在工作和學(xué)習(xí)中，我們經(jīng)常需要進(jìn)行報告，以展示自己的研究成果或向上級匯報工作進(jìn)展情況。在撰寫報告之前，我們應(yīng)該進(jìn)行充分的調(diào)研和資料搜集，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。最后，希望這些報告范文能夠?qū)Υ蠹以趯憟蟾鏁r有所啟發(fā)和幫助，祝愿大家寫出優(yōu)秀的報告！
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇一
（二）中小商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在較多弊端。
各級負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險的發(fā)生提供了空間；大部分銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)化部門承擔(dān)操作風(fēng)險管理和分配資本職責(zé)；操作風(fēng)險管理現(xiàn)行的管理方法和手段落后，難以反映本行操作風(fēng)險的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上要求以資本約束為核心的操作風(fēng)險管理差距不小。
（三）忽略了風(fēng)險之間的聯(lián)動性。
目前單獨(dú)、割裂的處理各類風(fēng)險，忽略了風(fēng)險之間的聯(lián)動性。
如工商銀行引入cosoerm框架的理念，按照現(xiàn)代金融企業(yè)的治理標(biāo)準(zhǔn)，建立了由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層組成的全面風(fēng)險管理治理架構(gòu)，制定相關(guān)授權(quán)方案，形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和高級管理層之間各司其職、相互協(xié)調(diào)、有效制衡的運(yùn)作機(jī)制。重新調(diào)整風(fēng)險管理委員會，并于7月設(shè)立了首席風(fēng)險官職位，為全面風(fēng)險管理工作開展提供了制度保障。
農(nóng)業(yè)銀行在制定新資本協(xié)議實施規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定實施新資本協(xié)議的時間表、步驟和措施，在底前建成內(nèi)部評級初級法體系，底前建成內(nèi)部評級高級法體系。工商銀行全面推進(jìn)風(fēng)險計量技術(shù)的研發(fā)，加大數(shù)據(jù)集中與系統(tǒng)建設(shè)力度，從公司治理、方法論、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、制度政策、it系統(tǒng)等方面不斷深化新資本協(xié)議的實施工作，風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)日益完善，風(fēng)險計量水平逐步與國際接軌，風(fēng)險管理的前瞻性、科學(xué)性得以顯著提高。
結(jié)合國內(nèi)外商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)建設(shè)經(jīng)驗，以中小股份制商業(yè)銀行普遍實行總分行制的行政制度為基礎(chǔ)，筆者提出要按照“集中管控、矩陣分布、全面覆蓋、全員參與”的目標(biāo)要求，建立總分支三級聯(lián)動風(fēng)險管理機(jī)制，以集中職能的風(fēng)險管理部為特點(diǎn)，以風(fēng)險總監(jiān)為紐帶，以分布于各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險經(jīng)理為基礎(chǔ)的架構(gòu)與職能分工。
在董事會下設(shè)風(fēng)險政策委員會，該委員會主要確定風(fēng)險偏好指標(biāo)和提供政策建議；在高級管理層下設(shè)風(fēng)險管理委員會，主任委員由行長擔(dān)任，副主任委員由分管行長擔(dān)任，其他行級領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任常務(wù)委員；設(shè)置風(fēng)險管理委員會的常設(shè)機(jī)構(gòu)——風(fēng)險管理部，作為風(fēng)險管理的具體執(zhí)行部門，該部門集中所有各類風(fēng)險的管理職能，可以設(shè)置包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險各團(tuán)隊，任命各類風(fēng)險經(jīng)理，也可以根據(jù)需要設(shè)置戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險管理團(tuán)隊；設(shè)置風(fēng)險管理總監(jiān)，對風(fēng)險管理事務(wù)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)，風(fēng)險管理總監(jiān)與首席財務(wù)官緊密合作，直接向董事會和高級管理層匯報工作；在各業(yè)務(wù)條線設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理崗，一方面配合業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人進(jìn)行風(fēng)險控制，另一方面是為風(fēng)險管理部在業(yè)務(wù)條線上的派出單位，負(fù)責(zé)風(fēng)險據(jù)的收集、風(fēng)險狀況的實時監(jiān)控；建立支行風(fēng)險經(jīng)理派駐制，派駐風(fēng)險經(jīng)理是支行層面風(fēng)險管理的主力軍，對各支行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險進(jìn)行管理，定期向上一級的風(fēng)險管理部進(jìn)行風(fēng)險管理情況匯報，提供風(fēng)險資料和數(shù)據(jù)。
中小股份制商業(yè)銀行在現(xiàn)有內(nèi)控管理水平的基礎(chǔ)之上，借鑒西方銀行的先進(jìn)經(jīng)驗，盡快建立起全面風(fēng)險管理的架構(gòu)與職能，將有利于推進(jìn)中小商業(yè)銀行與國際接軌，在未來激烈的競爭中真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇二
由各類風(fēng)險因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導(dǎo)致資產(chǎn)價值減少與負(fù)債價值增加的可能性稱為企業(yè)風(fēng)險。
企業(yè)風(fēng)險分為：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險三類。市場風(fēng)險是指由市場風(fēng)險因素的變動所引起的資產(chǎn)價值的減少或負(fù)債價值的增加的風(fēng)險。信用（違約）風(fēng)險是指交易的某一方失去支付能力導(dǎo)致另一方的損失的產(chǎn)生。經(jīng)營風(fēng)險：是指除市場風(fēng)險與信用風(fēng)險外的其它風(fēng)險，通常與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的特殊風(fēng)險。
由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經(jīng)營活動難免存在各種各樣的風(fēng)險，企業(yè)必須而且只有及時采取必要的措施對風(fēng)險進(jìn)行控制，才能避免或降低風(fēng)險給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，有效的風(fēng)險管理對企業(yè)來說具有重要的意義。
1、有利于企業(yè)在面對風(fēng)險時做出正確的決策，提高企業(yè)應(yīng)對能力。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復(fù)雜，不確定因素越來越多，科學(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險管理機(jī)制，實施有效的風(fēng)險管理，才能在變幻莫測的市場環(huán)境中做出正確的決策。
2、有利于企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)經(jīng)營活動的目標(biāo)是追求股東價值最大化、利潤最大化，但在實現(xiàn)這一目標(biāo)的過程中，難免會遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營活動目標(biāo)的實現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
3、有利于促進(jìn)整個國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，企業(yè)的興衰與國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)。因此通過實施有效的風(fēng)險管理，降低企業(yè)的各種風(fēng)險，提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險的能力和市場競爭能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進(jìn)整個國民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。
1、明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風(fēng)險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，其目標(biāo)是使風(fēng)險成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分。企業(yè)風(fēng)險管理一定要和企業(yè)的技術(shù)及戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來，建立一個由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險管理過程。
2、探素和建立風(fēng)險評估體系。企業(yè)風(fēng)險管理更加關(guān)注風(fēng)險，拓展了內(nèi)部控制框架的風(fēng)險評估要素，進(jìn)一步細(xì)分為目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險對策等要素，通過風(fēng)險評估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風(fēng)險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風(fēng)險責(zé)任人；二是一套風(fēng)險管理的共同語言；三是識別、分析、度量風(fēng)險與機(jī)遇持續(xù)過程。要評估風(fēng)險首先要識別風(fēng)險，收集、分析并綜合處理相關(guān)的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)以便為企業(yè)提供可靠、及時的風(fēng)險管理信息。了解影響企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)鍵性風(fēng)險性質(zhì)，分析產(chǎn)生風(fēng)險的根本原因。建立風(fēng)險參數(shù)與限制，權(quán)衡風(fēng)險與收益，評估不同戰(zhàn)略的風(fēng)險，并最終選擇應(yīng)對風(fēng)險的措施。這種風(fēng)險評估體系一旦發(fā)展起來并投入實施，就逐步走向了企業(yè)風(fēng)險管理。
3、建立切實有效的激勵機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴(yán)重，因此，對于中小企業(yè)來說，建立切實有效的激勵機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵機(jī)制充分激發(fā)員工的`積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。
4、塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強(qiáng)全員風(fēng)險意識。文化是明天的經(jīng)濟(jì)，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導(dǎo)、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價值、自我實現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業(yè)，長期以來對于企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導(dǎo)和約束等方式去激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動力。同時在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)全員的風(fēng)險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機(jī)制，降低企業(yè)因知識差異產(chǎn)生的風(fēng)險。
總之，企業(yè)風(fēng)險管理需要董事會、管理當(dāng)局和全體員工的共同努力。企業(yè)風(fēng)險管理需要人們長期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)、經(jīng)營效率的提高、企業(yè)報告的可靠以及有關(guān)政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。
在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)體系下，企業(yè)面臨的各種風(fēng)險普遍存在，如果不能正確處理風(fēng)險，那么將會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失，下面分享有關(guān)企業(yè)風(fēng)險管理的論文。歡迎大家參考！
摘要：風(fēng)險無處不在，推行全面風(fēng)險管理可以有效提升企業(yè)市場競爭力和抗風(fēng)險能力。本文從建立基礎(chǔ)平臺，理順業(yè)務(wù)流程、建設(shè)風(fēng)險文化等方面闡述了企業(yè)開展全面風(fēng)險管理的途徑和方法。
企業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，不確定性正日益成為企業(yè)各級組織所必須面對的常態(tài)。通過不確定性這一獨(dú)特的視角，在企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)使用風(fēng)險管理的方法和技術(shù)，可以強(qiáng)化各專項業(yè)務(wù)的管理，提升整體管理水平。
一般來說，企業(yè)可從以下幾個方面著手，開展全面風(fēng)險管理。
企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)框架的基礎(chǔ)上，成立全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織全面風(fēng)險管理工作，組長應(yīng)由企業(yè)高層管理者擔(dān)任，成員由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。在企業(yè)管理部門設(shè)立全面風(fēng)險管理辦公室，負(fù)責(zé)日常組織管理。
建立五位一體管控體系，在充分發(fā)揮內(nèi)控、審計、監(jiān)察、稽核、法律作用的基礎(chǔ)上，組織相關(guān)部門共同研究系統(tǒng)管理問題，分析產(chǎn)生原因，通過完善管理制度、調(diào)整管理體制和運(yùn)行機(jī)制，達(dá)到解決原有問題、防范類似問題再度產(chǎn)生的目的。
風(fēng)險管理報告應(yīng)當(dāng)為決策者提供重要參考并切實解決實際問題。企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理需要、自身實際和習(xí)慣，選擇和設(shè)計風(fēng)險管理報告的類型和模板。風(fēng)險管理專業(yè)人員負(fù)責(zé)匯總各類風(fēng)險信息、數(shù)據(jù)、分析和評價報告，對跨部門業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險提出解決方案，為下屬單位開展風(fēng)險管理工作提供技術(shù)支持。
企業(yè)應(yīng)制定《全面風(fēng)險管理考核制度》，明確風(fēng)險管理的考核目標(biāo)、原則、程序、對象、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并把風(fēng)險管理評價與管理層的績效考核結(jié)合起來，逐步建立重大風(fēng)險責(zé)任追究制度，不斷完善風(fēng)險管理的考核體系。
每年年初，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略，廣泛、持續(xù)地收集與風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，運(yùn)用有關(guān)的知識和方法，對各種風(fēng)險系統(tǒng)、全面和連續(xù)的進(jìn)行辨識、歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因與過程。
（1）主要風(fēng)險分類。根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，企業(yè)一級風(fēng)險一般可分為五大類，即戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險。對照一級風(fēng)險分類，由職能部門根據(jù)日常業(yè)務(wù)內(nèi)容和崗位職責(zé)，結(jié)合工作目標(biāo)，對不確定因素較多的業(yè)務(wù)或流程進(jìn)行二級類別劃分，編制風(fēng)險分類清單，由全面風(fēng)險管理辦公室進(jìn)行匯總整理。
（2）建立風(fēng)險事件庫。為有效識別分別風(fēng)險事件，可采取四三二一風(fēng)險識別法，以有效提高風(fēng)險評估的可操作性四三二一風(fēng)險識別法即四個負(fù)面的責(zé)任內(nèi)風(fēng)險、三個負(fù)面的責(zé)任外風(fēng)險、兩個正面的責(zé)任內(nèi)風(fēng)險、一個其他風(fēng)險事件，以調(diào)查問卷的形式，對重要崗位人員進(jìn)行風(fēng)險調(diào)查，由風(fēng)險管理員負(fù)責(zé)整理，建立風(fēng)險事件庫。對已識別風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行評價，制定具體的風(fēng)險應(yīng)對措施，并動態(tài)評估、持續(xù)完善。
在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，可采用定性或定量方法，對風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行預(yù)計和估算，最終確定風(fēng)險評級。
（1）風(fēng)險評估工作的組織。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險評估工作標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，制定風(fēng)險評估計劃，組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)各職能部門和單位開展風(fēng)險評估工作。各職能務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，組織開展本業(yè)務(wù)系統(tǒng)風(fēng)險評估工作。
（2）風(fēng)險評估方法。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，以及風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)等。風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度均分為五個檔次，即：極低、低、中等、高和極高。風(fēng)險評級分為三個檔次，即：重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險?？蛇\(yùn)用定性、定量或定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險評級。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，針對所評估風(fēng)險的不同屬性，采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移/分擔(dān)、風(fēng)險承受等風(fēng)險應(yīng)對措施，合理配置風(fēng)險管理所需人力和財力資源，以有效控制各類風(fēng)險。
建立重要風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，明確超出預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)和危機(jī)出現(xiàn)等情形后的責(zé)任部門和責(zé)任人、應(yīng)對策略、工作程序及工作要求。對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施。對于影響嚴(yán)重的突發(fā)事件要快速反應(yīng)，協(xié)同應(yīng)對，建立統(tǒng)一指揮、反應(yīng)靈敏、功能齊全、協(xié)調(diào)有序、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的應(yīng)急管理機(jī)制。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇三
**年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風(fēng)險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：
1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報表、報告制作和報送工作。
一是及時做好**工程報表的制作和報送工作;二是做好風(fēng)險分類相關(guān)報表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表;四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報告、風(fēng)險監(jiān)測報告及相關(guān)報表;五是及時向人行報送風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)報告及相關(guān)報表;六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險分析報告及相關(guān)報表。
2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作。
一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級、十級分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作。
根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險預(yù)警和清收工作。
根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報警等措施進(jìn)行風(fēng)險控制。
5、做好貸記卡復(fù)核工作。
根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。
6、積極協(xié)助基層清收不良貸款。
7、做好貸款的審查工作。
根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風(fēng)險審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險、及時輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險可控情況以及風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性情況。
我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級下達(dá)的各項工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng);三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。
為進(jìn)一步提升風(fēng)險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風(fēng)險，針對****年度風(fēng)險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在****年的風(fēng)險與合規(guī)工作做出如下安排：
1、繼續(xù)加強(qiáng)管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時性。。
3、加大對基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。加大對基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場輔導(dǎo)和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險管控能力。
4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。
俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說，顯得尤為重要。一個企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠(yuǎn)的，遲早會淹沒在市場經(jīng)濟(jì)的大潮里。銀行不經(jīng)營商品，卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟(jì)命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國家經(jīng)濟(jì)，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來講，我認(rèn)為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營的風(fēng)險，但我認(rèn)為，銀行更應(yīng)經(jīng)營的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險，只不過有人認(rèn)為銀行的風(fēng)險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個什么情況呢，說明其它企業(yè)的風(fēng)險不比銀行小，只不過銀行的風(fēng)險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話，那將對國民信心是一個非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟(jì)的一個重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點(diǎn)只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負(fù)重?fù)?dān)，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個努力不能毫無方向的努力，也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來引導(dǎo)大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠(yuǎn)。
目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：
1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位。
20**年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實力與治理經(jīng)驗比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負(fù)責(zé)制，各級行的職能部門只對本級行長負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。其次是內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立;合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進(jìn)而無法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險機(jī)制的完善。
2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差。
(1)流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險隱患。
(2)制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機(jī)關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達(dá)沒有結(jié)合銀行運(yùn)作實踐予以細(xì)化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的機(jī)制缺失，銀行長期運(yùn)作中積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴學(xué)費(fèi)得來的風(fēng)險教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無法作為員工考核評價和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵和約束機(jī)制無法有效落實。這是導(dǎo)致銀行簡單、低層次風(fēng)險案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險管理理念尚未確立。
銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制;銀行上下級機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力;銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化;合規(guī)的激勵約束機(jī)制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，問責(zé)制難以有效落實;受以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的影響較深。
4，在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
以前郵儲銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個銀行的效益是很難保證的。
合規(guī)應(yīng)該注意的幾個方面。
1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
2，從實踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢，還有實踐經(jīng)驗毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實踐中得出最適合當(dāng)前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗，來指導(dǎo)下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。
3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項制度針對哪個方面，防范哪個風(fēng)險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個古老的哲學(xué)辨證關(guān)系，也是任何一個企業(yè)經(jīng)營不能不認(rèn)真思考與對待的問題。
4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個銀行經(jīng)營，以利益為重。天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風(fēng)險大部分在事前防范和及時處理，以免風(fēng)險擴(kuò)大。
1、通過完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理。
(1)強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化;董事會和高級管理層的合規(guī)責(zé)任;銀行合規(guī)風(fēng)險管理框架;合規(guī)部門的地位和職責(zé);全行上下用以識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)直接責(zé)任，董事會、高級管理層對合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇四
國際商務(wù)財會07期。
一、企業(yè)全面預(yù)算管理存在的問題。
(一)沒有很好地支持企業(yè)戰(zhàn)略。
全面預(yù)算管理是集團(tuán)型企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃落地的主要手段之一。全面預(yù)算管理的源頭是戰(zhàn)略規(guī)劃，以戰(zhàn)略目標(biāo)為基礎(chǔ)，全面預(yù)算來自于企業(yè)的長期目標(biāo)。如果預(yù)算沒有與公司的戰(zhàn)略結(jié)合，預(yù)算管理所體現(xiàn)的問題就只是短期的、暫時的，預(yù)算不能夠有效地執(zhí)行下去，往往只能針對當(dāng)期的問題，出現(xiàn)“頭疼醫(yī)頭、腳疼醫(yī)腳”的情況。
(二)預(yù)算編制的過程過于耗時，成本太高。
企業(yè)編制預(yù)算通常是在四季度啟動，到下一年的一季度或者1、2月份預(yù)算目標(biāo)制定才會完成。同時每季或每月都有預(yù)算分析，半年可能還會出現(xiàn)預(yù)算調(diào)整。部分集團(tuán)企業(yè)還采用滾動預(yù)算，整個預(yù)算編制時間非常漫長。如何判斷企業(yè)預(yù)算編制過程是否耗時過長?成本是否過高?根據(jù)筆者對幾十家大型集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行的預(yù)算最佳實踐調(diào)研，發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)制定是在9月份開始，12月初完成。評價預(yù)算管理成本是否有效時，可以從投入產(chǎn)出比的角度來分析，如果投入大量精力但在使用預(yù)算管理時沒有取得任何的效果，甚至影響企業(yè)的發(fā)展，那么預(yù)算管理的成本、時間應(yīng)評價為過高。
(三)預(yù)算管理缺乏彈性，對市場的變化反應(yīng)遲鈍。
預(yù)算管理的主要目的之一就是對未來發(fā)生的情況進(jìn)行一個預(yù)測，有些企業(yè)的預(yù)算管理已經(jīng)是形同虛設(shè)，不能夠很好的反應(yīng)市場變化，主要由以下兩方面原因?qū)е拢阂皇穷A(yù)算剛剛編制的時候是能夠反應(yīng)市場情況的，但當(dāng)市場情況發(fā)生變化，企業(yè)的預(yù)算管理沒有做出相應(yīng)的反映，即沒有一種有效的預(yù)算調(diào)整機(jī)制，使得企業(yè)的預(yù)算管理很剛性，靈活性相對較差。二是有些企業(yè)目前使用的預(yù)算方法以前是可行的，但是現(xiàn)在的市場環(huán)境發(fā)生變化了，現(xiàn)在不可行了，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算假設(shè)及預(yù)算方法。因此預(yù)算管理缺乏彈性，不能夠很好的反映市場的變化。
企業(yè)預(yù)算管理需要有一個完善的調(diào)整機(jī)制。如果企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)不能夠隨著市場情況進(jìn)行更新，預(yù)算也失去了對企業(yè)的經(jīng)營情況預(yù)計的作用，同時預(yù)算目標(biāo)和實際完成結(jié)果相差比較大的話，對下級企業(yè)的積極性打擊是比較大的。
企業(yè)可以根據(jù)自己的管理顆粒度適度地進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，如果是進(jìn)行精細(xì)化管理或管理基礎(chǔ)好的企業(yè)，進(jìn)行預(yù)算管理可以相對剛性一些，但如果是粗放式管理的企業(yè)，進(jìn)行預(yù)算管理時必須要有一套靈活的預(yù)算調(diào)整機(jī)制。
(四)預(yù)算管理更多注重的是成本的減少，而不注重價值的增加。
目前大多數(shù)企業(yè)的預(yù)算管理基本上由財務(wù)部負(fù)責(zé)。從部門職能上講，財務(wù)部更關(guān)注成本的減少。成本的控制的確是很重要的預(yù)算內(nèi)容，但是成本有效利用才是最重要的。成本不能無限制的減少，企業(yè)既要關(guān)注節(jié)流更要關(guān)注開源。如果企業(yè)無限制的壓縮成本會影響到員工工作積極性，部分情況下一個部門的成本減少是以下一個部門的成本超支為代價的。
如何把錢用在刀刃上?這是預(yù)算管理部應(yīng)該思考的問題，企業(yè)應(yīng)更多的從業(yè)務(wù)流程上進(jìn)行梳理，找出增值和非增值的環(huán)節(jié)，讓有限的資金用在最增值的環(huán)節(jié)。
(五)預(yù)算管理只是強(qiáng)調(diào)上級下級的命令與控制。
有些集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算管理流程是自上而下的，這種自上而下的權(quán)威式預(yù)算管理模式是上級把預(yù)算目標(biāo)直接下達(dá)給下級，這種方法適合于小企業(yè)管理。如果企業(yè)規(guī)模比較大，上級已經(jīng)不能及時準(zhǔn)確地了解情況或者脫離了基層實際情況，這種自上而下的目標(biāo)下達(dá)方式就可能會導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)不切實際并且影響到下級企業(yè)的積極性。在預(yù)算管理中員工的參與度不夠，預(yù)算管理執(zhí)行不會到位。這種缺乏參與活動的預(yù)算管理不可能很好的反映企業(yè)實際情況。雖然管理層在把握企業(yè)宏觀發(fā)展和目標(biāo)方面要比下級員工更精準(zhǔn)，但是各層的員工對于具體工作事項方面的了解程度比管理層要更深入，有一些信息的優(yōu)勢是管理層所不能知道的`。因此，應(yīng)采用上下結(jié)合的預(yù)算管理方式。
企業(yè)如何能通過一些自我診斷的方法確立自己的預(yù)算框架?下面筆者將介紹預(yù)算管理七步法。
(一)圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略確定企業(yè)全面預(yù)算管理目標(biāo)。
全面預(yù)算應(yīng)從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃開始，分解為支撐年度目標(biāo)的戰(zhàn)略舉措，以企業(yè)全面預(yù)算模型為依托，用以實現(xiàn)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核評價并最終反饋到下一預(yù)算年度目標(biāo)的閉環(huán)管理。將公司決策層的戰(zhàn)略規(guī)劃、公司經(jīng)營層的業(yè)務(wù)計劃、公司財務(wù)部門的財務(wù)預(yù)算和公司考核部門的業(yè)績評估融合一體。所以預(yù)算管理過程必須是圍繞企業(yè)戰(zhàn)略的制定、實施、控制而采取的一系列措施的全過程。企業(yè)的戰(zhàn)略導(dǎo)向、戰(zhàn)略目標(biāo)將直接決定預(yù)算模式的選擇、預(yù)算重點(diǎn)和預(yù)算目標(biāo)如何具體確定。
企業(yè)的戰(zhàn)略來自于平衡計分卡，平衡計分卡簡稱“bsc”(balancedscorecard)于1992年由哈佛大學(xué)名師羅伯?卡普蘭及大衛(wèi)?諾頓(davidnorton)首度提出。平衡計分卡是從財務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營、學(xué)習(xí)與成長四個維度，將組織的戰(zhàn)略落實為可操作的衡量指標(biāo)。企業(yè)可以將平衡計分卡四個維度的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為指標(biāo)，再制定相關(guān)的行動計劃，最后行動計劃與具體預(yù)算項目相結(jié)合，形成企業(yè)具有戰(zhàn)略意義的預(yù)算目標(biāo)。
(二)從企業(yè)的性質(zhì)和管理要求出發(fā)，確定預(yù)算的范圍。
在企業(yè)實施預(yù)算管理時，可以根據(jù)企業(yè)具體的情況選擇不同的責(zé)任中心進(jìn)行預(yù)算管理，實現(xiàn)分步實施并降低風(fēng)險。哪些企業(yè)要納入預(yù)算管理范圍之內(nèi)?編制的內(nèi)容有哪些?哪些企業(yè)要編制所有的收入成本資本預(yù)算?哪些單位只編制收入預(yù)算?哪些單位只編制成本預(yù)算?這一系列問題需要企業(yè)有一個相對完整的預(yù)算編制模型(見圖1)。
圖1企業(yè)預(yù)算編制模型圖。
通常企業(yè)的預(yù)算管理路徑有兩條線：
1.從總預(yù)算出發(fā)的營運(yùn)線路。
(1)銷售預(yù)算：是企業(yè)預(yù)算管理的起點(diǎn)，企業(yè)要根據(jù)自己的戰(zhàn)略進(jìn)行銷售價格和銷售量的預(yù)算。
(2)生產(chǎn)預(yù)算：根據(jù)銷售預(yù)算的數(shù)量，結(jié)合企業(yè)的安全庫存量進(jìn)行生產(chǎn)量的預(yù)算。
(3)直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、間接費(fèi)用預(yù)算、銷貨成本預(yù)算：通過這四個預(yù)算來了解我們企業(yè)為了完成生產(chǎn)預(yù)算的生產(chǎn)量，而需要多少的生產(chǎn)成本以及銷售的成本。
(4)銷管費(fèi)用預(yù)算：銷售費(fèi)用以及管理費(fèi)用預(yù)算是企業(yè)比較關(guān)鍵的預(yù)算，需要企業(yè)制定的越細(xì)越好，而且更需要將預(yù)算假設(shè)論證清楚。
(5)模擬損益表：編制模擬損益表的主要目的就是評估企業(yè)的銷售活動所引發(fā)的一系列成本活動，導(dǎo)致最終的業(yè)績情況如何?是否達(dá)到股東的滿意程度。
2.從總預(yù)算出發(fā)的財務(wù)線路。
(1)資本預(yù)算：來自于企業(yè)的戰(zhàn)略，評估企業(yè)所需要進(jìn)行的資本投資情況。
(2)現(xiàn)金預(yù)算：通過預(yù)測企業(yè)的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出、投融資情況。現(xiàn)金預(yù)算格式并不復(fù)雜，這對于企業(yè)來說非常重要，很多企業(yè)有美好的規(guī)劃、利潤指標(biāo)非常好，但沒有關(guān)注現(xiàn)金流而導(dǎo)致技術(shù)性破產(chǎn)。
(3)模擬資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表：與營運(yùn)線路中的模擬損益表的作用類似，通過資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表三大報表來綜合評估企業(yè)預(yù)算行動是否達(dá)到績效要求。
(三)根據(jù)預(yù)算期的焦點(diǎn)矛盾，規(guī)劃預(yù)算編制的起點(diǎn)。
企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理之前，企業(yè)應(yīng)先診斷自身所處的生命周期階段，再選擇不同的發(fā)展模式。通常企業(yè)生命周期分成四個階段：初創(chuàng)期、成長期、成熟期和轉(zhuǎn)型期。處于不同的生命周期階段，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、管理模式、風(fēng)險都是不同的。針對這三個不同點(diǎn)，我們要制定不同的預(yù)算管理方法。
1.初創(chuàng)期。
發(fā)展目標(biāo)就是生存。這時候企業(yè)的規(guī)模比較小而且結(jié)構(gòu)簡單，管理的權(quán)利集中，人員也不是很完整。對應(yīng)的風(fēng)險是資本開支和新產(chǎn)品對企業(yè)現(xiàn)金流的影響。在初創(chuàng)期，企業(yè)的資本投入、新產(chǎn)品的市場接受程度都對企業(yè)未來的生存會產(chǎn)生重大影響，這時候企業(yè)的預(yù)算管理應(yīng)以資本預(yù)算為起點(diǎn)，要把企業(yè)可供支配的長期性的資金做最優(yōu)規(guī)劃。
2.成長期。
此時企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)就是擴(kuò)大市場份額。因為企業(yè)研發(fā)的產(chǎn)品已經(jīng)被市場所接受，下一個目標(biāo)就是如何迅速擴(kuò)大收入。隨著企業(yè)規(guī)模越來越大，企業(yè)慢慢開始重視制度的建設(shè)，成長期預(yù)算管理模式主要以銷售收入為起點(diǎn)，由銷售收入決定生產(chǎn)規(guī)模，決定到底要不要擴(kuò)大生產(chǎn)。如果銷售目標(biāo)超過企業(yè)的生產(chǎn)能力，在做預(yù)算的時候要做相應(yīng)的調(diào)整。通過以收入為起點(diǎn)的預(yù)算管理，企業(yè)同時也會發(fā)現(xiàn)在采購方面、資金方面有哪些不足，其他一切目標(biāo)都是為了保證銷售收入，繼而達(dá)到企業(yè)的績效目標(biāo)。成長期的預(yù)算管理模式是以銷售收入為起點(diǎn)。
3.成熟期。
此時企業(yè)的目標(biāo)就是追求利潤。進(jìn)入成熟期的產(chǎn)品已經(jīng)在市場上飽和，企業(yè)的銷售收入增長非常有限。當(dāng)沒有明顯的替代品出現(xiàn)時，銷售收入會處于一個相對穩(wěn)定時期，企業(yè)將更多精力投入到規(guī)范管理上，開始重視預(yù)算管理、成本管理和績效管理。成熟期還會面臨較大的風(fēng)險就是價格的下降對成本的壓力。企業(yè)的規(guī)模越來越大，更多的機(jī)器設(shè)備造成固定成本比較多，一旦產(chǎn)品價格下降導(dǎo)致收入和利潤下降。企業(yè)固定成本高時對成本的可控性就差。成熟期的企業(yè)由于收入的增長相對穩(wěn)定，他的預(yù)算管理的目標(biāo)就是以成本控制為中心，預(yù)算管理模式以成本控制為起點(diǎn)。
4.衰退期(轉(zhuǎn)型期)。
本階段企業(yè)產(chǎn)品慢慢出現(xiàn)了替代品，銷量也開始逐漸的下滑，對于企業(yè)而言急需確定一個新的發(fā)展方向和新的商業(yè)模式，此時的企業(yè)處于轉(zhuǎn)型期比較動蕩，保持良好的現(xiàn)金流是最關(guān)鍵的，此時預(yù)算管理模式也是以現(xiàn)金流量為起點(diǎn)。
(四)根據(jù)企業(yè)的管理環(huán)境，設(shè)計預(yù)算編制的流程。
企業(yè)的預(yù)算管理到底是自上而下，還是自下而上?還是上下結(jié)合(混合式)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的管理環(huán)境和規(guī)模進(jìn)行選擇。通常企業(yè)預(yù)算編制流程分為三種類型：權(quán)威式，參與式、混合式(見表1)。權(quán)威式即自上而下的方式，上級將預(yù)算目標(biāo)或指標(biāo)直接分配給下級執(zhí)行；參與式即自下而上的方式，上級更多的聽取下級的意見共同制定預(yù)算目標(biāo)；混合式即前兩種方式的結(jié)合，上級自上而下的溝通戰(zhàn)略目標(biāo)，下級自下而上的實施和執(zhí)行目標(biāo)。
(五)按有效使用的原則建立預(yù)算管理體系，選擇不同的組織模式。
預(yù)算組織是財務(wù)預(yù)算機(jī)制運(yùn)行的基本保證。預(yù)算管理目標(biāo)的實現(xiàn)必須建立在完善的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上。管理的層級有不同的要求，但都要遵循有效使用的原則。企業(yè)應(yīng)根據(jù)本單位的實際情況，設(shè)立財務(wù)預(yù)算委員會或預(yù)算管理辦公室，在企業(yè)起到制定預(yù)算管理制度，幫助預(yù)算有效執(zhí)行的目的。
(六)根據(jù)不同的項目預(yù)算，選擇不同的預(yù)算編制方法。
預(yù)算編制方法有很多，通常有增量預(yù)算、零基預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、項目預(yù)算等，企業(yè)不是只能用一種方法編制預(yù)算。企業(yè)應(yīng)要根據(jù)不同的項目、不同的成本費(fèi)用特點(diǎn)，選定不同的方法。有些企業(yè)成本項目比較簡單且數(shù)額較大，可以使用零基預(yù)算；有些企業(yè)經(jīng)營環(huán)境比較平穩(wěn)，歷史數(shù)據(jù)可借鑒，企業(yè)可以使用增量預(yù)算；有些企業(yè)可以彈性預(yù)算進(jìn)行預(yù)算結(jié)果的差異分析，找到績效管理的真實動因。
(七)建立預(yù)算管理保障制度。
建立本企業(yè)的預(yù)算制度要圍繞預(yù)算的控制力和約束力，建立完善預(yù)算的保障制度。要想預(yù)算在企業(yè)真正發(fā)揮作用，就依靠保障制度，企業(yè)應(yīng)在設(shè)定預(yù)算目標(biāo)的同時完善預(yù)算管理的制度保障。
作者介紹：李薇，用友軟件股份公司。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇五
1．重大風(fēng)險情況。
20xx年度公司對重大風(fēng)險管理采取提前預(yù)防、重點(diǎn)控制、專人監(jiān)控、專項處理的管理策略。公司對風(fēng)險控制措施得當(dāng)，運(yùn)行有效，未發(fā)生風(fēng)險事件。對于重大風(fēng)險的應(yīng)對方案，公司采取演練重大風(fēng)險發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應(yīng)對方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，同時加強(qiáng)風(fēng)險知識學(xué)習(xí)與經(jīng)驗交流，樹立風(fēng)險意識和危機(jī)意識，提前做好重大風(fēng)險的預(yù)防工作。
做好了重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。公司風(fēng)險管理小組對已確立的風(fēng)險事件進(jìn)行監(jiān)控，定期對風(fēng)險事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，當(dāng)估值達(dá)到預(yù)警指標(biāo)值時啟動預(yù)警機(jī)制，根據(jù)預(yù)警機(jī)制對風(fēng)險事件因素進(jìn)行處理，防范避免風(fēng)險事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無重大風(fēng)險情況。
（三）風(fēng)險管理體系建立運(yùn)行情況。
公司經(jīng)營班子設(shè)臵總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、運(yùn)輸部、質(zhì)量部和銷售部，
組織結(jié)構(gòu)圖如下：
公司領(lǐng)導(dǎo)對全面風(fēng)險管理工作高度重視，公司專門成立了全面風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導(dǎo)，各部門負(fù)責(zé)人為成員，主管部門為綜合部，運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負(fù)責(zé)風(fēng)險管理工作，不斷組織和推動公司的風(fēng)險管理工作。
公司全面風(fēng)險管理的職責(zé)落實到相應(yīng)的職能部門，由指定人員負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理工作的實施。全面風(fēng)險管理的理念已在逐步樹立，風(fēng)險防范意識也在各級領(lǐng)導(dǎo)及工作人員的思想中進(jìn)一步強(qiáng)化。
（二）風(fēng)險管理職能部門和風(fēng)險管理信息化有關(guān)情況。
公司風(fēng)險管理的職能部門為綜合管理部，運(yùn)輸部外勤事務(wù)兼職風(fēng)險管理員。辦公室具體履行以下職責(zé)：
1、貫徹落實國家有關(guān)法律、行政規(guī)章；
3、提出企業(yè)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案；
4、組織收集公司風(fēng)險管理相關(guān)信息，建立風(fēng)險信息庫；
6、按照上級公司的要求，組織撰寫并上報公司全面風(fēng)險管理報告；
（三）風(fēng)險管理相關(guān)制度和流程。
1、根據(jù)上級公司的風(fēng)險管理相關(guān)制度制定了本公司的風(fēng)險管理規(guī)章制度：《規(guī)章制度合法性審核辦法（試行）》規(guī)定了公司規(guī)章制度制定應(yīng)遵循的原則和審核流程。該辦法可進(jìn)一步提高公司規(guī)章制度制定的質(zhì)量，規(guī)范規(guī)章制度的合法性審核工作。
《合規(guī)風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定了合規(guī)管理的主管部門、負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理員的職責(zé)。該辦法可增強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，規(guī)范合規(guī)經(jīng)營，提高公司抗風(fēng)險能力與發(fā)展能力。
《法律風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定了法律風(fēng)險管理的3。
目標(biāo)、管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)、工作內(nèi)容和流程等。該辦法可提高公司的法律風(fēng)險管理水平及抗風(fēng)險能力。
《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規(guī)定了公司在遇到法律糾紛案件時的處理流程。該辦法可規(guī)范各類法律糾紛案件的管理，促進(jìn)公司建立健全法律風(fēng)險防范機(jī)制，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
2、對風(fēng)險管理分成五個步驟：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險計劃、風(fēng)險監(jiān)控、和風(fēng)險應(yīng)對。
（1）風(fēng)險識別過程是將本公司存在的不確定性風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)槊鞔_的風(fēng)險陳述。根據(jù)上級公司的風(fēng)險資料庫、項目進(jìn)行過程中發(fā)生的重要事件、定期會議以及經(jīng)驗交流等方式對項目進(jìn)行過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別明確。
（2）風(fēng)險分析過程是將風(fēng)險陳述轉(zhuǎn)變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風(fēng)險列表。根據(jù)公司對風(fēng)險級別的劃分對項目已識別的風(fēng)險進(jìn)行評定。
（3）風(fēng)險計劃過程是將按優(yōu)先級排列的風(fēng)險列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險應(yīng)對計劃。公司根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。
（4）風(fēng)險監(jiān)控過程包括監(jiān)視風(fēng)險狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動風(fēng)險應(yīng)對行動。
應(yīng)對措施實施風(fēng)險行動計劃，并做好風(fēng)險處理過程記錄及總結(jié)。
（四）應(yīng)急和事故處理機(jī)制。
為貫徹落實安全生產(chǎn)工作要求，進(jìn)一步完善企業(yè)應(yīng)急預(yù)案體系建設(shè)，我司根據(jù)自身情況完善應(yīng)急預(yù)案體系，組織定期演練，加強(qiáng)規(guī)范管理。
急預(yù)案、臺風(fēng)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案、汛期水災(zāi)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。
公司在上述工作的基礎(chǔ)上，以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實施情況進(jìn)行監(jiān)督。公司各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)部門定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行了自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)。
公司關(guān)注風(fēng)險管理的目標(biāo)、深思熟慮的對風(fēng)險管理進(jìn)行分析、集中發(fā)現(xiàn)關(guān)于重大風(fēng)險、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理的缺陷、并根據(jù)變化情況進(jìn)行改進(jìn)，持續(xù)提升風(fēng)險管理水平。
綜上所述，本年度在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風(fēng)險，公司集體討論、研究，初步掌握了風(fēng)險的管理現(xiàn)狀，并將資金和工程建設(shè)等方面的管理作為突破口，對與其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析，進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，以控制風(fēng)險為主線，各項工作取得了明顯成效。
二、20xx年度企業(yè)風(fēng)險評估情況。
（一）公司面臨的重大風(fēng)險。
1．重大風(fēng)險描述。
公司在制造過程中，進(jìn)入正常的生產(chǎn)階段。預(yù)計20xx年度，我司不存在重大風(fēng)險。
三、20xx年度全面風(fēng)險管理工作安排和相關(guān)計劃：結(jié)合本年度工作中存在的問題與不足，我司對20xx年的風(fēng)險管理計劃如下：
1、公司要進(jìn)一步加強(qiáng)對于合同風(fēng)險、資金風(fēng)險、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等。
方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實風(fēng)險控制工作。
2、公司目前已制定了多項風(fēng)險管理辦法，在具體工作執(zhí)行過程中，針對實際問題，還要不斷完善相關(guān)規(guī)章制度。
3、公司要建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，各部門要搜集可能存在的風(fēng)險事件，不斷完善，為風(fēng)險事件確立提供參考依據(jù)。
（二）20xx年度重大風(fēng)險管理工作安排。
（1）重大風(fēng)險描述。
（2）風(fēng)險解決方案。一是機(jī)樓檢修時，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時安排專門的人員守護(hù)供電開關(guān)；二是增加司機(jī)的交通法規(guī)學(xué)習(xí)，加大力度進(jìn)行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)。
（3）監(jiān)督保障機(jī)制。各部門制定相關(guān)的風(fēng)險預(yù)防措施和保障機(jī)制，由公司購臵相關(guān)專業(yè)設(shè)備，綜合部負(fù)責(zé)督促生產(chǎn)、運(yùn)輸、質(zhì)量等相關(guān)部門，抽查相關(guān)設(shè)備和車輛的衛(wèi)生、性能和嚴(yán)查超速等工作，采取激勵機(jī)制，獎優(yōu)罰劣等。。
四、有關(guān)意見和建議。
在我司的全面風(fēng)險管理工作中，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，職責(zé)落實到相應(yīng)的職能部門，由專門人員負(fù)責(zé)實施。但由于項目工作繁雜，風(fēng)險管理工作往往由部門人員兼職，對于風(fēng)險管理知識缺乏系統(tǒng)學(xué)習(xí)，認(rèn)識并不全面，建議加強(qiáng)公司內(nèi)部培訓(xùn)，配臵專職人員，以便于公司風(fēng)險管理工作更加順利的開展。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇六
對于煤炭企業(yè)來說，因成本構(gòu)成的相對復(fù)雜化使得成本價值和成本控制的意義相對于行業(yè)風(fēng)險和生產(chǎn)特殊性來說具有不可忽視的影響。但在以往煤炭行業(yè)的管理當(dāng)中，卻往往忽略了這一問題，大部分煤炭企業(yè)在準(zhǔn)備過程之中會存在領(lǐng)導(dǎo)者的預(yù)算與公司實際不相符、從業(yè)人員對于成本預(yù)算和成本控制漠不關(guān)心、缺少具體的專職預(yù)算機(jī)構(gòu)等情況。從而對成本控制造成直接的阻礙。
現(xiàn)代煤炭行業(yè)在進(jìn)行全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建的時候存在著諸多問題，按照時間順序，可以從四個時間段來分析。
（一）預(yù)算準(zhǔn)備時期。
大部分煤炭企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人缺乏對煤炭工程的全面分析，部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為預(yù)算和公司戰(zhàn)略之間并不存在關(guān)聯(lián)，缺乏規(guī)劃；煤炭行業(yè)從業(yè)人員缺乏對預(yù)算管理的了解，無法配合預(yù)算規(guī)劃應(yīng)用到工作當(dāng)中；大部分煤炭企業(yè)并沒有設(shè)立預(yù)算相關(guān)的職能部門，缺少職能清晰的劃分，導(dǎo)致在預(yù)算管理當(dāng)中各部門相互推諉，影響預(yù)算效率。
（二）預(yù)算編制時期。
中國經(jīng)濟(jì)報曾經(jīng)對采掘業(yè)中的`全面預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查，通過各全面預(yù)算管理內(nèi)容分析得出在采掘行業(yè)當(dāng)中的比重。對于全面預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行預(yù)算編制來說，受到采掘業(yè)全部重視的只有利潤預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算以及管理費(fèi)用預(yù)算這三種預(yù)算編制，從中可以得出采掘業(yè)所反映出的預(yù)算重點(diǎn)相對集中于經(jīng)濟(jì)效益和成本，而對其他方面較為忽視。
（三）預(yù)算執(zhí)行時期。
經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在預(yù)算管理制定之后，大部分企業(yè)在執(zhí)行的過程中往往會以條件改變、內(nèi)容變動為借口，稱預(yù)算剛性過強(qiáng)不適宜執(zhí)行。從而造成預(yù)算管理有名無實。
（四）預(yù)算分析與考評時期。
在分析階段，多數(shù)企業(yè)缺少橫向?qū)Ρ鹊臉?biāo)準(zhǔn)，無法對預(yù)算管理內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整；同時，由于執(zhí)行力不足等因素，預(yù)算與執(zhí)行之間幾乎沒有互相協(xié)調(diào)，對企業(yè)考評來說起不到參考價值。
二、從鐵路煤炭企業(yè)看煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理。
鐵路煤炭企業(yè)是現(xiàn)今從事鐵路局煤炭運(yùn)輸?shù)闹攸c(diǎn)企業(yè)，其在企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建上有相當(dāng)成熟的經(jīng)驗。首先，其企業(yè)文化底蘊(yùn)和良好的制度體系為推進(jìn)全面預(yù)算管理體系打下了優(yōu)良的基礎(chǔ)，同時還提供了資源的支持和安全性上的保障。而在實際操作層面，鐵路煤炭企業(yè)的基礎(chǔ)定位十分明確，就是煤炭企業(yè)戰(zhàn)略。在制定預(yù)算管理指標(biāo)時，可以時刻把握全局，從煤炭企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展來進(jìn)行考量，形成極具系統(tǒng)性、可行性的定量指標(biāo)。此外，十分完善的評價程序，也為了在實踐當(dāng)中隨時糾正預(yù)算指標(biāo)的錯誤，實現(xiàn)預(yù)算管理的目的提供了條件。鐵路煤炭企業(yè)采用了體系制定-數(shù)據(jù)搜集-定期報表-確認(rèn)審核的方式，實現(xiàn)在各個環(huán)節(jié)之上充分地開展預(yù)算管理工作，保障了企業(yè)良性的發(fā)展和制度化的運(yùn)行。
從鐵路煤炭企業(yè)對于全面預(yù)算管理體系構(gòu)建的實踐過程可以總結(jié)出煤炭企業(yè)在構(gòu)建預(yù)算管理體系時所應(yīng)當(dāng)遵循的方法和可行性方案。
對于完善的煤炭企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建來說，建立專職的預(yù)算職能部門，使其服務(wù)于整體預(yù)算體系過程之中很有必要。依據(jù)經(jīng)驗，煤炭企業(yè)需要在預(yù)算職能部門設(shè)置全面預(yù)算管理委員會、預(yù)算辦公室和預(yù)算責(zé)任部門，三個部門分工協(xié)作，各司其職。其中全面預(yù)算管理委員會需要在企業(yè)總部設(shè)立，作為預(yù)算組織最高層機(jī)構(gòu)，對董事會負(fù)責(zé)；在全面預(yù)算委員會下設(shè)立預(yù)算辦公室，預(yù)算辦公室是企業(yè)全面預(yù)算管理的實際管理部門，其成員由銷售、財務(wù)、生產(chǎn)、運(yùn)輸、人力資源等部門的負(fù)責(zé)任組成；而預(yù)算責(zé)任部門負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理的執(zhí)行工作。
（二）構(gòu)建定額標(biāo)準(zhǔn)。
煤炭企業(yè)的定額標(biāo)準(zhǔn)是相對于其消耗而言的，一般煤炭企業(yè)在生產(chǎn)過程當(dāng)中所發(fā)生的消耗有材料消耗、勞動消耗和消費(fèi)消耗。因此需要全面預(yù)算對具體消耗進(jìn)行定額管理。其定額標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)實際調(diào)查后確定，例如材料消耗，煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)中的材料消耗包含大型材料、木材、建工材料、油脂、專用工具、乳化液等，在制定定額標(biāo)準(zhǔn)時，預(yù)算職能部門需要對市場情況進(jìn)行調(diào)查，同時結(jié)合市場變化規(guī)律和生產(chǎn)經(jīng)營中的實際情況進(jìn)行定額標(biāo)準(zhǔn)的制定，并做到隨著發(fā)展定期修訂。而勞動消耗則主要指人員、工時、計件等方面；消費(fèi)消耗則表現(xiàn)在費(fèi)用、財務(wù)管理等方面，其定額標(biāo)準(zhǔn)的制定也需要職能部門進(jìn)行考察研究。
（三）構(gòu)建完整的編制體系。
煤炭企業(yè)的工作面向在于煤炭的開采、加工、運(yùn)輸、銷售，涉及到的預(yù)算編制主要包含經(jīng)營、投資、盈余分配等方面，因此在制定預(yù)算編制時不可以有所偏廢，只顧及到主要的方面而忽視了許多相對比重不是很重要的編制內(nèi)容。在編制過程中，需要全方位的考量，例如銷售費(fèi)用預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算等，都是煤炭企業(yè)應(yīng)當(dāng)納入考量的范圍。
對于制定好的全面預(yù)算管理體系，需要落實到煤炭企業(yè)的生產(chǎn)實踐當(dāng)中去。對于過去生產(chǎn)過程中對于預(yù)算漫不經(jīng)心的態(tài)度要堅決摒棄，并通過職能部門強(qiáng)制力來使預(yù)算得到應(yīng)用，使其能夠為生產(chǎn)實踐服務(wù)。此外，對于預(yù)算執(zhí)行過程來說，還應(yīng)該具有預(yù)算審批、預(yù)算分析和講解的過程，使得預(yù)算執(zhí)行過程更加科學(xué)、透明。
四、結(jié)論。
總的來說，現(xiàn)代煤炭企業(yè)在進(jìn)行發(fā)展的過程當(dāng)中離不開企業(yè)全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建，它對于企業(yè)發(fā)展、企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益來說十分重要。鐵路煤炭企業(yè)利用實際行動證明了企業(yè)全面預(yù)算管理體系所具有的優(yōu)越性，并為之后的企業(yè)在構(gòu)建全面預(yù)算管理體系時提供了榜樣和參考，從而帶動更多煤炭企業(yè)朝著科學(xué)的發(fā)展和科學(xué)的管理道路前行。
參考文獻(xiàn)：
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度銀行全面風(fēng)險管理報告篇七
（一）全面風(fēng)險管理工作情況
1、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，完善管理制度。根據(jù)20xx年度全面風(fēng)險管理實際需求，對內(nèi)部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行了調(diào)整，明確了各部門職責(zé)分工，在機(jī)關(guān)本級建立了內(nèi)控與風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風(fēng)險管理主責(zé)部門，切實加強(qiáng)了風(fēng)險管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善了信息溝通機(jī)制。同時，進(jìn)一步完善風(fēng)險管理相關(guān)制度，結(jié)合自身實際，制定了《xxx公司重大風(fēng)險事件分析報告制度》、《xxx公司風(fēng)險信息收集管理辦法》、《xxx公司風(fēng)險評估實施細(xì)則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估、重大風(fēng)險分析報告的工作程序和方法。
2、全面推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建設(shè)。為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理工作，提高公司治理水平和風(fēng)險管理能力，集團(tuán)公司全面啟動了以全面風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，制定了《實施方案》，聘請外部咨詢機(jī)構(gòu)專家進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)，組織機(jī)關(guān)各部門對集團(tuán)公司業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理，對流程進(jìn)行了優(yōu)化，對制度進(jìn)行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業(yè)務(wù)流程開展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估，收集和分析相關(guān)風(fēng)險信息，制定了合理、有效的風(fēng)險管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開展風(fēng)險內(nèi)控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場合開展風(fēng)險內(nèi)控學(xué)習(xí)和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓(xùn)班，對內(nèi)控和風(fēng)險管理相關(guān)知識和業(yè)務(wù)進(jìn)行了培訓(xùn)和宣貫。同時，將工作重心下移，集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內(nèi)控與風(fēng)險管理工作進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)，通過上下聯(lián)動共同推進(jìn)和完善風(fēng)險管理工作。通過培訓(xùn)和輔導(dǎo)，營造了風(fēng)險管理的氛圍，提升了全員風(fēng)險意識，也大大提高了各部門、各單位參與風(fēng)險內(nèi)控工作的主動性和積極性，推動了內(nèi)部控制與風(fēng)險管理各項工作的有序開展。
4、加大對重大、重要風(fēng)險的管控力度。針對20xx年度集團(tuán)公司重大、重要風(fēng)險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責(zé)任部門、責(zé)任人員、時間節(jié)點(diǎn)、整改方案和措施等，對企業(yè)發(fā)展運(yùn)營中存在的風(fēng)險、問題和短板進(jìn)行整改和完善，切實加強(qiáng)重大、重要風(fēng)險的管控。
5、全面風(fēng)險管理專項提升取得顯著成效。集團(tuán)公司以開展管理提升活動為契機(jī)，全力推進(jìn)全面風(fēng)險管理專項提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風(fēng)險管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊》、抓好風(fēng)險內(nèi)控業(yè)務(wù)培訓(xùn)及風(fēng)險評估等工作的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)以風(fēng)險為導(dǎo)向，開展了重大、重要風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程的對接，明確了各部門應(yīng)完善的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導(dǎo)各部門梳理業(yè)務(wù)流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風(fēng)險各項工作的實用性。同時，建立信息溝通平臺，持續(xù)收集風(fēng)險信息，不斷完善內(nèi)外部風(fēng)險信息的報告制度、預(yù)警體系、應(yīng)對處理機(jī)制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風(fēng)險管理工作的實效性和全面性。
（二）20xx年度重大、重要風(fēng)險管控情況
通過對20xx年度重大、重要風(fēng)險評估情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，集團(tuán)公司確定了本年度重點(diǎn)管控的8項風(fēng)險分別為安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、法律風(fēng)險、價格風(fēng)險、競爭風(fēng)險、成本費(fèi)用風(fēng)險，并制定了管控實施方案，明確了相關(guān)責(zé)任部門，對風(fēng)險管控和整改情況進(jìn)行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風(fēng)險管控工作在集團(tuán)上下得到有效落實。
1、安全風(fēng)險。20xx年國內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢嚴(yán)峻，集團(tuán)公司對安全風(fēng)險重點(diǎn)加強(qiáng)防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓(xùn)視頻會議，邀請了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場授課，明確了年度安全工作目標(biāo)，確定了重點(diǎn)監(jiān)管項目，提出通過抓三基（基本、基礎(chǔ)、基層），提升全員安全的行為能力、各級領(lǐng)導(dǎo)干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。二是強(qiáng)化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓(xùn)，打造專家型安全管理隊伍。6月份與xxx鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓(xùn)班，邀請專家教授講課，培訓(xùn)各級安全管理干部人員54人，提升了集團(tuán)安全管理隊伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應(yīng)對嚴(yán)峻的安全生產(chǎn)形勢，集團(tuán)公司下發(fā)了全面排查整治工程建設(shè)隱患的緊急通知，在全集團(tuán)部署為期3個月的安全大檢查工作，成立了11個檢查組，由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)帶隊，深入施工一線，查安全意識、查安全管理、查現(xiàn)場安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團(tuán)公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。
2、財務(wù)風(fēng)險。重點(diǎn)從全面預(yù)算管理和資金管控兩個方面加大風(fēng)險防控力度。預(yù)算管理方面，一是堅持開源節(jié)流、多收緩支的原則，嚴(yán)格做到預(yù)算與成本費(fèi)用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取自下而上、逐級審核，自上而下、細(xì)化分類的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應(yīng)用信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項申請占用預(yù)算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強(qiáng)化事前預(yù)測、過程控制、動態(tài)監(jiān)測、分析預(yù)警等。四是解決了預(yù)算編制數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、編報不及時、業(yè)務(wù)量大的問題，提高了預(yù)算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強(qiáng)力推進(jìn)清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類款項（合同預(yù)付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應(yīng)收款、逾期債權(quán)），實施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開了清欠收款專題會議，對當(dāng)前企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團(tuán)發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運(yùn)作，推行個人信用卡先支付后報銷，實施報銷款強(qiáng)制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來款等清理力度，壓減無效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費(fèi)、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團(tuán)公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權(quán)限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權(quán)限。
3、項目管理風(fēng)險。重點(diǎn)防控因項目管理不科學(xué)、過程監(jiān)控不到位帶來的一系列風(fēng)險，包括工程進(jìn)度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團(tuán)公司通過一項目一考核，一考核一兌現(xiàn)，對項目管理進(jìn)行全過程監(jiān)控，堅持標(biāo)準(zhǔn)化管理，以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點(diǎn)布控關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點(diǎn)工期等措施來防控工期延誤風(fēng)險。通過加大培訓(xùn)力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動，防控安全質(zhì)量風(fēng)險，確保項目平穩(wěn)有序運(yùn)行。通過加強(qiáng)成本管理，加大對工程違規(guī)外包、設(shè)備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險。通過加強(qiáng)信用評價工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風(fēng)險。
4、人力資源風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴(kuò)張，經(jīng)營領(lǐng)域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊伍的結(jié)構(gòu)，預(yù)防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來的風(fēng)險，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴(yán)要求。一是樹立正確的用人導(dǎo)向，突出業(yè)績和能力因素，提拔重用自我要求嚴(yán)格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛奉承、不說實話、不干實事的干部形成導(dǎo)向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關(guān)專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化人才培養(yǎng)；注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長的擔(dān)子、搭展現(xiàn)才華的舞臺，增強(qiáng)責(zé)任意識，提高管理能力；以一線作業(yè)班組建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化各專業(yè)一線實作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼?zhèn)?、以德為先的用人?biāo)準(zhǔn)和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進(jìn)以業(yè)績和能力為導(dǎo)向的考核評價機(jī)制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的人才建設(shè)渠道。
5、法律風(fēng)險。主要通過創(chuàng)新風(fēng)險防范機(jī)制，嚴(yán)格五項法律審核，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險告知制度，對重大合同中存在的法律風(fēng)險問題，由法律事務(wù)部門以法律風(fēng)險告知書的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險交底制度，對集團(tuán)公司新中標(biāo)項目合同中存在的法律風(fēng)險問題進(jìn)行梳理分類，確定合同風(fēng)險把控單位和把控部門，面對面與項目進(jìn)行交底，共同商討應(yīng)對措施。三是建立了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)和研發(fā)配套管理機(jī)制，成立了知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，對知識產(chǎn)權(quán)加強(qiáng)保護(hù)，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子xxx公司與集團(tuán)公司共同擁有的高速鐵路列控系統(tǒng)地面應(yīng)答器專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項談判過程中，有效規(guī)避了西門子xxx公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護(hù)了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機(jī)制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓(xùn)，充實了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達(dá)輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認(rèn)真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴(yán)謹(jǐn)化、程序化和規(guī)范化，20xx年集團(tuán)全面五項法律審核率達(dá)到100%，審核規(guī)章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無一差錯，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴(yán)而產(chǎn)生的訴訟案件。
6、價格風(fēng)險。主要從項目投標(biāo)報價及物資集中采購兩方面預(yù)防價格波動風(fēng)險。首先是項目定價方面，堅持以效益為核心，對投標(biāo)項目進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，針對項目定價，制定了嚴(yán)格的評審程序和辦法，投標(biāo)前充分評估項目報價風(fēng)險，嚴(yán)控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風(fēng)險，甚至給企業(yè)帶來聲譽(yù)上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實集中采購各項規(guī)章制度，全面運(yùn)用內(nèi)部商務(wù)平臺，以完善的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)和信息網(wǎng)絡(luò)，形成批量價格優(yōu)勢，并不斷強(qiáng)化監(jiān)督考核力度，確保項目的預(yù)期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團(tuán)公司、工程公司法人（承包人）的采購責(zé)任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設(shè)備集中采購平臺，固化采購流程，落實集采責(zé)任，明確采購權(quán)限、采購范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實處，實現(xiàn)降本增效的目標(biāo)。三是發(fā)揮物資分公司招投標(biāo)代理、采購服務(wù)、統(tǒng)購統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設(shè)備維修職能和采購平臺的作用，實現(xiàn)物資集中采購工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
7、競爭風(fēng)險。面對競爭激烈的市場環(huán)境，通過積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級，不斷增強(qiáng)企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場的占有率，堅持把鐵路經(jīng)營作為集團(tuán)公司經(jīng)營承攬的重中之重，保持鐵路市場的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細(xì)分市場，強(qiáng)化公司在城市軌道交通、市政、房建、機(jī)場碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營力度。三是不斷提高設(shè)計咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營銷能力，推動企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營創(chuàng)新，積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅持不懈地抓好基礎(chǔ)管理，推動隊伍建設(shè)上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。
8、成本費(fèi)用風(fēng)險。一是將成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關(guān)口，強(qiáng)化了以資金預(yù)算控制成本費(fèi)用支出，解決了借款費(fèi)用處理不及時、資金支付與經(jīng)費(fèi)管控脫節(jié)等問題。二是在財務(wù)集中核算系統(tǒng)中增加了成本費(fèi)用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實反映成本費(fèi)用，加強(qiáng)了分析、評價的可比性。三是以責(zé)任主體和業(yè)務(wù)單元為對象，細(xì)化核算項目，強(qiáng)化成本精細(xì)分析。四是落實八項規(guī)定，嚴(yán)控非生產(chǎn)性開支，全年兩級機(jī)關(guān)和項目經(jīng)費(fèi)同比下降超過10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟(jì)事項審批權(quán)限，集中配置項目人、財、物等資源，強(qiáng)化人員、賬戶、合同、預(yù)算、結(jié)算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費(fèi)、稅務(wù)、二次經(jīng)營策劃等集中管控，促進(jìn)了成本費(fèi)用降低。
（一）風(fēng)險評估工作開展情況
為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)重大、重要風(fēng)險管控，集團(tuán)公司于20xx年12月份組織開展了20xx年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險評估工作。風(fēng)險評估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等五大類一級風(fēng)險領(lǐng)域中的45個二級風(fēng)險類別分別進(jìn)行了調(diào)查評估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評估范圍覆蓋集團(tuán)公司機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò)員及關(guān)鍵崗位人員。
（二）風(fēng)險變化情況及原因分析
從調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果來看，集團(tuán)公司20xx年度重大、重要風(fēng)險共計25項，較20xx年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風(fēng)險偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來一年宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團(tuán)公司，主要表現(xiàn)在五個方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營規(guī)模上不去，必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎(chǔ)上研究應(yīng)對之策。三是盈利能力的考驗，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長、經(jīng)營規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標(biāo)。四是化解風(fēng)險能力的挑戰(zhàn)，社會的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級領(lǐng)導(dǎo)干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風(fēng)險因素在本次風(fēng)險評估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團(tuán)公司內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的深入推進(jìn)及相關(guān)政策措施的陸續(xù)出臺，企業(yè)應(yīng)對重大、重要風(fēng)險的能力和水平將持續(xù)提升，對風(fēng)險的管控將更加科學(xué)、得力。
（三）20xx年重點(diǎn)管控的重大、重要風(fēng)險
通過對調(diào)查結(jié)果的進(jìn)一步識別和分析，集團(tuán)公司確定了以下10項重要風(fēng)險為20xx年度重點(diǎn)管控風(fēng)險：
1、市場環(huán)境風(fēng)險。主要是外部宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化給企業(yè)帶來的經(jīng)營風(fēng)險。20xx年我國經(jīng)濟(jì)基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動力成本上升、稅負(fù)水平高、市場競爭激烈、企業(yè)負(fù)擔(dān)重等問題依然存在。
2、工程安全風(fēng)險。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設(shè)與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導(dǎo)致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責(zé)任心不強(qiáng)，違規(guī)違章操作，忽視勞動保護(hù)要求，導(dǎo)致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇八
xx年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風(fēng)險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：
1、做好風(fēng)管部職責(zé)內(nèi)的報表、報告制作和報送工作
一是及時做好xx工程報表的制作和報送工作；二是做好風(fēng)險分類相關(guān)報表；三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表；四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報告、風(fēng)險監(jiān)測報告及相關(guān)報表；五是及時向人行報送風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)報告及相關(guān)報表；六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險分析報告及相關(guān)報表。
2、全力抓好全行貸款的五級分類和十級分類管理工作
一是每季末月下旬均向每個網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類規(guī)定及時做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類或分類調(diào)整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級、十級分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執(zhí)行工作
根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險預(yù)警和清收工作
根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報警等措施進(jìn)行風(fēng)險控制。
5、做好貸記卡復(fù)核工作
根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。
6、積極協(xié)助基層清收不良貸款
7、做好貸款的審查工作
根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風(fēng)險審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險、及時輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險可控情況以及風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性情況。
我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級下達(dá)的各項工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出；二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng)；三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。
為進(jìn)一步提升風(fēng)險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風(fēng)險，針對xxxx年度風(fēng)險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在xxxx年的風(fēng)險與合規(guī)工作做出如下安排：
1、繼續(xù)加強(qiáng)管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
2、改變執(zhí)行思路，加大依法清收力度。進(jìn)一步加強(qiáng)對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時性。。
3、加大對基層的服務(wù)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理和培訓(xùn)。加大對基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場輔導(dǎo)和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險管控能力。
4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。
俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。這句話對我們剛剛成立的郵儲銀行來說，顯得尤為重要。一個企業(yè)，如果沒有規(guī)章制度來約束和指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導(dǎo)獨(dú)裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠(yuǎn)的，遲早會淹沒在市場經(jīng)濟(jì)的大潮里。銀行不經(jīng)營商品，卻是經(jīng)營著可以購買任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟(jì)命脈，因此它的合規(guī)經(jīng)營與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來說：它可以規(guī)范銀行的操作流程，引導(dǎo)銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩(wěn)定國家經(jīng)濟(jì)，使人民安居樂業(yè)。合規(guī)有很多解釋，但在銀行來講，我認(rèn)為應(yīng)是這樣的：合法，合理，合情的規(guī)章制度，操作規(guī)程。有人說，銀行經(jīng)營的風(fēng)險，但我認(rèn)為，銀行更應(yīng)經(jīng)營的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險，只不過有人認(rèn)為銀行的風(fēng)險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽說任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說明了一個什么情況呢，說明其它企業(yè)的風(fēng)險不比銀行小，只不過銀行的風(fēng)險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話，那將對國民信心是一個非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟(jì)的一個重大損害。所以說現(xiàn)在的銀行經(jīng)營有點(diǎn)只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營者們更是肩負(fù)重?fù)?dān)，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個銀行的經(jīng)營不能依靠少數(shù)的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個努力不能毫無方向的努力，也不能看領(lǐng)導(dǎo)眼色的努力，而是要依靠合規(guī)來引導(dǎo)大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠(yuǎn)。
目前我郵儲銀行在合規(guī)方面存在的一些問題和薄弱環(huán)節(jié)：
1，銀行的治理環(huán)境及內(nèi)部體制建設(shè)不到位
20xx年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)。目前，國內(nèi)股份制商業(yè)銀行大多根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)并制定了相應(yīng)的議事規(guī)則，但其內(nèi)涵和經(jīng)營機(jī)制距離有效的法人治理結(jié)構(gòu)要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實力與治理經(jīng)驗比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監(jiān)管和報告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長負(fù)責(zé)制，各級行的職能部門只對本級行長負(fù)責(zé)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)流程再造后，垂直的監(jiān)管和報告機(jī)制有待進(jìn)一步完善。其次是內(nèi)部機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)尚不到位。郵儲銀行的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規(guī)部門的具體職能定位還不清晰，合規(guī)部門與審計部門、法律事務(wù)部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內(nèi)部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進(jìn)而無法有效地推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險機(jī)制的完善。
2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒有體現(xiàn)流程控制，可執(zhí)行性差
（1）流程銀行未建立體現(xiàn)在部門銀行、部門制度現(xiàn)象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規(guī)章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內(nèi)部各職能部門為依托分權(quán)設(shè)置的，導(dǎo)致了內(nèi)控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門職責(zé)更新完善的手段和方法都較滯后，職責(zé)的重疊和脫節(jié)并存，部門間溝通協(xié)調(diào)不到位。隨著新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節(jié)因涉及多個部門，出現(xiàn)諸多管理不到位問題及風(fēng)險隱患。
（2）制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過去行政機(jī)關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達(dá)沒有結(jié)合銀行運(yùn)作實踐予以細(xì)化，更缺乏及時地修訂和系統(tǒng)化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執(zhí)行性較差。一方面，導(dǎo)致有效傳承銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的機(jī)制缺失，銀行長期運(yùn)作中積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴學(xué)費(fèi)得來的風(fēng)險教訓(xùn)沒能傳承和轉(zhuǎn)化為具有執(zhí)行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累和延續(xù)上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險管理做法缺乏規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，且無法作為員工考核評價和責(zé)任追究的依據(jù)，導(dǎo)致激勵和約束機(jī)制無法有效落實。這是導(dǎo)致銀行簡單、低層次風(fēng)險案件不斷被復(fù)制，不斷重復(fù)發(fā)生的關(guān)鍵所在。
3、合規(guī)文化缺失，合規(guī)風(fēng)險管理理念尚未確立
銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強(qiáng)，銀行內(nèi)部缺乏有效的自律和他律機(jī)制；銀行上下級機(jī)構(gòu)之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協(xié)調(diào)配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規(guī)的激勵約束機(jī)制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，問責(zé)制難以有效落實；受以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律等不良文化的影響較深。
4，在郵儲銀行剛開辦的新業(yè)務(wù)中，合規(guī)顯得更尤為重要與急迫。
以前郵儲銀行只存不貸，現(xiàn)今成立郵儲銀行后，開通貸款，很多東西都是摸著石頭過河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規(guī)模與質(zhì)量上不去，那么這個銀行的效益是很難保證的。
合規(guī)應(yīng)該注意的幾個方面
1，合規(guī)不能規(guī)的太緊，也不能規(guī)的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問題。
2，從實踐中總結(jié)理論，理論服務(wù)實踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著理論經(jīng)驗不足或不適合現(xiàn)今的發(fā)展情勢，還有實踐經(jīng)驗毫無的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結(jié)，從實踐中得出最適合當(dāng)前發(fā)展的合規(guī)經(jīng)驗，來指導(dǎo)下一步的工作，而后根據(jù)不斷出現(xiàn)的問題來修正。
3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規(guī)制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說制定合規(guī)要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規(guī)制度，如何制定合規(guī)制度，哪項制度針對哪個方面，防范哪個風(fēng)險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會失去合規(guī)的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個古老的哲學(xué)辨證關(guān)系，也是任何一個企業(yè)經(jīng)營不能不認(rèn)真思考與對待的問題。
4，合規(guī)是為收益服務(wù)。一個銀行經(jīng)營，以利益為重。天下熙熙皆為利來，天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規(guī)就是讓風(fēng)險大部分在事前防范和及時處理，以免風(fēng)險擴(kuò)大。
1、通過完善公司治理強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理
（1）強(qiáng)調(diào)合規(guī)從高銀行高層做起，設(shè)定鼓勵合規(guī)的基調(diào)。銀行的董事會和高級管理層應(yīng)制定和核準(zhǔn)符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：銀行倡導(dǎo)的合規(guī)文化；董事會和高級管理層的合規(guī)責(zé)任；銀行合規(guī)風(fēng)險管理框架；合規(guī)部門的地位和職責(zé)；全行上下用以識別和管理合規(guī)風(fēng)險的主要程序等。合規(guī)政策應(yīng)明確指出業(yè)務(wù)部門對于合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)直接責(zé)任，董事會、高級管理層對合規(guī)風(fēng)險管理負(fù)最終責(zé)任。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇九
（一）全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況
按照公司的要求，結(jié)合工程處的實際情況，在全工程處范圍內(nèi)積極開展了全面風(fēng)險管理相應(yīng)工作，全面梳理查找自身存在的風(fēng)險點(diǎn)，并對其加以識別，組織相關(guān)人員整理出工程處所存在的風(fēng)險點(diǎn)，對其進(jìn)行識別、評估，經(jīng)過對風(fēng)險成因分析，找出策略和解決方案，并將各類風(fēng)險管理責(zé)任落實到相應(yīng)人員，把工程處所有風(fēng)險點(diǎn)納入到管理體系中。從全年全面風(fēng)險管理工作計劃執(zhí)行情況來看都較好的完成了目標(biāo)任務(wù)，沒有出現(xiàn)一般以上的風(fēng)險因素，基本完成了工程處經(jīng)濟(jì)效益和預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。
（二）重大風(fēng)險管理情況
20xx年工程處全年整體運(yùn)行良好，工程處在不影響正常生產(chǎn)的前提下，對“焊接工程處管理制度匯編”中涉及到的“崗位職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)，安全事故應(yīng)急預(yù)案，安全操作規(guī)程，工作制度，員工績效考核實施細(xì)則”等進(jìn)行修訂，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行，有針對性的解決，把問題消滅在萌芽狀態(tài)，對防止風(fēng)險、提高效率、減少損失促進(jìn)工程處又好又快發(fā)展起到了積極作用，全年沒有發(fā)生重大風(fēng)險事故。
（三）風(fēng)險管理體系運(yùn)行情況
工程處根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營中存在的風(fēng)險種類根據(jù)類別、輕重來重新劃分等級，有針對性的加以重點(diǎn)控制和管理，把風(fēng)險降到最低并化解，為加強(qiáng)對內(nèi)控工作的領(lǐng)導(dǎo)，工程處新成立以處長為組長的內(nèi)控與風(fēng)險管理指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對工程處內(nèi)部所有項目工程的內(nèi)控制度建設(shè)檢查，分析工程處內(nèi)控制度漏點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，查找問題，建立了相應(yīng)的內(nèi)控制度，有效保證了工程處健康、穩(wěn)定發(fā)展。
（四）風(fēng)險管理信息化有關(guān)情況
通過加入公司內(nèi)控與風(fēng)險管理信息平臺，了解公司對風(fēng)險管理的相關(guān)要求，單位內(nèi)部通過電子郵件，qq等及時傳達(dá)公司內(nèi)控與風(fēng)險管理信息，全面落實工程處內(nèi)控與風(fēng)險管理各項要求。
（一）20xx年面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素的變化，并對經(jīng)營目標(biāo)的影響進(jìn)行總體研判和分析。
20xx年隨著交城、侯馬、國外工程的陸續(xù)開工，喀什、烏海、濱州工程的全面展開，在一段時期內(nèi)將會面臨非常艱巨的施工壓力，施工現(xiàn)場安全、質(zhì)量、材料及各類人員（焊工、技術(shù)人員）能否的保障將會給施工生產(chǎn)帶來較大影響。因此工程處必須認(rèn)真分析內(nèi)外部環(huán)境因素變化，采取多種措施，比如在內(nèi)挖潛力抓管理，外聯(lián)協(xié)作促合作方面，加強(qiáng)工程分包管理，引入外部隊伍，才能確保在20xx年度經(jīng)營目標(biāo)順利完成。
（二）20xx年度開展風(fēng)險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。工程處開展20xx年度風(fēng)險評估工作，是在工程處處長直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行的。各項目負(fù)責(zé)人作為風(fēng)險管理參與者先對項目工地風(fēng)險進(jìn)行識別與評估，并向工程處風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人上報項目工地風(fēng)險，由工程處風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人匯總各項目工地風(fēng)險并對其進(jìn)行識別、評估。
參與人員主要涉及項目負(fù)責(zé)人，項目安全員，項目技術(shù)、質(zhì)量員，工程處計劃員，人資員。
（三）20xx年度風(fēng)險評估的結(jié)果按照工程處的實際情況，通過對工程處20xx年度全部風(fēng)險發(fā)生的可能性、發(fā)生后對工程處目標(biāo)的影響程度等評估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分析后，認(rèn)為相對重大、重要的風(fēng)險結(jié)果主要是公共安全風(fēng)險、運(yùn)營管理風(fēng)險、人才保障風(fēng)險三類。
20xx年度工程處主要風(fēng)險評估結(jié)果見下表：
1、我工程處屬施工型二級單位，施工作業(yè)過程中無論焊工施焊，還是熱處理作業(yè)都會產(chǎn)生明火，對作業(yè)面防火安全帶來一定難度。如果不嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，極易造成設(shè)備損壞，也會造成員工人身傷害，因此加強(qiáng)對生產(chǎn)現(xiàn)場管理，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和監(jiān)管，遵守規(guī)章制度是防止各類事故發(fā)生的主要措施。
2、我工程處主要承擔(dān)鍋爐、壓力容器、壓力管道的焊接工作，焊接質(zhì)量的優(yōu)劣將影響到設(shè)備的安全運(yùn)行，焊工施焊工程中如果不嚴(yán)格執(zhí)行焊接作業(yè)指導(dǎo)書要求，將會造成焊口一次合格率降低或出現(xiàn)錯用焊材的情形，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行焊前練習(xí)代樣考核，技術(shù)交底全員簽字，焊中監(jiān)督檢查，焊后質(zhì)檢不達(dá)標(biāo)待崗及重新考核上崗制度，必要時還要加大對技術(shù)人員的考核力度，與個人業(yè)績獎罰掛鉤，加強(qiáng)對焊工的責(zé)任心教育，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施應(yīng)對。
3、由于施工現(xiàn)場遠(yuǎn)離公司機(jī)關(guān)，工程處對本部門各施工現(xiàn)場材料預(yù)算，使用情況不能及時掌握，而施工現(xiàn)場材料采購均由項目部代為購置，預(yù)算也由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)代為審批，預(yù)算的審批傳遞環(huán)節(jié)如果由工程處加以審核之后，再由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并嚴(yán)格按照此操作流程執(zhí)行，加強(qiáng)對工程處項目負(fù)責(zé)人的監(jiān)督力度，建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度，對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的人員及其相應(yīng)責(zé)任，就能最大限度的減少此類問題的發(fā)生。
4、鑒于施工企業(yè)的特殊性及我公司現(xiàn)狀，很多時候工資不能及時發(fā)放，很多員工難以承受，特別是現(xiàn)在的年輕人更不愿意接受這一現(xiàn)實，一年來工程技術(shù)人員已有多人離崗，各類焊工也有部分人員不能正常上班，由此可見，這種情形容易造成人員流失，需要工程處采取多種措施加以解決。
（一）需要公司協(xié)調(diào)解決的有關(guān)重大風(fēng)險問題
無
（二）對公司推動全面風(fēng)險管理工作意見和建議
無
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十
各位領(lǐng)導(dǎo)同事們：
20xx年上半年我在xx路支行任柜員崗位。柜臺是銀行的基礎(chǔ)工作，直接面對前來辦理業(yè)務(wù)的八方客戶，是客戶認(rèn)知xx的第一道窗口，因此，我深刻地體會到此崗位的重要性和責(zé)任性。從事柜員崗位以來，一直嚴(yán)格遵守xx銀行柜臺人員的各項規(guī)章制度，積極學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)知識，了解和熟練掌握相關(guān)技能，及時快速地辦理各項業(yè)務(wù)，為客戶做好柜臺服務(wù)。堅決按照崗位職責(zé)嚴(yán)格要求自己，按照業(yè)務(wù)要求辦事，保證業(yè)務(wù)無誤和資金安全的同時，積極的向客戶介紹我行理財和電子銀行等業(yè)務(wù)，順利的完成了支行下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)。
到了8月份，我非常榮幸的被調(diào)任到分行風(fēng)險管理部。風(fēng)險管理部是負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策的落實、風(fēng)險監(jiān)測和控制的綜合管理部門，是風(fēng)險和內(nèi)控的日常管理職責(zé)部門。
作為風(fēng)險管理部授信后管理人員，在實際工作中，主要完成以下幾個方面的工作：對xx銀行xx分行運(yùn)行的cecm系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和管理，對本部門檔案進(jìn)行整理保管，日常辦公相關(guān)工作。
面對新的崗位、新的環(huán)境、新的挑戰(zhàn)，讓我既感到陌生，又感到空前的壓力，但是在這將近半年的時間里，我受到領(lǐng)導(dǎo)和各位前輩多方面的關(guān)心和照顧，在工作上受到了無微不至的指導(dǎo)，幫助我快速的熟悉和勝任這個崗位。
在風(fēng)險管理部幾個月的時間里，我抱著謙虛好學(xué)的態(tài)度努力工作，積極學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識、掌握操作技能、適應(yīng)工作崗位，基本能較好的完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。
由于首次進(jìn)入風(fēng)險部，面對全新的工作崗位，面臨著全新的挑戰(zhàn)，這個過程不僅是角色的換位，更是一種思考方式和學(xué)習(xí)方法的換位，在實際工作中，認(rèn)識到授信后管理需要嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度、正確的方法、積極的溝通、全面的思考，才能更好的管理授信系統(tǒng)和提高工作效率。
xx優(yōu)良的培訓(xùn)系統(tǒng)使我能夠養(yǎng)成在每一天的工作生活中不斷學(xué)習(xí)和獲取新的知識，努力了解學(xué)習(xí)授信管理和風(fēng)險控制等業(yè)務(wù)知識，把所學(xué)所悟運(yùn)用到實際工作中。
雖然目前在風(fēng)險部的工作時間很短，但是我在這幾個月的時間里努力向各位前輩學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和管理工作，努力養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣和工作方法，近來的工作使本人越來越深刻的理解了良好的工作習(xí)慣是能力和效率提升的基礎(chǔ)，特別是在工作的條理性上，受到各位前輩的耐心指導(dǎo)，受益匪淺，今后還將更加努力。
工作中的不足：
由于家在異地，生活習(xí)慣和地域習(xí)俗有很大差異，接人待物和溝通交流方面亟需改進(jìn)和提高；首次擔(dān)任授信后管理崗位，日常工作涉及很多方面，工作條理和時間安排還有很多不足；對很多業(yè)務(wù)和流程還沒有完全熟悉掌握，需要多加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
風(fēng)險管理部授信后管理崗是一個需要責(zé)任心與耐心的崗位，通過這幾個月的學(xué)習(xí)和工作，我堅信能夠勝任崗位并做出良好的成績；在今后的工作中，我將更加努力進(jìn)取，力爭成為優(yōu)秀的xx一員。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十一
）。
a.將流動性管理權(quán)限集中在總部或分散到各分行。
b.將最終的監(jiān)督和控制全球流動性的權(quán)力集中在總部或分散到各分行。
c.制定各幣種的流動性管理策略。
d.制訂外匯融資能力受到損害時的流動性應(yīng)急計劃。
【您的答案】b。
【正確答案】b。
在未來特定時段內(nèi)的流動性是否充足。
a.流動性比率/指標(biāo)法。
b.現(xiàn)金流分析法。
c.缺口分析法。
d.久期分析法。
【您的答案】c。
【正確答案】c。
（），流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額的比例不得低于（）。
a.75%，25%。
b.75%，15%。
c.50%，15%。
d.50%，25%。
【您的答案】a。
【正確答案】a。
）。
a.公司治理結(jié)構(gòu)。
b.合規(guī)管理文化。
c.信息系統(tǒng)建設(shè)。
d.外部控制體系。
【您的答案】d。
【正確答案】d。
）。
a.內(nèi)部欺詐。
b.文件/合同缺陷。
c.知識/技能匱乏。
d.核心雇員流失。
【您的答案】b。
【正確答案】b。
（）。
a.控制派生風(fēng)險。
b.人力資源配置不當(dāng)風(fēng)險。
c.系統(tǒng)性風(fēng)險。
d.操作失誤風(fēng)險。
【您的答案】a。
【正確答案】a。
）來進(jìn)行操作風(fēng)險緩釋。
a.提高電子化水平以取代手工操作。
b.制定連續(xù)營業(yè)方案。
c.購買電子保險。
系統(tǒng)災(zāi)難備援外包。
【您的答案】a。
【正確答案】a。
a.現(xiàn)金頭寸指標(biāo)。
b.流動資產(chǎn)和總資產(chǎn)的比率。
c.大額負(fù)債依賴度。
d.核心存款指標(biāo)。
【您的答案】c。
【正確答案】c。
a.華爾街第二次數(shù)學(xué)革命。
b.《巴塞爾資本協(xié)議》。
c.華爾街第一次數(shù)學(xué)革命。
d.歐式期權(quán)定價模型。
【您的答案】b。
【正確答案】b。
（）。
a.基本指標(biāo)法。
b.高級計量法。
c.標(biāo)準(zhǔn)法。
d.產(chǎn)量法。
【您的答案】d。
【正確答案】d。
）。
a.聲譽(yù)風(fēng)險的識別。
b.聲譽(yù)風(fēng)險的評估。
c.監(jiān)測和報告、內(nèi)部審計。
d.聲譽(yù)風(fēng)險的修訂。
【您的答案】a,b,c。
【正確答案】abc。
）。
a.銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界。
c.與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制。
d.科學(xué)的激勵約束機(jī)制、先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)。
【您的答案】a,b,c,d。
【正確答案】abcd。
）。
a.壓力測試。
b.交易限額管理。
d.止損限額管理。
【您的答案】b,c,d。
【正確答案】bcd。
）。
a.交易賬戶劃分的目的、適用范圍、交易賬戶的定義。
b.列入交易賬戶的金融工具種類。
c.列入交易賬戶的頭寸應(yīng)符合的條件。
d.交易標(biāo)識。
【您的答案】a,b,c,d。
【正確答案】abcd。
）。
a.交易賬戶劃分的目的、適用范圍、交易賬戶的定義。
b.列入交易賬戶的頭寸應(yīng)符合的條件。
c.列入交易賬戶的金融工具種類。
d.明顯不列入交易賬戶的頭寸。
【您的答案】a,b,c,d。
【正確答案】abcd。
【您的答案】對。
【正確答案】對。
【您的答案】對。
【正確答案】對。
【您的答案】錯。
【正確答案】錯。
【您的答案】。
【正確答案】錯。
【您的答案】。
【正確答案】錯。
【您的答案】錯。
【正確答案】錯。
【您的答案】對。
【正確答案】對。
【您的答案】錯。
【正確答案】錯。
【答案解析】資本是風(fēng)險的第一承擔(dān)者，也是風(fēng)險管理最根本的動力來源。
【您的答案】錯。
【正確答案】錯。
【答案解析】風(fēng)險評估原則是由表及里、自下而上、從已知到未知。
【您的答案】對。
【正確答案】對。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十二
銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，銀行的經(jīng)營活動始終與風(fēng)險為伴，其經(jīng)營過程就是管理風(fēng)險的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務(wù)更是一項高風(fēng)險、高收益業(yè)務(wù)。20xx年，被確定為****銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù) “合規(guī)管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴(yán)格貫徹小額貸款業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴(yán)格控制風(fēng)險。現(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務(wù)上半年風(fēng)險狀況和防控措施報告如下：
截止6月*日，我行累計放款330筆，金額1396萬元;累計回收回177筆，金額945.88萬元;累計結(jié)存153筆，金額450.12萬元;6月*日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風(fēng)險防控形勢非常嚴(yán)峻。
工作情況
半年來，我行認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認(rèn)真執(zhí)行政策，嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實防范風(fēng)險。
1、 嚴(yán)格按照總行下發(fā)的《小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法》和《小額貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》開展業(yè)務(wù)，嚴(yán)格拓展、篩選小額貸款準(zhǔn)客戶，把風(fēng)險防控關(guān)口前移，進(jìn)一步對信貸風(fēng)險進(jìn)行控制，對授信行為進(jìn)行規(guī)范。嚴(yán)密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實有效。
2、 嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行信貸風(fēng)險防范控制管理體系，全面實行審貸分離，規(guī)范了貸審會，實行了貸審例會制，嚴(yán)格按照貸審會議事規(guī)程召開會議，明確各環(huán)節(jié)主責(zé)任人職責(zé)。
3、 扎實細(xì)致地開展貸后檢查工作，定期和不定期地對客戶經(jīng)營狀況和家庭狀況進(jìn)行檢查，認(rèn)真填報貸后檢查表。2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費(fèi)、代客戶收取貸款本息等情況。
4、強(qiáng)化管理，完善的內(nèi)部管理機(jī)制。我行在不斷加強(qiáng)和改善日常信貸工作的同時，不斷強(qiáng)化管理，重點(diǎn)是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實。注重加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提升工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強(qiáng)化服務(wù)意識，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“陽光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和陽光的品牌促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
5、抓好逾期催收，嚴(yán)格控制資產(chǎn)質(zhì)量。我行領(lǐng)導(dǎo)及信貸人員從產(chǎn)生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，認(rèn)真組織落實，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項工作長期作為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的重中之重來抓，最大程度的控制好風(fēng)險。及早成立了以行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產(chǎn)保全，利用法律的手段進(jìn)行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風(fēng)險，防止貸款出現(xiàn)損失。
為有效促進(jìn)我行小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強(qiáng)小額貸款的合規(guī)管理，促進(jìn)小額貸款經(jīng)營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護(hù)我行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個方面繼續(xù)做好風(fēng)險防控工作：
一是建立否決貸款登記制度。對每筆被否決貸款進(jìn)行詳細(xì)地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風(fēng)險的措施。三完善審查人員崗位職責(zé)。要求審查人員在對權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時，除對資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查外，還須進(jìn)行電話核實客戶信息，在必要時還須進(jìn)行現(xiàn)場核實。四要嚴(yán)格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設(shè)置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。五要嚴(yán)格落實檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會成功的資料要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查相關(guān)資料及貸款信息，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。
一是提升貸前調(diào)查質(zhì)量。對于收入、成本等關(guān)鍵信息應(yīng)盡可能取得紙質(zhì)單據(jù)或書面證明做支撐;關(guān)鍵的財務(wù)數(shù)據(jù)必須進(jìn)行交叉檢驗;對于房產(chǎn)或車輛等信息，應(yīng)查看和復(fù)印房產(chǎn)證、行駛證、租賃合同等。調(diào)查項目應(yīng)全面，堅持“眼見為實”原則。二要嚴(yán)把貸中審查。審查人員必須電話核實借款客戶的真實性。審貸會必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會。審貸會提問提升質(zhì)量，問到關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。三是落實貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進(jìn)行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。
3、加強(qiáng)逾期貸款管理。對于逾期貸款，除對信貸員進(jìn)行考核外，還對貸款的逾期原因進(jìn)行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價進(jìn)行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。
4、加強(qiáng)信貸隊伍建設(shè)。每天晨會及每周例會對信貸所有人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識進(jìn)行集中地學(xué)習(xí)，同時加強(qiáng)對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進(jìn)行一次梳理，同時對信貸從業(yè)人員實行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強(qiáng)對信貸人員良好作風(fēng)的培養(yǎng)。嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十三
銀行，是依法成立的經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，是商品貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。小編整理的銀行風(fēng)險管理述職報告，供參考！
銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，銀行的經(jīng)營活動始終與風(fēng)險為伴，其經(jīng)營過程就是管理風(fēng)險的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務(wù)更是一項高風(fēng)險、高收益業(yè)務(wù)。20**年，被確定為****銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù)“合規(guī)管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴(yán)格貫徹小額貸款業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴(yán)格控制風(fēng)險?，F(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務(wù)上半年風(fēng)險狀況和防控措施報告如下：
截止6月*日，我行累計放款330筆，金額1396萬元;累計回收回177筆，金額945.88萬元;累計結(jié)存153筆，金額450.12萬元;6月*日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風(fēng)險防控形勢非常嚴(yán)峻。
半年來，我行認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認(rèn)真執(zhí)行政策，嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實防范風(fēng)險。
嚴(yán)密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實有效。
2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費(fèi)、代客戶收取貸款本息等情況。
我行在不斷加強(qiáng)和改善日常信貸工作的同時，不斷強(qiáng)化管理，重點(diǎn)是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實。注重加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提升工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強(qiáng)化服務(wù)意識，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“陽光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和陽光的品牌促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
我行領(lǐng)導(dǎo)及信貸人員從產(chǎn)生第一筆逾期貸款起，就對逾期催收工作高度重視，認(rèn)真組織落實，集叢人之力，盡職盡力開展信貸還款管理及逾期貸款催收工作，并把這項工作長期作為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的重中之重來抓，最大程度的控制好風(fēng)險。及早成立了以行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產(chǎn)保全，利用法律的手段進(jìn)行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風(fēng)險，防止貸款出現(xiàn)損失。
為有效促進(jìn)我行小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強(qiáng)小額貸款的合規(guī)管理，促進(jìn)小額貸款經(jīng)營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護(hù)我行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個方面繼續(xù)做好風(fēng)險防控工作：
對每筆被否決貸款進(jìn)行詳細(xì)地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風(fēng)險的措施。三完善審查人員崗位職責(zé)。要求審查人員在對權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時，除對資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查外，還須進(jìn)行電話核實客戶信息，在必要時還須進(jìn)行現(xiàn)場核實。四要嚴(yán)格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設(shè)置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。五要嚴(yán)格落實檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會成功的資料要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查相關(guān)資料及貸款信息，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。
對于收入、成本等關(guān)鍵信息應(yīng)盡可能取得紙質(zhì)單據(jù)或書面證明做支撐;關(guān)鍵的財務(wù)數(shù)據(jù)必須進(jìn)行交叉檢驗;對于房產(chǎn)或車輛等信息，應(yīng)查看和復(fù)印房產(chǎn)證、行駛證、租賃合同等。調(diào)查項目應(yīng)全面，堅持“眼見為實”原則。二要嚴(yán)把貸中審查。審查人員必須電話核實借款客戶的真實性。審貸會必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會。審貸會提問提升質(zhì)量，問到關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。三是落實貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進(jìn)行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。
對于逾期貸款，除對信貸員進(jìn)行考核外，還對貸款的逾期原因進(jìn)行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價進(jìn)行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。
每天晨會及每周例會對信貸所有人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識進(jìn)行集中地學(xué)習(xí)，同時加強(qiáng)對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進(jìn)行一次梳理，同時對信貸從業(yè)人員實行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強(qiáng)對信貸人員良好作風(fēng)的培養(yǎng)。嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。
**年，在總行領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險、合規(guī)部門的管理職責(zé)，扎實工作，以強(qiáng)化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險分類、不良貸款監(jiān)測、清收、考核工作及超權(quán)限貸款風(fēng)險審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險管理與合規(guī)管理職責(zé)，較好地發(fā)揮了部門的職能作用?，F(xiàn)將就風(fēng)險管理與合規(guī)管理方面的工作做如下匯報：
二是做好風(fēng)險分類相關(guān)報表;三是做好不良資產(chǎn)監(jiān)測報表;四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營分析報告、風(fēng)險監(jiān)測報告及相關(guān)報表;五是及時向人行報送風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)報告及相關(guān)報表;六是及時向監(jiān)管部門報送業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險分析報告及相關(guān)報表。
二是每月末，我部均能及時監(jiān)測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月新增貸款的分類確認(rèn)工作及部分存量貸款的分類調(diào)整工作。三是每月初及時收集各網(wǎng)點(diǎn)超權(quán)限貸款的五級、十級分類認(rèn)定表，并認(rèn)真審核，對其中分類錯誤、分類理由不規(guī)范的認(rèn)定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準(zhǔn)確分類。四是堅持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級分類、十級分類情況。對其中分類不準(zhǔn)確、分類未及時調(diào)整的貸款及時做出指導(dǎo)和修改。通過以上工作，保障了我行貸款五級分類、十級分類的準(zhǔn)確性和分類調(diào)整的及時性，為我行不良貸款的管理打好了基礎(chǔ)。
根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)上報的訴訟材料，我部及時做好起訴材料準(zhǔn)備、證據(jù)收集、申請訴訟、出庭參訴、執(zhí)行申請、參與強(qiáng)制執(zhí)行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。
根據(jù)每月測貸記卡的逾期情況，根據(jù)歷史監(jiān)測數(shù)據(jù)和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現(xiàn)明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險預(yù)警，并采取凍結(jié)卡片或取消用卡資格、向公安機(jī)關(guān)報警等措施進(jìn)行風(fēng)險控制。
根據(jù)銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負(fù)責(zé)貸記卡的復(fù)核工作。準(zhǔn)時按內(nèi)部規(guī)定完成貸記卡的復(fù)核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險控制履行了應(yīng)盡職責(zé)。
根據(jù)總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風(fēng)險審核工作，嚴(yán)格控制信增風(fēng)險、及時輔導(dǎo)和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規(guī)、合法、風(fēng)險可控情況以及風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性情況。
我部能較好的履行部門職能工作，積極發(fā)揮本部門的職能強(qiáng)化作用，為總行全面完成上級下達(dá)的各項工作任務(wù)作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，但還存在不足之處，主要表現(xiàn)為：一是不良貸款清收成績不理想，貸款起訴后執(zhí)行難問題依然突出;二是組織開展信貸人員崗位培訓(xùn)及深入基層進(jìn)行指導(dǎo)的工作仍有待加強(qiáng);三是還未能實施更為有效的貸款管理，個別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險。四是部門職能的強(qiáng)化及作用仍有待于增強(qiáng)。
為進(jìn)一步提升風(fēng)險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風(fēng)險，針對****年度風(fēng)險與合規(guī)管理工作中存在的問題，我部擬在****年的風(fēng)險與合規(guī)工作做出如下安排：
實時動態(tài)監(jiān)測貸款情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
進(jìn)一步加強(qiáng)對借款人綜合信息的跟蹤監(jiān)測，及時向法院執(zhí)行局提供借款人實時信息，力爭使執(zhí)行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時性。。
加大對基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓(xùn)、現(xiàn)場輔導(dǎo)和檢查等方式，切實提升客戶經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險管控能力。
充分發(fā)揮部門職責(zé)的工作性質(zhì)，及時為領(lǐng)導(dǎo)在風(fēng)險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執(zhí)行落實方面做好各項。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十四
銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，銀行的經(jīng)營活動始終與風(fēng)險為伴，其經(jīng)營過程就是管理風(fēng)險的過程，我行開辦的小額貸款業(yè)務(wù)更是一項高風(fēng)險、高收益業(yè)務(wù)。2009年，被確定為****銀行的“合規(guī)管理年”，根據(jù)“合規(guī)管理年”活動的工作部署和要求，我行嚴(yán)格貫徹小額貸款業(yè)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，加強(qiáng)資產(chǎn)質(zhì)量管理，嚴(yán)控風(fēng)險?，F(xiàn)就我行小額貸款業(yè)務(wù)上半年風(fēng)險狀況和防控措施報告如下：
截止6月23日，我行累計放款330筆，金額1396萬元；累計回收回177筆，金額945.88萬元；累計結(jié)存153筆，金額450.12萬元；6月23日所有逾期貸款戶數(shù)33筆，逾期金額107.74萬元，逾期率23.94%。其中有4戶逾期貸款為次級類客戶，16戶為可疑類客戶，均產(chǎn)生不良貸款現(xiàn)象，風(fēng)險防控形勢非常嚴(yán)峻。
半年來，我行認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解總行會議和文件精神，適時分析形勢，認(rèn)真執(zhí)行政策，嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)工作，規(guī)范內(nèi)部管理，切實防范風(fēng)險。
審查及審批手續(xù)，對信貸人員貸前調(diào)查的范圍及要求，確保信貸調(diào)查材料真實有效。
2月份我行對發(fā)放貸款先后開展了信貸自查及全面排查。此次排查工作通過調(diào)閱客戶檔案、現(xiàn)場走訪客戶、拍攝客戶經(jīng)營場地和走訪信貸員家庭情況及信貸員思想排查等形式，重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款客戶、聯(lián)保貸款客戶和放款金額較多及逾期貸款較多的信貸員。從排查情況來看，我行未發(fā)現(xiàn)與中介合作、編造虛假資料騙貸等現(xiàn)象，也未發(fā)現(xiàn)收受客戶好處費(fèi)、代客戶收取貸款本息等情況。
我行在不斷加強(qiáng)和改善日常信貸工作的同時，不斷強(qiáng)化管理，重點(diǎn)是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理，加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的檢查和貫徹落實。注重加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，以便能在業(yè)務(wù)操作中得心應(yīng)手，提高工作質(zhì)量和工作效率。在搞好管理的同時，我行還不斷強(qiáng)化服務(wù)意識，改善服務(wù)手段，積極開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)，樹立“陽光、惠農(nóng)、方便”的信貸形象，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和陽光的品牌促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。
度的控制好風(fēng)險。及早成立了以行領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主任、信貸主任及信貸員組成的催收小組，集中人力、物力，采取各種措施和方法，堅持不懈開展逾期貸款的催收工作。在做好電話催收、上門催收和聯(lián)合催收的同時，果斷決策，將逾期30天以上的客戶依法提起訴訟，申請資產(chǎn)保全，利用法律的手段進(jìn)行貸款的清收，最大程度的控制好逾期貸款風(fēng)險，防止貸款出現(xiàn)損失。
為有效促進(jìn)我行小額貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行要加強(qiáng)小額貸款的合規(guī)管理，促進(jìn)小額貸款經(jīng)營和操作的合規(guī)性和規(guī)范性，有效維護(hù)我行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的良性循環(huán)。下一步，我行將在以下幾個方面繼續(xù)做好風(fēng)險防控工作：
對每筆被否決貸款進(jìn)行詳細(xì)地記錄，記錄內(nèi)容包括客戶基本信息、申請信息、否決原因等。二是對聯(lián)保貸款分行業(yè)分用途、采用等額本息還款法、分組調(diào)查等控制風(fēng)險的措施。三完善審查人員崗位職責(zé)。要求審查人員在對權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時，除對資料的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查外，還須進(jìn)行電話核實客戶信息，在必要時還須進(jìn)行現(xiàn)場核實。四要嚴(yán)格系統(tǒng)崗位配置制度。嚴(yán)格執(zhí)行崗位兼職的合規(guī)性，規(guī)范信貸人員工號及崗位設(shè)置、變更，保證系統(tǒng)中客戶信息管理的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。五要嚴(yán)格落實檔案管理。建立完善的檔案管理辦法，對提交審貸會成功的資料要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查相關(guān)資料及貸款信息，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度。
堅持“眼見為實”原則。二要嚴(yán)把貸中審查。審查人員必須電話核實借款客戶的真實性。審貸會必須有2名以上管理人員參加，且被審查貸款的主副調(diào)必須全部參加審貸會。審貸會提問提高質(zhì)量，問到關(guān)鍵風(fēng)險點(diǎn)。三是落實貸后檢查。信貸員在貸款發(fā)放后的四周內(nèi)，必須到客戶住所或生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn)行首次貸后檢查，對資金使用情況和貸款投向進(jìn)行監(jiān)控，以后每月不少于一次貸后檢查。
對于逾期貸款，除對信貸員進(jìn)行考核外，還對貸款的逾期原因進(jìn)行分析，采取一切措施和辦法，不惜代價進(jìn)行逾期貸款的催收，以防微杜漸，保持貸款的良好回收和質(zhì)量。
每天晨會及每周例會對信貸所有人員進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)、操作規(guī)范性、法律法規(guī)等知識進(jìn)行集中地學(xué)習(xí)，同時加強(qiáng)對信貸人員的思想品德教育。要每半年對信貸員進(jìn)行一次梳理，同時對信貸從業(yè)人員實行年審，年審不合格的調(diào)離信貸崗位。要加強(qiáng)對信貸人員良好作風(fēng)的培養(yǎng)。嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，打造郵儲小額貸款品牌，樹立良好的公眾形象。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十五
巴林銀行是英國歷史最悠久的銀行之一，于1762年由法蘭西斯·巴林爵士所創(chuàng)立，至1995年已有233年的歷史，最初從事貿(mào)易活動，后涉足證券業(yè)，19世紀(jì)初成為英國政府證券的首席發(fā)行商。此后100多年，巴林銀行在證券、基金、投資、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)等方面取得了長足發(fā)展，成為倫敦金融中心位居前列的集團(tuán)化證券商，連英國女皇的資產(chǎn)都委托其管理，素有“女皇的銀行”的美稱。
1993年，巴林銀行的資產(chǎn)有59億英鎊，負(fù)債56億英鎊，資本金加儲備4.5億英鎊，海內(nèi)外職員4000人，盈利1.05億英鎊；1994年，巴林銀行稅前利潤高達(dá)1.5億英鎊，管理300億英鎊的基金資產(chǎn)，15億英鎊的非銀行存款和10億英鎊的銀行存款，其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位。
就是這樣一個具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌控270多億英鎊資產(chǎn)的巴林銀行，竟毀于一個年齡只有28歲的毛頭小子尼克·里森之手。里森未經(jīng)授權(quán)在新加坡國際貨幣交易所（simex）從事東京證券交易所日經(jīng)225股票指數(shù)期貨合約交易失敗，致使巴林銀行虧損6億英鎊，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了該行的資本總額（3.5億英鎊）。
1995年2月26日，英國中央銀行英格蘭銀行宣布——巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動并將申請資產(chǎn)清理。10天后，這家擁有233年歷史的銀行以1英鎊的象征性價格被荷蘭國際集團(tuán)收購。這意味著巴林銀行的徹底倒閉，但荷蘭國際集團(tuán)以“巴林銀行”的名字繼續(xù)經(jīng)營。
1992年，28歲的尼克·里森被巴林銀行總部任命為新加坡巴林期貨有限公司的總經(jīng)理兼首席交易員，負(fù)責(zé)該行在新加坡的期貨交易并實際從事期貨交易。從1994年底開始，里森覺得日本股市將上揚(yáng)，未經(jīng)批準(zhǔn)就做風(fēng)險極大的金融衍生品交易，期望利用不同地區(qū)交易市場上的差價獲利。在已購進(jìn)價值70億美元的日本日經(jīng)股票指數(shù)期貨后，里森又在日本債券和短期利率合同期貨市場上作價值約200億美元的空頭交易。不辛的是，日經(jīng)指數(shù)一路下跌，并于1995年1月跌至18500點(diǎn)以下，在此點(diǎn)位下，每下降一點(diǎn)，便損失200萬美元。里森又試圖通過大量買進(jìn)的方法促使日經(jīng)指數(shù)上升，但失敗了。隨著日經(jīng)指數(shù)的進(jìn)一步下跌，里森越虧越多，眼睜睜地看著10億美元化為烏有，而當(dāng)時整個巴林銀行的資本和儲備金只有8.6億美元。
盡管英格蘭銀行采取了一系列的拯救措施，但都以失敗告終。后經(jīng)英格蘭銀行的斡旋，3月5日，荷蘭國際集團(tuán)以1英鎊的象征價格，宣布完全收購巴林銀行。
在考慮新加坡國際金融交易所是否稱職時，有一點(diǎn)必須先弄清楚，新加坡國際金融交易所沒有管理新加坡巴林期貨公司或任何清算會員的事務(wù)的責(zé)任。新加坡國際金融交易所只是個供清算會員進(jìn)行交易的交易場所。不過，即使如此，新加坡國際金融交易所還是有機(jī)會識別并反映其會員有不正當(dāng)行為的征兆的。
這種機(jī)會曾在1994年末和1995年初出現(xiàn)。當(dāng)時，新加坡國際金融交易所發(fā)現(xiàn)新加坡巴林期貨公司的交易中存在若干異常，并向巴林集團(tuán)提出了一些關(guān)于新加坡巴林期貨公司的征詢。這些原本是可能促成較早發(fā)現(xiàn)里森活動的。根據(jù)官委清盤人的觀點(diǎn)，如果巴林集團(tuán)的管理層適當(dāng)檢討并理解新加坡國際金融交易所在致該集團(tuán)的信中所表述的憂慮，那么倒閉是可能挽回的。官委清盤人認(rèn)為巴林資產(chǎn)負(fù)債管理委員會回復(fù)新加坡國際金融交易所第二封信的態(tài)度尤其該受到嚴(yán)厲指責(zé)，該回信向新加坡國際金融交易所作出許多毫無基礎(chǔ)的錯誤保證。同樣，瓊斯對新加坡國際金融交易所的兩封信的態(tài)度，也反映了他對問題掉以輕心到了令人無法接受的程度。我們無法理解，瓊期作為新加坡巴林期貨公司的財務(wù)董事，何以未經(jīng)獨(dú)立地詳細(xì)了解整個事件，就在里森草擬的回復(fù)新加坡國際金融交易所征詢里森交易活動的復(fù)函上簽字。
從巴林破產(chǎn)的整個過程看，無論是各國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)或國際金融市場都普遍認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理是風(fēng)險控制的核心問題，而巴林的內(nèi)部控制卻是非常松散的。據(jù)報載，在2月26日悲劇發(fā)生之前，巴林銀行的證券投資已暴露出極大的風(fēng)險性，但竟末引起該行高級管理人員的警惕。1月份第一周，里森持有合約3024份，20天后，即持有合約16852份，短短20天內(nèi)，合約持有額增長4倍。到2月中旬，里森持有的合約突破20000份，比在同一市場操作的第二大交易商持有頭寸多出8倍。這個信號由于我們所不知道的原因而沒有被巴林銀行的最高管理當(dāng)局注意到從而做出應(yīng)有的反應(yīng)。
總之，巴林很行本身的內(nèi)部控制制度失靈了，預(yù)警系統(tǒng)失效，最終導(dǎo)致了悲劇的發(fā)生。巴林破產(chǎn)后不久，該銀行高級主管人員稱對里森在新加坡的所為一無所知，直到里森辭職的那天，即2月23日，公司的風(fēng)險報告仍出現(xiàn)交易平衡。但是，據(jù)新加坡有關(guān)當(dāng)局說，巴林在1995年2月頭18天里給新加坡國際貨幣交易所匯去1.28億美元作墊付維持金之用；據(jù)《金融時報》報道，英格蘭銀行行長埃迪·喬治4月5日對英國公共財政部及內(nèi)務(wù)委員會的國會成員說，巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自給其新加坡分部匯去7.6億英鎊現(xiàn)金。
在巴林新加坡分部，里森本人就是制度。他分管交易和結(jié)算，這與讓一個小學(xué)生給自己改作業(yè)、打分沒什么區(qū)別。這種做法給了里森許多自己做決定的機(jī)會。作為總經(jīng)理，他除了負(fù)責(zé)交易外，還集以下四種權(quán)力于一身：監(jiān)督行政財務(wù)管理人員；簽發(fā)支票；負(fù)責(zé)把關(guān)與新加坡國際貨幣交易所交易活動的對賬調(diào)節(jié)；以及負(fù)責(zé)把關(guān)與銀行的對賬調(diào)節(jié)。行政財務(wù)管理部門保留各種交易記錄并負(fù)責(zé)付款。雖然公司總部對他的職責(zé)非常清楚，尚并未采取任何行動，他們生怕因得罪他而失去了這個“星級交易員”。他既負(fù)責(zé)前臺交易又從事行政財務(wù)管理，就像一個人既看管倉庫又負(fù)責(zé)收款。由于工作便利，里森的代號為“88888”的誤差賬號用了1年多，直到1995年2月23日他辭職時才被發(fā)現(xiàn)。
以一個公司的資本作交易叫做公司自營交易，除此之外，公司還可以代客戶交易。當(dāng)然，第二種情況公司會問客戶收取一定的傭金或交易費(fèi)。比如說我們大家熟悉的股票交易，公司一般根據(jù)客戶的要求做交易，當(dāng)然有時也提供一些建議。由于公司僅僅按照客戶的要求代其行使權(quán)利，如有損失客戶自己負(fù)責(zé)。由于所得利潤歸客戶，出現(xiàn)維持金不夠的情況也應(yīng)由客戶自己墊付。
里森所做的交易也曾受到巴林新加坡期貨部同行們的質(zhì)詢，但是他總是說自己是代客戶交易。也有人提出里森在對巴林撒謊，因為代客戶墊付期貨合同的維持金是非常少有的事。在許多公司里代客戶交易與自營交易的混淆也帶來了管理上的困難，只有把兩者劃分清楚，才能進(jìn)行有效的風(fēng)險管理。
許多公司為鼓勵員工辛勤工作，采取發(fā)放獎金的辦法。一般根據(jù)員工的職務(wù)、工作經(jīng)驗、工作成績以及其他諸多因素來確定，各個公司規(guī)定不一。當(dāng)然，表彰工作成績是一回事，根據(jù)交易所得利潤支付大筆獎金，而不考慮公司的風(fēng)險參數(shù)或公司的長期策略，則是另一回事。巴林一直將公司50%的毛利作為獎金發(fā)給雇員。這個百分?jǐn)?shù)比絕大多數(shù)公司的高。巴林1994年的1億英鎊獎金在公司倒閉前幾天剛剛宣布分配。幾個主要總裁可望拿到100多萬英鎊。獎金時常是根據(jù)一個小組或個人在前一年所賺利潤決定的。這種把交易員的收入與他的交易利潤掛鉤的獎勵制度，最大的問題是刺激了交易員的貪利投機(jī)，高額的獎金使得雇員急于賺錢而很少考慮公司所承擔(dān)的風(fēng)險。
據(jù)金融時報報道，英格蘭銀行行長埃迪·喬治1995年4月5日曾對公共財政部和內(nèi)務(wù)委員會中的國會成員講，巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自將7.6億英鎊的資金匯到新加坡。而1987年英國銀行法規(guī)定任何銀行如需將大于其資產(chǎn)25％的資金匯到海外分支，必須事先通知英格蘭銀行。至1995年2月23日，巴林總共匯去了7．6億英鎊以墊付里森的交易，而這個數(shù)將近巴林資本的兩倍。
巴林銀行已經(jīng)有200多年的經(jīng)營歷史，理應(yīng)有一套完善的內(nèi)部管理制度，如果個別職員在職權(quán)范圍內(nèi)違反操作規(guī)程是可能發(fā)生的。但一名交易員能夠違反制度，擅自越權(quán)操作，將相當(dāng)于其母行資本幾倍的資金作賭注，而且能夠掩藏幾周不為監(jiān)管部門所知曉，可見巴林銀行內(nèi)部的監(jiān)管漏洞很多。本來巴林銀行后線結(jié)算部門應(yīng)該履行監(jiān)察職責(zé)，但是這個警報系統(tǒng)并沒有發(fā)揮作用，這抑或是里森與結(jié)算部門的人同謀，來欺瞞管理層；或許是既讓里森負(fù)責(zé)前臺交易又讓他掌管后線結(jié)算這種做法的嚴(yán)重惡果。
除了巴林銀行內(nèi)部存在的原因外，新加坡國際金融交易所，新加坡金融監(jiān)管當(dāng)局，英國金融監(jiān)管當(dāng)局都負(fù)有不可推卸的責(zé)任。事件也反映了對從事跨國業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)施以更加嚴(yán)密監(jiān)管的必要性。
從理論分析和實踐經(jīng)驗來看，衍生工具一旦脫離了貿(mào)易保值的初衷而成為投機(jī)手段時，風(fēng)險是極大的，尤其是當(dāng)交易員孤注一擲時，可能會招致無法挽回的損失。銀行管理層應(yīng)當(dāng)建立起嚴(yán)密的風(fēng)險防范機(jī)制，經(jīng)常審查資產(chǎn)負(fù)債表中的表內(nèi)及表外業(yè)務(wù)，及早發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。從巴林銀行事件來看，即使是里森用開立虛假戶頭進(jìn)行衍生工具交易，以造成代客買賣的假象，但作為巴林銀行管理層應(yīng)該從或有資產(chǎn)的不正常增加中發(fā)現(xiàn)問題，這時應(yīng)該核實該客戶的身份、財力等。有鑒于此，金融機(jī)構(gòu)在制定有關(guān)從事衍生性金融商品交易的內(nèi)控制度時，應(yīng)該考慮自身從事該類交易的目的、對象、合約類別、交易數(shù)量等。較完善的內(nèi)控制度應(yīng)包含：交易的目標(biāo)價、交易流程、坐盤限額、權(quán)責(zé)劃分、預(yù)立止蝕點(diǎn)、報告制度等。
新加坡曾被認(rèn)為是金融監(jiān)管很完善的國家，但是巴林事件的發(fā)生使人們對新加坡監(jiān)管體系產(chǎn)生了疑問?，F(xiàn)在新加坡期貨交易所已將每份合約保證金由62.5萬日元提高到135萬日元，新加坡還將加強(qiáng)制度方面的監(jiān)管。有關(guān)人士還提出了將交易合約數(shù)量與投資者的資金實力相掛鉤，雖然這樣可能使市場成交量受到影響，但市場的健康發(fā)展可能會吸引更多的投資者。
由于里森業(yè)務(wù)熟練，所以被委以重任，但卻疏于對他進(jìn)行考核管理。甚至問題初露時，管理當(dāng)局也未予以足夠重視，使事態(tài)逐步擴(kuò)大，最終導(dǎo)致銀行倒閉。
我國金融管理機(jī)構(gòu)也應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對金融衍生工具的監(jiān)管，特別是應(yīng)重視表外業(yè)務(wù)的管理，防止金融機(jī)構(gòu)由于缺乏內(nèi)部的風(fēng)險管理機(jī)制而造成損失，進(jìn)而影響金融體系的穩(wěn)定性。
現(xiàn)今跨國銀行的業(yè)務(wù)正日益復(fù)雜和多元化，銀行交易業(yè)務(wù)的不斷拓展使銀行的利潤來源日益多元化，同時也改變了銀行業(yè)務(wù)的性質(zhì)，使銀行的風(fēng)險來源日益多元化。同時，金融產(chǎn)品創(chuàng)新和信息技術(shù)的飛速發(fā)展使銀行內(nèi)舞弊和欺詐行為變得更加隱蔽和快捷，造成的損失也更大。
在巴林銀行中，最高管理層和日常管理層都沒有充分理解新加坡分行所從事的衍生業(yè)務(wù)的性質(zhì)，他們只注意到新加坡分行每年賬面上的盈利，卻沒有發(fā)現(xiàn)這些巨額盈利背后的風(fēng)險。因此，管理層對業(yè)務(wù)風(fēng)險的清醒認(rèn)識是內(nèi)控機(jī)制建立和完善的前提。這種認(rèn)識必須是對銀行內(nèi)每種業(yè)務(wù)的盈利和風(fēng)險有客觀的分析，必須分清各種業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，以及每種業(yè)務(wù)所要求的內(nèi)控程序有何不同，以減少發(fā)生業(yè)務(wù)錯誤或舞弊的可能性。對于風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)，不能因為其收入和盈利較高就回避其面臨的風(fēng)險，而應(yīng)對其適用更嚴(yán)格的避險和內(nèi)控措施，因為金融業(yè)的多次危機(jī)證明，盈利收入越高，尤其是收入增長最快的業(yè)務(wù)，往往也是風(fēng)險最為集中的領(lǐng)域。
無論銀行的分支機(jī)構(gòu)采取何種組織形式，都必須建立起明確的責(zé)任機(jī)制。所有的管理人員和雇員必須明確自己的職責(zé)，在各個職責(zé)之間必須作到不疏不漏。
當(dāng)銀行對其組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行重大調(diào)整時，尤其是當(dāng)將幾個業(yè)務(wù)性質(zhì)完全不同合并時，應(yīng)注意防范利益沖突和權(quán)責(zé)不清所造成的風(fēng)險。巴林銀行在倒閉前兩年就進(jìn)行了類似的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，巴林銀行總部允許里森同時負(fù)責(zé)交易和清算，前臺辦公和后臺稽核等性質(zhì)完全不同的業(yè)務(wù)，最終使得新加坡分行的業(yè)務(wù)完全操控在里森一人手里，為其舞弊交易提供了便利，最終釀成無可收拾的局面。因此，銀行在對其組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整時，應(yīng)注意保持核心業(yè)務(wù)和監(jiān)控業(yè)務(wù)的有效隔離，在交易的各個階段必須確保內(nèi)部控制機(jī)制的獨(dú)立性，避免“一言堂”式的管理模式。
巴林銀行最慘痛的教訓(xùn)在于沒有實現(xiàn)“前臺職務(wù)”和“后臺職務(wù)”的有效分離。所謂前臺職務(wù)，主要指交易業(yè)務(wù)，所謂后臺職務(wù)，包括清算、稽核和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入。盡管后臺業(yè)務(wù)與前臺業(yè)務(wù)往往是并行發(fā)生，一一對應(yīng)，如一筆交易必然伴隨著相應(yīng)的清算交割和業(yè)務(wù)稽核，但并不等于說，后臺業(yè)務(wù)是從屬于前臺業(yè)務(wù)的，巴林銀行顯然就混淆了前臺業(yè)務(wù)和后臺業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，將后臺業(yè)務(wù)作為前臺業(yè)務(wù)的附屬品，這種以交易盈利作為重心的作法必然導(dǎo)致對風(fēng)險因素和稽查工作的忽視，造成嚴(yán)重的危機(jī)隱患。實際上，二者之間應(yīng)當(dāng)是互相制約、互為犄角的一種協(xié)作關(guān)系，一般情況下二者應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離，甚至后臺職務(wù)不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)也應(yīng)實現(xiàn)有效隔離，如此才能實現(xiàn)內(nèi)控機(jī)制的“牽制”作用。就業(yè)務(wù)性質(zhì)和地位而言，前臺與后臺業(yè)務(wù)沒有主次之分，只有業(yè)務(wù)分工的區(qū)別，前臺主要服務(wù)于銀行的盈利性，后臺主要服務(wù)于銀行的安全穩(wěn)健性，當(dāng)清算或稽核部門發(fā)現(xiàn)前臺業(yè)務(wù)的不正常征兆時，應(yīng)及時報告銀行的高級管理層，以便其及時采取處置措施。
缺乏專門的風(fēng)險管理機(jī)制是巴林銀行的里森能夠順利從事越權(quán)交易的主要原因。巴林銀行案件的一個關(guān)鍵線索是巴林銀行倫敦總部向其新加坡分行提供的巨額資金的去向，巴林總部的官員相信這筆錢是應(yīng)客戶要求的付款，而實際上該資金轉(zhuǎn)移是里森用來拆東墻補(bǔ)西墻的伎倆。由于缺乏專門的風(fēng)險管理機(jī)制，瑣事纏身的總部官員根本沒有對這筆資金的去向和用途作審慎審查，不僅沒能查出本應(yīng)查出的錯漏，反而加重了巴林銀行的損失，導(dǎo)致該銀行百年基業(yè)的最終坍塌。
風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)是對銀行的各項業(yè)務(wù)設(shè)定限定風(fēng)險值。限定風(fēng)險值反映了各個業(yè)務(wù)部門所能承擔(dān)的風(fēng)險極限。同時，風(fēng)險管理部門還負(fù)責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)部門是否遵守限定風(fēng)險的相關(guān)政策，審查收益和損失的帳實相符情況，根據(jù)不同的風(fēng)險采取不同的風(fēng)險管理策略等。與傳統(tǒng)財務(wù)風(fēng)險部門關(guān)注信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的作法不同，風(fēng)險管理部門應(yīng)關(guān)注所有類型的風(fēng)險，除信用風(fēng)險、市場風(fēng)險外，還應(yīng)關(guān)注流動性風(fēng)險、集中風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和名譽(yù)風(fēng)險。風(fēng)險管理部門是專事風(fēng)險管理的職能部門，它通過對風(fēng)險因素敏感的察覺和縝密的調(diào)查，來及早發(fā)現(xiàn)危機(jī)隱患，達(dá)到預(yù)防和控制風(fēng)險的效果。
對于從事多種業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)而言，必須建立一個統(tǒng)一的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)整體業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。英格蘭銀行認(rèn)為，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置有助于將重大事項和業(yè)務(wù)弱項及時反饋給最高管理層，并有助于金融機(jī)構(gòu)研究和計劃在整個集團(tuán)內(nèi)資源的合理配置問題。金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模越大，業(yè)務(wù)越復(fù)雜，地域擴(kuò)張程度越高，其風(fēng)險來源就約多，銀行遭遇危機(jī)的可能性就越高，就越有必要建立強(qiáng)勢的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的內(nèi)部審計。在巴林銀行倒閉前幾月，巴林銀行新設(shè)了內(nèi)部審計部門，分別對巴林銀行所從事的銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)執(zhí)行內(nèi)部審計職能。這本來是一個能夠有效防范風(fēng)險的舉措，但由于其內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是分別設(shè)置的，并且內(nèi)部審計師之間及其與管理層、外部審計之間缺乏有效的信息溝通機(jī)制，內(nèi)部審計的效果并不明顯。
內(nèi)部審計功能不應(yīng)單獨(dú)存在，而應(yīng)與外部審計相配套、互溝通，并與管理層之間保持暢通的聯(lián)絡(luò)渠道。例如，內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人應(yīng)能隨時向首席執(zhí)行官（或總裁）、審計委員會主席等重要管理人員匯報工作，或至少保持不被任意干預(yù)的聯(lián)絡(luò)渠道。擁有長期自律傳統(tǒng)的英國銀行監(jiān)管部門認(rèn)為，內(nèi)部審計應(yīng)成為英國銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心環(huán)節(jié)，銀行的審計委員會必須對內(nèi)部審計機(jī)制的建立和完善負(fù)全責(zé)。
在內(nèi)部審計機(jī)制提出問題之后，管理層必須在一定時限內(nèi)作出及時反應(yīng)，如提出補(bǔ)救措施或責(zé)令業(yè)務(wù)部門整改，甚至撤換業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和舞弊人員等。完善的內(nèi)部審計機(jī)制還應(yīng)包括“回訪”安排，即由內(nèi)部審計部門在內(nèi)部審計結(jié)束之日起若干日內(nèi)對被審計單位再進(jìn)行突擊式的現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查，以確認(rèn)管理層和業(yè)務(wù)部門是否已采取了必要的整改措施。如果管理層和業(yè)務(wù)部門沒有及時采取措施，內(nèi)部審計人員應(yīng)及時將情況報審計委員會，由審計委員會責(zé)令管理層和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行補(bǔ)救或整改。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十六
論文摘要：中國銀行業(yè)對風(fēng)險管理的研究和實踐起步較晩，長期以來基本停留在實施內(nèi)部控制的階段，對風(fēng)險管理的理解也主要偏重于對信用風(fēng)險的管理，而從國際國內(nèi)金融實踐的發(fā)展歷程來看，全面風(fēng)險管理模式是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的必然選擇。中小股份制商業(yè)銀行要在金融理論與實踐日新月異發(fā)展變化的過程中提高核心競爭力，就要研究借鑒國際、國內(nèi)發(fā)達(dá)銀行業(yè)風(fēng)險管理的實踐經(jīng)驗，從內(nèi)部控制階段盡快向全面風(fēng)險管理階段過渡，構(gòu)建切實可行的全面風(fēng)險管理架構(gòu)。
（一）內(nèi)部控制的內(nèi)涵。
coso于1992年《內(nèi)部控制——整合框架》中將內(nèi)部控制定義為由一個企業(yè)的董事會、管理層和其他人員實現(xiàn)的過程，旨在為下列目標(biāo)提供合理保證：財務(wù)報告的可靠性；經(jīng)營的效果和效率；法律法規(guī)的遵循性。內(nèi)部控制應(yīng)具備的五個要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險識別與評估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋；監(jiān)督、評價與糾正。
coso《全面風(fēng)險管理框架》中的定義是：全面風(fēng)險管理（erm）是一個過程。這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，從而確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。
1.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理存在一定的差異：兩者的范疇不一致；兩者的活動不一致；兩者對風(fēng)險的對策不一致。
2.內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理緊密相關(guān)：內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和管理；全面風(fēng)險管理涵蓋了內(nèi)部控制。從coso委員會的全面風(fēng)險管理框架和內(nèi)部控制框架可以看出，全面風(fēng)險管理除包括內(nèi)部控制的3個目標(biāo)之外，還增加了戰(zhàn)略目標(biāo)，全面風(fēng)險管理的8個要素除了包括內(nèi)部控制的全部5個要素之外，還增加了目標(biāo)設(shè)定、事件識別和風(fēng)險對策3個要素；內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理工作應(yīng)當(dāng)由企業(yè)同一套組織機(jī)構(gòu)和人員來完成，企業(yè)不能為之設(shè)置兩套工作小組。為此，企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員權(quán)責(zé)分配中，應(yīng)充分考試專業(yè)管理、內(nèi)部控制、以及風(fēng)險管理這三大類職責(zé)相輔相成，它們應(yīng)當(dāng)是每個關(guān)鍵崗位職責(zé)的有機(jī)組成部分。
雖然內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理的出發(fā)點(diǎn)和具體目標(biāo)并不完全相同，但兩者在概念內(nèi)涵上具有內(nèi)在的一致性，在保障企業(yè)總體可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)實現(xiàn)的過程中，兩者的根本目標(biāo)和作用是一致的。因此，二者應(yīng)當(dāng)實現(xiàn)有機(jī)融合，全面風(fēng)險管理架構(gòu)的構(gòu)建與實施要建立在內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)有成果的基礎(chǔ)之上。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十七
20xx年一季度，我支行十分重視風(fēng)險管控工作，在嚴(yán)格執(zhí)行上級要求的管理辦法和制度的前提下，我支行細(xì)化風(fēng)險管理，堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理并進(jìn)的經(jīng)營策略，現(xiàn)將具體工作匯報如下：
我支行一直將內(nèi)控管理工作放在突出的位置，逐條逐項將各項管理規(guī)范內(nèi)控要求進(jìn)行落實與學(xué)習(xí)，對發(fā)現(xiàn)的隱患問題及時進(jìn)行整改，對整改不到位的地方向相關(guān)部門反饋，建立內(nèi)控、案防學(xué)習(xí)文件和整改檔案，建立重大事件應(yīng)急預(yù)案及處置方案，切實做到有查必改，使各項措施真正落實到實處；加強(qiáng)支行反洗錢監(jiān)督力度，規(guī)范反洗錢管理流程；積極開展員工排查工作，對支行員工“八小時以外”的行為進(jìn)行深入排查，從側(cè)面了解、關(guān)注員工的思想動態(tài)。
行跟蹤核實；每旬至少一次對現(xiàn)金、重要空白憑證等進(jìn)行盤核；每月至少一次對開戶、掛失、大額存取、大額現(xiàn)金、客戶預(yù)留印鑒、業(yè)務(wù)章戳、設(shè)施設(shè)備進(jìn)行自查；每季度至少一次對支行整體風(fēng)險管理情況進(jìn)行總結(jié)分析。做到嚴(yán)格把控支行各項管理制度。
支行配備一名保安和安全員，并制定各崗位職責(zé)，支行每月都開展一次安全學(xué)習(xí)和安全演練，每位員工都能熟悉各項演練預(yù)案和安全器具的使用；支行案防設(shè)施設(shè)備都符合相關(guān)制度要求，x月xx日監(jiān)控系統(tǒng)出現(xiàn)故障，及時向保衛(wèi)部進(jìn)行報告并及時更換。為此我支行對安全設(shè)備設(shè)施進(jìn)行安全自查，從中發(fā)現(xiàn)不少問題，能及時整改的已整改，不能及時整改的已書面形式報告保衛(wèi)部。案防器材都能正常使用，支行每月20日都會對110報警系統(tǒng)進(jìn)行測試。
支行實行每日晨會提示風(fēng)險防范點(diǎn)，每周例會風(fēng)險防范培訓(xùn)，為加強(qiáng)員工風(fēng)險合規(guī)知識教育，加強(qiáng)安全生產(chǎn)教育工作，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)急預(yù)案的學(xué)習(xí)和演練，提高員工安全防范意識，提高員工異常事件的應(yīng)急處置能力。現(xiàn)按照上級案防要求對演練錄像進(jìn)行拷貝保存以待上級檢查。支行能嚴(yán)格把控各項風(fēng)險、完善各項服務(wù)管理制度，在規(guī)范員工工作流程和服務(wù)行為下強(qiáng)化自律約束、合規(guī)經(jīng)營，不斷提高支行整體風(fēng)險管理能力，努力將風(fēng)險降到最低，確保我支行各項業(yè)務(wù)安全、穩(wěn)健發(fā)展。
度銀行全面風(fēng)險管理報告篇十八
各位評委老師,大家好！
非常感謝分行給我提供這個公平競爭、展示自我的平臺，同時感謝各位評委對我的支持幫助。
我競聘的崗位是風(fēng)險經(jīng)理。這幾年，在風(fēng)險防范方面有所成績一直是我努力的目標(biāo)，目的就是把我儲備的知識和掌握的技能有效地投入到具體工作中，為實現(xiàn)分行關(guān)于風(fēng)險管理的戰(zhàn)略部署做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
我有信心成功競聘風(fēng)險經(jīng)理。綜合業(yè)務(wù)部的工作經(jīng)歷以及在風(fēng)險控制、法律事務(wù)、信貸管理方面的工作實踐和理論上的探索使我有了一定底氣，在座領(lǐng)導(dǎo)、評委、同事們的鼓勵和支持也讓我充滿自信。
根據(jù)我的理解與感悟，風(fēng)險崗位更多的是責(zé)任，而不是權(quán)力。所以，我今天不會有太多的豪言壯語，更多的是腳踏實地的韌勁。如果競聘成功，我將積極開展以下幾方面的工作：
作為風(fēng)險經(jīng)理，要助力業(yè)務(wù)部門拓展市場，首先應(yīng)該多多給予員工人文關(guān)懷，隨時關(guān)注員工在學(xué)習(xí)、工作、生活中遇到的困難，培養(yǎng)員工的集體榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感，增強(qiáng)員工的凝聚力和向心力。
其次，要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的制度引導(dǎo)，使其熟悉崗位各項要求、規(guī)章制度和操作規(guī)程，提高風(fēng)險意識，使業(yè)務(wù)人員在辦理每項業(yè)務(wù)、操作每個環(huán)節(jié)都按章處理，做到人控、機(jī)控和制度控制相互制約、相互補(bǔ)充。
幾年前的美國次級貸所引發(fā)的全球金融危機(jī)對經(jīng)濟(jì)實體的嚴(yán)重破壞就敲響了“千里之堤潰于蟻穴”的警鐘。風(fēng)險與機(jī)遇共存，在具體業(yè)務(wù)工作中，我要從風(fēng)險內(nèi)部管理的各個方面加以控制，在思想上、行動上緊跟分行指示，認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項方針政策，確保思想不松懈、行動不走偏，通過業(yè)務(wù)流程、指標(biāo)、管理制度等，將風(fēng)險管理和應(yīng)對策略落實到支行的決策、制度、流程、組織職能當(dāng)中，做到人人是防線，處處有預(yù)警。利用分行系統(tǒng)的、科學(xué)的方法對各類風(fēng)險進(jìn)行識別和分析，形成風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)控的整套體系。
作為風(fēng)險經(jīng)理我將按照分行安全保衛(wèi)工作的要求，抓好員工的安全防范教育，對支行安全保衛(wèi)工作實施經(jīng)常性檢查，把確保支行無重大案件和事故作為目標(biāo)，以維護(hù)本行的辦公秩序、保障我行資金和員工生命安全。
我具備中層干部的基本素質(zhì)和經(jīng)驗，具有分析判斷能力，和較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力，長期以來我非常注重學(xué)習(xí)能力的培養(yǎng)，注重道德情操修養(yǎng)，敢于堅持原則，自覺防腐拒變，決不會見小利而忘大義。我不是最聰明的，但一定是最勤奮的，我相信事在人為。
在今后的工作中我將加強(qiáng)風(fēng)險管理方面的知識學(xué)習(xí)，增強(qiáng)風(fēng)險管理的深度和廣度，同時還需加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高政治素質(zhì)，提高管理理念和業(yè)務(wù)創(chuàng)新意識。
以上是我的競聘演講，有不妥之處和有待完善的地方，請各位評委不吝賜教，我會虛心接受，使自己能力得到提高。謝謝大家。
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