寫(xiě)心得體會(huì)可以讓我們更好地整理和梳理自己的思緒，提高表達(dá)和溝通的能力?？偨Y(jié)時(shí)要注意言簡(jiǎn)意賅，避免冗長(zhǎng)贅述。以下是小編為大家整理的一些心得體會(huì)，希望能夠幫助大家更好地總結(jié)和概括自己的經(jīng)驗(yàn)。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇一
第一段：引言（200字）
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是企業(yè)管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，它旨在通過(guò)有效的管理、監(jiān)督和控制，降低各種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，提高企業(yè)的績(jī)效和可持續(xù)發(fā)展能力。在過(guò)去的工作經(jīng)歷中，我通過(guò)參與企業(yè)內(nèi)控建設(shè)和管理，深切體會(huì)到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的重要性和價(jià)值。本文將圍繞風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控進(jìn)行探討，并分享一些心得體會(huì)。
第二段：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管控（200字）
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的第一步，它幫助企業(yè)理清風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)程度，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管控提供依據(jù)。在實(shí)踐中，我發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要圍繞企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)環(huán)節(jié)展開(kāi)，包括財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、人力資源等方面，以全面了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管控中，我認(rèn)為重點(diǎn)在于制定合理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，加強(qiáng)內(nèi)控體系的建設(shè)，實(shí)施監(jiān)督和檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。
第三段：團(tuán)隊(duì)合作與溝通（200字）
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要團(tuán)隊(duì)合作和良好的溝通，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管控過(guò)程中。我在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，團(tuán)隊(duì)成員的專(zhuān)業(yè)能力和溝通技巧是決定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果的重要因素。團(tuán)隊(duì)成員需要有足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，能夠深入了解企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)特征。同時(shí)，團(tuán)隊(duì)成員之間需要進(jìn)行頻繁的溝通和協(xié)作，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)信息，共同制定風(fēng)險(xiǎn)管控策略。
第四段：風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化的建設(shè)（200字）
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控不僅是一項(xiàng)具體的工作，更是一種企業(yè)的文化和理念。在我所工作的企業(yè)中，我們注重建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的文化，強(qiáng)化員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的認(rèn)知和重視程度。我們通過(guò)舉辦內(nèi)部培訓(xùn)、制定相關(guān)制度和規(guī)范、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的宣傳等方式，培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)處理能力。這種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控文化的建設(shè)，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第五段：持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新（200字）
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作需要不斷改進(jìn)和創(chuàng)新，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化和企業(yè)自身的發(fā)展。在實(shí)踐中，我發(fā)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)可以通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的優(yōu)化、使用新的風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)、引入外部的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)該積極借鑒先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)，不斷創(chuàng)新和改善，提高風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理的效果和水平。
結(jié)尾（100字）
通過(guò)參與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作，我深刻認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控對(duì)企業(yè)的重要性和價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要全員參與，注重團(tuán)隊(duì)合作和溝通，建立內(nèi)控文化，不斷改進(jìn)和創(chuàng)新。只有通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理，企業(yè)才能更好地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，保持穩(wěn)定發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇二
第一段：引言（200字）
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是現(xiàn)代企業(yè)管理中的必備工作，它旨在通過(guò)識(shí)別、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)可能影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)持續(xù)獲得穩(wěn)定的盈利。在我的工作經(jīng)歷中，我深刻認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的重要性，并積累了一些心得體會(huì)。
第二段：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（200字）
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的核心環(huán)節(jié)。在實(shí)際工作中，我學(xué)會(huì)了根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)模式，制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)清單，并將其與內(nèi)控指標(biāo)相結(jié)合，為企業(yè)制定合理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。同時(shí)，我也意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)該是一個(gè)全員參與的過(guò)程，公司各部門(mén)應(yīng)該密切合作，共同識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，以最大限度地降低未來(lái)可能發(fā)生的損失。
第三段：風(fēng)險(xiǎn)控制（200字）
風(fēng)險(xiǎn)控制是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的核心目標(biāo)，它旨在采取一系列措施來(lái)避免或減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)大。在我的工作中，我發(fā)現(xiàn)最有效的風(fēng)險(xiǎn)控制方法之一是建立健全的內(nèi)部控制制度。這些控制制度可以涵蓋從財(cái)務(wù)管理到生產(chǎn)流程的各個(gè)方面，確保企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中遵守法律法規(guī)和公司制度，提高工作效率并減少風(fēng)險(xiǎn)。此外，風(fēng)險(xiǎn)控制還需要及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和報(bào)告，以及及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和糾正措施。
第四段：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與管理（200字）
即使做了充分的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，風(fēng)險(xiǎn)仍然是無(wú)法完全避免的。因此，企業(yè)需要制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緊急預(yù)案和管理方案。在我的工作中，我學(xué)會(huì)了建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分工、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和風(fēng)險(xiǎn)管理工具等。這些措施可以幫助企業(yè)有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件，減少損失。同時(shí)，我也認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，需要不斷地學(xué)習(xí)和實(shí)踐，以提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
第五段：總結(jié)與展望（200字）
在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的工作中，我明白了風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是一個(gè)單一的部門(mén)或個(gè)人的職責(zé)，而是全員參與的工作。只有企業(yè)內(nèi)部形成共識(shí)，攜起手來(lái)共同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，才能真正達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。未來(lái)，我將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，不斷提高自己的專(zhuān)業(yè)能力，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)（200字）
通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的實(shí)踐和體會(huì)，我認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控不僅僅是為了符合法規(guī)要求，更是為了保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控需要全員參與，需要有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，需要建立健全的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理機(jī)制。只有做到這些，才能使企業(yè)在面臨各種不確定因素時(shí)能夠穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期的盈利。我將繼續(xù)努力，以提高自己的專(zhuān)業(yè)能力，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作貢獻(xiàn)更多的力量。
注：本文共1200字，其中每段約為200字。根據(jù)實(shí)際需要，可以適當(dāng)增加或減少段落內(nèi)容，保持文章的連貫性和邏輯性。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇三
內(nèi)控是現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)作中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，而風(fēng)險(xiǎn)則是內(nèi)控中不可忽視的因素。通過(guò)學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我對(duì)于內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)有了更深入的理解和體會(huì)。在這篇文章中，我將分享我的心得體會(huì)，希望能對(duì)其他人在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理中有所幫助。
第二段：內(nèi)控的重要性和作用。
內(nèi)控是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，也是有效運(yùn)營(yíng)的保障。通過(guò)實(shí)施內(nèi)控，企業(yè)可以規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低風(fēng)險(xiǎn)和損失的發(fā)生概率。內(nèi)控不僅涉及財(cái)務(wù)方面，還包括管理、運(yùn)營(yíng)、合規(guī)等各個(gè)方面。它可以幫助企業(yè)建立健全的管理框架，確保企業(yè)在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中保持穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
第三段：風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和分類(lèi)。
風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的存在，但我們可以通過(guò)內(nèi)控來(lái)降低其影響。首先，風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性和多樣性，它可以來(lái)自外部環(huán)境，也可以來(lái)源于內(nèi)部操作和管理。其次，風(fēng)險(xiǎn)可以分為戰(zhàn)略、操作、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等多個(gè)方面。對(duì)于不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要采取相應(yīng)的控制措施，并及時(shí)應(yīng)對(duì)和處理。
第四段：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵要素。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理涉及多個(gè)關(guān)鍵要素，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)。首先，企業(yè)應(yīng)該建立起清晰的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，通過(guò)分析和評(píng)估來(lái)確定潛在風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和可能性。其次，企業(yè)需要制定相應(yīng)的控制措施，以減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和損失的發(fā)生。同時(shí)，內(nèi)部控制還要包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，確保內(nèi)控機(jī)制的有效性和及時(shí)性。
在實(shí)踐中，我發(fā)現(xiàn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，而不僅僅是由管理層來(lái)執(zhí)行。每個(gè)員工都應(yīng)該具備對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)和掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的基本技能。此外，持續(xù)的培訓(xùn)和改進(jìn)也是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)該不斷學(xué)習(xí)和引入新的理念和方法，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境。未來(lái)，我希望能夠深入研究和應(yīng)用內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中占據(jù)重要的地位，它們對(duì)于企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定具有不可忽視的作用。通過(guò)對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)的深入理解和實(shí)踐，我對(duì)其重要性和實(shí)施的關(guān)鍵要素有了更深入的認(rèn)識(shí)。只有建立起完善的內(nèi)控機(jī)制和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。我將持續(xù)學(xué)習(xí)和應(yīng)用內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，以提高自己的能力和為企業(yè)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇四
近年來(lái),隨著全民參保工作的深入開(kāi)展,特別是機(jī)關(guān)事業(yè)單位的全面參保,截止9月底全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位已參保8194人，因無(wú)編制待參保的還有1748人，其中已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的是20xx人。企業(yè)參保7627人，其中領(lǐng)養(yǎng)老金的是1666人，社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大,其基金風(fēng)險(xiǎn)防控已經(jīng)成為各地基金監(jiān)管部門(mén)的頭等大事之一，作為設(shè)在社保局的紀(jì)檢組基金監(jiān)管也是重點(diǎn)之一，近年來(lái)根據(jù)全國(guó)各地開(kāi)展的經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查,也體現(xiàn)出了風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性。昨天省上發(fā)來(lái)的一個(gè)文件就是專(zhuān)門(mén)就社?；痫L(fēng)險(xiǎn)防控的安排即自查和交叉檢查的安排。如何作好風(fēng)險(xiǎn)防控,確?；鸢踩\(yùn)行,我經(jīng)過(guò)調(diào)研和結(jié)合我縣的基金運(yùn)行情況分析自己也有了一些思考和想法:。
1,冒領(lǐng)養(yǎng)老金:。
由于現(xiàn)在的離退休人員居住分散,全國(guó)各地都有，部分離退休人員在死亡或喪失享受養(yǎng)老金資格后仍然繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金,死亡家屬不報(bào)或者漏報(bào),社保部門(mén)在生存認(rèn)證過(guò)程中予以掩蓋或者利用相似的人頂替認(rèn)證等，都會(huì)造成基金損失。
2,違規(guī)辦理提前退休.補(bǔ)繳:。
如果某一個(gè)人利用虛假材料如;偽造病歷，特殊工種證明，利用工作人員修改檔案年齡等方式辦理提前退休也會(huì)造成基金損失,一是減少基金收入,二是增加基金資出。
3.單位虛報(bào)繳費(fèi)基數(shù)：
個(gè)別企業(yè)為減少負(fù)擔(dān)，少報(bào)，瞞報(bào)漏報(bào)繳費(fèi)基數(shù)導(dǎo)致少交社保費(fèi)，一是損害了職工利益，二是減少了社?；鹗杖?。
4,重復(fù)享受待遇:。
目前全國(guó)各省份之間養(yǎng)老金是分別開(kāi)展的,信息不互通,參保人員流動(dòng)大,當(dāng)一個(gè)人在兩個(gè)省份參保滿(mǎn)后可同時(shí)在兩個(gè)省份領(lǐng)取養(yǎng)老金。
5．經(jīng)辦過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
由于經(jīng)辦人員不足，一人兼辦兩個(gè)人的工作，形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，也給基金監(jiān)管帶來(lái)了難度。
通過(guò)以上五個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面進(jìn)行防控：
一.優(yōu)化經(jīng)辦規(guī)程：
嚴(yán)格流程控制，嚴(yán)格線(xiàn)上發(fā)放，嚴(yán)禁線(xiàn)下操作。禁止手工辦理和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，完善認(rèn)證方式，通過(guò)大數(shù)據(jù)對(duì)比，社會(huì)化管理;社會(huì)化管理包括原單位及居住地鄉(xiāng)鎮(zhèn)和社區(qū)，遠(yuǎn)程認(rèn)證等，嚴(yán)格社會(huì)保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取資格核查。全面實(shí)現(xiàn)服務(wù)信息及時(shí)告知和便捷查詢(xún)，方便參保人員監(jiān)督，協(xié)同推進(jìn)服務(wù)便民和監(jiān)管方式創(chuàng)新，切實(shí)管控服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
二，健全內(nèi)控體系：
提升防控能力。切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，合理配置崗位人員，落實(shí)崗位相互監(jiān)督；業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)互相制衡機(jī)制，執(zhí)行五個(gè)不兼任：即業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)崗位不兼任；業(yè)務(wù)和信息崗位不兼任；會(huì)計(jì)和出納崗位不兼任；稽核和業(yè)務(wù)不兼任；票據(jù)和印鑒崗位五個(gè)不兼任。待遇的調(diào)整和發(fā)放責(zé)任到人，并落實(shí)初審.復(fù)審.終審制度，確保授權(quán)管理落到實(shí)處。待遇發(fā)放.基金會(huì)計(jì)等高風(fēng)險(xiǎn)崗位必須使用正式工作人員，且連續(xù)任職不能超過(guò)五年。
三，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理：
降低社保基金風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)，《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》；制定嚴(yán)格的基金稽核制度和生存認(rèn)證制度。落實(shí)基金收支分線(xiàn)授權(quán)制度和審批制度，加強(qiáng)社?；鹳~戶(hù)管理，嚴(yán)禁基金賬戶(hù)對(duì)私轉(zhuǎn)賬行為。嚴(yán)格審核大額待遇支出；系統(tǒng)控制單筆超過(guò)一定額度的待遇支付，未經(jīng)復(fù)核不得發(fā)放。建立財(cái)務(wù)對(duì)接制度；每月財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù).銀行.稅務(wù)等進(jìn)行對(duì)賬，確保賬證相符，帳帳相符，業(yè)務(wù)流與資金流相匹配。
四，對(duì)于跨省參保的問(wèn)題；積極呼吁，待高層解決。
以上是我一些不成熟的調(diào)研與思考，盡供參考。
xxxx年xx月xx日。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇五
在現(xiàn)代企業(yè)中，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為保障公司長(zhǎng)期健康發(fā)展不可或缺的重要手段。近期，在公司內(nèi)部舉辦了一次內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)大講堂，我也有幸參加了此次培訓(xùn)，并深刻認(rèn)識(shí)到了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。本文主要就此次講堂的心得體會(huì)進(jìn)行總結(jié)和分享。
第二段：認(rèn)識(shí)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。
講堂中，說(shuō)到了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)的重要性。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)對(duì)于內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和操作程序進(jìn)行評(píng)估、控制和管理，以保障企業(yè)的資產(chǎn)安全和商業(yè)利益。通過(guò)這種方式，企業(yè)可以預(yù)防員工欺詐、盜竊、誤操作等風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的有效性和合規(guī)性。
第三段：建立有效的內(nèi)控制度。
講堂中還提到了建立有效的內(nèi)控制度對(duì)于保障企業(yè)安全的重要性。一個(gè)完整的內(nèi)控制度包含著各種政策、程序和制度的實(shí)施，而且必須被明確地記錄下來(lái)，以及不斷地更新和完善。這些程序可以包括員工信息管理、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管理、財(cái)務(wù)管理等。企業(yè)可以制定明確的標(biāo)準(zhǔn)流程，使內(nèi)部流程變得標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，以減少和控制由人為因素引起的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。
第四段：?jiǎn)T工意識(shí)的提高及培訓(xùn)的重要性。
當(dāng)提到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也不得不提到員工的素質(zhì)和知識(shí)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)控培訓(xùn)，能夠使員工了解和掌握有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)和技能，減少或避免員工對(duì)企業(yè)造成的潛在損失。此外，還可以加強(qiáng)員工的信息安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工的敏感性和保密性，以有效避免機(jī)密信息的泄露或其他內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。
第五段：結(jié)語(yǔ)。
綜上所述，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要，建立有效的內(nèi)控制度、提高員工的意識(shí)和知識(shí)、非常關(guān)鍵。希望企業(yè)能夠高度重視內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理，明確責(zé)任和職業(yè)，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，并不斷完善內(nèi)部控制的制度和體系，減少可能的風(fēng)險(xiǎn)，保持企業(yè)穩(wěn)定和健康發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇六
集團(tuán)公司為進(jìn)一步提高風(fēng)控、財(cái)務(wù)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，于20xx年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)預(yù)警的專(zhuān)題培訓(xùn)及考試。集團(tuán)公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過(guò)這幾天的培訓(xùn)，使我受益非淺，在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)和對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的思想認(rèn)識(shí)這兩個(gè)方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會(huì)。
首先從風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)知識(shí)的角度主要有以下-體會(huì)：
風(fēng)險(xiǎn)是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費(fèi)用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識(shí)與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識(shí)別性、可控性等特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類(lèi)追求安全和幸福的目標(biāo)，結(jié)合前人的經(jīng)驗(yàn)和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來(lái)的一門(mén)新的管理科學(xué)。我們對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理可以得出以下幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)過(guò)程，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益或社會(huì)效果；（3）風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理方法。
企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增大近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變得日趨復(fù)雜，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也大大增加。20xx年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國(guó)資委證監(jiān)會(huì)更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，幫助公司防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)工作評(píng)估流程體系的完整，診斷出價(jià)值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測(cè)評(píng)關(guān)鍵流程能力，評(píng)估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評(píng)估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力，保證、促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn)。
（二）通過(guò)咨詢(xún)服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立。
（三）積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)。
（四）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的建議更易引起重視。
內(nèi)部審計(jì)部門(mén)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理是在一般部門(mén)所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，其風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程應(yīng)包括以下幾方面：
（一）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性。
（二）評(píng)價(jià)已有風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性。
（三）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范措施的充分性，并提出改進(jìn)措施。
從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計(jì)這幾個(gè)月來(lái)，感覺(jué)差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導(dǎo)實(shí)踐，始終認(rèn)為，認(rèn)識(shí)到位了，工作才能到位；思想上來(lái)了，工作才能上臺(tái)階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個(gè)方面改進(jìn)自己：
（一）爭(zhēng)取學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運(yùn)用新知識(shí)。
（二）學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達(dá)方式，形成思路框架。
（四）與外審的溝通要及時(shí)準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的缺陷，有針對(duì)性的工作。
（五）要運(yùn)用公司現(xiàn)有制度流程，強(qiáng)化對(duì)部門(mén)，子公司的`內(nèi)部審計(jì)，轉(zhuǎn)變溝通約束機(jī)制總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。集團(tuán)公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大，及時(shí)的為我們財(cái)務(wù)審計(jì)人員充電加油，進(jìn)一步地提高了我們的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇七
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近年來(lái)，關(guān)注、加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作是各級(jí)國(guó)稅部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)干部比較重視的一項(xiàng)工作。加強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就能有效地構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線(xiàn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的全過(guò)程監(jiān)督，促進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)依法行政和廉政建設(shè)的健康發(fā)展。本文擬就如何加強(qiáng)稅務(wù)干部執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，減少發(fā)生違規(guī)違紀(jì)情形，增強(qiáng)干部自我保護(hù)意識(shí)，談點(diǎn)初淺的看法。
一、稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因。
稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)就是稅務(wù)干部在行使稅收管理過(guò)程中發(fā)生的不作為、亂作為、緩作為，從而給納稅人或者當(dāng)事人造成損害，產(chǎn)生執(zhí)法過(guò)錯(cuò)，形成有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的結(jié)局。無(wú)意識(shí)的一次執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)果自然是執(zhí)法違規(guī)和過(guò)錯(cuò)，有可能造成失職污職的風(fēng)險(xiǎn)。人為的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，可能包含著個(gè)人私利或者以稅謀私等不可告人的違紀(jì)情形，從而由執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)上升到廉政風(fēng)險(xiǎn)，造成貪污、索賄、為稅不廉等職務(wù)犯罪行為。
造成執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的原因是。一是少數(shù)干部責(zé)任心不足，執(zhí)法隨意。對(duì)工作要求不高，敬業(yè)不愛(ài)崗，想當(dāng)然地干工作，對(duì)上級(jí)的要求和本職崗位的新要求知之甚少或者不知，完全按照習(xí)慣在工作。二是個(gè)別干部業(yè)務(wù)不精，執(zhí)法不準(zhǔn)。不注重加強(qiáng)學(xué)習(xí)新的稅收知識(shí)學(xué)習(xí)，對(duì)稅收政策的新變動(dòng)、新規(guī)定不熟悉或者不清楚，按照慣例執(zhí)法，給納稅人帶來(lái)不必要的負(fù)責(zé)。如在執(zhí)法中我們對(duì)一般納稅人的認(rèn)定要求已經(jīng)有新規(guī)定，不需要提供營(yíng)業(yè)證、企業(yè)代碼、法人身份證、合同等過(guò)去要求的資料，他卻要求。對(duì)殘疾人從事生產(chǎn)、加工等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)免征增值稅，他卻要征。而納稅人不懂政策也交了幾年，只到我們檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)才改正為止。三是個(gè)別稅務(wù)干部不能依法行事。稅收法律法規(guī)的執(zhí)行有嚴(yán)格的程序和操作步驟，有些稅務(wù)干部為了達(dá)到“治理”納稅人的目的，想當(dāng)然地進(jìn)行執(zhí)法活動(dòng)。如一戶(hù)企業(yè)，稽查局在進(jìn)行發(fā)票協(xié)查未果的過(guò)程中，在沒(méi)有定性、沒(méi)有發(fā)出責(zé)令限期整改通知書(shū)、稅款繳納稅通知書(shū)，提供納稅擔(dān)保等硬性前提條件下，就凍結(jié)企業(yè)賬戶(hù)。因此，執(zhí)法中程序錯(cuò)誤就有執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生廉政風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是：
一是環(huán)境的誘因。我們正處在一個(gè)空前重利的時(shí)代,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)成分、組織形式、分配方式、利益格局的變化，同時(shí)也帶來(lái)了價(jià)值觀念和生化方式的多元化。強(qiáng)勢(shì)的實(shí)利觀,往往滋養(yǎng)出自私自利,貪污腐敗的毒瘤。稅務(wù)干部身處社會(huì)各種矛盾和觀念相互交織，各種道德觀念和價(jià)值觀念相互碰撞的現(xiàn)實(shí)環(huán)境中，少數(shù)干部在物欲橫流的生活中，價(jià)值觀念、道德觀念發(fā)生變形和扭曲，產(chǎn)生崇尚拜金主義、利己主義和腐朽的生活追求，成為拜金主義和個(gè)人主義的犧牲品。不可避免地要在稅收?qǐng)?zhí)法過(guò)程中尋找機(jī)會(huì)，滿(mǎn)足自己的欲望。
二是條件誘因。稅務(wù)人員作為國(guó)家的執(zhí)法人員，手中都握有一定的權(quán)力，領(lǐng)導(dǎo)有領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力、執(zhí)法人員有執(zhí)法人員的權(quán)力。雖然采取了各種制約措施，但在“兩權(quán)”的運(yùn)行中還存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，給意志薄弱的稅務(wù)人員以可乘之機(jī)，利用手中的權(quán)力進(jìn)行尋租，搞以稅謀私和權(quán)錢(qián)交易。
三是心理的誘因?，F(xiàn)在一些稅務(wù)干部出問(wèn)題，主要起因于攀比心理、貪婪心理和僥幸心理。見(jiàn)錢(qián)眼開(kāi)的貪婪心理、蒙混過(guò)關(guān)的僥幸心理、權(quán)錢(qián)交換的交易心理、有恃無(wú)恐的狂妄心理、孤注一擲的賭徒心理、得撈就撈的投機(jī)心理、追求刺激的享樂(lè)心理、盲目追隨的從眾心理、老實(shí)人吃虧心理和“有權(quán)不用過(guò)期作廢”的心理等。這些誘因的存在，加大了稅務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)。
因此，在稅收管理活動(dòng)中，執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)是基礎(chǔ)，廉政風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果。執(zhí)法不規(guī)、執(zhí)法不公，執(zhí)法不嚴(yán)，執(zhí)法隨意可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，情節(jié)嚴(yán)重的可能形成廉政風(fēng)險(xiǎn)。抱著一種不可告人的目的，利用稅收職權(quán)貪圖私利，有意在稅收?qǐng)?zhí)法過(guò)程中進(jìn)行吃拿卡要報(bào)、故意刁難或者變相提高執(zhí)法要求，讓納稅人滿(mǎn)足自己的私利，都會(huì)直接由基礎(chǔ)變成結(jié)果，成為廉政風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。要規(guī)避廉政風(fēng)險(xiǎn)，必須消除執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，只有提高依法治稅的水平、質(zhì)量，才能增強(qiáng)防止和避免廉政風(fēng)險(xiǎn)的能力。
二、目前，干部在執(zhí)法中存在的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。
通過(guò)近年來(lái)稅務(wù)系統(tǒng)，尤其是我區(qū)國(guó)稅系統(tǒng)干部中發(fā)生的。
違紀(jì)違法案例，不難發(fā)現(xiàn)，干部執(zhí)法中存在的主要表現(xiàn)形式是：一是貪污稅款。在代開(kāi)增值稅發(fā)票過(guò)程中，利用作廢票與納稅人不要票的機(jī)會(huì)，采取隱匿手段，開(kāi)具大頭小尾票，貪污稅款，幾例稅務(wù)干部被行政開(kāi)除人員就是明證。二是與納稅人進(jìn)行錢(qián)權(quán)交易。利用發(fā)票換版之機(jī)，故意將作廢的發(fā)票留存，再賣(mài)給熟悉的納稅人，從中得到好處。三是實(shí)地核查不實(shí)，讓虛假企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，造成失職。近年發(fā)生在區(qū)內(nèi)的重大案例再次提醒我們，要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)情準(zhǔn)確掌控。四是執(zhí)法程序錯(cuò)誤。
三、加強(qiáng)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施。
1、認(rèn)真找查執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)，明確“風(fēng)險(xiǎn)位置”?，F(xiàn)在，我們通過(guò)規(guī)范行政執(zhí)法，有的單位已經(jīng)查找出執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，就是風(fēng)險(xiǎn)位置，但是，有的人就是不學(xué)習(xí)，不掌握，或者置之不理，明知故犯。因此，要按照?qǐng)?zhí)法責(zé)任和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的要求，著力建立教育防范機(jī)制，必須明確執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)所在。要結(jié)合工作實(shí)際，采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，采取個(gè)人找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)審、集體定等方法，查找可能或者容易引發(fā)執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)以及表現(xiàn)形式，逐一排查確定執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。并且在實(shí)際工作中，更要把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類(lèi)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的數(shù)量、群眾關(guān)注度、權(quán)力運(yùn)行的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生幾率等因素，分等級(jí)評(píng)定執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)教育、督查督導(dǎo)、管理考核、預(yù)警處置、責(zé)任追究等防控措施，確保風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
2、扎實(shí)開(kāi)展執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)提醒教育，提高“風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)”。風(fēng)險(xiǎn)位置確定后，關(guān)鍵是要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)人員，風(fēng)險(xiǎn)崗位，開(kāi)展經(jīng)常性的風(fēng)險(xiǎn)崗位教育，要把風(fēng)險(xiǎn)教育當(dāng)作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，緊抓為放。只有人人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)心知肚明，在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上不敢動(dòng)心，不想動(dòng)手，不愿動(dòng)作，人人不去撞這一高壓線(xiàn)，才能有效地回避風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)崗位人員的責(zé)任意識(shí)、法紀(jì)意識(shí)和規(guī)范意識(shí)。今年以來(lái)，吳忠市國(guó)稅局紀(jì)檢組長(zhǎng)帶隊(duì)，監(jiān)察室的干部參與，深入基層局、稅務(wù)分局（所），對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提醒教育。主管領(lǐng)導(dǎo)每深入一地，教育干部加強(qiáng)自身廉政勤政教育，嚴(yán)格遵守稅收法律和規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行工作程序和制度，提高自我保護(hù)和防范意識(shí)，做到規(guī)范執(zhí)法、文明服務(wù)、廉潔為稅。一是建立執(zhí)法和廉政風(fēng)險(xiǎn)教育提醒機(jī)制。對(duì)關(guān)鍵崗位、重點(diǎn)人員進(jìn)行執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)提示，告知注意事項(xiàng)、環(huán)節(jié)、避免出現(xiàn)失職和違紀(jì)現(xiàn)象,真正從愛(ài)惜和保護(hù)干部的角度出發(fā),做到提醒在先、教育在先、預(yù)防在先。引導(dǎo)干部知法、學(xué)法、守法，珍惜工作崗位。二是明確提醒方式。要求全系統(tǒng)各局、各分局（所），要通過(guò)開(kāi)展紀(jì)檢日、主題教育、參觀警示教育基地等形式，定期組織開(kāi)展提醒教育，形成長(zhǎng)效機(jī)制，真正使廉政教育滲透到黨員組織生活、履行工作職責(zé)、日常執(zhí)法管理、“兩權(quán)”運(yùn)行之中，保證隊(duì)伍純潔，保證不出現(xiàn)或者少出現(xiàn)舉報(bào)、信訪(fǎng)和投訴情形，以自身的良好形象和過(guò)硬素質(zhì)，為稅收事業(yè)的發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。三是明確提醒對(duì)象。要求年齡大的稅務(wù)干部要潔身自好，當(dāng)好年輕人的榜樣，做到安全著“陸”，光榮退休；中年干部要加強(qiáng)修養(yǎng)，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，干凈干事，老實(shí)做人；年輕同志要堅(jiān)定信念，不比不攀，邁好人生第一步。尤其對(duì)新錄用的公務(wù)員和新參加工作的青年稅干，更常教育、勤提醒，做到警鐘長(zhǎng)鳴，毛毛雨常下。四是明確提醒內(nèi)容。在提醒中，局領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合近幾年稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)生的代開(kāi)發(fā)票、稅源管理中失職等受到行政開(kāi)除和刑事處罰的案例，教育干部牢記稅務(wù)職業(yè)道德和廉政法規(guī)，珍愛(ài)崗位和名譽(yù)，算清政治、經(jīng)濟(jì)、家庭和人生的四筆賬，莫應(yīng)小失大，做到不被“浮云”遮望眼。
3、認(rèn)真開(kāi)展監(jiān)督檢查，減少“風(fēng)險(xiǎn)隱患”。要把日。
常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督查檢查作為落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要手段緊盯不放，緊查不怠，緊控不松。采取定期自查、檢查、社會(huì)評(píng)議等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)情況進(jìn)行考核評(píng)估。根據(jù)檢查考核結(jié)果，明確整改內(nèi)容，制定整改措施、完善相關(guān)方案，切實(shí)做到對(duì)問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早預(yù)防、早糾正。吳忠市國(guó)稅局在認(rèn)真總結(jié)開(kāi)展日常執(zhí)法監(jiān)察（檢查），完成執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找的基礎(chǔ)上，大膽探索，銳意進(jìn)取，提出開(kāi)展內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督檢查，建立內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的新措施。組織干部學(xué)習(xí)內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)，讓干部知風(fēng)險(xiǎn)、防風(fēng)險(xiǎn)、化風(fēng)險(xiǎn)、控風(fēng)險(xiǎn)，筑牢拒腐防變的思想防線(xiàn)。市局帶頭成立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督檢查小組，制定《吳忠市國(guó)家稅務(wù)局內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督檢查實(shí)施方案（試行）》，堅(jiān)持以稅收法律、法規(guī)和政策為準(zhǔn)繩，以《稅收工作規(guī)程》和《內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)和防范手冊(cè)》為依據(jù)，以基層局和所轄城區(qū)分局為重點(diǎn)，以糾正和落實(shí)執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任為目標(biāo)，突出對(duì)執(zhí)法關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位、涉稅風(fēng)險(xiǎn)的集中監(jiān)督檢查。組織人員每月一個(gè)基層局，深入扎實(shí)地對(duì)各單位“兩權(quán)”運(yùn)行情況進(jìn)行“透視”“掃描”。通過(guò)檢查，近三年來(lái)，每年對(duì)6個(gè)基層局，14個(gè)稅務(wù)分局個(gè)個(gè)過(guò)關(guān)，指正執(zhí)法過(guò)錯(cuò)8類(lèi)185項(xiàng)，制發(fā)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范檢查建議書(shū)36份。對(duì)檢查出的所有問(wèn)題限期進(jìn)行整改，效果十分明顯。全系統(tǒng)在執(zhí)法和廉政方面出現(xiàn)不良不規(guī)的人和事相對(duì)很少。
4、嚴(yán)格執(zhí)法責(zé)任追究，加大“風(fēng)險(xiǎn)成本”。有風(fēng)險(xiǎn)，就要防風(fēng)險(xiǎn)，出風(fēng)險(xiǎn)，就要加大力度制止風(fēng)險(xiǎn)。要按照稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制的規(guī)定和要求，對(duì)發(fā)生執(zhí)法違紀(jì)違法和執(zhí)法過(guò)錯(cuò)行為，分清性質(zhì)和利害程度，加大責(zé)任考核和追究。是能力低、不會(huì)做、不愿做的原因，還是不作為、失職瀆職等消極因素引起的，都不得要具體問(wèn)題具體分析。對(duì)人為故意和與職業(yè)道德相違背的人和事，絕不能姑息，應(yīng)該嚴(yán)肅處理，果斷處理，真正讓違紀(jì)者產(chǎn)生一種心靈的后怕和震憾，真正感到組織的愛(ài)護(hù)和紀(jì)律的無(wú)情。通過(guò)一個(gè)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)案例的處理，能夠產(chǎn)生出教育、震懾的力量，讓清者更清，讓“濁”者自清。從而使稅收?qǐng)?zhí)法的全過(guò)程風(fēng)清氣清、規(guī)范有序，讓每個(gè)執(zhí)法者在法律和制度面前平安幸福。
三、加強(qiáng)稅務(wù)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的幾點(diǎn)建議。
（一）抓宣傳教育。
歷年來(lái)，從國(guó)家稅務(wù)總局到基層稅務(wù)分局，一年一度召開(kāi)黨風(fēng)廉政建設(shè)會(huì)議，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和中紀(jì)委關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的要求，并層層簽訂責(zé)任狀，努力營(yíng)造廉政文化氛圍，通過(guò)走訪(fǎng)、行風(fēng)暗訪(fǎng)、討論、教育培訓(xùn)、理論征文等途徑宣傳、教育、整改，加強(qiáng)理想、信念教育，增長(zhǎng)干部廉政責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過(guò)帶干部看病房、看牢房、看下崗職工、看孤寡老人，教育干部常懷敬畏之心，常懷感恩之心。
（二）抓作風(fēng)建設(shè)。
作風(fēng)是形象，是效率，是實(shí)現(xiàn)干部清正、政府清廉、政治清明的重要手段，各級(jí)黨組織要堅(jiān)持下面引導(dǎo)和剎風(fēng)整紀(jì)相結(jié)合，順應(yīng)群眾期待，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，加大對(duì)作風(fēng)方面問(wèn)題的整治力度，要嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，不斷完善黨的作風(fēng)建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)體制，工作機(jī)制總體部署和相關(guān)措施。反對(duì)奢侈浪費(fèi)，樹(shù)立勤儉節(jié)約之風(fēng)，認(rèn)真貫徹嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出的有關(guān)措施，并把“三公”經(jīng)費(fèi)的管理納入集中述職評(píng)議的內(nèi)容，推行“三公”經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格預(yù)算，超預(yù)算一票否決和三公經(jīng)費(fèi)消費(fèi)刷卡支出、支出公開(kāi)等辦法。反對(duì)特殊思想和特權(quán)行為，樹(shù)清廉之風(fēng)，嚴(yán)禁借開(kāi)會(huì)、調(diào)研、考察、檢查、培訓(xùn)等名義變相旅游。嚴(yán)禁公車(chē)私駕，車(chē)輛實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一拍賣(mài)、統(tǒng)一派車(chē)、統(tǒng)一維修辦法，牢固樹(shù)立執(zhí)法為民，廉潔執(zhí)法的價(jià)值觀和權(quán)力觀，嚴(yán)肅查處以稅謀私和不遵守組織收入紀(jì)律的人和事。生活在當(dāng)今的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，在群眾“懷疑”的眼光下，稅務(wù)干部征稅權(quán)不再是風(fēng)光的代名詞，而是職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的“高壓線(xiàn)”。作為干部，風(fēng)光背后是風(fēng)險(xiǎn)?！氨砀纭?、“房姐”就是“風(fēng)光”方面的典型教材，只有強(qiáng)化作風(fēng)，削權(quán)于領(lǐng)導(dǎo)，還權(quán)于群眾，發(fā)揮群眾的參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，才能給大家一個(gè)明白，還自己一個(gè)清白，讓干部在“風(fēng)險(xiǎn)”中“突圍”。
（三）抓監(jiān)督和制度建設(shè)。
一方面，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)評(píng)廉和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行這兩個(gè)系統(tǒng)的完善防范干部在“兩權(quán)”行使中的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面，開(kāi)展執(zhí)法監(jiān)察，扎實(shí)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督等活動(dòng)，對(duì)《廉政準(zhǔn)則》及領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人重大事項(xiàng)、述職述廉、“三公經(jīng)費(fèi)”開(kāi)支情況、小金庫(kù)治理、基建工作、干部輪崗交流、競(jìng)爭(zhēng)上崗情況進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)中央出臺(tái)的結(jié)構(gòu)性減稅政策落實(shí)情況和稅收調(diào)控政策落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)組織收入原則情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)稅收核定、征收、發(fā)票管理、納稅評(píng)估、稅票管理、稅務(wù)稽查、行政處罰等稅收?qǐng)?zhí)法環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。
制度帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性。制度如果有漏洞，制度的功能就難以發(fā)揮，監(jiān)督制約的效果就會(huì)大打折扣，因此，把權(quán)力卷進(jìn)籠子，必須編織好制度。一方面要健全反腐倡廉實(shí)體性制度。一些稅收風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生，與反腐倡廉實(shí)體性制度密切相關(guān)，對(duì)現(xiàn)行制度與辦法從適應(yīng)性、操作性、科學(xué)有效性方面進(jìn)行深入評(píng)估，查找存在的漏洞和缺陷，有針對(duì)性地提出具體意見(jiàn)和建議，對(duì)重發(fā)、多發(fā)案件領(lǐng)域進(jìn)行深入剖析，重點(diǎn)查找導(dǎo)致問(wèn)題發(fā)生的監(jiān)管漏洞和制度缺陷，防止類(lèi)似案件再次發(fā)生，防控風(fēng)險(xiǎn)。另一方面狠抓制度的執(zhí)行。制度不執(zhí)行，制度如同虛設(shè)，抓制度執(zhí)行，要注重發(fā)揮黨員群眾的主體監(jiān)督作用，通過(guò)監(jiān)督，既讓干部感受到外界監(jiān)督的壓力，更加嚴(yán)格地遵守制度，執(zhí)行制度，更讓干部感受監(jiān)督帶來(lái)的變化，踴躍參與監(jiān)督。抓問(wèn)責(zé)機(jī)制，一些制度不落實(shí)，很大程序上是因?yàn)檫`反制度的行為，沒(méi)有得到及時(shí)查處，因此，重點(diǎn)領(lǐng)域，關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重立防治，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子。通過(guò)金稅工程，進(jìn)一步完善“三員”管理制度，確保征、管、查切實(shí)分離，通過(guò)大集中系統(tǒng)、pos機(jī)刷卡繳稅等手段，減少稅干與稅款接觸的機(jī)會(huì)，減少稅干挪用、貪污的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)建立減免稅管理臺(tái)賬，減少擅自減免稅收的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)一級(jí)管一級(jí)的內(nèi)審辦法，確保經(jīng)費(fèi)使用合法有序，通過(guò)崗位責(zé)任制廉政責(zé)任，制規(guī)范行為，防范行政管理權(quán)和稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)在行使中的風(fēng)險(xiǎn)。
（四）始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢(shì)從嚴(yán)懲治消極腐敗現(xiàn)象，堅(jiān)決查辦違紀(jì)違法案件，是堅(jiān)持黨要管黨，從惡治黨的基本要求，是保持黨的先進(jìn)性和純潔性最直接、最有效的方式，要堅(jiān)持有案必查，有腐必懲、有責(zé)必究，始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢(shì)，嚴(yán)格依法依紀(jì)查處腐敗案件，著力解決發(fā)生稅收領(lǐng)域兩權(quán)行使中的腐敗問(wèn)題，嚴(yán)肅查處損害群眾利益的案件，切實(shí)維護(hù)納稅人合法利益，凡是腐敗案件，不管涉及到什么人，不論權(quán)力大小，職位高低，只要觸犯黨紀(jì)國(guó)法，都要嚴(yán)懲不貸，要堅(jiān)持“老虎”、“蒼蠅”一起打，促使干部時(shí)刻敬畏黨紀(jì)、敬畏法律、敬畏人民群眾的口碑。
二、進(jìn)一步發(fā)揮稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控機(jī)制效能的思考。
（一）堅(jiān)持依法操作，建立配套制度。在執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中，不僅要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項(xiàng)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件，對(duì)與稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件相悖的行為嚴(yán)格按規(guī)定予以追究，而且要探索建立與執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制相配套的一系列制度、辦法、流程和操作指南，建立執(zhí)法監(jiān)控的制度體系、流程體系，使監(jiān)督權(quán)限明晰化、監(jiān)控方法科學(xué)化、操作運(yùn)行規(guī)范化、信息流轉(zhuǎn)互動(dòng)化、問(wèn)責(zé)追究嚴(yán)格化。要通過(guò)健全配套制度流程體系來(lái)規(guī)范、推動(dòng)執(zhí)法內(nèi)控運(yùn)行，又要發(fā)揮制度流程體系對(duì)執(zhí)法人員的規(guī)范、指引、評(píng)價(jià)、制約、懲治、教育的作用。
（二）堅(jiān)持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，力求簡(jiǎn)捷高效。在執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制建設(shè)中，在監(jiān)控點(diǎn)上要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，既要保證執(zhí)法監(jiān)控面，又要突出執(zhí)法監(jiān)督的重點(diǎn)，不能胡子眉毛一齊抓。在監(jiān)控方法上要體現(xiàn)效率原則，強(qiáng)化操作性、針對(duì)性，力求簡(jiǎn)捷高效。要突出稅源管理的核心地位，不能因?qū)嵤﹫?zhí)法監(jiān)控耗費(fèi)大量的人力、物力，影響日常的稅源管理。要將監(jiān)控寓于管理之中，以執(zhí)法監(jiān)控促進(jìn)、規(guī)范稅收管理。
（三）堅(jiān)持人機(jī)結(jié)合，實(shí)施過(guò)程監(jiān)控。執(zhí)法監(jiān)控要依托信息化手段，但不能依賴(lài)計(jì)算機(jī)。目前稅收?qǐng)?zhí)法管理信息系統(tǒng)監(jiān)控的執(zhí)法過(guò)錯(cuò)點(diǎn)和執(zhí)法監(jiān)察疑點(diǎn)，尚未全面涵蓋每項(xiàng)業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的執(zhí)法點(diǎn)，尤其是信息系統(tǒng)無(wú)法對(duì)虛假信息進(jìn)行識(shí)別，難于對(duì)執(zhí)法行為進(jìn)行深層次控制。因此，必須堅(jiān)持人機(jī)結(jié)合原則，既要發(fā)揮微機(jī)監(jiān)控高效性，又要注重人工監(jiān)督全面性、深層次性。在監(jiān)控方法上，要堅(jiān)持過(guò)程監(jiān)控原則，既要對(duì)執(zhí)法實(shí)施事后監(jiān)控，更要突出事前、事中監(jiān)控，事前預(yù)防、事中監(jiān)督往往比事后“亡羊補(bǔ)牢”更有效。
（四）堅(jiān)持責(zé)任追究，嚴(yán)格糾錯(cuò)校偏。對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法人員在執(zhí)行職務(wù)過(guò)程中，因故意或過(guò)失導(dǎo)致稅收?qǐng)?zhí)法行為違法的，必須嚴(yán)格責(zé)任追究，但責(zé)任追究不是目的，重要的是要通過(guò)明晰崗責(zé)、規(guī)范流程、健全制度和制定標(biāo)準(zhǔn)起到指引作用；通過(guò)實(shí)行全方位、全過(guò)程的監(jiān)督，起到警示、督促、糾錯(cuò)作用；通過(guò)嚴(yán)格責(zé)任追究，起到懲前毖后的作用，這是實(shí)施執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制主要目的。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇八
第一段：引入內(nèi)控概念及其重要性（200字）
內(nèi)控是指組織內(nèi)部為了達(dá)到經(jīng)濟(jì)、高效和合規(guī)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)，而建立的一系列措施和制度。內(nèi)控對(duì)于任何一個(gè)組織來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的，它能夠幫助組織識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施來(lái)降低和管理這些風(fēng)險(xiǎn)。然而，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)不可避免，這是因?yàn)槿魏我粋€(gè)組織都面臨著外界的環(huán)境變化和內(nèi)部誤操作等因素帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，我深切體會(huì)到了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的重要性和應(yīng)對(duì)之道，以下是我的一些心得體會(huì)。
第二段：強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的重要性（200字）
在內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理中，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估是至關(guān)重要的。通過(guò)系統(tǒng)地識(shí)別和評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)，組織可以更好地了解自己的潛在威脅，并及時(shí)采取相應(yīng)的控制措施。在我所在的組織中，我們定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，通過(guò)調(diào)查和分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)源，如財(cái)務(wù)作假、信息泄露等，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施并監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)施情況。經(jīng)過(guò)實(shí)踐和總結(jié)，我們已經(jīng)建立了一套相對(duì)完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架和方法，可以幫助我們更好地識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。
第三段：談?wù)擄L(fēng)險(xiǎn)控制和防范的策略（200字）
風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范是內(nèi)控管理的核心內(nèi)容之一。對(duì)于已經(jīng)被識(shí)別和評(píng)估出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，組織需要采取相應(yīng)的控制措施來(lái)減少其發(fā)生和影響。在我所在的組織中，我們采取了多種策略來(lái)控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，如完善的內(nèi)部審計(jì)制度、嚴(yán)格的權(quán)限管理、員工培訓(xùn)等。這些策略旨在強(qiáng)化組織的內(nèi)部控制，從而降低潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。同時(shí)，組織還需要注重風(fēng)險(xiǎn)的后果防范，例如，建立業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)。
第四段：討論內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進(jìn)（200字）
內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進(jìn)是持續(xù)性的工作。在我所在的組織中，我們通過(guò)建立一套科學(xué)的監(jiān)控機(jī)制，來(lái)確保內(nèi)部控制的有效性和穩(wěn)定性。我們定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)。此外，我們還建立了有效的反饋機(jī)制和溝通渠道，接受員工的意見(jiàn)和建議，以進(jìn)一步完善內(nèi)部控制。監(jiān)控和改進(jìn)是內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，只有通過(guò)不斷地調(diào)整和完善，組織才能更好地應(yīng)對(duì)現(xiàn)有和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
第五段：總結(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)工作的收獲和經(jīng)驗(yàn)（200字）
通過(guò)參與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，我深刻體會(huì)到了內(nèi)控對(duì)于組織的重要性。內(nèi)控不僅可以幫助組織降低風(fēng)險(xiǎn)和提高效率，還能夠改善組織的管理，提升整體的運(yùn)營(yíng)水平。同時(shí)，我也認(rèn)識(shí)到內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)需要持續(xù)投入和努力的工作，只有通過(guò)不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，組織才能夠跟上風(fēng)險(xiǎn)的變化和發(fā)展。希望在未來(lái)的工作中，我可以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)能力，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
通過(guò)參與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐，我深刻認(rèn)識(shí)到了內(nèi)控的重要性，以及識(shí)別、評(píng)估、控制、防范、監(jiān)控和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的重要方法和策略。這些實(shí)踐不僅幫助我深入了解內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程和要點(diǎn)，而且增強(qiáng)了我對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)識(shí)和理解。我相信，在今后的工作中，我將進(jìn)一步提高內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇九
1對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)不到位。有的把內(nèi)部控制簡(jiǎn)單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機(jī)制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問(wèn)題上，認(rèn)識(shí)有偏差，把加強(qiáng)內(nèi)控與發(fā)展和效益對(duì)立起來(lái)，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實(shí)際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對(duì)基層社的管理力度還有漏洞。對(duì)基層社的管理，往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多，對(duì)完成任務(wù)的過(guò)程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機(jī)制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實(shí)。稽核、監(jiān)察部門(mén)不能起到查錯(cuò)防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒(méi)有處理問(wèn)題權(quán)，有的問(wèn)題得不到真實(shí)反映，使一些問(wèn)題被積壓下來(lái)，沒(méi)有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實(shí)管理和經(jīng)營(yíng)的有效性目標(biāo)方面，其沿用的各項(xiàng)考核規(guī)章制度還是過(guò)去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動(dòng)，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機(jī)構(gòu)搶拉客戶(hù)，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問(wèn)題，都說(shuō)明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問(wèn)題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全，對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)與監(jiān)督不夠。風(fēng)險(xiǎn)控制是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的一個(gè)難點(diǎn)，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制為核心的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒(méi)有實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理，對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，而且對(duì)信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會(huì)
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無(wú)時(shí)不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無(wú)處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無(wú)人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無(wú)尚的；其四，它是無(wú)事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)無(wú)不在其控制之下進(jìn)行，沒(méi)有例外與“個(gè)案”處理。
計(jì)構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因?yàn)?，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說(shuō)，自律意識(shí)牢固樹(shù)立之日，才是內(nèi)部控制運(yùn)行完全到位之時(shí)。
增強(qiáng)自律意識(shí)，從基本面來(lái)看，就是要增強(qiáng)全員的自律意識(shí)。即：每位員工首先要強(qiáng)化按規(guī)章制度辦事的`觀念，不再是憑“經(jīng)驗(yàn)”操作。其次，要樹(shù)立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹(shù)立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強(qiáng)自律意識(shí)，從重點(diǎn)對(duì)象看，就是要增強(qiáng)兩級(jí)經(jīng)營(yíng)管理班子的自律意識(shí)，真正做到經(jīng)營(yíng)與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強(qiáng)自律意識(shí)可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線(xiàn)操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過(guò)學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對(duì)象。要頂住一切壓力，對(duì)那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調(diào)整，直到清理出隊(duì)伍，以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無(wú)規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問(wèn)題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開(kāi)規(guī)章制度，否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。當(dāng)前，我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點(diǎn)可以從四個(gè)方面進(jìn)行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐，但主要在基層社，結(jié)合自己的實(shí)際，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，使各項(xiàng)制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問(wèn)題，填平補(bǔ)齊，使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營(yíng)管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位，做到一冊(cè)規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無(wú)疑是亟待研究解決的問(wèn)題。對(duì)那些時(shí)過(guò)境遷，不適應(yīng)新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補(bǔ)充的補(bǔ)充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應(yīng)當(dāng)與其目標(biāo)考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來(lái)，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因?yàn)檫€存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅(jiān)持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實(shí)為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對(duì)錯(cuò)，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問(wèn)題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報(bào)實(shí)情、說(shuō)實(shí)話(huà)、辦實(shí)案。嚴(yán)厲處置：就是要對(duì)一切破壞內(nèi)部控制運(yùn)行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰(shuí)，縱然有過(guò)“功高蓋主”的業(yè)績(jī)，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過(guò)是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無(wú)異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
帶頭模范執(zhí)行“各項(xiàng)內(nèi)控制度”，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，營(yíng)造公平有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和秩序。
通過(guò)教育月活動(dòng)的有效開(kāi)展，增強(qiáng)了本人遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，顯示了遵紀(jì)守法的必要性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識(shí)，使我們廣大職工在日常的工作中要“細(xì)到項(xiàng)目，認(rèn)真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵(lì)”嚴(yán)格嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德。
通過(guò)教育月活動(dòng)的有效開(kāi)展，使我一定以此次學(xué)習(xí)教育月活動(dòng)的開(kāi)展為契機(jī)，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績(jī)，為促進(jìn)信用聯(lián)社的各項(xiàng)工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
通過(guò)25號(hào)26號(hào)兩天對(duì)于內(nèi)部控制的制度的培訓(xùn)。通過(guò)緊張而充實(shí)的兩天集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，我受益匪淺，港口發(fā)展離不開(kāi)內(nèi)控制度的保駕護(hù)航，使會(huì)計(jì)人員真正重視內(nèi)控管理工作的重要性，形成良好的內(nèi)控工作氛圍，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，消除隱患，確保經(jīng)營(yíng)安全有著重要的意義。也引發(fā)了我對(duì)自己所在崗位，所從事工作的思考，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)：
1.煙草公司關(guān)于銀行回單問(wèn)題： 從煙草公司規(guī)定從工商銀行支行網(wǎng)上劃款以來(lái)一直未見(jiàn)打印的銀行回單，只是在對(duì)賬單上體現(xiàn)，經(jīng)多次協(xié)調(diào)至今未解決。
2.關(guān)于稅金報(bào)表的培訓(xùn)：公司作為一個(gè)子公司需對(duì)外報(bào)送稅金的各種報(bào)表，有些報(bào)表要得急且大量的信息需要填報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)并又未對(duì)報(bào)表填寫(xiě)進(jìn)行說(shuō)明，需多次修改才能通過(guò)。希望能加強(qiáng)這方面的培訓(xùn)。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十
內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡(jiǎn)稱(chēng)。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運(yùn)作。我國(guó)財(cái)政部對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制做了如下的定義：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是指單位為了提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。
銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來(lái)的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定。合規(guī)文化就是為了保證一個(gè)單位、一個(gè)團(tuán)隊(duì)里的所有成員都能夠自覺(jué)做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團(tuán)隊(duì)里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強(qiáng)合規(guī)的管理、營(yíng)造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。
一、近年來(lái)，農(nóng)村信用社在以省聯(lián)社的指導(dǎo)下，通過(guò)不斷努力，各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了又好又快的發(fā)展。同時(shí)，農(nóng)村信用社目前正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要關(guān)口，加強(qiáng)合規(guī)性建設(shè)，培育合規(guī)文化，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從而提升經(jīng)營(yíng)管理水平已成為農(nóng)村信用社今后的努力方向。
1、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)是對(duì)金融企業(yè)的必然要求。
金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品以及金融服務(wù)的特殊性，決定了它的風(fēng)險(xiǎn)性大、規(guī)范性強(qiáng)，對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理的要求比較高。金融企業(yè)一旦因不合規(guī)發(fā)生問(wèn)題，就可能造成不良的社會(huì)影響和巨大的經(jīng)濟(jì)損失?？梢哉f(shuō)，合規(guī)是金融企業(yè)的根本所在，沒(méi)有合規(guī)作保障，金融企業(yè)就無(wú)法生存和發(fā)展。農(nóng)村信用社由于歷史的、體制的原因，合規(guī)意識(shí)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)管理，相比其它商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)都有較大差距，以人情、經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣代替制度的問(wèn)題比較普遍，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。
2、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)是農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展的有力保證。
強(qiáng)化合規(guī)理念，完善規(guī)章制度，熟悉法律規(guī)定，讓每個(gè)人都自覺(jué)養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的良好習(xí)慣，在全轄營(yíng)造規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠(chéng)信、嚴(yán)格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經(jīng)營(yíng)、違規(guī)操作等問(wèn)題的發(fā)生，是推動(dòng)農(nóng)村信用社改革發(fā)展的又一實(shí)際步驟和重大舉措，對(duì)于農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，必將起到積極的促進(jìn)作用和有力的保證作用。同時(shí)，培育合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)管理，也有利于在社會(huì)上和公眾中樹(shù)立農(nóng)村信用社的良好形象。
3、培育合規(guī)文化是預(yù)防案件風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根本舉措。
要開(kāi)展合規(guī)文化建設(shè)活動(dòng)，就是要緊密配合案件防范長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，變堵為疏，變被動(dòng)為主動(dòng)，將檢查處理與正面引導(dǎo)相結(jié)合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉(zhuǎn)案件高發(fā)、損失巨大的局面，真正讓農(nóng)信社走上安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展軌道。
二、培育合規(guī)文化、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)需要做到以下幾點(diǎn)：
1、立足學(xué)習(xí)教育平臺(tái)，提升合規(guī)操作意識(shí)。一是要積極開(kāi)展合規(guī)文化知識(shí)學(xué)習(xí)。要組織農(nóng)信社員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，并將這種意識(shí)滲透到日常的業(yè)務(wù)操作當(dāng)中，并在實(shí)踐操作來(lái)加深職工對(duì)合規(guī)的理解和認(rèn)識(shí)；二是要定期對(duì)員工進(jìn)行系統(tǒng)性、針對(duì)性、專(zhuān)業(yè)性的合規(guī)培訓(xùn)，如開(kāi)展學(xué)習(xí)反洗錢(qián)法、案件專(zhuān)項(xiàng)治理講評(píng)、新業(yè)務(wù)操作流程等培訓(xùn)活動(dòng)，使員工及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，掌握規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的方法，形成合規(guī)文化的氛圍。
2、構(gòu)筑制度建設(shè)平臺(tái)，夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ)。不斷健全和完善農(nóng)信社內(nèi)控管理制度是創(chuàng)建農(nóng)信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程。應(yīng)對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行梳理和完善，重點(diǎn)完善信貸管理、授權(quán)分責(zé)、成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)管理、不良貸款問(wèn)責(zé)等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個(gè)工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內(nèi)控管理體系。內(nèi)控制度的建設(shè)需要有完整的內(nèi)控體系進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
3、建立有效的合規(guī)經(jīng)營(yíng)激勵(lì)約束機(jī)制。以往，由于對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視不足，激勵(lì)約束機(jī)制相對(duì)比較欠缺，褒獎(jiǎng)力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒(méi)有損失或案件，對(duì)違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對(duì)于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。合規(guī)文化要求，銀行內(nèi)部必須具有清晰的責(zé)任制和問(wèn)責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。
通過(guò)培育合規(guī)文化，做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)，強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)的必要性、重要性，使農(nóng)信社風(fēng)險(xiǎn)防范能力全面提高，鑄就農(nóng)信社發(fā)展的基石。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十一
聽(tīng)了高偉老師的一堂課，關(guān)于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動(dòng)。也許工作中也是這樣。經(jīng)?？吹竭@樣的情景：女同志在指手畫(huà)腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。
1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個(gè)好的運(yùn)作體系對(duì)于企業(yè)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。
2、內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、規(guī)范，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。
3、一個(gè)企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個(gè)好的框架體系來(lái)管理。內(nèi)部控制需要會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)工作者有好的專(zhuān)業(yè)能力，在我們今后的工作中，對(duì)我們的工作能力要求越來(lái)越高。
4、coso法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪cpa考試也加了一門(mén)。
5、sox法案。想要發(fā)展到一個(gè)層次，就應(yīng)該要有所了解。中國(guó)正在與國(guó)際接軌。
7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以?xún)?nèi)部審計(jì)來(lái)衡量?jī)?nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估.
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十二
環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層次的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。
風(fēng)險(xiǎn)源于行為和活動(dòng)。而采取行動(dòng)和活動(dòng)必然有預(yù)期目標(biāo)，但是，結(jié)果形成于將來(lái),將來(lái)具有不確定性，因此風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。任何經(jīng)營(yíng)企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。對(duì)于實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來(lái)說(shuō)，國(guó)家政策、市場(chǎng)需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是防范風(fēng)險(xiǎn)，即從人、物與資金、信息等方面控制風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在聯(lián)系
內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的根本作用都是維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價(jià)值。理論上說(shuō),企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營(yíng)層操縱報(bào)表與欺詐,保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全,遵守法律以維護(hù)企業(yè)的名譽(yù)以及避免招致經(jīng)濟(jì)損失等。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理則是在新的技術(shù)與市場(chǎng)條件下對(duì)內(nèi)部控制的自然擴(kuò)展。技術(shù)及市場(chǎng)條件的新進(jìn)展，推動(dòng)了內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理。
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動(dòng)力來(lái)自企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理，對(duì)于企業(yè)所面臨的大部分運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，因此，滿(mǎn)足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。企業(yè)的大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)是暴露在業(yè)務(wù)流程中的，通過(guò)業(yè)務(wù)流程梳理與改造可以解決，這時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案則落實(shí)到內(nèi)部控制上。
企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過(guò)程中，需要考慮的是范圍與管制的強(qiáng)度：范圍越大，管制的要求就會(huì)越弱。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對(duì)次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)依次到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最后到財(cái)務(wù)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的相對(duì)重要性應(yīng)該各有不同。在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，內(nèi)部控制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn)，到財(cái)務(wù)報(bào)告層次，應(yīng)該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導(dǎo)作用，風(fēng)險(xiǎn)管理起到配合作用。
盡管風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實(shí)中內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理還有不少的差距。典型的風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營(yíng)決策相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比較。典型的內(nèi)部控制是指會(huì)計(jì)控制、審計(jì)活動(dòng)等，一般局限于財(cái)務(wù)相關(guān)部門(mén)。它們的共同點(diǎn)都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門(mén)，并沒(méi)有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過(guò)程和整個(gè)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)，因此，有時(shí)看上去風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制還是相互獨(dú)立的兩件事。
隨著內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統(tǒng)一。
三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場(chǎng)環(huán)境更加復(fù)雜，面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)與日俱增。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)時(shí)不在，無(wú)處不在的，市場(chǎng)化程度越高，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和影響就越普遍。
從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素的來(lái)源看，可以劃分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的外部環(huán)境中存在諸多變動(dòng)因素，如國(guó)家法律、政策變動(dòng)，市場(chǎng)供求關(guān)系變動(dòng)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)策略變動(dòng)，以及突發(fā)的天災(zāi)人禍等等都可能對(duì)企業(yè)的行業(yè)地位、贏利能力和既定目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，這就構(gòu)成了企業(yè)的外部風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財(cái)、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達(dá)到節(jié)約成本、提高效率等既定的`管理目標(biāo)，管理人員的價(jià)值取向、崗位職責(zé)、激勵(lì)機(jī)制和團(tuán)隊(duì)精神是否配合適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等等，這些內(nèi)部管理如果無(wú)章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。
1、企業(yè)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)：原、輔本材料采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)定價(jià)機(jī)制與預(yù)付款項(xiàng)管理、采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批、供應(yīng)商管理體系、采購(gòu)合同管理、物資收貨驗(yàn)收環(huán)節(jié)、大額預(yù)付貨款支付等。
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內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十三
第一段：引言（150字）
在當(dāng)代商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)的發(fā)展面臨各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。為了有效應(yīng)對(duì)和管理這些風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控機(jī)制作為一種關(guān)鍵的管理手段被廣泛采用。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)有了更深刻的理解和體會(huì)。本文將通過(guò)探討內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類(lèi)以及管理策略，總結(jié)個(gè)人的心得體會(huì)。
第二段：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類(lèi)（250字）
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中，由于內(nèi)部控制不完善或失效而導(dǎo)致的各種不確定性的因素。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩大類(lèi)型：外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)是由市場(chǎng)環(huán)境的變化、法律法規(guī)的變化等外部因素所引起的。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則是由于企業(yè)內(nèi)部制度、流程、人員等方面的問(wèn)題所導(dǎo)致的。在實(shí)踐中，企業(yè)往往會(huì)面臨各種不同的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等。了解和分類(lèi)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。
第三段：管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的重要性（300字）
管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展至關(guān)重要。首先，合理的內(nèi)控機(jī)制可以幫助企業(yè)防范各種風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。其次，內(nèi)控機(jī)制可以提高企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和資源利用效率，降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本。第三，完善的內(nèi)控機(jī)制可以提升企業(yè)的形象和信譽(yù)度，吸引更多的投資者和合作伙伴。最后，管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)還可以有效遵守法律法規(guī)，維護(hù)企業(yè)的合規(guī)性?？梢哉f(shuō)，管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
第四段：管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的策略和方法（300字）
管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)需要采取一系列的策略和方法。首先，建立有效的內(nèi)控制度和流程，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任和權(quán)限，減少潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。其次，加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題，保障內(nèi)部控制能夠持續(xù)有效地運(yùn)作。第三，加強(qiáng)員工的培訓(xùn)和意識(shí)教育，提高員工對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范意識(shí)。第四，在信息技術(shù)方面，采取相應(yīng)的措施加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全和信息保護(hù)。綜上所述，有效的管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)需要綜合運(yùn)用多種策略和方法。
第五段：個(gè)人的心得體會(huì)（200字）
通過(guò)學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我深刻體會(huì)到管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的重要性和復(fù)雜性。首先，管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)需要全員參與，從高層管理者到普通員工都需要全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理和控制意識(shí)。其次，管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)需要定期評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)。市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部都在不斷變化，管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)需要根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整。最后，管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)需要綜合考慮各種因素，如財(cái)務(wù)、法律、安全等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)定位和分析。只有全面了解和掌握內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，才能提出有效的應(yīng)對(duì)策略和措施。
總結(jié)（100字）
綜上所述，管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。了解和管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)需要對(duì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類(lèi)和管理策略有深入的了解。通過(guò)有效的內(nèi)控機(jī)制和濟(jì)防措施，可以降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。個(gè)人在學(xué)習(xí)和實(shí)踐中的體會(huì)是，管理內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)需要全員參與、定期評(píng)估和持續(xù)改進(jìn)，綜合考慮各種因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和定位。只有全面了解和掌握內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，才能有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十四
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
３、五大要素－環(huán)境、評(píng)估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性
１、順利實(shí)施企業(yè)內(nèi)控的四項(xiàng)必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性
三、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控發(fā)展的三個(gè)階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、coso企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本框架
３、erm2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理
４、iso31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和方針（國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)）
五、我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國(guó)內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤
６、動(dòng)態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動(dòng)態(tài)變化之中，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時(shí)驗(yàn)證
七、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器
八、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
第二招：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第三招：風(fēng)險(xiǎn)分散
第四招：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
第五招：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
九、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本思路和流程
１、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定
２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià)
４、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)
十、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準(zhǔn)法
3、全面預(yù)算法
4、會(huì)計(jì)控制法
5、財(cái)產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風(fēng)險(xiǎn)防范法
8、內(nèi)部報(bào)告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計(jì)控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過(guò)程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個(gè)關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度與會(huì)計(jì)道德自律的關(guān)系
４、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享
《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁(yè)未完全顯示，剩余內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問(wèn)下一頁(yè)查看。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十五
國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)的變化，可能引發(fā)系統(tǒng)性、行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。需重點(diǎn)關(guān)注的是政府投融資平臺(tái)、房地產(chǎn)和“兩高一?！毙袠I(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門(mén)對(duì)政府投融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)高度關(guān)注，陸續(xù)出臺(tái)政策進(jìn)行清理規(guī)范，前幾天省行和市行先后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)管部門(mén)相關(guān)文件，進(jìn)一步對(duì)當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)提出明確監(jiān)管要求。雖然我行目前還沒(méi)有開(kāi)辦批發(fā)類(lèi)貸款，但房地產(chǎn)市場(chǎng)經(jīng)過(guò)持續(xù)的價(jià)格上漲，國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)連續(xù)出臺(tái)政策，進(jìn)行密集調(diào)控，決心非常之大，力度前所未有。在“重拳”打壓下，房地產(chǎn)價(jià)格可能會(huì)出現(xiàn)波動(dòng)，與住房相關(guān)貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)可能逐步顯現(xiàn)。去年以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)對(duì)郵儲(chǔ)銀行在資本充足率管理、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、減值撥備等方面的監(jiān)管政策有較大調(diào)整，并且加大了對(duì)我行的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。今年又是銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦法一個(gè)指引”全面推廣實(shí)施年，外部監(jiān)管的要求進(jìn)一步趨嚴(yán)。財(cái)政等監(jiān)管部門(mén)也將我們納入監(jiān)管視線(xiàn)，并執(zhí)行商業(yè)銀行的統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從去年下半年開(kāi)始，人民銀行和地方分支機(jī)構(gòu)相繼對(duì)郵儲(chǔ)銀行總行和部分分支機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并提出嚴(yán)格監(jiān)管要求，尤其從去年三季度開(kāi)始，陸續(xù)對(duì)九家商業(yè)銀行進(jìn)行處罰，今年以來(lái)儲(chǔ)蓄存款已經(jīng)進(jìn)入加息通道，反洗錢(qián)工作壓力不斷加大。監(jiān)管部門(mén)對(duì)我行的監(jiān)管要求已經(jīng)與其他商業(yè)銀行處于同一水平線(xiàn)。而我行與銀行同業(yè)相比，我們?cè)跇I(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程、意識(shí)上都有差距。特別是風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理方面，還缺乏積極主動(dòng)的心態(tài)。這些都可能引發(fā)新的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)《中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行遼寧省分行“風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控年”活動(dòng)實(shí)施方案》整體安排，結(jié)合全轄風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理具體情況，省行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬進(jìn)行二次整理。為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)學(xué)習(xí)交流，推動(dòng)“風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控年”各階段活動(dòng)進(jìn)一步向縱深開(kāi)展。
各業(yè)務(wù)條線(xiàn)加強(qiáng)指導(dǎo)，指導(dǎo)并督促各支行及時(shí)上報(bào)各項(xiàng)資料，要加強(qiáng)梳理信息的收集整理，做好督促工作，及時(shí)將各項(xiàng)資料上報(bào)到領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各支行、部門(mén)梳理工作要有章法，要對(duì)照業(yè)務(wù)梳理制度，一項(xiàng)一項(xiàng)梳理，每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要從頭梳理到尾，不要漏掉一個(gè)環(huán)節(jié)。要對(duì)照業(yè)務(wù)檢查通報(bào)、審計(jì)檢查通報(bào)梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出解決措施，要用制度覆蓋風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；要結(jié)合省行2010年度內(nèi)控評(píng)價(jià)通報(bào)情況逐項(xiàng)梳理，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出切實(shí)可行的整改方案；要對(duì)照業(yè)務(wù)摸清業(yè)務(wù)制度的缺失底細(xì)；要建立好風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)帳，內(nèi)容要細(xì)化，描述要清晰。各業(yè)務(wù)條線(xiàn)要在做好本身風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)務(wù)制度梳理的情況下，結(jié)合全轄工作科學(xué)指導(dǎo)支行梳理工作，要讓支行梳理工作有章法可循，避免盲目。
加強(qiáng)貫徹落實(shí)。各部門(mén)、支行確確實(shí)實(shí)將“風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控年”活動(dòng)方案貫徹到每一名員工，貫徹到銀行管理的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)，各部門(mén)、二級(jí)支行要利用晨曦會(huì)的時(shí)間逐項(xiàng)落實(shí)到每一名員工，要有會(huì)議記錄，要有每名員工的簽字；各部門(mén)、縣行要有落實(shí)情況反饋，每旬將工作開(kāi)展情況以書(shū)面的形式上報(bào)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，上報(bào)內(nèi)容要詳實(shí)、數(shù)字要準(zhǔn)確、措施要具體。
肇始于2007年美國(guó)次貸危機(jī)所引發(fā)的所謂“百年一遇”的國(guó)際金融危機(jī)，至今尚不能說(shuō)已經(jīng)結(jié)束，但無(wú)疑向世界展示了金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的巨大破壞力。風(fēng)險(xiǎn)的根源在于市場(chǎng)和人性道德方面的不確定性，而恰恰是這種不確定性，使得風(fēng)險(xiǎn)變得撲朔迷離，似乎不可駕馭。但是，在現(xiàn)實(shí)世界的不確定面前，人的主觀能動(dòng)性并非一籌莫展，風(fēng)險(xiǎn)完全可以通過(guò)有效管理和選擇得到控制。也就是說(shuō)，完全可以通過(guò)我們的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)控體系，在風(fēng)險(xiǎn)和效益之間尋求一種平衡。風(fēng)險(xiǎn)偏好是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，主要是指銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，既可接受的風(fēng)險(xiǎn)。一般的規(guī)律是風(fēng)險(xiǎn)和效益成正比，風(fēng)險(xiǎn)高的產(chǎn)品收益水平也高。在銀行經(jīng)營(yíng)管理中要糾正兩個(gè)錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，一是追求高收入而忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在，二是一味強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)而忽視發(fā)展。
每家銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好是有所區(qū)別的，一個(gè)銀行在不同時(shí)期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好也是不一樣的，必須結(jié)合實(shí)際情況設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好。就我們遼寧郵儲(chǔ)銀行來(lái)說(shuō)前三年和現(xiàn)在的選擇就不一樣，我們成立的第一年，收入剛過(guò)四個(gè)億，我們面臨的最大問(wèn)題是如何生存和發(fā)展，所以我們選擇了較高的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，而現(xiàn)在，我們的收入已達(dá)18億元，那就必須重新確立我們的風(fēng)險(xiǎn)選擇標(biāo)準(zhǔn)，降低我們的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，從而保持我們的健康可持續(xù)的發(fā)展模式。
就銀行的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型來(lái)看，包括有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、科技風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等等，而就我們遼寧郵儲(chǔ)銀行來(lái)講，當(dāng)前最應(yīng)該關(guān)注的是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，要控制這三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，必須建立一個(gè)內(nèi)控管理流程，這個(gè)流程應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告五個(gè)環(huán)節(jié)。一是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，應(yīng)該在銀行未對(duì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取任何措施之前進(jìn)行，只有這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理者才能全面了解所面臨的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況。二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別出來(lái)后，我們通過(guò)評(píng)估判斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，決定哪些風(fēng)險(xiǎn)是不可接受的。三是風(fēng)險(xiǎn)控制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別出來(lái)后，就需要決定該如何對(duì)其進(jìn)行控制和管理，把風(fēng)險(xiǎn)降低到能夠接受的水平。四是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和監(jiān)測(cè)，一旦風(fēng)險(xiǎn)和控制措施得到確認(rèn)，就需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的情況進(jìn)行測(cè)算，包括控制措施如何發(fā)揮作用、風(fēng)險(xiǎn)暴露是否應(yīng)該采取行動(dòng)等。五是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，在完成上述的四個(gè)環(huán)節(jié)后，接下來(lái)就是向管理層提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。這就是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容，也是我們這次活動(dòng)主要的理論依據(jù)。
風(fēng)險(xiǎn)梳理與排查就是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的階段，由省行各業(yè)務(wù)主管部門(mén)牽頭，組織轄內(nèi)有序開(kāi)展本業(yè)務(wù)條線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與排查工作，全面查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于業(yè)務(wù)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線(xiàn)，各業(yè)務(wù)部門(mén)自身的防控意識(shí)、防控行為對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展至關(guān)重要，作為銀行效益的創(chuàng)造者和風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，應(yīng)負(fù)起本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，將識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)融入經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，認(rèn)真組織實(shí)施此項(xiàng)活動(dòng)。此階段要求各業(yè)務(wù)部門(mén)按照產(chǎn)品分類(lèi)，分產(chǎn)品條線(xiàn)進(jìn)行?？梢酝ㄟ^(guò)制度梳理、流程梳理、自查評(píng)估等形式開(kāi)展，本階段一定要把問(wèn)題全部列出來(lái)，排查內(nèi)容側(cè)重三個(gè)方面：第一個(gè)方面是制度建設(shè)是否完整。郵儲(chǔ)銀行雖然是一家新成立的銀行，但是我們是一家有著悠久歷史的銀行，我們的規(guī)章制度建設(shè)已經(jīng)有了很長(zhǎng)的歷史，尤其是儲(chǔ)蓄、匯兌等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，這些制度大部分是在儲(chǔ)匯局時(shí)期制定的，一直沿用至今。有的至今還適用，有的已經(jīng)部分或全部不適用。信貸、公司等新業(yè)務(wù)在銀行成立之后快速推廣，許多業(yè)務(wù)的規(guī)章制度或操作規(guī)程，都是以文件或業(yè)務(wù)通知形式下發(fā)的，零星分散，沒(méi)有歸納整理，各項(xiàng)規(guī)章制度少說(shuō)已有上千件。09年的時(shí)候，總行通過(guò)“合規(guī)管理年”活動(dòng)組織過(guò)一次制度清理工作，底貌逐漸清晰，但對(duì)現(xiàn)存制度中的缺失、缺陷、瑕疵等還需進(jìn)一步修補(bǔ)、充實(shí)和完善。第二個(gè)方面是流程設(shè)計(jì)是否合理。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，許多制度、流程是在以往經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)積累基礎(chǔ)上制定出的，必然有一個(gè)完善過(guò)程，任何制度都不可能達(dá)到一勞永逸，必然隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和形勢(shì)變化不斷修訂完善。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理排查，要將不符合實(shí)際情況的流程查找出來(lái)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，堅(jiān)持以工作實(shí)際為基點(diǎn)，確保制度的可操作性和科學(xué)性，力求制度盡可能切合實(shí)際，并科學(xué)合理。第三個(gè)方面是操作執(zhí)行是否到位。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件來(lái)看，“十個(gè)案件九違章”，有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實(shí)屬重要根源，無(wú)數(shù)案件、事故、教訓(xùn)都反映出內(nèi)控管理還存在一定漏洞。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)做風(fēng)險(xiǎn)防范的前提條件，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，加強(qiáng)規(guī)范管理，以保證在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。此階段強(qiáng)調(diào)“實(shí)事求是”的原則，確保按照真實(shí)情況上報(bào)，各級(jí)機(jī)構(gòu)不得將風(fēng)險(xiǎn)暴露情況與獎(jiǎng)懲掛鉤，不得將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)直接或間接作為通報(bào)批評(píng)的依據(jù)。
對(duì)這三個(gè)方面問(wèn)題的梳理和排查，除了各部門(mén)對(duì)自己平時(shí)所承擔(dān)的職能任務(wù)的自身理解和認(rèn)識(shí)，還要參考內(nèi)部審計(jì)、外部監(jiān)管所提出的問(wèn)題和意見(jiàn)，逆向推理找出存在問(wèn)題的根源，從而暴露和揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
第一階段各級(jí)機(jī)構(gòu)各產(chǎn)品條線(xiàn)都要建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，臺(tái)賬的格式在活動(dòng)方案中有具體要求，各產(chǎn)品條線(xiàn)要按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語(yǔ)言簡(jiǎn)潔”的要求，對(duì)排查出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)從制度、流程、執(zhí)行狀況三個(gè)方面進(jìn)行歸類(lèi)匯總，列明現(xiàn)有的控制措施。在風(fēng)險(xiǎn)排查過(guò)程中，還要重點(diǎn)關(guān)注各個(gè)監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)要求，我想這是今年風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的一個(gè)重點(diǎn)，這項(xiàng)工作直接關(guān)系到我們郵儲(chǔ)銀行能否順利完成股改、能否成為一家現(xiàn)代大型商業(yè)銀行的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，希望大家能夠給予高度重視。比如反洗錢(qián)工作，對(duì)于“洗錢(qián)”這個(gè)名詞，很多人都知道，但是對(duì)于“反洗錢(qián)”業(yè)務(wù)是怎么回事，許多人未必知道或者也是知其一不知其二，反洗錢(qián)工作是一項(xiàng)綜合性的管理工作，行內(nèi)需要多個(gè)部門(mén)分工協(xié)作，分支行上下密切配合，行外還要接受人民銀行的統(tǒng)一管理，這項(xiàng)工作如果搞不好，絕不是對(duì)某個(gè)部門(mén)的影響，而是對(duì)全行聲譽(yù)的影響。希望通過(guò)這次梳理，查找出未切實(shí)履行監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高全行員工合規(guī)認(rèn)識(shí)，維護(hù)我行良好的社會(huì)聲譽(yù)。
階段活動(dòng)結(jié)束后各市行各產(chǎn)品條線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬應(yīng)垂直報(bào)送上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)及同級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)部）。省行各產(chǎn)品條線(xiàn)應(yīng)匯總轄內(nèi)全部問(wèn)題后報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)部。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十六
內(nèi)控是指企業(yè)為了達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，預(yù)防和解決風(fēng)險(xiǎn)，在內(nèi)部制定一系列管理制度，通過(guò)全面監(jiān)控、檢查、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的工作流程。作為一名企業(yè)管理者，我對(duì)內(nèi)控工作有著深入了解并親身參與了公司的內(nèi)控建設(shè)。在這個(gè)過(guò)程中，我深深感到內(nèi)控的重要性和得到了很多心得體會(huì)。
一、加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高企業(yè)效率。
內(nèi)控體系的建設(shè)不僅有助于風(fēng)險(xiǎn)管控，更能加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率和售后服務(wù)質(zhì)量。通過(guò)對(duì)行為準(zhǔn)則的約束、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、內(nèi)部控制等方面的加強(qiáng)，減少內(nèi)部工作中的浪費(fèi)和失誤，提高員工效率，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)形象。
企業(yè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩類(lèi)：內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指企業(yè)人員的不當(dāng)行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如財(cái)務(wù)舞弊和不當(dāng)管理等；外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)和政策環(huán)境的變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)。通過(guò)建立科學(xué)合理的內(nèi)控體系，能夠積極防范各種風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，保護(hù)企業(yè)形象和利益。
三、樹(shù)立企業(yè)文化，強(qiáng)化道德意識(shí)。
內(nèi)控體系建設(shè)需要在思想層面上深化理解，將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一個(gè)方面。文化與風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部管理與行業(yè)趨勢(shì)的結(jié)合，為企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展積極營(yíng)造氛圍。同時(shí)，內(nèi)部控制體系需要大力普及和推廣，加強(qiáng)員工的道德教育和職業(yè)操守，弘揚(yáng)企業(yè)的核心價(jià)值觀。
四、提高管理決策的價(jià)值。
通過(guò)建立內(nèi)部控制體系，企業(yè)管理者能夠更加清晰地了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，提高對(duì)于企業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的預(yù)判能力和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力。這種管理決策的水平提升，有助于企業(yè)提前預(yù)判市場(chǎng)的變化，從而在風(fēng)險(xiǎn)控制上鮮有紕漏。
五、促進(jìn)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的提升。
在世界經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，各行各業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。建立科學(xué)合理的內(nèi)部管理體系，是企業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的前提。一個(gè)有著健全的內(nèi)部控制機(jī)制和完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系的企業(yè)，具有更強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，能夠更好地應(yīng)對(duì)外部的挑戰(zhàn)和機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值最大化。
總之，企業(yè)內(nèi)控建設(shè)不僅是企業(yè)管理的必要手段，更是企業(yè)走向成功的必備條件。一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)密、健全的內(nèi)部控制體系，有助于減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)工作效率、建立企業(yè)形象、強(qiáng)化企業(yè)文化、提高管理決策的價(jià)值、以及促進(jìn)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的提升。作為企業(yè)管理者，我們要始終保持對(duì)于內(nèi)部控制的關(guān)注和關(guān)心，積極推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控體系的落地實(shí)施。
內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)心得體會(huì)篇十七
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)控已經(jīng)成為了重要的組成部分。無(wú)論是為了保護(hù)企業(yè)自身或是保障企業(yè)對(duì)利益相關(guān)者的責(zé)任，內(nèi)控的建立都是必要的。在近期的工作中，我也深入了解內(nèi)控建設(shè)的理論和實(shí)踐，從而形成了自己的心得和體會(huì)。以下將結(jié)合自身的工作實(shí)踐，從內(nèi)控意義、重要性、策略、體系和反思五個(gè)方面進(jìn)行概述。
一、內(nèi)控的意義與重要性。
內(nèi)控是企業(yè)管理中不可或缺的一個(gè)部分。它指的是確保企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中人員、資金、物品等資源的安全使用，防止丟失、浪費(fèi)和非法使用，保障企業(yè)的利益和榮譽(yù)，并促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。內(nèi)控的目標(biāo)是提高管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保障企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和穩(wěn)定運(yùn)行，從而提升企業(yè)的效益和競(jìng)爭(zhēng)力。因此，內(nèi)控的建立和健全對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)都至關(guān)重要。
二、內(nèi)控建設(shè)的策略。
內(nèi)控建設(shè)需要針對(duì)企業(yè)自身的具體情況和特點(diǎn)，選擇合適的策略和方法。首先，應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)和了解內(nèi)控的意義和重要性。其次，要以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)。此外，還應(yīng)該強(qiáng)調(diào)內(nèi)控文化，加強(qiáng)員工教育和培訓(xùn)，形成內(nèi)控機(jī)制的文化根基。最后，要定期進(jìn)行內(nèi)控審計(jì)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)控機(jī)制中存在的問(wèn)題。
內(nèi)控體系是內(nèi)控建設(shè)的核心內(nèi)容。它是由內(nèi)部控制的五大元素組成，包括環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息溝通和監(jiān)督機(jī)制。這些元素互相影響和補(bǔ)充，共同構(gòu)建了一個(gè)全面的內(nèi)控體系，保障了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在實(shí)際操作中，需要系統(tǒng)性的建設(shè)和完善內(nèi)控計(jì)劃和過(guò)程，并逐步推進(jìn)內(nèi)部控制基本制度和工作規(guī)程的建設(shè)。此外，還需要加強(qiáng)內(nèi)外部交流與合作，共同推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)工作的深入開(kāi)展。
四、內(nèi)控的反思。
對(duì)內(nèi)控建設(shè)的反思是內(nèi)部控制成功的基礎(chǔ)。通過(guò)持續(xù)的反思和自我檢討，可以發(fā)現(xiàn)并修正內(nèi)控機(jī)制中可能存在的問(wèn)題和不足。在實(shí)際操作中，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)的原則，及時(shí)吸收外部的建議和意見(jiàn)，積極參與內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定，促進(jìn)內(nèi)部控制工作的優(yōu)化和提升。
五、結(jié)論。
內(nèi)控建設(shè)是企業(yè)管理中不可或缺的部分，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)力提升具有重要的意義。在實(shí)際操作中，需要充分認(rèn)識(shí)和了解內(nèi)控的意義和重要性，選擇適當(dāng)?shù)牟呗院头椒ㄍ七M(jìn)內(nèi)控工作。同時(shí)，要注重內(nèi)控機(jī)制的體系構(gòu)建，逐步完善內(nèi)控計(jì)劃和過(guò)程，促進(jìn)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的制定。最后，持續(xù)改進(jìn)和反思是內(nèi)控成功的基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)外部交流與合作，共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作的深入開(kāi)展。
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