賬務(wù)處理協(xié)議（專業(yè)18篇）

5.創(chuàng)新是指通過獨(dú)特的思考和富有創(chuàng)造性的行動(dòng)來創(chuàng)造新的想法、方法和解決方案。總結(jié)的內(nèi)容要有針對(duì)性，突出重點(diǎn)，不要泛泛而談。下面是一些總結(jié)的實(shí)例，希望能對(duì)大家提供寫作思路。

賬務(wù)處理協(xié)議篇一

第一條為進(jìn)一步強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定主要用于規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的產(chǎn)生與結(jié)合方式，確立對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、歸類、匯總、報(bào)告的步驟和方法。包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的種類、格式以及彼此間聯(lián)系方法。

第三條賬務(wù)處理程序的確定和調(diào)整應(yīng)由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表格式的確定與調(diào)整也應(yīng)由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審定。

第四條本單位采用記賬憑證賬務(wù)處理程序,主要流程由用友軟件完成：

1、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，由系統(tǒng)自動(dòng)生成日記賬；

2、經(jīng)過復(fù)核并確認(rèn)的記賬憑證，由系統(tǒng)自動(dòng)記入明細(xì)分類賬及總分類賬；

3、期末根據(jù)總分類賬、明細(xì)分類賬以及其他有關(guān)記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

第五條會(huì)計(jì)人員須按照《財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)稽核工作暫行辦法》的要求，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證合法性、真實(shí)性、充分性以及手續(xù)完備性的審核，不符合規(guī)定或手續(xù)不完備的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)予以退回糾正，對(duì)于弄虛作假或違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的情況，須及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

1、審核人員對(duì)經(jīng)辦人送交的原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤的，應(yīng)根據(jù)單位會(huì)計(jì)制度及其列報(bào)口徑編制記賬憑證，加蓋印章后傳遞給復(fù)核人員。

2、復(fù)核人員對(duì)記賬憑證及所附的原始憑證進(jìn)行復(fù)核，將復(fù)核無誤的記賬憑證加蓋印章后傳遞給出納人員。

3、出納人員根據(jù)復(fù)核無誤的記賬憑證辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，并于當(dāng)日將記賬憑證按順序整理后傳遞給檔案管理人員。其中收付不成功的業(yè)務(wù)，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，交審核人員重新辦理。

4、檔案管理人員對(duì)所歸集的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理、裝訂、立卷，并按會(huì)計(jì)檔案管理要求及時(shí)歸檔處理。

賬務(wù)處理協(xié)議篇二

甲方：

乙方：

為了更利于環(huán)境保護(hù)，收舊利廢，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商，訂立本合同。

第一條：乙方負(fù)責(zé)無條件清理和獨(dú)家收集甲方廢油。

第三條：甲方的權(quán)利和義務(wù)。

1、甲方有權(quán)要求乙方按時(shí)清理和收集全部廢油。

2、若乙方違反合同約定，甲方有權(quán)終止合同。

3、甲方確保合同有效期內(nèi)，由乙方獨(dú)家收集本廠的廢油。

第四條：乙方的.權(quán)利和義務(wù)。

1、必須遵守國(guó)家法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行加工，利用所收集的廢油。

2、無償?shù)谋ＷC按時(shí)清理甲方的潤(rùn)滑廢油。

3、收集廢油時(shí)應(yīng)保持場(chǎng)地環(huán)境清潔，不得造成二次污染。

4、乙方將每次清理的廢油自行清運(yùn)出酒店。

5、若甲方違反合同約定，乙方有權(quán)終止合同。

第五條：違約責(zé)任。

1、如乙方不能及時(shí)全部收集甲方廢油，甲方有權(quán)終止合同。

2、乙方如不能及時(shí)有效地清理甲方的廢油，甲方有權(quán)終止合同。如因此是甲方蒙受損失，乙方應(yīng)付賠償責(zé)任。

第六條：免責(zé)條款。

如因認(rèn)為不可抗拒的原因造成合同不能履行，可免除責(zé)任。

第七條：合同未盡事宜，經(jīng)協(xié)商可補(bǔ)充協(xié)議，其效力等同于本合同。

第八條：合同一式二份，甲乙雙方各執(zhí)一份。

第九條：本合同自甲乙雙方簽字之日起生效。

甲方代表簽字：

乙方代表簽字：

賬務(wù)處理協(xié)議篇三

20_年____月____日____分許，乙方駕駛二輪摩托車載著甲方沿文曾路由北往南方向行駛至文曾路(144號(hào)燈桿)前時(shí)，因二輪摩托車駛出路外，車前左側(cè)與竹籬笆及綠化樹發(fā)生相撞，致甲乙墜落山溝，造成乙方受傷及甲方當(dāng)場(chǎng)死亡的事故。事故發(fā)生后，雙方在平等、自愿協(xié)商及充分了解相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，達(dá)成如下協(xié)議：

一、雙方一致同意，乙方支付甲方死亡賠償金、喪葬費(fèi)、被撫養(yǎng)人生活費(fèi)，處理事故人員交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤工費(fèi)等一切合理費(fèi)用共計(jì)人民幣_(tái)__元(大寫：____元整)。

二、在乙方支付人民幣_(tái)__元(后，甲方同意向乙方出具諒解書，保證不再要求司法部門追究乙方的任何行政、刑事責(zé)任，并保證在必要時(shí)配合乙方向司法機(jī)關(guān)等有關(guān)部門說明本協(xié)議的情況，出具相關(guān)文件或證明，剩余的賠償款于____支付，同時(shí)，甲方保證今后絕不以任何理由和任何形式就此事再向乙方要求各種名義補(bǔ)助、補(bǔ)償?shù)荣M(fèi)用，后續(xù)事宜及費(fèi)用均由甲方自行處理和承擔(dān)。

三、在甲方收到乙方支付的人民幣_(tái)___元)后，此事處理即告終結(jié)，甲乙雙方之間不再存在任何權(quán)利義務(wù)，乙方承諾不再提起任何與此事相關(guān)的訴訟和仲裁，也放棄向司法機(jī)關(guān)提起針對(duì)本協(xié)議的任何訴訟權(quán)利。以后因此事衍生結(jié)果亦由甲方自行承擔(dān)，乙方對(duì)此不再承擔(dān)任何責(zé)任。

四、上述費(fèi)用支付給甲方后，甲方內(nèi)部自行分配、處理，其分配、處理的后果與乙方無關(guān)。

五、甲乙雙方代理人即是甲乙雙方授權(quán)人，完全代理甲乙雙方行使權(quán)利與義務(wù)且負(fù)法律責(zé)任。

六、本協(xié)議為此事故的終結(jié)處理協(xié)議，本協(xié)議為雙方平等、自愿協(xié)商的結(jié)果，并且是雙方真實(shí)意思表示，本協(xié)議自雙方簽字按印后立即成立生效。

七、本協(xié)議的`所有條款均是雙方共同協(xié)商議定，甲乙雙方已全文閱讀并理解無誤，甲乙雙方完全明白本協(xié)議內(nèi)容所涉及后果，甲乙雙方均對(duì)此表示理解并尊重本協(xié)議所達(dá)成目的，甲乙雙方對(duì)此處理結(jié)果完全同意。

八、本協(xié)議一式三份，甲乙雙方各執(zhí)一份，相關(guān)部門存檔一份，具有同等的法律效力。

甲方：____乙方：____。

簽字時(shí)間：____年____月____日。

賬務(wù)處理協(xié)議篇四

乙方：____________，男\(zhòng)女，住址________________________，駕駛證或身份證號(hào)________________________，準(zhǔn)駕車型____，聯(lián)系電話：____________________。

_____年____月____日____時(shí)____分，甲方駕駛皖a____________號(hào)________牌轎車，經(jīng)過____________路由____向________行駛到____________，因?yàn)開___________違法行為，甲方車的________________部位撞擊乙方駕駛的皖b________號(hào)________牌轎車的____________部位，造成車輛損失和人員輕微受傷的交通事故。

上述事故，雙方自愿達(dá)成如下協(xié)議：造成_____________元的經(jīng)濟(jì)損失，甲乙由甲方承擔(dān)________________元，由乙方承擔(dān)________元。

上述協(xié)議，雙方簽字后生效。____。

甲方：(簽名)_________乙方：(簽名)___________。

聯(lián)系電話：____________聯(lián)系電話：______________。

_____年____月____日。

備注：

1、注意對(duì)駕駛證、行駛證、車輛的識(shí)別、驗(yàn)證，確保證件、車輛的真實(shí)性、合法性。

2、此協(xié)議書，各方當(dāng)事人、執(zhí)勤民警各留存1分。

賬務(wù)處理協(xié)議篇五

20____年____月____日，初三年級(jí)的與初二年級(jí)的發(fā)生口角廝打，廝打過程中致初二年級(jí)的李朝偉腦部受傷，事發(fā)后學(xué)校立即將送往鄉(xiāng)醫(yī)院治療，后轉(zhuǎn)________人民醫(yī)院、________人民醫(yī)院、醫(yī)學(xué)院檢查?，F(xiàn)在經(jīng)治療初步康復(fù)。為妥善解決甲方受傷事宜，甲乙雙方本著平等自愿、互諒互讓的`原則，經(jīng)友好協(xié)商達(dá)成如下協(xié)議：

1、乙方繳付甲方自受傷之日起截止本協(xié)議簽訂之日所實(shí)際發(fā)生的和其它應(yīng)當(dāng)由乙方支付的醫(yī)療、檢查及其他費(fèi)共計(jì)3898.00元(大寫：叁仟捌百玖拾捌元人民幣)，各自支付1299.30元(壹仟貳百玖拾玖元叁角)。

2、乙方支付甲方可能發(fā)生的后續(xù)治療、康復(fù)、生活等費(fèi)用1000.00元(大寫：壹仟元人民幣)。其他費(fèi)用和相關(guān)事宜由甲方自行決定，后果由甲方自行承擔(dān)。

3、甲乙雙方簽署本協(xié)議后，打架致傷糾紛即行終止。同時(shí)甲方承諾不再以任何形式、任何理由就打架致傷事宜向乙方要求其他任何費(fèi)用或承擔(dān)任何責(zé)任。

4、甲乙雙方應(yīng)堅(jiān)持和平友好的原則，教育各自的孩子健康成長(zhǎng)，認(rèn)真做人。

5、本協(xié)議為雙方平等、自愿協(xié)商的結(jié)果，是雙方真實(shí)意愿的表達(dá)，并且公平合理。

6、本協(xié)議為一次性終結(jié)處理協(xié)議，雙方當(dāng)事人應(yīng)以此為斷，全面切實(shí)履行協(xié)議，不得再以任何理由糾纏，甲方今后身體或精神出現(xiàn)任何問題均與乙方無關(guān)。

7、本協(xié)議內(nèi)容甲乙雙方已經(jīng)全文閱讀并理解無誤，甲乙雙方清楚違反本協(xié)議所涉及的后果，甲乙雙方對(duì)此協(xié)議處理結(jié)果完全滿意。

8、本協(xié)議一式五份，甲乙雙方各執(zhí)一份，學(xué)校執(zhí)一份，派出所執(zhí)一份，協(xié)議自甲乙雙方簽字后即發(fā)生法律效力。

甲方簽字：____。

乙方簽字：____。

見證人：____。

賬務(wù)處理協(xié)議篇六

甲方：____(申請(qǐng)人)。

乙方：____(被申請(qǐng)人)。

事由：

上列雙方因年月日發(fā)生的學(xué)生傷害事故引起爭(zhēng)議，甲方于年月日向提出調(diào)解請(qǐng)求。現(xiàn)經(jīng)主持調(diào)解，雙方協(xié)商，自愿達(dá)成協(xié)議如下：

附：

1.參與調(diào)解的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的民事行為能力。中小學(xué)校的學(xué)生大多是未成年人，屬于無民事行為能力或限制民事行為能力人。因此，如果是未成年學(xué)生受到傷害，應(yīng)由其法定監(jiān)護(hù)人代理其參與調(diào)解處理，簽訂調(diào)解協(xié)議書：

3.調(diào)解協(xié)議應(yīng)當(dāng)是雙方當(dāng)事人真實(shí)意思的表示。調(diào)解的整個(gè)過程都要在自愿為基礎(chǔ)上進(jìn)行，任何一方都不得用脅迫，欺作的.手段迫使另一方做出違背自己意愿的任何表示。

4.調(diào)解協(xié)議的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)合法，不得違反國(guó)家法律法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定和社會(huì)公共利益，也不得損害第三人的合法權(quán)益，否則該協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容則為無效。

5，調(diào)解協(xié)議的內(nèi)容一般包括兩部分。第一部分為對(duì)事故的一致看法，先簡(jiǎn)述事故的基本情況，冉就事故的認(rèn)定和責(zé)任劃分統(tǒng)一一個(gè)原則性的看法，為事故貼嘗及其他處理提供—個(gè)基礎(chǔ)。如果事故的有關(guān)情況相當(dāng)簡(jiǎn)單、清楚明了，這一部分也可以不寫進(jìn)協(xié)議中：第二部分為對(duì)事故的處理意見，必須具體明確：有多項(xiàng)規(guī)定的，應(yīng)分條列出。

日期：____年____月____日

賬務(wù)處理協(xié)議篇七

壞賬損失是指企業(yè)確定不能收回的各種應(yīng)收款項(xiàng)，企業(yè)壞賬損失根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于建立健全企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)管理制度的通知》(財(cái)企[2002]513號(hào))的規(guī)定確認(rèn)。

1、債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后仍然無法收回的賬款;

2、債務(wù)人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后仍然無法收回的賬款;

3、債務(wù)人較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回可能性極小的賬款。

上述三個(gè)條件中的每一個(gè)條件都是充分條件，其中第3個(gè)條件是需要會(huì)計(jì)人員作出職業(yè)判斷的。我國(guó)現(xiàn)行制度規(guī)定，上市公司壞賬損失的`決定權(quán)在公司董事會(huì)或股東大會(huì)。

直接轉(zhuǎn)銷法，是指在實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)，直接從應(yīng)收賬款中轉(zhuǎn)銷，列作當(dāng)期資產(chǎn)減值損失的方法。

確認(rèn)壞賬時(shí)：

借：資產(chǎn)減值損失——壞賬損失

貸：應(yīng)收賬款——××公司

已沖銷的應(yīng)收賬款又收回：

借：應(yīng)收賬款——××公司

貸：資產(chǎn)減值損失——壞賬損失

同時(shí)：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款——××公司

直接轉(zhuǎn)銷法把發(fā)生的壞賬損失直接列入當(dāng)期損益，簡(jiǎn)單明了。但它沒有將各個(gè)會(huì)計(jì)期間發(fā)生的壞賬損失與應(yīng)收賬款相聯(lián)系起來，影響收入與費(fèi)用的正確配比，不符合會(huì)計(jì)核算的穩(wěn)健性原則。這一方法適用于商業(yè)信用較少，壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)小的企業(yè)。

備抵法就是指企業(yè)按期估計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失，并列入當(dāng)期費(fèi)用，形成企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備，待實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)，再?zèng)_銷壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款的處理方法。計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的方法有三種：應(yīng)收賬款余額百分比法、賬齡分析法和銷貨百分比法。通常使用的是應(yīng)收賬款余額百分比法。這一方法適用于賒銷金額大、壞賬比例高，且數(shù)額較大的企業(yè)，更符合穩(wěn)健性原則。備抵法的賬務(wù)處理方法為：

期末按一定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：

借：資產(chǎn)減值損失

貸：壞賬準(zhǔn)備(計(jì)提數(shù))

確認(rèn)無法收回的壞賬：

借：壞賬準(zhǔn)備(確認(rèn)數(shù))

貸：應(yīng)收賬款——××公司

期末，若提取的壞賬準(zhǔn)備大于實(shí)際沖減數(shù)時(shí)：

借：壞賬準(zhǔn)備

貸：資產(chǎn)減值損失

期末，提取的壞賬準(zhǔn)備小于實(shí)際沖減數(shù)，需補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：

借：資產(chǎn)減值損失

貸：壞賬準(zhǔn)備

壞賬損失又收回時(shí)：

借：應(yīng)收賬款——××公司

貸：壞賬準(zhǔn)備

同時(shí)：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款——××公司

賬務(wù)處理協(xié)議篇八

對(duì)于公司的財(cái)務(wù)來說，基本上每個(gè)月都會(huì)發(fā)生壞賬，或者每個(gè)月都會(huì)預(yù)提壞賬準(zhǔn)備，財(cái)務(wù)工作離不開壞賬的處理，在這里，教授大家當(dāng)壞賬發(fā)生時(shí)，怎樣用用友u8操作處理壞賬?下面是小編為大家?guī)淼挠糜製8壞賬賬務(wù)處理的方法，歡迎閱讀。

用友u8

1.登錄用友u8。自己的賬號(hào)登錄進(jìn)去，操作員，密碼，賬套，登錄。此頁面還可以修改密碼。

2.打開“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”這個(gè)模塊，隨后打開“應(yīng)收款管理”下面的“壞賬處理”--“壞賬發(fā)生”。輸入正確的客戶名稱，點(diǎn)擊確定。

3.出現(xiàn)如下界面，選定需要做壞賬的.一列，“本次發(fā)生壞賬金額”會(huì)被填充。再次檢查下所選列是否是自己需要做壞賬的項(xiàng)目。檢查好后，點(diǎn)擊右上角“ok確認(rèn)”。

4.頁面會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)窗口，是否立即制單，單擊是，跳轉(zhuǎn)到憑證編制頁面。將摘要補(bǔ)充完整，憑證借方選擇”壞賬準(zhǔn)備/應(yīng)收賬款“科目，金額自動(dòng)出現(xiàn)。做完憑證后，點(diǎn)擊右上角保存鍵，會(huì)出現(xiàn)”已生成“字樣，表示憑證已完成。

5.這種作賬方式，是在應(yīng)收系統(tǒng)，如果想查詢可以從總賬系統(tǒng)進(jìn)入，總賬--憑證--查詢憑證，點(diǎn)擊確定，查看自己所做的憑證。

6.查詢自己所作憑證是否正確，可以進(jìn)入應(yīng)收系統(tǒng)，看壞賬是否已沖銷前期賬款。進(jìn)入應(yīng)收系統(tǒng)--單據(jù)查詢--收付款單查詢，輸入相關(guān)的篩選條件，點(diǎn)擊確定，直接看相關(guān)客戶的應(yīng)收款是否有減少。

在做賬之前，先查詢確定是否真的有這筆應(yīng)收款，如果系統(tǒng)里沒有這筆應(yīng)收款就不需要作壞賬。

在收付款單查詢里有這些金額，如果是重開票，在應(yīng)收單查詢里也可能會(huì)有這筆金額。

賬務(wù)處理協(xié)議篇九

隨著社會(huì)的發(fā)展，賬務(wù)管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)不可或缺的一項(xiàng)重要職能。作為企業(yè)中的一員，我有幸擔(dān)任財(cái)務(wù)主管多年，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，也從中汲取了不少教訓(xùn)。在處理賬務(wù)這一方面，我總結(jié)出了一些心得體會(huì)，希望能與大家分享。

首先，準(zhǔn)確性是處理賬務(wù)的核心。準(zhǔn)確是處理賬務(wù)的基本原則之一，也是其最重要的一環(huán)。一份精確的賬務(wù)能夠幫助企業(yè)準(zhǔn)確把握經(jīng)營(yíng)狀況，保障財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性。為了保證準(zhǔn)確性，必須細(xì)心且耐心，嚴(yán)密地核實(shí)每筆交易，確保每一項(xiàng)記錄都能與實(shí)際情況相符。同時(shí)，還應(yīng)及時(shí)更新賬務(wù)信息，確保數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性。只有如此，才能保證賬務(wù)準(zhǔn)確無誤。

其次，規(guī)范性是處理賬務(wù)的重要保障。賬務(wù)管理需要遵循一定的規(guī)范和程序，否則容易導(dǎo)致錯(cuò)漏、錯(cuò)賬等錯(cuò)誤，甚至給企業(yè)帶來重大損失。因此，我始終堅(jiān)持規(guī)范操作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，不隨意更改記賬規(guī)則，不違規(guī)設(shè)置憑證。同時(shí)，我也不斷學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策，以便更好地理解和遵守規(guī)范。通過規(guī)范操作，賬務(wù)的準(zhǔn)確性和可靠性能得到有效保障。

再次，溝通協(xié)作是處理賬務(wù)的重要能力。在處理賬務(wù)過程中，要與其他部門保持良好的溝通和協(xié)作，及時(shí)了解并獲取相關(guān)信息，才能更好地完成賬務(wù)處理工作。與此同時(shí)，也需要與同事們進(jìn)行良好的協(xié)作，互相幫助、互相學(xué)習(xí)，以共同提高處理賬務(wù)的效率和質(zhì)量。同時(shí)，要與審計(jì)、稅務(wù)等部門進(jìn)行有效溝通，確保賬務(wù)處理符合相關(guān)法規(guī)和要求。只有通過良好的溝通協(xié)作，才能更好地完成賬務(wù)工作。

此外，保密性是處理賬務(wù)的重要原則。賬務(wù)涉及到公司財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，必須保守秘密，防止泄露給外部人員或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。作為財(cái)務(wù)人員，我時(shí)刻保持高度警惕，妥善保管財(cái)務(wù)文件和憑證，嚴(yán)格管理賬務(wù)系統(tǒng)的權(quán)限和操作。同時(shí)，也要加強(qiáng)對(duì)員工賬務(wù)處理的監(jiān)督和審查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)進(jìn)行處理。只有確保賬務(wù)的保密性，才能有效防止企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

最后，持續(xù)學(xué)習(xí)是處理賬務(wù)的必備素質(zhì)。賬務(wù)管理是一個(gè)不斷變化和發(fā)展的領(lǐng)域，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅法法規(guī)等都在不斷更新和修改。為了提高自身的專業(yè)水平，我始終保持學(xué)習(xí)的態(tài)度，關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的最新動(dòng)態(tài)，參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)班，不斷提升自己的知識(shí)和技能。通過持續(xù)學(xué)習(xí)，我能夠更好地適應(yīng)和應(yīng)對(duì)賬務(wù)處理中的各類復(fù)雜情況，提高自己的賬務(wù)處理能力。

處理賬務(wù)是一項(xiàng)責(zé)任重大的工作，要求處理人員具備高度的準(zhǔn)確性、規(guī)范性、溝通協(xié)作能力和保密性，同時(shí)也要不斷學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)。通過多年的實(shí)踐和總結(jié)，我深刻體會(huì)到這些要素的重要性，相信只有在不斷努力和學(xué)習(xí)中，才能提高自己的賬務(wù)處理水平，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定做出更多的貢獻(xiàn)。

賬務(wù)處理協(xié)議篇十

*****商貿(mào)有限公司各分店：

目前各分店普遍存在一種現(xiàn)象：一線導(dǎo)購(gòu)忙于處理賬務(wù)而疏于接待顧客，更為嚴(yán)重的是置顧客于不理，視顧客于不顧，各自“專注”做帳，導(dǎo)致銷售的流失。各分店各崗位都有相關(guān)的人員配置，各崗位都有各自的崗位職責(zé)，出現(xiàn)以上情況只能說明崗位職責(zé)不分，該本崗位履行的職責(zé)推卸給

其他

三、 交財(cái)務(wù)和貨品部的上柜帳、返貨帳一律由儲(chǔ)備、柜長(zhǎng)或主管處理；

四、 每日與財(cái)務(wù)核對(duì)銷售帳由柜長(zhǎng)或主管處理；

七、 賣場(chǎng)內(nèi)除了試衣間的坐凳之外，營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)不得有其他任何坐凳的出現(xiàn)；

十、 店長(zhǎng)每個(gè)工作日必須保證有70%的時(shí)間與精力在銷售現(xiàn)場(chǎng)巡場(chǎng)與檢查，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理，了解員工動(dòng)態(tài)，及時(shí)溝通，其他30%的時(shí)間與精力處理外圍協(xié)調(diào)或營(yíng)銷策劃，市場(chǎng)考察等等。

各分店必須嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行，導(dǎo)購(gòu)違規(guī)主管樂捐20元，貨品經(jīng)理樂捐50元，店長(zhǎng)樂捐100元；儲(chǔ)備、柜長(zhǎng)、主管違規(guī)貨品經(jīng)理樂捐50元，店長(zhǎng)樂捐100元；經(jīng)理、店長(zhǎng)違規(guī)各自樂捐200元。

*****商貿(mào)有限公司營(yíng)運(yùn)部

2017-6-25

為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效的.監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，對(duì)公司帳務(wù)處理的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范。

一、貨幣資金管理

出納根據(jù)簽字手續(xù)齊全的相關(guān)憑證（原始憑證：如費(fèi)用報(bào)銷單，借款單，付款申請(qǐng)單等）進(jìn)行現(xiàn)金或銀行存款的支付。

出納以外的任何人在任何情況下不得動(dòng)用公司現(xiàn)金及銀行存款。

出納不得將現(xiàn)金、銀行支付憑證和印鑒交由他人代管。出納因有事請(qǐng)假或其它原因不能上班的，由總經(jīng)理指定專人暫代出納工作。

二、報(bào)帳

借款人借款后于10日內(nèi)報(bào)銷，嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后帳不借的原則，如果因借款人未及時(shí)報(bào)帳而未能借款，影響到工作的正常開展的，由借款人負(fù)責(zé)。

三、費(fèi)用審核

財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合法性和規(guī)范性進(jìn)行審核，不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

四、會(huì)計(jì)監(jiān)督

財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，并根據(jù)總經(jīng)理簽署的處理意見進(jìn)行處理，財(cái)務(wù)人員無權(quán)自行作出任何處理。

五、記帳

財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，記帳憑證所載內(nèi)容必須與所附原始憑證一致。

所有記賬憑證必須由會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理簽字，涉及現(xiàn)金和銀行存款的記賬憑證必須有出納簽字。

六、結(jié)帳與對(duì)帳

每月10日前結(jié)帳，所有憑證及帳薄裝訂完畢。

每月對(duì)清與所有往來單位以及個(gè)人的往來款項(xiàng)，以對(duì)帳函的方式予以確認(rèn)和保存。

七、反過帳與調(diào)帳

不允許反過帳和隨意調(diào)帳。制單與審核職責(zé)分離，審核人不得授權(quán)他人代為執(zhí)行審核與反審核職責(zé)。

記帳發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，以書面形式向總經(jīng)理說明，征得總經(jīng)理同意后方可調(diào)帳。

貴州海富立鴻投資有限公司

2011年11月30日

賬務(wù)處理協(xié)議篇十一

一、餐廳收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括：

（一）班前準(zhǔn)備工作。

1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。

3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。

4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時(shí)處理。

（二）正常操作工作程序。

1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。

2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。

（三）結(jié)帳工作流程。

1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對(duì)后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。

3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。

4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。

5、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。

8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。

9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對(duì)表”。

（四）單、總班結(jié)帳。

在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單。總班結(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。

（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢。

“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點(diǎn)擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。

（六）發(fā)票管理。

1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢的頁號(hào)折開，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。

3、核銷發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。

4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。

（七）作廢帳單的管理。

收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對(duì)于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的原因。

（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序。

1、現(xiàn)金。

1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。

2）除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票。

收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號(hào)和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。

3、信用卡。

1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯(cuò)信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。

2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購(gòu)單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。

3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請(qǐng)持卡人在簽購(gòu)單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購(gòu)單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。

4）信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過edc取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu)，方可接受使用。

5）簽購(gòu)金額如超過授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。

（九）下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序。

1、現(xiàn)金交接程序。

餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，a，b，c，d班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。

2、客帳單交接程序。

客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序號(hào)排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號(hào)，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。

（十）臺(tái)球廳工作程序。

1、當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)球桌號(hào)，并在打卡機(jī)上打上開單時(shí)間，并在登記表中做好記錄。

2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在登記表中做好登記記錄。

3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

4、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。

5、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。

（十一）游泳館工作程序。

1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫繳款憑證時(shí)，要將當(dāng)班銷售游泳票（記次卡、年卡）的號(hào)碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證管理員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。

2、設(shè)置“游泳館登記表”。

序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào)；

類型：指客人消費(fèi)的是門票、記次卡或年卡；

號(hào)碼：指客人使用的票或卡的號(hào)碼；

數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次；

金額：指銷售不同票或卡的不同價(jià)格；

卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù)；

衣柜號(hào)碼：指由康樂服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號(hào)碼；

進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間；

客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名；

核對(duì)簽名：指由康樂領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名；

備注：指記錄特殊情況的注解。

注意：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂部進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，雙方共同簽名確認(rèn)；一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)，另一份由康樂部留存核查。

3、康樂收銀員要認(rèn)真填寫當(dāng)班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，注意票和卡的號(hào)碼以及卡的使用次數(shù)。

4、客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳遞過來的票和卡時(shí)，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號(hào)碼對(duì)照收銀員填寫的票或卡填入表中。

5、客人使用贈(zèng)票時(shí)，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查。

6、受理年卡時(shí)，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，如果客人沒簽名，必須由康樂部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。

7、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待時(shí)，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺(tái)服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時(shí)，必須辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財(cái)務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí)；當(dāng)天營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一起交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?/p>

9、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。

（十二）保齡球館工作程序。

1、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí)，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。

2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時(shí)間及球道號(hào)，并給客人開道打球。

3、如果客人消費(fèi)金額超過“押金收條”上的押金，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費(fèi)。

4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時(shí)間，并寫明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。

5、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，根據(jù)客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫時(shí)必須一起填寫，不得分別填寫。

6、如果客人的押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時(shí)須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù)。

7、用于開“押金收條”的押金單和結(jié)算單必須聯(lián)碼使用，填寫時(shí)必須按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項(xiàng)目規(guī)范填寫，不得隨意修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。

8、免費(fèi)接待：按照賓館制訂的免費(fèi)接待辦法執(zhí)行?？偨?jīng)理接待時(shí)，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查；如果不補(bǔ)辦，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

9、客人購(gòu)買月卡、優(yōu)惠卡時(shí)，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號(hào)、起止時(shí)間，并讓客人簽名。

10、客人持月卡消費(fèi)時(shí)，需填寫結(jié)算單，注明卡號(hào)、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。

11、客人使用贈(zèng)票的，收銀員收到票時(shí)在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查。

12、當(dāng)班結(jié)束營(yíng)業(yè)后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。

（十三）棋牌室工作程序。

1、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開始消費(fèi)時(shí)間、所用房間號(hào)及不同的桌類收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。

2、客人在打牌過程中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開出酒水單，注明客人的消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)收取金額及房間號(hào)，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一起與客人結(jié)算。

3、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)，與客人結(jié)帳后，在登記表中做好登記記錄。

4、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行。總經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

5、在使用結(jié)算單和酒水單的過程中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時(shí)，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。

6、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。

二、前廳收銀工作程序。

前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準(zhǔn)確無誤，及時(shí)與營(yíng)業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括：

（一）班前準(zhǔn)備工作。

1、前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表。

2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。

3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號(hào)，如有缺號(hào)、短頁應(yīng)立即退回；下班時(shí)，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。

4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。

（二）原始單據(jù)的使用：

1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號(hào)三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一起，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金時(shí)，需多收一天房費(fèi)為住房押金。如果需要鑰匙押金、長(zhǎng)話押金亦用此單，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途100元，國(guó)際長(zhǎng)途1000元）。

2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等。開出此單據(jù)時(shí)，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請(qǐng)客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用，則無須開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客人交費(fèi)的項(xiàng)目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。

3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一起（會(huì)議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會(huì)議帳單內(nèi)）。

4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時(shí)，下班時(shí)與當(dāng)班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險(xiǎn)柜中；第二類收銀員本班次退款大于收銀，即已動(dòng)用備用金時(shí)，下班時(shí)應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一起轉(zhuǎn)入下一班次，直到可以補(bǔ)夠備用金時(shí)為止。

5、結(jié)帳單：

（1）客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳單”，請(qǐng)客人簽字后與客人帳單放在一起保存。

（2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨(dú)放置在相應(yīng)的帳單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。

6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額、號(hào)碼、有效期）后負(fù)責(zé)簽收，同時(shí)傳遞人和接收人共同簽名后認(rèn)可。要特別注意支票和信用卡的有效期（對(duì)于預(yù)收長(zhǎng)包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期則簽發(fā)日起10天內(nèi)有效）。

7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細(xì)表”、“單班帳目明細(xì)表”和“單班結(jié)帳單”，及時(shí)退出個(gè)人操作號(hào)。

（三）、配合計(jì)算機(jī)操作時(shí)的規(guī)定。

接待員每日早班在中午12：00，中班在18：00，夜班在23：30之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查明，確屬房態(tài)不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)任歸當(dāng)班接待員。

1、接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、進(jìn)離店日期、房?jī)r(jià)、簽證有效期、帳務(wù)是否超限），特別對(duì)于長(zhǎng)包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班催促客人，補(bǔ)登新的信息。

2、早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，及時(shí)催客人辦續(xù)住手續(xù)。

3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。

4、結(jié)帳時(shí)以電腦為準(zhǔn)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時(shí)，應(yīng)請(qǐng)機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。

5、必須加強(qiáng)對(duì)拖欠帳款的催收。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí)；對(duì)于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門處理。

（四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理。

1、發(fā)票管理。

1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得他人代領(lǐng)和代核銷。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后，要及時(shí)送財(cái)務(wù)部核銷，再領(lǐng)用第二本備用；核銷時(shí)作廢的頁號(hào)折開，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此類推。

2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中，要簽上姓名的全稱），客人消費(fèi)單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。

4）丟失發(fā)票要及時(shí)以書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。

2、兌換水單管理。

1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完45套后，要及時(shí)到出納處再領(lǐng)，由出納員根據(jù)收銀員上交報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷。

2）根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時(shí)，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當(dāng)天匯率折算人民幣的金額，日期及經(jīng)辦人，并請(qǐng)客人簽名，注明外幣編號(hào)，寫明房號(hào)和證件號(hào)碼；水單不得涂改，兌換時(shí)不得不開水單，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處理。

3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實(shí)簽名并上交出納處核銷。

3、作廢帳單管理。

1）收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)，對(duì)于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)，注明作廢原因。

2）如事后發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究原因。

賬務(wù)處理協(xié)議篇十二

作為一名財(cái)務(wù)人員，賬務(wù)處理是我們?nèi)粘９ぷ髦凶顬橹匾沫h(huán)節(jié)之一。一個(gè)精細(xì)的賬務(wù)處理系統(tǒng)，能夠極大地提高公司的利潤(rùn)，也是保證公司財(cái)務(wù)狀況正常的保障之一。在工作中，我無時(shí)無刻不在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善自己的賬務(wù)處理技巧。在此，我將分享我的一些賬務(wù)處理心得體會(huì)，以期與廣大財(cái)務(wù)從業(yè)者一同進(jìn)步。

一、認(rèn)真核賬。

賬務(wù)處理的第一個(gè)步驟便是認(rèn)真核賬。在核對(duì)賬目時(shí)，務(wù)必認(rèn)真、細(xì)心、仔細(xì)，不放過任何一個(gè)細(xì)節(jié)。同時(shí)，需要在記錄過程中遵循多次核對(duì)原則，以確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。在處理完一筆賬目后，還需要對(duì)賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)余額與實(shí)際情況無誤后，才能進(jìn)行下一步處理。只有做到認(rèn)真核賬，才能確保賬務(wù)處理的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

二、規(guī)范處理流程。

財(cái)務(wù)工作可能是比較枯燥的一項(xiàng)工作，但在實(shí)際操作中，卻有很多細(xì)節(jié)需要注意。規(guī)范的處理流程可以讓我們的工作變得更加順暢、高效。例如，當(dāng)我們處理賬目時(shí)，要按照預(yù)先設(shè)定的賬務(wù)處理流程，按照順序進(jìn)行處理，不隨意更改，以免出現(xiàn)錯(cuò)誤。同時(shí)，在記錄賬目時(shí)也需要按照規(guī)定格式進(jìn)行記錄，以保證賬目清晰易懂，便于查詢與核對(duì)。規(guī)范處理流程是一個(gè)非常重要的保障，可以大大提高我們的工作效率。

三、保持耐心。

管理賬目時(shí)涉及到的復(fù)雜內(nèi)容和數(shù)據(jù)往往讓人疲憊不堪。如果遇到枯燥乏味的賬務(wù)處理任務(wù)，很容易出現(xiàn)犯錯(cuò)誤或者出現(xiàn)決策失誤的情況。在這種情況下，保持耐心是非常必要的。我們不能因?yàn)榉爆嵵貜?fù)的工作而產(chǎn)生煩躁的情緒，而應(yīng)該一份耐心的認(rèn)真對(duì)待每一筆賬項(xiàng)，避免出現(xiàn)疏漏和錯(cuò)誤。尤其是在月末和年末等財(cái)務(wù)處理高峰期，更需要保持耐心，不放松警惕，以保證財(cái)務(wù)處理水平不斷提高。

四、建立良好的溝通機(jī)制。

良好的溝通機(jī)制是保證賬務(wù)處理工作順利的基礎(chǔ)。在溝通中，我們需要直言不諱且尊重他人的意見。同時(shí)，在處理賬目數(shù)據(jù)時(shí)也應(yīng)該積極配合其他部門進(jìn)行交流溝通，以便幫助他們解決問題。溝通過程中，我們需要有耐心地聽取對(duì)方意見，并且理解對(duì)方的需求，這樣才能避免誤導(dǎo)和擦肩而過的情況，以確保處理賬目數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

五、注意風(fēng)險(xiǎn)防范。

無論是任何行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)都是不可避免切必須要處理的事情。在賬務(wù)處理工作中，風(fēng)險(xiǎn)也存在著。其中最為常見的是數(shù)據(jù)出錯(cuò)、記錄不清、賬目賬號(hào)不匹配等問題。為了預(yù)防這些問題的發(fā)生，我們需要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，包括清晰的賬戶狀態(tài)、完整的賬戶記錄、及時(shí)的賬戶對(duì)賬等。只有通過這些機(jī)制，才能有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證賬務(wù)處理工作的穩(wěn)定性和安全性。

結(jié)語。

好的財(cái)務(wù)賬務(wù)不僅能夠給企業(yè)創(chuàng)造更大的盈利，也可以為我們的職業(yè)發(fā)展帶來更多的機(jī)會(huì)和提升。以上就是我在日常財(cái)務(wù)賬務(wù)處理中總結(jié)得出的幾個(gè)核心要素，希望對(duì)于正在進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的各位財(cái)務(wù)人員有所幫助。一個(gè)規(guī)范、嚴(yán)密、扎實(shí)的賬務(wù)處理工作，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來更多的財(cái)富，成為企業(yè)發(fā)展的有力支撐。

賬務(wù)處理協(xié)議篇十三

借：所得稅費(fèi)用。

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅（本年利潤(rùn)總額*25%-已預(yù)交企業(yè)所得稅）。

2、結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目。

借：本年利潤(rùn)。

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

貸：其他業(yè)務(wù)成本。

貸：銷售費(fèi)用。

貸：管理費(fèi)用。

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用。

貸：營(yíng)業(yè)稅金及附加。

貸：所得稅費(fèi)用。

等

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

借：其他業(yè)務(wù)收入等。

貸：本年利潤(rùn)。

3、將上述損益類科目全部結(jié)轉(zhuǎn)后的本年利潤(rùn)余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配科目：

借：本年利潤(rùn)。

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。

4、進(jìn)行利潤(rùn)分配，提取法定盈余公積、任意盈余公積、支付股利等：

借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積。

借：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積。

貸：盈余公積——法定盈余公積。

貸：盈余公積——任意盈余公積。

借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利。

貸：應(yīng)付股利。

借：利潤(rùn)分配——轉(zhuǎn)作股本的股利。

貸：股本。

5、將利潤(rùn)分配其他明細(xì)科目轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)明細(xì)科目。

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)。

貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積。

貸：利潤(rùn)分配——提取任意盈余公積。

貸：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利。

貸：利潤(rùn)分配——轉(zhuǎn)作股本的股利。

賬務(wù)處理協(xié)議篇十四

第一段：引言和背景介紹（150字）。

處理賬務(wù)是每個(gè)企業(yè)都必須面對(duì)和處理的事務(wù)。一個(gè)良好的賬務(wù)管理系統(tǒng)可以幫助企業(yè)提高效率、降低成本并實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。在我過去的工作經(jīng)驗(yàn)中，我積累了一些處理賬務(wù)的心得體會(huì)，包括規(guī)范的記錄，及時(shí)的核對(duì)和合理的分配資源。在本文中，我將分享這些心得體會(huì)，以幫助其他人更好地處理賬務(wù)。

第二段：規(guī)范記錄（250字）。

規(guī)范的記錄是一個(gè)成功賬務(wù)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。對(duì)于每一筆交易，我都會(huì)盡可能地詳細(xì)記錄相關(guān)的信息，如日期、金額、交易對(duì)象等。這種記錄的規(guī)范性可以幫助我更好地追蹤和核對(duì)賬目，避免錯(cuò)誤或遺漏。同時(shí)，我還會(huì)建立起一個(gè)清晰的文檔檔案系統(tǒng)，確保每一份賬務(wù)文件都能迅速找到。通過規(guī)范的記錄和檔案管理，我可以方便地查看歷史賬務(wù)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。

第三段：及時(shí)核對(duì)（250字）。

及時(shí)核對(duì)賬目是處理賬務(wù)中最重要的環(huán)節(jié)之一。每當(dāng)我完成一筆賬務(wù)記錄時(shí)，我都會(huì)立即核對(duì)賬目，確認(rèn)數(shù)額和相關(guān)信息的準(zhǔn)確性。我會(huì)仔細(xì)比對(duì)每一張進(jìn)出賬單，確保賬目的一致性和真實(shí)性。如果發(fā)現(xiàn)任何差異或錯(cuò)誤，我會(huì)立即與相關(guān)部門或供應(yīng)商聯(lián)系，核實(shí)和解決問題。通過及時(shí)的核對(duì)，我可以減少錯(cuò)誤的發(fā)生和擴(kuò)大，保持賬目的準(zhǔn)確性和完整性。

第四段：合理分配資源（250字）。

合理分配資源是處理賬務(wù)的關(guān)鍵。一個(gè)良好的賬務(wù)管理系統(tǒng)可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資源的最佳利用。在處理賬務(wù)時(shí)，我會(huì)根據(jù)企業(yè)的需求和目標(biāo)合理分配資源，確保每一項(xiàng)支出都能產(chǎn)生最大的效益。我會(huì)與不同的部門和團(tuán)隊(duì)合作，了解他們的需求和預(yù)算，協(xié)商分配方案并進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。通過合理分配資源，我可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，提高效率和降低成本。

第五段：總結(jié)和展望（300字）。

處理賬務(wù)是一項(xiàng)重要而復(fù)雜的工作，需要細(xì)心和耐心。通過規(guī)范的記錄、及時(shí)的核對(duì)和合理的資源分配，我成功地管理了許多賬務(wù)項(xiàng)目。這些心得體會(huì)不僅幫助我提高了工作效率，也幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。然而，處理賬務(wù)的工作是不斷發(fā)展和變化的，需要與時(shí)俱進(jìn)。我會(huì)不斷學(xué)習(xí)和更新賬務(wù)管理知識(shí)，以適應(yīng)新的挑戰(zhàn)和需求。通過持續(xù)的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我相信我可以不斷提升自己的賬務(wù)管理能力，并為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

總結(jié)：通過規(guī)范記錄、及時(shí)核對(duì)和合理分配資源，處理賬務(wù)可以變得更加高效和準(zhǔn)確。這些心得體會(huì)不僅適用于企業(yè)，也適用于個(gè)人的財(cái)務(wù)管理。希望本文對(duì)讀者在處理賬務(wù)方面提供一些實(shí)用的指導(dǎo)和啟示，使你能更好地管理和利用資金。

賬務(wù)處理協(xié)議篇十五

賬務(wù)處理是指從審核原始憑證、編制記賬憑證開始，通過記賬、對(duì)賬、結(jié)賬等一系列會(huì)計(jì)處理，到編制出會(huì)計(jì)報(bào)表的過程。下面小編準(zhǔn)備了常見賬務(wù)處理問題，歡迎大家參考!

【問】：某公司是一家全資子公司，現(xiàn)需要辦理注銷，請(qǐng)問此時(shí)如何進(jìn)行賬務(wù)處理?

【解答】：

1、參照財(cái)政部《企業(yè)兼并有關(guān)會(huì)計(jì)處理問題暫行規(guī)定》“(三)結(jié)束舊賬：1.喪失法人資格的企業(yè)結(jié)束舊賬時(shí)，借記所有負(fù)債和所有者權(quán)益科目的余額，貸記所有資產(chǎn)科目的余額”之規(guī)定，對(duì)于注銷清算的公司，于清算完畢、注銷登記后，貸記所有資產(chǎn)科目的余額，同時(shí)借記所有負(fù)債和所有者權(quán)益科目的余額，公司的所有科目余額均為零，從而予以銷賬;”

2、另根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家檔案局關(guān)于印發(fā)〈會(huì)計(jì)檔案管理辦法〉的通知》(財(cái)會(huì)字[1998]32號(hào))第十三條“單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管部門或財(cái)產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案館代管”之規(guī)定，相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料應(yīng)由股東代為保管。

【問】私營(yíng)企業(yè)，因財(cái)產(chǎn)損失而收到保險(xiǎn)公司賠款的賬務(wù)處理?

【答】

1、資產(chǎn)損失時(shí)：

借： 待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失(待處理固定資產(chǎn)損失)

貸：庫(kù)存商品(固定資產(chǎn))

應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅(進(jìn)項(xiàng)) (針對(duì)購(gòu)入時(shí)有進(jìn)項(xiàng)稅的)

2、保險(xiǎn)賠款時(shí)：

借：銀行存款

貸：待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失

上述分錄較實(shí)用，也可以過度一步，按照理賠方案。

借：其他應(yīng)收款——保險(xiǎn)理賠款

貸：待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失

收到賠款時(shí)，再貸記其他應(yīng)收款。

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推廣稅控收款機(jī)有關(guān)稅收政策的通知》財(cái)稅〔2004〕167號(hào)文件規(guī)定：

一、增值稅一般納稅人購(gòu)置稅控收款機(jī)所支付的增值稅稅額(以購(gòu)進(jìn)稅控收款機(jī)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為準(zhǔn))，準(zhǔn)予在該企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額中抵扣。

二、增值稅小規(guī)模納稅人或營(yíng)業(yè)稅納稅人購(gòu)置稅控收款機(jī)，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，可憑購(gòu)進(jìn)稅控收款機(jī)取得的增值稅專用發(fā)票，按照發(fā)票上注明的增值稅稅額，抵免當(dāng)期應(yīng)納增值稅或營(yíng)業(yè)稅稅額，或者按照購(gòu)進(jìn)稅控收款機(jī)取得的普通發(fā)票上注明的價(jià)款，依下列公式計(jì)算可抵免稅額：

可抵免稅額=價(jià)款/( 1+17% )×17%

當(dāng)期應(yīng)納稅額不足抵免的，未抵免部分可在下期繼續(xù)抵免。

三、稅控收款機(jī)購(gòu)置費(fèi)用達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按固定資產(chǎn)管理，其按規(guī)定提取的折舊額可在企業(yè)計(jì)算繳納所得稅前扣除;達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，購(gòu)置費(fèi)用可在所得稅前一次性扣除。

因此，不管增值稅納稅人還是營(yíng)業(yè)稅納稅人購(gòu)買稅控設(shè)備的稅額應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額(一般納稅人)或已交稅額(小規(guī)模納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人)允許抵扣當(dāng)期稅款。分錄為：

借：固定資產(chǎn)(或管理費(fèi)用)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增營(yíng)業(yè)稅

貸：銀行存款(或庫(kù)存現(xiàn)金)

【答】《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第4號(hào)——固定資產(chǎn)(2006)》(財(cái)會(huì)[2006]3號(hào))第八條規(guī)定，外購(gòu)固定資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。

汽車上牌照，是汽車達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的.必要費(fèi)用，計(jì)入汽車成本，與汽車的其他費(fèi)用一并計(jì)入固定資產(chǎn)。

【答】

1、比如a公司的應(yīng)收賬款為1802.5，但實(shí)際收回的是1800，那會(huì)計(jì)分錄是：

借：銀行存款 1800

貸：應(yīng)收賬款——a公司 1800

2.5元，掛在賬上超過三年，確實(shí)收不回來，視為壞賬

借：資產(chǎn)減值損失 2.5

貸：壞賬準(zhǔn)備 2.5

月末：

借;本年利潤(rùn) 2.5

貸：資產(chǎn)減值損失 2.5

發(fā)生壞賬時(shí)：

借：壞賬準(zhǔn)備 2.5

貸：應(yīng)收賬款 2.5

2.如果多收，比如1803，那會(huì)計(jì)分錄呢

借：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款 1803

貸：應(yīng)收賬款——a公司 1802.5

營(yíng)業(yè)外收入 0.5

3、b公司的應(yīng)付賬款為15022，但實(shí)際我公司支付的金額是15000，會(huì)計(jì)分是：

借：應(yīng)付賬款——b公司 15022

貸：銀行存款 15000

營(yíng)業(yè)外收入 22

【答】用支票支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)計(jì)入“銀行存款”科目，而不是應(yīng)付票據(jù)。裝修費(fèi)，一般也采用費(fèi)用化處理。所以此情況，分錄應(yīng)分為兩部分：

支付裝修費(fèi)用，并未取得發(fā)票時(shí)：

借：預(yù)付賬款

貸：銀行存款

取得發(fā)票時(shí)：

借：管理費(fèi)用

貸：預(yù)付賬款

注：如服務(wù)性行業(yè)，且裝修是企業(yè)的重要形象的，可考慮資本化，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，分期攤銷。

賬務(wù)處理協(xié)議篇十六

隨著科技的不斷發(fā)展，人工智能（AI）在各個(gè)領(lǐng)域中扮演越來越重要的角色。而在企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)中，賬務(wù)處理是一項(xiàng)必不可少的工作，而AI賬務(wù)處理的引入，則使得整個(gè)過程更加高效、準(zhǔn)確。在過去的幾個(gè)月中，我有幸參與了公司AI賬務(wù)處理系統(tǒng)的應(yīng)用與測(cè)試，對(duì)此我有一些心得體會(huì)。

首先，AI賬務(wù)處理大大提升了工作的效率。以前，傳統(tǒng)的賬務(wù)處理需要大量的人力和時(shí)間，人們不得不手動(dòng)地輸入、檢查和核對(duì)各種數(shù)據(jù)。然而，有了AI賬務(wù)處理系統(tǒng)，這些繁瑣的工作都能夠自動(dòng)化。系統(tǒng)可以自動(dòng)地從電子發(fā)票中提取所需的信息，并將其與企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)賬流水相比對(duì)。這一過程不僅極大地降低了工作量，也提高了準(zhǔn)確性和效率。

其次，AI賬務(wù)處理確保了數(shù)據(jù)的安全和保密。在傳統(tǒng)的賬務(wù)處理中，由于人的因素，存在著數(shù)據(jù)泄露和錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)。而AI賬務(wù)處理則減少了這些風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)采用了高級(jí)的安全措施，確保數(shù)據(jù)被加密并得到妥善保管。同時(shí)，由于賬務(wù)處理的過程全部由機(jī)器完成，人員的接觸和干預(yù)較少，從而降低了數(shù)據(jù)泄露的可能性。

另外，AI賬務(wù)處理使得財(cái)務(wù)決策更加準(zhǔn)確和及時(shí)。通過系統(tǒng)對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)的分析和處理，財(cái)務(wù)部門能夠更好地了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，并根據(jù)這些數(shù)據(jù)做出相應(yīng)的決策。系統(tǒng)提供了實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)追蹤和分析功能，幫助企業(yè)更好地掌握財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并做出調(diào)整。這使得企業(yè)能夠更加迅速地適應(yīng)市場(chǎng)變化，提高競(jìng)爭(zhēng)力。

然而，雖然AI賬務(wù)處理帶來了許多好處，但也存在一些挑戰(zhàn)和問題需要解決。首先，AI賬務(wù)處理系統(tǒng)的應(yīng)用需要相應(yīng)的硬件和軟件支持，以及員工的培訓(xùn)和適應(yīng)。這需要企業(yè)投入一定的資源和時(shí)間，并面臨著一些技術(shù)和人員上的困難。另外，AI賬務(wù)處理面臨著數(shù)據(jù)質(zhì)量和準(zhǔn)確性的問題。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入依賴于電子發(fā)票和其他各種文檔，而這些文件的質(zhì)量和準(zhǔn)確性則直接影響到系統(tǒng)的準(zhǔn)確性和可靠性。

綜上所述，AI賬務(wù)處理系統(tǒng)的應(yīng)用給企業(yè)的日常賬務(wù)處理帶來了革命性的變化。它極大地提高了工作的效率和準(zhǔn)確性，保障了數(shù)據(jù)的安全和保密，并使得財(cái)務(wù)決策更加準(zhǔn)確和及時(shí)。然而，系統(tǒng)的應(yīng)用也面臨著一些挑戰(zhàn)和問題。對(duì)于企業(yè)來說，在引入AI賬務(wù)處理系統(tǒng)的同時(shí)，也需要解決與之相關(guān)的技術(shù)、人員和數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。只有克服這些困難，才能更好地應(yīng)用AI賬務(wù)處理系統(tǒng)，創(chuàng)造更多的商業(yè)價(jià)值。

賬務(wù)處理協(xié)議篇十七

賬務(wù)處理程序包括明細(xì)核算和綜合核算兩個(gè)系統(tǒng)的全部處理過程，下面小編為大家整理了關(guān)于常見賬務(wù)處理方法，希望能為你提供幫助：

1、“應(yīng)收賬款”的貸方余額不變，就這樣記著，以后有應(yīng)收款了，直接沖就完了。(我認(rèn)為這樣做最簡(jiǎn)單)

2、把“應(yīng)收賬款”改為“應(yīng)付賬款”余額記貸方，表示你欠別人的。(不過供應(yīng)商都記應(yīng)付，銷售商都記應(yīng)收)

3、把“應(yīng)收賬款”改為“預(yù)收賬款”余額記貸方，表示你提前收到別人的貨款。(可以這么做)這些做法都不會(huì)影響每個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)字。

【問題】

我公司2014年9月支付的2014年10月至2015年9月的房租可否在2009年一性次作費(fèi)用?房租合同是一年一簽。

【解答】

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(國(guó)務(wù)院令第512號(hào))“第九條企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的`除外。

第四十七條企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要租入固定資產(chǎn)支付的租賃費(fèi)，按照以下方法扣除：

(一)以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)支出，按照租賃期限均勻扣除;(二)以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費(fèi)支出，按照規(guī)定構(gòu)成融資租入固定資產(chǎn)價(jià)值的部分應(yīng)當(dāng)提取折舊費(fèi)用，分期扣除。”

因此，《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》對(duì)房屋租金支出的確認(rèn)原則為權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即：以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入房屋發(fā)生的租賃費(fèi)支出，按照租賃期限均勻扣除。

3月份預(yù)交時(shí)要做2筆分錄：

借：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)170

貸：銀行存款 170

借：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅 170

賬務(wù)處理協(xié)議篇十八

第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

第三條財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。

第二節(jié)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系。

第五條單位負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)工作的職責(zé)。

（一）對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（二）督促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。

（三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)考核指標(biāo)。

（四）保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)。

（五）在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名并蓋章，并對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。

（六）表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)計(jì)人員。第六條財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置。

（一）財(cái)務(wù)部設(shè)置原則。

公司按照“三統(tǒng)一分”的原則來設(shè)置，即“人員統(tǒng)一、機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、核算分離”。公司財(cái)務(wù)部對(duì)所有實(shí)體的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等對(duì)大的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)部”設(shè)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位，小的實(shí)體可稱“財(cái)務(wù)室”，設(shè)會(huì)計(jì)主管崗位。

（二）會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：

總經(jīng)理。

公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

主管會(huì)計(jì)出納員成本會(huì)計(jì)往來款會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)稽核收銀員保管員。

公司財(cái)務(wù)經(jīng)理主管會(huì)計(jì)出納員往來會(huì)計(jì)資產(chǎn)會(huì)計(jì)記賬員。

第二節(jié)第七條內(nèi)部會(huì)計(jì)核算形式。

公司實(shí)行“統(tǒng)一管理、分散核算”的結(jié)賬體制，具體核算形式如下：

（一）各實(shí)體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算，每周統(tǒng)計(jì)一次收入、餐飲成本、一次性費(fèi)用等財(cái)務(wù)指標(biāo)，于周日下午報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總；每月結(jié)賬按要求編制各月報(bào)，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會(huì)計(jì)報(bào)表。

（二）周報(bào)及月報(bào)要求：周報(bào)統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為上周日至本周六；月報(bào)核算時(shí)間為上月26日至本月25日。

（三）存貨購(gòu)進(jìn)采用實(shí)際成本法，從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用商品采用先進(jìn)先出法，吧臺(tái)領(lǐng)用商品的核算采用零售價(jià)法。存貨盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存制。

（四）收入、費(fèi)用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。

（五）對(duì)外業(yè)務(wù)部門，如稅務(wù)、工商、銀行、財(cái)政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。政府職能部門到各實(shí)體收費(fèi)，實(shí)體只有接待權(quán)，無決策支付權(quán)，并應(yīng)及時(shí)向公司各職能部門匯報(bào)。

（六）其他涉及不到的，全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。第三節(jié)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)。

第八條會(huì)計(jì)工作崗位的設(shè)置。

根據(jù)公司的實(shí)際情況，設(shè)置如下會(huì)計(jì)崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、往來款會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。第九條財(cái)務(wù)部的職責(zé)。

（一）按照國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)法律、法規(guī)要求，給合本公司行業(yè)特征，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章體系。

（二）依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中有關(guān)投資計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度安排計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬訂相應(yīng)的資金需求量預(yù)測(cè)計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，為滿足公司運(yùn)營(yíng)資金和投資建設(shè)的需要，最合理地分配調(diào)度資金、積極籌措資金。

（三）遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會(huì)計(jì)核算程序，正確辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。

（四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開支計(jì)劃和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。

（五）嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種人價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)，按照有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。

（六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力下的控購(gòu)商品的采購(gòu)審查、報(bào)批、登記工作。

（七）審核計(jì)算和發(fā)放公司人員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。

（八）負(fù)責(zé)公司的資金籌集、融通、使用、管理，統(tǒng)籌公司對(duì)外長(zhǎng)期投資，負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資的財(cái)務(wù)評(píng)估，審核和費(fèi)用控制。

（九）公司經(jīng)濟(jì)合同歸口管理，參與主要經(jīng)濟(jì)合同的洽談、擬訂、審核、簽約，做好合同登記、立卷歸檔工作并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟(jì)合同的履行。

（十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。

（十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。

（十二）妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證和報(bào)表進(jìn)行歸檔、立卷、調(diào)閱、銷毀等作業(yè)管理。

（十三）定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，揭示企業(yè)運(yùn)作存在問題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)狀態(tài)和合理化建議。

（十四）負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部下設(shè)的預(yù)決算部門、財(cái)務(wù)結(jié)算中心、內(nèi)部銀行機(jī)構(gòu)。

（十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。

公司財(cái)務(wù)部除做好公司總部的財(cái)務(wù)核算工作外，負(fù)責(zé)對(duì)下屬實(shí)體的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。

第十條財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)總監(jiān)主要職責(zé)如下：

8.對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員的調(diào)動(dòng)、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；9.負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；10.審核上報(bào)財(cái)政、稅務(wù)、工商等各部門的財(cái)務(wù)報(bào)告及其他財(cái)務(wù)資料。

第十一條財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：

5.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，主持公司的財(cái)產(chǎn)清查工作；6.參與公司開發(fā)新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究。第十二條財(cái)務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。

第十三條下屬公司、分店的財(cái)務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：

1.主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；

6.監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。

第三節(jié)第十四條主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

（一）公司總部主管會(huì)計(jì)職責(zé)。

1、負(fù)責(zé)編制公司匯總報(bào)表及財(cái)務(wù)分析工作。

2、負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對(duì)無誤。

3、考核各實(shí)體日常上報(bào)公司財(cái)務(wù)的各項(xiàng)工作的完成時(shí)間及效果。

4、督促各實(shí)體與公司往來賬會(huì)計(jì)對(duì)賬。

5、配合財(cái)務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金。

6、負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整，會(huì)計(jì)科目使用正確無誤。

7、負(fù)責(zé)公司簽訂合同的保管工作。

8、督促各公司會(huì)計(jì)完成本職工作。

9、在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。

10、認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。

（二）下屬實(shí)體主管會(huì)計(jì)職責(zé)。

1、負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)分析工作。

2、負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月15日前核對(duì)無誤。

3、督促本單位各會(huì)計(jì)完成本職工作。

5、負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整，會(huì)計(jì)科目使用正確無誤。

6、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作。

7、負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細(xì)賬的登記工作。

8、在財(cái)務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作。

9、認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。第十五條出納崗位職責(zé)。

1、在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)帳單相符。

3、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到日清月結(jié)，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

4、認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。

5、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)登帳。

6、配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。

7、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。

8、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

9、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。

10、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

11、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

12、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。

第十六條成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

1、負(fù)責(zé)抽查廚房原材料、倉(cāng)庫(kù)材料和吧臺(tái)商品的盤點(diǎn)情況。

2、月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、廚房和吧臺(tái)原材料、庫(kù)存商品盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。

3、月底將各部門領(lǐng)用的原材料、庫(kù)存商品與市場(chǎng)購(gòu)買單、各倉(cāng)庫(kù)發(fā)料單相核對(duì)，確保成本核算的真實(shí)性。

4、及時(shí)核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動(dòng)幅度較大，上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

5、及時(shí)完成成本項(xiàng)目的憑證編制和記賬工作，并按月將有關(guān)科目與總賬核對(duì)。

6、負(fù)責(zé)對(duì)廚房核算員、倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

（一）公司總部往來款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

1、負(fù)責(zé)公司消費(fèi)關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營(yíng)銷部有關(guān)簽字消費(fèi)協(xié)議，及時(shí)做好登記工作。

2、負(fù)責(zé)鑒定各實(shí)體轉(zhuǎn)交的簽字消費(fèi)賬單的真實(shí)性，并負(fù)責(zé)及時(shí)催收結(jié)算由公司管理的關(guān)系單位的消費(fèi)賬目。

3、及時(shí)登記往來款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無誤。

4、每月核對(duì)一次各實(shí)體往來款余額，并保證于次月20日前核對(duì)完畢。

5、每月與客戶對(duì)賬一次，以免遺留問題。

6、每周四上午10：00之前制定出應(yīng)付賬款明細(xì)表，及時(shí)準(zhǔn)確的反映公司對(duì)外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。

7、對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

8、負(fù)責(zé)公司總部及各實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作的考核總結(jié)，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。

9、負(fù)責(zé)登記“撥付所屬資金”明細(xì)賬，并與各實(shí)體財(cái)務(wù)部門協(xié)商對(duì)賬時(shí)間。

10、隨時(shí)協(xié)助公司總部出納到各實(shí)體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后協(xié)助總公司出納對(duì)外付款。

11、及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）實(shí)體往來款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

1、及時(shí)登記往來款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無誤。

2、每月與客戶對(duì)賬一次，以免遺留問題。

3、對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

4、負(fù)責(zé)本實(shí)體應(yīng)收款項(xiàng)催收工作，按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。

5、負(fù)責(zé)登記“上級(jí)撥入資金”明細(xì)賬，并定期與公司總部財(cái)務(wù)部門對(duì)賬。

6、及時(shí)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第十八條資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬的登記工作，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無誤。

2、每月到各部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實(shí)物相符。

3、對(duì)在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等情況，及時(shí)上報(bào)并按要求處理。

4、對(duì)所管轄區(qū)的閑置財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)保管好，并建立閑置資產(chǎn)備查賬，每月末上報(bào)閑置資產(chǎn)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)表，協(xié)助主管上級(jí)做好閑置資產(chǎn)的調(diào)配工作。

5、協(xié)助公司有關(guān)部門及時(shí)處理無利用價(jià)值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。

6、認(rèn)真、準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品的攤銷工作，并及時(shí)做好報(bào)廢資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作。

7、公司總部資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司倉(cāng)庫(kù)原材料、庫(kù)存商品等的每月盤點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算工作。

8、及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。第十九條記賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

1、及時(shí)登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無誤。

2、負(fù)責(zé)檔案管理工作，保證檔案資料及時(shí)分類歸檔、保存完整。

3、及時(shí)清理各明細(xì)科目，如有異常及時(shí)上報(bào)。

4、及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。第二十條稽核崗位職責(zé)。

1、認(rèn)真審核吧臺(tái)及廚房的賬單，仔細(xì)核對(duì)吧臺(tái)收入是否與賬單相符。

2、對(duì)賬單出現(xiàn)的問題及時(shí)反饋到各相應(yīng)部門及財(cái)務(wù)經(jīng)理。

3、核對(duì)賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。

4、對(duì)各吧臺(tái)商品進(jìn)行不定期盤點(diǎn)，每月不少于四次，盤盈商品充公，盤虧商品由吧臺(tái)人員賠償。

5、不定期抽查收銀臺(tái)備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。

6、及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。

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