報告需要經(jīng)過系統(tǒng)的調(diào)研和數(shù)據(jù)收集，同時還要進行深入的思考和分析。寫報告時要注意語法、拼寫和標(biāo)點等細節(jié)，以確保報告的準(zhǔn)確性和專業(yè)性。下面是一些優(yōu)秀報告的實例，這些案例給出了寫作的思路和方法。
審計工作鑒定報告篇一
1、驗證酒店各項資產(chǎn)的購入、領(lǐng)用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效，有無貪索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領(lǐng)用是否有嚴格的內(nèi)控制度，包括采購價格、采購質(zhì)量的審批和驗收權(quán)限界定，存貨領(lǐng)用的簽字制約機制，存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項資產(chǎn)的計價、核算是否正確、合規(guī)，資產(chǎn)是否完整，質(zhì)量是否符合規(guī)定和要求，有無隨意改變計算方法，任意攤列成本費用等問題。如對固定資產(chǎn)計價是否合理，核算是否正確。從理論上講，固定資產(chǎn)的價值應(yīng)包括酒店為購建某項固定資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出，這些支出既有直接發(fā)生的，如固定資產(chǎn)的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等，也有間接發(fā)生的，如應(yīng)分攤的借款利息，外幣借款折合差額和應(yīng)分攤的其他間接費用等，酒店是否根據(jù)固定資產(chǎn)不同的來源，所涉及不同的費用支出，采用不同的具體計價。
3、審查各項資產(chǎn)的賬證、賬賬、賬實、賬表是否相符，有無漏計多計資產(chǎn)等問題。
4、審查應(yīng)收賬款是否清楚。酒店應(yīng)根據(jù)由夜審轉(zhuǎn)來的“應(yīng)收賬”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始賬單進行詳細審查和計算，審核其報表上的總計數(shù)字是否與原始單總計相符，并根據(jù)營業(yè)部或預(yù)訂部的有關(guān)資料，對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外，酒店是否建立了壞賬審批制度，壞賬準(zhǔn)備金的提取和壞賬損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務(wù)中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī)，有無將短期有價證券和投資收益，包括其他投資收益不入賬，形成賬外資產(chǎn)等問題。
6、審查固定資產(chǎn)折舊的計提是否正確、合規(guī)，有無多提少提，人為地調(diào)節(jié)利潤。酒店在計提折舊時，應(yīng)以月初可提取折舊的固定資產(chǎn)賬面原價為依據(jù)，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月是否不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月是否照提折舊，固定資產(chǎn)的預(yù)計殘值率是否在固定資產(chǎn)原價的3%-5%范圍內(nèi)，酒店是否根據(jù)財務(wù)制度中對各類固定資產(chǎn)的折舊年限的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的具體情況，合理地確定固定資產(chǎn)折舊年限，并確定哪些固定資產(chǎn)該提折舊，哪些不該提，其計算及核算是否正確。
二、酒店負債的審計。
1、驗證酒店有關(guān)負債的內(nèi)部控制是否行之有效，各項債務(wù)的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店預(yù)提費用的計提是否正確、合規(guī)，有無利用預(yù)提費用人為地調(diào)節(jié)利潤。
3、審查酒店各項債務(wù)的來源是否正確、合規(guī)，有無將有關(guān)收入轉(zhuǎn)移、隱匿于應(yīng)付賬款問題，福利基金、工會經(jīng)費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。
4、審查長期借款的利息支出和有關(guān)費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)當(dāng)計入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本的利息支出計入當(dāng)期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應(yīng)分別不同情況處理，屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應(yīng)計入固定資產(chǎn)造價，酒店是否將其計入當(dāng)期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的，則計入當(dāng)期損益，酒店是否將其計入固定資產(chǎn)。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī)，應(yīng)付債券價值的計算是否正確，利息費用和應(yīng)計利息的計算是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)計入開辦費和固定資產(chǎn)價值的利息費用計入財務(wù)費用等問題。酒店發(fā)行債券應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理，向有關(guān)部門上報有關(guān)正式文件，經(jīng)批準(zhǔn)后發(fā)行，應(yīng)付債券計價是債券面額回應(yīng)付利息之和的現(xiàn)值，記賬時將面額、溢價或折價和應(yīng)付利息分項記錄，本期合并列入資產(chǎn)負債表中。
三、酒店所有者權(quán)益的審計。
1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產(chǎn)估價是否合規(guī)、合理，有無通過財產(chǎn)估價侵犯法人合法權(quán)益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產(chǎn)投資，除股份制酒店外，所有酒店的投入資本都必須按實際投入數(shù)額列賬，如果投入的資本與記賬本位幣種不一致，應(yīng)在賬上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記賬本位幣的金額，對于應(yīng)按規(guī)定的匯率分別對投入資本賬戶進行折合而產(chǎn)生的記賬本位幣差額，應(yīng)在“資本公積”賬戶核算。除國家另有規(guī)定外，酒店的注冊資本應(yīng)與實際資本相一致，在“實收資本”、賬戶核算，注冊資本一經(jīng)確認，就不能隨意改變。以房屋、設(shè)備等實物投資的，應(yīng)以有法律效力的評估機構(gòu)給出的確認價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記賬的依據(jù)。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī)，有無多提少提。酒店組織形式不同，對法定盈余公積金提取的要求也不同，股份制酒店按國家規(guī)定，酒店有利潤，就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金，而且在未提取法定盈余公積金和公益金前，不得分派股利。法定盈余公積金已達到注冊資本的50%可不再提取，一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。
3、審查酒店應(yīng)繳所得稅的計算是否正確、合規(guī)，有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%.酒店是否正確計算應(yīng)納稅所得額，減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。
4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī)，有無將應(yīng)在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損，但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年，超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限，未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī)，有無擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費用的審計。
1、審查構(gòu)成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī)，有關(guān)支出憑證是否手續(xù)清楚，有無超過計劃或定額，領(lǐng)用是否合理。
2、根據(jù)酒店的經(jīng)營特點，酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比，有其鮮明特點。
3、酒店費用開支有直接的認定對象，一般不存在費用分攤問題，酒店各部門的人工費用直接計入部門費用，不需要分攤計入營業(yè)成本。
審計工作鑒定報告篇二
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊"審計整改年"活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展"審計整改年"活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預(yù)期的目標(biāo)?，F(xiàn)將我大隊"審計整改年"活動自查自評情況總結(jié)如下：
在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統(tǒng)"功能，切實做到了"三個轉(zhuǎn)變"：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極建議轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀念。明確工作目標(biāo)和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀(jì)違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動"免疫系統(tǒng)"建設(shè)得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀(jì)律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。
看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內(nèi)部制度。堅持目標(biāo)科學(xué)、責(zé)任明確的原則，先后制定了《大隊財務(wù)管理辦法》、《財務(wù)監(jiān)督責(zé)任制度》等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達"審計整改年活動"的精神和工作要求；并通過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動的新聞報道。
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
（三）專業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施。
（一）把握角色定位，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。
（二）開展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的《審計法實施條例》相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全"剛性"管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過場"。
（三）搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗"為基本要求，加強財務(wù)人員培訓(xùn)。以"請進來教"為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理能力，培養(yǎng)財務(wù)管理"精兵"。
（四）加強廉政建設(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，用嚴于別人的標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量責(zé)任追究制，切實維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支情況。
審計工作鑒定報告篇三
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》(以下簡稱《條例》)，特向社會公布20xx度xx縣審計局政府信息公開年度報告。本報告由概述、主動公開政府信息的情況、依申請公開政府信息情況、政府信息公開的收費及減免情況、行政復(fù)議及行政訴訟和存在的主要問題及改進措施等六個部分組成。本報告的電子版在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站發(fā)布。如對本報告有任何疑問，請與xx縣審計局辦公室聯(lián)系(地址：xx縣政府大院審計局;郵編：xxxxxx;電話：xxxxxxxxxxxxx)。
20xx，我局按照《條例》的要求，立足審計監(jiān)督職能，突出依法、便民的原則，加強領(lǐng)導(dǎo)，強化措施，健全機制，扎實有效地推進政府信息公開工作穩(wěn)步開展。為全面貫徹實施《條例》，我局高度重視，按照縣政府信息公開工作的統(tǒng)一部署和要求狠抓落實，成立了政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組，確定具體負責(zé)日常工作的人員，健全了政府信息公開審批制度，及時制定了公開指南及公開目錄，確定了信息公開的具體內(nèi)容，充分發(fā)揮主動公開在信息公開中的主渠道作用，在深化公開內(nèi)容、建立各項制度、規(guī)范公開載體形式、加強基礎(chǔ)性建設(shè)工作等方面取得了新的進展。
20xx，xx縣審計局在xx縣人民政府門戶網(wǎng)站(政府信息公開平臺)累計發(fā)布各類政府信息39條。其中發(fā)布機構(gòu)職能信息2條，規(guī)劃計劃6條，財政資金信息2條，重點領(lǐng)域信息公開18條，政策法規(guī)1條、政策解讀4條、領(lǐng)導(dǎo)分工2條、其他信息4條。目前，屬主動公開的xx縣審計局政府信息，均可以在我局門戶網(wǎng)站上實現(xiàn)快速查詢。
20xx，本局未收到依申請公開信件。
20xx，本局政府信息公開未收費。
20xx，我局未發(fā)生因政府信息公開而被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟案件。
20xx，我局在政府信息公開方面積極主動地做了大量扎實有效的工作，但還存在不足，主要表現(xiàn)在：政府信息公開的信息類型較為單一，主要以單位動態(tài)性政務(wù)信息為主，政策解讀、決策信息等信息內(nèi)容數(shù)量較少，更新也相對滯后。
20xx年，我們將在市政府信息公開辦公室的指導(dǎo)下，繼續(xù)大力推進政府信息公開工作，主要是做好以下工作：一是制定年度工作目標(biāo)。制定20xx年政府信息公開相關(guān)考核細則，對各部門處室進行量化考核。突出重點政務(wù)信息公開，把政務(wù)公開工作中遇到的重點、難點問題和社會群眾關(guān)心的熱點問題，作為政務(wù)公開主要內(nèi)容，努力做到政務(wù)決策公開、過程公開、結(jié)果公開，關(guān)系群眾切身利益的重大問題公開，保證公開的真實性，防止公開的隨意性，注重公開的實效性，堅持公開載體的創(chuàng)新性，不搞形式主義，不做表面文章，進一步提高政務(wù)公開實效。二是加強監(jiān)督檢查，進一步提高公開質(zhì)量。開展定期檢查，檢查各處室部門信息公開工作情況。實行有效監(jiān)督，嚴格責(zé)任追究，確保政務(wù)公開辦事公開規(guī)范、有序、真實、實效，全面提高政務(wù)公開辦事公開工作的質(zhì)量。三是加大宣傳力度，努力提高公眾對政府信息公開的知曉率。在規(guī)定的政府信息公開范圍內(nèi)，及時發(fā)布和更新應(yīng)主動公開的政府信息，并做好答復(fù)工作。充分利用好縣政府門戶網(wǎng)站這一平臺，實現(xiàn)政務(wù)公開信息化，切實提高辦事透明度和行政效能，為公眾提供更及時更準(zhǔn)確的信息服務(wù)。
審計工作鑒定報告篇四
立信大華會計師事務(wù)所有限公司（以下簡稱“立信大華”）對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務(wù)報告及內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行了審計，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負債表和合并資產(chǎn)負債表，20xx年度的利潤表和合并利潤表、20xx年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表、20xx年度股東權(quán)益變動表和合并股東權(quán)益變動表及財務(wù)報表附注等，同時對公司募集資金存放及使用情況、對控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用情況、內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行了鑒證、核查。審計期間，審計委員會和審計部、財務(wù)部進行了跟蹤和大力配合；審計結(jié)束后，立信大華出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告及鑒證報告?，F(xiàn)將立信大華從事公司20xx年度審計工作總結(jié)如下：
根據(jù)《公司章程》的規(guī)定，經(jīng)公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于聘請公司20xx年度審計機構(gòu)的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務(wù)約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。
根據(jù)《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關(guān)制定規(guī)定，審計委員會認真履行職責(zé)，在年審注冊會計師進場前，認真審閱了公司編制的財務(wù)會計報表，認為財務(wù)會計報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務(wù)狀況及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，通知會計師事務(wù)所就上述報表開展年度審計。
20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現(xiàn)場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進行了溝通。
20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現(xiàn)場溝通會議，就審計進展情況和審計過程中遇到的問題進行了第二次溝通。
20xx年4月1日，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會與年審。
注冊會計師再次召開現(xiàn)場溝通會議，就審計初稿情況進行溝通，認為公司財務(wù)會計報表真實、準(zhǔn)確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況、20xx年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。
1、獨立性評價。
立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式的經(jīng)濟利益；審計小組成員和公司經(jīng)營層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質(zhì)上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準(zhǔn)則中關(guān)于保持獨立性的要求。
2、專業(yè)勝任能力評價。
審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔(dān)任本次審計業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識和相關(guān)的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹慎性。
本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進行了充分的協(xié)商安排；在此基礎(chǔ)上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務(wù)和減小審計風(fēng)險作了充分的準(zhǔn)備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價。
審計小組對公司內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計的合理性和運行的有效性進行了評價，在此基礎(chǔ)上，確定實施控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序。控制性測試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內(nèi)部控制和穿行測試程序，獲得了內(nèi)部控制有效運行的審計證據(jù)；實質(zhì)性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細節(jié)測試和實質(zhì)性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認定等獲取了必要的審計證據(jù)。
3、對會計師事務(wù)所出具審計報告意見的評價。
本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表意見獲取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。立信大華對公司財務(wù)報告發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無保留的審計意見是在獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)上作出的。
立信大華作為公司20xx年度審計機構(gòu)，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務(wù)報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關(guān)于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況、20xx年度內(nèi)部控制自我評價報告等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或?qū)ｍ棇徍苏f明。
立信大華會計師事務(wù)所有限公司作為公司20xx年度審計機構(gòu)，以嚴謹、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務(wù)約定書》所規(guī)定的責(zé)任與義務(wù)。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務(wù)所有限公司為公司20xx年度審計機構(gòu)，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。
審計工作鑒定報告篇五
20xx年，我局在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊密結(jié)合審計工作實際，不斷規(guī)范政府信息公開內(nèi)容，創(chuàng)新政府信息公開形式，突出政府信息公開重點，提高政府信息公開水平。
一是繼續(xù)推行局黨組書記、局長負總責(zé)，分管副局長具體負責(zé)，各處室分工協(xié)作的政府信息公開工作機制。細化落實各處室職責(zé)，局辦公室牽頭開展政府信息公開日常工作，法規(guī)處負責(zé)政策法規(guī)審核把關(guān)，信息處提供計算機技術(shù)支持；各處室專設(shè)聯(lián)絡(luò)員，具體負責(zé)相關(guān)事項的溝通、協(xié)調(diào)，形成了一級抓一級，層層抓落實的責(zé)任體系和分工明確、齊抓共管、相互配合、共同促進的良好工作格局。截至目前，局政府信息公開領(lǐng)導(dǎo)小組召開會議研究部署信息公開相關(guān)工作3次，組織監(jiān)督檢查7次，有力地推動了政府信息公開工作落實。
二是不斷深化政府信息公開工作實踐，積累經(jīng)驗，推動完善政府信息工作制度體系。深入研究政府信息公開工作面臨的新形勢、新任務(wù)，結(jié)合審計工作發(fā)展趨勢，完善了《邯鄲市審計局政府信息主動公開制度》，推動和規(guī)范全市審計機關(guān)政府信息公開工作，著力保障公民、法人和其他組織對審計工作的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，促進發(fā)揮審計機關(guān)政府信息對人民群眾生產(chǎn)、生活和經(jīng)濟社會活動的服務(wù)作用。特別是對涉及群眾利益的重要事項，人民群眾關(guān)心的民生項目審計、政府重大投資項目審計及有關(guān)政策執(zhí)行與行政權(quán)力監(jiān)督等政府信息的公開，堅持做到便民、實用、及時、有效。積極探索開展“以公開為原則，不公開為例外”的方式，對經(jīng)常性工作，實行定期公開；對階段性工作，實行分段公開；對動態(tài)性工作，實行隨時公開。審計信息公開范圍不斷擴大，提高了審計工作的透明度。
三是加強審計系統(tǒng)政府信息公開載體建設(shè)，拓寬信息公開渠道?？茖W(xué)搭建審計業(yè)務(wù)信息公開平臺，逐步拓寬公開渠道。年內(nèi)，組織技術(shù)人員完成了“邯鄲市審計局”網(wǎng)站升級改版，針對廣大網(wǎng)友對審計機關(guān)的咨詢等互動欄目關(guān)注度較高的情況，局機關(guān)在做好網(wǎng)站系統(tǒng)技術(shù)維護的基礎(chǔ)上，明確1名工作人員專門負責(zé)網(wǎng)站互動等人性化功能，加強與廣大網(wǎng)友的溝通，關(guān)注社情民意。整合現(xiàn)有審計信息公開載體，加大審計計劃、審計實施的公開力度。審計進點時向被審計單位實行公告制度，收集社會各界人士對被審計單位的情況反映，接受被審計單位對審計組的監(jiān)督。
（一）公開內(nèi)容。
20xx年度，邯鄲市審計局通過市政府門戶網(wǎng)站、局審計網(wǎng)、公告欄、公眾網(wǎng)站、報刊雜志等渠道，主動公開政府信息175條，全文電子化率達100%。其中，機構(gòu)職能類信息7條，約占4%；業(yè)務(wù)工作類信息45條，約占26%；綜合類信息64條，約占37%；其它類信息59條，約占34%。公眾可通過局審計網(wǎng)搜索功能查閱并全文檢索公開的政府信息。
（二）公開形式。
1.互聯(lián)網(wǎng)。按照《條例》有關(guān)要求，市審計局優(yōu)化了網(wǎng)站上的已有欄目，著重改進了公眾參與板塊，增強了“局長信箱”、“投訴舉報”、“下載中心”、“建議意見”、“來信回復(fù)”等功能，方便群眾獲取信息。對公眾調(diào)查欄目收集到的群眾意見進行了專題研究，及時改進相關(guān)工作，提升了審計工作與社會各界互動的時效性。
2.信息簡報。截至目前，共報送各類信息簡報、審計專報等210余篇，其中，出版《邯鄲審計》3期、收集各類審計工作相關(guān)動態(tài)、信息70多條，向《中國審計報》、《中國審計》、市委、市政府、省審計廳等報送審計工作信息200多條。
3.新聞媒體。通過報刊、廣播、電視等新聞媒體主動公開政府信息情況。結(jié)合教育實踐活動，全年共組織召開20多次不同形式、不同級別的審計工作會議；組織了1次離退休干部職工、各界群眾代表參加的座談會；召開了1次全市審計工作會議。邯鄲電視臺、《中國審計報》、《中國審計》、《邯鄲審計》、《邯鄲日報》、《邯鄲晚報》等媒體重點對審計工作情況作了報道，其中《中國審計》雜志在封面位置刊發(fā)通訊員文章，對我市審計工作進行了全方位深度報道。
4.電臺廣播。市審計局還通過清晨行風(fēng)熱線等欄目，促進審計工作與社會各界良好互動。7月10日，白清長局長帶領(lǐng)法規(guī)處、金融審計處、農(nóng)業(yè)審計處、投資審計處和監(jiān)察室等處室主要負責(zé)人，走進邯鄲廣播電臺《清晨行風(fēng)熱線》直播間，接聽聽眾熱線，與廣大聽眾朋友和主持人直接交流，回答和解答有關(guān)審計工作的熱點問題，同時積極宣傳審計職能和審計工作開展情況，增加聽眾對審計工作的認知、理解和支持，擴大審計影響力。在直播間里，當(dāng)場為群眾解答了邯鄲銀行存款是否安全、建設(shè)項目是否全部審計等問題，對于一些比較復(fù)雜、難于即時答復(fù)的問題，承諾盡快摸清情況并向群眾反饋，幫助群眾解決最直接、最現(xiàn)實、最迫切的問題，聽眾感到非常滿意。節(jié)目后，該局立刻組織人員對糧食直補款和道路維修問題進行了審計調(diào)查，并就調(diào)查核實的有關(guān)情況和處理結(jié)果向市民主評議辦公室、《清晨行風(fēng)熱線》節(jié)目部和反映問題的聽眾進行了反饋。
此外，市審計局還積極探索了改進審計業(yè)務(wù)管理模式，加強對促進經(jīng)濟增長、政策落實、惠民資金等社會普遍關(guān)注的事件審計監(jiān)督的公開力度，及時滿足人民群眾對政府信息的需求。
（三）較往年變化情況。
在市政府信息公開處指導(dǎo)下，市審計局政務(wù)信息公開工作情況發(fā)生明顯轉(zhuǎn)變，呈現(xiàn)出良好發(fā)展勢頭。主要表現(xiàn)在，一是由追求公開信息數(shù)量到提升信息公開質(zhì)量轉(zhuǎn)變。相較往年，今年公開的數(shù)量有所減少，符合市政府信息公開工作有關(guān)精神。然而公開的質(zhì)量卻出現(xiàn)大幅提升，對社會各界關(guān)心的干部隊伍建設(shè)、審計業(yè)務(wù)管理、法制化建設(shè)、審計質(zhì)量控制等內(nèi)容，以信息動態(tài)等形式及時進行了公開，回應(yīng)了社會關(guān)切。二是公開載體更加多元化，公開渠道更加人性化。充分利用民主評議政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)、12.4法制宣傳等活動，組織審計干部走上街頭，向過往群眾發(fā)放審計工作宣傳資料，接受群眾咨詢投訴，有效拉近了審計機關(guān)與普通群眾的關(guān)系。三是信息公開規(guī)范化程度進一步提升。健全完善了《無紙化辦公制度》和《保密工作管理制度》，要求機關(guān)所有文稿起草、修訂、審批、印發(fā)各個環(huán)節(jié)，均在oa系統(tǒng)上流轉(zhuǎn)，進一步規(guī)范了機關(guān)發(fā)文程序，提高了政府信息質(zhì)量。
全年，未收到申請人公開本單位政府信息情況的申請；也未發(fā)生針對本部門有關(guān)政府信息公開事務(wù)的行政復(fù)議案、行政訴訟案和申訴案(包括信訪、舉報)。
認真落實市政府辦公廳關(guān)于20xx年政府信息公開重點工作責(zé)任分工方案的具體要求，積極探索審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的公開方式，對“深化財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計信息公開”。10月23日，受市政府委托，市政府秘書長姬振江同志向市十四屆人大常委會第十次會議作了《關(guān)于邯鄲市20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況的審計工作報告》。報告站在宏觀的層面上，對20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行綜合情況進行了客觀評價，總結(jié)了20xx年預(yù)算執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。報告重點披露了20xx年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行與管理、稅收征管、非稅收入征管、財政資金扶持的部分建設(shè)項目、政府性債務(wù)資金舉借和使用等方面存在的主要問題，并有針對性地提出了5條合理化建議。市人大有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及與會代表分別給予了高度評價。會后，市人大常委會副主任李永科同志專門批示，“審計報告深刻而認真，說明審計干部付出了艱辛和努力，人大財經(jīng)委要依法督導(dǎo)有關(guān)部門整改落實到位。明年新預(yù)算法正式實施，審計工作尤顯重要，人大將全力支持依法審計?！?/p>
20xx年，我們將認真按照市委、市政府和上級審計機關(guān)的總體部署和要求，繼續(xù)推進政府信息公開工作。嚴格執(zhí)行審計政府信息公開工作制度，強化落實，拓展公開范圍，充實公開內(nèi)容、完善公開手段、深化公開效果。同時，進一步加大對縣級審計機關(guān)的指導(dǎo)力度，抓好日常管理，強化工作考核，以有效促進全市審計政務(wù)公開水平的提升，保證政府信息公開工作的經(jīng)?；?、制度化和規(guī)范化。
審計工作鑒定報告篇六
xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進作風(fēng)提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
xx年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
xx年集團切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
審計工作鑒定報告篇七
為深入開展經(jīng)濟責(zé)任審計，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，打造一支清正廉潔的領(lǐng)導(dǎo)干部隊伍，近期，我們對全縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作進行調(diào)研?，F(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況，就如何加強縣級經(jīng)濟責(zé)任審計工作，提出我們的一點思考。
近年來，我縣審計部門認真貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級審計機關(guān)的指導(dǎo)下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質(zhì)量、有序推進”的工作原則，認真貫徹執(zhí)行《審計法》，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，全面開展了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作，取得一定成績。
(一)建立經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議制度。
聯(lián)席會議由縣紀(jì)委、組織部、監(jiān)察局、審計局、人社局等部門參加，重點研究如何加強經(jīng)濟責(zé)任審計工作，推進經(jīng)濟責(zé)任審計創(chuàng)新，強化審計結(jié)果運用等問題，為開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作起到積極重要作用。
在經(jīng)濟責(zé)任審計過程中，被審計單位和被審計人高度重視經(jīng)濟責(zé)任審計工作，積極理解配合，及時提供真實、合法的相關(guān)資料。審計結(jié)束后，被審計單位和被審計人能認真聽取審計建議，及時做好整改工作。組織部門將審計部門提交的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告收錄到被審計人的干部檔案中，在一定范圍內(nèi)運用審計成果，作為干部考核考評的依據(jù)。
(三)提高經(jīng)濟責(zé)任審計的實施效果。
在審計中，把經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)收支審計、專項資金審計、建設(shè)項目審計、資源用能審計結(jié)合起來；把審計與審計調(diào)查、揭示問題與監(jiān)督整改結(jié)合起來，以查明的事實為依據(jù)，分清責(zé)任界限，分析產(chǎn)生問題的原因，提出審計整改意見，取得較好效果，進一步增強了領(lǐng)導(dǎo)干部的法律法規(guī)意識、財政財務(wù)規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。
(一)先離后審影響經(jīng)濟責(zé)任審計效果。
由于干部人事制度的特殊性和審計機關(guān)權(quán)限的限制，當(dāng)前縣級經(jīng)濟責(zé)任審計主要還是采用離任審計模式，即領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)動離職后，由組織部門委托審計機關(guān)進行審計。先離后審雖然也起到一定的審計評價作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計工作相脫節(jié)，不能及時地將審計結(jié)論充實到考察結(jié)論中去，影響了經(jīng)濟責(zé)任審計效果。
(二)經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用不夠。
審計結(jié)果運用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計結(jié)果滯后。干部調(diào)整到位后實施審計，審計結(jié)果及評價不能影響干部任職，特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期中出現(xiàn)的責(zé)任問題，不能進行問責(zé)。同時，審計結(jié)果如何運用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應(yīng)有的參考作用，限制審計結(jié)果的應(yīng)有作用，弱化了經(jīng)濟責(zé)任審計。
(三)審計力量不足矛盾日益突出。
隨著經(jīng)濟社會和黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入發(fā)展，審計工作受到黨委、政府的更加重視，審計部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計任務(wù)重與審計力量不足的矛盾日益突出。審計部門在時間緊、任務(wù)重的情況下，為按時、全面、認真地完成經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)，只能撂下其他工作，組織全部審計力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內(nèi)的單位資產(chǎn)、負債、損益及其他各項經(jīng)濟指標(biāo)進行全面審計，難度較大，抓任務(wù)趕進度，難免影響審計工作質(zhì)量。
(一)增大任中審計比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化。
任中審計是經(jīng)濟責(zé)任審計的一種有效形式。縣級部門確定每年領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計的同時，要在已經(jīng)實行部分任中審計的基礎(chǔ)上，適當(dāng)增大任中審計的比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化。
因為通過任中審計實現(xiàn)審計監(jiān)督關(guān)口前移，實現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結(jié)果?？h級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經(jīng)濟責(zé)任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調(diào)查相結(jié)合的新的經(jīng)濟責(zé)任審計工作機制，促進經(jīng)濟責(zé)任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運用經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果，建立經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果公開問責(zé)評議機制。
上級部門要制定經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用辦法，對紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi)，對不同審計結(jié)果的運用方式、運用要求、運用責(zé)任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果公開問責(zé)評議機制，充分運用經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果。
(三)加強審計干部隊伍建設(shè)，不斷提高經(jīng)濟責(zé)任審計水平。
要加強審計干部的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀(jì)律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務(wù)重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務(wù)。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質(zhì)，增強審計工作力量，能夠高效率、高質(zhì)量完成審計工作任務(wù)，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。
審計工作鑒定報告篇八
20xx年度公司審計監(jiān)察部在不斷完善部門基礎(chǔ)工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項常規(guī)審計、四項專項審計，共出具了5份內(nèi)部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制訂的《內(nèi)部審計制度實施細則》為工作的指南，客觀公正、認真審計，完成了董事會下達的審計任務(wù)。
20xx年初，公司審計監(jiān)察部根據(jù)公司制訂的《內(nèi)部審計制度實施細則》擬定了年度審計工作計劃，確定了年度審計工作的目標(biāo)和審計計劃的工作重點。20xx年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實施。
在審計工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營重點和年度經(jīng)營目標(biāo)展開。
在實施內(nèi)部審計時，為確保能夠在規(guī)定的時間內(nèi)出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計實施方案中，對審計項目、實施時間和期間、審計方式、審計目標(biāo)、審計重點都做了明確界定。
年年度內(nèi)部審計、20xx年度勞務(wù)費、臨時生貼支出情況的專項審計、準(zhǔn)油運輸公司專項審計。
2.對20xx年度、20xx年度公司自建工程項目及各事業(yè)部分包工程的專項審計。
年度的日常抽查審計：
物料采購審計。
固定資產(chǎn)的審計。
應(yīng)收帳款的審計。
差旅費的審計。
1、物料采購審計：供應(yīng)商檔案中缺少對供應(yīng)客戶的書面評價記錄。
2、固定資產(chǎn)的審計：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項目、大罐清洗項目、防腐項目的實施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未達到預(yù)期目標(biāo)。
3、應(yīng)收帳款的審計：與20xx年度財務(wù)報表期末數(shù)相比，應(yīng)收帳款余額下降了%，主要原因是公司在20xx年度采取了有效措施，制定專人負責(zé)督促帳款的回收，加速了資金回籠。
4、差旅費的審計：公司的差旅費文件條款粗，不便于費用的控制。
1、針對供應(yīng)商檔案中缺少對供應(yīng)客戶的書面評價記錄，我們與相關(guān)人員進行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對供應(yīng)客戶的了解很深，對產(chǎn)品性能價格以及供應(yīng)客戶的信譽度都有準(zhǔn)確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價格優(yōu)勢進行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。
2、做細新市場的投資預(yù)測，加大新市場的開發(fā)力度，以達到預(yù)期的投資回報。
3、20xx年度公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。
4、根據(jù)公司經(jīng)營管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細化條款，以利于費用的控制。
20xx年度審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風(fēng)險，提高管理效率。
審計工作鑒定報告篇九
為緊盯執(zhí)法活動“關(guān)鍵領(lǐng)域”，著力查找整治執(zhí)法活動中存在的問題，推進全市執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督、服務(wù)、防范和評價作用，為全局工作提供有力的審計服務(wù)和保障。xx年xx月至xx月，市公安局審計室對本局經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動財物開展了專項審計。
根據(jù)經(jīng)偵部門執(zhí)法活動財物的實際，擬定審計項目計劃，成立審計組，明確工作任務(wù)及職責(zé)。函詢本局紀(jì)檢、信訪、督察、法制部門，了解被審計單位涉及執(zhí)法活動財物的投訴舉報、執(zhí)法質(zhì)量考評等情況，形成重要問題、重點環(huán)節(jié)、重要審計事項的基本判斷。制定方案明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計內(nèi)容和相關(guān)要求等，確保方案具有較強的指導(dǎo)性和可操作性。
審計組通過聽取工作匯報、檢查賬目、抽查憑證、審核臺賬、復(fù)核案卷、盤點實物、核對票據(jù)等方式，對經(jīng)偵部門xx年度執(zhí)法活動財物的管理情況進行了就地審計。審計中，重點關(guān)注相關(guān)制度的建立健全和落實情況，對扣押款和涉案財物的收取、管理及處置等進行了重點審計。
審計組嚴格遵循審計規(guī)范和工作程序，嚴格以事實和數(shù)據(jù)說話，做到問題明、證據(jù)實、定性準(zhǔn)，強化審計質(zhì)量控制，對審計發(fā)現(xiàn)的涉案款項未按規(guī)定繳入涉案資金專戶、保證金未按時退還、扣押物品未在規(guī)定時間移交涉案財物管理中心、存在扣押非涉案財物等問題，引用法律法規(guī)、內(nèi)控制度進行準(zhǔn)確定性，確保審計結(jié)果經(jīng)得起實踐和歷史的檢驗。
深刻認識審計監(jiān)督的重大意義，嚴把審計整改質(zhì)量關(guān)，始終堅持審計發(fā)現(xiàn)問題不放過，審計整改不到位不放過，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴肅通報經(jīng)偵部門，要求限期進行整改，并對整改情況開展“回頭看”，確保所有問題全部整改到位。為進一步提高民警的責(zé)任感和規(guī)范化意識，市公安局根據(jù)《省民警日常違規(guī)行為記分辦法》對相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任民警進行記分處理，并由上級公安審計部門對經(jīng)偵大隊負責(zé)人進行約談。
針對審計發(fā)現(xiàn)在執(zhí)法活動財物管理方面存在的問題，經(jīng)偵大隊召開了隊伍分析會，對存在的問題進行了梳理，并逐一制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，建立形成了單位負責(zé)人、專管人員、辦案民警三級責(zé)任制度。局法制室將審計結(jié)果納入經(jīng)偵大隊執(zhí)法質(zhì)量考評，并組織全局辦案民警和涉案財物管理人員開展了培訓(xùn)，進一步提高辦案民警和管理人員對涉案財物的管理水平。
審計工作鑒定報告篇十
xx年度，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我科全體同志團結(jié)一致，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審?fù)浮徏?、審嚴”為工作?biāo)準(zhǔn)，完成了局黨組安排的各項審計工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況述職如下：
一年來，我科始終把強化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)、改進作風(fēng)作為做好一切工作的前提和基礎(chǔ)。一是不斷加強政治學(xué)習(xí)，以此作為增強審計人員事業(yè)心和責(zé)任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。首先是遵守機關(guān)的學(xué)習(xí)制度，積極參加機關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)；其次是堅持自我學(xué)習(xí)、定期不定期采取互相交流學(xué)習(xí)體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務(wù)能力；三是把業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和貫徹黨的政策法規(guī)有機結(jié)合起來，真正做到了學(xué)以致用，以學(xué)促審，從而保證了各項審計業(yè)務(wù)的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項目、
8個單位的審計和審計調(diào)查任務(wù)，查出違紀(jì)違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結(jié)果報告2篇，提出審計建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預(yù)算執(zhí)行情況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關(guān)事務(wù)管理局）四單位預(yù)算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀(jì)金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設(shè)小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應(yīng)上繳財政資金的違紀(jì)行為進行了查處，并提出了多條改進建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經(jīng)濟責(zé)任審計。
今年6—10月我科承擔(dān)了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經(jīng)濟責(zé)任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際情況，在充分進行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預(yù)算單位進行了延伸審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標(biāo)準(zhǔn)收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責(zé)任劃分，提出了多條加強管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈。
xx年1月1日至xx年12月31日承包費應(yīng)上繳情況、接待費用掛賬情況、新增固定資產(chǎn)及零星工程改造費用進行了審計認定。
4、年初配合財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓(xùn)費、差旅費執(zhí)行情況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標(biāo)準(zhǔn)過高，支出隨意、財務(wù)把關(guān)不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓(xùn)之名游山玩水等違反財務(wù)制度的行為進行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要承擔(dān)了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計。
6、目前正在組織進行《全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為xx縣，目前審計已結(jié)束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)計劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設(shè)，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關(guān)健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責(zé)同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務(wù)的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀(jì)律，把廉政建設(shè)作為衡量審計人員合格與否的重要標(biāo)準(zhǔn)，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學(xué)習(xí)有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組所有成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀(jì)檢組簽訂了《項目審計廉政責(zé)任書》，認真執(zhí)行審計署《關(guān)于審計組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》。沒有利用職務(wù)和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀(jì)的現(xiàn)象。
都需要在今后的工作中認真思考，努力改進。
（一）按時保質(zhì)、保量完成省審計廳統(tǒng)一安排的審計任務(wù)。
（二）計劃組織開展對全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計和審計調(diào)查。
（三）以強烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感，抓好科室黨風(fēng)廉政建設(shè)。
審計工作鑒定報告篇十一
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務(wù)監(jiān)督，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合審計工作實際，現(xiàn)就開展村務(wù)監(jiān)督工作情況報告如下：
為切實加強對村務(wù)工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構(gòu)建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責(zé)任。
半年來，我局共組織開展村務(wù)監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災(zāi)應(yīng)急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務(wù)公開、村級財務(wù)公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災(zāi)物資采購發(fā)放、人員轉(zhuǎn)移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進行了專項指導(dǎo)，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
審計工作鑒定報告篇十二
一年來，我們投資審計科認真學(xué)習(xí)黨的十七大和黨的十七屆三中全會精神，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項廉政規(guī)章制度作保障，認真貫徹和落實《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟工作重點，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，堅持財務(wù)收支審計和效益審計并重，審計與專項審計調(diào)查并重，圍繞促進規(guī)范管理、提高財政資金使用效益、構(gòu)建和諧社會的工作目標(biāo)，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，全科室未發(fā)現(xiàn)違反黨風(fēng)黨紀(jì)的問題，確保了審計工作的順利進行，20xx年審計項目21項，資金達43億，已完成的14個項目核減投資2300余萬。
（一）圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計，并延伸審計了下屬單位，通過審計，查出擠占城維費、固定資產(chǎn)不實、截留應(yīng)上繳財政收入、投資計劃未能全部實施等問題，對審計查出的違規(guī)違紀(jì)問題，我們既堅持《條例》、依法行政，又從維護大局、服務(wù)經(jīng)濟和構(gòu)件和諧社會的高度審視報告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報告中所列問題的全部落實，促進了被審計單位進一步加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)機制。
（二）圓滿完成了對晉煤集團趙莊煤礦和蘭花科創(chuàng)股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計，通過對兩煤礦的審計，核減工程款700余萬，查出招投標(biāo)不規(guī)范、挪用項目建設(shè)資金、偷稅漏稅、損失浪費等問題，并針對這些問題，深入剖析成因，對煤礦企業(yè)建設(shè)資金的使用、管理提出了切實可行的建議。
（三）不斷完善招投標(biāo)審計工作的具體制度，積極開展基建項目竣工決算審計。20xx年我科共對景西路等12個項目進行了招投標(biāo)審計，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫、前進路和兩河回遷樓、前進路和兩河室外配套、鳳臺中學(xué)、趙樹理文學(xué)館9項目已全部結(jié)束，核減金額達1673萬，其余3個項目正在緊鑼密鼓的進行當(dāng)中，預(yù)計年底可以基本結(jié)束。
（四）對蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計仍在進行當(dāng)中。
（五）開展計劃外的零星審計項目3個，分別是鳳鳴小學(xué)教學(xué)樓、二中教學(xué)樓/圖書館/實驗樓、路燈管養(yǎng)基地，目前這三個項目正在審計中。
（一）堅持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設(shè)工作是審計是審計工作的生命線，我們將廉政建設(shè)工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設(shè)工作貫穿審計工作始終。全科人員嚴格執(zhí)行局黨組制定的“四個嚴禁”規(guī)定，不準(zhǔn)任何人有超越“四個嚴禁”的行為，確保審計任務(wù)圓滿完成。
（二）自醒自勵，在工作中落實廉政制度。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現(xiàn)審計機關(guān)的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)督同志們的同時，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計單位見面時，我要求各審計組開會商洽，必須有我方審計組成員、對方項目法人、工程負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人參加，必須作會議紀(jì)要。
審計工作鑒定報告篇十三
過去的xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部全體員工，團結(jié)一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、費用管理、資金籌措和結(jié)算多項工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，向xx總公司上報了xx年公司財務(wù)計劃。并且，根據(jù)xx總公司下達公司的20xx年計劃任務(wù)，層層分解落實，下達了有關(guān)部門xx年計劃任務(wù)指標(biāo)。同時，為了保證財務(wù)計劃的順利完成，財務(wù)部對各部計劃任務(wù)進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要依據(jù)。
2、xx年財務(wù)決算工作。
xx年財務(wù)決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務(wù)部根據(jù)會計決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴要求、齊心協(xié)力，加班加點不計報酬，認真保質(zhì)保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務(wù)。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定，財務(wù)部組織員工動員集資，半個月內(nèi)完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務(wù)。6月份，經(jīng)過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金，經(jīng)過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產(chǎn)運作，發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的效益，已是公司經(jīng)濟工作的重要環(huán)節(jié)。為此，xx年財務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行_筆貸款xx萬元到期，財務(wù)部全力以赴，公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào)，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務(wù)費用支出。xxxx先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務(wù)部代表公司為xx總公司業(yè)務(wù)發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。
xx年，財務(wù)部人員進行了較大調(diào)整，調(diào)整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務(wù)，帶領(lǐng)財務(wù)部新老員工又好又快的完成各項工作任務(wù)，財務(wù)部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調(diào)拔、財務(wù)計劃、財務(wù)分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項工作任務(wù)進行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務(wù)部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時完成了工作任務(wù)，使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財務(wù)信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供了重要依據(jù)。
6、財務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。
為了認真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準(zhǔn)則，新的企業(yè)所得稅法實施細則。財務(wù)部先后多次組織全體財會人員，學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法，對照新準(zhǔn)則，新所得稅法，結(jié)合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財務(wù)部對xx年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務(wù)部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務(wù)。
9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。
10、完成xx年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。
11、xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務(wù)。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了，明年估計稅務(wù)檢查將是財務(wù)工作的重點。
2、組織財會人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會計準(zhǔn)則，提高財會人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。
3、搞好資金結(jié)算，加強與銀行的聯(lián)系，準(zhǔn)備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。
4、進一步搞好財務(wù)部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質(zhì)量。
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審計工作鑒定報告篇十四
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設(shè)進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構(gòu)和人員隊伍初步建成。國家審計在服務(wù)我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設(shè)等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產(chǎn)流失、以及糾正基本建設(shè)投資管理過程中的違紀(jì)違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結(jié)算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產(chǎn)開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構(gòu)審計項目11個，審計結(jié)算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設(shè)，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關(guān)的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設(shè)擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應(yīng)政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎(chǔ)、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學(xué)本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術(shù)力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學(xué)投資審計培訓(xùn)班進行專業(yè)培訓(xùn)，形成審計技術(shù)力量;第三，經(jīng)縣編委批準(zhǔn)，增設(shè)了投資審計業(yè)務(wù)股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構(gòu)和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費確保重點，加大審計技術(shù)裝備的投入，力求審計結(jié)果正確公正，努力樹立審計機關(guān)權(quán)威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結(jié)算的及時性和準(zhǔn)確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術(shù)錯誤,有效控制了審計風(fēng)險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構(gòu)的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構(gòu)的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉(zhuǎn)了此前在工程結(jié)算價款審核中，社會審計機構(gòu)之間無序競爭和縣審計局對審計質(zhì)量失控的被動局面。
1、以服務(wù)生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設(shè)為重點，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內(nèi)容還不夠全面和深入，服務(wù)宏觀經(jīng)濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內(nèi)容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質(zhì)量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術(shù)前沿，引入計算機審計、工程質(zhì)量檢測等技術(shù)裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質(zhì)培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風(fēng)紀(jì)律和廉政建設(shè)，打造高素質(zhì)審計隊伍。
審計工作鑒定報告篇十五
20xx年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。
二、審計制度、職責(zé)與審計流程。
結(jié)合公司實際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）。
三、審計資源分配情況。
審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實際內(nèi)審經(jīng)驗的人員指導(dǎo)審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗的負責(zé)人。
四、20xx年內(nèi)審計劃。
我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。
五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報。
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。
對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標(biāo)，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報告呈公司董事會審計委員會批復(fù)。
審計工作鑒定報告篇十六
各位代表：
受廠部委托，現(xiàn)向大會報告我廠今年度審計工作情況，請予審議。
一、總體情況說明：
今年在集團的正確指導(dǎo)下，在廠領(lǐng)導(dǎo)大力支持和各部門的積極配合下，順利通過了天健會計師事務(wù)所對我廠財務(wù)年報審計工作、浙江中瑞稅務(wù)師事務(wù)所對我廠的稅務(wù)審計工作，并全面較好地完成了企業(yè)內(nèi)部審計工作，今年度根據(jù)集團要求完成了二個專項審計項目，并較好地完成了集團下達的燃煤專項審計調(diào)查及浙能電力內(nèi)控體系建設(shè)，另外我們還認真積極配合集團對廠長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計，為我廠進一步做好精細化管理工作把好關(guān)。
1、開展年度專項審計，促管理精細化規(guī)范化。
我們圍繞年初的審計計劃及集團、電力股份下達的審計任務(wù)，共完成冷卻塔標(biāo)識工程、往來款項二個專項審計項目及燃煤專項審計調(diào)查。冷卻塔標(biāo)識工程審計期間審查了該工程立項、施工單位的確定、合同簽訂、施工過程及該項目結(jié)算的相關(guān)資料，并就整個工程進行了全過程跟蹤審計，審計人員先后5次進入施工現(xiàn)場，檢查施工進度和質(zhì)量控制情況；往來款項審計在審計過程中審閱我廠往來款相關(guān)的基礎(chǔ)資料后，重點對截止今年9月30日賬齡在一年以上的款項按具體情況及壞賬風(fēng)險進行逐一查實；根據(jù)集團關(guān)于開展發(fā)電企業(yè)燃煤管理專項審計調(diào)查的通知要求，我廠成立了專項審計工作小組，對我廠2013年1月至今年9月期間燃煤的采購、驗收、計量、接卸、采制化、存儲、摻燒等各個環(huán)節(jié)的管理情況進行了審計檢查。通過以上各項專項審計共提出了審計建議5條，并提交了專項審計報告。另外我們還積極配合集團對廠長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計，并對集團提出的審計建議進行有效整改。通過以上各項審計進一步促進我廠在生產(chǎn)管理、經(jīng)營管理上精細化、規(guī)范化管理工作。
2、加大內(nèi)控審計力度，防范經(jīng)營風(fēng)險。
今年對我廠的財務(wù)收支憑證進行了抽查，從抽查情況看我廠財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠嚴格按《企業(yè)會計制度》以及企業(yè)財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)、憑證及審批手續(xù)完備，會計信息的完整得到了充分保證，我們從內(nèi)審的角度協(xié)助財務(wù)把好關(guān)、做好賬，防范了企業(yè)風(fēng)險。我們還根據(jù)集團、廠部關(guān)于加強末端企業(yè)管控要求，對華隆公司、臨江公司的財務(wù)收支情況、物資管理、合同管理等進行針對性的審計。
認真做好企業(yè)內(nèi)部控制審計自查測評工作。一年來，我們結(jié)合浙能電力股份公司關(guān)于深化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)文件精神，積極開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，共完成制度修訂與缺陷整改70余項。在開展內(nèi)控自我評價的基礎(chǔ)上及時向浙能電力遞交了本廠內(nèi)部控制建設(shè)完整、有效的自我評價報告。
3、嚴格工程決算審計，把好工程審核簽證關(guān)。
工程審計是嚴把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強企業(yè)內(nèi)部控制的重要保障。今年我們對企業(yè)碼頭三江兩岸整治項目油漆工程、水灰混合池清淤、化學(xué)污泥泵改造土建配合工程等62個工程項目進行了決算審計，審計金額達1.02億元，核減金額3.5萬余元。我們側(cè)重事中審計，審計人員多次進入各工程施工現(xiàn)場，并對施工項目階段性效益進行認定，在審計中嚴把合同和標(biāo)的的流程關(guān)、施工現(xiàn)場的簽證關(guān)，努力保證財產(chǎn)物資的安全完整。對發(fā)現(xiàn)的工程量審核不嚴、失實情況及時按規(guī)定對相關(guān)部門和外包單位進行了考核。
今年我廠審計工作開展扎實有效，監(jiān)督到位，從審計情況看我廠在全面完成安全生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的同時嚴格遵守黨紀(jì)、政紀(jì)、財經(jīng)紀(jì)律，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制真正得到落實，審計工作為企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
謝謝！
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