最新企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告大全(18篇)

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最新企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告大全(18篇)
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報(bào)告是對某一事物或事件進(jìn)行詳細(xì)描述和分析的一種書面形式。寫報(bào)告前,我們需要明確研究的目的和范圍,確定需要收集的信息和數(shù)據(jù)。雖然這些報(bào)告范文已經(jīng)經(jīng)過審閱和修改,但我們?nèi)匀豢梢詮闹姓业揭恍懽骷记珊蛦l(fā)。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇一

盡職調(diào)查(due diligence investigation)又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查,一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后,經(jīng)協(xié)商一致,投資人對目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。其主要是在收購(投資)等資本運(yùn)作活動(dòng)時(shí)進(jìn)行,但企業(yè)上市發(fā)行時(shí),也會(huì)需要事先進(jìn)行盡職調(diào)查,以初步了解是否具備上市的條件。

1、獨(dú)立性原則

(1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)專業(yè)人員應(yīng)服務(wù)于項(xiàng)目組,但業(yè)務(wù)上向部門主管負(fù)責(zé),確保獨(dú)立性。

(2)保持客觀態(tài)度。

2、謹(jǐn)慎性原則

(1)調(diào)查過程的謹(jǐn)慎。

(2)計(jì)劃、工作底稿及報(bào)告的復(fù)核。

3、全面性原則

財(cái)務(wù)調(diào)查要涵蓋企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的全面內(nèi)容。

4、重要性原則

針對不同行業(yè)、不同企業(yè)要依照風(fēng)險(xiǎn)水平重點(diǎn)調(diào)查。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇二

(一)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、國稅地稅登記證復(fù)印件;

(二)歷史沿革情況(含子公司,控股公司,重要聯(lián)營公司)

(三)主要股東情況

1、控股股東及實(shí)際控制人、其他主要股東的公司名稱;

2、現(xiàn)有股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系;

(四)員工情況

1、員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明;

5、公司過去三年為員工代扣代繳個(gè)人所得稅的情況;

(五)公司股權(quán)架構(gòu)圖;

(六)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖;

(七)各類證件、許可證及證書(包括但不限于相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證資格證書、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證、特別行業(yè)類許可證、軟件企業(yè)證書、高新技術(shù)企業(yè)證書、軟件產(chǎn)品證書、貸款證(貸款卡)、海關(guān)登記證、外匯登記證、質(zhì)量體系認(rèn)證證書、公司獲得的其他行政許可、資質(zhì)及許可證等)。

(二)董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說明;

(四)董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員持股情況。

(一)行業(yè)基本情況訪談

(二)業(yè)務(wù)情況訪談

1、公司核準(zhǔn)經(jīng)營范圍、公司主營業(yè)務(wù)構(gòu)成、主要產(chǎn)品介紹;

2、細(xì)分產(chǎn)品列表(包括產(chǎn)品名稱、所屬大類、所屬細(xì)分類別、主要應(yīng)用領(lǐng)域等)

3、公司正在履行或待履行的重大合同列表;

4、公司經(jīng)營模式,包括研發(fā)模式、采購模式、生產(chǎn)模式、銷售模式、盈利模式等;

(三)公司核心技術(shù)介紹、主要產(chǎn)品技術(shù)含量及先進(jìn)性介紹、主要產(chǎn)品的可替代性分析;

(五)研究開發(fā)情況

1、研究開發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置;

2、研發(fā)人員數(shù)量及占員工的百分比;

3、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、研發(fā)與控制制度;

4、產(chǎn)品研發(fā)與控制流程;

5、申請高新審計(jì)報(bào)告

6、最近3年研發(fā)資金投入金額及占當(dāng)期營業(yè)收入的比重;

7、公司在研項(xiàng)目資料(如協(xié)議書、受資助證明等);

8、公司獲獎(jiǎng)情況證明文件;

9、公司主要技術(shù)資料(項(xiàng)目批復(fù)、專項(xiàng)合同書、受資助文件、技術(shù)鑒定書等);

(一)公司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及措施

1、公司發(fā)展戰(zhàn)略;

2、歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報(bào)告;

3、未來三年的發(fā)展計(jì)劃;

4、產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃;

5、市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃;

6、人力資源規(guī)劃;

7、項(xiàng)目投融資計(jì)劃(若有);

(二)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施(包括但不限于政策性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)等)。

(一)主要內(nèi)部控制制度說明;

(二)公司與主要股東、董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員之間是否存在同業(yè)競爭情況;

(三)公司最近兩年是否存在違法違規(guī)及受處罰情況;

(四)公司為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說明及相關(guān)資料;

(一)最近兩年一期的財(cái)務(wù)資料

1、公司及下屬子最近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表(電子版);

2、公司及下屬子最近一期原始財(cái)務(wù)報(bào)表(電子版);

(二)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表中主要項(xiàng)目情況

1、應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款)

1)應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表電子版;

2)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額;

2、存貨

1)存貨類別明細(xì)表及賬齡分析電子版;

3、固定資產(chǎn)

1)固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、成新率計(jì)算明細(xì)表;

2)固定資產(chǎn)租賃協(xié)議復(fù)印件;

5、無形資產(chǎn)

2)土地使用證、土地出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同;

3)其他無形資產(chǎn)取得的相關(guān)合同、協(xié)議等資料;

6、銷售收入

1)營業(yè)收入明細(xì)賬;

2)主要的銷售合同;

3)補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件及憑證;

7、各類減值準(zhǔn)備明細(xì)表及計(jì)提依據(jù);

(三)主要債務(wù)情況

1、銀行借款明細(xì)表、借款合同、抵押協(xié)議及抵押清單;

2、大額往來借款合同;

3、其他大額負(fù)債情況說明;

(四)關(guān)聯(lián)交易情況

1、關(guān)聯(lián)交易管理制度、會(huì)議資料;

2、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議;

3、關(guān)聯(lián)方交易內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、總金額、占同類業(yè)務(wù)的比例、未結(jié)算余額及比例;

4、關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允性的支持性證據(jù);

6、關(guān)聯(lián)方往來發(fā)生額及余額;

7、獨(dú)立董事(若有)、監(jiān)事會(huì)對關(guān)聯(lián)方交易合規(guī)性和公允性的意見;

(五)納稅情況

1、合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的各種稅費(fèi)、稅率及其它稅務(wù)安排;

3、近兩年合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的納稅申報(bào)表和稅收繳款書;

4、所得稅匯算清繳表及納稅調(diào)整的說明;接受的稅務(wù)機(jī)關(guān)各項(xiàng)檢查取得的稽查報(bào)告書;

5、所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告或其他稅務(wù)報(bào)告;

(六)股利分配董事會(huì)、股東會(huì)決議文件。

(一)重要的聯(lián)營、合資、收購、兼并合同協(xié)議復(fù)印件;

(二)征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況;

(三)與重大訴訟或仲裁事項(xiàng)相關(guān)的合同、協(xié)議,法院或仲裁機(jī)構(gòu)受理的相關(guān)文件;

(四)所有對外擔(dān)保(包括抵押、質(zhì)押、保證等)合同;

(五)是否存在其他或有負(fù)債、未決訴訟情況。

(一)企業(yè)及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況;

(二)本企業(yè)已經(jīng)上馬的項(xiàng)目最終批文和將要上馬的項(xiàng)目申請及已得到的批文;

(四)被收購兼并企業(yè)(或資產(chǎn))情況、協(xié)議。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇三

律師盡職調(diào)查報(bào)告

律師事務(wù)所非訴字第(018號)

目錄

一、導(dǎo)言

1、盡職調(diào)查范圍與宗旨 2、簡稱與定義

本所律師要求

四、附件

**公司提供的相關(guān)文件、票據(jù)

導(dǎo)言:

盡職調(diào)查范圍與宗旨:

有關(guān)深圳市**國際酒店管理有限公司的律師盡職調(diào)查,是由本所根據(jù)***先生的委托,基于***先生與深圳市**國際酒店管理有限公司初步達(dá)成的公司股權(quán)收購意向,在本所收到深圳市**國際酒店管理有限公司提供的有關(guān)該公司設(shè)立、對外合同及內(nèi)部管理等文檔資料基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

簡稱與定義:

在本報(bào)告中,除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋,否則下列簡稱和術(shù)語具有以下含義(為方便閱讀,下列簡稱和術(shù)語按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列):

“本報(bào)告” 指由****律師事務(wù)所于***年*月**日出具的關(guān)于深圳市**國際酒店管理有限公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。

“本所” 指****律師事務(wù)所深圳分所。

“本所律師”或“我們”指****律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師。

“**公司” 指深圳市**國際酒店管理有限公司公司,一家在廣東省深圳市工商行政管理局登記成立的公司,注冊號為*******。

某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。

盡職調(diào)查的方法:

本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下:

審閱文件、資料與信息;

與**公司有關(guān)公司人員會(huì)面和交談; 向**公司詢證;

參閱有關(guān)政府機(jī)構(gòu)公示的信息;

考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作;

就***公司的主體情況向深圳市工商行政管理局調(diào)取了相關(guān)資料。

盡職調(diào)查的前提:

其在該管轄法律下有效并被約束;

描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至****年**月**日**公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù);及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后,根據(jù)本所與***先生簽署之委托合同的約定,按照***先生的指示,根據(jù)具體情況對某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn),但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。

本報(bào)告所給出的法律意見與建議,是以截至報(bào)告日所適用的中國法律為依據(jù)的。

盡職調(diào)查報(bào)告的限制:

法律屬性的最終確認(rèn)、保證或承諾。使用人針對本項(xiàng)調(diào)查報(bào)告的任何決定均只能被理解為是基于其自己的獨(dú)立判斷。

本報(bào)告的結(jié)構(gòu):

本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文、尾部、附件四個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)

言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡稱與定義、調(diào)查的方法以及對關(guān)鍵問題的摘要;在報(bào)告的主體部分,我們將就九個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評論與分析,并給出相關(guān)的法律意見;尾部內(nèi)容為本所律師要求,就本報(bào)告的作用作最后的強(qiáng)調(diào)與建議;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由××公司提供的資料及文本。

一、甲公司的設(shè)立、出資和存續(xù) 2

(一)公司設(shè)立 2

(二)出資 2

(三)公司存續(xù) 3

(四)法律評價(jià) 4

二、甲公司的股權(quán)變更 4

(一)股權(quán)變更的歷史 4

(二)法律評價(jià) 5

三、甲公司章程及法人治理結(jié)構(gòu) 5

(一)公司章程的沿革 5

(二)法人治理結(jié)構(gòu) 5

(二)法律評價(jià) 6

四、甲公司知識(shí)產(chǎn)權(quán) 7

(一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況 7

(二)核心技術(shù)職員情況 7

(二)法律評價(jià) 8

五、甲公司固定資產(chǎn) 8

(一)固定資產(chǎn)狀態(tài) 8

(二)法律評價(jià) 8

六、甲公司財(cái)務(wù) 8

(一)財(cái)務(wù)狀態(tài) 8

(二)法律評價(jià) 9 七、甲公司重大合同、擔(dān)保和法法律糾紛 9

(一)合同、擔(dān)保、法律糾紛的情況 9

(二)法律評價(jià) 9

八、甲公司公司的勞動(dòng)用工 9

(一)勞動(dòng)用工狀態(tài) 9

(二)法律評價(jià) 10

本報(bào)告基于下述假定:

實(shí)的;

描寫或援用法律題目時(shí)觸及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至2013年7月29日h市豐普公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)。

本報(bào)告所給出的法律意見與建議,是以截至報(bào)告日所適用的中國法律為根據(jù)的。

在報(bào)告的主體部份,我們將就九個(gè)方面的具體題目逐項(xiàng)進(jìn)行評論與分析,并給出相干的法律意見;報(bào)告的附件包括本報(bào)告所根據(jù)的由甲公司公司提供的資料及文本。

一、甲公司的設(shè)立、出資和存續(xù)

(一)公司設(shè)立

根據(jù)h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢結(jié)果,及目標(biāo)公司提供的《準(zhǔn)予設(shè)立/開業(yè)登記證書》、《企業(yè)設(shè)立登記申請書》、《公司股東(發(fā)起人)出資信息》、《董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息》、《公 司章程》、《*設(shè)驗(yàn)字(2010)第a468號驗(yàn)資報(bào)告》,目標(biāo)于2010年10月18日設(shè)立。

(二)出資

甲公司現(xiàn)有注冊資本為670.4萬元,于2012年10月14日之前,分四次,以貨幣的方式出資終了。

(轉(zhuǎn) 載于: 小 龍 文檔網(wǎng):企業(yè)并購盡職調(diào)查報(bào)告模板)1、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2010年10月15日出具的《*設(shè)驗(yàn)字(2010)第a*號驗(yàn)資報(bào)告》, 甲公司第一期出資130萬元人民幣已在2010年10月15日之前以貨幣的情勢繳足。

2、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2011年5月12日出具的*驗(yàn)字(2011)第058號《驗(yàn)資報(bào)告》, 甲公司第二期出資130萬元人民幣已在2011年5月12日之前以貨幣的情勢繳足。

3、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年6月21日出具的*驗(yàn)字(2012)第134號《驗(yàn)資報(bào)告》, 甲公司第三期出資184.5萬元人民幣已在2012年6月21日之前以貨幣的情勢繳足。

4、根據(jù)h市*會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于2012年10月12日出具的*驗(yàn)字(2012)第258號《驗(yàn)資報(bào)告》, 甲公司第三期出資225.9萬元人民幣已在2012年10月12日之前以貨幣的情勢繳足。

(三)公司存續(xù)

根據(jù)目標(biāo)公司提供的2013年5月16日的營業(yè)執(zhí)照及h市工商行政管理局網(wǎng)站查詢,目標(biāo)公司正當(dāng)存續(xù)。

公司基本信息:

名稱:甲公司

公司注冊地址:*

公司辦公地址: *

公司類型:自然人出資的有限責(zé)任公司 注冊號:*

注冊資本670.4萬,出資情勢貨幣。

經(jīng)營范圍:*

分公司基本信息:

名稱:甲公司*分公司

營業(yè)場所:*

經(jīng)營范圍:*

(四)法律評價(jià)

出資,履行了驗(yàn)資、變更登記等手續(xù),公司資質(zhì)和出資正當(dāng)有效,公司存續(xù)正當(dāng)。

因未查到2013年的年檢信息,根占有關(guān)法律,一年未年檢的,工商行政管理部分可撤消企業(yè)法人的營業(yè)執(zhí)照。

二、甲公司的股權(quán)變更

(一)股權(quán)變更的歷史

根據(jù)目標(biāo)公司提供的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《公司變更申請書》、《股東會(huì)決議》、《公司章程》,公司共經(jīng)歷了四次股權(quán)變更:

a:40% e:25%

b:10% f:10%

c:5% g:8%

d:1% j:1%

2、2011年6月17日股東變更情況:

f退出公司,分別將認(rèn)繳的15萬元、50萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓給原股東a,和第三人k,k為公司新股東。

a持股比例增至42.31%

k持股比例為7.69%

其他持股比例不變

3、2012年7月23日股權(quán)變更情況

e退出公司,分別將認(rèn)繳的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他股東,及第三人l,l為公司新股東,k將7.69%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給a。轉(zhuǎn)讓后,股東持股比例以下:

姓名 持股比例 姓名 持股比例

a:58.49% b:14.63%

c:7.31% g:9.9%

d:1.46% j:1.46%

k:4.5% l:2.25%

4、2013年5月1日股東變更情況:增資至670.4萬元,k分別向a、c、d、j轉(zhuǎn)讓部份股權(quán)。g分別向第三人m、n、p、q及原股東d轉(zhuǎn)讓部份股權(quán)。l和b向a轉(zhuǎn)讓部份股權(quán)。m、d、r、s共增資20.4萬元。轉(zhuǎn)讓、增資后的股權(quán)比例以下:

姓名 持股比例 姓名 持股比例

a:59.66% b:11.93%

c:7.46% d:4.47%

g:4.33% k:2.98%

m:1.49% n:1.49%

j:1.49% l:1.49%

r:0.75% s:0.66%

p:0.6% q:0.6%

a(亞洲)有限公司

收購金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司45%股權(quán)和蓬萊新天金創(chuàng)酒業(yè)銷售有限公司45%股權(quán)項(xiàng)目

盡職調(diào)查報(bào)告

shen會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

2007年11月 目錄

盡職調(diào)查概要 3 一、二、調(diào)查

范圍....3 主

發(fā)

現(xiàn)

介紹......12

........12 第二部分財(cái)務(wù)信息概況.14 一、二、三、經(jīng)

成果

(損

益表).......14 資

產(chǎn)

負(fù)

債表 21

現(xiàn)

在控

關(guān)

系的關(guān)

聯(lián)方...39 不存在控制

關(guān)

系的關(guān)

聯(lián)

第五部分管理和人事...42 一、二、三、管

架構(gòu).42

情況.43

制度..46 第六部分稅收.........48 一、二、完

情況.48

會(huì)

計(jì)

會(huì)

計(jì)

估計(jì)..50 第八部分行業(yè)分析.....53 一、14

二、三、行

業(yè)

現(xiàn)

發(fā)

前景.......53 目標(biāo)公司的銷

分析..57 公司在該行業(yè)

中的地

影響....60 第九部分市場營銷.....61 一、二、三、四、五、六、產(chǎn)

服務(wù) 61

渠道.61

管理......61

策略.61

區(qū)

分布......15

62 促銷活動(dòng).62 第十部分采購.........64 一、二、三、四、原

酒的采

價(jià)格..64 包

策略.64 包裝材

價(jià)

變化...66 采購渠道.66 第十一部分生產(chǎn).......68 一、二、企

業(yè)

產(chǎn)

流程......68 生產(chǎn)

設(shè)

使

二、三、未

預(yù)

現(xiàn)

量的估算..70 股權(quán)價(jià)值的估

(收

益法)........74 股權(quán)價(jià)值的估

(資

產(chǎn)

礎(chǔ)法)77 盡職調(diào)查概要

一、調(diào)查程序和范圍

a、約定條款

我們執(zhí)行程序包括但不局限于我們對金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司和蓬萊新天金創(chuàng)酒業(yè)銷售有限公司的歷史沿革、經(jīng)營成果、資產(chǎn)狀況、資金使用、管理和人事、財(cái)務(wù)系統(tǒng)及控制、會(huì)計(jì)政策、經(jīng)營環(huán)境了解和評價(jià)。而且我們還被要求特別關(guān)注產(chǎn)權(quán)界定、或有負(fù)債、稅金及未來發(fā)展等問題。

除上述事項(xiàng)外,我們還被要求審閱截止2007年8月23日的經(jīng)營成果,并對所收購公司的整體商業(yè)價(jià)值進(jìn)行評估。

b、報(bào)告的目的此報(bào)告的目的是幫助a的管理者評價(jià)收購金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司和蓬萊新天金創(chuàng)酒業(yè)銷售有限公司各45%股權(quán)的潛力,并為確定收購價(jià)格提供參考。

c、范圍和程序

我們調(diào)查的范圍包括以下方面,但不僅限于此:

況及經(jīng)營成果;

? 查閱公司設(shè)立文件、詢問管理層了解公司沿革;

? 通過詢問財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、執(zhí)行穿行測試了解公司主要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)

估計(jì),包括收入確認(rèn)政策、折舊政策、成本核算辦法及壞賬計(jì)提政策;

? 查閱公司管理文件、詢問主要管理人員主要業(yè)務(wù)流程及控制措施了解公

司內(nèi)部控制情況;

? 現(xiàn)場查看公司主要廠房、設(shè)備,查閱主要資產(chǎn)權(quán)屬文件、查閱相關(guān)明細(xì)

賬了解公司主要資產(chǎn)情況;

? 分析公司收入構(gòu)成及變動(dòng)情況,詢問管理層,分析公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)情

況;

? 查閱公司完稅資料及接受稅務(wù)檢查資料,并向稅務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查,了解

公司稅收情況及稅收風(fēng)險(xiǎn);

? 向人民銀行調(diào)查公司貸款卡信息,向蓬萊建行調(diào)查并查閱相關(guān)擔(dān)保合同

以了解公司借款及抵押擔(dān)保情況;

? 調(diào)查行業(yè)相關(guān)資料、與管理層就公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、未來發(fā)展計(jì)劃進(jìn)行

溝通,以了解目標(biāo)公司發(fā)展?jié)摿Α?/p>

d、資料的來源

下列資料是我們完成該報(bào)告的基礎(chǔ):

? 2004年至2006年審計(jì)報(bào)告及年度財(cái)務(wù)報(bào)告、2007年1月1日至8月

23日財(cái)務(wù)報(bào)表并進(jìn)行分析性復(fù)核后的報(bào)表報(bào)告;

? 該期間的運(yùn)營記錄和會(huì)計(jì)賬冊;

? 與管理人員和有關(guān)人員討論結(jié)果;

? 未來市場分析;

? 金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司和蓬萊新天金創(chuàng)酒業(yè)銷售有限公司的組織機(jī)構(gòu)、報(bào)告制度、法律問題等資料。

在進(jìn)行盡職調(diào)查和審查前述材料的過程中,除非發(fā)現(xiàn)明顯相反的情形,我們假設(shè)金創(chuàng)新天酒業(yè)有限公司和蓬萊新天金創(chuàng)酒業(yè)銷售有限公司:

? 所提供的文件和資料的復(fù)印件均與原件一致;

? 所提供的文件和資料的簽字和蓋章均為真實(shí);

? 所提供的文件和資料的簽字人均有充分權(quán)力或授權(quán);

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇四

2、外資企業(yè)批準(zhǔn)證書

3、根據(jù)規(guī)定,從事特定行業(yè)的批準(zhǔn)文件。外商投資廣告企業(yè)的項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告,由國家工商行政管理總局及其授權(quán)的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業(yè)的合同和章程,由商務(wù)部及其授權(quán)的省級商務(wù)主管部門審查批準(zhǔn)。

4、出資協(xié)議,合同

5、章程股東及出資情況以高新技術(shù)成果出資入股,作價(jià)總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十,但不得超過百分之三十五。

6、股權(quán)及股權(quán)變動(dòng)情況

企業(yè)投資者股權(quán)變更應(yīng)遵守中國有關(guān)法律、法規(guī),并按照本規(guī)定經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)和登記機(jī)關(guān)變更登記。未經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的股權(quán)變更無效。

7、驗(yàn)資報(bào)告

1、房屋

清單、所有權(quán)證書,他項(xiàng)權(quán)證書,房屋的取得方式;如果有在建工程,說明建設(shè)的情況,提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件;有無抵押、查封、租賃等情況。

2、土地

清單、土地使用權(quán)證,企業(yè)取得土地的方式(劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓、或出租);有無抵押,查封、租賃等情況。

3、機(jī)器設(shè)備

4、無形資產(chǎn)

(1)商標(biāo)

商標(biāo)注冊證,有無質(zhì)押,查封、交易等情況

(2)專利

有無專利權(quán)證書,是否質(zhì)押,查封、交易,是否交納年費(fèi)

(3)著作權(quán)

提供相關(guān)的登記證書,是否質(zhì)押、查封、交易。

5、債權(quán)

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,執(zhí)行能力。

6、債務(wù)

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,

三、重合同

提供相關(guān)的文本,是否履行,有無擔(dān)保

包括被調(diào)查對象已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。

交通工具、房屋、等重大資產(chǎn)是否辦理了保險(xiǎn)。

是否簽訂勞動(dòng)合同,是否交納社會(huì)保險(xiǎn),是否存在勞動(dòng)爭議等情況。

提供稅務(wù)登記證,了解被調(diào)查對象是否享有稅收優(yōu)惠政策,被調(diào)查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的情況。

對排放污染物的企業(yè),是否辦理申報(bào)登記;如果有在建工程,是否取得了環(huán)保部門的批準(zhǔn)。

被調(diào)查對象如果是外資企業(yè),了解是否辦理了外匯登記證。

被調(diào)查對象如果是外資企業(yè),了解是否辦理了財(cái)政登記證。

以上是盡職調(diào)查的主要內(nèi)容,根據(jù)委托人的要求,可以對其他的委托人認(rèn)為重要的情況進(jìn)行調(diào)查。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇五

1、營業(yè)執(zhí)照(年檢情況)根據(jù)現(xiàn)行外商投資有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,中外合資、中外合作外商投資企業(yè)的注冊資本中外國投資者的出資比例一般不低于25%。外國投資者的出資比例低于25%的,除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,均應(yīng)按照現(xiàn)行設(shè)立外商投資企業(yè)的審批登記程序進(jìn)行審批和登記。通過審批的,頒發(fā)加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書;取得登記的,頒發(fā)在“企業(yè)類型”后加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》

2、外資企業(yè)批準(zhǔn)證書

4、出資協(xié)議,合同

6、股權(quán)及股權(quán)變動(dòng)情況

7、驗(yàn)資報(bào)告

1、房屋

清單、所有權(quán)證書,他項(xiàng)權(quán)證書,房屋的取得方式;如果有在建工程,說明建設(shè)的情況,提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件;有無抵押、查封、租賃等情況。

2、土地

清單、土地使用權(quán)證,企業(yè)取得土地的方式(劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓、或出租);有無抵押,查封、租賃等情況。

3、機(jī)器設(shè)備

4、無形資產(chǎn)

(1)商標(biāo)

商標(biāo)注冊證,有無質(zhì)押《商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押登記程序》

,查封、交易等情況

(2)專利

有無專利權(quán)證書,是否質(zhì)押,《專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法》

查封、交易,是否交納年費(fèi)

(3)著作權(quán)

提供相關(guān)的登記證書,是否質(zhì)押,《著作權(quán)質(zhì)押合同登記辦法》

查封、交易

5、債權(quán)

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,執(zhí)行能力。

6、債務(wù)

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,

提供相關(guān)的文本,是否履行,有無擔(dān)保

包括被調(diào)查對象已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。

交通工具、房屋、等重大資產(chǎn)是否辦理了保險(xiǎn)。

是否簽訂勞動(dòng)合同,是否交納社會(huì)保險(xiǎn),是否存在勞動(dòng)爭議等情況。

提供稅務(wù)登記證,了解被調(diào)查對象是否享有稅收優(yōu)惠政策,被調(diào)查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的情況。

對排放污染物的企業(yè),是否辦理申報(bào)登記;如果有在建工程,是否取得了環(huán)保部門的批準(zhǔn)。

以上是盡職調(diào)查的主要內(nèi)容,根據(jù)委托人的要求,可以對其他的委托人認(rèn)為重要的情況進(jìn)行調(diào)查。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇六

一、深圳市富坤資質(zhì)調(diào)查

富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司,于20xx年4月注冊,深圳富坤成立于20xx年,營業(yè)執(zhí)照、國地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶開戶許可證證照齊備(隨后復(fù)印件將通過深圳帶來過來)。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司,哈史坦福成立于。辦公場地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營業(yè)執(zhí)照和租賃合同),公司分為市場營銷部、股權(quán)投資部、投資者關(guān)系管理部、綜合運(yùn)營部、研究分析部、資產(chǎn)管理部門等部門,有足夠的專人從事基金募集、項(xiàng)目選擇、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多,各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒、國泰君安證券、天潤發(fā)展及七星購物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃ipo已經(jīng)上市,于限售期內(nèi)尚未退出。

深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專門注冊了重慶富坤投資顧問有限公司,負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作,具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號海王星客戶大賽c區(qū)2樓1—1。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在20xx年的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。

二、管理團(tuán)隊(duì)

管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專業(yè)碩士以上學(xué)歷,從事投資行業(yè)超過10年經(jīng)驗(yàn)。

董x升:主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等;

江x:主管長三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤發(fā)展、盈得氣體等。

徐x翔:主管金融行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國泰君安、長城證券等;

胡:主管公共事業(yè)領(lǐng)域的`投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有ostara等。管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定,規(guī)范運(yùn)營。財(cái)務(wù)管理制度健全。

近年該團(tuán)隊(duì)的實(shí)際投資情況如下表:

三、公司專業(yè)能力

1、專注行業(yè)

深圳富坤專注于投資金融、tmt及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè)。

2、投資原則:

投資對象為發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心競爭?yōu)勢及高成長性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目,在滿足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下,優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目。

3、投資比例

投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%;持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過該企業(yè)總股權(quán)份額的20%;合伙人會(huì)議對單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外。

4、投資決策程序

執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成,其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人,另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專業(yè)人士中聘任,獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目,須經(jīng)過投資決策委員會(huì)五分之四(含五分之四)的委員書面同意后,方可投資。

5、項(xiàng)目篩選程序

(1)目標(biāo)企業(yè)的定位:具有高新技術(shù)、高成長潛質(zhì),未來能夠在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。

(2)項(xiàng)目初選判斷:現(xiàn)階段是否符合公開上市的條件(硬指標(biāo));成長性分析(以全球的眼光和視角來判斷:行業(yè)的前景、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略);競爭優(yōu)勢分析(壟斷和技術(shù)壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)(要素:誠信記錄、職業(yè)操守、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、合作精神、專業(yè)水準(zhǔn));企業(yè)的價(jià)值初步評估(賬面價(jià)值、潛在價(jià)值、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等)。

(3)立項(xiàng)和盡職調(diào)查:指定項(xiàng)目經(jīng)理;進(jìn)行深入調(diào)查,包括:市場、核心技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、誠信道德、企業(yè)文化、制度建設(shè)、勞資關(guān)系以及競爭對手等情況;形成投資報(bào)告。

(4)項(xiàng)目初審:投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審;投資決策委員會(huì)出具初步意見和未盡調(diào)查事項(xiàng);根據(jù)上述意見對項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證。

(5)項(xiàng)目決策:投資決策委員會(huì)再次審核,投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策。

6、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理:

(1)財(cái)務(wù)重組:改善資產(chǎn)負(fù)債狀況,改善負(fù)債結(jié)構(gòu),開辟融資渠道。

(2)戰(zhàn)略咨詢:清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位、品牌推廣策略、市場營銷策略。

(3)管理咨詢:企業(yè)文化改善、運(yùn)營流程的重組、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的提高、成本的削減。

(4)治理結(jié)構(gòu)的改善:公司治理,激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立。

(5)資源的整合和重組:剝離、分拆、并購、重組和整體上市。

(6)提高資源(資金)利用效率:無風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn)。

7、投資監(jiān)督

(1)在資金劃轉(zhuǎn)方面,托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。

(2)建立了季度報(bào)告制度。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào)。

四、合作條件調(diào)查

1、合作領(lǐng)域

深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前,該基金托管于重慶銀行,但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái)、項(xiàng)目推薦、基金募集方面服務(wù)相對落后,重慶富坤基金擬更換托管銀行,將基金的托管銀行變換為我行。

2、資質(zhì)條件

重慶公司注冊公司所有手續(xù)完備。相關(guān)營業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到。

3、出資情況

目前,基金的構(gòu)成有:重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%,剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。

4、管理機(jī)構(gòu)

深圳富坤于20xx年5月成立了重慶富坤投資顧問有限公司,主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái)。該公司的定位是覆蓋中國的大西南地區(qū)。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇七

1、弄清楚兼并或控制目標(biāo)公司對收購方的股東來說是否具有長期的利益;

2、了解目標(biāo)公司價(jià)值如何;

3、判斷收購方是否有能力進(jìn)行此次收購。

二、盡職調(diào)查范圍及內(nèi)容

(一)盡職調(diào)查基本內(nèi)容

1、深入了解并購雙方的合法性、合法名稱,公司可以合法存續(xù)的期間。通過閱讀公司章程和公司的會(huì)議記錄了解是否有與國家或當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)法律法規(guī)相抵觸的內(nèi)容,是否包含限制公司經(jīng)營活動(dòng)的條款。即首先確認(rèn)公司是否是一個(gè)合法的法人組織,公司的章程是否合法,公司的業(yè)務(wù)范圍有多大,以確定準(zhǔn)備收購的是一家可以合法正常經(jīng)營什么業(yè)務(wù)的公司及并購雙方的大致業(yè)務(wù)對接性。

2、了解并購雙方擁有和發(fā)行各種股份(普通股、優(yōu)先股或可轉(zhuǎn)債等)的全部歷史和現(xiàn)狀。即深入了解并購雙方股權(quán)結(jié)構(gòu)的演化情況,以清晰地把握公司股份發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、注銷及交易的全過程,清楚地了解公司在發(fā)行股票的過程中是否符合相關(guān)的法律法規(guī),并確定并購方在持有多少目標(biāo)公司股份時(shí)就可以最低限度地控制該公司了,或持有多少股就可以擁有公司多大的控股權(quán)了。

5、并購雙方的下屬公司、子公司、在海外經(jīng)營機(jī)構(gòu)的有關(guān)文件,公司及所屬機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)圖,公司及所屬機(jī)構(gòu)與其他公司簽署的有關(guān)公司經(jīng)營管理、所有權(quán)、控制權(quán)、優(yōu)先購買權(quán)等方面的協(xié)議,最近數(shù)年公司的主要公告等。以深入了解子公司和海外公司的有關(guān)情況;知道公司的組織結(jié)構(gòu),清楚在進(jìn)一步的盡職調(diào)查中針對什么問題去找什么部門;并找出公司對外簽署的協(xié)議和董事會(huì)的決議中可能存在的重大并購風(fēng)險(xiǎn)。

(二)反映并購雙方行業(yè)情況的內(nèi)容

1、目的

2、需要注意的問題

1)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對公司的影響?

2)行業(yè)整體是否處于上升期或是衰退期?

3)技術(shù)變革是否有可能使行業(yè)不復(fù)存在?

4)是否有新的內(nèi)資或外資的競爭對手進(jìn)入從而帶來更好的產(chǎn)品或引發(fā)價(jià)格戰(zhàn)?

5)公司是否有區(qū)別于競爭對手的優(yōu)勢?

6)公司的市場份額是否有下滑趨勢

3、資料搜索指南

1)行業(yè)年鑒、期刋

2)行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站

3)市場調(diào)研顧問報(bào)告

4)公司文件中對行業(yè)的分析報(bào)告

5)分析師對行業(yè)的分析報(bào)告

6)可比公司招股書、招債書或定期報(bào)告中對行業(yè)和競爭的描述

7)新聞檢索

(三)反映并購雙方業(yè)務(wù)發(fā)展情況的內(nèi)容

1、目的

理解公司業(yè)務(wù)和運(yùn)營的各主要方面,從側(cè)面驗(yàn)證公司的優(yōu)勢和不足以及公司發(fā)展戰(zhàn)略的有效性,對兼并收購后所能產(chǎn)生的收入和成本等方面協(xié)同效應(yīng)作估計(jì)。

2、需要注意的問題

1)董事會(huì)記錄和決議中對過往成績和失誤的分析和對發(fā)展戰(zhàn)略的決策性意見

2)分銷商、客戶的集中度是否過高?

3)產(chǎn)品單價(jià)是否下滑嚴(yán)重?

4)新產(chǎn)品是否曾不斷成功推出?

5)供應(yīng)商的集中度和依賴度是否過高?

6)與分銷商和供應(yīng)商在價(jià)值鏈中所處的談判地位是否在削弱?

7)生產(chǎn)制造是否有安全隱患,是否符合投資方當(dāng)?shù)氐陌踩螅?/p>

8)生產(chǎn)產(chǎn)能是否存在瓶頸而需立即擴(kuò)建?

9)是否需要?jiǎng)舆w?

10)預(yù)期有哪些新產(chǎn)品在近期上市?

11)對行業(yè)特殊領(lǐng)域如技術(shù)先進(jìn)性、房地產(chǎn)凈資產(chǎn)值等需要專業(yè)顧問評估意見。

3、資料搜索指南

1)公司提供的內(nèi)部資料。

2)公司的網(wǎng)站、管理層報(bào)告、招股書、招債書、定期報(bào)告和公告。

3)分析師、評級機(jī)構(gòu)對于公司的分析報(bào)告。

(四)反映并購雙方財(cái)務(wù)信息情況的內(nèi)容

1、目的

理解公司財(cái)務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)假設(shè),確保公司的作為估值基礎(chǔ)的預(yù)測的合理性和在近期和遠(yuǎn)期的可實(shí)現(xiàn)性;確認(rèn)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,理解生成財(cái)務(wù)報(bào)表背后的內(nèi)控機(jī)制、報(bào)告機(jī)制、會(huì)計(jì)假設(shè)和估計(jì),對歷史財(cái)務(wù)報(bào)表作趨勢分析,對公司的稅務(wù)合規(guī)性進(jìn)行確認(rèn)。

2、需要注意的問題

1)公司的經(jīng)營業(yè)績(包括重大虧損或高額盈利)情況,虧損(如有)的原因是什么?

2)公司未來的經(jīng)營方向;

5)會(huì)計(jì)政策是否與投資方所在國有很大出入?

6)對壞帳等的會(huì)計(jì)估計(jì)是否過于樂觀和寬松?

7)存貨和應(yīng)收帳款帳齡分析

8)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)同期比較變化的原因和業(yè)務(wù)上的推動(dòng)因素?

9)按產(chǎn)品或地域分的分部會(huì)計(jì)報(bào)表分析

13)企業(yè)是否已對主要資產(chǎn)投保?

14)土地使用證、房產(chǎn)權(quán)證是否完備?

3、資料搜索指南

1)歷史財(cái)務(wù)報(bào)表及附注

2)對歷史業(yè)績的管理層分析與討論

3)公司提供的未來5–的財(cái)務(wù)預(yù)測

4)公司提供的過去2年及今后2年的按季度的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)預(yù)測

5)過去的財(cái)務(wù)預(yù)測與實(shí)際的偏差

6)財(cái)務(wù)報(bào)表及附注

7)會(huì)計(jì)師對管理層的建議書

8)獨(dú)立會(huì)計(jì)師盡職調(diào)查報(bào)告

9)可比公司對其財(cái)務(wù)業(yè)績的管理層分析和討論

(五)反映并購雙方法律和監(jiān)管環(huán)境情況的內(nèi)容

1、目的

2、需要注意的問題

(1)法律

1)營業(yè)執(zhí)照是否有效?是否按時(shí)進(jìn)行年檢?

2)所有權(quán)結(jié)構(gòu)是否明確?(上市公司)股權(quán)是否已抵押或質(zhì)押?

3)主要合同是否合規(guī)?是否有特殊性條款會(huì)對公司兼并收購后造成不利?續(xù)簽有何條件?

4)公司、子公司相關(guān)法律協(xié)議可能帶來的風(fēng)險(xiǎn);

5)公司成立是否有相關(guān)部門的審查批準(zhǔn)?

6)是否有任何產(chǎn)品責(zé)任、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞資關(guān)系等方面的訴訟或訴訟威脅。

7)將來法律法規(guī)的發(fā)展趨勢對公司產(chǎn)生什么影響?

(2)監(jiān)管

1)有哪些政府部門會(huì)對公司有管轄權(quán)?

2)各政府部門之間如何協(xié)調(diào)?

3)是否有對公司業(yè)務(wù)有直接或間接影響的新法規(guī)或條例出臺(tái)?例如對產(chǎn)品定價(jià)的限制,對反壟斷的審閱要求,對資產(chǎn)充足率的底限。

4)公司需要承擔(dān)什么樣的社會(huì)責(zé)任?是否有普遍服務(wù)義務(wù)?

5)公司、子公司及海外公司是否涉及重大訴訟或相關(guān)司法程序?公司的董事會(huì)與高管是否涉及重大訴訟或相關(guān)的司法程序?并判斷這類或有訴訟會(huì)對公司及此次并購交易造成何種影響及帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

3、資料檢索指南

1)公司章程股東協(xié)議。

2)董事會(huì)記錄和決議。

3)主要合同(采購、銷售、管理層、關(guān)聯(lián)交易)。

4)訴訟文件。

5)知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件。

6)新聞檢索。

7)公司工商登記檢索。

8)相關(guān)法律、法規(guī)。

9)行業(yè)管理?xiàng)l例。

10)產(chǎn)業(yè)政策。

11)政府鼓勵(lì)或限制的措施。

(六)反映并購雙方人事情況的內(nèi)容

1、目的

理解目前的人事制度、人力資源結(jié)構(gòu),確保沒有對社保機(jī)構(gòu)拖欠員工福利,提前為兼并收購帶來的人事變動(dòng)做好準(zhǔn)備。

2、需要注意的問題

1)兼并收購后對目前管理層的安置?

2)是否需要簽非競爭承諾?

3)對管理層的考核和激勵(lì)機(jī)制是否有效?能否留住人才?

4)員工的工資水平在行業(yè)中是否有競爭力?

5)員工的離職率是否高于行業(yè)平均水平?

6)是否存在人員過剩?

7)員工合約中對于裁員有何賠償要求?

8)國有企業(yè)職工安置是否符合當(dāng)?shù)刂鞴懿块T的要求?

3、資料搜索指南

1)組織結(jié)構(gòu)圖

2)人事制度手冊

3)管理層簡歷

4)公司提供的人事工作報(bào)告

(七)反映并購交易事項(xiàng)的專門內(nèi)容

1、目的

深入了解該次并購的方案內(nèi)容的合理性、可行性,融資(如有)擔(dān)保的充分性和有效性,確保本次并購交易及所需要件的合法、完備,確保該并購交易不會(huì)因?yàn)槿鄙儆袡?quán)部門的批準(zhǔn)而被最終撤銷。

2、需要注意的問題

1)對收購兼并的審批程序如何?確保獲得各審批程序的所需批文;

2)此次并購是否涉及違反反壟斷法?

3)此次并購如涉及國有資產(chǎn),是否具有相應(yīng)國資管理部門的批準(zhǔn)?

4)為并購融資(如有)提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押是否充分和有效?

5)此次并購交易的方案(如有)是否合理、可行,如該方案為并購方提供,了解其意圖并對其可行性進(jìn)行分析。

3、資料搜索指南

3)為此次并購貸款融資(如有)所提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押及證明其有效性的文件;

4)有權(quán)部門對并購交易出具的批復(fù)文件或證明文件(如需要)

(八)反映公司環(huán)保情況的專門內(nèi)容

1、目的

評估公司所面臨的環(huán)保問題,確保公司沒有違反環(huán)保條例,確保公司不會(huì)受環(huán)保問題導(dǎo)致的訴訟(清理環(huán)保問題的成本可能是極其昂貴的,可能會(huì)導(dǎo)致公司的名譽(yù)損失,也可能導(dǎo)致歇業(yè)的嚴(yán)重后果)。

2、需要注意的問題

1)公司是否曾受到違規(guī)通知和處罰?

2)現(xiàn)場走訪參觀時(shí)觀察對廢水、廢氣、廢渣的處理是否與操作規(guī)章一致?

3)是否接到有環(huán)保方面的訴訟?

4)排污費(fèi)是否安期支付

5)今后環(huán)保方面的法規(guī)的立法趨勢及其對公司的影響?

3、資料搜索指南

1)公司排污的許可證

2)廢水、廢氣、廢渣的排放處理報(bào)告

3)土壤、地下水檢測化驗(yàn)報(bào)告

4)環(huán)境評估顧問實(shí)地檢測報(bào)告

三、盡職調(diào)查清單

(一)基本情況

1、公司基本情況

1)公司的執(zhí)照與章程;

3)公司由成立迄今的.主要?dú)v史及發(fā)展,包括主要活動(dòng)、營運(yùn)業(yè)務(wù)方法的主要變動(dòng)。

2、公司所有權(quán)

1)公司詳細(xì)的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖;

3)公司下屬控股和參股公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖,并說明公司持有主要控、參股公司(持股權(quán)5%)成員股權(quán)的歷次變動(dòng)情況,主要控、參股公司的名稱、法定注冊地、擁有或租賃的不動(dòng)產(chǎn)地址一覽表;主要控、參股公司所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)(專利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)志、商品名稱、許可)或權(quán)益及其對公司業(yè)務(wù)的重要性。請同時(shí)提供與這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)或權(quán)益相關(guān)的登記證書或特許協(xié)議及其它有關(guān)文件(包括但不限于有關(guān)這些知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合同、紀(jì)錄等)

3、職能部門

1)公司的職能部門結(jié)構(gòu)圖,并簡要說明各部門職能

4、公司業(yè)務(wù)

3)公司對其產(chǎn)品在未來三年至五年間的需求預(yù)測;

4)公司的主要產(chǎn)品及即將開發(fā)的新產(chǎn)品;

9)公司及主要控、參股公司所面對的業(yè)務(wù)、投資或外匯(如有)限、管制以及準(zhǔn)入門檻。

(二)財(cái)務(wù)信息

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

1)公司近3年的經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表;

2)公司最新一期的內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表;

5)公司成立以來股份發(fā)行情況及收購者的出價(jià)情況的文檔;

6)近3年負(fù)責(zé)審計(jì)的注冊會(huì)計(jì)師或內(nèi)部審計(jì)人員出具的針對該公司內(nèi)部控制制度、會(huì)計(jì)方法或程序的管理建議書或報(bào)告,以及公司對此回應(yīng)的報(bào)告。

2、稅務(wù)

3)影響公司的稅務(wù)條例;

4)公司納稅的有關(guān)憑證或文檔,稅務(wù)當(dāng)局對公司納稅情況的評價(jià)意見;

5)任何欠稅,如有,請說明欠稅稅種、金額和欠稅原因。

(三)經(jīng)營協(xié)議

2)參股公司或合營公司的借款、擔(dān)保等情況的協(xié)議或文件;

3)近5年公司與債權(quán)人之間的重要函件;

5)公司簽署的任何合資、合營、管理、經(jīng)營或咨詢協(xié)議;

6)公司近5年簽署的所有財(cái)產(chǎn)剝離或收購的協(xié)議及相關(guān)文件;

8)公司擁有或租入的主要財(cái)產(chǎn)清單,公司擁有的無形資產(chǎn)清單及狀況;

9)公司重要的保險(xiǎn)單一覽表、近3年顧客投訴的記錄、近5年的研究開發(fā)報(bào)告;

10)其他反映公司經(jīng)營狀況的重要文件。

(四)人事管理

1)公司的人事制度手冊或人事管理辦法;

4)公司作為締約方簽署的所有雇傭協(xié)議、續(xù)聘協(xié)議、集體議價(jià)協(xié)議;

5)公司與高級管理人員簽署的各項(xiàng)工資、福利、期權(quán)和補(bǔ)償性協(xié)議

6)公司簽署的員工福利計(jì)劃,包括現(xiàn)有福利和期權(quán)性質(zhì)的福利;

7)近5年內(nèi)勞資糾紛一覽表(如有)

(五)行政規(guī)章與環(huán)保

1、行政規(guī)章

1)與公司經(jīng)營有關(guān)的所有政府許可的證書、執(zhí)照等;

2)近5年公司與各級政府之間涉及行政事務(wù)、規(guī)章制度的過往函件、報(bào)告或記錄。

2、環(huán)保

2)公司及下屬控、參股公司歷年來繳納排污及其他一切與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的費(fèi)用之證明或者憑證。

(六)法律事項(xiàng)

2、公司在法律方面正在或潛在的訴訟、行政復(fù)議、仲裁等事項(xiàng)的一覽表;

(七)并購交易事項(xiàng)

3、涉及并購交易的有關(guān)文件,包括并購方案(如有)、合同或協(xié)議、原有債權(quán)債務(wù)的處理方案,股份制企業(yè)董事會(huì)或股東大會(huì)同意并購的決議原件及相關(guān)公告等。

4、為此次并購貸款融資(如有)所提供的各項(xiàng)擔(dān)保、質(zhì)押及證明其有效性的文件。

(八)其他重要信息

1、由公司自身、投資銀行、商業(yè)銀行、注冊會(huì)計(jì)師、管理咨詢專家、技術(shù)專家、政府有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的各類報(bào)告。

2、近3年新聞媒體對公司的有關(guān)報(bào)道。

3、其他對公司有關(guān)的重要信息。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇八

富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司,于4月注冊,深圳富坤成立于20xx年,營業(yè)執(zhí)照、國地稅、組織機(jī)構(gòu)代碼及基本戶開戶許可證證照齊備(隨后復(fù)印件將通過深圳帶來過來)。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司,哈史坦福成立于。辦公場地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營業(yè)執(zhí)照和租賃合同),公司分為市場營銷部、股權(quán)投資部、投資者關(guān)系管理部、綜合運(yùn)營部、研究分析部、資產(chǎn)管理部門等部門,有足夠的專人從事基金募集、項(xiàng)目選擇、投資及管理等事務(wù)。深圳富坤成功退出的項(xiàng)目很多,各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒、國泰君安證券、天潤發(fā)展及七星購物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃ipo已經(jīng)上市,于限售期內(nèi)尚未退出。

深圳市富坤現(xiàn)在在重慶也專門注冊了重慶富坤投資顧問有限公司,負(fù)責(zé)重慶基金的具體事務(wù)運(yùn)作,具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號海王星客戶大賽c區(qū)2樓1-1。目前該公司配備有兩名常駐人員負(fù)責(zé)重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。

二、管理團(tuán)隊(duì)

管理公司團(tuán)隊(duì)均有知名院校經(jīng)濟(jì)專業(yè)碩士以上學(xué)歷,從事投資行業(yè)超過經(jīng)驗(yàn)(詳細(xì)管理層介紹見附件)。

董x升:主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有尚榮醫(yī)療等;

江x:主管長三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有天潤發(fā)展、盈得氣體等。

徐x翔:主管金融行業(yè)投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有國泰君安、長城證券等;

胡x:主管公共事業(yè)領(lǐng)域的投資,曾主導(dǎo)項(xiàng)目有ostara等。管理公司嚴(yán)格按照法律及合伙協(xié)議的約定,規(guī)范運(yùn)營。財(cái)務(wù)管理制度健全。

近年該團(tuán)隊(duì)的實(shí)際投資情況如下表:

三、公司專業(yè)能力

1、專注行業(yè)

深圳富坤專注于投資金融、tmt及各細(xì)分行業(yè)龍頭企業(yè)。

2、投資原則:

投資對象為發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心競爭?yōu)勢及高成長性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的項(xiàng)目,在滿足基金投資標(biāo)準(zhǔn)和回報(bào)要求的前提下,優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目。

3、投資比例

投資比例規(guī)定投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過合伙企業(yè)實(shí)繳資本的15%;持有單個(gè)被投資企業(yè)的股權(quán)比例不得超過該企業(yè)總股權(quán)份額的20%;合伙人會(huì)議對單個(gè)投資項(xiàng)目另有特殊約定的除外。

4、投資決策程序

執(zhí)行事務(wù)合伙人組建投資決策委員會(huì)作為合伙企業(yè)的投資決策機(jī)構(gòu)。投資決策委員會(huì)由五個(gè)委員組成,其中執(zhí)行合伙事務(wù)人委派三人,另外兩人作為獨(dú)立委員由執(zhí)行事務(wù)合伙人在包括財(cái)務(wù)顧問在內(nèi)的相關(guān)行業(yè)專業(yè)人士中聘任,獨(dú)立委員的任期與執(zhí)行事務(wù)合伙人的執(zhí)行合伙事務(wù)期間一致。向投資決策委員會(huì)提交的擬投資項(xiàng)目,須經(jīng)過投資決策委員會(huì)五分之四(含五分之四)的委員書面同意后,方可投資。

5、項(xiàng)目篩選程序

(1)目標(biāo)企業(yè)的定位:具有高新技術(shù)、高成長潛質(zhì),未來能夠在主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。

(2)項(xiàng)目初選判斷:現(xiàn)階段是否符合公開上市的條件(硬指標(biāo));成長性分析(以全球的眼光和視角來判斷:行業(yè)的前景、行業(yè)地位、發(fā)展戰(zhàn)略);競爭優(yōu)勢分析(壟斷和技術(shù)壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)(要素:誠信記錄、職業(yè)操守、學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力、合作精神、專業(yè)水準(zhǔn));企業(yè)的價(jià)值初步評估(賬面價(jià)值、潛在價(jià)值、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等)。

(3)立項(xiàng)和盡職調(diào)查:指定項(xiàng)目經(jīng)理;進(jìn)行深入調(diào)查,包括:市場、核心技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、誠信道德、企業(yè)文化、制度建設(shè)、勞資關(guān)系以及競爭對手等情況;形成投資報(bào)告。

(4)項(xiàng)目初審:投資報(bào)告呈報(bào)投資決策委員會(huì)初審;投資決策委員會(huì)出具初步意見和未盡調(diào)查事項(xiàng);根據(jù)上述意見對項(xiàng)目進(jìn)行補(bǔ)充論證。

(5)項(xiàng)目決策:投資決策委員會(huì)再次審核,投資決策委員會(huì)以集體表決方式做出決策。

6、已投資項(xiàng)目后續(xù)管理:

(1)財(cái)務(wù)重組:改善資產(chǎn)負(fù)債狀況,改善負(fù)債結(jié)構(gòu),開辟融資渠道。

(2)戰(zhàn)略咨詢:清晰的'發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位、品牌推廣策略、市場營銷策略。

(3)管理咨詢:企業(yè)文化改善、運(yùn)營流程的重組、產(chǎn)品和服務(wù)品質(zhì)的提高、成本的削減。

(4)治理結(jié)構(gòu)的改善:公司治理,激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的建立。

(5)資源的整合和重組:剝離、分拆、并購、重組和整體上市。

(6)提高資源(資金)利用效率:無風(fēng)險(xiǎn)收益發(fā)現(xiàn)。

7、投資監(jiān)督

(1)在資金劃轉(zhuǎn)方面,托管銀行在收到合伙人的授權(quán)書后才會(huì)進(jìn)行資金的劃轉(zhuǎn)。

(2)建立了季度報(bào)告制度。每個(gè)季度基金將把整個(gè)投資企業(yè)的運(yùn)作情況向合伙人進(jìn)行定期匯報(bào)。

四、合作條件調(diào)查

1、合作領(lǐng)域

深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前,該基金托管于重慶銀行,但由于重慶銀行在閑置資金理財(cái)、項(xiàng)目推薦、基金募集方面服務(wù)相對落后,重慶富坤基金擬更換托管銀行,將基金的托管銀行變換為我行。

2、資質(zhì)條件

重慶公司注冊公司所有手續(xù)完備。相關(guān)營業(yè)執(zhí)照等掃描件已經(jīng)收到。

3、出資情況

目前,基金的構(gòu)成有:重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%。重慶高科集團(tuán)有限公司代表北部新區(qū)管委會(huì)作為創(chuàng)始合伙人出資10%,剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。

4、管理機(jī)構(gòu)

深圳富坤于20x年5月成立了重慶富坤投資顧問有限公司,主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項(xiàng)目提供股權(quán)投資、項(xiàng)目服務(wù)以及投資人服務(wù)而設(shè)立的平臺(tái)。該公司的定位是覆蓋中國的大西南地區(qū)。

附件一:重慶富坤基金介紹

重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)(以下簡稱重慶富坤基金)成立于9月,基金規(guī)模為2億元,所有資金全部到位,已在工商局注冊成立,基金營業(yè)期限為8年。目前該基金已引入托管機(jī)制,托管銀行現(xiàn)為重慶銀行。

投資原則:主要投資于發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心競爭?yōu)勢及高成長性的創(chuàng)新和科技型企業(yè),投資階段著重考慮企業(yè)初創(chuàng)階段、發(fā)展階段及擴(kuò)張階段。

投資領(lǐng)域:技術(shù)或經(jīng)營模式有創(chuàng)新并具有高成長潛力的企業(yè),主要側(cè)重于信息技術(shù)、生物醫(yī)藥、新材料、裝備制造、新能源、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的科技成果轉(zhuǎn)化、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和創(chuàng)新型科技企業(yè)。除非合伙人會(huì)議一致同意,合伙企業(yè)不得投資于其他產(chǎn)業(yè),包括但不限于不動(dòng)產(chǎn)等。

投資區(qū)域:優(yōu)先選擇重慶市的投資項(xiàng)目或有意落戶重慶的項(xiàng)目,同時(shí),在不違反本協(xié)議規(guī)定的對重慶地區(qū)投資比例下限的前提下,也積極尋找中西部其他地區(qū)、以及長三角、珠三角、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價(jià)值的投資項(xiàng)目。

投資比例限制:投資單個(gè)項(xiàng)目的投資額不超過合伙企業(yè)出資規(guī)模的15%;持有單個(gè)被投資項(xiàng)目企業(yè)的股權(quán)比例不得超過該企業(yè)總股權(quán)份額的20%。超過上述比例進(jìn)行投資的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)合伙人會(huì)議全體一致通過。投資于在重慶注冊的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模的60%,其中包括投資于在重慶北部新區(qū)注冊的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模10%。

附件二:富坤x團(tuán)隊(duì)

富坤團(tuán)隊(duì)具有國際化視野與本土化投資運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),核心成員均有超過10年的證券從業(yè)經(jīng)歷,有著豐富的投資銀行與項(xiàng)目投資成功案例。在業(yè)內(nèi)有著廣泛的人脈關(guān)系與資源,與各大基金公司、證券公司和銀行有緊密的戰(zhàn)略合作關(guān)系。

公司顧問:夏x先生

著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家,現(xiàn)任國務(wù)院參事,國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所所長。曾任中國人民銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管司司長,深圳證券交易所總經(jīng)理,中國證監(jiān)會(huì)交易部主任,中國人民銀行政策研究室副主任。

團(tuán)隊(duì)成員:

朱x董事長兼總經(jīng)理

復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士,高級經(jīng)濟(jì)師。曾任深圳證券交易所上市總監(jiān),哈佛大學(xué)客座研究員、深圳市新財(cái)富多媒體經(jīng)營有限公司副董事長?,F(xiàn)任深圳市富坤投資有限公司、上海富投資管理有限公司董事長,南京南農(nóng)高科技股份有限公司董事、上海財(cái)大金融學(xué)院兼職教授等職。具有超過的證券從業(yè)經(jīng)歷,熟悉國內(nèi)外資本市場運(yùn)作,具有豐富的股權(quán)投資和企業(yè)投融資策劃及實(shí)際運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)。

劉cx杰德同富坤基金合伙人

美國猶他大學(xué)mba,招商局中基有限公司獨(dú)立董事,歷任淡馬錫控股屬下新源基礎(chǔ)建設(shè)管理公司投資高級副總裁、美國銀行企業(yè)和投資銀行部董事總經(jīng)理、工商東亞投行部董事總經(jīng)理、摩根大通副總裁上海首席代表。劉寶杰先生擁有超過的投資銀行和投資公司工作經(jīng)驗(yàn)。

胡x武中技富坤基金合伙人

中央財(cái)經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士,注冊會(huì)計(jì)師。曾供職于國家開發(fā)銀行總行、國泰君安證券有限公司投資銀行總部,歷任深圳瀚成投資有限公司常務(wù)副總裁、北京駿基投資管理有限公司總經(jīng)理。超過中國資本市場從業(yè)經(jīng)驗(yàn),長期專注于企業(yè)投融資業(yè)務(wù),具有豐富的項(xiàng)目股權(quán)投資經(jīng)驗(yàn)。

徐x翔重慶富坤基金合伙人綜合運(yùn)營部總監(jiān)

北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾工作于深圳中國銀行、深圳與北京的投資管理公司、香港星辰證券公司等。在深港及北京三地的資產(chǎn)管理領(lǐng)域擁有10年以上的工作經(jīng)歷,具有豐富的私募基金的運(yùn)營經(jīng)驗(yàn),深諳大陸與香港資本市場的運(yùn)行及管理。

梁x市場營銷部總監(jiān)

西南交通大學(xué)學(xué)士,曾任廣發(fā)證券深圳總部客戶服務(wù)部總經(jīng)理、機(jī)構(gòu)客戶部總經(jīng)理、營銷拓展部總經(jīng)理、廣發(fā)證券深圳上步路營業(yè)部總經(jīng)理、廣發(fā)證券彩田路營業(yè)部副總經(jīng)理、廣發(fā)證券電子商務(wù)部業(yè)務(wù)主辦。有超過證券從業(yè)經(jīng)驗(yàn),在證券公司多個(gè)部門有任職經(jīng)歷。

xx投資者關(guān)系部總監(jiān)

清華-香港中文大學(xué)fmba,曾工作于深圳市觀瀾湖高爾夫球會(huì)高級經(jīng)理,深圳市尚模發(fā)展有限公司任董事長助理,具有多年地產(chǎn)和金融行業(yè)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)歷,在高端客戶開發(fā)及關(guān)系管理方面有豐富的經(jīng)驗(yàn)。

江x董事,資產(chǎn)管理部總監(jiān)

復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾任深圳證券交易所上海中心市場部經(jīng)理、國信證券投行部高級經(jīng)理?,F(xiàn)兼任上海富投資管理有限公司總經(jīng)理。長期從事二級市場的資產(chǎn)管理工作;熟悉國內(nèi)a股發(fā)行上市以及收購兼并等資本運(yùn)作業(yè)務(wù),實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)豐富。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇九

(一)企業(yè)基本情況

包括企業(yè)名稱、成立時(shí)間、注冊資本、住所、經(jīng)營業(yè)務(wù)、法定代表人、營業(yè)執(zhí)照號、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號、開戶行和賬號等基本信息,以及企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況,核對原件,保證復(fù)印件與原件相符,并在報(bào)告中注明類似“經(jīng)核實(shí),以上證照均經(jīng)過相關(guān)部門年檢,真實(shí)有效”的語句,表示這個(gè)企業(yè)是真實(shí)合法存在的。

(二)股權(quán)結(jié)構(gòu)

很多公司都是多個(gè)股東合資開設(shè)的,出資額不同,所占股份比例不同,相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu),才能更好地把責(zé)任落實(shí)到位,以免出問題時(shí)都不知道該找誰。股權(quán)結(jié)構(gòu)一般采取表格式說明,內(nèi)容包括股東姓名(可附上身份證號碼)、認(rèn)繳出資額、實(shí)際出資額、出資方式、占總出資額的比重(即所占股權(quán))、出資時(shí)間等。

(三)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)

清晰的組織結(jié)構(gòu)往往體現(xiàn)著一個(gè)公司的經(jīng)營管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機(jī)構(gòu),可以把調(diào)查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”,往往能獲得更全面、更詳實(shí)而準(zhǔn)確可靠的信息,使決策更科學(xué)合理。

(四)調(diào)查基準(zhǔn)期估基準(zhǔn)期末或期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績簡介,金融機(jī)構(gòu)借款的償還情況及對外擔(dān)保情況簡介。

二、企業(yè)基本素質(zhì)

(一)法定代表人情況(或?qū)嶋H控制人)

法定代表人(或?qū)嶋H控制人)一般是股東中出資額較多的人,且公司很多對外行為都需要其代表公司進(jìn)行,所以了解其情況非常重要。信息點(diǎn)主要包括法定代表人的姓名、職務(wù)、教育背景、工作經(jīng)歷、信用記錄狀況等。此外還可以了解其經(jīng)營管理水平和經(jīng)營理念、興趣愛好和特長、獲得的榮譽(yù)等等輔助信息供參考。

(二)經(jīng)營管理層主要成員情況

經(jīng)營管理層,尤其是高層管理人員很多就是公司股東,還有的是外聘職業(yè)經(jīng)理人。他們的素質(zhì)和能力決定了公司的經(jīng)營業(yè)績,進(jìn)而影響到公司的資金融通能力和償債能力。其信息點(diǎn)和法定代表人情況介紹一樣。

(三)企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度的設(shè)立以及落實(shí)情況。

(四)股東對企業(yè)支持及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況

股東對企業(yè)的支持和限制,在資金、人員方面的體現(xiàn)。一般來說,股東對企業(yè)的支持力度越大越好,對企業(yè)的限制越多越不利于企業(yè)自身的獨(dú)立經(jīng)營。

如果企業(yè)公司有關(guān)聯(lián)企業(yè),就要核實(shí)清楚具體的關(guān)聯(lián)關(guān)系,如出資控股關(guān)系則出資額與出資比例、股權(quán)占比是多少?如是上下游企業(yè)關(guān)系則這種關(guān)系形成的時(shí)間、對企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性和經(jīng)營收益有何影響等。其他需要收集的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息與前面說的基本一致。

三、企業(yè)所在行業(yè)情況的簡要分析

考察國家的產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)所處的行業(yè)有利程度。行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策分為重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)、維持產(chǎn)業(yè)、限制產(chǎn)業(yè)。分析考察國家的經(jīng)濟(jì)周期,金融形勢;通貨膨脹,考察國家的信貸政策、財(cái)稅政策等法律環(huán)境變遷對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的影響。

考察企業(yè)所在行業(yè)的周期(即初創(chuàng)階段、成長階段、成熟階段衰退階段),一般來說,處于初創(chuàng)階段的企業(yè)易變性強(qiáng),處于成長階段的企業(yè)發(fā)展空間較大,成熟階段的企業(yè)較為穩(wěn)定,但很快將進(jìn)入衰退期,處于衰退期的行業(yè)行將滅亡發(fā)展空間有限。

四、企業(yè)經(jīng)營情況

如果企業(yè)經(jīng)營狀況較好,能獲得較高的利潤,則其按時(shí)足額償還銀行貸款就有保障。如果經(jīng)營狀況不好,則很可能發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)。雖然代償后有反擔(dān)保措施保障擔(dān)保公司的利益,但是追償是個(gè)不確定性因素很多的過程,誰都不能確定到底能追償會(huì)多少來彌補(bǔ)損失。擔(dān)保公司更多的還是希望企業(yè)能按時(shí)償貸,所以關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營情況尤其重要。

企業(yè)經(jīng)營情況主要關(guān)注的信息點(diǎn)是:主營業(yè)務(wù);營業(yè)規(guī)模;在行業(yè)里的優(yōu)勢;產(chǎn)品優(yōu)勢及銷售額;銷售范圍及渠道;是否具有壟斷性的暢銷產(chǎn)品;未來幾年銷售情況預(yù)測;是否擁有專利技術(shù)、注冊商標(biāo)及其數(shù)量與質(zhì)量等。

由于企業(yè)經(jīng)營狀況的重要性,所以特別注意收集、審核證明經(jīng)營情況的合同、匯款單、對賬單等材料,不能聽信企業(yè)的一面之辭,也不能過分依賴書面材料,進(jìn)可能通過各種渠道掌握真實(shí)情況。此外,對企業(yè)的經(jīng)營情況影響較大的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為密切的企業(yè)的經(jīng)營情況,也要盡可能多做了解。

五、財(cái)務(wù)狀況分析

擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)簡單而言可以分為財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,最重要的一個(gè)途徑就是認(rèn)真分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。企業(yè)的擁有的資產(chǎn)和運(yùn)營狀態(tài)好壞集中反映在資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤表等財(cái)務(wù)報(bào)表中。通過閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表,可以結(jié)合現(xiàn)場調(diào)查所看到的情況對企業(yè)有更深入準(zhǔn)確的理解,通過資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析,還可以對企業(yè)的償債能力、營運(yùn)能力和成長能力進(jìn)行分析,這些都是項(xiàng)目決策非常重要的信息。

當(dāng)然,由于財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容繁多,而且往往需要看近三年左右的報(bào)表,不可能全盤照搬到調(diào)查報(bào)告中,而應(yīng)擇其重點(diǎn)進(jìn)行深入研究分析,比如固定資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、利潤率等都應(yīng)提及,對于數(shù)額比較大的,還要說明原因。

六、借款需求、還款來源和合理性分析

企業(yè)借款一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款,它們用途不同、期限不同、利率不同,所可能蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也不同,所以要搞清楚企業(yè)借款需求是什么,是用于支付貨款、工程款還是投資購地建廠。這對于今后開展保后監(jiān)督工作,督促企業(yè)按貸款用途使用資金也是必需的信息。

如果說愿不愿按時(shí)還款是一個(gè)企業(yè)的信用問題,那么能不能還款、拿什么還款就是能力問題。只有這二者兼?zhèn)?,?dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)盡可能降低。企業(yè)還款來源一般是經(jīng)營收益所得,所以分析還款來源時(shí)要結(jié)合前面的企業(yè)經(jīng)營狀況進(jìn)行說明,要盡量拿詳實(shí)的數(shù)據(jù)說話,要合理、可信、可靠,最好還要可控——即企業(yè)獲得收益后擔(dān)保公司可促使其及時(shí)將此收益用于還款。

通過借款需求和還款來源分析,基本就能得出是否合理的結(jié)論。如果一個(gè)企業(yè)借款需求符合要求,但是沒有還款來源,那么對于擔(dān)保公司來說就是不合理的。

七、反擔(dān)保設(shè)置

這一內(nèi)容可以說是擔(dān)保公司決策層最關(guān)注的。因?yàn)槿绻l(fā)生了代償,擔(dān)保公司追償?shù)氖滓x擇就是行使對反擔(dān)保物的權(quán)利。如果反擔(dān)保設(shè)置不符合要求,一個(gè)項(xiàng)目很可能就因此被斃掉了。

反擔(dān)保設(shè)置要遵循可行和易操作的原則??尚邪ǚ磽?dān)保物(或反擔(dān)保設(shè)置的權(quán)利質(zhì)押)合法、可供設(shè)置反擔(dān)保等因素,受保企業(yè)沒有處分權(quán)或法律禁止設(shè)定抵押、質(zhì)押的物或權(quán)利就不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容。易操作就是反擔(dān)保物或權(quán)利能快速變現(xiàn),不能變現(xiàn)或變現(xiàn)成本太高的物或權(quán)利也不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容。

八、主要存在的風(fēng)險(xiǎn)

通過閱讀分析書面材料和現(xiàn)場調(diào)查了解到的企業(yè)情況,有積極的因素,肯定也有消極的因素,而不可能全是積極因素,否則企業(yè)就不用來找你擔(dān)保了,銀行直接放貸就好了。這些消極因素往往也就是風(fēng)險(xiǎn)隱藏的所在。所以一定要列出主要存在的風(fēng)險(xiǎn),可能是企業(yè)法人代表或經(jīng)營管理層帶來的風(fēng)險(xiǎn),可能是經(jīng)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),也可能是反擔(dān)保物的風(fēng)險(xiǎn)等等,各企業(yè)不一樣,需要具體分析。

需要注意的一點(diǎn)是不能只列出風(fēng)險(xiǎn)就完事了,這只是解決了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的問題。一定要說明風(fēng)險(xiǎn)是否可控,如果不可控,則發(fā)生代償?shù)目赡苄芯图哟蟆F鋵?shí)也就是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別性和可控性兩個(gè)問題都要在這里有個(gè)清楚地交代,而且要盡量做到有理有據(jù),不能是“我覺得”“我想”“好像是”之類的模棱兩可的話。畢竟你作為調(diào)查人,比較了解情況,要勇于表明自己的態(tài)度,不管對不對都還有后面的決策層在把關(guān)呢,你只要做到前面說的有理有據(jù)的要求就不算你的錯(cuò)誤。

九、風(fēng)險(xiǎn)防范措施

前一部分內(nèi)容說明了存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)是否可控,這一部分就是要拿出辦法來證明風(fēng)險(xiǎn)如何可控,采取哪些措施可以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一般而言,包括“督促企業(yè)按貸款合同約定用途使用資金”、“核實(shí)反擔(dān)保物情況,認(rèn)真落實(shí)抵押登記措施”、“加強(qiáng)貸后跟蹤檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施及時(shí)防范”等,當(dāng)然這只是一些普適性的措施,具體的要根據(jù)各個(gè)企業(yè)的情況采取有針對性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。只有風(fēng)險(xiǎn)防范措施得力可行,才能保障擔(dān)保公司的利益。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十

百年大計(jì),以人為本。歸根結(jié)底,企業(yè)的發(fā)展就是人的發(fā)展。說到底,企業(yè)競爭也是人才的競爭。在當(dāng)代社會(huì),面對不斷變化的發(fā)展和進(jìn)步,學(xué)習(xí)速度和培養(yǎng)速度也是提高人才速度的重要參數(shù)。培訓(xùn)往往是提供信息、知識(shí)和相關(guān)技能的重要途徑,有時(shí)甚至是唯一途徑。在今天的市場上,立于不敗之地的企業(yè)一定是那些能讓員工充分發(fā)揮潛力的企業(yè)。這意味著員工必須接受培訓(xùn),以此作為持續(xù)學(xué)習(xí)的手段,員工培訓(xùn)在幫助公司應(yīng)對競爭挑戰(zhàn)方面發(fā)揮著重要作用。員工培訓(xùn)可以有效幫助公司創(chuàng)造價(jià)值或贏得競爭優(yōu)勢。重視員工培訓(xùn)的公司會(huì)比競爭對手表現(xiàn)出更好的經(jīng)營業(yè)績,更有信心迎接競爭挑戰(zhàn)。培訓(xùn)不僅通過提高員工的意識(shí)、積極性和創(chuàng)造性來提高產(chǎn)出的效率和價(jià)值,從而使企業(yè)受益,而且還提高了自身的素質(zhì)和能力,使員工受益。所以有人說,培訓(xùn)是給員工最好的禮物。培訓(xùn)是管理的前提和手段。培訓(xùn)不僅為管理創(chuàng)造條件,也是管理本身的一種手段,即培訓(xùn)通過滿足員工高層次的精神文化需求來激發(fā)員工的積極性和積極性。同時(shí),企業(yè)要把培訓(xùn)作為一種管理的機(jī)會(huì)和方式,以及完成任務(wù)的方法和手段,圍繞企業(yè)的任務(wù)和目標(biāo)實(shí)施培訓(xùn),通過培訓(xùn)與上級和下級溝通,掌握工作進(jìn)展的狀況,達(dá)成相互理解和支持,共同不斷提高工作績效。

為了充分了解員工的思想狀況,了解員工的培訓(xùn)要求和規(guī)劃,建立統(tǒng)一結(jié)構(gòu)化的內(nèi)部培訓(xùn)體系。我在xx制藥有限公司進(jìn)行了問卷調(diào)查,共發(fā)出36份問卷,收回35份問卷,其中有效問卷34份,中層管理人員問卷4份,主管和員工問卷30份。

1.調(diào)查時(shí)間:。

2.調(diào)查地點(diǎn):。

3.調(diào)查方法:采用問卷調(diào)查。

xx制藥有限公司是一家以生產(chǎn)抗腫瘤藥物為主的制藥企業(yè)。藥品的生產(chǎn)質(zhì)量和管理直接關(guān)系到人們用藥的安全。加強(qiáng)員工的質(zhì)量意識(shí)尤為重要,因此有必要加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)。

(一)公司的發(fā)展理念和文化。

1、企業(yè)發(fā)展方向明確。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,約95%的員工認(rèn)為自己了解或熟知公司的發(fā)展戰(zhàn)略,這主要與公司當(dāng)前的業(yè)務(wù)重點(diǎn)和工作目標(biāo)有關(guān),但其余5%的員工表示困惑,這必然會(huì)導(dǎo)致實(shí)際工作中缺乏目標(biāo)或人力資源的極大浪費(fèi)。

2.近90%的員工熟悉企業(yè)的精神和價(jià)值取向。產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)的生命,直接關(guān)系到人們的用藥安全和健康。因此&other不斷進(jìn)取,永遠(yuǎn)完美。公司幾乎所有的員工都被公司的管理思想所感染。由此可見,企業(yè)文化對員工的奉獻(xiàn)和忠誠起到了很大的凝聚力作用。

3.企業(yè)在制度建設(shè)和文化建設(shè)方面仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,85%的獲批公司文化非常健康,約15%的員工認(rèn)為一般,沒有員工反對。另外,只有45%的員工認(rèn)為公司的制度很完整,15%的員工認(rèn)為不完整。

(二)組織結(jié)構(gòu)和崗位設(shè)置。

1.近九名成員贊同公司目前的組織結(jié)構(gòu),并表示這與部門的績效密切相關(guān)。公司現(xiàn)有員工中,9名成員認(rèn)同現(xiàn)有的組織設(shè)置,認(rèn)為目前的設(shè)置模式在實(shí)際工作中起到了積極的作用。

2.目前的職能和責(zé)任、業(yè)務(wù)流程和實(shí)際工作聯(lián)系緊密。根據(jù)調(diào)查結(jié)果,80%的員工認(rèn)為目前的工作職能分配和工作業(yè)務(wù)流程是有效的,只有35%左右的員工認(rèn)為在實(shí)踐中具有指導(dǎo)和參考作用。

(三)人才管理和技能。

1.在人才的使用上,中高層管理者獲得了較高的支持率。作為xx制藥有限公司的骨干力量,部門領(lǐng)導(dǎo)肩負(fù)著持續(xù)創(chuàng)新和企業(yè)發(fā)展的.重任。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn),約80%的員工認(rèn)為中高級管理人員已經(jīng)發(fā)揮了自己的才能,但仍有20%的員工認(rèn)為存在不公平。

2.部門間內(nèi)部溝通基本順暢,但部門間加強(qiáng)溝通刻不容緩。大部分員工普遍反映,在實(shí)際工作中,上級對自己的工作有很強(qiáng)的支持,在工作內(nèi)容上有溝通,但后續(xù)問題調(diào)查顯示部門內(nèi)部溝通不符合預(yù)期要求;也有員工反映部門之間工作聯(lián)系不理想。很多時(shí)候只有員工自己溝通聯(lián)系,部門負(fù)責(zé)人的溝通比例只占55%。對于部門內(nèi)員工之間的溝通,調(diào)查人員在自己協(xié)調(diào)、詢問同事和尋求領(lǐng)導(dǎo)幫助三個(gè)方面表現(xiàn)良好。

3.中層管理人員亟待提升。根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù),大多數(shù)員工認(rèn)為,在未來的工作中,中層管理者需要在以下幾個(gè)方面提高個(gè)人素質(zhì),依次為:責(zé)任感、上下級溝通、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、團(tuán)隊(duì)文化、公平、業(yè)務(wù)能力、意識(shí)形態(tài)、員工激勵(lì)和成就激勵(lì)。根據(jù)對中層管理人員的調(diào)查,他們是:責(zé)任感、上下級溝通、團(tuán)隊(duì)文化、領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、公平、專業(yè)能力、意識(shí)形態(tài)、員工激勵(lì)和成就激勵(lì)。

(四)團(tuán)隊(duì)精神和素質(zhì)。

1.除了少數(shù)員工,這個(gè)團(tuán)隊(duì)士氣很高。在實(shí)際調(diào)查中,28%的員工認(rèn)為我們的團(tuán)隊(duì)精神很高,60%的員工認(rèn)為我們的團(tuán)隊(duì)是一個(gè)充滿愛心和團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì),但12%的員工認(rèn)為團(tuán)隊(duì)處于低迷狀態(tài)。對團(tuán)隊(duì)特定成員的調(diào)查發(fā)現(xiàn),約35%的員工反映部分員工沒有融入整個(gè)團(tuán)隊(duì),表現(xiàn)出異?;蛱厥獾男袨?。

2.個(gè)人興趣和個(gè)人表現(xiàn)沒有緊密結(jié)合。團(tuán)隊(duì)是由個(gè)人組成的,個(gè)人表現(xiàn)是團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)的基礎(chǔ)。只有認(rèn)識(shí)到個(gè)人利益與個(gè)人績效密切相關(guān),才能調(diào)動(dòng)員工的積極性和責(zé)任感。從相關(guān)數(shù)據(jù)來看,xx制藥有限公司在這方面還需要不斷努力。

3.團(tuán)隊(duì)素質(zhì)能滿足工作要求,但整體提升緩慢。據(jù)統(tǒng)計(jì),60%的員工認(rèn)為公司的團(tuán)隊(duì)素質(zhì)堪比優(yōu)秀企業(yè),25%認(rèn)為稍差,15%認(rèn)為更差。在員工與團(tuán)隊(duì)合作的信心方面,30%的員工認(rèn)為團(tuán)隊(duì)正在向有利的方向發(fā)展,35%認(rèn)為沒有變化,20%保持觀望狀態(tài)。在提高團(tuán)隊(duì)素質(zhì)方面,40%的員工認(rèn)同我們團(tuán)隊(duì)在進(jìn)步,35%基本認(rèn)同這個(gè)事實(shí),20%沉默,5%不認(rèn)同。

(五)雇員的個(gè)人專業(yè)知識(shí)和技能。

員工專業(yè)技能自己評價(jià)。員工普遍認(rèn)為在實(shí)際工作中對自己的專業(yè)技能滿意,高達(dá)80%。只有15%左右的員工認(rèn)為自己的技能相當(dāng)齊全。同時(shí),5%的員工對自己的知識(shí)和技能表示不滿,希望在未來的工作中逐步提高。但是在專業(yè)技能的轉(zhuǎn)化上,這個(gè)比例有所下降。75%的員工認(rèn)為自己的技能已經(jīng)基本得到發(fā)展,25%的員工認(rèn)為自己還沒有得到充分發(fā)展。由此可見,職業(yè)素質(zhì)在向績效轉(zhuǎn)化中并不理想,員工的潛力和能力有待進(jìn)一步開發(fā)。

根據(jù)公司目前的培訓(xùn)情況,為了使公司的培訓(xùn)更加有效,應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善培訓(xùn)體系:。

1.加強(qiáng)員工責(zé)任感的培養(yǎng)。根據(jù)我公司的工作條件和特點(diǎn),加強(qiáng)對員工質(zhì)量意識(shí)的培訓(xùn),使員工充分認(rèn)識(shí)到責(zé)任感缺失帶來的嚴(yán)重后果以及對我公司發(fā)展的不利影響。從而保證有序生產(chǎn)。

2.加強(qiáng)員工之間的溝通。不定期與員工溝通,及時(shí)反饋員工意見,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。促進(jìn)部門之間以及領(lǐng)導(dǎo)和員工之間的相互理解和協(xié)調(diào)。

3.調(diào)整人員配置,提升員工技能。根據(jù)每個(gè)員工的特點(diǎn),調(diào)整和安排自己的崗位,讓自己充分發(fā)揮個(gè)人特長,避免浪費(fèi)人才。

4.加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)整合,提高團(tuán)隊(duì)素質(zhì)。開展更多的小組活動(dòng)和考試,以加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作,提高整體素質(zhì)。

加強(qiáng)員工培訓(xùn),激發(fā)員工創(chuàng)新能力,改變員工平庸的工作行為,盡可能降低管理成本,克服不可預(yù)測性,保證素質(zhì)差的員工無法進(jìn)入,有效降低優(yōu)秀員工離職率。在未來的工作中,各類員工會(huì)因不同的目的接受培訓(xùn),以滿足不同員工的不同需求。加強(qiáng)員工培訓(xùn),在良好的人際關(guān)系、合作的工作環(huán)境中,在公平正義的基礎(chǔ)上,能更好地激發(fā)員工的積極性和戰(zhàn)斗精神,投入到工作中,讓他們的主動(dòng)性和創(chuàng)造性自然流露出來,自覺地與管理者一起工作,盡可能地做好自己的工作,不僅讓員工覺得實(shí)現(xiàn)了自己的人生理想,而且對企業(yè)有一種滿足感和歸屬感。它也使企業(yè)和員工實(shí)現(xiàn)共同發(fā)展,真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工的雙贏。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十一

2、外資企業(yè)批準(zhǔn)證書。

3、根據(jù)規(guī)定,從事特定行業(yè)的批準(zhǔn)文件。外商投資廣告企業(yè)的項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告,由國家工商行政管理總局及其授權(quán)的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業(yè)的合同和章程,由商務(wù)部及其授權(quán)的省級商務(wù)主管部門審查批準(zhǔn)。

4、出資協(xié)議,合同。

5、章程股東及出資情況以高新技術(shù)成果出資入股,作價(jià)總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十,但不得超過百分之三十五。

6、股權(quán)及股權(quán)變動(dòng)情況。

企業(yè)投資者股權(quán)變更應(yīng)遵守中國有關(guān)法律、法規(guī),并按照本規(guī)定經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)和登記機(jī)關(guān)變更登記。未經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的股權(quán)變更無效。

1、房屋。

清單、所有權(quán)證書,他項(xiàng)權(quán)證書,房屋的取得方式;如果有在建工程,說明建設(shè)的情況,提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件;有無抵押、查封、租賃等情況。

2、土地。

清單、土地使用權(quán)證,企業(yè)取得土地的方式(劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓、或出租);有無抵押,查封、租賃等情況。

3、機(jī)器設(shè)備。

4、無形資產(chǎn)。

(1)商標(biāo)。

商標(biāo)注冊證,有無質(zhì)押,查封、交易等情況。

(2)專利。

有無專利權(quán)證書,是否質(zhì)押,查封、交易,是否交納年費(fèi)。

(3)著作權(quán)。

提供相關(guān)的登記證書,是否質(zhì)押、查封、交易。

5、債權(quán)。

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,執(zhí)行能力。

6、債務(wù)。

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,

三、重合同。

提供相關(guān)的文本,是否履行,有無擔(dān)保。

包括被調(diào)查對象已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。

交通工具、房屋、等重大資產(chǎn)是否辦理了保險(xiǎn)。

是否簽訂勞動(dòng)合同,是否交納社會(huì)保險(xiǎn),是否存在勞動(dòng)爭議等情況。

提供稅務(wù)登記證,了解被調(diào)查對象是否享有稅收優(yōu)惠政策,被調(diào)查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的情況。

對排放污染物的企業(yè),是否辦理申報(bào)登記;如果有在建工程,是否取得了環(huán)保部門的批準(zhǔn)。

被調(diào)查對象如果是外資企業(yè),了解是否辦理了外匯登記證。

被調(diào)查對象如果是外資企業(yè),了解是否辦理了財(cái)政登記證。

以上是盡職調(diào)查的主要內(nèi)容,根據(jù)委托人的要求,可以對其他的委托人認(rèn)為重要的情況進(jìn)行調(diào)查。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十二

1、營業(yè)執(zhí)照(年檢情況)根據(jù)現(xiàn)行外商投資有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,中外合資、中外合作外商投資企業(yè)的注冊資本中外國投資者的出資比例一般不低于25%。外國投資者的出資比例低于25%的,除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,均應(yīng)按照現(xiàn)行設(shè)立外商投資企業(yè)的審批登記程序進(jìn)行審批和登記。通過審批的,頒發(fā)加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書;取得登記的,頒發(fā)在“企業(yè)類型”后加注“外資比例低于25%”字樣的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》

2、外資企業(yè)批準(zhǔn)證書

4、出資協(xié)議,合同

6、股權(quán)及股權(quán)變動(dòng)情況

7、驗(yàn)資報(bào)告

1、房屋

清單、所有權(quán)證書,他項(xiàng)權(quán)證書,房屋的取得方式;如果有在建工程,說明建設(shè)的情況,提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件;有無抵押、查封、租賃等情況。

2、土地

清單、土地使用權(quán)證,企業(yè)取得土地的方式(劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓、或出租);有無抵押,查封、租賃等情況。

3、機(jī)器設(shè)備

4、無形資產(chǎn)

(1)商標(biāo)

商標(biāo)注冊證,有無質(zhì)押《商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押登記程序》

,查封、交易等情況

(2)專利

有無專利權(quán)證書,是否質(zhì)押,《專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法》

查封、交易,是否交納年費(fèi)

(3)著作權(quán)

提供相關(guān)的登記證書,是否質(zhì)押,《著作權(quán)質(zhì)押合同登記辦法》

查封、交易

5、債權(quán)

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,執(zhí)行能力。

6、債務(wù)

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,

提供相關(guān)的文本,是否履行,有無擔(dān)保

包括被調(diào)查對象已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。

交通工具、房屋、等重大資產(chǎn)是否辦理了保險(xiǎn)。

是否簽訂勞動(dòng)合同,是否交納社會(huì)保險(xiǎn),是否存在勞動(dòng)爭議等情況。

提供稅務(wù)登記證,了解被調(diào)查對象是否享有稅收優(yōu)惠政策,被調(diào)查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的情況。

對排放污染物的企業(yè),是否辦理申報(bào)登記;如果有在建工程,是否取得了環(huán)保部門的批準(zhǔn)。

以上是盡職調(diào)查的主要內(nèi)容,根據(jù)委托人的.要求,可以對其他的委托人認(rèn)為重要的情況進(jìn)行調(diào)查。

企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告5

上市首發(fā)管理辦法要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司,且自股份有限公司成立后,持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上(有限公司整體變更的業(yè)績可連續(xù)計(jì)算),注冊資本已足額繳納,生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,符合國家產(chǎn)業(yè)政策,主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛,3年內(nèi)(報(bào)告期內(nèi))主營業(yè)務(wù)、董監(jiān)高未發(fā)生重大變化等。對照上述標(biāo)準(zhǔn),我們可以從公司成立及變更文件(包括不限于行政審批,工商登記、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等)、國家產(chǎn)業(yè)政策、歷年財(cái)務(wù)報(bào)告等入手對業(yè)務(wù)分布的主體進(jìn)行挨個(gè)摸底和排查,檢查可能存在的重大瑕疵并對資產(chǎn)重組方向和上市主體進(jìn)行初步選擇和論證。

即俗稱的五獨(dú)立,包括財(cái)務(wù)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立、資產(chǎn)獨(dú)立、人員獨(dú)立及機(jī)構(gòu)獨(dú)立等五方面,企業(yè)需要從管理控制線、業(yè)務(wù)運(yùn)作線、資產(chǎn)使用線、產(chǎn)權(quán)線出發(fā)對擬上市分布業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查,檢查可能存在的獨(dú)立性缺陷,獨(dú)立性缺陷主要存在于共享業(yè)務(wù)或資源領(lǐng)域,內(nèi)部獨(dú)立性問題可以通過內(nèi)部重新分配和調(diào)整安排,而業(yè)務(wù)外部獨(dú)立性問題需要企業(yè)在外部關(guān)系方面進(jìn)行改進(jìn)。

主要包括公司治理、內(nèi)部控制和違法違規(guī)等方面,規(guī)范運(yùn)營考核的軟因素很多,通常都可以突擊彌補(bǔ),因此,在調(diào)查中主要對一些硬傷,如:董監(jiān)高任職資格、擔(dān)保、重大資金占用、現(xiàn)金收支、違法違規(guī)等事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

上市標(biāo)準(zhǔn)中最明確也是最硬的指標(biāo)就是財(cái)務(wù)指標(biāo),對于運(yùn)作規(guī)范、核算規(guī)范、業(yè)務(wù)簡單的企業(yè)來說,這方面的調(diào)查是很好做的,只要把合并報(bào)表與同行、與上市標(biāo)準(zhǔn)比較,基本上可以得出結(jié)論。但對業(yè)務(wù)復(fù)雜、核算基礎(chǔ)差、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來講,這是一個(gè)非常繁雜的工具,有時(shí)候需要借助外力完成,這是因?yàn)闀?huì)計(jì)核算的專業(yè)性太強(qiáng),對于核算基礎(chǔ)差、運(yùn)作不規(guī)范的企業(yè)來說,自身報(bào)表本身就存在很大的水分(如稅的問題,資產(chǎn)合法有效的問題,表外資產(chǎn)負(fù)債的問題,對會(huì)計(jì)政策的理解和使用問題等),很多公司甚至不能提供合并報(bào)表。即便是核算水平高、運(yùn)作規(guī)范的企業(yè),如果業(yè)務(wù)復(fù)雜的話,想要提供完整準(zhǔn)確的報(bào)表也不是一件容易的事,特別是擬上市企業(yè)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)剝離重組的時(shí)候。

在實(shí)務(wù)中最難把握的問題之一就是持續(xù)盈利能力問題了,包括發(fā)審委都很難告訴你一個(gè)確切的標(biāo)準(zhǔn),原因在于標(biāo)準(zhǔn)本身,其中發(fā)行人的經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化、存在客戶重大依賴、重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解,但其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形就太不好說了。這方面存在太多主觀性,但企業(yè)可以選取一些行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行對照和把握。據(jù)說郭主席上臺(tái)后有意淡化了對持續(xù)盈利能力的審核力度,但不管怎樣,在ipo制度非市場化之前這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)還是必須的,因?yàn)?,審核制本身就有發(fā)審委背書的義務(wù)。

隨著對新股“三高”(“高發(fā)行價(jià)”、“高發(fā)行市盈率”、“超高的募集資金”)控制力度加大,對募投項(xiàng)目的審核會(huì)趨嚴(yán),需要企業(yè)認(rèn)真對待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來規(guī)劃,需要在資金需求時(shí)點(diǎn)、量、投向等方面,在項(xiàng)目可行性、合法合規(guī)性、政策導(dǎo)向性、業(yè)務(wù)獨(dú)立性方面進(jìn)行細(xì)致的審視。

當(dāng)然企業(yè)所做的只能是初步盡職調(diào)查,目的是對企業(yè)上市的可能性和重大方面進(jìn)行大致判斷,碰到專業(yè)問題還是得交給專業(yè)人士去辦,但企業(yè)自行先做的好處是可以胸中有數(shù),不至于在重大問題上被專業(yè)人士忽悠。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十三

盡職調(diào)查(duediligenceinvestigation)又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查,一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后,經(jīng)協(xié)商一致,投資人對目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。其主要是在收購(投資)等資本運(yùn)作活動(dòng)時(shí)進(jìn)行,但企業(yè)上市發(fā)行時(shí),也會(huì)需要事先進(jìn)行盡職調(diào)查,以初步了解是否具備上市的`條件。

1、獨(dú)立性原則

(1)項(xiàng)目財(cái)務(wù)專業(yè)人員應(yīng)服務(wù)于項(xiàng)目組,但業(yè)務(wù)上向部門主管負(fù)責(zé),確保獨(dú)立性。

(2)保持客觀態(tài)度。

2、謹(jǐn)慎性原則

(1)調(diào)查過程的謹(jǐn)慎。

(2)計(jì)劃、工作底稿及報(bào)告的復(fù)核。

3、全面性原則

財(cái)務(wù)調(diào)查要涵蓋企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的全面內(nèi)容。

4、重要性原則

針對不同行業(yè)、不同企業(yè)要依照風(fēng)險(xiǎn)水平重點(diǎn)調(diào)查。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十四

1、外資企業(yè)批準(zhǔn)證書。

2、根據(jù)規(guī)定,從事特定行業(yè)的批準(zhǔn)文件。

外商投資廣告企業(yè)的項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告,由國家工商行政管理總局及其授權(quán)的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業(yè)的合同和章程,由商務(wù)部及其授權(quán)的省級商務(wù)主管部門審查批準(zhǔn)。

3、出資協(xié)議,合同。

4、章程股東及出資情況。

以高新技術(shù)成果出資入股,作價(jià)總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十,但不得超過百分之三十五。

5、股權(quán)及股權(quán)變動(dòng)情況。

企業(yè)投資者股權(quán)變更應(yīng)遵守中國有關(guān)法律、法規(guī),并按照本規(guī)定經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)和登記機(jī)關(guān)變更登記。未經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的股權(quán)變更無效。

1、房屋。

清單、所有權(quán)證書,他項(xiàng)權(quán)證書,房屋的取得方式;如果有在建工程,說明建設(shè)的情況,提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件;有無抵押、查封、租賃等情況。

2、土地。

清單、土地使用權(quán)證,企業(yè)取得土地的方式(劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓、或出租);有無抵押,查封、租賃等情況。

3、機(jī)器設(shè)備。

4、無形資產(chǎn)。

(1)商標(biāo)。

商標(biāo)注冊證,有無質(zhì)押,查封、交易等情況。

(2)專利。

有無專利權(quán)證書,是否質(zhì)押,查封、交易,是否交納年費(fèi)。

(3)著作權(quán)。

提供相關(guān)的.登記證書,是否質(zhì)押、查封、交易。

5、債權(quán)。

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,執(zhí)行能力。

6、債務(wù)。

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,

提供相關(guān)的文本,是否履行,有無擔(dān)保。

包括被調(diào)查對象已經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。

交通工具、房屋、等重大資產(chǎn)是否辦理了保險(xiǎn)。

是否簽訂勞動(dòng)合同,是否交納社會(huì)保險(xiǎn),是否存在勞動(dòng)爭議等情況。

提供稅務(wù)登記證,了解被調(diào)查對象是否享有稅收優(yōu)惠政策,被調(diào)查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的情況。

對排放污染物的企業(yè),是否辦理申報(bào)登記;如果有在建工程,是否取得了環(huán)保部門的批準(zhǔn)。

被調(diào)查對象如果是外資企業(yè),了解是否辦理了外匯登記證。

被調(diào)查對象如果是外資企業(yè),了解是否辦理了財(cái)政登記證。

以上是盡職調(diào)查的主要內(nèi)容,根據(jù)委托人的要求,可以對其他的委托人認(rèn)為重要的情況進(jìn)行調(diào)查。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十五

了解小學(xué)生什么時(shí)候說話不文明及他們說不文明語言的起因。

20xx年x月至9月。

xx 小學(xué)五年級學(xué)生 50 名。

1)觀察法:仔細(xì)觀察不文明語言何時(shí)出現(xiàn)及內(nèi)容。

2)談話法:通過談話了解有些學(xué)生為什么說話不文明,并分析原因。

1)小學(xué)生為什么說話不文明

(1)由于與別人的矛盾而產(chǎn)生憤怒情緒,說話會(huì)口不擇言,一般都是發(fā) 生在男生身上。

(2)由于他人的行為、舉止或是衣著相貌而取笑別人,說一些不雅的綽 號。

(3)很多小學(xué)生說不文明語言都是出于一種反抗的情緒,對某件事情不 滿的時(shí)候,甚至難過的時(shí)候。

(4)還有大部分人表示,不文明語言是從長輩、周圍人的嘴里聽來的, 有的是看電視、電影學(xué)來的,不自覺就講出來了,時(shí)間長了就養(yǎng)成了不好的 習(xí)慣。

2)小學(xué)生講不文明語言后心理表現(xiàn)或想法

(1)心里有一種莫名其妙的舒服感。

(2)有時(shí)邊說邊大笑,作為一種發(fā)泄的方式。

(3)聽到周圍的人講過文明語言,所以不認(rèn)為有什么不對的地方。

3)小學(xué)生什么時(shí)候會(huì)說話不文明

(1)玩的時(shí)候:做游戲時(shí)有些人會(huì)賴皮,然后互相用語言攻擊。

(2)公共場合:一個(gè)同學(xué)在很多人面前讓另一個(gè)人出洋相,被譏笑的那 方就開始了語言攻擊。

3)暗地里:和某人關(guān)系不好,不敢當(dāng)面說,就在背地里說有損于他的話。

1)小學(xué)生的模仿能力很強(qiáng),有些不文明語言是從家里、社會(huì)上聽來的,還 有的是從同學(xué)那里學(xué)來的。在不文明的環(huán)境里,小學(xué)生的語言、舉止都會(huì)受到影 響。

2)高年級小學(xué)生的心理特點(diǎn)之一,就表現(xiàn)為用一些不太雅的語言表達(dá)心中 的不滿情緒,作為發(fā)泄的方式。有時(shí)并無惡意,但造成的影響很不好。

3)高年級學(xué)生還有一個(gè)特點(diǎn)就是愛譏笑同學(xué),這也是講不文明語言的原因 之一。

4)現(xiàn)在的獨(dú)生子女的脾氣、度量不算大、吃了虧,嘴上一點(diǎn)也不饒人,這 也是原因之一。

中國歷來有“禮儀之邦”的美稱。作為現(xiàn)代中國人,應(yīng)該發(fā)揚(yáng)光大文明古國的 傳統(tǒng)美德。

作為小學(xué)生,我們要擔(dān)負(fù)起建設(shè)文明、繁榮祖國的重任,必須在各方 面全面發(fā)展。我覺得要提高自己的自身修養(yǎng),首先就要做個(gè)文明的小學(xué)生。我建 議我們的長輩們,所有的爸爸媽媽叔叔阿姨們,請你們以身作則,給我們樹立起 榜樣來,讓我們一起營造文明的氛圍。

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十六

“xx公司”于1999年11月成立,從事摩、汽配生產(chǎn),現(xiàn)有注冊資本118萬元。至20xx年10月止該公司累計(jì)虧損440萬元,潛虧60萬元,實(shí)際虧損500萬元。經(jīng)營期間,累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入844萬元,銷售成本786萬元,管理費(fèi)用239.9萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用223.7萬元,銷售費(fèi)用10萬元,產(chǎn)品銷售稅金及附加2萬元,盈余公積虛掛23萬元。20xx年10月末資產(chǎn)總額1437萬元,負(fù)債1819萬元,所有者權(quán)益-382萬元,資產(chǎn)負(fù)債率126%,目前處于資不抵債的狀況。

由于xx公司領(lǐng)導(dǎo)層對財(cái)務(wù)管理意識(shí)不強(qiáng),從企業(yè)建立之初就沒有著手建立一套規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)作機(jī)制,以至于在以后的發(fā)展和擴(kuò)張中,使財(cái)務(wù)管理不可控制,幾年來企業(yè)連年虧損,步入了資不抵債的境地。這與其說是經(jīng)營上的失敗,不如說是財(cái)務(wù)上的失敗。

主要有:成本管理失控,成本控制管理是企業(yè)增加盈利的根本途徑,是企業(yè)求得生存的主要保障,xx公司從建立之初,沒有建立一整套的成本控制制度,沒有目標(biāo)成本預(yù)測,也沒有成本目標(biāo)考核制度,造成經(jīng)營當(dāng)中成本管理失控,其一、原材料攤消不合理,主要原材料未用完不辦理退庫手續(xù),使其材料在車間積壓或混用,使成本不符。其二、自制模具所產(chǎn)生的材料消耗,費(fèi)用,在各車間或工序領(lǐng)用時(shí),不填用途或領(lǐng)用部門造成財(cái)務(wù)估計(jì)攤派,使其單位成本不實(shí)。其三、有的低值易耗品,輔助材料等未按財(cái)務(wù)制度建立有關(guān)明細(xì)帳或備查輔助帳,在計(jì)算時(shí),一次性進(jìn)入制造費(fèi)用中,例:20xx年1月份低值易耗品,2月份54號憑證中的電焊機(jī),2月份58號憑證中電線等,未按逐月攤消,使當(dāng)期成本過高。其四、財(cái)務(wù)人員更換頻繁,在核算過程中不按連續(xù)性造成成本脫勾。其五、外協(xié)加工費(fèi)用攤派不合理,某產(chǎn)品需鍍鉻和烤漆后銷售,單位價(jià)格8元,不需加工單位價(jià)格3元,直接進(jìn)入產(chǎn)成品分配,造成部分產(chǎn)品成本加大,單位價(jià)格不實(shí),給銷售部門帶來誤導(dǎo)。其六、成品庫設(shè)置車間內(nèi)不符合管理制度,易造成混亂,材料庫由庫管員自填領(lǐng)料單,上報(bào)資料是自編表而不是原始單據(jù),從而出現(xiàn)了成品庫帳,材料庫帳與財(cái)務(wù)科帳不相符。由于這各方面原因使產(chǎn)品各品種的實(shí)際生產(chǎn)成本不準(zhǔn)確,無法對生產(chǎn)產(chǎn)品的品種結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)整。

事實(shí)上,“xx公司”經(jīng)營期間累計(jì)銷售成本786萬元,加上潛虧的60萬元,就已超過累計(jì)的銷售收入844萬元,不計(jì)算期間費(fèi)用就已出現(xiàn)虧損,可見成本之高。這樣的結(jié)果,在銷售價(jià)格不能提高或者經(jīng)營規(guī)模不能成倍增長或者產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不調(diào)整的情況下,就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)銷售得越多虧得越多。事實(shí)也是如此:00、01、02、03年的銷售收入分別是:11萬元、71.5萬元、323.7萬元、438萬元,虧損分別是:15.6萬元、104.4萬元、155.2萬元、141.5萬元,累計(jì)銷售收入844萬元。累計(jì)虧損440萬元(不含潛虧數(shù),含盈余公積-23萬元)。

“xx公司”從1999年11月成立,至20xx年10月止,經(jīng)營期間,累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入844萬元,銷售成本786萬元,銷售成本占銷售收入93%。累計(jì)發(fā)展管理費(fèi)用239.9萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用223.7萬元,合計(jì)464萬元,占累計(jì)虧損500萬元的95%,虧損500萬元,擠占流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),費(fèi)用的節(jié)約是效益增加的直接途徑。預(yù)付帳款250萬元長期不收回參與流動(dòng),又未見資金占用費(fèi)收入,必須變相增加財(cái)務(wù)費(fèi)用。固定資產(chǎn)凈值698萬元,占資產(chǎn)1457萬元的49%,流動(dòng)資金沉淀比重偏重。負(fù)債總額1819萬元中,借款1532萬元占84.22%,其中部分資金成本高達(dá)24%。

舉債(借款)經(jīng)營本是企業(yè)發(fā)展和擴(kuò)張的一條捷徑,但企業(yè)采取舉債經(jīng)營形式的前提是資金周轉(zhuǎn)速度較好,利潤率較高,這樣才能為還債奠定基礎(chǔ)。“xx公司”的實(shí)際情況是,20xx年10月末的負(fù)債總額為1819萬元,其中:農(nóng)行借款就占1532萬元,是負(fù)債總額的84.22%,而在資金運(yùn)用上,固定資產(chǎn)凈值698萬元,虧損500萬元,兩項(xiàng)計(jì)1198萬元,這部分退出流動(dòng)的資金占負(fù)債總額的65.86%,資金周轉(zhuǎn)緩慢勢成必然。不到35%的資金流動(dòng)難于承擔(dān)84%的資金成本,高比例的舉債失去了相應(yīng)的利潤率作保證,那么這個(gè)高舉債很快就成為導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營失敗的主要因素之一。

1、憑證附件不齊、原始單據(jù)不規(guī)范、報(bào)審制度不嚴(yán)格,例:a、所付款項(xiàng),無任何支、收單位或個(gè)人簽字憑據(jù)。20xx年1月17號憑、退股金110,000,00元,20xx年2月42號、46號憑、付運(yùn)費(fèi)29,288,85元,付代收款30,000,00元,20xx年3月17號憑、付材料款50,000,00元,基建款50,000,00元。b、有此物資采購只有經(jīng)辦人20xx年3月7號憑購雜貨一批,無物資回廠入庫單或物資驗(yàn)收人簽字,這是企業(yè)管理漏洞。20xx年元月1號憑、購重慶yy摩托車配件制造公司90型汽缸頭1526個(gè),實(shí)際入庫500個(gè),還差526個(gè)未辦入庫,但91,560,00元貨款已全付,財(cái)務(wù)帳上未掛任何往來。c、20xx年3月16號憑,直接預(yù)付缸頭款20,000,00元,無任何簽字和收款單位憑據(jù)。20xx年3月20號、40號憑、無任何領(lǐng)導(dǎo)簽字和收款人憑據(jù),直接在憑證上支付現(xiàn)金10,000,00元、20,000,00元。

2、不嚴(yán)格按現(xiàn)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算,說明財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng),財(cái)務(wù)管理水平有待提高。

3、應(yīng)收款421萬元,其中:預(yù)付帳收304萬元,內(nèi)有250萬資金劃出長達(dá)19個(gè)月,又無利息收入反帳。

4、銀行存款帳戶未按開戶行、帳號分明細(xì),未定期編制銀行存款調(diào)節(jié)表,存在管理漏洞。

5、沒有建立完善的成本核算制度。每個(gè)產(chǎn)品品種沒有實(shí)行目標(biāo)成本制度,成本責(zé)任制。沒有建立成本考核獎(jiǎng)懲制度成品庫帳,原材料庫帳與財(cái)務(wù)科帳不一致,成本計(jì)算缺乏準(zhǔn)確性。成本計(jì)算單元主要材料耗用量,無法對成本升降原因進(jìn)行定量分析。例:20xx年10月末,生產(chǎn)成本出現(xiàn)負(fù)成本125,576.89元,已完工未結(jié)轉(zhuǎn)的模具修理成本35,851.69元未轉(zhuǎn)入產(chǎn)品成本。反映出成本結(jié)轉(zhuǎn)不規(guī)范。

6、虛做銷售20萬元(假發(fā)出商品),利息支出20萬元,不及時(shí)記入財(cái)務(wù)費(fèi)用而掛往來帳,汽車銷售20萬元,得而復(fù)失。合計(jì)60萬元,實(shí)際是經(jīng)營期間的潛虧。預(yù)付帳款(加工費(fèi))逐月支付,現(xiàn)累計(jì)13,500,00元,財(cái)務(wù)無任何加工費(fèi)協(xié)議或合同書,長期掛帳,這樣繼續(xù)下去,給企業(yè)帶來的'也是一個(gè)潛虧危險(xiǎn)信號。

7、20xx年4月11日憑證,匯票匯出存款250萬元,付給武漢南華高速船舶工程公司,無請款單、無經(jīng)辦人、無領(lǐng)導(dǎo)簽字,記“預(yù)付帳款”帳,時(shí)間長達(dá)19個(gè)月,至今未收回,也未見利息收入。發(fā)出商品,20xx年12月25號、76號、89號憑中發(fā)內(nèi)蒙摩托車237輛,成本價(jià)格為792,870,78元,20xx年10月底結(jié)存594,267,67元/173輛,已沖銷售198,603,11元,資金調(diào)計(jì)嚴(yán)重不合規(guī)。

8、20xx年5月68號憑證,產(chǎn)品銷售收入11萬元。

9、借款利息未預(yù)提分?jǐn)?,影響?dāng)期成本費(fèi)用均衡計(jì)算。

10、材料領(lǐng)料單填制不規(guī)范,有的無申領(lǐng)人、無用途。甚至出現(xiàn)庫管員代填發(fā)料單。

11、記帳憑證的原始單據(jù)不正規(guī),有的收入用繳款單或其他單據(jù)為據(jù)。

12、未建立半成品加工核算帳務(wù)。

13、借款單、收據(jù)、報(bào)銷單的報(bào)批制度未嚴(yán)格執(zhí)行,各項(xiàng)規(guī)章制度傳閱,保管不健全。

重慶的摩托車和汽車生產(chǎn)是本市的支柱產(chǎn)業(yè),對xx公司這樣的摩、汽配生產(chǎn)企業(yè),是一個(gè)機(jī)遇。xx公司經(jīng)過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、降低制造成本、降低資金成本,企業(yè)走出困境是有希望的?,F(xiàn)針對“xx公司”具體存在的問題,提出改進(jìn)建議附后。

1、盤活存量:及時(shí)清理收回應(yīng)收款項(xiàng);清理固定資產(chǎn),對不用的固定資產(chǎn)變現(xiàn)。

2、加強(qiáng)銀行存款管理;按要求分設(shè)明細(xì)帳;按月編制銀行存款調(diào)節(jié)表,由會(huì)計(jì)勾兌,出納清理未達(dá)帳。

3、編制資金計(jì)劃(季或年)表,便于靈活掌握和調(diào)度資金,提高資金利用效率。

4、調(diào)整借款結(jié)構(gòu),降低籌資成本。

5、建立“模擬市場核算,實(shí)行成本否決”的經(jīng)營機(jī)制和管理制度。即:以市場為導(dǎo)向,成本為基礎(chǔ),盈利為目的。

6、測算每個(gè)產(chǎn)品的目標(biāo)成本,對每個(gè)品種的制造成本準(zhǔn)確計(jì)算,對虧損嚴(yán)重的品種暫停生產(chǎn)。

7、在掌握每個(gè)產(chǎn)品的制造成本上,調(diào)整產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu),對適銷對路,盈利較好的品種要注意擴(kuò)大生產(chǎn)。

8、建立建全各項(xiàng)成本管理制度,從材料購、消、存,到產(chǎn)成品入庫、銷售等整個(gè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)制訂相應(yīng)的控制,稽核制度,嚴(yán)格執(zhí)行。

9、建立成本目標(biāo)考核制度。將目標(biāo)成本層層分解到各部門、個(gè)人后,要及時(shí)對實(shí)際成本進(jìn)行考核,并給予一定獎(jiǎng)勵(lì),鼓勵(lì)人人參與成本管理。

10、以財(cái)務(wù)科為主,不定期對成本核算過程進(jìn)行核對,分析差異原因,提出解決辦法。

11、建立“一枝筆”審批制度,嚴(yán)把開支關(guān)。

12、建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,做到收支有合理依據(jù),帳帳相符、帳證相符、帳實(shí)相符。

13、嚴(yán)格執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度,會(huì)計(jì)核算要連續(xù)、系統(tǒng)、真實(shí)。

14、設(shè)立總會(huì)計(jì)師,加強(qiáng)對財(cái)務(wù)的稽核,及時(shí)堵漏洞??傤I(lǐng)財(cái)務(wù)管理工作,做到職權(quán)結(jié)合,加強(qiáng)和提高管理水平。

15、聘請常年企業(yè)顧問,不定期對財(cái)務(wù)核算管理工作做出客觀公正的評價(jià)。對年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審簽,提高報(bào)表使用的可信度。

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企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十七

隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步建立和完善,企業(yè)之間的投資、融資、并購等資本運(yùn)作行為已越來越普遍,而資本運(yùn)作順利進(jìn)行的基礎(chǔ)是對商業(yè)市場、資本市場和企業(yè)經(jīng)營的全方位周密考察,如果缺乏這一基礎(chǔ)的投資、融資、并購活動(dòng),無疑會(huì)有高度的投機(jī)性和風(fēng)險(xiǎn),所以做好前期的盡職調(diào)查是必不可少的環(huán)節(jié)之一,企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查:是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后,經(jīng)協(xié)商一致,投資人對目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。調(diào)查內(nèi)容大致如下:

1、公司成立背景及歷史沿革;

2、公司章程;公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況;

4、公司員工狀況,包括年齡結(jié)構(gòu)、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu);

5、公司實(shí)施高級管理人員和職工持股計(jì)劃情況。

6、控股子公司的有關(guān)資料、包括名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀及收入和盈利狀況。

1、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述,各業(yè)務(wù)在整個(gè)業(yè)務(wù)收入中的重要性;

2、公司的主流產(chǎn)品;公司產(chǎn)品系列,產(chǎn)品結(jié)構(gòu),產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì);

4、公司對外投資情況,包括投資金額,投資比例,投資性質(zhì),投資收益等情況,調(diào)查報(bào)告《企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告》。

5、公司成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況;

6、企業(yè)目前的營銷手段;

7、企業(yè)品牌建立與保護(hù)措施;

8、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料,包括用途及在原材料中需求中的比重;

9、企業(yè)對周邊環(huán)境造成的污染,以及對環(huán)境的影響;

10、進(jìn)出口、進(jìn)出口退稅、進(jìn)出口結(jié)匯狀況;

11、企業(yè)過去三年的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表;

12、企業(yè)過去三年的納稅狀況;

13、公司收入、利潤來源及構(gòu)成;

14、公司主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況,公司管理費(fèi)用構(gòu)成情況;

15、公司銷售費(fèi)用構(gòu)成情況;

16、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。

17、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況;

18、公司目前主要有哪些債權(quán),該債權(quán)形成的原因;

21、公司對主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況;

22、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策;

1、行業(yè)背景調(diào)查;

2、公司產(chǎn)品在市場上所占份額;

5、公司銷售合同執(zhí)行狀況;

6、公司為消費(fèi)者提供哪些售后服務(wù),具體怎樣安排;

7、產(chǎn)品的研發(fā)和質(zhì)量控制;

8、同類公司的調(diào)查;

9、未來的發(fā)展計(jì)劃。

1、公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度、成熟程度、特點(diǎn)、性能和優(yōu)勢;

4、公司變化的原因

1、面對面訪問:公司管理層、相關(guān)業(yè)務(wù)人員、核心技術(shù)人員、公司客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人、工商部門、稅務(wù)部門、環(huán)保部門等。

2、查閱公司成立和稅務(wù)登記資料:公司營業(yè)執(zhí)照、公司章程、重要會(huì)議記錄、重要合同、賬簿、憑證等。

3、實(shí)地觀察:企業(yè)廠房、設(shè)備和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。電話:0791-

企業(yè)公司盡職調(diào)查報(bào)告篇十八

清單、所有權(quán)證書,他項(xiàng)權(quán)證書,房屋的取得方式;如果有在建工程,說明建設(shè)的情況,提供已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件;有無抵押、查封、租賃等情況。

2、土地

清單、土地使用權(quán)證,企業(yè)取得土地的方式(劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓、或出租);有無抵押,查封、租賃等情況。

3、機(jī)器設(shè)備

4、無形資產(chǎn)

(1)商標(biāo)

商標(biāo)注冊證,有無質(zhì)押,查封、交易等情況

(2)專利

有無專利權(quán)證書,是否質(zhì)押,查封、交易,是否交納年費(fèi)

(3)著作權(quán)

提供相關(guān)的登記證書,是否質(zhì)押、查封、交易。

5、債權(quán)

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,執(zhí)行能力。

6、債務(wù)

清單,有無擔(dān)保,訴訟時(shí)效,

三、重

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