計(jì)劃是實(shí)現(xiàn)成功的關(guān)鍵，沒有計(jì)劃就像航海沒有指南針一樣茫然不知所措。一個(gè)好的計(jì)劃需要明確目標(biāo)，合理安排時(shí)間，合理調(diào)配資源。以下是小編為大家整理的一份計(jì)劃范文，供大家參考借鑒。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇一
第一條 為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)
工作計(jì)劃
。第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。
第三條 本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。
第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。
單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。
第五條 各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入2017萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。
第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。
第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。
內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。
第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。
第十條 衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。
地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。
各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：
(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);
(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人。
第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章 制度;
(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);
(五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;
(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。
第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交
工作報(bào)告
。第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。
第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度;
(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;
(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;
(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;
(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。
第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。
第十九條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。
第二十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第二十一條 對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第二十二條 對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。
第八章 附則
第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。
第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年 第51號(hào))同時(shí)廢止。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇二
按照市、縣衛(wèi)生局的安排，我院及時(shí)成立了合作醫(yī)療辦公室，由院長具體負(fù)責(zé)，辦公室由五名同志組成，職能明確，職責(zé)落實(shí)。隨著合作醫(yī)療業(yè)務(wù)的逐步擴(kuò)大，我們將及時(shí)增加辦公室工作人員，以保證合作醫(yī)療工作的正常開展和有序進(jìn)行。建立健全了我院的合作醫(yī)療服務(wù)管理制度，診療項(xiàng)目、服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目、用藥范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)三公開。對(duì)醫(yī)護(hù)人員、有關(guān)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行了合作醫(yī)療有關(guān)政策規(guī)定的學(xué)習(xí)和宣傳，使有關(guān)人員能夠正確理解執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)決議、文件、合作醫(yī)療實(shí)施辦法以及其它相關(guān)規(guī)定，能夠隨時(shí)積極配合合作醫(yī)療機(jī)構(gòu)的檢查。
醫(yī)院將“合作醫(yī)療住院限價(jià)病種目錄”印發(fā)至各臨床科室，要求各位臨床醫(yī)師嚴(yán)格按照住院收治標(biāo)準(zhǔn)收治病人。多年來，我們始終堅(jiān)持首診醫(yī)師負(fù)責(zé)制，各科室及各臨床醫(yī)師決不允許推諉危重病病人。加入農(nóng)村合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)院后，我們將嚴(yán)格按照規(guī)定，決不會(huì)將不符合住院條件的參保人收入住院，不得冒名住院或掛名住院。同時(shí)也決不能對(duì)參保人分解住院或?qū)Σ粦?yīng)該出院的病人誘導(dǎo)、強(qiáng)制出院，根據(jù)病情需要，病人確需轉(zhuǎn)診時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)條件，填寫轉(zhuǎn)診書，手續(xù)完備，嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)診率。不斷提高醫(yī)療質(zhì)量，努力確保出、入院診斷符合率在95以上，并控制因同一疾病二次住院在15天以上。
嚴(yán)格執(zhí)行合作醫(yī)療的藥品、診療項(xiàng)目以及服務(wù)設(shè)施使用范圍的有關(guān)規(guī)定。嚴(yán)格執(zhí)行國家和省級(jí)物價(jià)部門的物價(jià)政策，確保向參保人員提供的藥品中無假藥、劣藥；對(duì)于報(bào)銷范圍內(nèi)的同類藥品有若干選擇時(shí)，在質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)相同的情況下，選擇療效好、價(jià)格低的品種。門診病人取藥時(shí)按照急性疾病3天量，慢性疾病7天量的原則給藥。嚴(yán)格掌握各類特殊診療及藥品使用的適應(yīng)癥和指征，決不誘導(dǎo)或強(qiáng)制病人接受特殊項(xiàng)目或使用自費(fèi)藥品。實(shí)際使用的診療項(xiàng)目或藥品應(yīng)與記錄相符，決不能將合作醫(yī)療支付范圍外的項(xiàng)目變通記錄為全額支付的項(xiàng)目。出院帶藥應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，并記錄在病歷中。為確保合作醫(yī)療費(fèi)用的合理有效使用，避免不必要的特殊檢查，努力使大型儀器設(shè)備檢查陽性率達(dá)到一級(jí)甲等醫(yī)院的標(biāo)準(zhǔn)要求。
嚴(yán)格執(zhí)行山東省物價(jià)部門頒布的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，并按有關(guān)結(jié)算規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。決不超范圍、變通、重復(fù)、分解收費(fèi)。各類收費(fèi)項(xiàng)目的記錄應(yīng)與實(shí)際相符，保存原始單據(jù)以備復(fù)查和檢查。凡自費(fèi)項(xiàng)目需單獨(dú)收費(fèi)，并做好特殊標(biāo)記。及時(shí)準(zhǔn)確填寫各類醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算的合作醫(yī)療統(tǒng)計(jì)表，并及時(shí)將出院病人的費(fèi)用結(jié)算清單進(jìn)行公示。
對(duì)于符合統(tǒng)籌金支付范圍內(nèi)的特殊疾病病人，建立單獨(dú)的特殊疾病門診治療病歷，由合作醫(yī)療辦公室統(tǒng)一保管。規(guī)范使用雙處方和記帳單，字跡清楚，易于辨認(rèn)，以便復(fù)查和檢查。
成為合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)院后，我們將進(jìn)一步改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量和技術(shù)水平，為參保人員提供物有所值的服務(wù)，確保讓病人滿意，同時(shí)力爭將醫(yī)療糾紛和醫(yī)療投訴降到最低限度。為確保廣大參保人員的利益，我們絕不將合作醫(yī)療參保人員的人均住院日和人均床日費(fèi)指標(biāo)分解到各科室，不得縮短人均住院日，減少床日費(fèi)用而克扣病人，導(dǎo)致醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量下降。不斷增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，嚴(yán)格按照醫(yī)療護(hù)理基本操作規(guī)程和規(guī)范進(jìn)行醫(yī)療活動(dòng)，避免嚴(yán)重差錯(cuò)和醫(yī)療事故的發(fā)生。
建立健全合作醫(yī)療文書、資料管理制度，單獨(dú)管理以便查找，保管期限在兩年以上。醫(yī)療文書書寫應(yīng)按照^v^關(guān)于醫(yī)療文書書寫的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。要求真實(shí)、完整、有序、易于查找、核實(shí)。不得偽造、涂改醫(yī)療文書、不得拆散分裝病歷。醫(yī)療資料統(tǒng)一在病案室分別管理，以備查找、檢查。
總之，為確保廣大參保農(nóng)民享受較好的基本醫(yī)療服務(wù)，我院將按照《濟(jì)寧市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度暫行規(guī)定》和《梁山縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，做好定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的管理工作。對(duì)內(nèi)進(jìn)一步強(qiáng)化質(zhì)量管理，提高服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平，加強(qiáng)醫(yī)德醫(yī)風(fēng)建設(shè)，真正做到“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”，圓滿完成參保農(nóng)民的醫(yī)療服務(wù)工作。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇三
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實(shí)某大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持_圍繞中心、服務(wù)大局_的指導(dǎo)思想，牢固樹立_審計(jì)為發(fā)展服務(wù)_的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡_離_必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)_依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)_的審計(jì)精神。
2.貫徹_全面審計(jì)、突出重點(diǎn)_的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)_嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍_的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇四
結(jié)合，凡是有財(cái)收入上繳任務(wù)和使用財(cái)資金的單位都要納入審計(jì)范圍，確保財(cái)審計(jì)的深度與廣度。要加強(qiáng)部門預(yù)算、府采購、“收支兩條線”、府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財(cái)措施執(zhí)行情況的審計(jì)。要通過不斷深化財(cái)審計(jì)，特別是對(duì)地稅、土地、農(nóng)電等幾個(gè)有較大財(cái)上繳任務(wù)的單位和對(duì)部分使用財(cái)資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計(jì)，更進(jìn)一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強(qiáng)化審計(jì)執(zhí)法威力，加大對(duì)重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)案件的查處力度，注重審計(jì)執(zhí)法效果，加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)整改和糾正，加強(qiáng)部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強(qiáng)審計(jì)情況的深層次分析與研究，為縣委府宏觀決策提供服務(wù)。
(二)加強(qiáng)府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)
優(yōu)勢，加大審計(jì)力量，提高工作效率，重點(diǎn)審計(jì)工程招投標(biāo)程序、工程量不實(shí)和高估冒算工程造價(jià)等問題，有力地保障府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等___個(gè)投資審計(jì)項(xiàng)目。
(三)穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作對(duì)于加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理，促進(jìn)黨風(fēng)廉建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展，具有十分重要的作用。_年我局將堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路， 改進(jìn)方法，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，要把對(duì)經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的突出位置。要通過對(duì)被審計(jì)責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財(cái)財(cái)務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)分析，重點(diǎn)分清被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。
努力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計(jì)，探索開展任前審計(jì)，將三種審計(jì)形式有機(jī)結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計(jì)劃和縣委組織部門的委托對(duì)套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等___個(gè)單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇五
20xx年的審計(jì)工作，堅(jiān)持以_理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，緊密圍繞我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)的中心，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的原則，按照“各項(xiàng)工作要有新舉措”的要求，不斷改進(jìn)審計(jì)工作方式方法，進(jìn)一步提高審計(jì)的監(jiān)督服務(wù)作用。以促進(jìn)發(fā)展為宗旨，開拓審計(jì)業(yè)務(wù)工作新局面。
20xx年我縣審計(jì)工作總體目標(biāo)是從××經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的大局出發(fā)，緊緊圍繞縣委和縣人民政府的中心工作。充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，推動(dòng)深化改革，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，維護(hù)公平正義，監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行，強(qiáng)化廉政建設(shè)等方面的作用。
二是深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)；
三是加大審計(jì)決定的執(zhí)行和整改力度；
四是加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)和重點(diǎn)投資項(xiàng)目的審計(jì)。
根據(jù)××市審計(jì)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《××省審計(jì)廳辦公室關(guān)于征集20xx年度全省統(tǒng)一組織審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排建議的通知》的通知要求，結(jié)合我縣實(shí)際，20xx年我縣審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃為17項(xiàng)，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)4項(xiàng)（縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、稅收征管收支情況審計(jì)1項(xiàng)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)2項(xiàng)）；專項(xiàng)資金審計(jì)6項(xiàng)（扶貧、中央擴(kuò)大內(nèi)需資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、民政救災(zāi)救濟(jì)資金及安全飲水項(xiàng)目資金審計(jì)）；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng)；固定資產(chǎn)投資審計(jì)4項(xiàng)；財(cái)政財(cái)務(wù)收支1項(xiàng)。各項(xiàng)目審計(jì)的重點(diǎn)和要求如下：
（一）做好財(cái)政收支審計(jì)。
1、審計(jì)財(cái)政部門具體組織20xx年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況。
圍繞規(guī)范預(yù)算管理和建立健全公共財(cái)政體制，審查財(cái)政部門預(yù)算收入的完成情況和預(yù)算支出的真實(shí)性、合法性和效益性。在關(guān)注一般預(yù)算、基金預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)政府負(fù)債及各種專項(xiàng)資金基金組成的政府性資金的管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審查財(cái)政編制和執(zhí)行預(yù)算是否規(guī)范，批復(fù)預(yù)算、專項(xiàng)補(bǔ)助和上下級(jí)結(jié)算過程中是否存在不及時(shí)、隨意性大、透明度不高等問題財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分配是否合理，政策依據(jù)是否充分加大支出結(jié)構(gòu)分析，重點(diǎn)對(duì)預(yù)算超收、支出、分配的合理性進(jìn)行審計(jì)以促進(jìn)規(guī)范管理，提高資金使用效益加強(qiáng)對(duì)非稅收入管理情況的審計(jì)，分析非稅收入管理中存在的問題，提出加強(qiáng)非稅收入管理的建議。
2、審計(jì)稅收征收管理情況。
以規(guī)范稅收征收管理為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查揭露人為調(diào)節(jié)稅收收入，超越權(quán)限、違反國家統(tǒng)一規(guī)定自行制定稅收優(yōu)惠政策，以及超越規(guī)定的提退范圍、用辦理退庫的方式調(diào)節(jié)收入等嚴(yán)重違規(guī)行為加強(qiáng)對(duì)稅收優(yōu)惠政策的清理和檢查，加強(qiáng)對(duì)退稅資金后續(xù)使用的跟蹤問效檢查稅收發(fā)票的管理使用情況，重點(diǎn)檢查稅務(wù)部門代開的發(fā)票審查稅務(wù)部門代收、代征各項(xiàng)基金的情況。
3、審計(jì)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行情況。
以促進(jìn)依法規(guī)范管理和提高資金使用效益為目標(biāo)，以財(cái)政收支真實(shí)性為基礎(chǔ)，以資金、資產(chǎn)為主線，以抓大、求深、提高、創(chuàng)新為基本要求，把審查預(yù)算政策執(zhí)行和預(yù)算管理情況作為審計(jì)的重要內(nèi)容，重點(diǎn)揭示政策執(zhí)行不到位，預(yù)算管理不規(guī)范等問題，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)各部門建立具有“嚴(yán)格的預(yù)算、合理的收支、規(guī)范的操作、嚴(yán)密的監(jiān)督_為特征的財(cái)政管理體系，提升公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，促進(jìn)公共財(cái)政制度的建立和完善。
（二）加大財(cái)政專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)力度。
重點(diǎn)對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需、中小學(xué)校舍安全工程、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等專項(xiàng)資金、基金的收支、撥付、管理情況進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)項(xiàng)目資金撥付及項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行審查剖析，一查有無滯留二查有無擠占挪用三查有無隨意變更項(xiàng)目，是否確保?？顚Ｓ玫取４_保專項(xiàng)資金的安全完整。
（三）拓寬固定資產(chǎn)投資審計(jì)范圍。
積極探索審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)引進(jìn)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)等多種審計(jì)實(shí)施操作模式。著力提高固定資產(chǎn)投資審計(jì)的覆蓋面，把工作重點(diǎn)放在關(guān)系本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的重大建設(shè)項(xiàng)目上，同時(shí)注重審計(jì)的深度，積極開展投資效益評(píng)價(jià)，注意總結(jié)資源整合方面的成功經(jīng)驗(yàn)。
（四）做實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
根據(jù)縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議決定，根據(jù)縣委組織部委托，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、財(cái)政決算審計(jì)和固定資產(chǎn)投資竣工決算審計(jì)進(jìn)行。按照_積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)_的工作方針，貫徹落實(shí)_做優(yōu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)_的要求，不斷深化審計(jì)內(nèi)容，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)評(píng)價(jià)，提高審計(jì)質(zhì)量水平，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督。
（五）圍繞縣委、政府和市局的中心工作，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇六
xx醫(yī)院，在市勞動(dòng)和社會(huì)保障局、社保局、衛(wèi)生局的指導(dǎo)和支持下，本著“一切為了人民健康”的宗旨，認(rèn)真執(zhí)行職工、居民醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)政策法規(guī)，嚴(yán)格履行醫(yī)務(wù)人員的職責(zé)，強(qiáng)化管理，改善服務(wù)，全面開創(chuàng)了我院醫(yī)療保險(xiǎn)工作的新局面。
作為定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的xx醫(yī)院，我們本著認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定和《xxx市基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度實(shí)施辦法》《雙向轉(zhuǎn)診協(xié)議》等各項(xiàng)配套文件等基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策，建立了與醫(yī)保制度相一致的監(jiān)管機(jī)制，使醫(yī)保管理工作逐步實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化，規(guī)范化。現(xiàn)將我院開展的醫(yī)保工作情況自查如下：
組長：
副組長：
成員：
醫(yī)院醫(yī)保工作領(lǐng)導(dǎo)小組，定期召開醫(yī)保工作會(huì)議，制定醫(yī)保工作計(jì)劃，對(duì)居民醫(yī)保在運(yùn)行中出現(xiàn)的各種問題及時(shí)予以解決。定期對(duì)各科室醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)療行為規(guī)范進(jìn)行檢查、考核，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)、違規(guī)行為堅(jiān)決予以查處。
我們把醫(yī)護(hù)人員的整體素質(zhì)作為適應(yīng)工作需要和事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提，竭盡全力提升隊(duì)伍整體素質(zhì)。強(qiáng)化了政策學(xué)習(xí)，充分利用每周一大時(shí)會(huì)和周五下午學(xué)習(xí)時(shí)間，組織廣大醫(yī)護(hù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了醫(yī)院保險(xiǎn)相關(guān)政策法規(guī)，提高了全院職工學(xué)習(xí)政策、掌握政策和運(yùn)用政策的積極性和主動(dòng)性，為深入開展醫(yī)保工作奠定了堅(jiān)定的政策理論基礎(chǔ)。堅(jiān)持把提高業(yè)務(wù)作為履行職務(wù)的第一要職，深入開展醫(yī)療業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)全院人員的醫(yī)保知識(shí)特別是居民醫(yī)保知識(shí)掌握情況，沙醫(yī)院醫(yī)保辦人員對(duì)全院工作人員進(jìn)行了醫(yī)保知識(shí)培訓(xùn)，并編制了《醫(yī)保知識(shí)應(yīng)知應(yīng)會(huì)》手冊(cè)，人手一冊(cè)，人人基本做到會(huì)講解、會(huì)宣傳，針對(duì)學(xué)習(xí)情況，于3月18日和6月22日，對(duì)全體醫(yī)護(hù)人員進(jìn)行了閉卷考試，全院平均得分達(dá)到90分以上，醫(yī)保領(lǐng)導(dǎo)小組成員還下連隊(duì)兩次，為基層參保人員進(jìn)行醫(yī)保知識(shí)宣傳，介紹、宣傳廣大群眾來我院住院的優(yōu)勢，我院的醫(yī)療技術(shù)好、服務(wù)水平好，門檻費(fèi)低，收費(fèi)低等，使我院的病員量比去年有明顯增多，經(jīng)濟(jì)效益也有所增加，取得了很好的成績。
1、醫(yī)保領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)醫(yī)療管理工作，指定專人負(fù)責(zé)管理醫(yī)保工作，每周四下病區(qū)進(jìn)行醫(yī)療大查房，檢查核實(shí)住院病人是否有掛床、冒名頂替住院等情況，出院帶藥有無超量現(xiàn)象，檢查住院病歷書寫是否規(guī)范、是否按規(guī)定因病施治、用藥、檢查和治療是否合理，費(fèi)用是否超支等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。
2、制定了相應(yīng)的醫(yī)?？己霜?jiǎng)懲辦法，經(jīng)常檢查醫(yī)保政策執(zhí)行情況及財(cái)務(wù)收費(fèi)情況，有無亂檢查、亂收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)、分解收費(fèi)、多收費(fèi)等現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)一起查處一起，對(duì)舉報(bào)人給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。
3、嚴(yán)格執(zhí)行《藥品目錄》規(guī)定的報(bào)銷范圍，從未使用假劣藥品、過期、失效和“三無”藥品，保證參保人用藥安全。
4、護(hù)理五種表格即體溫單、護(hù)理記錄單、病員流動(dòng)交班本、臨時(shí)、長期醫(yī)囑單等五種表格能認(rèn)真填寫，如實(shí)記錄，執(zhí)行醫(yī)囑“三查九對(duì)一注意”制度。
5、病歷書寫方面：能及時(shí)完成病歷的書寫，按要求規(guī)范書寫，勤觀察病情，明確診斷，認(rèn)真分析病情，針對(duì)病情合理檢查，合理用藥，無搭車帶藥情況。
6、每季度對(duì)醫(yī)療工作進(jìn)行考核，檢查病歷的合格率、處方合格率，針對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。
1、根據(jù)醫(yī)保規(guī)定，我院職工參保人員住院押金為300元，居民參保人員住院押金400--500元，各種藥品、診療收費(fèi)根據(jù)物價(jià)部門規(guī)定收取，沒有私自、分解、多收費(fèi)亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇七
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)xx大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《^v^關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎(chǔ)建設(shè)。
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照x年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、具體審計(jì)工作。
1、參與后勤維修審計(jì)。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)。
4、參與物價(jià)審計(jì)。
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.工作體會(huì)。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇八
為進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)稽核工作行為，提高審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)稽核工作職能作用，更好服務(wù)于農(nóng)商行經(jīng)營管理決策，結(jié)合_農(nóng)商行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及流程銀行建設(shè)需要，特制定201_-201_下年審計(jì)稽核工作規(guī)劃。
一、指導(dǎo)思想
認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社各個(gè)年度的工作安排和部署，以流程銀行部門建設(shè)為指導(dǎo)，服從本聯(lián)社的管理和發(fā)展需要，加強(qiáng)審計(jì)人員后備力量的培養(yǎng)，以審計(jì)管理系統(tǒng)全面上線為契機(jī)，加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)督力度，積極轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、創(chuàng)新工作思路和方法，為聯(lián)社穩(wěn)步經(jīng)營發(fā)展保駕護(hù)航。
二、工作目標(biāo)
20__年起實(shí)現(xiàn)審計(jì)項(xiàng)目全面上線，規(guī)范操作流程，工作方法實(shí)現(xiàn)新突破;201_-201_年逐筆完善審計(jì)部門組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作全流程、精細(xì)化管理，內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)進(jìn)一步提升，同時(shí)通過標(biāo)準(zhǔn)化部門創(chuàng)建，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)部門組織架構(gòu)規(guī)范，崗位和職責(zé)合理劃分，科學(xué)設(shè)計(jì)制度與流程。
三、基本原則
(一)堅(jiān)持與業(yè)務(wù)發(fā)展相結(jié)合
內(nèi)部審計(jì)工作的開展以促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展為重要目的之一，切實(shí)
落實(shí)“查、改、糾、處”職責(zé)，充分發(fā)揮職能作用，使我聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展更上一個(gè)臺(tái)階。
(二)堅(jiān)持與合規(guī)經(jīng)營相結(jié)合
內(nèi)部審計(jì)的目的就是能夠讓基層行社各項(xiàng)經(jīng)營管理工作實(shí)現(xiàn)合規(guī)性和規(guī)范化，在下一步審計(jì)工作中，將把合規(guī)建設(shè)工作貫穿其中，同落實(shí)，同檢查監(jiān)督。
(三)堅(jiān)持與流程建設(shè)相結(jié)合
內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)一步開展要充分結(jié)合經(jīng)營與管理流程內(nèi)容，同時(shí)通過流程建設(shè)，促進(jìn)各項(xiàng)工作流程的貫徹和落實(shí)。
四、實(shí)施措施
(一)按照流程銀行內(nèi)部審計(jì)部門建設(shè)要求，完善組織架構(gòu)，在理事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，根據(jù)董事會(huì)(理)授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作。同時(shí)內(nèi)部審計(jì)人員按職責(zé)明確、責(zé)權(quán)利結(jié)合的原則分為經(jīng)理崗、綜合管理崗、現(xiàn)場審計(jì)崗、非現(xiàn)場審計(jì)崗，不同崗位賦予不同的職責(zé)和權(quán)利，并建立與之相配套的崗位考評(píng)評(píng)分制度，以規(guī)范內(nèi)審人員工作行為，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，完善考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇九
在縣委、縣政府和縣衛(wèi)健局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我院廣大干部職工以_新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，切實(shí)增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”。以“建名院、樹名醫(yī)、轉(zhuǎn)作風(fēng)、求質(zhì)量”提升醫(yī)院品牌，樹立醫(yī)院形象，實(shí)現(xiàn)“政府滿意、群眾放心、職工受益”為總體目標(biāo)。以新院區(qū)啟用為契機(jī)，強(qiáng)化縣域內(nèi)中醫(yī)藥龍頭帶動(dòng)作用，加快建設(shè)健康**，持續(xù)增強(qiáng)民生福祉，積極推動(dòng)各項(xiàng)工作順利開展。
一、業(yè)務(wù)方面
（一）積極做好新冠肺炎疫情常態(tài)化防控工作。
根據(jù)縣新冠肺炎疫情防控指揮部要求，我院對(duì)所有進(jìn)入醫(yī)院的人員堅(jiān)持“三個(gè)一律”的規(guī)定（一律查驗(yàn)健康碼、一律測體溫、一律佩戴口罩）；落實(shí)預(yù)檢分診制度，一旦發(fā)現(xiàn)發(fā)熱、咳嗽、乏力等癥狀的患者，在做好防護(hù)的條件下，由專人引導(dǎo)按規(guī)定路徑前往發(fā)熱門診就診；到發(fā)熱門診就診的患者掃“健康碼”，接診醫(yī)生要詳細(xì)問詢患者流行病學(xué)史，詳細(xì)了解患者是否有北京等地中高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)旅居史，發(fā)熱門診患者一律進(jìn)行血常規(guī)、雙拭字新冠病毒核酸檢測、肺部ct檢查；嚴(yán)格落實(shí)醫(yī)院感染防控措施，按需做好標(biāo)準(zhǔn)預(yù)防與額外預(yù)防，落實(shí)發(fā)熱門診患者、新住院患者及陪護(hù)人員、醫(yī)院工作人員全員核酸檢測；醫(yī)療服務(wù)和疫情防控所需的藥品、試劑、防護(hù)用品等儲(chǔ)備充分。為加強(qiáng)疫情防控管理和防控措施的落實(shí)，我院相繼出臺(tái)了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)新冠肺炎疫情防控工作的通知，關(guān)于新冠肺炎疫情防控督導(dǎo)檢查的通知，保障了人民群眾就診安全。
（二）全面完成脫貧攻堅(jiān)任務(wù)。
按照全省全面打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)總體安排部署，我院全面落實(shí)門診費(fèi)用“兩免兩減半”和住院“先診療后付費(fèi)”等惠民政策，實(shí)現(xiàn)貧困患者身份信息化，確保應(yīng)免盡免。疫情期間，對(duì)需定期就醫(yī)或長期服藥的貧困患者，組織開展送醫(yī)送藥上門。準(zhǔn)確把握健康扶貧幫扶標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行國家和我省規(guī)定的健康扶貧醫(yī)療保障政策措施，加強(qiáng)貧困患者住院費(fèi)用監(jiān)控，嚴(yán)格規(guī)范診療行為，嚴(yán)格藥品和醫(yī)用耗材使用管理，在保證治療效果前提下優(yōu)先選用國家基本藥物、基本醫(yī)保目錄藥品，從嚴(yán)控制政策范圍外醫(yī)療費(fèi)用比例，切實(shí)減輕貧困患者醫(yī)療負(fù)擔(dān)。
今年是決戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)、決勝全面建成小康社會(huì)的收官之年，健康扶貧是今年必須完成的硬任務(wù)。我院領(lǐng)導(dǎo)主動(dòng)擔(dān)起第一責(zé)任人責(zé)任，親自抓、靠上抓，確保各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位。
（三）加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理，提高群眾滿意度。
新院區(qū)的投入使用，提高了我院的醫(yī)療診斷、影像技術(shù)，服務(wù)水平、就醫(yī)環(huán)境，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提升。2021年1-6月份，門診就診人次89944人，比去年同期80512人增加9432人次，增幅；手術(shù)臺(tái)次2763臺(tái)，比去年同期2004臺(tái)增加759臺(tái)次，增幅；出院人次9274人，比去年同期6553人增加2721人次，增幅；業(yè)務(wù)總收入萬元，比去年同期萬元增加萬元。增幅。
（四）認(rèn)真落實(shí)醫(yī)療保障部門的各項(xiàng)方針政策。
（五）積極做好醫(yī)院等級(jí)評(píng)審后的持續(xù)工作，努力提升醫(yī)院服務(wù)品牌，爭創(chuàng)三級(jí)中醫(yī)醫(yī)院。
2019年6月，我院入選了國家衛(wèi)生健康委、國家_全面提升縣級(jí)醫(yī)院綜合能力500家縣級(jí)中醫(yī)醫(yī)院名單。2021年上半年，我院進(jìn)一步加強(qiáng)中醫(yī)藥內(nèi)涵建設(shè)，中醫(yī)藥優(yōu)秀人才培養(yǎng)，抓業(yè)務(wù)、重質(zhì)量、強(qiáng)管理，借勢發(fā)力，錯(cuò)位發(fā)展，落實(shí)好醫(yī)院等級(jí)評(píng)審后的持續(xù)改進(jìn)工作，不斷提升中醫(yī)藥服務(wù)能力，積極申報(bào)晉升三級(jí)中醫(yī)醫(yī)院，使醫(yī)院發(fā)展再上新臺(tái)階。
（六）加強(qiáng)醫(yī)聯(lián)體和醫(yī)共體建設(shè)工作，發(fā)揮好縣域內(nèi)中醫(yī)藥的龍頭帶動(dòng)作用。
我院是山東省中醫(yī)藥大學(xué)附屬醫(yī)院合作醫(yī)院、**市第一人民醫(yī)院醫(yī)聯(lián)體醫(yī)院，是我縣7家鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的幫扶醫(yī)院，我院在充分利用上級(jí)醫(yī)院醫(yī)療資源的同時(shí)，積極做好在幫扶工作中發(fā)揮中醫(yī)藥特色優(yōu)勢，讓老百姓在家門口就能享受到上級(jí)專家的醫(yī)療服務(wù)。
二、人才引進(jìn)與培養(yǎng)
通過2021年汶上縣事業(yè)單位第二批“優(yōu)才計(jì)劃”，我院計(jì)劃引進(jìn)醫(yī)學(xué)碩士研究生7名，其中西醫(yī)臨床2人，中醫(yī)臨床4人，護(hù)理1人；通過2021年**縣衛(wèi)生健康系統(tǒng)事業(yè)單位及公立醫(yī)院公開招聘，計(jì)劃招聘備案制人員28人；2021年上半年正式聘用見習(xí)基地人員22人。2021年1-6月份醫(yī)院共派出進(jìn)修學(xué)習(xí)人員8人，其中濟(jì)南影像中心1人，濟(jì)南軍區(qū)總醫(yī)院1人，山東大學(xué)第二醫(yī)院1人，**市第一人民醫(yī)院5人。
三、新技術(shù)新項(xiàng)目
2021年，我院把開展新技術(shù)新項(xiàng)目，推進(jìn)?？平ㄔO(shè)作為醫(yī)院發(fā)展的突破口，在心臟介入、放療、血液透析?？平ㄔO(shè)的基礎(chǔ)上，成立腦卒中中心、胸痛中心、創(chuàng)傷中心三大中心。6月26日與***大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院合作了中國房顫中心***醫(yī)院房顫診療分中心、心臟?？坡?lián)盟、心血管專家工作站，這些舉措大幅度提高了我院的醫(yī)療技術(shù)水平。
2021年1-6月份，導(dǎo)管室共做造影、手術(shù)102例，其中行冠脈造影及冠脈介入治療術(shù)共82例，（植入支架40枚），肝血管造影7例，膽道血管造影1例，食管擴(kuò)張5例，食管擴(kuò)張并支架植入術(shù)5例，腦血管造影1例，靜脈港1例，總收入萬元；放療科放療總?cè)藬?shù)164人，放療總次數(shù)1947次，總收入萬元；血液透析室透析病人總?cè)藬?shù)23人，透析總次數(shù)1375次，總收入萬元。
四、醫(yī)院建設(shè)
加快推進(jìn)中醫(yī)康養(yǎng)中心項(xiàng)目（二期）建設(shè)，打造康養(yǎng)融合模式示范基地。中醫(yī)康養(yǎng)中心項(xiàng)目占地面積畝，建筑面積81890平方米，設(shè)康養(yǎng)床位1000張，醫(yī)療床位500張，總投資億元。目前建設(shè)項(xiàng)目已立項(xiàng)，前期工作已基本完成，計(jì)劃2021年10月份開工建設(shè)。
五、醫(yī)院品牌
2021年上半年，**縣“醫(yī)保服務(wù)站”掛牌和**縣軍休干部醫(yī)養(yǎng)結(jié)合省級(jí)改革試點(diǎn)合作單位簽約暨授牌儀式在我院舉行；全市各縣市區(qū)醫(yī)療保障局和退役軍人事務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)到我院參觀學(xué)習(xí)“醫(yī)保服務(wù)站”和優(yōu)撫醫(yī)療“一站式”服務(wù)；*縣中醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)到我院參觀學(xué)習(xí)新院區(qū)建設(shè)；西藏自治區(qū)**縣考察團(tuán)到我院參觀考察；縣_會(huì)領(lǐng)導(dǎo)和衛(wèi)生系統(tǒng)離退休老黨員到我院視察工作。
六、存在的問題和今后的工作
（一）專業(yè)技術(shù)人才隊(duì)伍仍然沒有擺脫青黃不接的局面，人員梯隊(duì)斷層現(xiàn)象突出，高層次人才匱乏嚴(yán)重，缺少具有開拓創(chuàng)新能力的學(xué)科帶頭人和名醫(yī)?，F(xiàn)有的部分專業(yè)技術(shù)人員愛崗敬業(yè)精神不強(qiáng)，不能保持良好的工作定力，困難面前不能勇于擔(dān)當(dāng)。
（二）重點(diǎn)?？平ㄔO(shè)缺乏后勁，中醫(yī)藥特色優(yōu)勢不突出?！爸嗅t(yī)有特色，西醫(yī)不落后”的醫(yī)院發(fā)展理念還不能達(dá)成全院共識(shí)，并且堅(jiān)定不移地去貫徹落實(shí)。
（三）規(guī)章制度需要進(jìn)一步健全完善，制度生命力不強(qiáng)，特別是對(duì)院內(nèi)工作檢查和績效核算制度的執(zhí)行力亟需強(qiáng)化，必需加強(qiáng)全員培訓(xùn)并強(qiáng)力督導(dǎo)落實(shí)。
對(duì)于存在的這些問題，我院要有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，下一步必須要加強(qiáng)管理，強(qiáng)化措施，研究好、解決這些阻礙醫(yī)院發(fā)展的具體問題。現(xiàn)在我院已經(jīng)具備了快速發(fā)展的硬件基礎(chǔ)，不論是從國家出臺(tái)大力發(fā)展中醫(yī)藥的各項(xiàng)政策，還是從縣域內(nèi)醫(yī)療市場的現(xiàn)狀來分析，2021年下半年將迎來中醫(yī)藥及中醫(yī)院前所未有的發(fā)展機(jī)遇，我院同樣也會(huì)駛?cè)敫咚侔l(fā)展的快車道。我們一定要進(jìn)一步解放思想、搶抓機(jī)遇，勇于擔(dān)當(dāng)、順勢而為。堅(jiān)持人才興院、科技強(qiáng)院的發(fā)展戰(zhàn)略，在醫(yī)療市場競爭中處理好人才競爭、技術(shù)競爭和服務(wù)競爭等關(guān)鍵問題。自我加壓，同心協(xié)力，努力拼搏，砥礪前行，奮力推進(jìn)我院實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、快速發(fā)展。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)xx大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照x年審計(jì)
工作計(jì)劃
，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)
規(guī)章制度
若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、具體審計(jì)工作
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.
工作體會(huì)
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，構(gòu)建和諧社會(huì)、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深入地把握審計(jì)工作的基本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計(jì)劃如下：
一、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用
1、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性。
2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。
3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理，使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計(jì)理念，提高審計(jì)工作層次
內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評(píng)價(jià)、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見:主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決于市場對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動(dòng)，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程，同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會(huì)變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對(duì)存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。
四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。
第三條本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。
第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員
第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。
單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。
第五條各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。
第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。
第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。
內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。
第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。
第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。
地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。
各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)
第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：
(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);
(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人。
第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度;
(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);
(五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;
(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。
第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交
工作報(bào)告
。第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。
第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限
第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;
(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;
(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;
(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;
(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。
第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。
第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序
第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。
第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第二十一條對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第二十二條對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。
第八章附則
第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號(hào))同時(shí)廢止。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十一
我院嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)及城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的政策規(guī)定和要求，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各有關(guān)部門的指導(dǎo)和支持下，在全院工作人員的共同努力下，醫(yī)保工作總體運(yùn)行正常，未出現(xiàn)借卡看并超范圍檢查、分解住院等情況，維護(hù)了基金的安全運(yùn)行。按照聞人社字[20xx]276號(hào)文件精神，我們組織醫(yī)院管理人員對(duì)20xx年度醫(yī)保工作進(jìn)行了自查，對(duì)照年檢內(nèi)容認(rèn)真排查，積極整改，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
首先，我院成立了由梁院長為組長、主管副院長為副組長、各科室主任為成員的醫(yī)保工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確分工責(zé)任到人，從制度上確保醫(yī)保工作目標(biāo)任務(wù)的落實(shí)。其次，組織全體人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)文件。并按照文件的要求，針對(duì)本院工作實(shí)際，查找差距，積極整改，把醫(yī)療保險(xiǎn)當(dāng)作大事來抓。積極配合醫(yī)保部門對(duì)不符合規(guī)定的治療項(xiàng)目及不該使用的藥品嚴(yán)格把關(guān)，不越雷池一步。堅(jiān)決杜絕弄虛作假惡意套取醫(yī)?；疬`規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，打造誠信醫(yī)保品牌，加強(qiáng)自律管理，樹立醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院良好形象。
同時(shí)規(guī)定了各崗位人員的職責(zé)。各項(xiàng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度健全，相關(guān)醫(yī)保管理資料俱全，并按規(guī)范管理存檔。認(rèn)真及時(shí)完成各類文書、按時(shí)書寫病歷、填寫相關(guān)資料，及時(shí)將真實(shí)醫(yī)保信息上傳醫(yī)保部門。定期組織人員分析醫(yī)保享受人員各種醫(yī)療費(fèi)用使用情況，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)給予解決。
結(jié)合本院工作實(shí)際，嚴(yán)格執(zhí)行基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥管理規(guī)定。抽查門診處方及住院醫(yī)囑，發(fā)現(xiàn)有不合理用藥情況及時(shí)糾正。所有藥品、診療項(xiàng)目和醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)，并提供費(fèi)用明細(xì)清單，每日費(fèi)用清單發(fā)給病人，讓病人簽字后才能轉(zhuǎn)給收費(fèi)處，讓參保人明明白白消費(fèi)。并反復(fù)向醫(yī)務(wù)人員強(qiáng)調(diào)落實(shí)對(duì)就診人員進(jìn)行身份驗(yàn)證，杜絕冒名頂替現(xiàn)象。并要求對(duì)就診人員需用目錄外藥品、診療項(xiàng)目事先都要征得參保人員同意并簽署知情同意書。同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行首診負(fù)責(zé)制，無推諉患者的現(xiàn)象。住院方面無掛床現(xiàn)象，無分解住院治療行為，無過度檢查、重復(fù)檢查、過度醫(yī)療行為。嚴(yán)格遵守臨床、護(hù)理診療程序，嚴(yán)格執(zhí)行臨床用藥常規(guī)及聯(lián)合用藥原則。財(cái)務(wù)與結(jié)算方面，認(rèn)真執(zhí)行嚴(yán)格執(zhí)行盛市物價(jià)部門的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，無亂收費(fèi)行為，沒有將不屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)賠付責(zé)任的醫(yī)療費(fèi)用列入醫(yī)療保險(xiǎn)支付范圍的現(xiàn)象發(fā)生。
一是嚴(yán)格執(zhí)行診療護(hù)理常規(guī)和技術(shù)操作規(guī)程。
二是在強(qiáng)化核心制度落實(shí)的基礎(chǔ)上，注重醫(yī)療質(zhì)量的提高和持續(xù)改進(jìn)。
三是員工熟記核。
心醫(yī)療制度，并在實(shí)際的臨床工作中嚴(yán)格執(zhí)行。
四是把醫(yī)療文書當(dāng)作控制醫(yī)療質(zhì)量和防范醫(yī)療糾紛的一個(gè)重要環(huán)節(jié)來抓。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十二
xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)十七大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名（應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十三
20xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
20xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照20xx年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3、 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時(shí)，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個(gè)深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個(gè)長期的戰(zhàn)略方向。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十四
1在新形勢下，醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)狀
首先，在新形勢下，民營醫(yī)院對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重視程度不夠，年收入大于300萬元或擁有300張床位的醫(yī)療單位絕大部分沒有設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及專職的內(nèi)部審計(jì)人員，在醫(yī)院管理意識(shí)中，沒有將財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)作為財(cái)務(wù)內(nèi)部管理的一部分內(nèi)容，忽視會(huì)計(jì)審計(jì)對(duì)醫(yī)院的重要作用。即便有的醫(yī)院設(shè)置了這一崗位也是沒有獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能，對(duì)一些違章操作也是聽之任之，使得醫(yī)院的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理漏洞大，安全系數(shù)低。其次，財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)人員的基本素質(zhì)低，不能滿足醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的要求，公正性和客觀性及專業(yè)技能的要求都存在較大的距離，嚴(yán)重影響醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能和工作效率。
2加強(qiáng)民營醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的途徑分析
民營醫(yī)院要體現(xiàn)為社會(huì)服務(wù)，贏得大眾的口碑，體現(xiàn)出民營醫(yī)院的獨(dú)特魅力，在醫(yī)院的市場競爭中占有一席之地，營造良好的醫(yī)院環(huán)境，建立內(nèi)部控制制度，提高民營醫(yī)院的整體效益，做到有制可循，有章可依。
提高管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的重視程度，發(fā)揮審計(jì)職能作用
民營醫(yī)院常常認(rèn)為是自己的單位，只要盈利維持就達(dá)到目的。對(duì)內(nèi)部控制制度的建立，認(rèn)為可有可無，造成整個(gè)醫(yī)院的良好控制環(huán)境基礎(chǔ)缺失，會(huì)計(jì)、審計(jì)人員的積極性也得不到提高。因此，強(qiáng)化管理層的內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)注度，設(shè)立專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)，保證審計(jì)工作的獨(dú)立性，積淀醫(yī)院環(huán)境，制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，有效監(jiān)督醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)行為，嚴(yán)格審批醫(yī)院的各項(xiàng)開支，保護(hù)醫(yī)院的資產(chǎn)不外流，各個(gè)部門的溝通信息形成良性循環(huán)。長期下來，民營醫(yī)院的整體競爭力就會(huì)得到充分地壯大。
提高審計(jì)人員的自身素質(zhì)
努力學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)制度及審計(jì)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)民營醫(yī)院的實(shí)際工作情況予以了解熟悉，熟練掌握現(xiàn)代信息技術(shù)手段，尤其是對(duì)計(jì)算機(jī)的操作運(yùn)用，充分提高審計(jì)工作的效率，端正內(nèi)部審計(jì)人員工作的獨(dú)立性態(tài)度，具備高度的責(zé)任意識(shí)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果負(fù)責(zé)，公正、客觀地評(píng)價(jià)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)利益。
規(guī)范內(nèi)部審計(jì)取證及審計(jì)流程，健全責(zé)任追究制度
在內(nèi)部審計(jì)過程中，取證是基礎(chǔ)、也是關(guān)鍵的步驟。全面、真實(shí)的原始材料，是內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)確無誤地定論出民營醫(yī)院評(píng)價(jià)結(jié)果的保證。內(nèi)部審計(jì)不但要參照會(huì)計(jì)賬簿的內(nèi)容，還要結(jié)合具體情況加以抽查考核，防止內(nèi)部會(huì)計(jì)對(duì)事項(xiàng)的隱瞞或篡改，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理不規(guī)范或鉆空子等問題，避免出現(xiàn)醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)工作取證過程不全面、不真實(shí)。
3結(jié)束語
隨著新醫(yī)改的推進(jìn)，民營醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理也得到了不斷的規(guī)范和法制約束，內(nèi)部審計(jì)工作的涌入，對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理起到了非常重要的作用。因此，培養(yǎng)審計(jì)人員的素質(zhì)，系統(tǒng)化地將風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部治理結(jié)合起來，最大限度地提升財(cái)務(wù)管理水平，最終實(shí)現(xiàn)民營醫(yī)院發(fā)展的總體目標(biāo)，在市場競爭中，處于不敗之地。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十五
【篇一】
第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)
第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)
工作計(jì)劃
。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。
第三條本規(guī)定適用于縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。
第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員
第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。
單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時(shí)批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。
第五條各級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。
第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。
第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級(jí)主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。
內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個(gè)人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。
第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。
第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。
地方各級(jí)衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對(duì)所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。
各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)
第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是：
(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動(dòng);
(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個(gè)人。
第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé)：
(一)擬定內(nèi)部審計(jì)
規(guī)章制度
(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;
(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);
(五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;
(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;
(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);
(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。
第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交
工作報(bào)告
。第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。
第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限
第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;
(四)審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;
(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料;
(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止決定;
(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;
(十)對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評(píng)或者追究責(zé)任的建議。
第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。
第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序
第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。
第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第七章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第二十一條對(duì)審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評(píng);對(duì)濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級(jí)主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
第二十二條對(duì)拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出嚴(yán)肅處理。
第八章附則
第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報(bào)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號(hào))同時(shí)廢止。
【篇二】
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級(jí)主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)xx大會(huì)議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎(chǔ)建設(shè)
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，提高認(rèn)識(shí)的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計(jì)工作流程，按照x年審計(jì)工作計(jì)劃，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。
二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、具體審計(jì)工作
1、參與后勤維修審計(jì)
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對(duì)零星維修每月審計(jì)一次，對(duì)基建維修的每個(gè)項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動(dòng)醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)
做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對(duì)醫(yī)院x年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)存在的問題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)
4、參與物價(jià)審計(jì)
為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督，我科室每個(gè)月定期對(duì)出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.
工作體會(huì)
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十六
關(guān)于對(duì)××（被審計(jì)單位）【××（被審計(jì)人）】進(jìn)行××（審計(jì)類別）
審計(jì)的通知書
××（被審計(jì)單位）：
根據(jù)××（審計(jì)部年度審計(jì)工作計(jì)劃或公司領(lǐng)導(dǎo)的審計(jì)委托），審計(jì)部決定自××年××月××日至××年××月××日對(duì)你單位【××被審計(jì)人】自××年××月××日至××年××月××日的××情況進(jìn)行審計(jì)，請(qǐng)予以配合，并按本通知附件的要求提供有關(guān)資料。特此通知。
審計(jì)組長：××
審計(jì)組成員：×× ××
附件：需提供審計(jì)資料清單
審計(jì)部
××年××月××日
需提供審計(jì)資料清單
按照××年第××號(hào)審計(jì)通知書的要求，請(qǐng)貴單位（部門）于 年 月 日前準(zhǔn)備好下列真實(shí)完整的審計(jì)資料：
1、××××× 2、××××××× 3、×××××××
4、×××××××××××× 5、××××××× 6、×××××××
7、×××××××××××××× 8、其他相關(guān)資料
對(duì)貴單位（或部門）的積極配合我們致以誠摯謝意。
審計(jì)部
××年××月××日
附件三
審計(jì)通知書存根
附表四
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十七
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督已經(jīng)成為醫(yī)院進(jìn)行現(xiàn)代化管理的一種重要手段，并且由“經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”向“經(jīng)濟(jì)控制”轉(zhuǎn)變，通過對(duì)醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項(xiàng)資金、固定資產(chǎn)投資、基建項(xiàng)目等重要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益審計(jì)，促進(jìn)醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。近年來，市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學(xué)整合審計(jì)資源，創(chuàng)新審計(jì)思路，有效拓展審計(jì)領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計(jì)促社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益同步增長的大好局面。
貫徹科學(xué)發(fā)展觀，建立和諧醫(yī)院，作為醫(yī)院內(nèi)審部門，最根本的一條是全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督能力，說到底就是在審計(jì)工作中要嚴(yán)要求、高標(biāo)準(zhǔn)，確保審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，提高審計(jì)質(zhì)量為也是審計(jì)服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
為了確保審計(jì)質(zhì)量，市三院審計(jì)科多年來始終強(qiáng)化依法審計(jì)意識(shí)，牢固豎立依法審計(jì)、依法監(jiān)督、在工作中自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過程中的隨意性，做到審計(jì)程序合法、審計(jì)行為規(guī)范、審計(jì)問題定性準(zhǔn)確、審計(jì)結(jié)論客觀公正。堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路，從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)的審計(jì)并取得了顯著的效益。例如醫(yī)院在煤炭采購上，開始由一家公司獨(dú)家供貨，無審計(jì)人員參與，造成質(zhì)量不穩(wěn)定、價(jià)格不透明，當(dāng)由審計(jì)參與后，根據(jù)事前、事中、事后的審計(jì)跟蹤，單這一項(xiàng)就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計(jì)參與，進(jìn)行印刷品印制招標(biāo)，從而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品審減率57.1%(個(gè)別品種審減率達(dá)86.3%);xx年審減率25.1%;xx年審減率23.2%。
近年來審計(jì)科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計(jì)工作做到“三個(gè)提前”：一是位置提前，二是時(shí)間提前、三是工作提前，實(shí)行事前審計(jì)、事中審計(jì)、事后審計(jì)的全過程審計(jì)，對(duì)需要審計(jì)的費(fèi)用支出活動(dòng)都提前介入，以確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果。規(guī)范了物資采購程序和采購行為，參與了醫(yī)院的材料設(shè)備采購、零星維修基建工程等招標(biāo)比價(jià)或跟蹤詢價(jià)活動(dòng)，審計(jì)工作進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)的項(xiàng)目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從xx年到目前參與招標(biāo)比價(jià)工作44次，參與議價(jià)采購物品43批次，涉及60多個(gè)供應(yīng)商，完成專項(xiàng)項(xiàng)目審計(jì)119項(xiàng)，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬元，在總務(wù)和財(cái)務(wù)等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達(dá)43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十八
前的社會(huì)大環(huán)境(人力資源、籌資、項(xiàng)目準(zhǔn)入、產(chǎn)業(yè)政策等)決定了民營企業(yè)在發(fā)展初期不能避免家族經(jīng)營與企業(yè)目標(biāo)的矛盾。民營企業(yè)發(fā)展一般都經(jīng)歷過“家族奮斗過程”。內(nèi)部審計(jì)的工作思路、方法、定位在企業(yè)的發(fā)展、成長、成熟的不同階段，必須強(qiáng)制適應(yīng)企業(yè)需要。
內(nèi)部審計(jì)不是企業(yè)的救世主，也不是民營企業(yè)發(fā)展必須設(shè)立的部門。因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)不能直接為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的局限性，導(dǎo)致了企業(yè)家了解、引進(jìn)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用必須要有一個(gè)認(rèn)識(shí)過程。
在民營企業(yè)審計(jì)溝通是重要的，但不是必不可少的。溝通失敗可能是由于審計(jì)對(duì)向的素質(zhì)問題；也可能是利益問題；也可能是審計(jì)人員自身的問題；但最終是企業(yè)文化問題。溝通本身實(shí)際是增加了企業(yè)的運(yùn)營成本。當(dāng)“內(nèi)部審計(jì)”意識(shí)還沒有熔入到企業(yè)文化時(shí)，內(nèi)部審計(jì)的效用就無法彰顯。
五、將內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行到底
內(nèi)部審計(jì)文化不斷得到國家的支持和民營企業(yè)家的認(rèn)可；處于成長期、成熟期的民營企業(yè)普遍設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；內(nèi)部審計(jì)的外部環(huán)境不斷完善。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇十九
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作底稿[摘要]文章闡述了當(dāng)前醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作存在著沒有設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致、內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一、制度不完善等問題以及針對(duì)上述問題提出設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)、提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、拓寬審計(jì)范圍、完善制度建設(shè)等對(duì)策。
[關(guān)鍵詞]醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)問題對(duì)策。
我國自1983年開始實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度以來，內(nèi)部審計(jì)工作取得了較大的發(fā)展，成為企業(yè)健康成長一個(gè)不可缺少的部分。原xxx部長陳敏章3月1日簽署了中華人同共和國xxx第51號(hào)令即《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，規(guī)定中明確指出，二級(jí)乙等以上的醫(yī)院應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的與本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)相同級(jí)別的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)立促進(jìn)了衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展，提高了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)了醫(yī)院各種規(guī)章制度的執(zhí)行，也存著許多善待解決的問題。
1、存在的問題。
對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足，沒有設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置的履行獨(dú)立檢查職能的部門，其任務(wù)是檢查和評(píng)價(jià)單位的各種活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)對(duì)其所檢查的活動(dòng)要提出分析、評(píng)價(jià)、建議、咨詢，其基礎(chǔ)是具有獨(dú)立性。沒有獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，內(nèi)審工作就很難開展。目前的狀況了有些醫(yī)院設(shè)置了內(nèi)部審計(jì)部門，卻沒有配備相應(yīng)的審計(jì)人員;而有些醫(yī)院配備了審計(jì)人員，卻沒有相應(yīng)的獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)如有些單位將所內(nèi)審機(jī)構(gòu)置于監(jiān)察室之下，根本談不上內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。究其原因：首先是領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能和作用的的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)，認(rèn)為單位內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級(jí)檢查而設(shè)置的，沒有具體工作目標(biāo)，甚至于將內(nèi)部審計(jì)等同于紀(jì)檢監(jiān)察，職能和作用認(rèn)識(shí)的錯(cuò)位，使設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)成為一件不能實(shí)現(xiàn)的事情。
人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致。
內(nèi)審工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性很強(qiáng)的工作，要求內(nèi)部審計(jì)人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識(shí)，即當(dāng)前的內(nèi)審人員不僅要懂審計(jì)、財(cái)務(wù)知識(shí)，更掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)其它方面的知識(shí)如市場學(xué)、管理學(xué)以及工程技術(shù)等等。但目前，內(nèi)審人員隊(duì)伍存在著數(shù)量和質(zhì)量的問題。從數(shù)量上來看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位工作的需要;從結(jié)構(gòu)是看，一方面，內(nèi)審人員年齡結(jié)構(gòu)不合理，顯老齡化;另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長期擔(dān)任財(cái)會(huì)工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員具有豐富的財(cái)會(huì)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)，但對(duì)審計(jì)工作還不勝任的，而且這支隊(duì)伍也不穩(wěn)定。對(duì)于審計(jì)人員自身來說，安于現(xiàn)狀，不重視知識(shí)的更新和充實(shí)。這種情況，嚴(yán)重降低了內(nèi)審工作的質(zhì)量，也削弱了內(nèi)審工作的力度。
內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一，無法適應(yīng)新形勢的要求。
制度不完善，導(dǎo)致審計(jì)意見和審計(jì)建議難以執(zhí)行。
現(xiàn)行國家頒布的關(guān)于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的法制中，除xxx的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定外》，與社會(huì)審計(jì)和國家審計(jì)相比，國家沒有對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的具體準(zhǔn)則和實(shí)施細(xì)則做出規(guī)定，這種法規(guī)的滯后性，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員在實(shí)施具體的審計(jì)工作時(shí)，顯得無章可循，出具的審計(jì)意見和審計(jì)建議沒有法律的強(qiáng)制性，帶有強(qiáng)烈的“人治”色彩，因此在執(zhí)行審計(jì)意見和審計(jì)建設(shè)的過程中，常常會(huì)遭遇到被執(zhí)行部門的抵制，使審計(jì)意見和建議難以切實(shí)落到實(shí)處。
2、解決當(dāng)前內(nèi)審工作中出現(xiàn)的問題的方法。
內(nèi)審機(jī)構(gòu)獨(dú)立。
獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，才能發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、鑒證、管理等職能。我們不能固執(zhí)得認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)在單位中高于一切，這必然不利于建立科學(xué)的治理機(jī)制，不利于管理，但是內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立性應(yīng)強(qiáng)調(diào)與其它職能部門相對(duì)獨(dú)立，特別要求與是財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、xxx門分別設(shè)立[1].在行政錄屬關(guān)系上，要求在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
提高內(nèi)審人員的素質(zhì)。
提高審計(jì)人員的素質(zhì)，適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要，內(nèi)審人員在數(shù)量上需要擴(kuò)充，在素質(zhì)上需要提高。從醫(yī)院角度來講，單位應(yīng)該吸引技術(shù)、工程、投資等各類高素質(zhì)人才充實(shí)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì);同時(shí)要嚴(yán)格考核機(jī)制，對(duì)內(nèi)審人員業(yè)績進(jìn)行評(píng)價(jià)，促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì);另一方面，內(nèi)審人員必須注意更新知識(shí)，努力拓寬知識(shí)面，改善自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，掌握多種技能，通過自學(xué)、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方法不斷提高自身素質(zhì)。
拓寬審計(jì)范圍，發(fā)揮審計(jì)作用。
“有為才有威”，現(xiàn)行醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)不應(yīng)僅局限于財(cái)務(wù)收支審計(jì)，審計(jì)作用僅局限于事后監(jiān)督作用。隨著單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)要求的不斷提高，內(nèi)審必須擴(kuò)大自身的審計(jì)范圍，內(nèi)部審計(jì)要履行對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)工作的綜合監(jiān)督職能，逐步向效益管理延伸。如開展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)，找出經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，把住降低成本，增加效益的具體環(huán)節(jié)。開展內(nèi)部控制度審計(jì)，評(píng)價(jià)內(nèi)控制度的健全性和有效性，幫助醫(yī)院完善和健全內(nèi)部控制度;開展基建工程審計(jì)，節(jié)約建設(shè)資金，促進(jìn)醫(yī)院加強(qiáng)基建管理;開展專項(xiàng)審計(jì)及審計(jì)調(diào)查，提出合理化建議。內(nèi)部審計(jì)工作可以通過這些工作的開展，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，樹立起內(nèi)部審計(jì)的地位和威信。
完善制度建設(shè)，加大審計(jì)建議和意見執(zhí)行力度。
醫(yī)院審計(jì)科工作計(jì)劃篇二十
20xx年全縣醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作:。
一、突出財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目資金審計(jì)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能。
全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績效審計(jì)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。
二、運(yùn)用審計(jì)成果，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的督促整改。
科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度，及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問題，組織自查整改。
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