內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案大全（19篇）

我們常常需要制定方案，以應(yīng)對日常生活和工作中的各種情況。在制定方案時要注重可行性和可操作性，不要過于理想化和空泛。通過學(xué)習(xí)范文，我們可以更好地掌握制定方案的技巧和要點(diǎn)。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇一

為貫徹落實(shí)省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出如下工作方案：

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

三、主要任務(wù)

(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年7月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實(shí)施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實(shí)施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立望江縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實(shí)加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政分局要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇二

圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)。

《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國資發(fā)改革[20-]108號；《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》魯國資企改〔20-〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。

（一）方案內(nèi)容

3、根據(jù)風(fēng)險管理策略制定具體的實(shí)施策略，確定具體的風(fēng)險管理目標(biāo)、對策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程、投入資源，以及風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風(fēng)險管理工具，也即建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

4、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。

5、建立風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)機(jī)制，及時跟蹤風(fēng)險及管理狀況，建設(shè)并及時更新風(fēng)險信息庫，并根據(jù)風(fēng)險監(jiān)督結(jié)果對風(fēng)險管理工作進(jìn)行相應(yīng)改進(jìn)與提升，從而保證企業(yè)全面風(fēng)險管理的效果。

（二）取得的成果

通過以上工作內(nèi)容，我們會為公司出具以下工作成果：

1、公司風(fēng)險信息庫

2、公司風(fēng)險評估報告。

3、公司全面風(fēng)險管理策略。

4、公司全面風(fēng)險管理解決方案（或稱為內(nèi)部控制手冊），包括

? ? ? ?（1）公司風(fēng)險管理職能體系；

（2）重大風(fēng)險管理職責(zé)分工；

（4）風(fēng)險管理體系考核辦法。

5、建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

6、全面風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

（三）實(shí)現(xiàn)或達(dá)到的"目標(biāo)

1、確保將風(fēng)險控制在與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。

2、確保內(nèi)外部，尤其是公司與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)可靠的信息溝通。

3、確保遵守有關(guān)法律法規(guī)。

4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，減少實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。

5、確保公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

（一）初始信息收集

1、收集內(nèi)容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風(fēng)險信息等。

2、收集方式：初步調(diào)查問卷、訪談等。

3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風(fēng)險管理初始信息。

4、制定風(fēng)險辨識評估計劃。

本階段所需時間約個工作日。

（二）辨識、分析、評價風(fēng)險

辨識：

1、在公司各部門發(fā)放風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，要求部門領(lǐng)導(dǎo)從自己業(yè)務(wù)和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風(fēng)險。

2、匯總風(fēng)險辨識調(diào)查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險業(yè)務(wù)流程分別編制風(fēng)險評估問卷，并發(fā)至相關(guān)部門，要求相關(guān)部門為各種可能的或潛在的風(fēng)險打分。

3、根據(jù)事先制定的評估標(biāo)準(zhǔn)，對收回的風(fēng)險評估問卷進(jìn)行初步分析，提煉風(fēng)險事件，并在公司職能部門進(jìn)行訪談和研討，確認(rèn)辨識結(jié)果，形成風(fēng)險信息列表。

本階段所需時間約個工作日。

分析：

1、根據(jù)風(fēng)險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。

2、分析各風(fēng)險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)或關(guān)鍵績效指標(biāo)的影響路徑和影響大小。

本階段所需時間約個工作日。

評價：

1、確定風(fēng)險重要性的評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險進(jìn)行綜合評價及比較排序，形成初步評價結(jié)果。

2、開展部門訪談或研討，對評價結(jié)果進(jìn)行修正。

3、征詢公司領(lǐng)導(dǎo)意見，確認(rèn)評價結(jié)果。

4、形成風(fēng)險評價的結(jié)論，即評估風(fēng)險對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。

5、形成xx公司風(fēng)險庫。

本階段所需時間約個工作日。

（三）編制《風(fēng)險評估報告》

個人認(rèn)為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風(fēng)險辨識、分析、評價的一個匯總，內(nèi)容可分為三個部分，第一部分公司存在的重大風(fēng)險；第二部分重大風(fēng)險的分析和說明；第三部分風(fēng)險可能對公司的戰(zhàn)略目標(biāo)或經(jīng)營目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

本階段所需時間約個工作日。

（四）制定風(fēng)險管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配臵原則。

本階段所需時間約個工作日。

（五）風(fēng)險管理解決方案。根據(jù)制定的風(fēng)險管理策略，設(shè)計公司風(fēng)險管理組織職能、風(fēng)險管理業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理考核方案，也就是針對前述識別的風(fēng)險，建立、健全、完善內(nèi)部控制制度。

1、收集信息：收集公司組織架構(gòu)情況、職能部門崗位描述、職能部門目前實(shí)際行使的風(fēng)險管理職能情況、未來組織改革的需求等信息、公司的制度流程文件等。

2、設(shè)立公司風(fēng)險管理組織職能。

a、結(jié)合公司現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計公司風(fēng)險管理組織體系框架；

c、明確公司風(fēng)險管理負(fù)責(zé)部門、各職能部門之間的交互關(guān)系和權(quán)限；

d、研討、修改方案；

3、設(shè)計公司風(fēng)險管理業(yè)務(wù)流程。

a、結(jié)合公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程，設(shè)計風(fēng)險管理流程；

b、對風(fēng)險管理流程中的相關(guān)內(nèi)容及相關(guān)職責(zé)劃分方案進(jìn)行確認(rèn)；

c、完成制度文件的初步撰寫；

d、征求相關(guān)部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；

4、設(shè)計公司風(fēng)險管理考核方案。

a、對公司現(xiàn)有的考核體系進(jìn)行診斷，明確風(fēng)險管理考核的目標(biāo)和內(nèi)容；

b、確定公司及各職能部門關(guān)注的考核點(diǎn)；

c、設(shè)計公司風(fēng)險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關(guān)系；

d、設(shè)計風(fēng)險管理考核的內(nèi)容；

e、設(shè)計考核的量化指標(biāo)

f、征求各部門對考核的意見和建議

《央企全面風(fēng)險管理指引》規(guī)定，內(nèi)部控制制度至少包括以下內(nèi)容：（1）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。（2）建立內(nèi)控報告制度。（3）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。（4）建立內(nèi)控責(zé)任制度。（5）建立內(nèi)控審計檢查制度。（6）建立內(nèi)控考核評價制度。（7）建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。（8）建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。（9）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。

本階段所需時間約個工作日。

（六）建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設(shè)計者完成此部分內(nèi)容）

（七）風(fēng)險管理報告制度，即全面風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)制度

對公司重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行監(jiān)督，建立風(fēng)險管理報告制度，對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。

1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內(nèi)容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進(jìn)方向。

2、設(shè)計公司監(jiān)督管理體系的基本架構(gòu)，包括種類和層級關(guān)系等。

3、結(jié)合各類重大風(fēng)險，設(shè)計各類風(fēng)險管理報告的內(nèi)容。

4、設(shè)計各類風(fēng)險管理報告的對象、職責(zé)、路線、頻率等。

本階段所需時間約-個工作日。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇三

按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，我局對本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報告如下：

繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)部控制規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

1、內(nèi)部控制的目標(biāo)

內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。

我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：

（1）合法性――管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)

（2）安全性――資產(chǎn)安全

（3）可靠性――財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)、完整

（4）效率性――提高管理服務(wù)的效率和效果

（5）風(fēng)險防范――排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略

2、我局建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則

（1）全面性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因?yàn)?，在?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。

（2）重要性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。

（3）制衡性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)z及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會影響效率，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險，其次才是兼顧運(yùn)營效率。

（4）適應(yīng)性原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。

（5）成本效益原則

內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。

3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：

（1）內(nèi)部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

（2）風(fēng)險評估――是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

（3）控制活動――是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。

（4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。

（5）內(nèi)部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。

1.費(fèi)用支出缺乏有效控制

行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報實(shí)銷制。

2.固定資產(chǎn)控制薄弱

實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購z的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

3.財務(wù)管理弱化

財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。

4.崗位設(shè)z不夠合理

由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。

5.預(yù)算控制比較薄弱

首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到具體項目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，削弱了預(yù)算的約束控制力。

1.內(nèi)部控制觀念淡薄。

良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運(yùn)行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)部控制意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。

2.內(nèi)部控制制度不完善。

財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內(nèi)部控制制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3.信息與溝通銜接不夠。

行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。

4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要。

管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機(jī)制。

任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在coso報告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇四

內(nèi)部控制評價方案

一、內(nèi)控評價目的為促進(jìn)完善*************有限公司（以下簡稱“公司”）治理，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督與風(fēng)險控制，提高經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，保證國有資產(chǎn)安全，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求,結(jié)合公司章程的相關(guān)規(guī)定,對公司各項內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評價。

二、內(nèi)控評價內(nèi)容

內(nèi)控評價內(nèi)容主要包括但不限于以下方面：

1、資金活動-營運(yùn)資金：不相容崗位、職責(zé)分離情況；備用金使用、歸還情況；大額現(xiàn)金報銷憑證規(guī)范性；大額資金支付控制情況；銀行賬戶開立與對賬情況；現(xiàn)金收支、支票與承兌匯票的管理情況；銀行預(yù)留印鑒的保管情況。

2、資金活動-籌資：籌資方案的擬定與審批；籌資計劃的制定與實(shí)施；專項貸款資金使用情況；籌資收款賬務(wù)處理與籌資費(fèi)用計算；借款的還款情況。

況；對外投資項目的會計核算、記錄與定期報告；對外投資項目的處置。

4、成本費(fèi)用：小用戶工程核算方式、成本費(fèi)用會計核算方式、科目歸集的準(zhǔn)確性和合理性。

5、采購業(yè)務(wù)：采購計劃的編制與審批情況；采購方式選擇的合理性；供應(yīng)商的開發(fā)與選擇；采購價格的確定與監(jiān)管；采購合同的簽訂與審批；采購具體實(shí)施與跟蹤；采購物資到貨與驗(yàn)收入庫；款項支付的合理性和規(guī)范性；采購招標(biāo)流程的規(guī)范性。

6、資產(chǎn)管理-存貨：存貨出入庫流程的完整性；領(lǐng)用存貨使用督查情況；存貨臺賬、報表的編制與傳遞情況；存貨跌價準(zhǔn)備計提的準(zhǔn)確性；存貨移庫操作的規(guī)范性；廢舊存貨的處置流程；倉庫日常管理情況；存貨盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。

7、資產(chǎn)管理-固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)管理職責(zé)的劃分與落實(shí)情況；驗(yàn)收入庫審批程序執(zhí)行情況；在建工程結(jié)轉(zhuǎn)的核算情況；折舊年限的選擇使用情況；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提的準(zhǔn)確性；廢舊固定資產(chǎn)的處置流程；固定資產(chǎn)閑置與啟用、內(nèi)部調(diào)撥申請審批情況，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性與規(guī)范性。

8、資產(chǎn)管理-無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)取得驗(yàn)收流程及入賬依據(jù)的規(guī)范性；無形資產(chǎn)年限及賬務(wù)處理的規(guī)范性；無形資產(chǎn)的使用與保管；無形資產(chǎn)的處置流程。

9、銷售業(yè)務(wù)：銷售計劃的編制、審批與實(shí)施情況；客戶的開發(fā)與信用管理情況；銷售定價管理情況；銷售合同的審核與簽訂管理；應(yīng)收款項清賬、核對、催收與清欠考核情況以及壞賬準(zhǔn)備計提的準(zhǔn)確性；售后服務(wù)與客戶投訴處理。

10、工程項目：工程項目立項的合規(guī)性與審批流程的完整性，工程項目設(shè)計和概算編制的準(zhǔn)確性；工程招投標(biāo)過程的合規(guī)性；工程項目施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全管理情況；工程項目變更審批流程的完整性；工程款支付會計處理及附件依據(jù)的完整性；工程項目驗(yàn)收的規(guī)范性；工程項目決算的真實(shí)性。

11、財務(wù)報告：會計報表及其附注的審批與傳遞；財務(wù)報告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性；財務(wù)分析報告的編制與準(zhǔn)確性。

12、預(yù)算管理：年度預(yù)算的編制、審批與下達(dá)情況；年度預(yù)算的月度分解、執(zhí)行與分析控制情況；預(yù)算執(zhí)行與績效管理考核情況；年度預(yù)算調(diào)整申請與審批流程的完整性。

13、合同管理：合同內(nèi)容的完整性；合同審批與簽訂流程執(zhí)行情況；合同款項支付的規(guī)范性；合同執(zhí)行后續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督情況，合同的日常管理與歸檔管理情況。

14、其他：關(guān)注公司在人力資源、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等其他內(nèi)控模塊方面的設(shè)計和執(zhí)行情況。

三、審計范圍

20xx年8月1日至20xx年7月31日。

四、審計時間

初定20xx年8月上旬進(jìn)場，9月中旬完成現(xiàn)場審計。

五、內(nèi)控評價依據(jù)

*************有限公司相關(guān)制度，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定。

六、內(nèi)控評價費(fèi)用

完成內(nèi)控評價并出具內(nèi)控評價報告的費(fèi)用為萬元整。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇五

根據(jù)《中小學(xué)幼兒教師職業(yè)道德考核實(shí)施辦法》和《中小學(xué)幼兒教師職業(yè)行為準(zhǔn)則》等文件精神，結(jié)合我校實(shí)際，以規(guī)范教師職業(yè)道德行為和全面提高教師素質(zhì)為目的，引導(dǎo)教師樹立新的教育理念，增強(qiáng)教書育人、以身立教的社會使命感，進(jìn)一步提高職業(yè)道德水平，樹立新時期人民教師的良好形象，特制定本實(shí)施方案。

師德考核以《中小學(xué)幼兒教師職業(yè)道德規(guī)范》為主要內(nèi)容，主要包括：

1。愛國守法。熱愛祖國，熱愛人民，擁護(hù)中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，擁護(hù)社會主義。全面貫徹國家教育方針，自覺遵守《教師法》等法律法規(guī)，依法履行教師職責(zé)和義務(wù)。不得有違背黨和國家方針、政策的言行。若有觸犯法律行為，受黨紀(jì)國法處罰的，師德不合格或按上級處罰執(zhí)行。（10分）

2。敬業(yè)奉獻(xiàn)。忠誠人民教育事業(yè)，志存高遠(yuǎn)，對工作高度負(fù)責(zé)，勤勤勤懇懇，兢兢業(yè)業(yè)，甘為人梯，樂于奉獻(xiàn)。認(rèn)真?zhèn)湔n、上課、認(rèn)真批改作業(yè)、認(rèn)真輔導(dǎo)學(xué)生，不對工作敷衍塞責(zé)，不隨便請假、缺勤。（50分）3。熱愛學(xué)生。關(guān)心愛護(hù)全體學(xué)生，尊重學(xué)生人格，平等、公正對待學(xué)生。對學(xué)生嚴(yán)慈相濟(jì)，做學(xué)生的'良師益友。保護(hù)學(xué)生安全，維護(hù)學(xué)生合法權(quán)益，促進(jìn)學(xué)生全面、主動、健康發(fā)展。不諷刺、挖苦、歧視學(xué)生，不體罰或變相體罰學(xué)生。（10分）

4。教書育人。實(shí)施素質(zhì)教育，遵循教育規(guī)律，勇于探索創(chuàng)新，不斷提高教育教學(xué)水平。培養(yǎng)學(xué)生良好品德，塑造學(xué)生健全人格，啟發(fā)學(xué)生創(chuàng)新精神。（5分）

5。為人師表。知榮明恥，嚴(yán)于律己，以身作則。衣著整潔得體，語言規(guī)范健康，舉止文明禮貌。謙虛謹(jǐn)慎，團(tuán)結(jié)協(xié)作。平等對待學(xué)生家長，認(rèn)真聽取意見和建議，不以粗魯言行對待家長。廉潔奉公，自覺抵制有償家教，不利用職責(zé)之便謀取私利。（10分）

6。終身學(xué)習(xí)。樹立終身學(xué)習(xí)理念，遵守教師培訓(xùn)制度，不斷學(xué)習(xí)，與時俱進(jìn)，自覺更新教育觀念，完善知識結(jié)構(gòu)，潛心鉆研教育教學(xué)業(yè)務(wù)，不斷提高教書育人的能力水平。（5分）

7。考核教師執(zhí)行教育系統(tǒng)《禁酒令》、《十不準(zhǔn)》等要求以及政治學(xué)習(xí)筆記情況。（10分）

1。成立學(xué)?？己诵〗M?？己诵〗M成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、中層領(lǐng)導(dǎo)和教職工代表組成?？己诵〗M成員要挑選作風(fēng)正派、事公正、政策業(yè)務(wù)水平和群眾威信較高的人員參加。考核實(shí)行百分制，其中學(xué)生評議占20%，教職工評議占30%，考核小組評議占50%。

2。學(xué)校要通過一定的形式向社會和家長通報師德考核內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)工作的透明度和監(jiān)督檢查的力度。

3。評議由學(xué)?？己诵〗M統(tǒng)一組織，分幼兒家長評議、教職工評議、考核小組評議三部分。幼兒家長評議：學(xué)校統(tǒng)一組織幼兒家長對全體教師集體評議。教職工評議：采取全體教職工集體評議的方式進(jìn)行?？己诵〗M評議：考核小組結(jié)合教師平時的師德表現(xiàn)，在打分量化的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合分析，對每個教職工做出客觀評價。

4。公布考核結(jié)果。考核小組將考核結(jié)果通過適當(dāng)形式向全體教職工公布。

考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格、不合格三個等級。90分（含90分）以上為優(yōu)秀，60分（含60分）—89分為合格，59分（含59分）以下為不合格。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇六

根據(jù)《x局內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨(dú)立評價兩部分，2018年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進(jìn)行。

本次評價工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個層面的評價工作。

在單位層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的設(shè)計有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評價。

在業(yè)務(wù)層面，對為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個或整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動進(jìn)行評價。

對單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對主要業(yè)務(wù)活動控制的設(shè)計與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價。

評價工作重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1.被評價單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險。

2.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。

3.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。

4.被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告。

5.被評價單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項政策措施落實(shí)和問題整改的機(jī)制。

6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故等。

1.內(nèi)部控制自我評價

自我評價由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價股室制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表。各相關(guān)股室接到自我評價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關(guān)要求，成立自我評價工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本部門進(jìn)行自我評價工作。評價結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價情況進(jìn)行分析和審核，并報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

2.內(nèi)部控制獨(dú)立評價

內(nèi)部控制獨(dú)立評價，由教體局內(nèi)控評價工作組綜合運(yùn)用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價。局內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評價結(jié)果，報經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)情況。

3、內(nèi)部控制評價報告編制

內(nèi)控評價工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨(dú)立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

本次評價工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預(yù)計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨(dú)立評價現(xiàn)場測試階段預(yù)計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結(jié)果的分析和審定預(yù)計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預(yù)計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結(jié)果的匯報、審批、反饋和出具報告預(yù)計從2019年3月5日至2019年3月15日。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇七

為了促進(jìn)本單位全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。

我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。

1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項制度建。

立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項。

2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制。

體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體。

系建設(shè)中保持獨(dú)立性。客觀評價各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。

4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部。

控制有效性評價措施可靠運(yùn)行。

1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。明確各部門職責(zé)分工，厘清各。

部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎懲。

制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進(jìn)建議。

（1）、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的決算與考評機(jī)制。

（2）、收支控制。財政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計劃需要據(jù)實(shí)編制；是否根據(jù)國庫指標(biāo)下達(dá)時進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來源，匹配財政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財務(wù)管理風(fēng)險進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請，單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源。

（3）、采購控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)。

范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購需求計劃評審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗(yàn)收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。

1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況。

2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。

3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。

1、人員組成。

組長：

副組長：

成員：

2、主要工作。

（1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；

（2）、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價工作；

（3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改。

（4）、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

內(nèi)控體系建設(shè)工作監(jiān)督小組20xx年xx月xx日。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇八

為了確保財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作落到實(shí)處，通過“以評促建”方式推動學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，從而進(jìn)一步提高學(xué)校管理水平?，F(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(陜教{2016}151號)的精神，結(jié)合我校實(shí)際，制定如下實(shí)施方案：

一、工作目標(biāo)。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，確保財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作落到實(shí)處。

二、指導(dǎo)原則。

(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要貫穿于我校各部門各院系，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各部門在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要針對我校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確我校內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要立足于我校的實(shí)際情況，與我校的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以學(xué)校的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

(一)組織動員。

1.10月20日學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會{2015}24號)文件，并成立榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組。

2.10月25日榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組研究貫徹《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會{2015}24)的文件精神，同時討論《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案》。

3.10月28日上午，榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子研究《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案》的可行性，并提出修改意見。

4.11月1日下午，召開貫徹落實(shí)《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案》動員大會。榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人參加。

(二)開展評價。

1.11月2日至14日，各院系各部門自評，并形成自評報告。

2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實(shí)填報相關(guān)自查情況報告表，要求各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人簽字、蓋章。

3.11月16日至20日下午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財務(wù)處)，對院系、部門上報情況進(jìn)行匯總，并撰寫自評報告。

4.11月22日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核財務(wù)處匯總的自評報告。

(三)形成報告。

11月28日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財務(wù)處)向省教育廳上報榆林學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。

四、工作保障。

為了確保本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作取得實(shí)效，我校采取自評自查與重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組分設(shè)三個督察組，深入各院系、部門進(jìn)行督察。具體分組如下：

黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。

教學(xué)(教輔)部門督察組：張曉、陳夢濤、韋隨才。

后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇九

為進(jìn)一步加強(qiáng)對醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督力度，認(rèn)真聽取患者對我科室的診療服務(wù)過程的滿意程度及改進(jìn)意見，不斷提高及強(qiáng)化我科醫(yī)護(hù)的服務(wù)意識和質(zhì)量意識，特定制本制度。

我科根據(jù)科室特點(diǎn)設(shè)計《內(nèi)鏡室患者滿意度調(diào)查表》，由預(yù)約登記室在候診時發(fā)放給患者及其家屬，檢查完畢將此表填寫完整，交由預(yù)約登記室收回。每季度發(fā)放不記名調(diào)查表40-50份。

根據(jù)本科室發(fā)展建議的需要，重點(diǎn)選擇針對我科醫(yī)護(hù)人員的服務(wù)態(tài)度、醫(yī)療技術(shù)質(zhì)量的意見及建議。同是根據(jù)醫(yī)院發(fā)展需要不定期對《內(nèi)鏡室患者滿意度調(diào)查表》的內(nèi)容進(jìn)行修訂。

每月月底對調(diào)查表填寫內(nèi)容進(jìn)行分析，核算每一項調(diào)查表內(nèi)容的滿意率。

對患者不滿意的事項及提出的意見和建議進(jìn)行統(tǒng)計和匯總后上報科室主任。根據(jù)患者的聯(lián)系方式與患者溝通，確認(rèn)不滿意事項及意見后并核實(shí)后反饋給科室主任。由科室主任監(jiān)督相關(guān)醫(yī)護(hù)人員提交整改措施并監(jiān)督其整改效果。

一次性醫(yī)療用品管理制度。

一．醫(yī)院所用一次性醫(yī)療用品必須由設(shè)備部門統(tǒng)一集中采購，使用科室不得自行購買。

二．醫(yī)院采購一次性醫(yī)療用品，必須從取得省級以上藥品監(jiān)督管理部門頒發(fā)的《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》、《工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證》、《醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證》和衛(wèi)生行政部門頒發(fā)衛(wèi)生許可批件的生產(chǎn)企業(yè)或取得《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》的經(jīng)營企業(yè)購進(jìn)合格產(chǎn)品：進(jìn)口的一次性導(dǎo)管等無菌醫(yī)療用具應(yīng)具有國務(wù)院藥品監(jiān)督管理部門頒發(fā)的《醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證》。

三．每次購置，采購部門必須進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，訂貨合同、發(fā)貨地址及貨款匯寄賬號應(yīng)與生產(chǎn)。

企業(yè)、經(jīng)營企業(yè)相一致，并查驗(yàn)每箱產(chǎn)品的檢驗(yàn)合格證、生產(chǎn)日期、消毒或滅菌日期及產(chǎn)品標(biāo)示和失效等，進(jìn)口的一次性導(dǎo)管等無菌醫(yī)療用品應(yīng)具有滅菌日期、失效期等中文標(biāo)識。

四．醫(yī)院有關(guān)部門專人負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)建立登記賬冊，記錄每次訂貨與到貨的時間、生產(chǎn)廠家、供貨單位、產(chǎn)品名稱、數(shù)量、規(guī)格、單價、產(chǎn)品批號、消毒或滅菌日期、失效期、出廠日期、衛(wèi)生許可證、供需雙方經(jīng)辦人姓名等。

六．科室使用前應(yīng)檢查小包裝有無破損、失效、產(chǎn)品有無不潔凈等。

七．使用時若發(fā)現(xiàn)熱源反應(yīng)、感染或其他異常情況時，必須及時六區(qū)樣本送檢，按規(guī)定詳細(xì)記錄，報告醫(yī)院感染管理科、藥劑科和設(shè)備采購部門。

八．醫(yī)院發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品或質(zhì)量可疑產(chǎn)品是，應(yīng)該立即停止使用，并及時報告當(dāng)?shù)厮幤繁O(jiān)督管理部門，不得自行作退、換貨處理。

九．一次性使用無菌醫(yī)療用品后，必須進(jìn)行消毒、毀形、并按當(dāng)?shù)匦l(wèi)生行政部門的規(guī)定進(jìn)行集中回收，統(tǒng)一處理，禁止重復(fù)使用和回流市場。

十．醫(yī)院感染管理科必須履行對一次性使用無菌醫(yī)療用品的采購、管理和回收處理的監(jiān)督檢。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十

人對自己的思想、動機(jī)、行為和個性的評價，直接影響學(xué)習(xí)和參與社會活動的積極性，也影響著與他人的交往關(guān)系。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎大家前來參考查閱！

我校自__年獲得區(qū)級文明單位稱號以來，在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針。認(rèn)真貫徹黨的教育精神，以文明單位的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格自律，扎實(shí)有效地鞏固已有的創(chuàng)建成果，不斷深化文明建設(shè)，取得了顯著成績，促進(jìn)了學(xué)校國際化與辦學(xué)水平的整體提高，受到社會各界和上級領(lǐng)導(dǎo)部門好評，被譽(yù)為臨沂名校。

__年我校獲得國家級心理健康教育實(shí)驗(yàn)基地榮譽(yù)稱號;省級榮譽(yù)3個：山東省語言文字規(guī)范化示范校，山東省規(guī)范化學(xué)校，山東省遠(yuǎn)程研修組織工作先進(jìn)單位;市級榮譽(yù)5個：臨沂市教科研工作示范學(xué)校;臨沂市心理健康教育先進(jìn)單位;臨沂市教育信息化工作先進(jìn)集體;臨沂市寫作教學(xué)先進(jìn)單位;臨沂市數(shù)字化校園。

__年先后獲得市平安校園建設(shè)先進(jìn)單位、教學(xué)工作先進(jìn)單位、山東省教育系統(tǒng)先進(jìn)集體等榮譽(yù)稱號。

回顧鞏固創(chuàng)建成果，深化文明建設(shè)的歷程，我們著重抓了以下幾方面工作：

學(xué)校把鞏固創(chuàng)建成果，深化文明單位建設(shè)工作納入學(xué)校工作的總體規(guī)劃中，成立了文明單位建設(shè)與管理領(lǐng)導(dǎo)小組。

領(lǐng)導(dǎo)小組工作目標(biāo)明確，措施有力，制度健全，任務(wù)落實(shí)，取得明顯的實(shí)際效果，推動了學(xué)校四個文明的建設(shè)，加速了學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子以“四好”為目標(biāo)加強(qiáng)自1身建設(shè)，做到了解放思想，實(shí)事求是，勇于改革，勤奮務(wù)實(shí)，廉潔奉公，團(tuán)結(jié)協(xié)作，作風(fēng)民主，得到了全校師生的信任。

__年被開發(fā)區(qū)教育局評為先進(jìn)黨支部、“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子。

加強(qiáng)教師思想政治工作對文明建設(shè)具有極為重要的意義，扎實(shí)有序的理論學(xué)習(xí)是學(xué)校開展文明建設(shè)的先導(dǎo)。近幾年來，學(xué)校抓住支部大會、教工大會、年級組學(xué)習(xí)等一切有利時機(jī)，采取定期不定期、集中學(xué)與分散學(xué)相結(jié)合等多種形式，開展“誠信教育”演講、“誠信教育在臨外”演講征文、學(xué)習(xí)黨的精神、撰寫師德培訓(xùn)體會等活動，不斷提高廣大教職工道德素養(yǎng)，真正做到“身正為范，學(xué)高為師”;通過觀看《師德啟示錄》，學(xué)習(xí)優(yōu)秀教師的可貴品質(zhì)，開展了“師德師風(fēng)大討論”，弘揚(yáng)正氣，注重輿論的正面引導(dǎo);通過對全校教職工進(jìn)行現(xiàn)代信息技術(shù)培訓(xùn)和英語培訓(xùn)，全面提升教師素養(yǎng);通過每年一度的“優(yōu)秀教師”的評選，樹文明之風(fēng)，推動學(xué)校文明建設(shè)的發(fā)展;通過20__年啟動的“青年教師”培養(yǎng)工程，以名師發(fā)展學(xué)校，為名師成長搭建了舞臺。

豐富多彩的活動中，教師們政治思想素質(zhì)高了，全心全意為學(xué)生服務(wù)的意識明顯濃了，學(xué)校聲譽(yù)越來越好。

學(xué)校大力實(shí)施“以德治校，科研興校，質(zhì)量強(qiáng)校”戰(zhàn)略，落實(shí)“政策導(dǎo)向，法規(guī)約束，道德督促，情感催化，榜樣激勵，評價開放”的二十四字管理方針，正確處理好了管理中的四個辯證關(guān)系，那就是德治與法治相濟(jì)，民主與集中協(xié)調(diào)，競爭與互助兼顧，人文與規(guī)范并存，營造出了心齊、氣順、風(fēng)正、人和的良好育人氛圍。堅持并不斷完善五個制度，即教代會制度、校務(wù)公開制度、民主評議干部制度、教職工“金2點(diǎn)子”活動制度、每年為教職工辦實(shí)事制度。

領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)一步更新觀念，牢固樹立了民主治校、以人為本的意識，積極引導(dǎo)教職工參與學(xué)校決策，教師們獻(xiàn)計獻(xiàn)策，建議質(zhì)量高，涉及范圍廣，最大限度地激勵和發(fā)揮了全校教職工的主動性、積極性和創(chuàng)造性。同時，學(xué)校也開展了“依法治?！钡膭?chuàng)建活動，進(jìn)一步完善了學(xué)校各項管理制度，進(jìn)一步深化了中層干部級管理制度，實(shí)行教職工全員聘任制度，激活了用人機(jī)制。進(jìn)一步完善了校務(wù)公開制度，嚴(yán)格議事、決策、辦事民主程序，實(shí)行民主治校。深入開展普法學(xué)習(xí)，加強(qiáng)法制宣傳教育工作，增強(qiáng)了教職工的法律、法規(guī)意識，認(rèn)真組織了一年一度的法律知識的考試考核工作，進(jìn)一步推進(jìn)了依法治校、依法治教的進(jìn)程。使學(xué)校的管理更為規(guī)范，教職員工的言行更加標(biāo)準(zhǔn)。

安全工作，一直是學(xué)校工作的重中之重，安全問題，包括校內(nèi)安全和校外安全，學(xué)校每個學(xué)期開學(xué)前，都將對體育器械、孩子活動場所、生活空間等做安全隱患的排查，創(chuàng)建了“交通安全?！保瑢?shí)施并參加了“為了明天的工程”預(yù)防青少年上網(wǎng)及犯罪千人簽名活動，通過張貼宣傳標(biāo)語、班隊活動，宣傳圖畫、手抄報比賽等途徑開展活動，同時對學(xué)生進(jìn)行《未成年人保護(hù)法》《預(yù)防未成年人犯罪法》為重點(diǎn)的校外輔導(dǎo)員法制教育講座。學(xué)校定期將校外輔導(dǎo)員請進(jìn)校園，親自做法制課，他們用身邊的例子，活生生的事實(shí)向?qū)W生們做通俗明白的法制宣傳，增強(qiáng)了學(xué)生的法制觀念，杜絕了學(xué)校的不安定因素。兩年來，從未出現(xiàn)過打鬧尋性滋事等事件。增強(qiáng)了學(xué)生遵紀(jì)守法、拒絕網(wǎng)吧、毒品的自覺性和保護(hù)意識，廣泛宣傳《青少年網(wǎng)絡(luò)文明公約》抵制不良信息對3少年兒童的侵害，同時少先隊員以自護(hù)為主要內(nèi)容，通過故事演講比賽、小品表演、詩歌朗誦等學(xué)生喜聞樂見的形式，增強(qiáng)自我保護(hù)意識和能力。

榮獲區(qū)級文明單位三年來，是我校長足發(fā)展的三年。學(xué)?？朔刂乩щy，對學(xué)校教學(xué)手段進(jìn)行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。新穎別致的走廊文化，讓師生們隨時感受到教育的溫暖?，F(xiàn)代化教學(xué)手段的引進(jìn)，多媒體、儀器室等多個專用教室，功能齊全。每班配備了高規(guī)格的投影儀和實(shí)物展示臺，虛擬而又真實(shí)的網(wǎng)上世界在校園的每一個角落展示精彩;今年，還為每個班級配備一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學(xué)進(jìn)入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學(xué)手段的效率，更快更好地讓學(xué)生享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。打造優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境后，學(xué)校又狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學(xué)校的辦學(xué)理念。美麗的現(xiàn)代化校園孕育著全校師生的智慧與理想。寬敞的操場是強(qiáng)身健體的樂園;一系列校園文化活動把精神文明建設(shè)引向深入，形成了“處處文明、時時進(jìn)取”的校園風(fēng)貌。

1、校園文化，處處育人。力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個設(shè)施都具有教育功能，校園內(nèi)的溫馨標(biāo)識牌，時時提醒同學(xué)們愛護(hù)校園，班級走廊的磁磚上，布置了彰顯班級特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學(xué)生有深遠(yuǎn)影響的中英文對照的名言警句，它們時時處處規(guī)范著師生的言行，讓學(xué)生在耳濡目染中受到熏陶，在磁磚上面的墻壁上，一幅幅裝裱精美的師生作品懸掛于此，另外，在每個樓層，我們都設(shè)計了不同主題的教育版塊，如：習(xí)慣養(yǎng)成教育、感恩教育、愛的教育、安全教育、作品賞析等，另外，為豐富學(xué)生的文化底蘊(yùn)，我校將課間鈴聲設(shè)為帶音樂的古詩文誦讀，學(xué)生和著歡快的音樂和朗朗上口的詩句，不知不覺中怡然自得，收獲頗多。寬松民主、和諧的氣氛，優(yōu)雅品味活潑的環(huán)境，學(xué)生的道德情操在潛移默化中得到了提升。

2、規(guī)范放言文字:促進(jìn)語言文字的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，對于促進(jìn)交流和溝通，對于社會主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義，我校一直對推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規(guī)范化學(xué)校，并通過市級驗(yàn)收。

3、關(guān)愛特殊學(xué)生，形成健康品格。為了幫助學(xué)困生在生活、學(xué)習(xí)，心里等方面全面發(fā)展，我校實(shí)施德育導(dǎo)師制，并被教育局確認(rèn)為市級試點(diǎn)單位，實(shí)行“1+1”模式，每位任課教師幫扶一位受導(dǎo)學(xué)生，學(xué)生們在老師的細(xì)心呵護(hù)下，迅速成長，此項工作成為了我校德育工作的一個亮點(diǎn)。

4、求真務(wù)實(shí)，開展年級組創(chuàng)建活動。為了建設(shè)一支特別能吃苦，特別能奉獻(xiàn)、特別能干的教師隊伍，把我校的教育教學(xué)管理等方面的管理工作提高到一個新水平，創(chuàng)建和諧校園文化，我校開展了優(yōu)秀年級組創(chuàng)建工作，本著激勵的原則，充分調(diào)動年級組的團(tuán)隊精神，組內(nèi)相互提高，并通過多方面考核評比，學(xué)期末評選出優(yōu)秀年級組，頒發(fā)獎金和獎市。

通過年級組創(chuàng)建工作，觖決了我校教師多、管理人員少的矛盾，從面調(diào)動每位教師的積極性，增強(qiáng)了組內(nèi)團(tuán)隊精神。

5、為培養(yǎng)學(xué)生良好的閱讀習(xí)慣，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，營造濃厚的書香氛圍，我校舉行了“暢游書海、塑美好人生、創(chuàng)書香校園”活動。教學(xué)樓門廳兩側(cè)的流動圖書架，擺滿了近三萬本書籍和圖書室里的藏書，并向同學(xué)們?nèi)块_放，學(xué)5生在課間可以隨時借閱。引導(dǎo)和激勵全校學(xué)生多讀書，讀好書，好讀書!6、校園廣播站，校園信息報，校園版報，拉近了師生的距離，誠信教育是校園里永恒的主題。學(xué)生們舉起拳頭，為誠信人生莊嚴(yán)宣誓。

黑板報上記下了他們稚氣的宣言。

“牢記誠信，謹(jǐn)守誠信!”誠信教育如伴著風(fēng)鈴的美好樂章，傳遍校園每一個角落。

“文明列車”在和風(fēng)細(xì)雨中悄然駛進(jìn)了校園，文明禮儀中“十講”深入人心，學(xué)校定期舉辦以“十講”為主題的征文活動和演講比賽，在活動中培養(yǎng)學(xué)生“學(xué)會學(xué)習(xí)、學(xué)會做人、學(xué)會生活”。

全體教師扎實(shí)工作，艱苦奮斗，積極進(jìn)取，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，在全市人民的面前再一次展示了臨外人的風(fēng)采，各項工作穩(wěn)步推進(jìn)，辦學(xué)條件得到了改善，實(shí)現(xiàn)了校園文化建設(shè)的根本轉(zhuǎn)變，辦學(xué)效益凸顯，教育教學(xué)質(zhì)量得到全面提升，“捧著良心教書”的辦學(xué)宗旨已深入人心。學(xué)校提出“三個面向”的辦學(xué)思想，既：面向全體學(xué)生，面向全體務(wù)工子女學(xué)生，面向全體弱勢群體學(xué)生得到了落實(shí)。正努力向“素質(zhì)教育、和諧教育、滿意教育”三大教育目標(biāo)邁進(jìn)。

在鞏固創(chuàng)建成果，深化文明建設(shè)的歷程里，我們清楚地看到。文明單位建設(shè)是一項長期的系統(tǒng)工程，我們將在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，憑借爭創(chuàng)“市級文明單位”的東風(fēng)，在學(xué)校發(fā)展中實(shí)現(xiàn)自我超越，闊步邁向更加輝煌的明天!

(一)xx在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質(zhì)，思想政治素質(zhì)是最重要的素質(zhì)”?？梢姷掠撬刭|(zhì)教育的核心，研究和構(gòu)建學(xué)校德育評價體系，是加強(qiáng)學(xué)校德育工作的當(dāng)務(wù)之急。

(二)堅持以德育為首，是關(guān)系到學(xué)校辦學(xué)方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實(shí)際工作中德育工作是個軟任務(wù)、軟指標(biāo)3缺乏嚴(yán)格的考評和具體、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結(jié)合的少，德育的實(shí)效性差。

(三)在學(xué)校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設(shè)計開展的少；發(fā)現(xiàn)問題被動補(bǔ)償性教育多，發(fā)揮德育主導(dǎo)作用少；零打碎敲的教育多，系列養(yǎng)成教育少等問題。在德育養(yǎng)成上形不成教育系列，建立不起實(shí)質(zhì)性的教育評價管理網(wǎng)絡(luò)。在時間、空間、人力和物力上得不到強(qiáng)有力的銜接和保證，不利于調(diào)動德育工作者的積極性、主動性，不利于學(xué)生良好思想品德的形成和發(fā)展。

(四)隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷深化，學(xué)校生存和發(fā)展的競爭日益激烈。育人的質(zhì)量決定著學(xué)校的命運(yùn)，努力提高教育教學(xué)質(zhì)量已成為辦好學(xué)校的硬任務(wù)。

以上各點(diǎn)都說明如何發(fā)揮德育評價的功能，構(gòu)建學(xué)校德育管理與評價體系，是需要認(rèn)真研究的重要問題。

(一)德育評價研究的基礎(chǔ)、目標(biāo)及任務(wù)。

1．德育評價的基礎(chǔ)條件。

近年來，由于世界經(jīng)濟(jì)和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質(zhì)量和效益的鑒定和檢驗(yàn)，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發(fā)展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉(zhuǎn)向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學(xué)生擴(kuò)大到對整個教育領(lǐng)域的評價；由單一狹窄的學(xué)習(xí)范疇，擴(kuò)展到素質(zhì)教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術(shù)上，由單純的定量或單純的定性評價發(fā)展到定量和定性相結(jié)合，自評和他評相結(jié)合，使評價對象由被動、客體地位轉(zhuǎn)到主動積極參與的主體地位。當(dāng)前，德育評價理論的建設(shè)，還處于起步階段，在評價新體系的構(gòu)建上必須認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握、研究已有的理論經(jīng)驗(yàn)，并在實(shí)踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合校情，從實(shí)際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評價體系。

2．德育評價實(shí)驗(yàn)的目標(biāo)及任務(wù)。

中共中央《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校德育工作的實(shí)施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區(qū)、一所學(xué)校的教育教學(xué)工作的重要內(nèi)容”，在國家“九五”重點(diǎn)課題《整體構(gòu)建學(xué)校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實(shí)驗(yàn)的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調(diào)動師生積極性，使評價成為提高教育教學(xué)質(zhì)量的動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認(rèn)識和思想觀念上有一個突破，充分認(rèn)識評價在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進(jìn)管理與評價實(shí)驗(yàn)的發(fā)展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實(shí)際工作的效能。創(chuàng)造適應(yīng)教育發(fā)展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監(jiān)管為啟動內(nèi)因活力，使管理與評價相結(jié)合。

同時，通過德育評價研究要促進(jìn)學(xué)校德育實(shí)效性的力度，建立適合學(xué)校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質(zhì)量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。

實(shí)驗(yàn)研究的任務(wù)主要是：

(1)健全學(xué)校德育工作考評體系，科學(xué)、有效地開展德育管理評價工作，優(yōu)化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機(jī)制，使評價在管理中實(shí)現(xiàn)，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實(shí)現(xiàn)全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務(wù)育人的任務(wù)要求，對德育工作全過程進(jìn)行有效調(diào)控。

(2)建立專兼職德育工作者崗位職責(zé)評價指標(biāo)，充分發(fā)揮和調(diào)動他們的主導(dǎo)作用和積極性。把競爭機(jī)制引入德育工作者評價中來，有效地提高學(xué)校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規(guī)律，落實(shí)德育任務(wù)，提高德育工作實(shí)效性上來。

(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學(xué)生個體評價方案。

(二)實(shí)驗(yàn)研究的依據(jù)教職工工作質(zhì)量考評依據(jù)《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定》、《關(guān)于加強(qiáng)教育督導(dǎo)與評估工作的意見》以及市區(qū)教師評估體系和考核辦法等文件。

學(xué)生德育綜合素質(zhì)考評確定的依據(jù)為《中學(xué)生德育大綱》、《中共中央關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)學(xué)校德育工作的若干意見》、《中學(xué)生日常行為規(guī)范》等。

(三)實(shí)驗(yàn)的原則。

為使管理高效、優(yōu)質(zhì)，我們建立、健全全體管理人員崗位責(zé)任制，以實(shí)現(xiàn)管理的最佳效果。

為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險，保證經(jīng)濟(jì)活動的正常開展，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點(diǎn)和發(fā)展需要，制定了一整套貫穿于學(xué)校財務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時補(bǔ)充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循?，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價如下：

控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在:1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。

2、學(xué)校文化建設(shè)學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。

3、人力資源政策我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。

4、內(nèi)部審計機(jī)制我校重視內(nèi)部審計工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險。

(二)風(fēng)險防范我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費(fèi)使用安全。對已知風(fēng)險點(diǎn)，定期進(jìn)行評估、提示及完善。通過風(fēng)險防范、風(fēng)險轉(zhuǎn)移及風(fēng)險排除等方法，將經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認(rèn)清風(fēng)險實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險。

(三)控制措施。

學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會計系統(tǒng)控制、內(nèi)部報告控制、績效考評控制等。

1、職責(zé)分工控制具體工作中，中心學(xué)校校長負(fù)責(zé)全面工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負(fù)其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。

2、授權(quán)控制對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。

3、審核批準(zhǔn)控制對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費(fèi)用由分管副校長進(jìn)行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。

4、財產(chǎn)保護(hù)控制我校對實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護(hù)條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲，對現(xiàn)金等有價證券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。

5、會計系統(tǒng)控制學(xué)校通過會計系統(tǒng)，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。

(1)采購和付款控制程序我校的采購活動嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，總務(wù)室進(jìn)行采購時，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進(jìn)行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進(jìn)行了政府采購。付款時，財務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料，制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都必須經(jīng)校長審批。

(2)日常借款和費(fèi)用開支程序借款必須填寫“借款單”，詳細(xì)填寫借款單的各項內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。

所有費(fèi)用開支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報校長簽字審批。

(3)不相融職務(wù)分離控制程序我校對不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會計及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。

(4)應(yīng)收帳款控制程序?qū)W校財務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對，相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)配合核對、催收等工作。

(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購買時間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期組織盤點(diǎn)、檢查。

(四)監(jiān)督檢查。

我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查，并對重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。

(二)對財務(wù)報表的內(nèi)部審計對月報和年報的財務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準(zhǔn)確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。

(1)風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗(yàn)，學(xué)校將加強(qiáng)對職能部門人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。

(2)通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理的案例，逐步積累經(jīng)驗(yàn)。今后要加強(qiáng)對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。

(3)采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來完善風(fēng)險管理工作，要對重大風(fēng)險準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、內(nèi)控審計工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng)我校的內(nèi)部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強(qiáng)內(nèi)控審計工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。

(1)加強(qiáng)內(nèi)部審計人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計的方法和程序，保證內(nèi)部審計工作的規(guī)范化、程序化。

(2)要加強(qiáng)內(nèi)部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內(nèi)容做好計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。

(3)要加強(qiáng)內(nèi)部審計的深度，內(nèi)部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進(jìn)各項工作。

內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的多個環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評價，據(jù)此我校認(rèn)為，我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財政部門的要求，符合當(dāng)前我校實(shí)際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理各個過程、各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我校現(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的全面實(shí)施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保我校所有財產(chǎn)的安全、完整。

我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟(jì)活動健康有序發(fā)展。

（一）公司經(jīng)營活動均遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定。

（二）建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（三）建立健全行之有效的風(fēng)險控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險管理，保證公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行。

（四）建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全完整。

（五）保證公司披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

評價報告。

（一）目標(biāo)設(shè)定方面。公司堅持走自主創(chuàng)新、科學(xué)發(fā)展的道路，奉行與客戶雙贏的戰(zhàn)略，通過方案創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，不斷超越客戶期望，實(shí)現(xiàn)公司長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)和社會價值。

（二）內(nèi)部環(huán)境方面。公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層等法人治理結(jié)構(gòu)，制定了相關(guān)議事規(guī)則和授權(quán)規(guī)定，三會根據(jù)公司章程的規(guī)定履行職權(quán)。公司內(nèi)部授權(quán)制度的建立保證了各項規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。初步建立了科學(xué)的績效考核體系，人力資源的聘用、培訓(xùn)和績效考核制度已建立并付諸實(shí)施。

（三）風(fēng)險評估方面。公司通過內(nèi)部控制制度對影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險因素進(jìn)行確認(rèn)，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。按照“權(quán)責(zé)分明、相互制衡”的原則，根據(jù)公司的經(jīng)營特點(diǎn)，初步建立由股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層等法人治理結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部審計、業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制所組成的風(fēng)險控制架構(gòu)，并明確劃分了各層風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略選擇的職能。

（四）控制活動方面。公司已建立對各項業(yè)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度，并已有效實(shí)施。在供應(yīng)商選擇、產(chǎn)品采購、生產(chǎn)管理、售后服務(wù)、產(chǎn)品研發(fā)等各個環(huán)節(jié)形成了完善的內(nèi)部控制體系。

（五）信息與溝通方面。公司內(nèi)部控制確保了信息的適當(dāng)溝通，保證了與有效性相關(guān)的信息得到及時溝通。

（六）內(nèi)部監(jiān)督方面。公司已建立由監(jiān)事會、內(nèi)部審計和管理評審為核心的內(nèi)部控制三級檢查監(jiān)督制度。

（一）內(nèi)部環(huán)境。

1、經(jīng)營理念和企業(yè)文化。

公司以“引領(lǐng)社會潮流，成為行業(yè)標(biāo)桿，提供最佳服務(wù)，回饋員工、股東、社會”為使命宣言，堅持“協(xié)同敬業(yè)、誠信服務(wù)、以人為本、追求卓越”的經(jīng)營理念和行為準(zhǔn)則，倡導(dǎo)員工通過努力工作獲取合理報酬，同時回饋股東、社會；通過增進(jìn)公司發(fā)展來促進(jìn)社會文明進(jìn)步最終實(shí)現(xiàn)個人價值。公司通過建立健康、良好的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，培養(yǎng)了員工積極向上的價值觀和社會責(zé)任感，增強(qiáng)了凝聚力，實(shí)踐了現(xiàn)代化管理理念，引導(dǎo)公司提升治理水平，樹立良好形象和品牌。

評價報告。

2、法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)。

公司制訂了三會議事規(guī)則和《總經(jīng)理工作細(xì)則》，并嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)規(guī)則分梯度治理。股東大會作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法運(yùn)作，依照同股同權(quán)的原則確保所有股東平等、充分行使其權(quán)利。公司董事會作為公司經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，對公司股東大會負(fù)責(zé)，執(zhí)行了公司股東大會的各項決議，全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理活動，為公司經(jīng)營和發(fā)展做出了正確決策，保證了公司各項管理活動的順利進(jìn)行。董事會下設(shè)各專門委員會嚴(yán)格按照專門委員會議事規(guī)則運(yùn)作，提高了董事會專業(yè)能力和綜合實(shí)力。監(jiān)事會作為公司常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司股東大會負(fù)責(zé)，對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及各子公司的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督及檢查，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制的完善和提高。公司經(jīng)理層作為公司經(jīng)營管理的主體，負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各部門和控股子公司日常經(jīng)營和運(yùn)作。2016年，在總經(jīng)理的帶領(lǐng)下，提出了“標(biāo)桿管理”和“50/80”管理模式并在生產(chǎn)經(jīng)營中狠抓落實(shí)，保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)一步規(guī)范了公司工程操作過程，提高了工程施工安全性，保證了工程質(zhì)量，促進(jìn)了精品工程的出現(xiàn)，提高了公司管理能力和管理效率。

公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)圖如附件一所示。

3、機(jī)構(gòu)設(shè)置。

公司按照公司經(jīng)營生產(chǎn)的需要，對崗位及職責(zé)權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工后設(shè)立了工程管理公司、金螳螂設(shè)計院、投標(biāo)中心、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、法務(wù)部、人力資源部、資金結(jié)算部、信息技術(shù)部、審計部和投資管理部等部門。各部門和崗位之間分工明確、相互聯(lián)系，確保了各機(jī)構(gòu)之間分工協(xié)作、相互制約、相互監(jiān)督。

4、內(nèi)部審計。

為履行內(nèi)部審計的職責(zé)，公司設(shè)立了獨(dú)立的審計部，配備了專職審計人員。審計部對公司董事會審計委員會負(fù)責(zé)，獨(dú)立開展審計工作，對公司及下屬子分公司的財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。報告期內(nèi)，審計部能及時發(fā)現(xiàn)管理疏漏，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)了公司治理水平和治理效率的提高。

5、人力資源政策。

公司遵循“因事?lián)袢恕?、“讓適合的人做適合的事”的原則，聘用認(rèn)同本企業(yè)文化、愛崗敬業(yè)、符合職位要求，有發(fā)展?jié)摿Φ娜藛T。公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，保證了公司人力資源的穩(wěn)定發(fā)展。公司通過加強(qiáng)員工培訓(xùn)、為員工提供良好的福利和給予適當(dāng)激勵的措施，保證了公司人員穩(wěn)定性。

（二）風(fēng)險評估。

公司建立了良好的風(fēng)險評估體系和風(fēng)險控制體系。通過建立完善的業(yè)務(wù)、法務(wù)、投標(biāo)、設(shè)計、工程項目管理、財務(wù)、內(nèi)部審計和信息化管理制度等多項制度，規(guī)范公司日常經(jīng)營的各項流程，提高了各項工作的安全性，有效降低了公司運(yùn)營的內(nèi)部風(fēng)險。尤其在業(yè)務(wù)流程方面，在實(shí)施捆綁經(jīng)營的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了項目人員的風(fēng)險教育和項目的前期評審，強(qiáng)調(diào)法務(wù)工作的重要性，降低了公司主營業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險和道德風(fēng)險。工程項目承接前期召開項目評審會，重點(diǎn)關(guān)注項目風(fēng)險和盈利能力，并從業(yè)務(wù)承接、投標(biāo)至工程運(yùn)作、資金結(jié)算等方面加強(qiáng)了管理，合理控制了項目成本，降低了公司主營業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高了公司盈利能力。

（三）控制活動。

1、公司內(nèi)部控制制度建立健全情況。

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，在原有內(nèi)控制度基礎(chǔ)上公司制訂了《獨(dú)立董事年報工作制度》、《審計委員會年報工作規(guī)程》、《內(nèi)部審計制度》和《防范控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用管理辦法》，修改了《公司章程》，完善了公司內(nèi)控制度。上述制度使公司內(nèi)控制度更加規(guī)范、詳細(xì)，更具可行性，對公司工作運(yùn)營更具指導(dǎo)性。

2、公司內(nèi)部控制活動具體實(shí)施。

（1）授權(quán)審批控制。

公司嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作，明確了股東大會、董事會、經(jīng)理層的權(quán)力和授權(quán)方式。對公司經(jīng)營的日常事項和重大事項設(shè)立了規(guī)范的審批權(quán)限和審批流程，對于重大事項采取逐級審批的連簽制度，有效明確了各崗位權(quán)責(zé)，保證了公司控制規(guī)范。

（2）會計系統(tǒng)控制。

公司目前執(zhí)行的是企業(yè)會計準(zhǔn)則，并已建立了較為完善的erp財務(wù)系統(tǒng)。公司按照企業(yè)會計制度、會計法、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財務(wù)管理制度、會計核算制度、內(nèi)部控制體系，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，完善了數(shù)據(jù)稽核機(jī)制，加強(qiáng)了資金管理，保證了數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析的準(zhǔn)確性，為公司決策層做出決策提供了必要的數(shù)據(jù)支撐。

（3）財產(chǎn)保護(hù)控制。

公司建立并落實(shí)了《防范控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用管理辦法》，有效防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資產(chǎn)，損害公司利益。公司建立并落實(shí)了對外擔(dān)保制度、對外投資制度和關(guān)聯(lián)交易制度，降低了公司資產(chǎn)變相外流的風(fēng)險。公司建立并落實(shí)了貨幣資金內(nèi)部控制制度和施工部門資金、費(fèi)用支付規(guī)定，明確了資金管理方式和資金流動流程，提高了資金管理安全性。公司建立并落實(shí)了資金催收管理辦法、固定資產(chǎn)管理制度、項目成本、費(fèi)用管理制度、財產(chǎn)、物資清查盤點(diǎn)制度、存貨管理制度、工程（設(shè)計）項目管理流程的制度和內(nèi)部稽核制度，能有效防范公司財產(chǎn)被盜、外流和其他損失，確保了公司財產(chǎn)安全。

（4）績效考核控制。

公司建立和實(shí)施了全面的績效考核制度。對下屬子分公司、管理區(qū)域、項目、人員等實(shí)施分級訂立責(zé)任狀，按期考評的方式，對各責(zé)任單位和員工進(jìn)行客觀評價，促進(jìn)了各責(zé)任單位和員工樹立明確的奮斗目標(biāo)，且能根據(jù)考評結(jié)果反映企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和出現(xiàn)的問題，為公司制定發(fā)展策略、揚(yáng)長避短提供依據(jù)，為員工薪酬及職務(wù)晉升等提供依據(jù)。

（5）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。

通過企業(yè)信息化建設(shè)的投入，公司運(yùn)用信息系統(tǒng)加強(qiáng)了內(nèi)部控制，降低了內(nèi)部控制成本。目前，公司實(shí)現(xiàn)了無紙化辦公，實(shí)現(xiàn)了總公司和各分公司、辦事處之間的信息交流。公司制定了中心機(jī)房管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理員、服務(wù)器備份、局域網(wǎng)絡(luò)管理辦法、違章使用公司網(wǎng)絡(luò)資源處罰辦法等制度，保證了網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營安全。通過推進(jìn)信息化建設(shè)使公司優(yōu)化了資源配置，使公司行政指揮和作業(yè)指揮系統(tǒng)能高效暢通，提高了公司對市場信息的快速反映能力，提高了管理效率，提升了管理水平，從根本上改善了公司管理方式。

（6）重點(diǎn)控制活動。

對分子公司控制事項：公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事以加強(qiáng)對其管理。同時，公司對分支機(jī)構(gòu)、分子公司實(shí)行統(tǒng)一的預(yù)決算管理、統(tǒng)一的財務(wù)政策和人力資源規(guī)劃；在內(nèi)部控制制度、對外擔(dān)保制度、投資管理制度等重大制度上實(shí)行統(tǒng)一審批；公司通過定期巡察，從經(jīng)營、資金、人員、財務(wù)等方面實(shí)施綜合績效考核和檢查制度，履行必要監(jiān)管，及時掌握分子公司經(jīng)營管理情況。報告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)有分子公司違反《上市公司內(nèi)部控制指引》情形發(fā)生。

關(guān)聯(lián)交易事項：公司制訂并落實(shí)了《關(guān)聯(lián)交易制度》，明確了關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)方的界定，規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等事項，規(guī)范了公司關(guān)聯(lián)交易行為，確保公司關(guān)聯(lián)交易情況不損害公司和股東的利益。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項。

對外擔(dān)保事項：公司制訂并落實(shí)了《對外擔(dān)保制度》，規(guī)定了對外擔(dān)保事項的辦理程序、權(quán)限范圍、經(jīng)辦部門及其職責(zé)、被擔(dān)保企業(yè)的資格、反擔(dān)保事項、擔(dān)保決議和簽署、擔(dān)保事項的信息披露和擔(dān)保事項的跟蹤管理，有效規(guī)范了公司擔(dān)保行為，防范了財務(wù)風(fēng)險并保證了公司穩(wěn)健經(jīng)營。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生對外擔(dān)保事項。

對外投資事項：公司制定并落實(shí)了《對外投資制度》，明確了投資決策管理機(jī)構(gòu)，規(guī)定了投資計劃、投資項目立項制度、投資決策程序、投資的實(shí)施、投資企業(yè)的管理、對分公司的管理、對控股子公司的管理、對參股公司的管理和投資企業(yè)商標(biāo)管理，規(guī)范了公司對外投資行為，降低了投資風(fēng)險，確保了投資收益和公司穩(wěn)健發(fā)展。

募集資金管理事項：公司制訂并落實(shí)了《募集資金管理辦法》，對募集資金的存儲、運(yùn)用、管理和監(jiān)督以及募集資金項目變更做出了明確規(guī)定。保證了募集資金使用合理、存儲安全，保證了公司、股東以及投資者的利益。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生募集資金投資項目變更事項，募集資金投資項目均能按照募集資金投資計劃實(shí)施。

信息披露事項：公司嚴(yán)格按照《信息披露制度》履行信息披露義務(wù)。公司信息披露工作由董事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，董事長是公司信息披露的第一責(zé)任人，董事會秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露工作的具體事宜，投資管理部為信息披露事務(wù)管理工作的日常工作部門，證券事務(wù)代表協(xié)助董事會秘書做好信息披露工作。報告期內(nèi)，公司信息披露公平、公正、公開，及時、準(zhǔn)確、完整地反映了公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

（四）信息與溝通。

1、內(nèi)部信息與溝通：公司建立了《重大信息內(nèi)部報告制度》，明確了內(nèi)部重大信息的傳遞、歸集程序，確保公司信息能得到有效管理，并及時、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露。公司建立了內(nèi)部網(wǎng)和oa系統(tǒng)，提高了內(nèi)部信息交流效率。公司建立了內(nèi)部投訴制度，設(shè)立了內(nèi)部投訴郵箱，有效提高了內(nèi)部監(jiān)督。

2、外部信息與溝通：公司建立并落實(shí)了信息披露制度，并設(shè)置專門部門，指派專人負(fù)責(zé)信息披露工作和與監(jiān)管部門溝通，保證了公司信息披露及時、準(zhǔn)確、完整。公司設(shè)立業(yè)務(wù)部、企劃部等部門與行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、網(wǎng)絡(luò)媒體等機(jī)構(gòu)溝通，開展信息交換工作，保證公司能及時、全面地獲取外部信息，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)開展和公司發(fā)展。

（五）內(nèi)部監(jiān)督。

公司依照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件設(shè)立了監(jiān)事會、董事會審計委員會、審計部等部門負(fù)責(zé)公司內(nèi)部監(jiān)督工作。

公司監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督。報告期內(nèi)，監(jiān)事會充分行使了其權(quán)利，履行了其職責(zé)。公司董事會審計委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督。報告期內(nèi)，董事會審計委員會通過定期召開會議聽取公司審計部匯報、實(shí)地考察、調(diào)研等方式對公司內(nèi)部控制情況尤其是財務(wù)控制情況進(jìn)行了核查。公司審計部負(fù)責(zé)對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計、監(jiān)督。報告期內(nèi)，公司審計部通過對公司現(xiàn)金、賬戶等不定期抽查和對設(shè)備、原材料等定期盤查及對重大事項跟蹤核查等方式，履行了審計職責(zé)。

除上述監(jiān)督部門日常監(jiān)督外，公司還積極自查，以上市公司治理專項活動為契機(jī)，徹底排查公司內(nèi)部控制可能存在的缺陷并及時整改。

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任;監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

(4)建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)方法和規(guī)范,為公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、運(yùn)行和評價提供指引,并作為建立、執(zhí)行、評價及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù),以建立統(tǒng)一、規(guī)范、有效運(yùn)行的內(nèi)部控制體系,進(jìn)一步完善和優(yōu)化公司的內(nèi)部控制,增強(qiáng)公司的風(fēng)險防范能力。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。

2016年8月,公司聘請了專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)華富坤銘管理咨詢(北京)有限公司為公司咨詢服務(wù),同年12月完成《蕪湖港儲運(yùn)股份有限公司內(nèi)部控制管理手冊》的編制。手冊內(nèi)控管理范圍涉及公司及所屬4家控股子(分)公司提供內(nèi)部控制,初步建立了內(nèi)控體系,并根據(jù)2016年年中自我評價,優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制,目前已建立了較為完善、適用和有效的內(nèi)部控制體系。

公司董事會授權(quán)監(jiān)察審計部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實(shí)施工作,對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價。公司內(nèi)部控制評價工作由監(jiān)察審計部牽頭組織,抽調(diào)公司監(jiān)察審計部、董事會辦公室、財務(wù)部、企業(yè)管理部以及子(分)公司有關(guān)人員,成立了公司內(nèi)部控制評價工作小組,負(fù)責(zé)組織完成公司及子公司內(nèi)控自我評價測試工作。

2016年12月,公司聘請華普天健會計師事務(wù)所(北京)有限公司,對公司2016年度內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計。

本評價報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(下稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(下稱“評價指引”)的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截至2016年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價。

本次年度內(nèi)部控制評價涵蓋了公司及其控股單位主要業(yè)務(wù)進(jìn)行評價,對高風(fēng)險領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)評價。納入評價范圍的單位包括:蕪湖港儲運(yùn)股份有限公司總部、淮礦鐵路運(yùn)輸有限責(zé)任公司、淮礦現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司、蕪湖港裕溪口煤碼頭分公司、蕪湖港國際集裝箱碼頭分公司等單位。納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括:。

(一)風(fēng)險評估。

每年,董事會辦公室負(fù)責(zé)將確定的需要評估風(fēng)險的重要業(yè)務(wù)和事項,以及風(fēng)險評估表、評估標(biāo)準(zhǔn)等,發(fā)至各部門、子分公司。各職能部門及子公司廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息。相關(guān)風(fēng)險評估人員按照風(fēng)險發(fā)生的可能性進(jìn)行評分,對風(fēng)險事件的影響程度進(jìn)行評分,從關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項出發(fā),針對這些關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項,理解業(yè)務(wù)的性質(zhì)及所要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的實(shí)質(zhì),考慮實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素,識別在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過程中內(nèi)部和外部的風(fēng)險事件。董事會辦公室負(fù)責(zé)根據(jù)重要性原則確定重要業(yè)務(wù)和事項,報總經(jīng)理審核。非重要業(yè)務(wù)、與經(jīng)營關(guān)系不密切并且對財務(wù)報表不具有重要影響的不納入風(fēng)險評估范圍。

公司積極構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系,不斷強(qiáng)化風(fēng)險評估工作。2016年底,結(jié)合公司經(jīng)營目標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險等情況,編制了風(fēng)險識別評估調(diào)查問卷,從戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險及法律風(fēng)險等風(fēng)險出發(fā),細(xì)化風(fēng)險分類、量化評估標(biāo)準(zhǔn),對公司及所屬企業(yè)面臨的風(fēng)險進(jìn)行了系統(tǒng)評估。

(二)內(nèi)部監(jiān)督。

1、管理層監(jiān)督:。

層權(quán)力行使情況。

2)公司管理層通過總經(jīng)理辦公會、預(yù)算分析會、生產(chǎn)經(jīng)營會等形式,收集匯總各部門及子公司的信息,監(jiān)督各方面工作的進(jìn)展。

3)董事會、經(jīng)理層組織實(shí)施內(nèi)部控制評價,審議內(nèi)部控制評價報告,獲取內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行中存在的缺陷,責(zé)成相關(guān)責(zé)任主體采取有效整改措施,并對整改進(jìn)行監(jiān)督。

2、單位監(jiān)督:。

公司各職能部門、子公司通過預(yù)算分析、部門例會(子公司總經(jīng)理辦公會)、現(xiàn)場了解等形式,匯集各方面信息,分析異常變動的原因及存在的問題,向管理層報告。3、內(nèi)控機(jī)構(gòu)監(jiān)督:。

公司監(jiān)察審計部每年組織職能部門及子公司開展內(nèi)部控制評價,對于評價過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。4、內(nèi)部審計監(jiān)督:。

1)監(jiān)察審計部接受董事會或經(jīng)理層委托,對日常生產(chǎn)經(jīng)營活動實(shí)施審計,將審計情況向?qū)徲嬑瘑T會匯報,并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,提出管理建議。

2)監(jiān)察審計部對審計建議及審計決定的落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。。

(三)組織架構(gòu)。

公司嚴(yán)格按照《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定,設(shè)立了股東大會、董事會和監(jiān)事會,分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu),建立健全了較為規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則,依法履行《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項職責(zé)。

公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行,通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門、全資及控股子(分)公司行使經(jīng)營管理權(quán)力,保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。公司已形成股東大會、董事會、監(jiān)事會與管理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)作、制衡有力的法人治理結(jié)構(gòu),依法行使各自的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

(四)發(fā)展戰(zhàn)略。

董事會下設(shè)戰(zhàn)略決策委員會,主要負(fù)責(zé)對公司的長期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營項目決策進(jìn)行研究并提出建議。公司制訂了發(fā)展戰(zhàn)略管理的相關(guān)制度,明確了發(fā)展戰(zhàn)略制定以及實(shí)施、評估和調(diào)整的程序,規(guī)范了發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容,以增強(qiáng)公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力,保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

公司根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化和自身發(fā)展需要,制定了“十二.五”發(fā)展規(guī)劃,明確了中長期發(fā)展目標(biāo)和主要工作措施,并通過年度經(jīng)營計劃和全面預(yù)算管理等方式,將公司的發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)到年度生產(chǎn)經(jīng)營活動中,保證公司發(fā)展規(guī)劃分步落實(shí)到位。

(五)人力資源。

公司重視人力資源建設(shè),根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略,結(jié)合人力資源狀況和未來需求預(yù)測,建立了人力資源發(fā)展目標(biāo),制定了人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系,優(yōu)化人力資源整體布局,明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求,實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置,全面提升公司核心競爭力。

(六)社會責(zé)任。

公司重視履行社會責(zé)任,超越了把利潤作為唯一目標(biāo)的理念,在生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中,在為股東創(chuàng)造價值的同時,順應(yīng)國家和社會的全面發(fā)展,努力做到經(jīng)濟(jì)效益與社會效益、短期利益與長期利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào),實(shí)現(xiàn)公司與員工、公司與社會、公司與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

(七)企業(yè)文化。

公司建立健全了企業(yè)文化管理制度,明確了建立、審批、執(zhí)行和評估的工作流程;制定了企業(yè)文化建設(shè)方案和企業(yè)文化評估方案并組織實(shí)施;公司堅持“發(fā)展企業(yè)服務(wù)社會回報股東造福員工”的企業(yè)宗旨,弘揚(yáng)“健康、前瞻、集成、精細(xì)”的管理理念和“創(chuàng)新、發(fā)展、和諧”的工作主題,把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中。通過灌輸企業(yè)精神,并把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中,增強(qiáng)員工的信心和責(zé)任感,增強(qiáng)公司的凝聚力、向心力,樹立公司的整體形象,保證公司運(yùn)營的健康和穩(wěn)定。

(八)資金活動。

公司制定了投資、籌資等相關(guān)管理制度,并結(jié)合公司實(shí)際及內(nèi)控規(guī)范及指引要求,制定了投資、籌資、資金營運(yùn)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則,指導(dǎo)公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略,科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃,完善嚴(yán)格的資金授權(quán)、審批、審驗(yàn)等相關(guān)控制程序,加強(qiáng)資金活動的管理,明確籌資、投資、營運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求,確保資金安全和有效運(yùn)行。

(九)采購業(yè)務(wù)。

公司結(jié)合實(shí)際情況,全面梳理采購業(yè)務(wù)流程,完善了采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度。統(tǒng)籌安排采購計劃,明確請購、審批、購買、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限,按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。建立價格監(jiān)督機(jī)制,定期檢查和評價采購過程中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效控制措施,確保物資采購滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。

(十)資產(chǎn)管理。

1、固定資產(chǎn)。

公司全面梳理固定資產(chǎn)投資、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等業(yè)務(wù)流程,科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位,明確了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求?？刂乒潭ㄙY產(chǎn)投資規(guī)?？茖W(xué)合理,規(guī)范固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用、維護(hù)的技術(shù)指標(biāo)及操作要求。制定符合國家統(tǒng)一要求的固定資產(chǎn)成本核算、折舊計提方法,關(guān)注固定資產(chǎn)減值跡象,合理確認(rèn)固定資產(chǎn)減值損失,保證固定資產(chǎn)財務(wù)信息的真實(shí)可靠。

2、存貨。

公司在存貨管理活動中,全面梳理存貨業(yè)務(wù)流程,科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位。明確規(guī)定存貨相關(guān)業(yè)務(wù)活動的程序和制度,及時發(fā)現(xiàn)存貨管理中的薄弱環(huán)節(jié),切實(shí)采取有效措施加以改進(jìn)。公司制定了《物流暫行管理辦法》,對存貨的采購計劃、供應(yīng)商準(zhǔn)入與評價、采購價格的確定、合同管理、存貨驗(yàn)收、會計核算和付款環(huán)節(jié)建立了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。關(guān)注存貨減值跡象,合理確認(rèn)存貨減值損失,不斷提高公司資產(chǎn)管理水平。

(十一)銷售業(yè)務(wù)。

公司通過完善銷售管理制度,對銷售業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范與控制,確定了適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略,明確了各崗位的職責(zé)和權(quán)限,確保了不相容職位相分離。銷售控制內(nèi)容涵蓋了銷售預(yù)算和銷售計劃的制定、客戶開發(fā)與管理、接單管理、合同管理、價格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項,與公司的銷售實(shí)際情況相匹配,提高了銷售工作的效率,確保實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。

公司加強(qiáng)應(yīng)收款項回款的確認(rèn)、及時,每月財務(wù)與銷售業(yè)務(wù)員對賬一次,每兩月與客戶對賬一次,確保應(yīng)收款項準(zhǔn)確無誤;回款計劃兌現(xiàn)納入業(yè)務(wù)員業(yè)績考核指標(biāo)。

(十二)工程項目。

公司完善了工程項目各項管理制度,梳理了各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點(diǎn),規(guī)范了工程預(yù)算、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、驗(yàn)收等工作流程。明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、竣工決算與審計等不相容職務(wù)相互分離。強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控,實(shí)行問責(zé)制,確保工程項目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。

(十三)對外擔(dān)保。

公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律、法規(guī)以及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定,對對外擔(dān)保的對象審查、決策權(quán)限、業(yè)務(wù)審議程序、合同簽訂程序、對外擔(dān)保的執(zhí)行監(jiān)控、信息披露流程等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險。

(十四)財務(wù)報告。

公司根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)要求和自身實(shí)際情況,全面梳理財務(wù)報告編制、對外提供和分析利用的業(yè)務(wù)流程,明確了財務(wù)報告各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工和崗位分離,機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備基本科學(xué)合理。

(十五)全面預(yù)算。

公司建立全面預(yù)算管理體系,明確了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責(zé)任務(wù)、工作程序和具體要求。公司在建立和實(shí)施預(yù)算控制過程中,權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工清晰明了,機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理,確保了預(yù)算編制與調(diào)整的依據(jù)充分、方案合理、程序規(guī)范、方法科學(xué)。

預(yù)算執(zhí)行控制符合公司的授權(quán)審批規(guī)定,嚴(yán)格控制預(yù)算外支出,設(shè)立了預(yù)算預(yù)警指標(biāo),完善預(yù)算執(zhí)行情況報告,加強(qiáng)預(yù)算信息溝通,實(shí)行月度考核,及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題并制定相關(guān)改進(jìn)措施,預(yù)算考核制度明確,指標(biāo)合理,獎懲有據(jù),確保預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成。

(十六)合同管理。

公司明確了合同歸口管理部門,明確了合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求,并制定了主要業(yè)務(wù)標(biāo)本合同范本。定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié),采取相應(yīng)控制措施,促進(jìn)合同有效履行,切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。

(十七)內(nèi)部信息傳遞。

公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門及子(分)公司對外收集與公司有關(guān)的外部和內(nèi)部各類信息,并經(jīng)過合理篩癬核對、整合,為管理層提供決策、管理依據(jù)。完善相關(guān)制度保證了確保公司內(nèi)部溝通的充分、完整、及時、有效。內(nèi)部報告能及時傳遞并妥善保管,對外報告或披露相關(guān)信息,須經(jīng)適當(dāng)審批。并建立了反舞弊機(jī)制,防范舞弊行為的發(fā)生。

(十八)信息系統(tǒng)。

公司高度重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用,設(shè)立信息化工作小組歸口技術(shù)裝備部管理。公司根據(jù)內(nèi)部控制要求,結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素,制定了信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃,加大投入力度,有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù),優(yōu)化管理流程,防范經(jīng)營風(fēng)險,全面提升公司現(xiàn)代化管理水平。

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,本次內(nèi)部控制評價工作遵循了企業(yè)內(nèi)部控制評價的重要性和全面性原則,關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十一

以人為本，緊密結(jié)合深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和創(chuàng)先爭優(yōu)活動。

也是對每一位醫(yī)療衛(wèi)生工作者的基本要求，三好一滿意”既是對衛(wèi)生行業(yè)自身的工作要求。又是本次活動開展需要達(dá)到目標(biāo)。

（一）服務(wù)好：改進(jìn)服務(wù)態(tài)度。優(yōu)化服務(wù)流程，方便群眾看病就醫(yī)；實(shí)行公開透明服務(wù)，保障群眾看病就醫(yī)的知情權(quán)；加強(qiáng)醫(yī)患溝通構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系。

（二）質(zhì)量好：認(rèn)真抓好醫(yī)療質(zhì)量安全各項制度落實(shí)。推進(jìn)合理治療、合理用藥、合理檢查；大力推進(jìn)臨床路徑，促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量科學(xué)管理；加強(qiáng)醫(yī)療技術(shù)和設(shè)備臨床應(yīng)用管理保證醫(yī)療質(zhì)量安全和患者權(quán)益。

（三）醫(yī)德好：加大醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育力度；加強(qiáng)制度建設(shè)。依法行醫(yī)，真情服務(wù)，廉潔自律，務(wù)實(shí)高效，認(rèn)真兌現(xiàn)社會服務(wù)承諾，為社會、為患者提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)。

（四）群眾滿意。落實(shí)便民利民措施；認(rèn)真做好患者滿意度調(diào)查；全面開展民主評議醫(yī)德醫(yī)風(fēng)讓社會滿意。實(shí)現(xiàn)各部門、各科室形象有新改善。社會、患者滿意度有較大幅度提高。

改善服務(wù)態(tài)度。不斷提升服務(wù)水平，努力做到服務(wù)好”牢固樹立“病人第一、質(zhì)量第一、服務(wù)第一”理念，服務(wù)好”醫(yī)療衛(wèi)生工作宗旨和作風(fēng)的體現(xiàn)。醫(yī)療服務(wù)要堅持以人為本。切實(shí)增強(qiáng)服務(wù)意識，改善服務(wù)態(tài)度，改進(jìn)服務(wù)模式，優(yōu)化服務(wù)流程，提升服務(wù)水平，努力為患者提供全程優(yōu)質(zhì)溫馨服務(wù)。改善群眾看病就醫(yī)感受。要繼續(xù)堅持“以病人為中心”服務(wù)理念，1改進(jìn)服務(wù)態(tài)度。把用心溫馨優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于醫(yī)療服務(wù)的全過程。要創(chuàng)建“人民滿意窗口”改善窗口服務(wù)，努力做到服務(wù)態(tài)度良好，積極倡導(dǎo)服務(wù)文明用語，堅決杜絕服務(wù)禁語，杜絕生、冷、硬、頂、推現(xiàn)象。醫(yī)務(wù)工作者要切實(shí)增強(qiáng)人文關(guān)懷意識，大力倡導(dǎo)人性化服務(wù)，處處體現(xiàn)人文關(guān)懷，努力提供溫情的服務(wù)，提高服務(wù)技巧和效用。方便群眾看病就醫(yī)。要重點(diǎn)抓好掛號、收費(fèi)、藥房、門診等窗口，2優(yōu)化服務(wù)流程。從制訂方便群眾就醫(yī)的業(yè)務(wù)流程、符合病人需求的工作制度入手，設(shè)立住院處歸口住院病人管理，優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)設(shè)施，美化服務(wù)環(huán)境，方便病人就醫(yī)，縮短病人等候時間。保障群眾看病就醫(yī)知情權(quán)。加強(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè)，3實(shí)行公開透明服務(wù)。通過多種途徑和渠道為群眾提供科室布局、科室特色、專家信息和出診時間、診療流程等醫(yī)療服務(wù)信息，方便群眾就醫(yī)選擇。定期向社會公開醫(yī)藥費(fèi)用信息，努力提高收費(fèi)公開透明度，使群眾看病就醫(yī)明白消費(fèi)。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十二

為進(jìn)一步推動學(xué)校開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關(guān)于開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位以量化評價為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

本次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的范圍為學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的部處。

三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價時間要求。

相關(guān)部處應(yīng)于11月18日前完成本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，評價表由單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作嚴(yán)格遵照《中國石油大學(xué)(華東)內(nèi)控評價辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關(guān)部處進(jìn)行自評，再由內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結(jié)果，編制評價報告。

五、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評要求。

相關(guān)部處嚴(yán)格按照評分表要求，對應(yīng)本單位業(yè)務(wù)涉及的評分指標(biāo)項，根據(jù)是否滿足要求的實(shí)際情況填寫《行政單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件3);有關(guān)評分填寫要求請參見《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性指標(biāo)評分表》填報說明(附件4);相關(guān)部處需補(bǔ)充提供內(nèi)控基礎(chǔ)性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質(zhì)版，資料清單見附件5)。

六、學(xué)校內(nèi)部控制評價工作負(fù)責(zé)部門為審計處，學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)部處配合開展有關(guān)工作。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十三

根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運(yùn)行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

本次內(nèi)控評價工作由集團(tuán)董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，審計部負(fù)責(zé)具體實(shí)施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：

根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標(biāo)要同時占2010年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

1、評價原則：

本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

全面性：內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。

重要性：在全面評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。

客觀性：評價工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。

2、工作任務(wù)。

以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。

評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：

（1）是否針對風(fēng)險設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。

（2）是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。

（3）相關(guān)控制活動是如何運(yùn)行的。

（4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。

（5）實(shí)施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。

綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運(yùn)行是否有效。

同年度財務(wù)報告一同對外報出。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十四

為貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步強(qiáng)化政府和企業(yè)的節(jié)能工作責(zé)任，確保完成“十一五”節(jié)能工作目標(biāo)，根據(jù)《國務(wù)院批轉(zhuǎn)節(jié)能減排統(tǒng)計監(jiān)測及考核實(shí)施方案和辦法的通知》（國發(fā)〔2007〕36號）和市人民政府《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》（津政發(fā)〔2007〕32號），制定本實(shí)施方案。

一、工作原則。

市人民政府按年度對我市《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》中確定的承擔(dān)行業(yè)節(jié)能管理任務(wù)的市人民政府有關(guān)部門及直屬機(jī)構(gòu)（以下稱行業(yè)主管部門）節(jié)能降耗工作開展情況進(jìn)行綜合評價；對各區(qū)縣（含市開發(fā)區(qū)、保稅區(qū)、市高新區(qū)，下同）人民政府以及國家監(jiān)控的千家重點(diǎn)耗能企業(yè)（以下簡稱千家企業(yè)）節(jié)能降耗工作開展及目標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合考核。

各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府按年度對本行業(yè)、本地區(qū)用能單位節(jié)能降耗工作開展及目標(biāo)完成情況進(jìn)行綜合評價考核。

節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價考核工作遵循目標(biāo)明確、責(zé)任落實(shí)、層層負(fù)責(zé)、社會參與、結(jié)果公開、獎懲分明的原則。

二、組織實(shí)施。

市人民政府責(zé)成市發(fā)展改革委、市經(jīng)委、市統(tǒng)計局、市國資委、市監(jiān)察局、市人事局成立市節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價考核工作組（以下簡稱市評價考核組），組織有關(guān)專家對全市節(jié)能工作和目標(biāo)責(zé)任完成情況進(jìn)行評價考核。

各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應(yīng)依據(jù)本方案和自身實(shí)際，將目標(biāo)任務(wù)層層分解，確定本行業(yè)、本地區(qū)的重點(diǎn)用能單位，并制定節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價考核辦法，進(jìn)行評價考核。

三、評價考核內(nèi)容和方法。

（一）行業(yè)主管部門。

依照《市人民政府有關(guān)部門節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價計分表》評價內(nèi)容進(jìn)行量化計分，滿分為100分。

（二）各區(qū)縣人民政府。

依照《各區(qū)縣人民政府節(jié)能目標(biāo)責(zé)任考核計分表》考核內(nèi)容進(jìn)行量化計分，滿分為100分。其中，節(jié)能目標(biāo)完成情況占40分，以市發(fā)展改革委《關(guān)于下達(dá)天津市主要經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)分解意見的通知》（津發(fā)改綜合〔2007〕59號）中確定的年度節(jié)能目標(biāo)為基準(zhǔn)；節(jié)能措施落實(shí)指標(biāo)占60分。

（三）千家企業(yè)。

依照《重點(diǎn)耗能千家企業(yè)節(jié)能目標(biāo)責(zé)任評價考核計分表》內(nèi)容進(jìn)行量化計分，滿分為100分。其中，節(jié)能目標(biāo)完成情況占40分，以其與市人民政府簽訂節(jié)能目標(biāo)責(zé)任書中確定的年度節(jié)能目標(biāo)為基準(zhǔn)；節(jié)能措施落實(shí)指標(biāo)占60分。

（四）評價考核涉及的相關(guān)指標(biāo)完成情況應(yīng)以市統(tǒng)計局核定的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

評價考核中含有不可比因素的，評價考核對象應(yīng)在實(shí)施評價考核前將有關(guān)情況書面報送市評價考核組，經(jīng)市評價考核組同意后可合理扣除。

（五）對行業(yè)、地區(qū)所屬部門和重點(diǎn)用能單位的評價考核內(nèi)容和方法，由各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府參照本方案自行確定，報市人民政府備案。

四、評價考核程序。

（一）被評價考核的行業(yè)主管部門、區(qū)縣人民政府和千家企業(yè)對上年度節(jié)能工作開展及節(jié)能目標(biāo)完成情況進(jìn)行自查，并于每年1月底前將自查報告報送市評價考核組，千家企業(yè)的自查報告應(yīng)同時抄送國家發(fā)展改革委。

對照本方案附件所列評價考核項目，自查報告中應(yīng)附相關(guān)證明材料。

（二）市評價考核組組織有關(guān)專家，通過現(xiàn)場核查和重點(diǎn)抽查等方式，對評價考核對象的節(jié)能工作開展及節(jié)能目標(biāo)完成情況進(jìn)行核查。

（三）市評價考核組和有關(guān)專家對評價考核對象進(jìn)行量化計分，核定評價考核結(jié)果，形成綜合評價考核意見，并于每年2月底前報市人民政府審定。

（四）綜合評價考核意見經(jīng)市人民政府審定后，由市評價考核組向社會公布。

各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應(yīng)及時組織開展對本行業(yè)、本地區(qū)重點(diǎn)用能單位的評價考核，并將評價考核結(jié)果于每年2月底前報送市評價考核組，由市評價考核組復(fù)核后一并向社會公布。

五、評價考核結(jié)果的確定。

評價考核結(jié)果依據(jù)實(shí)際量化得分情況進(jìn)行核定。

評價結(jié)果分為完成（80分以上）、基本完成（60至80分）、未完成（60分以下）共3個等級。

考核結(jié)果分為超額完成（95分以上）、完成（80至94分）、基本完成（60至80分）、未完成（60分以下或未完成節(jié)能目標(biāo)）共4個等級。其中節(jié)能目標(biāo)完成情況為約束性考核指標(biāo)，未完成節(jié)能目標(biāo)的，考核結(jié)果均為未完成等級。

六、獎懲措施。

（一）對各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府的評價考核結(jié)果，經(jīng)市人民政府審定后交由干部主管部門，作為領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部綜合考核評價的重要依據(jù)，實(shí)行問責(zé)制和“一票否決”制。

對國有獨(dú)資、國有控股企業(yè)的考核結(jié)果，由市國資委等有關(guān)部門作為企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的重要依據(jù)，實(shí)行“一票否決”制。

（二）評價考核結(jié)果為超額完成和完成的，由市人民政府予以表彰。

評價考核等級為未完成的，由市人民政府予以通報批評，有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)干部不得參加年度各類評獎或授予榮譽(yù)稱號。

（三）評價考核結(jié)果為未完成等級的，有關(guān)單位應(yīng)在結(jié)果公布后1個月內(nèi)提出整改措施，作出書面報告，限期完成整改。

其中：各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應(yīng)將整改措施報告報送市人民政府，并抄送市評價考核組；整改工作不到位的，由監(jiān)察部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。千家企業(yè)應(yīng)將整改措施報告報送市評價考核組；整改工作不到位的，由市節(jié)能工作主管部門下達(dá)強(qiáng)制實(shí)施能源審計。各行業(yè)、各地區(qū)所屬部門和重點(diǎn)用能單位應(yīng)將整改措施報告報送其行業(yè)主管部門、所在地區(qū)縣人民政府，并抄送市評價考核組；各行業(yè)主管部門、各區(qū)縣人民政府應(yīng)將有關(guān)單位整改結(jié)果告市評價考核組；有關(guān)重點(diǎn)用能單位整改工作不到位的，由市或區(qū)縣節(jié)能工作主管部門下達(dá)強(qiáng)制實(shí)施能源審計。

（四）對考核結(jié)果為未完成等級的區(qū)縣，投資項目審批部門暫停對該地區(qū)新建高耗能項目的核準(zhǔn)和備案。

對考核結(jié)果為未完成等級的企業(yè)，投資項目審批部門暫停其擴(kuò)大生產(chǎn)能力的投資項目和新增工業(yè)用地的核準(zhǔn)和備案。

（五）在工作中瞞報、謊報情況的部門、地區(qū)和企業(yè)，由市人民政府予以通報批評；造成嚴(yán)重后果的，依法追究直接責(zé)任人的責(zé)任。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十五

為切實(shí)貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)。

方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)。

部控制基礎(chǔ)性評價實(shí)施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評價工作成果驗(yàn)收等。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室設(shè)在省財政廳會計處，負(fù)責(zé)內(nèi)控實(shí)施日常工作。

各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，參照省里模式，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好工作部署、宣傳培訓(xùn)、督促落實(shí)、進(jìn)度跟蹤、檢查指導(dǎo)、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的整體提升。

四、工作步驟。

(一)部署落實(shí)。2016年8月31日前為部署任務(wù)階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實(shí)際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報單位。同時，要加強(qiáng)培訓(xùn)指導(dǎo)，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。

(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內(nèi)控建設(shè)新的目標(biāo)、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設(shè)工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)。

開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，要對各單位建立的內(nèi)控手冊情況一并進(jìn)行評價。我們根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結(jié)合工作實(shí)際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊》中應(yīng)包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設(shè)時參考使用?！?016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。

各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點(diǎn)及評價結(jié)果等內(nèi)容作為補(bǔ)充指標(biāo)說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(附件5)中單獨(dú)說明。

(三)財政指導(dǎo)完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強(qiáng)指導(dǎo)工作，收到基層單位填報的`《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》后，要進(jìn)行認(rèn)真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認(rèn)真不準(zhǔn)確的，應(yīng)指導(dǎo)單位進(jìn)行重新填寫，重新上報。

(四)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。

(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進(jìn)行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結(jié)報告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。

省直各部門各單位應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

(六)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各地財政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務(wù)模塊建設(shè)案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地，各部門、各單位學(xué)習(xí)交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。

五、工作要求。

(一)高度重視，加強(qiáng)組織落實(shí)。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實(shí)施內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)存在的問題，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。各地財政、各部門單位要充分認(rèn)識開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務(wù)，認(rèn)真組織，抓好抓實(shí)。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內(nèi)容，考核分值10分。

(二)檢查指導(dǎo)，及時改進(jìn)完善。各地各部門單位應(yīng)當(dāng)按照本方案規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制建設(shè)和基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實(shí)有效。各地財政部門應(yīng)加強(qiáng)對本地單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的檢查指導(dǎo)，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。

(三)強(qiáng)化宣傳，推廣經(jīng)驗(yàn)成果。各市縣、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗(yàn)交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，以推動全省內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的深入開展。

聯(lián)系人：省財政廳會計處1626室谷秀云。

通訊地址：長春市人民大街3646號。

電子郵箱：2320397166@。

聯(lián)系電話：043188550790。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十六

為促進(jìn)環(huán)保工作開展，進(jìn)一步改進(jìn)工作作風(fēng)，改善服務(wù)質(zhì)量，提高工作效能，使群眾合理訴求得到充分解決，全面提升群眾滿意度，結(jié)合我局實(shí)際，制定實(shí)施方案如下：

深入貫徹落實(shí)黨的十八大、十八屆三中全會精神，以群眾路線教育實(shí)踐活動為主線，以訪民情、匯民智、釋民惑、解民憂、惠民生、暖民心為目標(biāo)，堅持一切以群眾滿意為最高標(biāo)準(zhǔn)，了解群眾所思、所想、所盼，以務(wù)實(shí)的行動化解群眾矛盾、解決群眾難題、維護(hù)群眾利益、贏得群眾滿意。

圍繞貫徹綠色發(fā)展理念，以貫徹青島市環(huán)保系統(tǒng)規(guī)范化建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，以環(huán)境質(zhì)量改善和提升群眾滿意度為主線，打造“心系碧水藍(lán)天”服務(wù)品牌和“情系環(huán)保，忠誠奉獻(xiàn)”黨建品牌，突出抓好環(huán)境監(jiān)管監(jiān)察、執(zhí)法服務(wù)規(guī)范、加強(qiáng)環(huán)境宣傳等工作，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，著力提升服務(wù)能力與服務(wù)水平，確保群眾對環(huán)保工作滿意度明顯提升。

（一）加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)管，改善群眾環(huán)境質(zhì)量。

一是以迎接中央和省廳環(huán)保督查為契機(jī)，深入推進(jìn)《黨委政府及有關(guān)部門環(huán)境保護(hù)工作職責(zé)》的落實(shí)和環(huán)境網(wǎng)格化監(jiān)管體系的運(yùn)行，促進(jìn)“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)”落到實(shí)處，通過努力營造齊抓共管的工作局面，促進(jìn)各個領(lǐng)域的環(huán)保工作均衡推進(jìn)。二是進(jìn)一步加大環(huán)境監(jiān)察執(zhí)法力度，打好監(jiān)管組合拳，嚴(yán)厲打擊環(huán)境違法行為，在法律規(guī)定范圍內(nèi)對違法行為嚴(yán)懲重罰，保持高壓態(tài)勢，促進(jìn)企業(yè)達(dá)標(biāo)排污，防止污染擾民，確保轄區(qū)環(huán)境安全。三是持之以恒的抓好環(huán)境安全風(fēng)險防范工作，加強(qiáng)污染隱患的排查與消除，防止出現(xiàn)重大環(huán)境安全事故。同時，加強(qiáng)突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急工作，完善突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，增強(qiáng)應(yīng)急處置能力，有效防范和妥善應(yīng)對突發(fā)環(huán)境事件。四是加大對大氣、水、土壤的污染治理力度，采取工程措施根治污染源，對長期沒有解決的環(huán)境污染問題列出清單，向社會公布，讓社會監(jiān)督，抓好歷史遺留等原因造成的污染區(qū)域的生態(tài)修復(fù)，改善群眾生活環(huán)境質(zhì)量，讓群眾感受到環(huán)境質(zhì)量的變化。

（二）著力解決群眾關(guān)心問題，提升群眾滿意度。

一是認(rèn)真解決群眾反映的環(huán)境信訪問題。對?“三民”活動市民意見建議、人大代表議案、政協(xié)委員提案以及群眾反映強(qiáng)烈的環(huán)境污染問題認(rèn)真辦理，悉心答復(fù)，提高社會各界對環(huán)保工作的滿意度。二是信訪舉報投訴查處到位。本著既要維護(hù)受害者利益，又利于化解矛盾的原則，妥善解決好各類環(huán)境信訪，確保處理率、結(jié)案率達(dá)到百分之百，使信訪問題切實(shí)解決到位，讓群眾對所關(guān)注問題的處置方式感到變化。

（三）加強(qiáng)工作規(guī)范，樹立良好形象。

一是加強(qiáng)規(guī)范化品牌創(chuàng)建，結(jié)合即將到來了的環(huán)保垂管體制改革，積極貫徹市局關(guān)于環(huán)保系統(tǒng)規(guī)范化創(chuàng)新的工作部署，大膽進(jìn)行創(chuàng)新，深化“心系碧水藍(lán)天”服務(wù)品牌，打造“情系環(huán)保，忠誠奉獻(xiàn)”黨建品牌建設(shè)，通過抓黨建、帶隊伍、促業(yè)務(wù)、樹形象，讓群眾感到環(huán)保形象的變化。二是規(guī)范窗口服務(wù)，增加工作透明度，積極推進(jìn)“陽光審批”，在環(huán)評審批等工作中，落實(shí)好行政審批“兩集中、兩到位”制度，進(jìn)一步優(yōu)化行政審批流程，對重點(diǎn)項目提前介入、主動服務(wù)，實(shí)行容缺受理，在依法依規(guī)前提下最大限度提高審批效率，讓群眾感到窗口服務(wù)的變化。三是加強(qiáng)隊伍素質(zhì)建設(shè)，規(guī)范環(huán)境執(zhí)法行為，做到規(guī)范執(zhí)法、文明執(zhí)法，通過開展典型案例評比、業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)等活動，提高執(zhí)法水平，讓群眾感到行政執(zhí)法方式的變化。

（四）加強(qiáng)宣傳教育，營造良好的輿論氛圍。

積極開展環(huán)境宣傳教育工作，通過開展“六.五”環(huán)境日等活動，利用戶外大型公益宣傳牌、建筑圍擋、電子屏、農(nóng)村文化墻、電視、報紙、網(wǎng)絡(luò)等載體，加強(qiáng)對環(huán)保工作的宣傳，正面報道工作成果，反面曝光環(huán)境違法行為，讓人民群眾及時了解工作動態(tài)、舉措、成果，零距離感受環(huán)保、體驗(yàn)環(huán)保、了解和支持環(huán)保工作，力爭讓群眾喜聞樂見，讓媒體主動發(fā)聲、讓企業(yè)積極參與，讓社會引起共鳴，讓群眾感到環(huán)保氛圍的變化。

（五）加強(qiáng)新媒體推介，不斷增強(qiáng)工作透明度推進(jìn)政務(wù)公開。

（六）加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，確保不出現(xiàn)任何超越底線、觸及紅線的問題。

牢牢把握“問題導(dǎo)向、業(yè)務(wù)為本、底線思維、安全第一”的工作基調(diào)，嚴(yán)格落實(shí)中央“八項規(guī)定”精神和省廳“五項禁令”，在執(zhí)行公務(wù)活動中要嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”規(guī)定，按照“三嚴(yán)三實(shí)”的要求為人做事；認(rèn)清反腐敗工作嚴(yán)峻形勢，自覺增強(qiáng)政治意識、責(zé)任意識、大局意識、擔(dān)當(dāng)意識，增強(qiáng)壓力感、高危險職業(yè)感和廉潔自律自覺性，樹立環(huán)保為民新形象，讓群眾感到環(huán)保風(fēng)清氣正的變化。

（七）溝通協(xié)調(diào)到位，建立良好的長效溝通聯(lián)系機(jī)制。

經(jīng)常與各級各部門、農(nóng)村基層社區(qū)、社會各階層、企業(yè)等加強(qiáng)聯(lián)系，定期發(fā)布信息，走訪調(diào)研，征求意見建議，形成調(diào)研報告作為決策參考，爭取群眾對環(huán)保工作的理解和支持，讓群眾感到執(zhí)政方式的變化。

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立以局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，副局長任副組長，各科室站所負(fù)責(zé)人任成員的領(lǐng)導(dǎo)小組（名單見附件），領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)活動的安排、督導(dǎo)和調(diào)度。各科室站所要積極配合，形成工作合力。

2、嚴(yán)格考核獎懲。圍繞大氣和水污染防治、環(huán)境信訪回復(fù)率及滿意率、建設(shè)項目管理、環(huán)保宣傳、查處環(huán)境違法行為、農(nóng)村環(huán)境連片整治等6個方面的問題，結(jié)合入戶走訪、電話調(diào)查情況，一月一匯總，一季度一小結(jié)，及時公布調(diào)查結(jié)果，年底進(jìn)行匯總計分，并結(jié)合青島、平度兩級市群眾滿意度調(diào)查結(jié)果作為年終評選“群眾滿意度先進(jìn)單位”的重要依據(jù)。

3、注重統(tǒng)籌兼顧。要統(tǒng)籌安排好當(dāng)前各項工作，把開展活動與業(yè)務(wù)工作結(jié)合起來，做到兩不誤、共促進(jìn)。要對照全年工作計劃目標(biāo)，特別是要突出抓好各項惠民政策、惠民實(shí)事推進(jìn)落實(shí)，以工作落實(shí)的成效提升環(huán)保的公信力，從根本上提升群眾滿意度。

附件：群眾滿意度工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十七

為密切黨群干群關(guān)系，有效解決群眾關(guān)心的衛(wèi)生計生熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，科學(xué)運(yùn)用群眾滿意度測評結(jié)果提升服務(wù)質(zhì)量，特制定本方案。

一切以群眾滿意為最高工作標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化為民執(zhí)政理念，了解群眾所思、所想、所盼，以務(wù)實(shí)的行動化解醫(yī)患矛盾，解決群眾看病難、看病貴的難題，維護(hù)群眾利益，贏得群眾滿意。

年度民生實(shí)事落實(shí)到位，重點(diǎn)抓好醫(yī)院布局不合理、城鎮(zhèn)醫(yī)院醫(yī)療水平較差、服務(wù)態(tài)度與質(zhì)量、社區(qū)衛(wèi)生室藥品不全等問題的整改，年終全市滿意度調(diào)查達(dá)到80%以上，位次在全市逐步提升。

（一）民生實(shí)事落實(shí)到位。

落實(shí)民生實(shí)事，優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生資源配置，推進(jìn)深化改革和改善服務(wù)，方便群眾看病就醫(yī)，重點(diǎn)抓好醫(yī)院布局不合理、城鎮(zhèn)醫(yī)院醫(yī)療水平較差、服務(wù)態(tài)度與質(zhì)量、社區(qū)衛(wèi)生室藥品不全等問題的整改。（牽頭科室：醫(yī)政醫(yī)管科、農(nóng)社科，責(zé)任單位：各醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，局屬各單位）。

（二）廣泛開展健康教育，提高群眾知曉率。

以創(chuàng)建健康促進(jìn)示范區(qū)為契機(jī)，廣泛開展健康教育。督導(dǎo)建立覆蓋城鄉(xiāng)社區(qū)、醫(yī)院、學(xué)校、機(jī)關(guān)、企業(yè)的健康促進(jìn)工作網(wǎng)絡(luò)，確保小區(qū)經(jīng)常更換宣傳欄內(nèi)容，定期開展健康教育服務(wù)，通過發(fā)放健康教育資料、設(shè)置宣傳欄、健康講座、健康咨詢、個體化健康指導(dǎo)、參與式體驗(yàn)等服務(wù)，鼓勵社區(qū)居民廣泛參與健康促進(jìn)區(qū)建設(shè)活動，社區(qū)居民對健康促進(jìn)區(qū)建設(shè)知曉率達(dá)到70%。

結(jié)合慢性、重點(diǎn)傳染病、新發(fā)傳染病、非傳染性疾病和重點(diǎn)領(lǐng)域健康問題，在日常工作中加強(qiáng)宣傳，倡導(dǎo)健康生活方式,推廣健康常識，加深科學(xué)健康理念，不斷提高群眾健康素養(yǎng)水平，居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)健康教育項目知曉率達(dá)90%，衛(wèi)計宣傳品入戶率達(dá)95%，群眾政策知曉率達(dá)90%以上。（牽頭單位：疾控中心、宣傳紀(jì)檢科，責(zé)任單位：局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、各街道計生辦）。

（三）落實(shí)全天候、無縫隙群眾意見建議收集和投訴舉報受理機(jī)制。

暢通各類渠道，采取多種形式，利用社區(qū)醫(yī)務(wù)人員、計生干部入戶走訪、召開“醫(yī)患溝通座（懇）談會”、舉辦健康教育活動等各種與群眾“零距離”接觸的機(jī)會，主動向群眾征求意見，收集群眾對醫(yī)療衛(wèi)生、人口計生工作的意見建議。

各醫(yī)療機(jī)構(gòu)要定期開展“醫(yī)院開放日”或“市民體驗(yàn)日”活動，組織實(shí)地體驗(yàn)醫(yī)務(wù)工作、社區(qū)居民建言等活動，樹立醫(yī)療衛(wèi)生單位良好社會形象。

建立暢通24小時群眾投訴渠道，隨時受理，及時化解矛盾，實(shí)現(xiàn)“投訴有門、救濟(jì)有路”。工作日午間和晚間以及公休、節(jié)假日，都要安排人員隨時受理群眾訴求，并做到能馬上解決的立即解決，不能馬上解決的，做好記錄，做到首問負(fù)責(zé)制。計生辦在辦證點(diǎn)、衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)在病房護(hù)士站、門診各大診室、化驗(yàn)室、醫(yī)技科室、掛號室、取藥處、交款處、住院處等患者聚集的地方張貼或擺放投訴電話，方便群眾隨時訴求，力爭服務(wù)態(tài)度零投訴。局屬各單位、街道計生辦、各衛(wèi)生醫(yī)療機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)輿情監(jiān)控，及時有效處置各類輿情，最大限度的降低負(fù)面影響。（牽頭科室：宣傳紀(jì)檢科，責(zé)任單位：機(jī)關(guān)各科室、局屬各單位、街道計生辦）。

（四）加強(qiáng)干部作風(fēng)紀(jì)律建設(shè)。

堅決執(zhí)行中央八項規(guī)定，健全完善考核表彰、廉政紀(jì)律、工作紀(jì)律等管理制度，提高行政效率和依法行政的水平，以科學(xué)的決策和管理，提供優(yōu)質(zhì)的公共醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，更好地滿足人民群眾的需求。上班時間愛崗敬業(yè)，優(yōu)質(zhì)服務(wù)，杜絕遲到、早退、串崗，禁止在上班時間在辦公場所瀏覽與工作無關(guān)的網(wǎng)絡(luò)、玩手機(jī)、抽煙或做與工作無關(guān)的事。

本方案面向局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、街道計生辦、區(qū)內(nèi)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)，區(qū)衛(wèi)生和計劃生育局負(fù)責(zé)管理指導(dǎo)監(jiān)督，實(shí)行分類考核，層級負(fù)責(zé)制。

工作落實(shí)不到位的，涉及局屬醫(yī)療單位及一體化衛(wèi)生室的，按照嶗衛(wèi)計發(fā)[20xx]39號關(guān)于印發(fā)《嶗山區(qū)街居衛(wèi)生服務(wù)一體化管理考核辦法（修訂版）》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；涉及社會辦各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)的，按照嶗衛(wèi)發(fā)[20xx]23號《嶗山區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量及院內(nèi)感染控制考核評價標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定由機(jī)關(guān)監(jiān)管職能科室和單位按規(guī)定記入不良執(zhí)業(yè)記分；涉及各單位的按《20xx年度嶗山區(qū)衛(wèi)生和計劃生育局科學(xué)發(fā)展綜合考核辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；涉及各科室工作人員的，年底考核取消優(yōu)秀資格，科室取消優(yōu)秀科室評選資格；涉及各街道計生辦工作人員的，按照計劃生育目標(biāo)管理責(zé)任書的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1、電話調(diào)查。分督查和自查兩種方式。通過隨機(jī)抽樣、電話訪問的形式，對醫(yī)療質(zhì)量、計生服務(wù)、工作作風(fēng)等方面進(jìn)行調(diào)查。局屬各醫(yī)療機(jī)構(gòu)每月根據(jù)各單位工作量抽取一定比例的電話進(jìn)行自查，要將每次電話訪問中群眾反映的問題做好登記，填寫《群眾反映事項單》，并對調(diào)查記錄及時統(tǒng)計匯總、立卷歸檔。局宣傳紀(jì)檢科牽頭，每季度進(jìn)行一次第三方調(diào)查，收集群眾意見建議，下發(fā)通報，納入各項考核。

2、明察暗訪。根據(jù)工作需要，由宣傳紀(jì)檢科牽頭，局屬科室、各單位紀(jì)檢員組成調(diào)查隊，開展重點(diǎn)工作落實(shí)情況的專項調(diào)查，明察暗訪，查找問題。

3、督查通報。各牽頭科室根據(jù)定期檢查結(jié)果，發(fā)現(xiàn)問題及時通報，限期整改，分?jǐn)?shù)納入考核。

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立提高群眾滿意度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長柳忠旭任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在宣傳紀(jì)檢科，具體負(fù)責(zé)工作的安排、督導(dǎo)和調(diào)度。局屬各單位、機(jī)關(guān)各科室、街道計生辦積極配合，抽調(diào)人員積極配合，形成工作合力。

2、注重統(tǒng)籌兼顧。要統(tǒng)籌安排好當(dāng)前各項工作，把群眾滿意度工作與業(yè)務(wù)工作結(jié)合起來，確保醫(yī)療質(zhì)量和安全，確保群眾滿意度工作的落實(shí)。各科室、各單位在要將業(yè)務(wù)考核和群眾滿意度工作結(jié)合起來，與考核細(xì)則結(jié)合起來，避免重復(fù)考核、分離考核。

3、嚴(yán)格考核獎懲。各單位要針對每項工作開展的計劃、目標(biāo)要求、時間安排、責(zé)任部門等制定監(jiān)督和考核辦法，加強(qiáng)督導(dǎo)落實(shí)。要建立考核責(zé)任制，實(shí)行責(zé)任追究制，對工作不落實(shí)或?qū)θ罕娞岢龅膯栴}能整改而不及時整改、導(dǎo)致群眾滿意度明顯降低的，單位領(lǐng)導(dǎo)在局相關(guān)會議上進(jìn)行說明。年終達(dá)不到考核目標(biāo)且滿意度排名末位的單位，對其主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行誡勉談話，取消單位和主要領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)年評優(yōu)資格。因群眾滿意度投訴的工作人員，年度取消評優(yōu)資格；科室出現(xiàn)兩次及以上投訴，取消優(yōu)秀科室評選資格。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十八

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為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院行風(fēng)建設(shè)，規(guī)范醫(yī)院管理和醫(yī)療服務(wù)行為，提高社會對醫(yī)院的滿意度，促進(jìn)醫(yī)院又好又快發(fā)展，根據(jù)《衛(wèi)生部關(guān)于在全國醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)開展“三好一滿意”活動的通知》精神，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

以“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以提高服務(wù)質(zhì)量和人民群眾滿意度為目的，堅持圍繞中心、服務(wù)大局，全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)，以關(guān)注民生、改進(jìn)作風(fēng)為主線，以“端正政風(fēng)行風(fēng)、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”為主題，從解決具體問題入手，著力實(shí)施聯(lián)合監(jiān)督，引導(dǎo)群眾有序參與，規(guī)范評議活動，豐富評議形式，注重評議質(zhì)量，推進(jìn)制度創(chuàng)新，建立完善糾正—建設(shè)—監(jiān)督的長效機(jī)制，努力建設(shè)人民群眾滿意的醫(yī)院，不斷優(yōu)化醫(yī)院事業(yè)改革和發(fā)展環(huán)境。

為加強(qiáng)對醫(yī)院民主評議行風(fēng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立醫(yī)院民主評議行風(fēng)工作的領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成如下：

組長：

副組長：

成員：

（一）強(qiáng)化反腐倡廉思想教育。

真學(xué)習(xí)貫徹《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》、中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系工作規(guī)劃》及衛(wèi)生部實(shí)施辦法作為學(xué)習(xí)重點(diǎn)內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律、醫(yī)務(wù)人員廉潔行醫(yī)的各項規(guī)定，深入開展社會主義榮辱觀教育、醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育、衛(wèi)生法律法規(guī)宣傳教育，增強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員職業(yè)道德和遵紀(jì)守法意識，加強(qiáng)醫(yī)院廉潔從醫(yī)與和諧從醫(yī)文化建設(shè)，樹立廉潔從醫(yī)、依法執(zhí)業(yè)和抵制商業(yè)賄賂的良好風(fēng)氣，從思想上筑牢拒腐防變的防線。

（二）完善醫(yī)德考評制度。

深入開展醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德考評工作，健全告知制度、醫(yī)患溝通制度、服務(wù)投訴處理制度和醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核獎懲制度，完善醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考核檔案，把醫(yī)務(wù)人員醫(yī)德考評納入科室綜合目標(biāo)管理，作為醫(yī)務(wù)人員年度考核的先決條件，考核結(jié)果與科室及個人績效工資分配、年度考核評先評優(yōu)和職稱晉升等掛鉤，充分發(fā)揮醫(yī)德考評的激勵約束作用。

（三）積極推進(jìn)院務(wù)公開制度。

進(jìn)一步完善院務(wù)公開各項措施，規(guī)范院務(wù)公開內(nèi)容，堅持對外向社會及患者公開與群眾利益密切相關(guān)的政策、法規(guī)、制度、醫(yī)療服務(wù)信息、便民措施、醫(yī)療收費(fèi)項目及標(biāo)準(zhǔn)、藥品價格等基本情況；對內(nèi)向職工公開醫(yī)院重大決策事項、醫(yī)院運(yùn)營管理情況、人事管理、財務(wù)收支、藥品設(shè)備、基建工程招標(biāo)以及事關(guān)職工切身利益的相關(guān)信息，主動接受群眾監(jiān)督，真正做到取信于民，使人民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)得到保證和落實(shí)。

（四）嚴(yán)格規(guī)范診療服務(wù)行為。

方行為。建立同級醫(yī)療機(jī)構(gòu)檢查、檢驗(yàn)結(jié)果互認(rèn)制度，促進(jìn)合理檢查、合理用藥、合理治療。推行臨床路徑和單病種限價收費(fèi)，促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量管理向科學(xué)化、規(guī)范化、專業(yè)化、精細(xì)化發(fā)展，規(guī)范診療行為，控制醫(yī)療費(fèi)用不合理增長。

（五）加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理。

認(rèn)真貫徹落實(shí)省衛(wèi)生廳、中醫(yī)藥管理局《醫(yī)療質(zhì)量萬里行活動方案》，嚴(yán)格遵守衛(wèi)生法律、法規(guī)、規(guī)章、診療護(hù)理規(guī)范、常規(guī)以及管理制度，認(rèn)真抓好首診負(fù)責(zé)制、三級醫(yī)師查房制度、分級護(hù)理制度、疑難病例討論制度、會診制度、查對制度、危重患者搶救制度、術(shù)前討論制度、死亡病例討論制度、技術(shù)準(zhǔn)入制度等醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療安全核心制度的落實(shí)。加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員“三基三嚴(yán)”訓(xùn)練，完善病歷書寫和處方規(guī)范化管理，提升基礎(chǔ)醫(yī)療護(hù)理質(zhì)量。

（六）嚴(yán)格醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)。

認(rèn)真執(zhí)行國家藥品價格政策和醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，禁止在國家規(guī)定之外擅自設(shè)立新的收費(fèi)項目，嚴(yán)禁分解項目、比照項目收費(fèi)和重復(fù)收費(fèi)，建立健全醫(yī)療服務(wù)價格管理制度、公示制度、查詢制度、費(fèi)用清單制度，提高收費(fèi)透明度。進(jìn)一步完善計算機(jī)收費(fèi)管理系統(tǒng)，及時為患者提供醫(yī)療費(fèi)用查詢服務(wù)，及時處理患者對違規(guī)收費(fèi)的投訴，主動接受社會和病人對醫(yī)療費(fèi)用的監(jiān)督。

（七）發(fā)揮院務(wù)監(jiān)督委員會職能。

和侵害群眾利益的問題，促進(jìn)監(jiān)督工作代表群眾利益、符合群眾意愿。

（八）深入開展“開門評醫(yī)”活動。

進(jìn)一步弘揚(yáng)“大醫(yī)精誠、傳承創(chuàng)新”的精神，在全院開展“開門評醫(yī)”活動，堅持以醫(yī)德醫(yī)風(fēng)更高尚，醫(yī)療質(zhì)量上水平，人民群眾得實(shí)惠，醫(yī)患關(guān)系更和諧，衛(wèi)生事業(yè)跨臺階為目標(biāo)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)，樹立為人民服務(wù)宗旨，努力建立一支“境界高遠(yuǎn)、醫(yī)德高尚、醫(yī)術(shù)高明、學(xué)識高深、言行高雅”的“五高”型衛(wèi)生隊伍，促進(jìn)醫(yī)院事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

（九）認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制。

黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制是深入推進(jìn)反腐倡廉工作的一項基礎(chǔ)性制度。各科室負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)各項責(zé)任。要堅持兩手抓、兩手都要硬的方針，把黨風(fēng)廉政建設(shè)和預(yù)防職務(wù)犯罪工作作為一項基本職責(zé)，與業(yè)務(wù)工作同布置、同落實(shí)、同檢查、同考核。

（十）繼續(xù)鞏固無紅包。

醫(yī)院創(chuàng)建成果。

扎實(shí)推進(jìn)醫(yī)院創(chuàng)建“無紅包醫(yī)院”活動。實(shí)行個人向科室承諾、科室向醫(yī)院承諾、醫(yī)院向社會承諾的三級承諾制，公示收受紅包的懲治措施以及投訴舉報辦法。接受群眾監(jiān)督，經(jīng)常聽取意見，組織病員或服務(wù)對象進(jìn)行滿意度測評。

（十一）深入開展治理商業(yè)賄賂專項工作。

繼續(xù)抓好治理商業(yè)賄賂相關(guān)法律法規(guī)宣傳教育、自查自糾、案件查處工作，建立長效機(jī)制，用完善的機(jī)制推進(jìn)專項治理工作，用制度約束規(guī)范醫(yī)務(wù)人員行為。

（十二）實(shí)施廉政談話制度。

切實(shí)增強(qiáng)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律、依法辦事的意識，筑牢思想道德防線，教育、挽救和保護(hù)干部。對提拔任職的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任職廉政談話，對有違紀(jì)行為，但情節(jié)較輕尚不構(gòu)成紀(jì)律處分的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行誡勉談話談話，對出現(xiàn)苗頭性、傾向性問題的領(lǐng)導(dǎo)班子及領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行警示談話。

（一）評議方法。

實(shí)行科室自評和民主評議相結(jié)合的辦法進(jìn)行。民主評議由行風(fēng)辦通過明查暗訪、問卷調(diào)查、走訪座談、個別談話、情況匯報、反饋意見等方式開展。

（二）實(shí)施步驟。

1、宣傳發(fā)動階段（7月至8月）。建立和完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，制定切實(shí)可行的工作方案，搞好宣傳發(fā)動，營造爭先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍。

2、自查自糾階段（9月至10月）。要采取多種形式認(rèn)真查擺問題。對當(dāng)前本單位存在的行風(fēng)突出問題，既要深入發(fā)動內(nèi)部干部職工進(jìn)行查擺，又要發(fā)揮和依靠社會各界積極參與，對查擺出來的問題和不足進(jìn)行分門別類，并及時開展專項整治活動。

3、考核評議階段（11月至12月）。一是根據(jù)院部年初下發(fā)的實(shí)施方案和考核細(xì)則進(jìn)行考核；二是根據(jù)對門診、住院及出院病人滿意度測評結(jié)果進(jìn)行考核；三是根據(jù)責(zé)任狀的相關(guān)內(nèi)容，各職能科室在工作中所了解或考核的情況，以及綜合或?qū)ｎ}調(diào)查、明查暗訪、回訪、群眾舉報及行風(fēng)監(jiān)督員全面監(jiān)督和投訴核實(shí)的情況，作為綜合考核依據(jù)。

依據(jù)《衛(wèi)生系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作實(shí)施方案》，為切實(shí)做好醫(yī)院群眾滿意度調(diào)查工作，制定本工作方案。

開展群眾滿意度調(diào)查，要堅持以下原則：

（一）堅持發(fā)揚(yáng)民主，走群眾路線。依靠群眾，增強(qiáng)參加調(diào)查群眾的廣泛性、代表性，切實(shí)把監(jiān)督權(quán)、評判權(quán)交給群眾，使群眾的意見和建議真實(shí)順暢地反映上來。

（二）堅持實(shí)事求是，客觀公正。既要充分肯定取得的成績和實(shí)效，又要實(shí)事求是地找出存在的問題和不足，引導(dǎo)參與調(diào)查的群眾全面了解情況，客觀公正地填寫調(diào)查意見。

（三）堅持上下結(jié)合，整體推進(jìn)。統(tǒng)一部署，分級負(fù)責(zé)，同步展開。調(diào)查方案要簡便易行，減輕基層負(fù)擔(dān)。

（四）堅持從嚴(yán)要求，務(wù)求實(shí)效。強(qiáng)調(diào)高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，精心操作，注重實(shí)效，力戒形式主義，防止弄虛作假。

緊緊圍繞公立醫(yī)院民主評議內(nèi)容進(jìn)行群眾滿意度調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容要有利于客觀反映民主評議的真實(shí)情況，有利于準(zhǔn)確表達(dá)廣大群眾對公立醫(yī)院的總體評價。

群眾滿意度調(diào)查工作自xx年7月5日開始，7月20日前全面完成。

（一）三級綜合醫(yī)院、二級綜合醫(yī)院（含中醫(yī)院）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院調(diào)查樣本分別為300個、200個、100個。三級、二級、一級?？漆t(yī)院調(diào)查樣本分別為200個、150個、100個。綜合醫(yī)院和專科醫(yī)院均按照門診患者、住院患者、出院患者（兒童醫(yī)院、精神病院的問卷對象為患者家屬）3：5：2的比例抽取樣本。因特殊原因某類樣本量不足時，可相應(yīng)增加其他類別的樣本量。

（二）調(diào)查樣本原則上為本年度患者，由衛(wèi)生行政部門采取現(xiàn)場隨機(jī)抽取的辦法確定（為保證調(diào)查問卷結(jié)果的公正性，與醫(yī)院發(fā)生醫(yī)療糾紛尚未結(jié)案的患者或患者家屬不列為問卷對象）。

（三）抽取的樣本因特殊原因無法參加的，可另抽取他人；訪問對象沒有書寫能力的，經(jīng)本人同意，可請他人按本人意見代為填寫，代填人應(yīng)加簽自己的姓名。

在省衛(wèi)生廳民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下，按照分級管理的原則組織實(shí)施。省衛(wèi)生廳負(fù)責(zé)省直公立醫(yī)院的群眾滿意度調(diào)查工作；設(shè)區(qū)市衛(wèi)生局負(fù)責(zé)直屬公立醫(yī)院的滿意度調(diào)查工作（贛南醫(yī)學(xué)院第一附屬醫(yī)院委托贛州市衛(wèi)生局組織調(diào)查）；縣（區(qū)）衛(wèi)生局負(fù)責(zé)直屬公立醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的滿意度調(diào)查工作。

群眾滿意度調(diào)查按以下工作步驟進(jìn)行：

（一）制定方案。各設(shè)區(qū)市、縣（區(qū)）衛(wèi)生局依照本工作方案，抓緊制定本地群眾滿意度調(diào)查實(shí)施方案。

（二）組織培訓(xùn)。對具體負(fù)責(zé)滿意度調(diào)查的工作人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，掌握群眾滿意度調(diào)查的有關(guān)要求和操作程序。

（三）問卷調(diào)查。衛(wèi)生行政部門組織若干調(diào)查組（每組不少于3人），按要求發(fā)放、回收抽樣問卷調(diào)查表。

（四）匯總整理。對滿意度調(diào)查征求到的意見、建議進(jìn)行匯總整理，于7月31日前書。

面反饋被調(diào)查醫(yī)院。同時，根據(jù)規(guī)定的加權(quán)計分方法，對回收的問卷進(jìn)行量化打分，并與檢查評議情況一并進(jìn)行封閉統(tǒng)分后，排出先后名次，于9月10日前報上一級衛(wèi)生行政部門。

（一）制定整改方案。各公立醫(yī)院要堅持一切以患者利益為重，根據(jù)群眾滿意度調(diào)查中收集的意見和建議，明確整改重點(diǎn)，制定整改計劃，提出整改措施，為做好整改建制階段工作做好準(zhǔn)備。

（二）集中搞好“補(bǔ)課”。各公立醫(yī)院要針對群眾的評議意見逐條逐項進(jìn)行分析，按照缺什么補(bǔ)什么，有什么問題就解決什么問題的要求，集中時間進(jìn)行“補(bǔ)課”。各醫(yī)院“補(bǔ)課”計劃在8月10日前報主管衛(wèi)生行政部門評議辦。

（三）通報調(diào)查情況。群眾滿意度調(diào)查工作結(jié)束后，各級衛(wèi)生行政部門評議辦要及時進(jìn)行總結(jié)，并在一定的范圍內(nèi)通報調(diào)查情況，通報的內(nèi)容包括群眾滿意度調(diào)查工作開展情況、調(diào)查結(jié)果、醫(yī)院“補(bǔ)課”內(nèi)容以及近期整改措施等。

（四）獎懲參考依據(jù)。衛(wèi)生行政部門對群眾滿意度調(diào)查和檢查評議情況進(jìn)行封閉統(tǒng)分，并對評議結(jié)果進(jìn)行排名。對排名靠前的醫(yī)院進(jìn)行表彰，對排名最后一位的單位，按照干部管理權(quán)限，責(zé)成主要領(lǐng)導(dǎo)書面說明情況，限期整改，并予以通報批評。

開展群眾滿意度調(diào)查是進(jìn)一步聽取群眾意見、抓好整改措施落實(shí)、建立健全政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機(jī)制、鞏固和擴(kuò)大民主評議工作成果的有效途徑，是評價和檢驗(yàn)民主評議工作實(shí)效的重要方法和依據(jù)。各級衛(wèi)生行政部門和公立醫(yī)院要高度重視，認(rèn)真組織，周密安排，確保群眾滿意度調(diào)查工作圓滿成功。

（一）把握調(diào)查范圍。各地要把群眾滿意度調(diào)查作為建設(shè)“人民群眾滿意的醫(yī)院”的考核過程，廣泛組織群眾代表參加調(diào)查，注意參加調(diào)查群眾的代表性和廣泛性。

（二）營造調(diào)查環(huán)境。各地要采取各種有效形式，創(chuàng)造有利于群眾講真話、講實(shí)話的良好氛圍。要注意引導(dǎo)群眾，努力形成群眾有序參與、評價客觀的良好局面，力戒形式主義，確保群眾滿意度調(diào)查結(jié)果的真實(shí)性。

（三）端正調(diào)查態(tài)度。各地要正確對待群眾滿意度調(diào)查結(jié)果，不要片面追求滿意率百分比的高低。要把關(guān)注點(diǎn)放在進(jìn)一步查找問題、深化整改上，把開展群眾滿意度調(diào)查工作的過程，作為進(jìn)一步發(fā)揚(yáng)民主、傾聽群眾意見的過程，作為檢驗(yàn)成效、鞏固成果、改進(jìn)工作的過程，作為了解民意、解決民難、凝聚民心的過程。

（四）嚴(yán)肅工作紀(jì)律。參加問卷調(diào)查的工作人員必須從公立醫(yī)院以外的其他醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)抽取，以保證調(diào)查工作客觀公正。對于冒充調(diào)查對象參與滿意度調(diào)查，每發(fā)現(xiàn)一例，按省民主評議政風(fēng)行風(fēng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室規(guī)定，在滿意度分值中扣除0.5分。

（五）加強(qiáng)督促指導(dǎo)。各級衛(wèi)生行政部門評議辦要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，組織好有關(guān)單位的群眾滿意度調(diào)查工作。要及時將收回的調(diào)查問卷裝訂成冊，妥善保管備查。同時，通過適當(dāng)方式了解群眾對衛(wèi)生系統(tǒng)開展政風(fēng)行風(fēng)民主評議工作的意見和建議，并及時反饋情況。

以人為本，緊密結(jié)合深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和創(chuàng)先爭優(yōu)活動。

也是對每一位醫(yī)療衛(wèi)生工作者的基本要求，三好一滿意”既是對衛(wèi)生行業(yè)自身的工作要求。又是本次活動開展需要達(dá)到目標(biāo)。

（一）服務(wù)好：改進(jìn)服務(wù)態(tài)度。優(yōu)化服務(wù)流程，方便群眾看病就醫(yī)；實(shí)行公開透明服務(wù)，保障群眾看病就醫(yī)的知情權(quán)；加強(qiáng)醫(yī)患溝通構(gòu)建和諧醫(yī)患關(guān)系。

（二）質(zhì)量好：認(rèn)真抓好醫(yī)療質(zhì)量安全各項制度落實(shí)。推進(jìn)合理治療、合理用藥、合理檢查；大力推進(jìn)臨床路徑，促進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量科學(xué)管理；加強(qiáng)醫(yī)療技術(shù)和設(shè)備臨床應(yīng)用管理保證醫(yī)療質(zhì)量安全和患者權(quán)益。

（三）醫(yī)德好：加大醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育力度；加強(qiáng)制度建設(shè)。依法行醫(yī)，真情服務(wù)，廉潔自律，務(wù)實(shí)高效，認(rèn)真兌現(xiàn)社會服務(wù)承諾，為社會、為患者提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務(wù)。

（四）群眾滿意。落實(shí)便民利民措施；認(rèn)真做好患者滿意度調(diào)查；全面開展民主評議醫(yī)德醫(yī)風(fēng)讓社會滿意。實(shí)現(xiàn)各部門、各科室形象有新改善。社會、患者滿意度有較大幅度提高。

改善服務(wù)態(tài)度。不斷提升服務(wù)水平，努力做到服務(wù)好”牢固樹立“病人第一、質(zhì)量第一、服務(wù)第一”理念，服務(wù)好”醫(yī)療衛(wèi)生工作宗旨和作風(fēng)的體現(xiàn)。醫(yī)療服務(wù)要堅持以人為本。切實(shí)增強(qiáng)服務(wù)意識，改善服務(wù)態(tài)度，改進(jìn)服務(wù)模式，優(yōu)化服務(wù)流程，提升服務(wù)水平，努力為患者提供全程優(yōu)質(zhì)溫馨服務(wù)。改善群眾看病就醫(yī)感受。要繼續(xù)堅持“以病人為中心”服務(wù)理念，1改進(jìn)服務(wù)態(tài)度。把用心溫馨優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于醫(yī)療服務(wù)的全過程。要創(chuàng)建“人民滿意窗口”改善窗口服務(wù)，努力做到服務(wù)態(tài)度良好，積極倡導(dǎo)服務(wù)文明用語，堅決杜絕服務(wù)禁語，杜絕生、冷、硬、頂、推現(xiàn)象。醫(yī)務(wù)工作者要切實(shí)增強(qiáng)人文關(guān)懷意識，大力倡導(dǎo)人性化服務(wù)，處處體現(xiàn)人文關(guān)懷，努力提供溫情的服務(wù)，提高服務(wù)技巧和效用。方便群眾看病就醫(yī)。要重點(diǎn)抓好掛號、收費(fèi)、藥房、門診等窗口，2優(yōu)化服務(wù)流程。從制訂方便群眾就醫(yī)的業(yè)務(wù)流程、符合病人需求的工作制度入手，設(shè)立住院處歸口住院病人管理，優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)設(shè)施，美化服務(wù)環(huán)境，方便病人就醫(yī)，縮短病人等候時間。保障群眾看病就醫(yī)知情權(quán)。加強(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè)，3實(shí)行公開透明服務(wù)。通過多種途徑和渠道為群眾提供科室布局、科室特色、專家信息和出診時間、診療流程等醫(yī)療服務(wù)信息，方便群眾就醫(yī)選擇。定期向社會公開醫(yī)藥費(fèi)用信息，努力提高收費(fèi)公開透明度，使群眾看病就醫(yī)明白消費(fèi)。

內(nèi)部控制考核評價實(shí)施方案篇十九

為不斷提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，認(rèn)真聽取患者對我院診療服務(wù)過程的滿意程度及意見和建議，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)科室的服務(wù)意識和質(zhì)量意識，提高管理部門的責(zé)任意識，特制定本制度。

按照患者入院就診的醫(yī)療服務(wù)流程，主要包括服務(wù)流程、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、服務(wù)效率、執(zhí)行價格標(biāo)準(zhǔn)、就診環(huán)境等內(nèi)容，調(diào)查患者對醫(yī)院的滿意度指標(biāo)，以及患者對醫(yī)院的意見和建議收集。確保調(diào)查有效性和針對性，醫(yī)院根據(jù)管理需要對調(diào)查內(nèi)容及時增減、完善、修訂相關(guān)調(diào)查內(nèi)容。

1.患者問卷調(diào)查制度。主要實(shí)施《住院患者滿意度調(diào)查表》、《門診患者滿意度調(diào)查表》的問卷調(diào)查。

2.院、科二級投訴受理制度。包括各科室設(shè)置投訴箱和投訴舉報電話。

3.住院患者出院時填寫《住院患者滿意度調(diào)查表》。4.出院患者電話回訪制度。每位住院醫(yī)師必須對自己出院10日內(nèi)的患者進(jìn)行電話回訪。醫(yī)務(wù)辦將對其是否回訪進(jìn)行抽查督查工作。

5.市場部人員依據(jù)走訪市場情況，每月填報各臨床科室及醫(yī)護(hù)人員工作情況評價表。

6.醫(yī)務(wù)辦不定時舉辦召開患者座談會，了解患者滿意度。

1.醫(yī)務(wù)辦是患者滿意度調(diào)查的主管部門。負(fù)責(zé)制定患者滿意度調(diào)查工作制度，設(shè)計和改進(jìn)滿意度調(diào)查量表。匯總各項患者滿意度調(diào)查結(jié)果，收集患者意見和建議報院長辦。每月開展一次《住院患者滿意度調(diào)查表》，《門診患者滿意度調(diào)查表》問卷調(diào)查工作。并將調(diào)查結(jié)果與問題科室溝通，將統(tǒng)計結(jié)果報院長辦。

醫(yī)務(wù)辦負(fù)責(zé)投訴到院級的投訴受理的收集、跟蹤和督查工作，每月將投訴情況匯總報告院長辦。

醫(yī)務(wù)辦負(fù)責(zé)承辦患者及家屬座談會工作。

每月中層干部例會上通報、反饋各項患者滿意度調(diào)查結(jié)果以及院科二級投訴情況。

2.各科室是患者滿意度的踐行者。做好讓患者滿意的醫(yī)療服務(wù)工作；做好科級投訴受理工作，及時、切實(shí)解決患者困難和不滿意，提高患者滿意度。發(fā)放《住院患者滿意度調(diào)查表》給每位出院患者自己填寫，并將填寫后的表與住院明白卡一同交收費(fèi)處。

各臨床科室的管床醫(yī)師，必須對自己出院10日內(nèi)的每位患者進(jìn)行電話回訪。了解患者出院后情況、解答患者疑慮，關(guān)心患者健康狀況，進(jìn)行健康生活指導(dǎo)等。

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