總結(jié)是一種思考的過程，可以幫助我們更好地成長和改進(jìn)。如何解決社會問題、減少貧困和不平等是社會發(fā)展的核心任務(wù)。以下是小編為大家準(zhǔn)備的一些案例和經(jīng)驗分享，希望能為大家提供新的思路和創(chuàng)意。
上市公司財務(wù)管理制度篇一
第一條為了規(guī)范上市公司的組織和行為,保護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益,促進(jìn)上市公司質(zhì)量不斷提高,維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序和社會公共利益,推動證券市場健康穩(wěn)定發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國國證券法》(以下簡稱《證券法》)和其他有關(guān)法律,制定本條例。
第二條上市公司及相關(guān)各方在證券市場的活動,必須遵守法律、行政法規(guī)和中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)的規(guī)定,誠實守信,接受政府和社會公眾的監(jiān)督。
第三條上市公司應(yīng)當(dāng)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會制度,形成權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)以及經(jīng)理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、有效制衡、科學(xué)決策、協(xié)調(diào)運作的法人治理結(jié)構(gòu)。
第四條上市公司股東、實際控制人應(yīng)當(dāng)依法行使權(quán)利,誠實守信,不得濫用股東權(quán)利、實際控制權(quán)損害上市公司或者其他股東的合法權(quán)益。
第五條上市公司及相關(guān)各方必須按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定,及時履行信息披露義務(wù),保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整。
第六條上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé),保護(hù)公司資產(chǎn)的安全,維護(hù)公司和全體股東的合法權(quán)益。
第七條中國證監(jiān)會依法對上市公司及相關(guān)各方在證券市場的活動實行監(jiān)督管理。
地方各級人民政府承擔(dān)處置本地區(qū)上市公司風(fēng)險的責(zé)任,建立和健全上市公司風(fēng)險處置應(yīng)急機制。
第八條證券交易所依法對上市公司及相關(guān)各方在證券市場的活動實行自律管理。
第九條上市公司必須依法制定公司章程,公司章程是規(guī)范公司的組織和行為、公司和股東、股東和股東之間權(quán)利義務(wù)的具有約束力的文件。
公司章程對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力,公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員可以根據(jù)公司章程提出相關(guān)權(quán)利主張。
第十條中國證監(jiān)會依法對上市公司章程必備條款做出具體規(guī)定,規(guī)范上市公司章程的制定和修改。
第十一條上市公司股東大會、董事會、監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行法定職責(zé),嚴(yán)格遵守表決事項和表決程序的有關(guān)規(guī)定,維護(hù)公司和股東的合法權(quán)益。
第十二條上市公司股東大會應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場會議形式召開。上市公司可以提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式方便股東行使股東權(quán)利。
依照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定以及公司章程,股東大會應(yīng)當(dāng)采用網(wǎng)絡(luò)投票方式的,上市公司應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票系統(tǒng)。
第十三條上市公司在召開股東大會的通知中應(yīng)當(dāng)充分、完整地披露本次股東大會提案的具體內(nèi)容。有關(guān)提案需要獨立董事發(fā)表意見的,發(fā)出股東大會通知時應(yīng)當(dāng)同時披露獨立董事的意見。
前款規(guī)定的股東大會通知中應(yīng)當(dāng)確定股權(quán)登記日。股權(quán)登記日登記在冊的股東有權(quán)參加股東大會。
第十四條上市公司召開股東大會,應(yīng)當(dāng)聘請律師對會議的召集、召開程序、出席會議人員的資格、召集人資格、表決程序及表決結(jié)果等事項出具法律意見,有關(guān)結(jié)論性意見應(yīng)當(dāng)與本次股東大會決議一并公告。
第十五條上市公司股東大會在選舉或者更換董事或者監(jiān)事時,實行累積投票制。
按照前款規(guī)定選舉董事或者監(jiān)事的,董事或者監(jiān)事的候選人數(shù)應(yīng)當(dāng)多于應(yīng)選出人數(shù),并以所得選票代表表決權(quán)較多者當(dāng)選。
第十六條上市公司董事會、獨立董事和符合規(guī)定條件的股東可以公開征集股東投票權(quán)。
第十七條上市公司董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計委員會、薪酬和考核委員會,委員會成員中應(yīng)當(dāng)有半數(shù)以上的獨立董事,并由獨立董事?lián)握偌恕?/p>
上市公司可以根據(jù)公司章程或者股東大會決議,在董事會中設(shè)立其他專門委員會。公司章程中應(yīng)當(dāng)對專門委員會的組成、職責(zé)等做出規(guī)定。
第十八條《公司法》規(guī)定的董事會職權(quán)應(yīng)當(dāng)由董事會集體行使,不得授權(quán)他人行使,并不得以公司章程、股東大會決議等方式加以變更或者剝奪。
公司章程規(guī)定的董事會其他職權(quán)應(yīng)當(dāng)由董事會集體行使,必要時,董事會可以授權(quán)董事會成員在會議閉會期間行使部分職權(quán),但授權(quán)內(nèi)容必須明確、具體。公司章程中應(yīng)當(dāng)對授權(quán)原則和授權(quán)內(nèi)容做出具體規(guī)定。
第十九條上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨立董事制度,遵守國務(wù)院有關(guān)獨立董事具體辦法的規(guī)定。
第二十條上市公司應(yīng)當(dāng)建立、健全內(nèi)部控制制度,控制公司風(fēng)險,強化內(nèi)部管理,確保公司財務(wù)報告真實可靠以及行為合法合規(guī)。
第二十一條上市公司董事會下設(shè)的審計委員會應(yīng)當(dāng)對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行定期檢查和評估,發(fā)表專項意見,并向董事會報告。
上市公司董事會應(yīng)當(dāng)對公司內(nèi)部控制制度及其完整性、合理性和有效性進(jìn)行自我檢查和評估,并在上市公司年度報告中披露自我檢查和評估結(jié)果。
第二十二條負(fù)責(zé)上市公司財務(wù)會計報告審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對公司內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況、董事會的自我評估進(jìn)行評價。上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告中披露會計師事務(wù)所的評價結(jié)果。
第二十三條上市公司可以通過收購本公司股份、向被激勵人員發(fā)行股份以及其他合法方式,用本公司股票、股票期權(quán)等股權(quán)證券,對其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他職工進(jìn)行獎勵(以下稱股權(quán)激勵)。
第二十四條上市公司進(jìn)行股權(quán)激勵,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定,有利于上市公司的發(fā)展,不得損害上市公司利益。
第二十五條上市公司具有下列情形之一的,不得實行股權(quán)激勵:。
(二)最近十二個月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰;。
(三)中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。
第二十六條具有下列情形之一的人員,上市公司不得對其實行股權(quán)激勵:。
(二)最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰;。
(三)《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形;。
上市公司不得對其獨立董事實行股權(quán)激勵。
上市公司違反前條和前兩款規(guī)定實行股權(quán)激勵,或者受激勵人員采用欺詐或者其他非法方式獲得股權(quán)激勵的,受激勵人員由股權(quán)激勵計劃所得全部收益歸上市公司所有,公司董事會應(yīng)當(dāng)及時收回其所得收益。
公司董事會不按照前款規(guī)定執(zhí)行的,股東有權(quán)要求董事會在三十日內(nèi)執(zhí)行。公司董事會未在上述期限內(nèi)執(zhí)行的,股東有權(quán)為了公司利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。
第二十七條上市公司董事會下設(shè)的薪酬和考核委員會負(fù)責(zé)擬訂股權(quán)激勵計劃草案,提交董事會審議。
上市公司股東大會就股權(quán)激勵計劃審議事項做出決議,必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
第二十八條董事會審議通過股權(quán)激勵計劃后,上市公司應(yīng)當(dāng)將股權(quán)激勵計劃的有關(guān)材料報中國證監(jiān)會備案。中國證監(jiān)會自收到完整的股權(quán)激勵計劃備案申請材料之日起二十個工作日內(nèi)未提出異議的,上市公司可以發(fā)出召開股東大會的通知,審議該股權(quán)激勵計劃。
中國證監(jiān)會可以授權(quán)證券交易所依法就上市公司股權(quán)激勵計劃的備案及信息披露事宜進(jìn)行審查。
第二十九條上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資者關(guān)系管理工作制度,董事會秘書具體負(fù)責(zé)公司投資者關(guān)系管理工作。
第三十條上市公司應(yīng)當(dāng)加強與投資者特別是社會公眾投資者的溝通和交流,設(shè)立專門的投資者咨詢電話,在公司網(wǎng)站開設(shè)投資者關(guān)系專欄,定期舉行與投資者見面活動,及時答復(fù)公眾投資者關(guān)心的問題,增進(jìn)投資者對公司的了解和認(rèn)同。
第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開,機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立,各自獨立核算、獨立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險。
第三十二條上市公司的人員應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)。上市公司的經(jīng)理人員、財務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人和董事會秘書不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù),不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪,上市公司的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。
第三十三條上市公司的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)獨立完整、權(quán)屬清晰。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施,合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán),具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng);非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。控股股東、實際控制人不得占用、支配該資產(chǎn)或者越權(quán)干預(yù)上市公司對其資產(chǎn)的經(jīng)營管理。
第三十四條上市公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨立的財務(wù)核算體系,能夠獨立做出財務(wù)決策,具有規(guī)范的財務(wù)會計制度和對分公司、子公司的財務(wù)管理制度。控股股東、實際控制人應(yīng)當(dāng)維護(hù)上市公司財務(wù)的獨立性,不得干預(yù)上市公司的財務(wù)、會計活動。
第三十五條上市公司的董事會、監(jiān)事會和其他內(nèi)部機構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨立運作,獨立行使經(jīng)營管理職權(quán),不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)存在機構(gòu)混同的情形。控股股東、實際控制人應(yīng)當(dāng)支持和配合上市公司建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。
第三十六條上市公司的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)。控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不應(yīng)從事與上市公司同類的業(yè)務(wù)。
第三十七條上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得利用關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組、墊付費用、對外投資和其他方式直接或者通過其所屬企業(yè)侵占上市公司資金、資產(chǎn)。
上市公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得利用其股東權(quán)利或者實際控制能力操縱、指使上市公司或者上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員從事下列行為,損害上市公司利益:。
(一)無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的;。
(二)以不公平的條件,提供或者接受資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的;。
(三)向不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務(wù)或者其他資產(chǎn)的;。
(五)無正當(dāng)理由放棄債權(quán)、承擔(dān)債務(wù)的;。
(六)采用其他方式損害上市公司利益的。
第四章董事、監(jiān)事、高級管理人員。
第三十八條上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)正直誠實,了解有關(guān)法律法規(guī),具有履行職責(zé)所必須的專業(yè)或者行業(yè)知識,不存在法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情形。
上市公司中,兼任公司高級管理人員的董事人數(shù)和由職工代表擔(dān)任的董事人數(shù)合計不得超過公司董事總數(shù)的二分之一;最近兩年內(nèi)曾擔(dān)任過公司董事或者高級管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一;公司董事、高級管理人員的配偶和直系親屬不得擔(dān)任公司監(jiān)事。
上市公司財務(wù)管理制度篇二
第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財務(wù)管理制度（以下簡稱本制度），是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，并結(jié)合本公司實際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。
第三條股份公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財務(wù)管理體制。
股份公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但在經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)核算、資金上實行統(tǒng)一管理。
第四條公司的資本金由國有法人股，自然人股構(gòu)成。經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)成為上市公司后，還將向社會公開發(fā)行社會公眾股。
第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。
第六條財務(wù)會計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務(wù)狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的總結(jié)性書面文件。包括：會計報表，會計報表附注，財務(wù)情況說明書，預(yù)算經(jīng)營會議分析資料。
會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。
第七條公司的財務(wù)報告按照報送范圍分為：對外報送的財務(wù)會計報告和用于內(nèi)部管理的預(yù)算經(jīng)營會議分析資料。
第八百條本制度由公司財務(wù)管理部門歸口。
第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會審議通過、并報董事會審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
上市公司財務(wù)管理制度篇三
1、每季度由信用合同管理機構(gòu)(公司董事會秘書辦公室)組織一次法律法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí),邀請公司法律顧問出席,作專業(yè)的講解,使公司管理人員切實認(rèn)識到切實執(zhí)行各項法律制度的必要性和必然性。
2、每次學(xué)習(xí)應(yīng)做好記錄,出席人員應(yīng)在簽名表上簽到。
3、公司信用(合同)管理人員、銷售、供應(yīng)、財務(wù)等部門業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)過合同法規(guī)的系統(tǒng)培訓(xùn)。
4、公司信用(合同)管理員應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)培訓(xùn)合格證書。
5、公司信用(合同)管理部門應(yīng)當(dāng)定期組織活動,結(jié)合實際工作中碰到的問題,學(xué)習(xí)新法規(guī),解決新問題;組織研討會、案例分析會等,并做好記錄。
公司董事會秘書辦公室負(fù)責(zé)公司信用(合同)管理事務(wù),設(shè)專職的信用(合同)管理員。
一、信用(合同)管理事務(wù)。
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規(guī)條例,培訓(xùn)信用(合同)管理人員和業(yè)務(wù)人員,依法保護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。
2、制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度,組織實施信用管理工作。
3、對客戶進(jìn)行資信調(diào)查,建立客戶信用檔案。
4、與財務(wù)部門配合,進(jìn)行應(yīng)收賬款管理:控制應(yīng)收賬款平均持有水平,日常監(jiān)督應(yīng)收賬款的賬齡,對潛在的不良賬款及時采取措施,防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生。
5、與財務(wù)部門配合,進(jìn)行商賬處理:建立催賬程序,及時制訂對逾期應(yīng)收賬款的處理方案,并組織有效的追賬。
二、崗位責(zé)任制度:。
1、法定代表人的主要職責(zé):。
(1)重視公司信用管理工作,協(xié)助解決信用管理工作中的重。
大問題;。
(2)定期了解公司合同簽訂、履行情況。
2、董事會秘書辦公室主任的主要職責(zé):。
(1)組織合同法律法規(guī)的宣傳、培訓(xùn),組織信用管理研討會、案例評析會;。
(2)制訂、修訂公司信用政策、信用管理制度,組織實施信用管理工作;。
(3)對公司或個人利用合同進(jìn)行違法活動的行為進(jìn)行監(jiān)督;。
(4)日常監(jiān)督、分析應(yīng)收賬款的賬齡,防范逾期應(yīng)收賬款的發(fā)生;。
(5)建立標(biāo)準(zhǔn)的催賬程序;。
(6)協(xié)調(diào)與供銷、財務(wù)、技術(shù)等部門的關(guān)系。
3、信用(合同)管理員的主要職責(zé):。
(1)協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同,參與重大合同的談判與簽訂;。
(2)審查合同,防止不完善或不合法的合同出現(xiàn);。
(3)檢查合同履行情況,協(xié)助合同承辦人員處理合同履行中的問題或糾紛;。
(4)發(fā)現(xiàn)不符合法律規(guī)定的合同,及時向所屬領(lǐng)導(dǎo)報告;。
(5)參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟;。
(6)定期向直屬領(lǐng)導(dǎo)匯報信用管理情況;。
(7)參與商賬催收;。
(8)配合有關(guān)部門共同搞好信用管理工作。
三、信用(合同)管理員考核與獎勵。
1、考核范圍:本公司專職或兼職信用(合同)管理員。
2、考評時間。
公司每年年終組織一次考核評審活動,在對各相關(guān)部門(信用)管理工作檢查基礎(chǔ)上進(jìn)行考核。
3、考核內(nèi)容序號考核內(nèi)容。
序號考核內(nèi)容應(yīng)得分。
一1、掌握合同的有關(guān)法律、法規(guī)的應(yīng)知應(yīng)會基礎(chǔ)知識。
2、認(rèn)真參加部門或公司舉辦的業(yè)務(wù)和有關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)。
二1、檢查所簽訂合同符合“三性”(合法性、真實性、可行性)。
2、檢查所簽訂合同符合“五審查”(對方主體是否合格,授7權(quán)代理是否合法,資信是否有保證,經(jīng)營范圍是否超出,合同結(jié)算方法和程序是否符合規(guī)定)。
3、檢查除即時清結(jié)外,是否簽訂了書面合同。
4、檢查使用各類合同文本的正確性和合同內(nèi)容合法、條款齊全、手續(xù)完備。
5、檢查簽訂合同人員的有效代理范圍和權(quán)限。
6、檢查杜絕無效合同的出現(xiàn)。
三1、經(jīng)常督促合同的履約情況。
2、全面了解本部門的信用管理情況。
四1、檢查本部門的合同變更、解除手續(xù)的及時辦理和手續(xù)齊全。
2、協(xié)助做好信息反饋和信訪工作。
五1、做好相關(guān)資料的保管和歸檔工作。
六1、在信用(合同)管理上有所創(chuàng)新。
合計100。
4、考核部門。
公司信用(合同)管理員的考核評審工作由公司企業(yè)管理辦公室在進(jìn)行公司年度績效考核時統(tǒng)一進(jìn)行。
5、獎懲方法。
信用(合同)管理員的獎勵等級設(shè)三等:即先進(jìn)(95分以上)、優(yōu)勝(90—95分)和表揚(80—90分);獲獎?wù)咭跃窆膭顬橹?并分別給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)鼓勵。
考核總分首次達(dá)不到60分者,由部門給予教育或扣發(fā)獎金,考核總分兩次達(dá)不到60分者,取消信用(合同)管理員資格。
(一)被授予“法人委托書”者的條件。
1、必須是公司經(jīng)營活動中確需簽訂合同并具有經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)驗的業(yè)務(wù)人員。
2、應(yīng)當(dāng)經(jīng)過《合同法》培訓(xùn)。
(二)“法人委托書”的管理。
1、凡持有“法人委托書”的對外簽訂合同者,必須嚴(yán)格遵守公司制訂的信用(合同)管理規(guī)定及相關(guān)配套制度。
2、發(fā)生下列情況之一的,必須辦理變更或注銷手續(xù):。
(1)“法人委托書”授權(quán)內(nèi)容變更;。
(2)證件有效期屆滿,不再續(xù)展;。
(3)持證人因工作變動不再對外簽約;。
(4)持證人因調(diào)離公司、退休或死亡;。
(6)其他。
3、“法人委托書”遺失的,持證人應(yīng)書面向部門領(lǐng)導(dǎo)報告,將部門領(lǐng)導(dǎo)批示意見送信用(合同)管理員,由其作出處理。
(三)責(zé)任。
1、各部門應(yīng)加強對持證人的教育和管理,發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違反公司有關(guān)制度規(guī)定簽約或利用證件進(jìn)行違法活動,或失職、瀆職等導(dǎo)致公司重大損失的,應(yīng)依規(guī)定追究責(zé)任。
2、持證人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和授權(quán)期限簽訂合同,如因超越授權(quán)范圍或者期限發(fā)生糾紛,其經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任由持證人承擔(dān)。
1、合同承辦人簽訂合同前應(yīng)當(dāng)對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查。
2、訂立合同的主體,必須是法人或者取得營業(yè)執(zhí)照的非法人經(jīng)濟(jì)組織。
3、公司對外簽訂合同,應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)的代理人進(jìn)。
行。未經(jīng)授權(quán),任何人不得以公司名義對外簽訂合同。
4、除即時清結(jié)的,合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。
5、合同及其有關(guān)書面材料,應(yīng)當(dāng)用語規(guī)范,字跡清楚,條款完整,內(nèi)容具體,用語準(zhǔn)確無歧義。
6、訂立合同,合同條款應(yīng)當(dāng)完備。合同條款一般包括當(dāng)事人的名稱或姓名和住所,標(biāo)的,數(shù)量和質(zhì)量,價款和報酬,履行的期限、地點和方式,違約責(zé)任及解決爭議的方法等。
7、訂立依法可以設(shè)定擔(dān)?；蛘邔Ψ疆?dāng)事人的履約能力沒有把握的合同,應(yīng)當(dāng)要求對方當(dāng)事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應(yīng)形式的有效擔(dān)保。
8、訂立依法應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記、見證、鑒證、公證等程序的合同時,應(yīng)當(dāng)依法辦理特別手續(xù)。
9、合同承辦人應(yīng)當(dāng)將合同的副本一份及時送交財務(wù)部門備案,作為財務(wù)部門收付款物的依據(jù)。
1、法定代表人全面負(fù)責(zé)合同的履行。合同承辦部門和人員具體負(fù)責(zé)其訂立合同的履行。
2、在履行合同過程中,根據(jù)情況的變化,應(yīng)當(dāng)對對方當(dāng)事人的履約能力進(jìn)行跟蹤調(diào)查。發(fā)現(xiàn)問題的,合同承辦人應(yīng)及時處理。
3、接受標(biāo)的必須經(jīng)過嚴(yán)格的驗收或商檢程序。對不符標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)的應(yīng)在法定期限內(nèi)及時提出書面異議,依據(jù)具體情況作出相應(yīng)處理。
4、合同結(jié)算必須通過財務(wù)部門進(jìn)行。合法有效的合同,財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在約定期限內(nèi)結(jié)算,未經(jīng)合法授權(quán)或超越權(quán)限簽訂的合同,財務(wù)部門有權(quán)拒絕結(jié)算。
5、信用(合同)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查合同履行情況。
三、合同的變更和解除。
1、合同變更和解除由合同承辦人與信用(合同)管理員一同參與進(jìn)行。
2、對方當(dāng)事人作為貨款接受人而要求變更接受人的,必須有書面變更協(xié)議;。
3、我方當(dāng)事人遇有不可抗力或者其他原因無法履行合;。
4、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人不履行或不完全履行合同時,合同;。
5、我方當(dāng)事人因故變更或解除合同的,應(yīng)當(dāng)及時以書;。
1、信用(合同)管理機構(gòu)加強與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系溝通,及時掌握客戶的信用信息,對客戶實行分級管理,分別制訂不同信用等級所對應(yīng)的信用額度、信用期限、信用折扣。
2、信用(合同)管理機構(gòu)負(fù)責(zé)制訂客戶信用申請表、客戶調(diào)查表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用函等表格;受理客戶信用申請;采用對客戶進(jìn)行走訪、調(diào)查、向有關(guān)部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息,填寫客戶調(diào)查表,對客戶進(jìn)行信用評級,確定信用等級,并及時回復(fù)客戶。
3、對客戶實行跟蹤管理,根據(jù)年審報告及時調(diào)整客戶信用等級與授信額度。
4、各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時收集客戶信息并向信用(合同)管理機構(gòu)反饋,信用(合同)管理機構(gòu)應(yīng)定期將客戶信用狀況評價結(jié)果反饋給各相關(guān)部門。
1、信用(管理)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完整的合同檔案。
2、承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續(xù)后一個月內(nèi),應(yīng)將合同資料移交信用(合同)管理員。
3、完整的客戶信用資料,包括客戶信用申請表、客戶調(diào)查。
表、客戶信用審批表、回復(fù)客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等,并附客戶概況、財務(wù)狀況、商帳追討記錄、往來銀行、經(jīng)營狀況等調(diào)查資料。
4、配備具有數(shù)據(jù)庫檢索服務(wù)能力和經(jīng)驗的人員任專職檔案管理員。
1、建立應(yīng)收帳款帳目,明確應(yīng)收貨款,分期應(yīng)收帳款和應(yīng)收票據(jù)的數(shù)額、期限、應(yīng)付款人等內(nèi)容。
2、依照應(yīng)收帳款帳齡將應(yīng)收帳款進(jìn)行分期,制訂相應(yīng)的催收措施。
3、對應(yīng)收帳款加強日常監(jiān)督,根據(jù)實際情況每周或每月打印出會計帳上全部接近到期的應(yīng)收帳款記錄進(jìn)行分析,對每筆帳款作出處理意見。
4、制訂商帳追收辦法,培訓(xùn)催收、追收人員。
5、設(shè)計商帳追收工作流程,包括內(nèi)勤提示、外勤催收、法律訴訟等程序。
1、對方發(fā)生失信違法行為的,可酌情采取下列措施:。
(1)取消賒銷條件;。
(2)停止供貨;。
(3)取消供貨資格;。
(4)訴諸法律。
2、本公司發(fā)生個人擅自以公司名義對外簽訂合同并違約或騙取款物、產(chǎn)品合格率未達(dá)標(biāo)、拖欠貨款及其他失信違法行為的,可依據(jù)具體情形,作出糾正措施:。
(1)及時書面告知對方,說明原因;。
(2)依法賠償對方損失;。
(3)撤消過錯當(dāng)事人職務(wù)、開除直至依法追究法律責(zé)任。
3、合同糾紛處理。
1、發(fā)生合同糾紛,合同承辦部門、人員應(yīng)立即報告分管領(lǐng)導(dǎo),并通報信用(合同)管理機構(gòu),提供材料。
2、為解決合同糾紛所采取的各項措施,應(yīng)當(dāng)確保在法定訴訟時效內(nèi)進(jìn)行。
3、合同糾紛發(fā)生后,可以通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式解決。合同承辦人員應(yīng)配合好信用(合同)管理機構(gòu)參加仲裁或訴訟。
4、發(fā)現(xiàn)對方當(dāng)事人利用合同進(jìn)行詐騙等犯罪活動時,應(yīng)當(dāng)立即向信用合同管理機構(gòu)負(fù)責(zé)人報告,向公安機關(guān)報案。
上市公司財務(wù)管理制度篇四
引導(dǎo)語：財務(wù)部是掌管公司財政的一把手，因此良好的管理制度至關(guān)重要，下面是小編為你整理了上市公司財務(wù)管理制度范本，希望對你有所幫助。
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是：
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的'財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：
(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析：
(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責(zé)是：
(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
上市公司財務(wù)管理制度篇五
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實際制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務(wù)活動。
第三條 研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計劃、項目預(yù)算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預(yù)算，并按程序報上級主管部門審核、報批。
第四條 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項支出，不得超
預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報黨組會研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。
支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超預(yù)算購買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。
第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應(yīng)符合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。用款計劃應(yīng)對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應(yīng)分次報批。
第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。
借款人員一般應(yīng)當(dāng)在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。
借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。
借款人員應(yīng)當(dāng)為研究中心在編在崗人員，實習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要及時催收，特殊情況應(yīng)及時向研究中心負(fù)責(zé)人報告并說明原因。
第九條 研究中心負(fù)責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十條 堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。
第十一條 報銷費用按照下列權(quán)限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財務(wù)會計審核后，報研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)支出在3萬元(含)以上，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。
所有報銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財務(wù)會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實加強對報銷憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
第十二條 研究中心負(fù)責(zé)人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十三條 實行公務(wù)卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算，對已納入公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的項目，經(jīng)批準(zhǔn)可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進(jìn)行結(jié)算。
第十四條 對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項目支
出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務(wù)人員將報銷金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預(yù))付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。
第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不私設(shè)“小金庫”，不設(shè)賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。
(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會議定點管理實施細(xì)則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(五)培訓(xùn)費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。
第十九條 專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細(xì)則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務(wù)項目等，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 委托采購代理機構(gòu)進(jìn)行政府采購活動的，應(yīng)當(dāng)符合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應(yīng)加強對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報研究中心負(fù)責(zé)人審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報研究中心負(fù)責(zé)人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第二十七條 研究中心應(yīng)當(dāng)定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對實物進(jìn)行清查盤點。每年年底前進(jìn)行一次全面清查盤點，保證賬實相符。
第二十八 條 研究中心由財務(wù)會計負(fù)責(zé)對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。財務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。
第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴(yán)禁財務(wù)會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務(wù)報告。
第三十一條 財務(wù)會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財務(wù)會計人員進(jìn)行工作交接時由研究中心負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務(wù)會計人員短期離職，應(yīng)由研究中心負(fù)責(zé)人指定專人臨時接替。
第三十二條 研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務(wù)監(jiān)督體系。研究中心負(fù)責(zé)人對財務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟(jì)活動依法進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督。
上市公司財務(wù)管理制度篇六
第一條為加強對廣東海印永業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱"公司"）子公司的管理控制，規(guī)范公司內(nèi)部運作機制，維護(hù)公司和投資者合法權(quán)益，促進(jìn)公司規(guī)范運作和健康發(fā)展。根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制證券交易所股票上市規(guī)則》指引》等法律，法規(guī)，規(guī)章及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
第二條本制度所稱控股子公司指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但能夠?qū)嶋H控制的公司；參股公司指公司持有其股份在50%以下且不具備實際控制的公司。
第三條加強對子公司的管理，旨在建立有效的控制機制，對公司的組織，資源，資產(chǎn)，投資和公司的運作進(jìn)行風(fēng)險控制，提高公司整體運作效率和抗風(fēng)險能力。
第四條公司依據(jù)對控股子公司資產(chǎn)控制和規(guī)范運作要求，行使對控股子公司重大事項管理，同時負(fù)有對控股子公司指導(dǎo)，監(jiān)督和相關(guān)服務(wù)的義務(wù)。
第五條控股子公司在公司總體方針目標(biāo)框架下，獨立經(jīng)營，自主管理，合法有效地運作企業(yè)法人資產(chǎn)，同時應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司對控股子公司的各項制度規(guī)定。
第六條公司的控股子公司同時控股其他公司的，該控股子公司應(yīng)參照本制度，建立對其下屬子公司的管理控制制度。
第七條對公司及其控股子公司下屬分公司，辦事處等分支機構(gòu)的管理控制，應(yīng)比照執(zhí)行本制度規(guī)定。
第八條公司派往子公司的董事，監(jiān)事，重要高級管理人員及股權(quán)代表實行委派制，其任職按各子公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第九條控股子公司除可委派董事，監(jiān)事及股權(quán)代表外，原并委派財務(wù)負(fù)責(zé)人或副總裁則上由公司委派出任董事長或總裁，等重要高級管理人員；參股公司根據(jù)情況委派董事，監(jiān)事或高級管理人員及股權(quán)代表。
第十條派往子公司擔(dān)任董事，監(jiān)事，高級管理人員的人選必須符合《公司法》和各子公司章程關(guān)于董事，監(jiān)事及高級管理人員任職條件的規(guī)定。同時，應(yīng)具有五年以上工作經(jīng)歷，具備一定的企業(yè)管理經(jīng)驗和財務(wù)管理等方面的專業(yè)技術(shù)知識。
第十一條董事，監(jiān)事及重要高級管理人員的委派程序：
（一）由公司總裁辦公會議推薦提名人選；
（二）報董事長最終審批；
（三）公司人力資源部以公司名義辦理正式推薦公文；
（五）報公司人力資源部備案。
第十二條公司派往各控股子公司，參股公司的董事，監(jiān)事，重要高級管理人員及股權(quán)代表具有以下職責(zé)：
（一）依法行使董事，監(jiān)事，高級管理人員義務(wù)，承擔(dān)董事，監(jiān)事，高級管理人員責(zé)任；
（三）協(xié)調(diào)公司與控股子公司，參股公司間的有關(guān)工作；
（四）保證公司發(fā)展戰(zhàn)略，董事會及股東大會決議的貫徹執(zhí)行；
（五）忠實，勤勉，盡職盡責(zé)，切實維護(hù)公司在控股子公司，參股公司中的利益不受侵犯；
（七）列入控股子公司，參股公司董事會，監(jiān)事會或股東大會（股東會）的審議事項，應(yīng)事先與公司溝通，酌情按規(guī)定程序提請公司總裁辦公會議，董事會或股東大會審議。
（八）承擔(dān)公司交辦的其它工作。
第十三條公司派往控股子公司，參股公司的董事，監(jiān)事，重要高級管理人員及股權(quán)代表應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守法律，行政法規(guī)和公司章程，對公司和任職公司負(fù)有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職權(quán)收接受別人的賄賂賂或者其他非法收入，不得侵占任職公司的財產(chǎn)，未經(jīng)公司同意，不得與任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。上述人員若違反本條之規(guī)定造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法追究法律責(zé)任。
第十四條公司委派的董事應(yīng)征求公司的意見，在任職公司的董事會上對有關(guān)議題發(fā)表意見，行使表決權(quán)。控股子公司，參股公司股東大會（股東會）有關(guān)議題經(jīng)公司研究決定投票意見后，由公司董事長委派股權(quán)代表出席控股子公司，參股公司股東大會（股東會），股權(quán)代表應(yīng)依據(jù)公司的指示，在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。
第十五條派往控股子公司，參股公司的董事，監(jiān)事，高級因工作需要也可管理人員或股權(quán)代表原則上從公司職員中產(chǎn)生，向社會招聘，但須先聘為公司職員后方可派往控股子公司，參股公司。
第十六條公司委派的董事，監(jiān)事，高級管理人員或股權(quán)代表在任職期間，應(yīng)于每年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向公司總裁提交年度述職報告，在此基礎(chǔ)上按公司考核管理辦法進(jìn)行年度考核，連續(xù)兩年考核不符合公司要求者，公司將提請控股子公司，參股公司董事會，股東大會（股東會）按其章程規(guī)定程序給予更換。
第十七條控股子公司財務(wù)運作由公司財務(wù)會計部歸口管理?？毓勺庸矩攧?wù)部門應(yīng)接受公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)督。
第十八條控股子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由公司委派。控股子公司不得違反程序更換財務(wù)負(fù)責(zé)人，如確需更換，應(yīng)向公司報告，經(jīng)公司同意后按程序另行委派。
第十九條控股子公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和公司章程規(guī)定，參照公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定其財務(wù)管理制度并報公司財務(wù)會計部備案。
第二十條控股子公司財務(wù)會計部根據(jù)財務(wù)制度和會計準(zhǔn)則建立會計賬簿，登記會計憑證，自主收支，獨立核算。
第二十一條控股子公司財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)管理制度的規(guī)定，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)編制全面預(yù)算，對經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，監(jiān)督和控制，加強成本，費用，資金管理。
第二十二條控股子公司日常會計核算和財務(wù)管理中采用的變更等應(yīng)遵循公司的財務(wù)會計制度及其有會計政策及會計估計，關(guān)規(guī)定。
第二十三條公司計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)控制度適用控股子公司對各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項的管理。
第二十四條控股子公司應(yīng)當(dāng)按照公司編制合并會計報表和對外披露財務(wù)會計信息的要求，以及公司財務(wù)資金部對報送內(nèi)容和時間的要求，及時報送財務(wù)報表和提供會計資料，其財務(wù)報表同時接受公司委托的注冊會計師的審計。
第二十五條控股子公司向公司報送的財務(wù)報表和相關(guān)資料主要包括：資產(chǎn)負(fù)債報表，損益報表，現(xiàn)金流量報表，財務(wù)分析報告，營運報告，產(chǎn)銷量報表，向他人提供資金及提供擔(dān)保報表等。
第二十六條公司委派的參股公司董事，監(jiān)事，高級管理人員或股權(quán)代表應(yīng)負(fù)責(zé)于每一個季度結(jié)束后1個月內(nèi)，向公司報送任職參股公司該季度的財務(wù)報表和財務(wù)分析報告等，或應(yīng)公司要求及時報送最近一期財務(wù)報表。
第二十七條控股子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司總裁，財務(wù)總監(jiān)和財務(wù)會計部報告資金變動情況。
第二十八條控股子公司根據(jù)其公司章程和財務(wù)管理制度的規(guī)定安排使用資金?？毓勺庸矩?fù)責(zé)人不得違反規(guī)定向外投資，向外借款或挪作私用，不得越權(quán)進(jìn)行費用簽批，對于上述行為，制止無效的可以直接控股子公司財務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款，向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。
第二十九條控股子公司在經(jīng)營活動中不得隱瞞其收入和利潤，私自設(shè)立帳外帳和小金庫。
第三十條對控股子公司存在違反國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，公司和控股子公司財務(wù)制度情形的，應(yīng)追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并按國家財經(jīng)紀(jì)律，公司和控股子公司有關(guān)處罰條款進(jìn)行處罰。
第三十一條控股子公司應(yīng)當(dāng)妥善保管財務(wù)檔案，保存年限按國家有關(guān)財務(wù)會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條控股子公司的經(jīng)營及發(fā)展規(guī)劃必須服從和服務(wù)于公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，在公司發(fā)展規(guī)劃框架下，細(xì)化和完善自身規(guī)劃。
第三十三條控股子公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理政策，接受公司督導(dǎo)建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃，風(fēng)險管理程序。
第三十四條公司管理層根據(jù)公司總體經(jīng)營計劃，在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征，經(jīng)營情況等基礎(chǔ)上，向控股子公司下達(dá)年度主營業(yè)務(wù)收入，實現(xiàn)利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，由控股子公司經(jīng)營管理層分解，細(xì)化公司下達(dá)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并擬定具體的實施方案，報公司總裁審批后執(zhí)行。
第三十五條控股子公司應(yīng)完善投資項目的決策程序和管理制度，加強投資項目的管理和風(fēng)險控制，投資決策必須制度化，程序化。在報批投資項目之前，應(yīng)當(dāng)對項目進(jìn)行前期考察調(diào)查，可行性研究，組織論證，進(jìn)行項目評估，做到論證科學(xué)，決策規(guī)范，全程管理，實現(xiàn)投資效益最大化。
第三十六條控股子公司的對外投資應(yīng)接受公司市場拓展部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)督。
第三十七條公司市場拓展部應(yīng)對公司投資控股，參股的公司，逐個建立投資業(yè)務(wù)檔案，加強對控股，參股公司的跟蹤管理和監(jiān)督。
第三十八條控股子公司的重大合同（涉及金額超過控股子公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)30%的），在按審批程序提交公司董事長，董事會或股東大會審議前，由公司法律事務(wù)部，財務(wù)會計部，市場拓展部對合同內(nèi)容進(jìn)行會審，在合同簽署后報送公司行政辦公室備案。
第三十九條控股子公司進(jìn)行金額超過其最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)30%的對外投資，資產(chǎn)的購買和處置等交易行為，應(yīng)經(jīng)過控股子公司股東大會（股東會）審議。控股子公司在召開股東大會（股東會）之前，應(yīng)按審批程序提請公司董事長，董事會或股東大會審議并派員參加控股子公司股東大會（股東會）。若上述應(yīng)經(jīng)控股子公司股東大會（股東會）審議的交易事項，其交易金額不超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的10%，須經(jīng)公司董事長審批；若上述交易金額超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的10%，不超過股份公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的30%，須若上述交易金額超過公司最近一期經(jīng)審計的經(jīng)公司董事會審議；凈資產(chǎn)的30%，須經(jīng)公司股東大會審議。
第四十條控股子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)遵照公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，經(jīng)過控股子公司董事會或股東大會（股東會）審議，并經(jīng)公司董事會或股東大會審議。控股子公司在召開股東大會（股東會）之前，應(yīng)提請公司董事會或股東大會審議該關(guān)聯(lián)交易議案，并派員參加控股子公司股東大會（股東會）。公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。公司股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。
第四十一條控股子公司的對外擔(dān)保，應(yīng)遵循《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《公司章程》，經(jīng)過控股子公司的董事會或股東大會（股東會）審議，并經(jīng)公司董事會或股東大會審議?？毓勺庸驹谡匍_股東大會（股東會）之前，應(yīng)提請公司董事會或股東大會審議該擔(dān)保議案，并派員參加控股子公司股東大會（股東會）。
第四十二條在經(jīng)營投資活動中由于越權(quán)行事給公司和控股子公司造成損失的，應(yīng)對主要責(zé)任人員給予批評，警告，直至解除其職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。
第四十三條控股子公司應(yīng)依照公司《重大信息內(nèi)部報告制度》的規(guī)定，及時，準(zhǔn)確，真實，完整地報告制度所規(guī)定的重大信息，及時向董事會秘書報送董事會決議，股東大會（股東會）決議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的事項，確保公司能按照中國證監(jiān)會《上市公司信息披露管理辦法》，《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定，及時，公平地披露所有對公司股票及其衍生品種交易價格可能產(chǎn)生較大影響的信息。
第四十四條公司委派的參股公司董事，監(jiān)事，高級管理人員或股權(quán)代表，應(yīng)當(dāng)及時向公司董事會秘書報告任職參股公司發(fā)生或可能發(fā)生的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事項。
第四十五條控股子公司應(yīng)建立重大事項報告制度和審議程序，及時向公司財務(wù)總監(jiān)，總裁，董事長報告重大業(yè)務(wù)事項，重大財務(wù)事項以及其他可能對公司股票及衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴(yán)格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報董事會或股東大會審議。
第四十六條公司委派的參股公司董事，監(jiān)事，高級管理人員或股權(quán)代表，應(yīng)當(dāng)在每一個季度結(jié)束后1個月內(nèi)，向公司總裁報送該季度的任職參股公司情況報告，內(nèi)容包括任職參股公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，財務(wù)狀況，日常管理工作等內(nèi)容。參股公司的重大情況應(yīng)及時向公司財務(wù)總監(jiān)，總裁，董事長報告。
第四十七條公司定期或不定期實施對控股子公司的審計監(jiān)由公司內(nèi)部審計部負(fù)責(zé)根據(jù)公司內(nèi)部審計工作制度開展內(nèi)部督，審計工作。
第四十八條內(nèi)部審計內(nèi)容主要包括：財務(wù)審計，經(jīng)濟(jì)效益審計，工程項目審計，重大經(jīng)濟(jì)合同審計，制度審計及單位負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等。
第四十九條控股子公司在接到審計通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計的準(zhǔn)備，并在審計過程中給予主動配合。
第五十條經(jīng)公司批準(zhǔn)的審計意見書和審計決定送達(dá)控股子公司后，控股子公司必須認(rèn)真執(zhí)行。
第五十一條公司對控股子公司的經(jīng)營管理實施檢查制度，具體工作由公司內(nèi)部審計部負(fù)責(zé)。
第五十二條檢查方法分為例行檢查和專項檢查：
（一）例行檢查主要檢查控股子公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范性，獨立性，財務(wù)管理和會計核算制度的合規(guī)性。
（二）專項檢查是針對控股子公司存在問題進(jìn)行的調(diào)查核實，主要核查重大資產(chǎn)重組情況，章程履行的情況，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置情況，董事會，監(jiān)事會，股東大會（股東會）會議記錄及有關(guān)文件，債務(wù)情況及重大擔(dān)保情況，會計報表有無虛假記載等。
第五十三條控股子公司行政事務(wù)由公司行政辦公室歸口管理。
第五十四條控股子公司及其控股的其他公司應(yīng)參照公司的并報公司行政辦公室備行政管理文件逐層制訂各自的管理規(guī)定。
第五十五條控股子公司的重大合同，重要文件，重要資料等，應(yīng)按照公司《檔案管理制度》的規(guī)定，向公司行政辦公室報備，歸檔。
第五十六條控股子公司公務(wù)文件需加蓋公司印章時，應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限，按照公司《印鑒使用管理制度》規(guī)定的審批程序?qū)徟?，持印鑒使用審批表到行政辦公室印章管理人處蓋章。
第五十七條控股子公司未經(jīng)公司同意不得在其經(jīng)營場所中使用公司的商標(biāo)及圖形標(biāo)記。
第五十八條控股子公司的企業(yè)視覺識別系統(tǒng)和企業(yè)文化應(yīng)與公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下，可以具有自身的特點。
第五十九條控股子公司vi系統(tǒng)參照公司vi手冊規(guī)定（包括名片，信紙，信封，logo，展版等）實施，費用自行負(fù)責(zé)。為保持和統(tǒng)一公司形象，控股子公司應(yīng)按集團(tuán)公司vi手冊規(guī)定規(guī)劃門面，招牌，接待區(qū)等。
第六十條控股子公司做形象或產(chǎn)品宣傳時如涉及公司名稱或介紹，應(yīng)交由公司行政辦公室審稿。
第六十一條控股子公司開辦時的工商注冊工作由公司法律事務(wù)部協(xié)助辦理，之后的年審等工作由控股子公司自行辦理，并將經(jīng)年審的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件交由公司行政辦公室和法律事務(wù)部存檔。
第六十二條控股子公司有需要法律審核的事務(wù)時，可請求法律部協(xié)助審查。
第六十三條控股子公司人力資源事宜由公司人力資源部歸口管理。
第六十四條控股子公司高級管理人員備選人員由公司負(fù)責(zé)招聘，其他人員由控股子公司自行招聘。
第六十五條控股子公司直接與員工簽訂勞動合同。需單立社會保險賬戶的，由控股子公司直接辦理，報公司人力資源部備案。
第六十六條控股子公司的職稱評定由其人力資源部門辦理，部門主管以上管理人員職稱報公司人力資源部備案。
第六十七條控股子公司人力資源部門應(yīng)安排組織新員工入職引導(dǎo)培訓(xùn)，內(nèi)容包括公司背景，發(fā)展歷程，業(yè)績，組織架構(gòu)，公司的制度規(guī)范等。
第六十八條控股子公司可自行組織員工培訓(xùn)，控股子公司每年初向公司人力資源部提交培訓(xùn)計劃，年終提交培訓(xùn)實施總結(jié)，如需參加公司組織的培訓(xùn)，應(yīng)及時與公司人力資源部確認(rèn)。
第六十九條控股子公司招聘人員入職手續(xù)及員工離職手續(xù)由控股子公司辦理和審批?？毓勺庸久吭孪蚬救肆Y源部匯，總上月《新進(jìn)人員統(tǒng)計表》《離職人員統(tǒng)計表》及《轉(zhuǎn)正人員統(tǒng)計表》。
第七十條控股子公司獨立進(jìn)行考勤，考勤規(guī)定應(yīng)盡量與公司保持一致。薪資政策應(yīng)以公司的薪資政策為參考，結(jié)合當(dāng)?shù)赝袠I(yè)水平制定，并報公司人力資源部備案。
第七十一條控股子公司須每月向公司人力資源部提供上月《人事系列報表》（表樣由公司人力資源部提供），以便公司人力資源部統(tǒng)計相關(guān)數(shù)據(jù)。
第七十二條為保證公司整體人事政策和制度的一致性，控股子公司應(yīng)根據(jù)公司人事政策和制度建立其各項人事管理制度，并經(jīng)公司人力資源部確認(rèn)后實施。
第七十三條為更好地貫徹落實公司董事會既定的發(fā)展戰(zhàn)略，逐步完善控股子公司的激勵約束機制，有效調(diào)動控股子公司高層管理人員的積極性，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展，公司應(yīng)建立對各控股子公司的績效考核和激勵約束制度。
第七十四條對年實現(xiàn)目標(biāo)利潤以上的控股子公司高層管理人員，實施以目標(biāo)利潤為綜合指標(biāo)進(jìn)行績效考核的管理制度，對其履行職責(zé)情況和績效進(jìn)行考評。
第七十五條對年實現(xiàn)目標(biāo)利潤以下的控股子公司高層管理人員的績效考核和激勵約束辦法，對其履行職責(zé)情況和績效進(jìn)行考評。
第七十六條控股子公司應(yīng)建立指標(biāo)考核體系，對高層管理人員實施綜合考評，依據(jù)目標(biāo)利潤完成的情況和個人考評分值實施獎勵和懲罰。
第七十七條控股子公司中層及以下員工的考核和獎懲方案由控股子公司管理層自行制定，并報集團(tuán)公司人力資源部備案。
第七十八條本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律，法規(guī)，部門規(guī)章及《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律，法規(guī)，部門規(guī)章或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關(guān)法律，法規(guī)，部門規(guī)章及《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。
第七十九條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第八十條本制度自公司董事會審議通過之日起施行。
上市公司財務(wù)管理制度篇七
為保障北京xx-xx經(jīng)營發(fā)展的人才需要，提高組織工作效率，更好的引進(jìn)保留優(yōu)秀人才，規(guī)范招聘流程，明確招聘人員的行為和權(quán)限，特制定本辦法。
第二條 范圍
本制度適用于中心所有用工形式的招聘管理工作，含社會招聘、內(nèi)部推薦等。
第三條 原則
招聘工作嚴(yán)格依據(jù)工作流程進(jìn)行，始終貫徹公正、公開、公平、擇優(yōu)選擇的原則。
第四條 分工
人力資源部為招聘工作實施部門與對接部門，負(fù)責(zé)所有招聘工作的具體實施及與中心領(lǐng)導(dǎo)的溝通、協(xié)調(diào)。各部門負(fù)責(zé)人要配合人力資源部做好本部門的招聘工作。
第五條 招聘渠道
（一）外部渠道
人力資源部負(fù)責(zé)外部招聘渠道（招聘網(wǎng)站、獵頭等）的統(tǒng)一管理與維護(hù)。
（二）內(nèi)部推薦渠道
公司鼓勵員工積極推薦合適的人才，在相同條件下，優(yōu)先錄用內(nèi)部推薦候選人。
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第六條 招聘流程
（一）發(fā)布人員需求
用人部門根據(jù)部門實際情況發(fā)布用人需求表（具體見附件），確定具體需求的崗位名稱、職位描述、需求數(shù)量等，由部門負(fù)責(zé)人、人力資源部、中心總經(jīng)理（選填）簽字確認(rèn)。
（二）人員篩選
人力資源部接到部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)的用人需求表之后，開始實施招聘，發(fā)布招聘需求，篩選候選人。
（三）實施
面試
招聘面試的基本流程為人力資源部初步面試，用人部門復(fù)面試，中心經(jīng)理終面（可選項）。面試實施根據(jù)招聘職位的不同級別，確定相關(guān)面試流程及不同面試責(zé)任人。應(yīng)聘人員填寫人才登記表，面試人員填寫面試評價表（人才登記表及面試評價表具體見附件）。
第七條 背景調(diào)查
通過面試篩選、雙方達(dá)成錄用意向的應(yīng)聘者，招聘實施負(fù)責(zé)人須對應(yīng)聘者進(jìn)行背景調(diào)查，完成《背景調(diào)查報告》（具體見附件）。
第八條 薪資談判
人力資源部負(fù)責(zé)與候選人進(jìn)行薪酬談判，確認(rèn)候選人薪酬、職級、崗位、用工形式等信息，經(jīng)用人部門負(fù)責(zé)人、人力資源部負(fù)責(zé)人、中心領(lǐng)導(dǎo)審批通過后執(zhí)行。
第九條 入職體檢
xx-xxx-xxx
療機構(gòu)體檢，合格后發(fā)放入職通知。
第十條 入職通知
人力資源部負(fù)責(zé)與應(yīng)聘者確定具體入職時間，向應(yīng)聘者發(fā)出《入職通知書》（具體見附件），同時將錄用結(jié)果及相關(guān)入職信息通知用人部門負(fù)責(zé)人。
第十一條 入職管理
（一）為配合公司各部門工作統(tǒng)一協(xié)調(diào)，員工入職手續(xù)須在公司規(guī)定的固定時間辦理（每周一辦理入職手續(xù)，特殊情況特殊處理）。
（二）入職人員需按《入職通知書》上所列準(zhǔn)備材料，材料齊全方可辦理入職，否則順延至下一次辦理入職。
（三）用人部門在錄用人員入職前完成辦公用品、辦公室設(shè)施配備及后勤安置相關(guān)工作。
（四）依據(jù)公司員工檔案管理相關(guān)要求建立用工檔案，人力資源部負(fù)責(zé)員工檔案的保存管理相關(guān)工作。
第十二條 費用管理
（一）人力資源部負(fù)責(zé)制定年度招聘費用計劃，并對費用使用情況進(jìn)行監(jiān)控、管理。
（二）人力資源部負(fù)責(zé)各部門因招聘產(chǎn)生的相關(guān)的供應(yīng)商費用、招聘會或招聘廣告費用等項目的核對、報銷管理。
第十三條 本辦法自發(fā)布之日起實施，由人力資源部負(fù)責(zé)解釋、修訂。
總 則
第二條 本制度適用于公司一切招聘活動。
第三條 人力資源部門應(yīng)確保招聘活動符合國家法律法規(guī)和公司有關(guān)制度。
第四條 人力資源部門負(fù)責(zé)對內(nèi)和對外招聘信息的發(fā)布形式和內(nèi)容。
第一章 招聘范圍
第五條 公司招聘分為內(nèi)部招聘和外部招聘。內(nèi)部招聘是指公司內(nèi)部員工在獲知內(nèi)部招聘信息后，按規(guī)定程序應(yīng)征，公司在應(yīng)聘員工中選拔人員的過程。外部招聘是指在出現(xiàn)職位空缺而內(nèi)部招聘無法滿足需要時，公司從社會中選拔人員的過程。
第六條 招聘渠道主要有各地人才市場、勞動力市場、大中專院校的需求見面會及媒體廣告招聘等。
第二章 招聘原則和標(biāo)準(zhǔn)
第七條 公司的招聘遵循雙重考查原則，即所有招聘都需經(jīng)過用人部門和人力資源部門的雙重考查，經(jīng)公司分管用人部門的高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由人力資源部門發(fā)錄用通知。
第八條 所有的應(yīng)征者應(yīng)具備良好的職業(yè)操守，無不良記錄，身體健康，具有大學(xué)專科以上學(xué)歷（含），特殊崗位和經(jīng)驗特別豐富的應(yīng)征者可以適當(dāng)放寬要求。
第三章 招聘計劃制定程序
第九條 人力資源部門根據(jù)公司未來一年內(nèi)的人力資源需求狀況和公司內(nèi)外部的人力資源供給狀況制定人力資源規(guī)劃。人力資源規(guī)劃是人力資源部門招聘的依據(jù)，人力資源部門根據(jù)人力資源規(guī)劃制定計劃內(nèi)的招聘計劃。
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上市公司財務(wù)管理制度篇八
第一條為規(guī)范員工招聘管理工作，建立健全基于勝任力的員工招聘機制，提高公司員工招聘工作的質(zhì)量和效率，優(yōu)化人力資源配置，滿足公司健康持續(xù)發(fā)展對人才的需求，不斷提升人力資源投入產(chǎn)出效率，特制定本辦法。
第二條本辦法所指的員工招聘，是指公司為了發(fā)展需要，根據(jù)人力資源規(guī)劃和職位要求，招募與選拔有能力、有意愿到本公司工作的人員（不含由集團(tuán)公司、各專業(yè)子公司及其分公司直接管理的各級高管人員）的過程。
第三條本辦法適用于集團(tuán)公司、各專業(yè)子公司及其分支機構(gòu)，各級機構(gòu)的員工招聘工作由人力資源部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織實施。
第四條各級機構(gòu)的招聘工作應(yīng)遵循下列原則
（一）公平、公開、公正原則。招聘工作應(yīng)根據(jù)職位和用人的具體要求，面向社會公開招聘或在公司內(nèi)部招聘，公平競爭，擇優(yōu)選擇。
（二）定崗定編原則。根據(jù)公司人力資源發(fā)展規(guī)劃和人力資源現(xiàn)狀，在對人員需求和流動情況有效預(yù)測的基礎(chǔ)上，按照定崗定編方案制定招聘計劃。
（三）人崗匹配原則。員工招聘應(yīng)根據(jù)崗位勝任力要求，必要時應(yīng)用勝任力測評工具，有針對性地開展人員的甄別和選拔，以實現(xiàn)擬聘人員與待聘崗位的有效匹配。
（四）公開選聘原則。對于空缺的關(guān)鍵崗位，應(yīng)面向太保全系統(tǒng)（必要時面向社會）公開招聘，通過內(nèi)、外部市場尋找和吸引符合待聘崗位要求的人員。
（五）先內(nèi)后外的原則。當(dāng)公司有空缺職位時，優(yōu)先考慮內(nèi)部征聘；當(dāng)公司內(nèi)部人員不能滿足崗位用人需求時，再通過外部人才市場招募與選拔所需人員。
第五條集團(tuán)公司、各專業(yè)子公司及分公司應(yīng)按照人力資源管理權(quán)限，負(fù)責(zé)本公司的員工招聘工作。
第六條員工招聘工作的責(zé)任主體為集團(tuán)公司、各專業(yè)子公司及其分公司的人力資源部門和用人部門。
第七條集團(tuán)公司、各專業(yè)子公司及其分公司的人力資源部門是員工招聘工作的組織和協(xié)調(diào)部門，主要負(fù)責(zé)：
（二）制定和完善招聘制度，規(guī)范招聘程序；
（三）確定招聘策略，設(shè)計并優(yōu)化招聘選拔的測評技術(shù)和工具；
（四）管理并優(yōu)化各類招聘渠道，建立健全市場人才儲備庫；
（五）對用人部門管理人員進(jìn)行主要測評工具等的技能訓(xùn)練，以確保評估質(zhì)量和準(zhǔn)確性；
（六）組織本公司招聘工作的實施，并指導(dǎo)下轄機構(gòu)實施招聘工作；
（七）發(fā)布招聘信息，或授權(quán)下轄機構(gòu)發(fā)布招聘信息；
（八）為新入司人員辦理體檢、檔案轉(zhuǎn)移、勞動合同簽訂等入職手續(xù)；
（九）及時在e-hr系統(tǒng)中錄入并審核新入司人員的信息，并將招聘相關(guān)材料存檔；
（十）追蹤和評估招聘效果。
第八條集團(tuán)公司、各專業(yè)子公司及其分公司的用人部門是招聘工作的主要參與部門，主要負(fù)責(zé)：
（一）擬定本部門（公司）的招聘計劃，提出用人需求和招聘要求；
（二）擬定招聘職位的職位描述和任職資格；
（三）涉及招聘過程中所需的專業(yè)筆試題；
（五）對新入司員工進(jìn)行輔導(dǎo)，并對其試用期的績效進(jìn)行考核與評估。
第九條公司人力資源分管領(lǐng)導(dǎo)為招聘工作的最終負(fù)責(zé)人，其主要職責(zé)：
（一）審核公司年度招聘計劃；
（二）審核錄用人員的申請；
（三）對人員是否錄用做出最終決策；
（四）對特殊人員的錄用標(biāo)準(zhǔn)和所享受的待遇等進(jìn)行審核。
第十條招聘計劃分為年度招聘計劃及專項招聘計劃：
（一）年度招聘計劃：指依據(jù)核定的人員編制，為滿足年度工作目標(biāo)及重點工作所需新增人力需求而制定的招聘計劃。年度招聘計劃一般應(yīng)在上一年度結(jié)束前完成。
（二）專項招聘計劃：指未包含在年度招聘計劃內(nèi)，為滿足年度工作計劃外新增工作任務(wù)或項目的人力需求而制訂的招聘計劃。
第十一條用人部門在出現(xiàn)下列情形時，可向人力資源部提出人員招聘需求：
（一）因員工退休、李志超等因素而需補充缺員；
（二）因組織架構(gòu)、部門職責(zé)調(diào)整而產(chǎn)生的人員需求；
（三）因部門工作任務(wù)發(fā)生變化，現(xiàn)有人員無法滿足需要。
第十二條人力資源部門應(yīng)根據(jù)部門的招聘需求，制定相應(yīng)的招聘計劃。
第十三條招聘計劃的編制流程
（一）提出招聘需求。用人部門應(yīng)在每年年底根據(jù)定崗定編方案提出下半年度的招聘需求；在年度經(jīng)營過程中，用人部門如有年度招聘計劃外的招聘需求時，應(yīng)及時與人力資源部門溝通。招聘需求中應(yīng)詳細(xì)說明招聘原因，擬招聘人員的崗位、職責(zé)、人數(shù)、依據(jù)能力模型確定的能力要求等，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)，并按照審批權(quán)限有相關(guān)決策機構(gòu)審核確認(rèn)；分公司、中心支公司及支公司的招聘需求均由分公司總經(jīng)理審核確認(rèn)。
（二）招聘需求審核。人力資源部門應(yīng)對用人部門的招聘需求進(jìn)行分析和審核，審核內(nèi)容包括招聘人數(shù)及職位是否超出公司核定的編制、招聘條件是否符合崗位要求等。在審核過程中如存在異議，應(yīng)及時與用人部門進(jìn)行溝通。
（三）制定招聘計劃。人力資源部門應(yīng)對現(xiàn)有人力資源狀況進(jìn)行分析，結(jié)合公司人力資源發(fā)展規(guī)劃和各部門的招聘需求，制定詳細(xì)的招聘計劃，內(nèi)容應(yīng)包括招聘崗位、招聘人數(shù)、工作職責(zé)和任職資格（包括經(jīng)驗、專業(yè)知識和能力素質(zhì)）、招聘方式、招聘渠道、招聘工作時間表、甄選程序、到崗時間等。
（四）審批與備案。招聘計劃須報總經(jīng)理室審批后方可實施。分公司（含全轄）的招聘計劃應(yīng)報總公司備案。
第十四條招聘渠道分為內(nèi)部招聘和外部招聘。招聘渠道的選擇，應(yīng)根據(jù)人才需求分析和招聘成本等因素綜合考慮。
第十五條內(nèi)部招聘。當(dāng)公司出現(xiàn)空缺崗位時，一般優(yōu)先考慮內(nèi)部招聘，以促進(jìn)內(nèi)部人才流動與優(yōu)化配置，同時為員工的職業(yè)生涯發(fā)展提供路徑。
第十六條外部招聘。當(dāng)內(nèi)部招聘不能滿足公司用人需求時，應(yīng)考慮外部招聘。外部招聘可通過發(fā)布招聘信息、參加招聘會、委托公共就業(yè)服務(wù)機構(gòu)或職業(yè)中介機構(gòu)等途徑招聘所需人才，以引進(jìn)競爭機制，吸納優(yōu)秀人才，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)。
第十七條發(fā)布招聘信息。人力資源部門根據(jù)審定后的招聘計劃發(fā)布招聘信息，招聘信息應(yīng)包含公司介紹、招聘職位、工作內(nèi)容、任職要求、工作地點、公司聯(lián)系方式等內(nèi)容，并對報名須知（時間、地點、聯(lián)系人、聯(lián)系方式、報名須驗證證件等）做出明確說明。招聘信息的內(nèi)容應(yīng)真實、文字應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)，不得使用涉及民族、性別等歧視性用語，避免出現(xiàn)由此產(chǎn)生的用人用工風(fēng)險。
第十八條資格審查。有人力資源部門根據(jù)崗位要求對應(yīng)聘者所提供的資料進(jìn)行篩選，并進(jìn)行資格審查。
（一）對應(yīng)聘者的個人基本情況、教育背景和工作經(jīng)歷等情況進(jìn)行核實與分析，初步審查應(yīng)聘者是否符合應(yīng)聘崗位任職資格的基本要求。
（二）在篩選和審查過程中，應(yīng)注意時間或信息的空缺和遺漏、學(xué)歷或經(jīng)歷的時間差異、學(xué)歷或經(jīng)歷的時間重疊、學(xué)歷與經(jīng)歷不一致、工作變動頻率等關(guān)鍵因素，并適當(dāng)考慮人員應(yīng)聘者的來源、性別、專業(yè)工作年限等人員結(jié)構(gòu)及分布。
第十九條專業(yè)筆試。由用人部門（或?qū)I(yè)條線）負(fù)責(zé)專業(yè)筆試題目設(shè)計和評分，人力資源部門組織實施；通過專業(yè)筆試，了解應(yīng)聘者的專業(yè)知識和專業(yè)技能，判斷應(yīng)聘者與招聘崗位的匹配程度。
第二十條勝任力綜合評估。勝任力綜合評估包括智力與性格測試、核心能力與領(lǐng)導(dǎo)力等各項測試環(huán)節(jié)。通過科學(xué)的測量方法，對應(yīng)聘者的智力、態(tài)度、性格等進(jìn)行評估，以衡量應(yīng)聘者的智力水平和個性方面的差異。
第二十一條面試。對專業(yè)筆試合格、勝任力綜合評估符合公司文化和職位素質(zhì)要求的人員應(yīng)聘者組織面試，面試工作由人力資源部會同用人部門及分管領(lǐng)導(dǎo)共同實施，對于管理序列的職位及高級經(jīng)理以上層級的職位，應(yīng)盡量采取兩種及以上工具、實施兩輪及以上面試進(jìn)行綜合評估，必要時應(yīng)聘請上級公司高級管理層、專業(yè)條線領(lǐng)導(dǎo)和外部專家等參與面試和綜合評估，面試工作包括綜合面試、專業(yè)面試和面試結(jié)果整理等環(huán)節(jié)。
（一）人力資源部門是工作的主要責(zé)任單位，負(fù)責(zé)確定參加面試人員，并根據(jù)崗位勝任力要求，選取合適的面試工具（包括情景測試、小組討論、案例分析及演講、結(jié)構(gòu)化面試以及文件筐測試等），設(shè)計面試題目，通過面試了解應(yīng)聘者各方面的能力和素質(zhì)。
（二）人力資源部門通過面試，詳細(xì)了解應(yīng)聘者的應(yīng)聘動機、工作經(jīng)歷以及與勞動合同直接相關(guān)的基本情況，并如實告知應(yīng)聘者要求了解的有關(guān)情況。
（三）用人部門通過面試，詳細(xì)了解應(yīng)聘者的專業(yè)技能和職能能力，并進(jìn)行評估。
（四）人力資源部門和用人部門參加面試的人員，應(yīng)分別做好面試記錄，認(rèn)真填寫《面試評價表》，明確面試結(jié)果。
第二十二條背景調(diào)查。根據(jù)需要，對擬錄用人員進(jìn)行背景調(diào)查。他國檢查證件原件、證件認(rèn)證、查閱檔案等途徑，核實應(yīng)聘者個人基本情況、教育背景、工作經(jīng)驗等情況。人力資源部門需將背景調(diào)查的內(nèi)容及結(jié)果制作成書面文檔，作為應(yīng)聘者信息的組成部分。
第二十三條入職體檢。由人力資源部門組織擬錄用人員進(jìn)行入職體檢。
第二十四條審批。人力資源部門根據(jù)專業(yè)筆試、面試和綜合測評等情況，提出擬錄用人員名單，報總經(jīng)理室審批。
第二十五條辦理入職手續(xù)。
（一）由人力資源部門向擬錄用人員發(fā)出工作邀請函，并如實告知其工作內(nèi)容、工作條件、工作地點、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動報酬，以及擬錄用人員要求了解的其他情況。
（二）人力資源部門應(yīng)與擬錄用人員在其入職前簽訂書面勞動合同及相關(guān)文件。
（三）在辦理入職手續(xù)時，不得扣押擬錄用人員的居民身份證和其他證件，不得要求擬錄用人員提供擔(dān)?；蛘咭云渌x向擬錄用人員收取財物。
第二十六條對新入司的員工，一般實行試用期制度，試用期限根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定確定，最長不得超過六個月。
第二十七條對新入司的員工（包括應(yīng)屆畢業(yè)生、社會招聘人員、以及其他方式引進(jìn)的人員），應(yīng)加強試用期管理。
（一）導(dǎo)師輔導(dǎo)制度。人力資源部門應(yīng)及時協(xié)助用人部門和新入司員工共同制定輔導(dǎo)計劃，明確輔導(dǎo)目的和工作目標(biāo)，并指定導(dǎo)師負(fù)責(zé)新入司員工的工作引導(dǎo)。
（二）新入司員工追蹤管理。人力資源部門應(yīng)定期會同用人部門對新入司員工的工作勝任情況和績效情況進(jìn)行跟蹤管理，人力資源部門對試用期的員工應(yīng)每兩個月至少走訪一次。
第二十八條試用期考核
（一）在試用期期滿之前15個工作日，人力資源部門應(yīng)會同用人部門，由新入司員工的直接上級、同事等組成評議小組，根據(jù)其工作中的典型行為、工作總結(jié)及日常匯報材料等，對其在試用期間所展示的專業(yè)知識、工作能力、工作態(tài)度、職業(yè)操守、與公司文化的兼容性以及工作績效等進(jìn)行卻面考核，部門負(fù)責(zé)人對考核結(jié)果進(jìn)行審核，并對該員工是否符合正式錄用條件簽署意見。
（二）具有以下情形之一的，視為不符合錄用條件（包括不僅限于）：
1、偽造學(xué)歷、學(xué)位、資格證書等證件的；
2、無合法身份證件或提供虛假身份證件的；
3、未提供合法的原單位離職證明的；
4、 提供了原單位的離職證明，但處于競業(yè)限制期間的；
5、夸大、偽造實際工作經(jīng)驗的；
6、違反國家法律法規(guī)和政策，并被依法追究刑事責(zé)任的
7、嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度的；
8、不能履行崗位職責(zé)，完不成工作任務(wù)的；
9、嚴(yán)重失職，營私舞弊，給單位造成重大損害的；
10、國家法律、法規(guī)規(guī)定不得聘用的人員；
11、公司管理制度中規(guī)定的其他不得聘用的人員；
（三）對不符合正式錄用條件的員工，公司應(yīng)在其使用期滿之前，由其部門負(fù)責(zé)人填寫員工離職申請，陳述事實與理由，報送人力資源部門審核；審核通過后，由人力資源部門向擬辭退員工發(fā)出離職通知；同時部門負(fù)責(zé)人與人力資源部門應(yīng)分別與其溝通，通知本人辦理離職手續(xù)，并在試用期滿前辦妥解除勞動合同手續(xù)。
第二十九條人力資源部門應(yīng)對年度招聘工作進(jìn)行及時評估，招聘評估的基本流程包括：
（一）與用人部門進(jìn)行溝通，聽取用人部門對招聘相關(guān)工作的意見和建議，并每年對招聘人員進(jìn)行滿意度測評，就招聘人員組成、招聘程序、新入司員工表現(xiàn)、數(shù)量等做出評價。
（二）招聘工作結(jié)果匯總：對招聘計劃執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，內(nèi)容包括：招聘人員組成、招聘工作程序、招聘到崗情況、人員能力水平、招聘耗用時間、招聘費用、特殊情況說明，職位空缺填補時間、單位招聘成本、聘用比率、招聘人員質(zhì)量、聘任書接受率、一年人員保持率等。
（三）與招聘人員進(jìn)行溝通：了解具體工作成果和問題，要求招聘人員對工作匯總中的結(jié)果做出評價、就結(jié)果匯總中和計劃要求的差異做出說明，同時提出意見和建議。
（四）同新入職員工進(jìn)行溝通：就招聘人員素質(zhì)、招聘程序、個人工作表現(xiàn)和應(yīng)聘動因分析，同時提出意見和建議。
（五）匯總。綜合上述內(nèi)容，編寫招聘分析報告報公司人力資源分管領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第三十條人力資源部門應(yīng)對招聘流程的每個環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，以檢查招聘效果。上級職能部門應(yīng)對所屬機構(gòu)招聘工作中的招聘流程、招聘技術(shù)與方法、招聘人員的履職情況等進(jìn)行例行審計或?qū)ｍ棇徲?。如發(fā)現(xiàn)招聘工作未能合法合規(guī)進(jìn)行的，應(yīng)對相關(guān)用人部門和人力資源部門的有關(guān)負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員以及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處罰。
第三十一條招聘工作未能合法和合規(guī)進(jìn)行的情形包括不限于：
（一）未按照規(guī)定的工作流程招募人員的。
（二）由于故意或者過失，未按照規(guī)定的基本條件、任職資格、招聘方式開展招聘工作，給公司造成損失的。
（三）因招聘工作嚴(yán)重失誤給公司造成重大損失或惡劣影響的。
第三十二條處罰方式包括不僅限于：責(zé)令作出書面檢查、通報批評、口頭警告、書面警告、解除勞動合同等。
第三十三條在新入司員工的第一次勞動合同期滿前2個月，用人部門應(yīng)結(jié)合年度考核對該員工的績效和職業(yè)能力進(jìn)行全面評估，并提供是否續(xù)簽勞動合同的書面意見。人力資源部門根據(jù)用人部門的意見，并按照公司勞動關(guān)系管理制度的規(guī)定確定是否與該員工繼續(xù)簽訂勞動合同。
第三十四條本辦法為集團(tuán)公司制定的統(tǒng)一制度，各專業(yè)子公司及其分公司可在此管理辦法基礎(chǔ)上，根據(jù)自身實際制定實施細(xì)則。
第三十五條本辦法依照國家、地方有關(guān)法律法規(guī)制定，隨時根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整進(jìn)行相應(yīng)修訂。若與現(xiàn)行法律法規(guī)出現(xiàn)沖突的，以法律法規(guī)為準(zhǔn)。
第三十六條本辦法由集團(tuán)行政人事部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。
上市公司財務(wù)管理制度篇九
第一條xxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財務(wù)管理制度（以下簡稱本制度），是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，并結(jié)合本公司實際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。
股份公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但在經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)核算、資金上實行統(tǒng)一管理。
第四條公司的資本金由國有法人股，自然人股構(gòu)成。經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)成為上市公司后，還將向社會公開發(fā)行社會公眾股。
第五條公司籌集的`資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。
第六條財務(wù)會計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務(wù)狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的總結(jié)性書面文件。包括：會計報表，會計報表附注，財務(wù)情況說明書，預(yù)算經(jīng)營會議分析資料。
會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。
第七條公司的財務(wù)報告按照報送范圍分為：對外報送的財務(wù)會計報告和用于內(nèi)部管理的預(yù)算經(jīng)營會議分析資料。
第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會審議通過、并報董事會審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
上市公司財務(wù)管理制度篇十
第一條:為保衛(wèi)廠區(qū)安全、提高員工素質(zhì)、樹立企業(yè)文明形象,特制定本規(guī)定。
第二條:本規(guī)定適用于xx有限公司全體員工。
第三條:所有辦公室人員在廠區(qū)、辦公區(qū)、公共區(qū)一律不準(zhǔn)吸煙。
第四條:所有辦公室人員有義務(wù)維護(hù)本管理規(guī)定、告誡和勸阻來訪客人不要吸煙。
第五條:特殊客人需要吸煙,只限在吸煙區(qū)內(nèi)吸煙。
第六條:該管理細(xì)則規(guī)定由管理部制定并負(fù)責(zé)檢查監(jiān)督執(zhí)行。
第七條:對違規(guī)人員由檢查人下達(dá)罰款通知單,并報管理部備案。
第八條:違反第三條規(guī)定均罰款50/人次,廁所衛(wèi)生間不準(zhǔn)亂扔煙頭,一旦發(fā)現(xiàn)均罰款30元/人次。
第九條:所以辦公室人員有權(quán)監(jiān)督遵守本規(guī)定,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)可以檢舉舉報,一經(jīng)落實是事實者將給予獎勵。
第十條:違規(guī)人員接到罰款通知單后,必須在當(dāng)天上班時間內(nèi)到財務(wù)處交罰金。否則雙倍處罰,自工資中扣除,并警告一次。
第十二條:本管理規(guī)定由行政管理部制定,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后由總經(jīng)辦、行政管理部、人力資源部聯(lián)合執(zhí)行。
第十三條:本管理規(guī)定自20xx年月日起施行。
上市公司財務(wù)管理制度篇十一
為了加強本協(xié)會的財務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會的會計制度，更好地落實執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會的實際情況，制定本制度。
協(xié)會財務(wù)管理的主要任務(wù)是：
一）積極組織收入，努力節(jié)約開支，增強經(jīng)濟(jì)自主能力。
（二）建立和健全財務(wù)制度，加強財務(wù)監(jiān)督。
（三）加強經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。
（四）維護(hù)財產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。
協(xié)會財務(wù)管理的內(nèi)容包括：財務(wù)計劃管理、財務(wù)收入管理、項目費用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財務(wù)分析與評價。
1.各社團(tuán)內(nèi)部必須有專門的財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。
2.各社團(tuán)的出納與匯總定期進(jìn)行財務(wù)核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時處理。
3.社團(tuán)每學(xué)期至少向社團(tuán)成員公布財務(wù)狀況一次，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。
4、協(xié)會舉辦大型活動或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費支出（經(jīng)費超過千元），須作書面報告，交主席團(tuán)審核通過。具體經(jīng)辦由會長簽核。
1.會員會費社團(tuán)吸納新會員時可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會費。在收取會員費用前，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會提交收費申請經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費，并向會員開出收據(jù)；收取會費后，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會上報會費收取情況。
入賬。
3.上級主管部門撥款對社團(tuán)參加或舉辦全校性的且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動，學(xué)院及學(xué)校可酌情給予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動經(jīng)費。
4.其它收入社團(tuán)舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會批準(zhǔn)后，由社團(tuán)自行管理使用，并做好賬目記錄。
各社團(tuán)對購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。社團(tuán)財產(chǎn)為社團(tuán)所有，社團(tuán)任何成員不得隨便處理或占有，社團(tuán)解散時，其財產(chǎn)歸屬由校團(tuán)委監(jiān)督處理。
盡量取用帶有正規(guī)公章的全國統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實無涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團(tuán)指導(dǎo)老師書面證明該款項的具體用途及無法開出發(fā)票的原因。
各社團(tuán)在換屆時應(yīng)及時上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單；交接賬本時，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時要有財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。
山東建筑大學(xué)跆拳道協(xié)會財務(wù)管理制度
上市公司財務(wù)管理制度篇十二
第二條帳戶管理：
3. 會費繳納方式：
（1）將會費打入工商銀行賬戶，并發(fā)信息告之校友會財務(wù)機構(gòu)；
（2）舉辦活動時，將會費交予校友會財務(wù)機構(gòu)。
4. 如有特殊情況離開本會的，按情況可退還個人余費，被開除的一律不退；
5. 任何會員在繳納會費后有權(quán)過問有疑帳目(3人以上)。
第三條會費運用：
1. 會員的會費全部用于校友會運作和建設(shè)的日常必要開支；
2. 每次舉行大型活動時按預(yù)測以及校友會賬戶余額收取費用；
第四條開支審批：
1. 金額在人民幣3千元以下開支，由財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。
2. 金額在人民幣3千元——1萬元的開支，由校友會常任理事共同審批，簽字才生效；
3. 金額在人民幣1萬元以上的開支，需召集校友會理事，召開全體理事會議商討決定。會議須有三分之二的人員出席方有效。會議形成的決議，須出席人員過半數(shù)通過才具效力，大家表決后，并由校友會常任理事簽字方可執(zhí)行。
第五條 日常管理
3. 每次活動后的7個工作日內(nèi)，校友會財務(wù)機構(gòu)公開至上次活動的財務(wù)收支詳情。
第六條財務(wù)監(jiān)督：
1. 由校友會會員成立財務(wù)審查小組，對校友會的財務(wù)工作和資金運用實行監(jiān)督；
2. 審查小組根據(jù)實際情況，采取定期方式，對校友會的帳目和開支情況進(jìn)行財務(wù)審計，并公開審計結(jié)果，向全體校友公布。
第七條本制度適用于校友會發(fā)展初期，隨著校友會的壯大，作相應(yīng)修改。
上市公司財務(wù)管理制度篇十三
請假3天以上者報局長審批后，方可離開。
二、請假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
上市公司財務(wù)管理制度篇十四
第一條 為規(guī)范事務(wù)所醫(yī)療保險基金的財務(wù)行為，加強醫(yī)療保險基金管理，維護(hù)保險對象的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及《會計法》、《社會保險基金財務(wù)制度》，結(jié)合本縣實際，制定本制度。
第二條 本制度適用于本縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金
第三條 本制度所稱醫(yī)療保險基金（以下簡稱“基金”），是指為了保障參保險對象的社會保險待遇，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)及本縣有關(guān)規(guī)定，由個人分別按繳費類別繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金。
第四條 基金財務(wù)管理的任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務(wù)管理制度，努力搞好基金的計劃、控制、核算、分析和考核，并如實反映基金收支狀況；嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強監(jiān)督和檢查，確?；鸢踩?。
第五條 基金納入單獨的基金財政專戶（以下簡稱“財政專戶”），實行收支兩條線管理，專款專用，任何部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預(yù)算。
第六條 基金根據(jù)國家要求實行統(tǒng)一管理，建賬、分賬核算，專款專用，自求平衡，不得相互擠占和調(diào)劑。
第二章 基金預(yù)算
第七條 基金預(yù)算是指醫(yī)保事務(wù)所根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制，經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。
第八條 每年度終了前，由醫(yī)保事務(wù)所按縣財政部門和縣社會保障部 1
門規(guī)定的表式、時間和編制要求，根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下年度基金收支預(yù)測，編制下年度基金預(yù)算草案。
第九條 醫(yī)保事務(wù)所編制的年度基金預(yù)算，由醫(yī)保事務(wù)所審核匯總后送縣財政部門審核，縣財政部門同意并報縣政府批準(zhǔn)后，由縣財政部門及時通知縣社會保障部門執(zhí)行，并報財政局、勞動和社會保障局備案。 縣社會保障部門要及時將批準(zhǔn)的年度基金預(yù)算書面通知醫(yī)保事務(wù)所。
第十條 事務(wù)所要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的年度基金預(yù)算執(zhí)行，并認(rèn)真分析基金收支情況，定期向縣財政部門和縣社會保障部門報告預(yù)算執(zhí)行情況。 縣財政部門和縣社會保障部門要加強對基金運作的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題迅速糾正。
第十一條 遇特殊情況需要調(diào)整年度基金預(yù)算時，醫(yī)保事務(wù)所要編制調(diào)整方案，由縣社會保障部門審核并送縣財政部門審核，縣財政部門同意并報縣政府批準(zhǔn)后，由縣財政部門及時通知縣社會保障部門執(zhí)行，并按照要求報財政局、勞動和社會保障局備案。
縣社會保障部門要及時將批準(zhǔn)的調(diào)整方案書面通知醫(yī)保事務(wù)所。
第三章 基金籌集
第十二條 基金按國家和本縣有關(guān)征繳規(guī)定按時、足額地籌集，任何部門、單位和個人不得截留和減免。
第十三條 基金收入包括社會保險費收入、利息收入、財政補貼收入、其他收入。
（一）社會保險費收入是指繳費個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入。
（二）利息收入是指用社會保險基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息等收入。
2
（三）財政補貼收入是指財政給予基金的補貼收入。
（四）其他收入是指滯納金及其他經(jīng)縣財政部門核準(zhǔn)的收入。 上述基金收入項目按規(guī)定形成基本醫(yī)療保險基金收入。
第十四條 基本醫(yī)療保險基金收入按規(guī)定分別計入基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金。
基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金收入包括個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入、統(tǒng)籌賬戶基金利息收入、財政補貼收入、其他收入。
第十五條 醫(yī)保事務(wù)所要定期將征收的基金及時繳存縣財政專戶?？h財政部門和醫(yī)保事務(wù)所憑該憑證記賬。
第四章 基金支付
第十六條 基金要根據(jù)社會保險的統(tǒng)籌范圍，按照國家和本縣規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)支出，任何部門、單位和個人不得以任何借口增加支出項目和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。
第十七條 基金支出包括社會保險待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級支出、其他支出。
（一）社會保險待遇支出是指按規(guī)定支付給社會保險對象的基本醫(yī)療保險待遇支出。
（二）上解上級支出是指下級經(jīng)辦機構(gòu)上解上級經(jīng)辦機構(gòu)的基金支出。
（三）其他支出是指經(jīng)縣財政部門核準(zhǔn)開支的其他非社會保險待遇性質(zhì)的支出。
上述基金支出項目按規(guī)定構(gòu)成基本醫(yī)療保險基金支出。
第十八條基本醫(yī)療保險基金的上解上級支出和其他支出，在統(tǒng)籌賬戶中列支。
3
第十九條基本醫(yī)療保險待遇支出項目按規(guī)定形成社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出。
社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出是指按本縣醫(yī)療保險辦法規(guī)定，在基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付范圍以內(nèi)支付的醫(yī)療費用。
第二十條 醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)工作需要，在縣財政部門和縣社會保障部門共同認(rèn)定的國有或國有控股銀行分別設(shè)立社會保險基金支出戶（以下簡稱“支出戶”）。
支出戶的主要用途是：接受縣財政專戶撥入的基金，暫存社會保險支付費用及該賬戶的利息收入，支付各類社會保險待遇的支出款項，劃撥該賬戶資金利息收入到財政專戶，上解上級經(jīng)辦機構(gòu)基金。支出戶除接收財政專戶撥付的基金及該賬戶的利息收入外，不得發(fā)生其他收入業(yè)務(wù)。 第二十一條 醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的基金年度預(yù)算，按月填寫縣財政部門統(tǒng)一的用款申請書，并注明支出項目，加蓋本單位用款專用章，在規(guī)定的時間內(nèi)報送縣財政部門。對不符合規(guī)定的憑證和用款手續(xù)，縣財政部門有權(quán)責(zé)成醫(yī)保事務(wù)所予以糾正?？h財政部門對用款申請審核無誤后，在規(guī)定的時間內(nèi)將資金撥入醫(yī)保事務(wù)所支出戶。
第五章 基金結(jié)余
第二十二條 基金結(jié)余是指基金收支相抵后的期末余額。
第二十三條 基金結(jié)余除根據(jù)經(jīng)縣財政部門和縣社會保障部門商定、最高不超過規(guī)定預(yù)留的支付費用外，任何部門、單位和個人不得動用基金結(jié)余進(jìn)行其他任何形式的直接或間接投資。
第二十四條 基金當(dāng)年入不敷出時，按下列順序解決：
（一）動用歷年滾存結(jié)余中的存款；
（三）轉(zhuǎn)讓或兌付國家債券仍不能保證支付需求時，由縣財政部門給予適當(dāng)支持；
（四）在財政給予支持的同時，根據(jù)需要按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定報批后調(diào)整繳費比例。對國家未規(guī)定統(tǒng)一繳費比例的，可由縣社會保障部門提出，經(jīng)縣財政部門審核并報縣政府批準(zhǔn)后，在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，調(diào)整相應(yīng)的繳費比例。
第六章 財政專戶
第二十五條 本制度所指的財政專戶，是縣財政部門按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定設(shè)立的社會保險基金專用計息賬戶，在經(jīng)縣招投標(biāo)委員會認(rèn)定、招投標(biāo)確定的國有或國有控股銀行開設(shè)。
縣財政專戶、支出戶只在國有或國有控股銀行開設(shè)。
第二十六條 縣財政專戶的主要用途是：接收醫(yī)保事務(wù)所征繳醫(yī)療保險費收入，該賬戶資金形成的利息收入以及支出戶轉(zhuǎn)入的利息收入等，接收縣財政補貼收入等。
第二十七條 縣財政專戶發(fā)生的利息收入，直接計入縣財政專戶。醫(yī)保事務(wù)所支出戶產(chǎn)生的利息收入，及時劃繳縣財政專戶。
縣財政部門憑銀行出具的原始憑證記賬。同時，出具財政專戶繳拔憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交醫(yī)保事務(wù)所記賬和備查。 第二十八條 財政補貼收入由國庫直接劃入財政專戶。
和備查。
第七章 資產(chǎn)與負(fù)債
第二十九條 資產(chǎn)包括基金運行過程中形成的現(xiàn)金、銀行存款（含財政專戶存款、支出戶存款）、債券投資、暫付款項等。
醫(yī)保事務(wù)所負(fù)責(zé)現(xiàn)金的管理，建立健全內(nèi)部控制制度?，F(xiàn)金的收付和管理，要嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》。
醫(yī)保事務(wù)所要及時辦理基金存儲手續(xù)，按月與開戶銀行對賬。醫(yī)保事務(wù)所和縣財政部門要定期相互對賬，保證賬賬、賬款相符。
第三十條 負(fù)債是指基金運行過程中形成的各種借入款項和暫收款項等。借入款項和暫收款項要定期清理，及時償付。因債權(quán)人等特殊原因確實無法償付的，由醫(yī)保事務(wù)所查明原因提出申請，經(jīng)縣財政部門批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入相關(guān)基金的其他收入。
第八章 基金決算
第三十一條 每年度終了后，醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)縣財政部門規(guī)定的表式、時間和要求，編制年度基金財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支表、有關(guān)附表以及財務(wù)情況說明書。
財務(wù)情況說明書主要說明和分析基金的財務(wù)收支及管理情況，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及其他需要說明的事項。醫(yī)保事務(wù)所可根據(jù)工作需要，增加基金當(dāng)年結(jié)余率、社會保險費實際收繳率等有關(guān)財務(wù)分析指標(biāo)。
編制年度基金財務(wù)報告必須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報送及時。
第三十二條醫(yī)保事務(wù)所編制的年度基金財務(wù)報告在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng)
縣社會保障部門審核匯總后，送縣財政部門審核，經(jīng)縣財政部門同意后報縣政府批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的年度基金財務(wù)報告為基金決算。
第九章 監(jiān)督與檢查
第三十三條醫(yī)保事務(wù)所要建立健全內(nèi)部管理制度，定期或不定期向社會公告基金收支和結(jié)余情況，并接受社會對基金管理的監(jiān)督。
第三十四條縣社會保障、財政和審計部門等要定期或不定期地對支出戶和財政專戶內(nèi)的基金收支和結(jié)余情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向縣政府和縣社會保障基金監(jiān)督委員會報告。
第三十五條下列行為屬于違紀(jì)或違法行為：
（一）截留、擠占、挪用、貪污基金；
（二）擅自增提、減免社會保險費；
（三）未按時、未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付社會保險待遇的有關(guān)款項；
（四）未按時將基金收入存入財政專戶；
（五）未按時、足額將財政專戶基金撥付到支出戶；
（六）其他違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的行為。
第三十六條有第三十五條所列行為的，應(yīng)區(qū)別情況、限期糾正，并作財務(wù)處理：
（一）即時追回基金；
（二）即時退還多提、補足減免的基金；
（三）即時足額補發(fā)或追回社會保險待遇的有關(guān)款項；
（四）即時繳存財政專戶；
（五）即時足額將財政專戶基金撥付到支出戶；
（六）國家法律、法規(guī)及財政部規(guī)定的其他處理辦法。
第三十七條 對有第三十六條所列違紀(jì)或違法行為的單位以及主管人員的直接責(zé)任者的處罰，按《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《社會保險費征繳暫行條例》等執(zhí)行。觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。
對單位和主管人員以及直接責(zé)任者處以的罰款，應(yīng)及時上繳國庫。
第十章 附則
第三十八條本制度僅對其內(nèi)容體系的核心要點進(jìn)行了原則性的概括，涉及財務(wù)會計的具體管理辦法或操作規(guī)范，在不違背國家財務(wù)會計法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定的前提下，依據(jù)本制度編制，經(jīng)事務(wù)所主任批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三十九條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
上市公司財務(wù)管理制度篇十五
根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章）、法人章（李國華）
2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。
2、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出，且當(dāng)日必須歸還。
上市公司財務(wù)管理制度篇十六
第一條為了規(guī)范行政單位的財務(wù)行為，加強行政單位財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障行政單位工作任務(wù)的完成，制定本規(guī)則。
第二條本規(guī)則適用于各級各類國家機關(guān)、政黨組織（以下統(tǒng)稱行政單位）的財務(wù)活動。
第三條行政單位財務(wù)管理的基本原則是：量入為出，保障重點，兼顧一般，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費，降低行政成本，注重資金使用效益。
第四條行政單位財務(wù)管理的主要任務(wù)是：
（三）加強資產(chǎn)管理，合理配置、有效利用、規(guī)范處置資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失；
（四）定期編制財務(wù)報告，進(jìn)行財務(wù)活動分析；
（五）對行政單位所屬并歸口行政財務(wù)管理的單位的財務(wù)活動實施指導(dǎo)、監(jiān)督；
（六）加強對非獨立核算的機關(guān)后勤服務(wù)部門的財務(wù)管理，實行內(nèi)部核算辦法。
第五條行政單位的財務(wù)活動在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
行政單位應(yīng)當(dāng)單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)，配備專職財務(wù)會計人員，實行獨立核算。人員編制少、財務(wù)工作量小等不具備獨立核算條件的單位，可以實行單據(jù)報賬制度。第六條行政單位預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。
第七條按照預(yù)算管理權(quán)限，行政單位預(yù)算管理分為下列級次：
（一）向同級財政部門申報預(yù)算的行政單位，為一級預(yù)算單位；
（二）向上一級預(yù)算單位申報預(yù)算并有下級預(yù)算單位的行政單位，為二級預(yù)算單位；
（三）向上一級預(yù)算單位申報預(yù)算，且沒有下級預(yù)算單位的行政單位，為基層預(yù)算單位。
一級預(yù)算單位有下級預(yù)算單位的，為主管預(yù)算單位。
第八條各級預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級次申報預(yù)算，并按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上一級預(yù)算單位或者同級財政部門報告。
第九條財政部門對行政單位實行收支統(tǒng)一管理，定額、定項撥款，超支不補，結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余按規(guī)定使用的預(yù)算管理辦法。
第十條行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮以下因素：
（一）年度工作計劃和相應(yīng)支出需求；
（二）以前年度預(yù)算執(zhí)行情況；
（三）以前年度結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；
（四）資產(chǎn)占有和使用情況；
（五）其他因素。
第十一條行政單位預(yù)算依照下列程序編報和審批：
（一）行政單位測算、提出預(yù)算建議數(shù)，逐級匯總后報送同級財政部門；
（二）財政部門審核行政單位提出的預(yù)算建議數(shù)，下達(dá)預(yù)算控制數(shù)；
（三）行政單位根據(jù)預(yù)算控制數(shù)正式編制年度預(yù)算，逐級匯總后報送同級財政部門；
（四）經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后，財政部門批復(fù)行政單位預(yù)算。
第十二條行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預(yù)算安排支出。
預(yù)算在執(zhí)行中原則上不予調(diào)整。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序報送審批。
第十三條行政單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制決算，逐級審核匯總后報同級財政部門審批。
第十四條行政單位應(yīng)當(dāng)加強決算審核和分析，規(guī)范決算管理工作，保證決算數(shù)據(jù)的完整、真實、準(zhǔn)確。第十五條收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政撥款收入和其他收入。
財政撥款收入，是指行政單位從同級財政部門取得的財政預(yù)算資金。
其他收入，是指行政單位依法取得的除財政撥款收入以外的各項收入。
行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財政的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，不屬于行政單位的收入。
第十六條行政單位取得各項收入，應(yīng)當(dāng)符合國家規(guī)定，按照財務(wù)管理的要求，分項如實核算。
第十七條行政單位的各項收入應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。第十八條支出是指行政單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和完成工作任務(wù)所發(fā)生的資金耗費和損失，包括基本支出和項目支出。
基本支出，是指行政單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包括人員支出和公用支出。
項目支出，是指行政單位為完成特定的工作任務(wù)，在基本支出之外發(fā)生的支出。
第十九條行政單位應(yīng)當(dāng)將各項支出全部納入單位預(yù)算。
各項支出由單位財務(wù)部門按照批準(zhǔn)的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定審核辦理。
第二十條行政單位的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)，建立健全支出管理制度，對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出進(jìn)行重點管理和控制。
第二十一條行政單位從財政部門或者上級預(yù)算單位取得的項目資金，應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的項目和用途使用，?？顚Ｓ谩为毢怂?，并按照規(guī)定向同級財政部門或者上級預(yù)算單位報告資金使用情況，接受財政部門和上級預(yù)算單位的檢查監(jiān)督。
項目完成后，行政單位應(yīng)當(dāng)向同級財政部門或者上級預(yù)算單位報送項目支出決算和使用效果的書面報告。
第二十二條行政單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等規(guī)定。
第二十三條行政單位應(yīng)當(dāng)加強支出的績效管理，提高資金的使用效益。
第二十四條行政單位應(yīng)當(dāng)依法加強各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確，不得使用虛假票據(jù)。
第二十五條結(jié)轉(zhuǎn)資金，是指當(dāng)年預(yù)算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，下一年度需要按照原用途繼續(xù)使用的資金。
第二十六條結(jié)余資金，是指當(dāng)年預(yù)算工作目標(biāo)已完成，或者因故終止，當(dāng)年剩余的資金。
結(jié)轉(zhuǎn)資金在規(guī)定使用年限未使用或者未使用完的，視為結(jié)余資金。
第二十七條財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的管理，應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定執(zhí)行。第二十八條
資產(chǎn)是指行政單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等。
第二十九條流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、應(yīng)收及暫付款項、存貨等。
前款所稱存貨是指行政單位在工作中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
第三十條固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋及構(gòu)筑物；通用設(shè)備；專用設(shè)備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。
第三十一條在建工程是指已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。
在建工程達(dá)到交付使用狀態(tài)時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理工程竣工財務(wù)決算和資產(chǎn)交付使用。
第三十二條無形資產(chǎn)是指不具有實物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括著作權(quán)、土地使用權(quán)等。
第三十三條行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全單位資產(chǎn)管理制度，加強和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，維護(hù)資產(chǎn)安全完整。
第三十四條行政單位應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
行政單位資產(chǎn)有原始憑證的，按照原始憑證記賬；無原始憑證的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行評估，按照評估價值記賬。
第三十五條行政單位應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤點。對資產(chǎn)盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時處理。
第三十六條行政單位開設(shè)銀行存款賬戶，應(yīng)當(dāng)報同級財政部門審批，并由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第三十七條行政單位應(yīng)當(dāng)加強應(yīng)收及暫付款項的管理，嚴(yán)格控制規(guī)模，并及時進(jìn)行清理，不得長期掛賬。
第三十八條行政單位的資產(chǎn)增加時，應(yīng)當(dāng)及時登記入賬；減少時，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)處置規(guī)定辦理報批手續(xù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。
行政單位的固定資產(chǎn)不計提折舊，但財政部另有規(guī)定的除外。
第三十九條行政單位不得以任何形式用占有、使用的國有資產(chǎn)對外投資或者舉辦經(jīng)濟(jì)實體。對于未與行政單位脫鉤的經(jīng)濟(jì)實體，行政單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管。
除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，行政單位不得舉借債務(wù)，不得對外提供擔(dān)保。
第四十條未經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)，行政單位不得將占有、使用的國有資產(chǎn)對外出租、出借。
第四十一條行政單位應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定實行資源共享、裝備共建，提高資產(chǎn)使用效率。
第四十二條行政單位資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正的原則，依法進(jìn)行評估，嚴(yán)格履行相關(guān)審批程序。
第四十三條負(fù)債是指行政單位所承擔(dān)的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)，包括應(yīng)繳款項、暫存款項、應(yīng)付款項等。
第四十四條應(yīng)繳款項是指行政單位依法取得的應(yīng)當(dāng)上繳財政的資金，包括罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等。
第四十五條行政單位取得罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)處置和出租出借收入等，應(yīng)當(dāng)按照國庫集中收繳的有關(guān)規(guī)定及時足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第四十六條暫存款項是行政單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位或者個人發(fā)生的預(yù)收、代管等待結(jié)算的款項。
第四十七條行政單位應(yīng)當(dāng)加強對暫存款項的管理，不得將應(yīng)當(dāng)納入單位收入管理的款項列入暫存款項；對各種暫存款項應(yīng)當(dāng)及時清理、結(jié)算，不得長期掛賬。
第四十八條行政單位劃轉(zhuǎn)撤并的財務(wù)處理，應(yīng)當(dāng)在財政部門、主管預(yù)算單位等部門的監(jiān)督指導(dǎo)下進(jìn)行。
劃轉(zhuǎn)撤并的行政單位應(yīng)當(dāng)對單位的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理各項遺留問題。
第四十九條劃轉(zhuǎn)撤并的行政單位的資產(chǎn)經(jīng)主管預(yù)算單位審核并上報財政部門和有關(guān)部門批準(zhǔn)后，分別按照下列規(guī)定處理：
（一）轉(zhuǎn)為事業(yè)單位和改變隸屬關(guān)系的行政單位，其資產(chǎn)無償移交，并相應(yīng)調(diào)整、劃轉(zhuǎn)經(jīng)費指標(biāo)。
（二）轉(zhuǎn)為企業(yè)的行政單位，其資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估作價后，轉(zhuǎn)作企業(yè)的國有資本。
（三）撤銷的行政單位，其全部資產(chǎn)由財政部門或者財政部門授權(quán)的單位處理。
（四）合并的行政單位，其全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建單位；合并后多余的資產(chǎn)，由財政部門或者財政部門授權(quán)的單位處理。
（五）分立的行政單位，其資產(chǎn)按照有關(guān)規(guī)定移交分立后的行政單位，并相應(yīng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)費指標(biāo)。
第五十條財務(wù)報告是反映行政單位一定時期財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性書面文件。
第五十一條行政單位的財務(wù)報告，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。
財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、支出明細(xì)表、財政撥款收入支出表、固定資產(chǎn)投資決算報表等主表及有關(guān)附表。
財務(wù)情況說明書，主要說明行政單位本期收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余、專項資金使用及資產(chǎn)負(fù)債變動等情況，以及影響財務(wù)狀況變化的重要事項，總結(jié)財務(wù)管理經(jīng)驗，對存在的問題提出改進(jìn)意見。
第五十二條財務(wù)分析是依據(jù)會計核算資料和其他有關(guān)信息資料，對單位財務(wù)活動過程及其結(jié)果進(jìn)行的研究、分析和評價。
第五十三條財務(wù)分析的內(nèi)容包括預(yù)算編制與執(zhí)行情況、收入支出狀況、人員增減情況、資產(chǎn)使用情況等。
財務(wù)分析的指標(biāo)主要有：支出增長率、當(dāng)年預(yù)算支出完成率、人均開支、項目支出占總支出的比率、人員支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率、人均辦公使用面積、人車比例等。
行政單位可以根據(jù)其業(yè)務(wù)特點，增加財務(wù)分析指標(biāo)。
第五十四條行政單位應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地編制財務(wù)報告，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)分析，并按照規(guī)定報送財政部門、主管預(yù)算單位和其他有關(guān)部門。
第五十五條行政單位財務(wù)監(jiān)督主要包括對預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。
第五十六條行政單位財務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項監(jiān)督相結(jié)合，并對違反財務(wù)規(guī)章制度的問題進(jìn)行檢查處理。
第五十七條行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開財務(wù)信息。
第五十八條行政單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管預(yù)算單位和財政、審計部門的監(jiān)督。
第五十九條財政部門、行政單位及其工作人員違反本規(guī)則，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）處理。
第六十條行政單位基本建設(shè)投資的財務(wù)管理，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)則，但國家基本建設(shè)投資財務(wù)管理制度另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第六十一條參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位財務(wù)制度的適用，由財政部另行規(guī)定。
行政單位所屬獨立核算的企業(yè)、事業(yè)單位分別執(zhí)行相應(yīng)的財務(wù)制度，不執(zhí)行本規(guī)則。
第六十二條本規(guī)則自20xx年1月1日起施行。
上市公司財務(wù)管理制度篇十七
為了規(guī)范本項目水利基建財務(wù)管理行為，控制費用支出，節(jié)約基本建設(shè)資金，提高投資效益，確?；ㄙY金專款專用；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本項目水利基本建設(shè)實際情況，制定本制度。
本項目屬中央財政專項項目，因此，對本項目基本建設(shè)資金實行預(yù)算管理，并按省水利廳批準(zhǔn)的用款計劃執(zhí)行。
1、該項目資金設(shè)立專帳、專戶管理；資金使用必須實行專款專用，必須符合概算，預(yù)算確定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。
2、資金的申請和撥付應(yīng)根據(jù)項目概算、年度投資計劃、施工計劃支出預(yù)算，施工進(jìn)度，支出預(yù)算等辦理資金的申領(lǐng)和撥付。
3、資金的使用必須進(jìn)行認(rèn)真審查，包括的內(nèi)容：
（1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；
（2）是否符合合同約定；
（3）是否符合財務(wù)預(yù)算，用款計劃；
（4）是否符合規(guī)定的程序；
（5）支付方式是否符合規(guī)定等。
1、工程預(yù)付款的支付程序；由承包商申報，經(jīng)監(jiān)理工程師審核，項目部施工組人員審核后，呈項目法人審批，并提供合法的預(yù)付款收據(jù)。
2、工程預(yù)付款的支付方式是很行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。
3、工程預(yù)付款由財務(wù)部門按合同，承包單位及標(biāo)段進(jìn)行管理，項目部及施式組要積極配合財務(wù)部門同承包商及時核對工程預(yù)付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。
1、實行預(yù)算控制，嚴(yán)格按省水利廳批準(zhǔn)的用款計劃數(shù)額內(nèi)控制使用。
2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項目法人一支筆審批。
3、遵守規(guī)定的內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)本工程的特點，確定定期（每月）或階段性進(jìn)行結(jié)算。
1、由承包單位按合同約定將結(jié)算申報監(jiān)理工程師審核，并附本次結(jié)算工程量的證明材料。
2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為本期工程量是否屬實，單價是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報，若無問題，編制月進(jìn)度支付憑證，簽發(fā)計量支付憑證，報項目部現(xiàn)場管理機構(gòu)。
3、項目部現(xiàn)場管理機構(gòu)的有關(guān)人員，對監(jiān)理審核上報結(jié)算進(jìn)一步核定，重要為工程量計算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結(jié)算支付單，報項目法人審批。
4、財務(wù)部門付款時，必須重點審核累計結(jié)算款，預(yù)付工程款的扣回數(shù)，質(zhì)量保證金累計數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價款支付手續(xù)。
財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細(xì)表以及附表。財務(wù)報告的編制要做到真實性、完整性、可靠性、編制依據(jù)一致性的要求；會計報表要逐級匯總上報。
上市公司財務(wù)管理制度篇十八
第一條：為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務(wù)會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條：財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務(wù)。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。
第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應(yīng)相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權(quán)平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
上市公司財務(wù)管理制度篇十九
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機構(gòu)得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、依法組織收入的同時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強成本管理，增強對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運行成本和費用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財務(wù)管理作為醫(yī)院管理的一項重要內(nèi)容，貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程，醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為，加強醫(yī)院財務(wù)管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務(wù)成本，走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進(jìn)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
一、影響醫(yī)院財務(wù)管理目標(biāo)實現(xiàn)的影響因素
醫(yī)院財務(wù)管理的目標(biāo)是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務(wù)，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益來保證醫(yī)院的擴(kuò)大發(fā)展。影響這個管理目標(biāo)實現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當(dāng)局可控的因素看，一個是投資風(fēng)險，一個是投資的報酬，醫(yī)院要盡量降低風(fēng)險提高報酬，而報酬率和風(fēng)險，又是由醫(yī)院的投資項目，資本結(jié)構(gòu)和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財務(wù)管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風(fēng)險，實現(xiàn)其目標(biāo)。
二、財務(wù)管理的對象及內(nèi)容
財務(wù)管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設(shè)備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責(zé)任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
三、從醫(yī)院日常的基本做起，嚴(yán)格控制
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強化成本核算
醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財務(wù)管理中引入企業(yè)財務(wù)管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進(jìn)行分析、管理和控制，達(dá)到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務(wù)總費用的目的，從而降低醫(yī)療運行費用。為完善成本核算的內(nèi)容，應(yīng)將相關(guān)的費用、控制指標(biāo)、服務(wù)效率指標(biāo)納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內(nèi)容及數(shù)量都會多方關(guān)注，主動采取措施控制費用、支出的發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護(hù)理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務(wù)費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標(biāo)得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝?，可以促使使用科室精打?xì)算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動廣大醫(yī)務(wù)人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴(yán)把支出關(guān)，加強日常的財務(wù)管理
在重大項目建設(shè)上，為保證運行過程的規(guī)范，從項目的立項、審批、到招標(biāo)過程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算，都要有財務(wù)、審計和紀(jì)檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設(shè)備器械及材料等方面的采購，要建立內(nèi)部招標(biāo)機制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應(yīng)的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經(jīng)院務(wù)會議討論通過后進(jìn)入招標(biāo)程序，整個招標(biāo)過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務(wù)、審計、紀(jì)檢，每個部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風(fēng)，通過招標(biāo)，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進(jìn)醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。
在日常的財務(wù)管理過程中，要堅持科學(xué)發(fā)展的理念，在強化管理的同時運用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務(wù)，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實現(xiàn)全天候的費用結(jié)算，建立財務(wù)與出院結(jié)算之間的收賬確認(rèn)模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財務(wù)事后反映、核算的被動狀況，通過對財務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫(yī)療費用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費用負(fù)擔(dān)的提供良好的基礎(chǔ)。通過對醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)狀況和費用支出進(jìn)行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財務(wù)狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務(wù)支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
【參考文獻(xiàn)】
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