說明是一種通過直觀的事實、數(shù)據(jù)等進行解釋和闡述的文字形式，旨在讓讀者了解事物的原由和規(guī)律。寫總結時要注意結尾，可以總結自己的體會和反思，并給出進一步的行動計劃。通過閱讀總結范文，我們可以提升自己的寫作水平和思維能力。
不良資產(chǎn)處置心得篇一
尊敬的各位領導、各位同仁：大家晚上好！我是來自xx支行的xx，我演講的題目是：塑合規(guī)文化，造合規(guī)中行。
細細究來，案件的發(fā)生都是有其內在原因的，大多是當事人放松了政治學習和思想改造，思想不求上進，法制觀念淡薄，經(jīng)不住考驗，鋌而走險，最后走上犯罪道路。
案例給我們敲響了警鐘，前車之覆，后車之鑒，我們應該吸取他們的慘痛教訓，嚴格按規(guī)章制度做事。尤其是象我這樣的新員工，要把合規(guī)意識深深刻到腦子里。合規(guī)不是負擔，而是服務我們的工具，它就象指路明燈，幫我們用最有效的方法達成目標，即使我們非專業(yè)出身，也很容易從不會到會，從非專業(yè)到專業(yè)。
當一個司機半夜開到?jīng)]有旁人和攝像頭的路口也能面對紅燈自覺停車的時候，交規(guī)已深刻在他心中。當每個人都遵守交通規(guī)則時，每天就不會有那么多無辜的生命因為交通事故而離開這個世界。同樣，當合規(guī)意識深深地鐫刻在我們心靈的碑石上，我們就不會感到束縛，感到的則是義不容辭和責無旁貸。當我們每個中行人都能“從我做起，合規(guī)操作”，我們就能避免許多過失，業(yè)務運行的將會更加健康高效。
合規(guī)是我們每位銀行人的事業(yè)，讓我們一起唱響合規(guī)之歌，為我們中行的璀璨前程一起加油吧！
謝謝大家！
不良資產(chǎn)處置心得篇二
一、基本案情深圳新都酒店股份有限公司（以下簡稱“新都酒店”）是深圳市老牌酒店和上市公司，1994年就已經(jīng)在深圳證券交易所上市交易，有員工272人，股東23010家，總股數(shù)32940萬股。因大股東違規(guī)擔保、經(jīng)濟運行下行等客觀原因，新都酒店陷入財務危機， 2014年年報披露，其資產(chǎn)總計人民幣 元，負債總計人民幣元，凈資產(chǎn)為人民幣 元，已嚴重資不抵債。如在2015年年內不能實現(xiàn)“凈資產(chǎn)為正”、“利潤和扣除非經(jīng)常性損益后的利潤均為正”兩個目標，將被終止上市，眾多股東的股權價值將歸零，債權人只能通過破產(chǎn)清算拍賣現(xiàn)有資產(chǎn)獲得清償，新都酒店的員工將面臨失業(yè)風險。2015年7月23日，債權人正式向深圳中院申請新都酒店破產(chǎn)重整，拉開司法拯救序幕。2015年9月15日，深圳中院依法裁定受理新都酒店破產(chǎn)重整案。
本案是人民法院提升效率、強化服務，發(fā)揮司法拯救作用的典型案例。新都酒店重整案從法院立案到重整計劃執(zhí)行完畢僅耗時101天，創(chuàng)下全國市場主導條件下拯救上市公司的最快速度。案件順利審結保住了272個就業(yè)崗位，實現(xiàn)債權清償億余元，為24379戶股民保住了股票價值，為深圳保留了一家主板上市公司。
案件一改過去上市公司重整只關注債務重組，簡單清殼的審理模式，將后續(xù)經(jīng)營整合到重整計劃中，獲得了債權人和股東的雙重認可，為一下步再建型重整的全面鋪開探索了一條可行之路。其典型意義如下：
一是及時立案，以最快速度受理破產(chǎn)重整案件。
二是原經(jīng)營團隊不變，管理人僅對日常運營實施決算管理，不干涉其具體業(yè)務。
三是創(chuàng)新員工安置模式，充分保障員工利益。在接管企業(yè)后，法院指導管理人第一時間完成員工分類工作，安排管理人的具體部門與公司管理層對接，從事物和財務兩方面對其進行管理;對公司普通員工實施原崗、原薪、原聘，將員工利益放在首位，在擬訂重整計劃和確定重組方時，明確要求重組方為可能出現(xiàn)的員工失業(yè)安置繳納專項保證金2000萬元，確保員工權益不受損。
四是創(chuàng)新重組方確定方式，維護市場有序競爭。為確保既選好重組方又避免牽入不必要的利益糾葛，法院堅持要求管理人以市場自由競爭模式，將重組方的遴選交由股東和公司在市場博弈中確定;引導潛在重組方以經(jīng)濟實力發(fā)言，按市場規(guī)則辦事，最終重整計劃以高比例獲通過。
五是創(chuàng)新債權清償方式，有效保護各方利益。因新都酒店的債權人主要分為兩類，一類是借款人，另一類是日常給酒店供應貨物或服務的供應商，兩類債權產(chǎn)生的原因各異，故針對兩類債權設定不同清償方式，并對小供應商予以強化保護。明確有財產(chǎn)擔保債權全額受償;普通債權20萬元以下全額受償，超過20萬元部分按比例受償。目前清償率已達60%，最終預計可達70%以上。
六是創(chuàng)新股權調整模式，合理平衡各方權利。遵循大股東多讓渡股份、其他股東不讓渡股份的原則對出資人權益進行調整，明確要求大股東讓渡50%的存量股票和全部的資本公積金轉增股份，中小股民不僅不讓渡，還能按照約10股轉增3股的比例取得公司股份。在出資人組會議上，這一出資人權益調整方案表決通過率達到。七是創(chuàng)新公司主業(yè)調整方式，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展。法院不僅關注公司債務重組，更關注其后續(xù)經(jīng)營，重整計劃直接明確后續(xù)重組方，要求重整投資人承諾維持新都酒店持續(xù)經(jīng)營，新都酒店2016年和2017年凈利潤分別超過2億元和3億元;通過調整產(chǎn)業(yè)結構、注入優(yōu)質資產(chǎn)等方式恢復公司持續(xù)盈利能力，以實現(xiàn)股票恢復上市。
不良資產(chǎn)處置心得篇三
第一段：引言（字數(shù)約200字）
在經(jīng)濟運行中，不良資產(chǎn)是一個普遍存在的問題，不良資產(chǎn)處置是銀行與法務部門之間緊密配合的重要環(huán)節(jié)。作為一名法務工作者，我從參與不良資產(chǎn)處置案件中得到了寶貴的經(jīng)驗和心得。本文將詳細講述我在這一過程中的感悟和體會。
第二段：不良資產(chǎn)識別與分類（字數(shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，首先要做的是識別和分類不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)的識別需要充分了解借款人的還款情況、資產(chǎn)價值、背景情況等，通過分析來判斷其是否存在不良資產(chǎn)。分類涉及到將不良資產(chǎn)劃分為可收回與不可收回兩類，并制定相應處置方案。通過這一過程，我深刻認識到準確的資產(chǎn)分類是不良資產(chǎn)處置的基礎。
第三段：公正與公平原則的貫徹（字數(shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置中，公正與公平的原則至關重要。不良資產(chǎn)的處置需要參考相關法律法規(guī)，并依法進行。在處理與借款人的聯(lián)系中，我始終堅持以公正和公平為原則，努力保障雙方的利益。注重與債務人的溝通，聽取其意見，盡量采取合作而非對抗的方式解決問題，以促進案件的順利進行。在處置過程中，我深刻體會到公正與公平原則的重要性，它們是維護社會公平正義、推動資產(chǎn)處置的核心價值觀。
第四段：法律風險管理（字數(shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，法律風險是不可忽視的問題。在我與那些債務人進行溝通時，我始終強調法律的約束和風險，讓他們充分認識到故意逃廢債的后果。在制定處置方案時，我與律師密切合作，確保執(zhí)行過程合法合規(guī)。對于可能出現(xiàn)的法律糾紛，我及時尋求法律建議和專業(yè)意見，并根據(jù)律師的建議進行風險評估和管理。通過嚴格遵守法律程序，我深刻認識到了法律風險管理對于不良資產(chǎn)處置的重要性。
第五段：情感與職業(yè)化管理（字數(shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，情感與職業(yè)化管理是相互關聯(lián)且重要的。作為法務工作者，我們不能被債務人的冷漠和傲慢所影響，要堅持以職業(yè)化的態(tài)度為案件服務。情感管理是指我們要面對債務人時保持冷靜客觀，不受情緒的干擾，做到實事求是；職業(yè)化管理則是在不良資產(chǎn)處置中秉持專業(yè)的態(tài)度，嚴格遵守職業(yè)道德，對待每一個案件都要細致入微，保證我們的工作質量和效率。
結尾（字數(shù)約100字）
通過參與不良資產(chǎn)處置案件，我深刻體會到了準確識別和分類不良資產(chǎn)的重要性，以及在處置過程中遵守公正、公平的原則，法律風險的重要性，以及情感與職業(yè)化管理的必要性。我將繼續(xù)學習、提高自己的專業(yè)水平，為更好地處理不良資產(chǎn)處置案件作出更大的貢獻。
不良資產(chǎn)處置心得篇四
黔東南州^v^2020年主要圍繞法治國資和依法治企作為法治工作的重點，以加強國有資產(chǎn)監(jiān)管體系建設和企業(yè)風險防范機制建設為著力點，切實提高國資國企領導干部依法決策、依法管理、依法治企、依法經(jīng)營的能力和水平?，F(xiàn)將我委2020年度開展法治政府建設的工作情況報告如下：
按照《^v^公司法》、《^v^企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律和相關行政法規(guī)，州^v^根據(jù)州人民政府的授權，代表州人民政府對州政府出資設立的十戶國有獨資企業(yè)履行出資人職責，對州人民政府授權的十戶國有企業(yè)履行以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管職責。州^v^履行的出資人(股東)職責，是根據(jù)法律法規(guī)授權對企業(yè)國有資產(chǎn)進行的監(jiān)督管理，與政府其他機構、部門行使的社會公共管理職能不同，不屬于行^v^力的范疇，我委既無行政執(zhí)法權，也無行政許可、行政審批事項。我委結合實際，按照《貴州省貫徹落實〈黨政主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責規(guī)定〉實施辦法》中政府主要負責人職責推進法治工作。
我委按照職責貫徹落實(黔黨辦發(fā)〔2020〕3號)文件精神，制定了《黔東南州^v^監(jiān)管企業(yè)主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責規(guī)定》和《州^v^關于貫徹落實〈貴州省貫徹落實〈黨政主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責規(guī)定〉實施辦法〉的方案》，明確了州^v^黨委主要負責人和州^v^主要負責人推進法治國資建設職責。落實了州^v^黨委理論學習中心組學法，2020年聽取了不少于2次法治建設工作匯報，將法治建設納入州^v^“十四五發(fā)展總體規(guī)劃”和黨委年度工作計劃。按照規(guī)定及時報告并向社會公布2019年度法治政府建設州^v^工作開展情況。我委和監(jiān)管企業(yè)均聘請法律顧問參與重大決策，充分采納法律顧問意見，并把法律顧問出具的法律意見書作為各級決策機構作出決策的重要參考依據(jù)。法治建設涵蓋了國資監(jiān)管工作的各個環(huán)節(jié)，我委制定了相應的依法治企工作要點，各監(jiān)管企業(yè)在重大投資行為、重大資產(chǎn)處置等事項報批時，必須進行法律審查論證，州^v^在審核時把是否有專業(yè)法律服務機構出具的法律風險防控意見書作為重要的要件。把監(jiān)管企業(yè)法治建設完成情況納入監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核任務，實現(xiàn)各監(jiān)管企業(yè)領導人員薪酬待遇與法治建設完成情況掛鉤，按季度調度企業(yè)依法治企工作開展情況，做到了與經(jīng)濟社會發(fā)展同部署、同推進、同督促、同考核、同獎懲。
嚴格規(guī)范性文件制定權限和發(fā)布程序，修訂印發(fā)了《州^v^監(jiān)管企業(yè)重大事項報告管理辦法》《州^v^權力和責任清單(2020版)》，制定印發(fā)了《黔東南州^v^授權放權清單(2020版)》《部分內容的補充規(guī)定》等8項規(guī)章制度，轉發(fā)了貴州省^v^11份規(guī)范性系統(tǒng)文件，明確了州^v^的56項核準和備案事項，下放和授權19項與管資本要求不符的職能給監(jiān)管企業(yè)。嚴格執(zhí)行規(guī)范性文件未經(jīng)合法性審查并經(jīng)集體討論決定不得發(fā)布實施的規(guī)定，持續(xù)加強規(guī)范性文件管理，結合省、州關于規(guī)范性文件制度的要求，按要求向州司法局備案3份規(guī)范性文件，將合法性審查作為制度審議的前置程序，對我委辦公室、考監(jiān)科、改革科、領管科草擬的4份文件進行了內部合法性審核，確保規(guī)范性文件制定的合法性。目前我委規(guī)范性文件達37份，初步構建了全方位、多維度、立體化的國資監(jiān)管體系。
建立了重大法律糾紛備案管理制度，首次明確了我委對監(jiān)管企業(yè)200萬元以上重大法律糾紛進行備案管理，強化對重大法律糾紛案件的程序合法性的監(jiān)管和檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時提出意見和補救措施，規(guī)范程序，減少爭議。指導監(jiān)管企業(yè)完成國有企業(yè)重大法律糾紛案件備案工作，實現(xiàn)各監(jiān)管企業(yè)重大法律糾紛案件有效跟蹤，有效加強了對國有企業(yè)法律糾紛案件的管理，提升法律風險防范意識。今年實現(xiàn)按季度調度常態(tài)化管理各企業(yè)重大涉法涉訴案件，指導州凱宏集團、州開投集團、州交旅集團、中建偉業(yè)集團及其下屬企業(yè)發(fā)生的15個重大涉法涉訴問題。
建立健全違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度體系，年初下發(fā)通知并督促各監(jiān)管企業(yè)按照《貴州省國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究暫行辦法》規(guī)定，各監(jiān)管企業(yè)集團公司在上半年完成制定了相應的違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度，各監(jiān)管企業(yè)下屬公司年末初步建立了違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度。
嚴格規(guī)范性文件制定權限和發(fā)布程序，全年制訂印發(fā)了11項規(guī)章制度，轉發(fā)了貴州省^v^11份規(guī)范性系統(tǒng)文件，做到規(guī)范性文件的制定年初有計劃并向社會公布，定期開展文件的清理工作，按要求向州司法局備案3份規(guī)范性文件，將合法性審查作為制度審議的前置程序，對我委辦公室、考監(jiān)科、改革科、領管科草擬的4份文件進行了內部合法性審核，確保規(guī)范性文件制定的合法性。目前我委規(guī)范性文件達39份，初步構建了全方位、多維度、立體化的國資監(jiān)管體系。
組織開展檢查和督辦監(jiān)管企業(yè)存在的各類問題。全年開展10次專項督查工作，主要集中體現(xiàn)在州凱宏集團大額資金違規(guī)使用、州凱宏集團臺江縣革一鄉(xiāng)廉租房項目拖欠工程款、州開投集團使用浦發(fā)資金情況、州開投集團下屬企業(yè)購買農(nóng)行資產(chǎn)債務包處置涉法涉訴問題、州凱宏集團為凱里開元城投公司提供擔保引發(fā)的涉法涉訴問題、中建偉業(yè)銀行賬戶被凍結事宜、州凱宏集團農(nóng)校棚改項目epc總承包中標人資格問題、州藥材公司反映2個國有資產(chǎn)流失的問題和監(jiān)管企業(yè)貫徹重大事項報告管理暨“三重一大”決策制度落實情況的專項檢查，形成了10份專項檢查報告，發(fā)出12份工作提示函到相關企業(yè)。
按程序對重大事項進行法律審查和法律提醒。對機關行政規(guī)范性文件制定涉及的法律依據(jù)、權限、程序和涉及企業(yè)變更工商登記、產(chǎn)權變更等，都先由州^v^政策法規(guī)科和聘請的法律顧問進行審查，以確保州^v^出臺的文件和行權履責行為于法有據(jù)、規(guī)范可行。對包括企業(yè)產(chǎn)權、資產(chǎn)轉讓出售，企業(yè)合并、分離、增減資本金，企業(yè)進行重大投資和選擇管理人等重要事項的程序合法性進行法律提醒，降低企業(yè)風險。
深入監(jiān)管企業(yè)開展調研，圍繞各企業(yè)對國家、省、州利好政策的運用情況，發(fā)放了100份調查問卷，根據(jù)調研和問卷反饋存在的問題擬寫《州^v^監(jiān)管企業(yè)應對政策工具運用助推企業(yè)發(fā)展能力不強的調研報告》《關于如何更好履職，當好出資人的建議》。不定期組織各監(jiān)管企業(yè)圍繞研究國家、省利好政策做好對接落地工作進行專題研究，目前已形成各企業(yè)專人負責此項工作，州^v^法規(guī)督查科通過從各企業(yè)獲取和州直各部門掌握的政策信息，將匯總收集的各類利好政策定期推送給各監(jiān)管企業(yè)，實現(xiàn)利好政策信息共享共用，用好用足利好政策，最終監(jiān)管實現(xiàn)企業(yè)開源節(jié)流。
認真落實“誰主管誰普法”普法責任制，根據(jù)委領導班子和科室負責人變動情況，及時調整充實了以州^v^黨委書記、主任為組長，委領導班子成員為副組長，各科室負責人為成員的州^v^“七五”普法工作領導小組，并由政策法規(guī)與督查科承擔領導小組辦公室工作，具體負責法治宣傳教育的指導、協(xié)調、監(jiān)督、考核等事宜，做到了機構落實、責任落實、人員落實。根據(jù)實際情況制定了《2020年度依法治企工作要點》和《2020年度普法教育工作要點》，按照規(guī)定開展了“七五”普法總結驗收工作，按時報送總結材料，做到了年初有計劃、半年有小結、平時有督查、年終有總結。
制訂和完善了《黨委中心組學習制度》，委領導班子成員集中學法全年至少2次以上，切實加強干部職工政治理論、業(yè)務知識、法律法規(guī)學習。制定學法時間保證制度，通過“七五”普法規(guī)劃和年度安排，制訂了《州^v^加強領導干部學法用法工作意見》，明確要求機關干部、企業(yè)經(jīng)營管理人員每年集中學法時間不能少于50小時，自學時間不少于90小時。建立了普法工作督促檢查與激勵制度，將“七五”普法各項任務，納入年度目標考核，工作量化到室科、任務細化到人頭，確保了“七五”普法與業(yè)務工作“同安排、同考核、同獎懲”。
組織國資系統(tǒng)參加2020年度干部普法考試，開展了10次法律專題培訓、4次法律知識考查測試和一期23人的參加旁聽庭審活動。結合“4?15”國家安全日和“12?4”國家憲法宣傳周開展“法律進企業(yè)”活動，水投集團、中建偉業(yè)集團、凱運集團等10戶企業(yè)對企業(yè)員工宣傳了《勞動法》《勞動合同法》《安全生產(chǎn)法》《道路安全法》《民法典》《憲法》等法律法規(guī)。制定印發(fā)了《黔東南州^v^監(jiān)管企業(yè)2020年依法治企工作要點》、《州^v^2020年法治宣傳教育工作要點暨落實普法責任制工作計劃》、《黔東南州^v^法制宣傳教育責任清單制度實施方案》、《州^v^關于學習宣傳貫徹實施的工作方案》、《州^v^關于成立普法志愿者隊伍的通知》和3份《依法治企重要工作提示單》，我委和各監(jiān)管企業(yè)均成立了依法治企工作領導小組，制定了依法治企工作要點、建立了法治宣傳教育計劃及落實普法責任制的清單，各監(jiān)管企業(yè)根據(jù)我委制定的各項依法治企工作指標按季度逐一完成各項考核任務，實現(xiàn)臺賬式量化、按季度調度監(jiān)管企業(yè)依法治企工作開展情況。
不良資產(chǎn)處置心得篇五
不良資產(chǎn)是指無法按期收回本金和利息的貸款、債券、股權等。在金融市場的發(fā)展中，不良資產(chǎn)問題已經(jīng)成為了一個普遍存在的困擾各級金融機構的難題。為了高效地處置不良資產(chǎn)，各級金融機構積極開展相關工作，通過經(jīng)驗總結和案例學習，我深刻感受到了處理不良資產(chǎn)案件的一些心得體會。
首先，了解案件的背景和相關法律法規(guī)是處理不良資產(chǎn)的第一步。在接手一個不良資產(chǎn)處置案件之前，我們應該了解該案件的相關背景，包括借款人的信用狀況、資產(chǎn)狀況以及貸款合同的約定等。同時，我們還需要熟悉相關的法律法規(guī)，以便在案件處理過程中能夠依法行事。這些背景和法律法規(guī)的了解對于我們制定合理的處置方案和防范風險具有重要的指導作用。
其次，合理評估不良資產(chǎn)的價值是處理案件的關鍵要點之一。在處理不良資產(chǎn)時，我們需要對資產(chǎn)進行評估，確定其實際價值。這需要我們對不良資產(chǎn)所處的市場環(huán)境和行業(yè)狀況進行深入的研究和分析，同時結合借款人的信用狀況和資產(chǎn)狀況等因素進行綜合評估。只有準確把握不良資產(chǎn)的價值，我們才能制定出合理的處置方案，實現(xiàn)最大化的價值回收。
第三，靈活應對不同情況是處理不良資產(chǎn)的重要能力之一。在實際的不良資產(chǎn)處置過程中，我們會面臨各種各樣的情況，例如借款人的還款能力發(fā)生變化、市場行情波動等。在這些情況下，我們需要靈活應對，及時調整處置策略。這就要求我們要具備敏銳的市場洞察力和良好的風險控制能力，能夠快速做出決策，降低風險，保證不良資產(chǎn)的有效處置。
同時，處理不良資產(chǎn)需要堅持原則并注重公平公正。在處理不良資產(chǎn)的過程中，我們要始終堅持公平公正的原則，遵守法律法規(guī)，尊重借款人的合法權益。我們要積極與借款人進行溝通和協(xié)商，以達成對雙方都有利的解決方案。在處置案件時，我們要公正無私地對待每一個案件，確保不受個人主觀因素的影響，維護金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
最后，不斷總結經(jīng)驗教訓是處理不良資產(chǎn)的不斷完善的基礎。在處理不良資產(chǎn)的過程中，我們往往會遇到各種各樣的問題和挑戰(zhàn)。只有通過對實際操作的總結和分析，我們才能不斷改進我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效率和水平。通過案例學習和經(jīng)驗交流，我們能夠吸取前人的經(jīng)驗教訓，避免重復犯錯，為今后的工作積累寶貴的經(jīng)驗。
綜上所述，處理不良資產(chǎn)是一項復雜而嚴峻的任務，需要我們具備豐富的專業(yè)知識和處理經(jīng)驗。通過對案件的背景和相關法律法規(guī)的了解，我們能夠制定出更加合理的處置方案；通過對不良資產(chǎn)價值的評估，我們能夠實現(xiàn)最大化的價值回收；通過靈活應對不同情況，我們能夠降低風險，保證不良資產(chǎn)的有效處置。同時，我們要始終堅持公平公正的原則，與借款人進行溝通和協(xié)商，維護金融市場的穩(wěn)定和健康發(fā)展。通過不斷總結經(jīng)驗教訓，我們能夠不斷完善我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效果和水平。這些心得體會將在今后的工作中起到指導和幫助的作用。
不良資產(chǎn)處置心得篇六
不良資產(chǎn)是指銀行等金融機構在貸款、信用卡等業(yè)務活動中產(chǎn)生的壞賬。隨著金融市場的不斷發(fā)展，不良資產(chǎn)處置案件也越來越多。我在工作中參與了一些不良資產(chǎn)處置案件，通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案等，我逐漸積累了一些心得體會。
在參與不良資產(chǎn)處置案件時，我首先要與客戶進行充分的溝通。這是因為客戶對于自己的負債情況通常了解得比較少，他們只知道自己欠了很多錢，但并不了解具體的還款狀態(tài)以及債務的來源等細節(jié)。因此，在與客戶溝通時，我要耐心聽取客戶的陳述，并細心分析客戶的還款能力、債務性質等。同時，我也要向客戶解釋清楚不良資產(chǎn)處置的必要性和風險，以便客戶能夠理解我的工作意圖，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每個不良資產(chǎn)案件都有其特定的背景，包括債務產(chǎn)生的原因、欠款人的交易習慣、還款意愿等。只有深入了解案件背景，才能夠制定出更加符合實際情況的處置方案。在了解案件背景時，我通常會查閱大量的資料，包括貸款合同、還款記錄、銀行賬戶流水等。同時，我也會與相關部門進行溝通，例如與風險管理部門、法務部門等。
制定有效的處置方案是不良資產(chǎn)處置的關鍵一步。根據(jù)案件背景和具體情況，我會考慮采取不同的處置方式，例如與債務人協(xié)商、提起訴訟、申請強制執(zhí)行等。在制定處置方案時，我會綜合考慮債權人的利益、債務人的還款能力以及市場環(huán)境等因素。這需要我在工作中具備較強的專業(yè)知識和邏輯思維能力。同時，我也要對處置方案的執(zhí)行情況進行持續(xù)監(jiān)控，及時調整方案，確保取得良好的處置效果。
在不良資產(chǎn)處置過程中，我也不斷地反思和總結工作中的不足之處。每個案件都有其獨特性，因此，我不能一刀切地套用相同的處置方案。每個案件都需要我認真分析、深入調查，才能制定出更加合理的處置方案。此外，我也要不斷學習和提升自己在金融和法律方面的知識，以便更好地應對復雜多變的案件情況。
總結起來，參與不良資產(chǎn)處置案件是一項具有挑戰(zhàn)性的工作。通過與客戶溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案以及不斷反思和總結，我逐漸積累了一些心得體會。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，為不良資產(chǎn)處置工作做出更大的貢獻。
不良資產(chǎn)處置心得篇七
不良資產(chǎn)對企業(yè)來說不像一定“良性”資產(chǎn)那樣能給企業(yè)帶來巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經(jīng)營提供“血液”，但不良資產(chǎn)作為企業(yè)的一個問題卻也不可忽視。它處置妥當即可能給企業(yè)帶來較大收益，處置不當也可能給企業(yè)帶來巨大的風險或危害。
一、不良資產(chǎn)的定義
從我國立法實踐看，對何謂“良性”資產(chǎn)、何謂“不良”資產(chǎn)劃分并沒有統(tǒng)一的分類標準和方法。從總體上看可以從兩個角度分析何為不良資產(chǎn)：1.主要采用以風險、營利能力和變現(xiàn)能力為基礎的方法對資產(chǎn)進行分類。對于權屬明確、權利未受嚴重限制和侵害、具有營利能力和較強變現(xiàn)能力的資產(chǎn)作為優(yōu)質資產(chǎn)，反之則為“不良資產(chǎn)”。2.從資產(chǎn)本身與本單位主營業(yè)務之間的關系來分析，如果是本單位上產(chǎn)經(jīng)營所必需的資產(chǎn)，與主營業(yè)務有著密不可分的關系，即使不是有很強的盈利能力也不是有很強的變縣能力也不該歸結為不良資產(chǎn)。我們曾經(jīng)把不良資產(chǎn)比喻成冰棍，意思是說不良資產(chǎn)要盡早出手，否則拿在手里的時間越長就會像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過多種方式合理處置不良資產(chǎn)。
二、不良資產(chǎn)處置方式
資產(chǎn)處置是指通過綜合運用法律允許范圍內的一切手段和方法，對資產(chǎn)進行的價值變現(xiàn)和價值提升的活動。資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為：股權類資產(chǎn)、債權類資產(chǎn)和實物類資產(chǎn)；資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產(chǎn)清算、拍賣、招標、協(xié)議轉讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉股、債務重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實物資產(chǎn)再投資完善、實物資產(chǎn)出租、實物資產(chǎn)投資等方式。
三、不良資產(chǎn)處置法律風險及解決對策
不良資產(chǎn)處置的法律風險。不良資產(chǎn)由于種類繁多、涉及法律關系復雜，在進行處置時存在巨大法律風險。不良資產(chǎn)處置的法律風險，主要是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或瀆職，將法律上應當主張的權利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國家有關法律規(guī)定，導致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國家造成新的國有資產(chǎn)損失。
不良資產(chǎn)處置心得篇八
（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號）
各銀監(jiān)局，各政策性銀行。國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司。建銀投資公司，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：
為規(guī)范銀行業(yè)金融機構、金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)中國銀監(jiān)會批準設立的其他金融機構的不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，中國銀監(jiān)會、財政部制定了《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
請各銀監(jiān)局將此文及時轉發(fā)至轄內城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)社等有關法人機構。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中華人民共和國財政部二oo五年十一月十八日
不良金融資產(chǎn)處置盡職指引
第一章總則
第一條為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，防范道德風險，促進提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條本指引適用于在中華人民共和國境內設立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱銀行業(yè)金融機構）和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的其他金融機構可參照執(zhí)行。
第三條本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指：
（一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營中形成、通過購買或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權、股權和實物類資產(chǎn)等。
（二）不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)開展的資產(chǎn)處置前期調查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項活動。與不良金融資產(chǎn)處置相關的資產(chǎn)剝離（轉讓）、收購和管理等活動也適用本指引的相關規(guī)定。
（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉讓）、收購、管理和處置的相關人員。
第四條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時，應遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的基礎上，努力實現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。
第五條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務規(guī)章制度，完善決策機制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時，對不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務規(guī)章制度進行評審和修訂。第六條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應采取有效措施，確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關規(guī)定。
第七條不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉讓）方、債務人、擔保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓（受托）方、受托中介機構存在直接或間接利益關系的，或經(jīng)認定對不良金融資產(chǎn)形成有直接責任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應當回避。
不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時從事資產(chǎn)評估（定價入資產(chǎn)處置和相關審核審批工作。
第八條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問責制，規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離（轉讓）、收購、管理和處置過程中有關單位、部門和崗位的職責，對違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進行責任認定，并按規(guī)定對有關責任人進行處理。
第二章資產(chǎn)剝離（轉讓）和收購盡職要求
第九條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉讓）不良金融資產(chǎn)：
（一）剝離（轉讓）方應做好對剝離（轉讓）資產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對、債權（擔保肝情況調查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉讓）方應向收購方提供剝離（轉讓）資產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉讓）方應對己方數(shù)據(jù)信息的實實性和準確性以及移送檔案資料的完整性做出相應承諾，并協(xié)助收購方做好資產(chǎn)接收前的調查工作。
（二）剝離（轉讓）方應設定剝離（轉讓）工作程序，明確剝離（轉讓）工作職責，并按權限進行審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。
（三）剝離（轉讓）方和收購方應在資產(chǎn)轉讓協(xié)議中對有關資產(chǎn)權利的維護、擔保權利的變更以及已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項做出明確約定，共同做好剝離（轉讓）資產(chǎn)相關權利的轉讓和承接工作。銀行業(yè)金融機構向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉讓）資產(chǎn)不應附有限制轉讓條款，附有限制轉讓條款的應由剝離（轉讓）方負責解除。
（四）自資產(chǎn)交易基準日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉讓）方應征得收購方同意并根據(jù)授權，繼續(xù)對剝離（轉讓）資產(chǎn)進行債權、擔保權利管理和維護，代收剝離（轉讓）資產(chǎn)合同項下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時交付給收購方，由此發(fā)生的合理費用由收購方承擔。
第十條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司收購不良金融資產(chǎn)：
（一）收購方應對收購不良金融資產(chǎn)的狀況、權屬關系、市場前景以及收購的可行性等進行調查。調查可以采取現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查方式。當缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場調查條件時，應將現(xiàn)場調查和非現(xiàn)場調查相結合，以真實、全面地反映資產(chǎn)價值和風險。當涉及較大金額收購時，收購方應聘請獨立、專業(yè)的中介機構對收購資產(chǎn)進行盡職調查。
（二）收購方應設定收購程序，明確收購工作職責，按權限嚴格審批。審批部門要獨立于其他部門，直接向最高管理層負責。
（三）收購方應認真核對收購資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質）物權屬證明文件、涉訴法律文書及其他相關資料的合法性、真實性、完整性和有效性，核對應在合理的時間內完成，并及時辦理交接手續(xù)，接收轉讓資產(chǎn)，并進行管理和維護。第十一條剝離（轉讓）方和收購方在不良金融資產(chǎn)移交過程中應建立和完善聯(lián)系溝通機制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產(chǎn)流失和債權懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。
第十二條剝離（轉讓）方在剝離（轉讓）不良貸款過程中，應當對擬剝離（轉讓）不良貸款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進行認定，并將結果以書面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責任，并將結果抄報監(jiān)管部門。
收購方在收購過程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉讓）方違規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉讓）中操作不規(guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應及時向剝離（轉讓）方反映，由剝離（轉讓）方進行責任認定和處理。同時，剝離（轉讓）方和收購方應將上述情況以書面形式進行確認，并抄報監(jiān)管部門。
剝離（轉讓）方和收購方應當以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉讓）中存在弄虛作假、隱瞞報失等情況的，收購方可以要求剝離（轉讓）方予以糾正，也可以拒絕接受該項資產(chǎn)。
第三章資產(chǎn)管理盡職要求
第十三條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)管理制度，實施有效的管理策略，明確管理職責，做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權益維護、風險監(jiān)測等日常管理工作。定期對資產(chǎn)管理策略進行評價和調整。
第十四條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應全面搜集、核實和及時更新債務人（擔保人）的資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營、涉訴情況等信息資料，搜集、核實的過程和結果應以書面或電子形式記載并歸入檔案。對確實難以搜集、核實相關信息的，應提供必要的佐證材料和相應的記錄。
銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應定期或根據(jù)實際需要對不良金融資產(chǎn)有關情況進行現(xiàn)場調查。
第十五條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應加強不良債權管理。
（一）認真整理、審查和完善不良債權的法律文件和相關管理資料，包括對紙質文件和相應電子信息的管理和更新。
（二）密切監(jiān)控主債權訴訟時效、保證期間和申請執(zhí)行期限等，及時主張權利，確保債權始終受司法保護。
（三）跟蹤涉訴項目進展情況，及時主張權利。
（四）密切關注抵押（質）物價值的不利變化，及時采取補救措施。對因客觀原因或其他不可抗力而無法及時發(fā)現(xiàn)和補救的，應做出必要說明和記錄。
（五）調查和了解債務人（擔保人）的其他債務和擔保情況以及其他債權人對該債務人（擔保人）的債務追償情況。
（六）及時發(fā)現(xiàn)債務人（擔保人）主體資格喪失、隱匿、轉移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或將抵押物再次抵押給其他債權人等有可能導致債權被懸空的事件或行為，采取措施制止、補救和進行必要說明，并報告監(jiān)管部門。第十六條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應加強股權類資產(chǎn)管理。
（一）建立和完善股權管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權管理授權制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應定期總結報告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應定期對派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進行考核。
（二）密切關注持股企業(yè)資產(chǎn)負債、生產(chǎn)經(jīng)營和關聯(lián)交易等重大事項及其變化。
（三）依法維護股東權益，采取措施制止損害股東合法權益的行為。
（四）督促持股企業(yè)轉換經(jīng)營機制，建立和完善法人治理結構，提高經(jīng)營管理效益，努力實現(xiàn)股權資產(chǎn)保值增值。對階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實現(xiàn)退出。
（五）根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤分配。
（六）當持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導致持有股權風險顯著增大時，應及時采取有效措施維護自身合法權益。
第十七條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應加強實物類資產(chǎn)管理。
（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據(jù)不同類實物類資產(chǎn)的特點制定并采取適當?shù)墓芾聿呗浴?/p>
（二）明確管理責任人，做好實物類資產(chǎn)經(jīng)營管理和日常維護工作，重要權證實施集中管理。
（三）建立實物類資產(chǎn)臺賬，定期進行盤點清查，賬實核對，及時掌握實物類資產(chǎn)的形態(tài)及價值狀態(tài)的異常變化和風險隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。
（四）建立實物類資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，及時收集、更新和分析管理、處置信息。
（五）抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準不能自用，并須按照有關規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。
第十八條不良債權主要包括銀行持有的次級、可疑及損失類貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權，以及其他非銀行金融機構持有的不良債權。
股權類資產(chǎn)主要包括政策性債轉股、商業(yè)性債轉股、抵債股權、質押股權等。
實物類資產(chǎn)主要包括收購的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實物資產(chǎn)，以及其他能實現(xiàn)債權清償權利的實物資產(chǎn)。
第十九條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應定期對不良金融資產(chǎn)進行分析，選擇有利處置時機，及時啟動處置程序，防止資產(chǎn)因處置不及時造成貶值或流失。
第四章資產(chǎn)處置前期調查盡職要求
第二十條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前，應對擬處置資產(chǎn)開展前期調查分析。前期調查分析應充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當現(xiàn)有信息與實際情況發(fā)生較大出入或重大變化時，應進行現(xiàn)場調查。
對于經(jīng)法院裁定終結執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級以上工商行政管理部門注銷的債務人及其他回收價值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實際情況進行專項調查、重點調查或典型抽樣調查。
第二十一條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應記錄前期調查過程，整理分類并妥善保管各類調查資料和證據(jù)材料。重要項目要形成書面調查報告。前期調查資料和調查報告應對后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價和方案制作等形成必要的支持。第二十二條負責調查的不良金融資產(chǎn)工作人員應保證在調查報告中對可能影響到資產(chǎn)價值判斷和處置方式選擇的重要事項不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述，并已對所獲信息資料的置信程度進行了充分說明。
第二十三條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調查主要由內部人員負責實施。必要時，也可委托中介機構進行或參與。
第五章資產(chǎn)處置方式選擇與運用盡職要求
第二十四條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門批準的業(yè)務許可范圍內，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。
第二十五條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運用資產(chǎn)處置方式時，應遵循成本效益和風險控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關依據(jù)。
第二十六條對債權類資產(chǎn)進行追償?shù)?，包括直接催收、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>
（一）采用直接催收方式的，應監(jiān)控債務人（擔保人）的還款能力變化等情況，及時發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當直接催收方式不能順利實施時，應及時調整處置方式。
（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎上，根據(jù)債務人（擔保人）的財產(chǎn)情況，合理確定訴訟時機、方式和標的。并按照生效法律文書在規(guī)定時間內要求債務人（擔保人）履行或申請執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應及時上訴。必要時，應提起申訴，并保留相應記錄。
（三）采用委托第三方追償債務方式的，應在對委托債權價值做出獨立判斷的基礎上，結合委托債權追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費用，并對代理方的代理行為進行動態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風險代理方式的，應嚴格委托標準，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權范圍、代理期限，合理確定費用標準和支付方式等內容，并加強對代理方的監(jiān)督考核。
（四）采用債務人（擔保人）破產(chǎn)清償方式的，應參加債權人會議，密切關注破產(chǎn)清算進程，并盡最大可能防止債務人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對破產(chǎn)過程中存在損害債權人利益的行為和顯失公平的裁定應及時依法維護自身權益。
第二十七條對債權進行重組的，包括以物抵債、修改債務條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
（一）采用以物抵債方式的，應按照有關規(guī)定要求，重點關注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權和實物狀況、評估價值、維護費用、升（貶）值趨勢以及變現(xiàn)能力等因素，謹慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛鄶?shù)額，對剩余債權繼續(xù)保留追償權。應當優(yōu)先接受產(chǎn)權清晰、權證齊全、具有獨立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實物類資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風險的前提下，及時辦理確權手續(xù)。
（二）采用修改債務條款方式的，應對債務人（擔保人）的償債能力進行分析，謹慎確定新債務條款，與債務人（擔保人）重新簽訂還款計劃，落實有關擔保條款和相應保障措施，督促債務人（擔保人）履行約定義務。
（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關風險。
（四）采用以債務人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎的債務重組方式的，應建立操作和審批制度，依據(jù)有關法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實維護自身合法權益。
第二十八條對不良金融資產(chǎn)進行轉讓的，包括拍賣、競標、競價轉讓和協(xié)議轉讓等方式。
（一）采用拍賣方式處置資產(chǎn)的，應遵守國家拍賣有關法律法規(guī)，嚴格監(jiān)督拍賣過程，防止合謀壓價、串通作弊、排斥競爭等行為。
（二）采用競標方式處置資產(chǎn)的，應參照國家招投標有關法律法規(guī)，規(guī)范競標程序。
（三）采用競價轉讓方式處置資產(chǎn)的，應為所有競買人提供平等的競價機會。
（四）當采用拍賣、競標、競價等公開處置方式在經(jīng)濟上不可行，或不具備采用拍賣、競標、競價等公開處置方式的條件時，可采用協(xié)議轉讓方式處置，同時應堅持謹慎原則，透明操作，其實記錄，切實防范風險。
（五）采用拍賣、競標、競價和協(xié)議等方式轉讓不良金融資產(chǎn)的，應按照有關規(guī)定披露與轉讓資產(chǎn)相關的信息，最大限度地提高轉讓過程的透明度。
（六）轉讓資產(chǎn)時，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉讓對象和價格的因素，在落實有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權證。
第二十九條采用債權轉股權或以實物類資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn)的，應綜合考慮轉股債權或實物類資產(chǎn)的價值、入股企業(yè)的經(jīng)營管理水平和發(fā)展前景以及轉股股權未來的價值趨勢等，做出合理的出資決策。
第三十條對因受客觀條件限制，暫時無法處置的資產(chǎn)進行租賃，應遵守國家有關規(guī)定，并在不影響資產(chǎn)處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。
第三十一條對符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進行內部核銷，應遵守國家有關規(guī)定，制定核銷業(yè)務操作規(guī)程，嚴格核銷程序和條件，審查申報材料的合法性和其實性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對已核銷不良金融資產(chǎn)應建立管理制度，加強管理，并擇機清收和處置。
第三十二條接受委托，代理處置不良金融資產(chǎn)應簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務應與自營業(yè)務嚴格區(qū)分，分賬管理。
第三十三條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司聘請中介機構為資產(chǎn)處置提供服務，應引入市場機制，審查其行業(yè)資質，優(yōu)先選擇業(yè)績良好的中介機構，同時注意控制成本費用。
第六章資產(chǎn)處置定價盡職要求
第三十四條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應制定不良金融資產(chǎn)定價管理辦法，明確定價程序、定價因素、定價方式和定價方法，逐步建立起以市場為導向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價機制，嚴格防范定價過程中的各類風險。
銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應加強對定價方法的探索和研究，逐步實現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價的量化管理。
第三十五條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司內部負責評估、定價環(huán)節(jié)的部門在機構和人員上應獨立于負責資產(chǎn)處置的部門。第三十六條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應根據(jù)適用會計準則或審慎會計原則，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實際價值。
第三十七條不良金融資產(chǎn)定價應在綜合考慮國家有關政策、市場因素、環(huán)境因素的基礎上，重點關注法律權利的有效性、評估（咨詢）報告與盡職調查報告、債務人（擔保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營狀況與凈資產(chǎn)價值、實物資產(chǎn)的公允價值與交易案例、市場招商情況與潛在投資者報價等影響交易定價的因素，同時也應關注定價的可實現(xiàn)性、實現(xiàn)的成本和時間。
第三十八條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應根據(jù)債權、股權、實物類資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點，有所側重地采用適當?shù)亩▋r方法。
第三十九條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應按國家有關規(guī)定確定列入評估的資產(chǎn)范圍和具體的評估形式。選聘中介機構對處置不良金融資產(chǎn)進行評估的，應遵守有關行業(yè)準則。
對不具備評估條件的不良金融資產(chǎn)，應明確其他替代方法。對因缺乏基礎資料，難以準確把握資產(chǎn)真實價值的，應通過充分的信息披露、廣泛招商以及交易結構設計等手段，利用市場機制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價值。
第四十條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司對評估（咨詢）報告應進行獨立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導性陳述和適用方法明顯不當?shù)葐栴}時，應向中介機構提出書面疑義，要求其做出書面解釋。
不良金融資產(chǎn)工作人員不應簡單以評估（咨詢）結果代替自身進行的調查、取證和分析工作。在評估結果與招商結果、談判結果等存在較大差異時，應分析原因，并合法、合理認定處置資產(chǎn)的公允價值。
第七章資產(chǎn)處置方案制定、審批和實施盡職要求
第四十一條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進行處置。
第四十二條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)，除販戶扣收和直接催收方式外，應制定處置方案。方案制定人員應對方案內容的真實性和完整性負責，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。
第四十三條制定處置方案應做到事實真實完整、數(shù)據(jù)準確、法律關系表述清晰、分析嚴謹。主要包括：處置對象情況、處置時機判斷、處置方式比較和選擇、處置定價和依據(jù)以及交易結構設計等內容。還應對建議的處置方式、定價依據(jù)、履約保證和風險控制、處置損失、費用支出、收款計劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。
第四十四條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應按有關規(guī)定及時、真實、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處置透明度，增強市場約束。
第四十五條不良金融資產(chǎn)處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，則他們之間存在關聯(lián)方關系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關聯(lián)關系。
關聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置，應充分披露處置有關信息；如存在其他投資者，向關聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。第四十六條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應建立資產(chǎn)處置審核程序，嚴格按程序進行審批。
（一）應建立和完善授權審核、審批制度，明確各級機構的審核和審批權限。
（二）應建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機制，由專門機構和專職人員在授權范圍內對處置方案進行全面、獨立的審核。
（三）資產(chǎn)處置審核人員應具備從業(yè)所需的專業(yè)素質和經(jīng)驗，誠實守信、勤勉盡職，獨立發(fā)表意見。
（四）資產(chǎn)處置審核人員應對處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進行審核。審核機構和審核人員對審核意見負責。對資產(chǎn)處置審核情況和審核過程中各種意見應如實記錄，并形成會議紀要。
第四十七條除接受人民法院和仲裁機構有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項目及按國家政策實施政策性破產(chǎn)、重組外，不良金融資產(chǎn)處置方案須由資產(chǎn)處置審核機構審核通過，經(jīng)有權審批人批準后方可實施。
第四十八條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司對已批準的不良金融資產(chǎn)處置項目，要嚴格按照審批方案實施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應向項目原審批機構報備。劣手原方案的，應重新上報審批并取得同意。有附加條件的批準項目應先落實條件后再實施。
第四十九條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置項目應制作相應的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。
第五十條不良金融資產(chǎn)處置方案實施中，銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應對可能影響處置回收的因素進行持續(xù)監(jiān)測，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進展情況。
第五十一條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司對處置方案實施過程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預，應依法采取措施，并向上級或監(jiān)管部門報告。對無法實施的項目應分析原因，及時調整處置策略，維護自身合法權益。
第五十二條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應按照國家有關規(guī)定，加強資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過程、審核審批程序和履約執(zhí)行結果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實。
第八章盡職檢查監(jiān)督要求
第五十三條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度，設立或確定獨立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門或崗位，并配備與其工作要求相適應的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門和崗位的職責和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。
第五十四條盡職檢查監(jiān)督人員應具備與崗位要求相適應的職業(yè)操守、專業(yè)知識、監(jiān)督能力和相關工作經(jīng)驗，并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉讓）、收購、管理、處置、定價、審核和審批工作。
第五十五條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應支持盡職檢查監(jiān)督人員獨立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的方式進行。必要時，可聘請外部專家或委托中介機構開展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職審計工作，并出具獨立的盡職審計意見。
銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司任何部門和個人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強令檢查監(jiān)督部門或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復。第五十六條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司對不良金融資產(chǎn)處置等工作進行的盡職檢查監(jiān)督應至少每半年一次。重大項目應及時進行盡職檢查監(jiān)督。
第五十七條盡職檢查監(jiān)督人員應根據(jù)有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關規(guī)定對不良金融資產(chǎn)工作人員進行獨立的盡職檢查監(jiān)督，評價各環(huán)節(jié)有關人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書面盡職檢查報告。
第五十八條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司對于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問題，應責成相關部門和人員糾正或采取必要的補救措施，并及時跟蹤整改結果。
第五十九條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應建立對盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機制，對盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機構報告盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第九章責任認定和免責
第六十條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責任認定制度和程序，規(guī)范責任認定行為，并執(zhí)行相應的回避制度。
第六十一條責任認定部門和人員應根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結果，對不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進行責任認定。責任認定部門和人員應對責任認定結果負責。
第六十二條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責任追究制度，根據(jù)有關規(guī)定進行責任追究，并報監(jiān)管部門。重大違法、違規(guī)、失職責任處理結果應及時向社會公開，接收社會監(jiān)督。
第六十三條具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責任。
（一）自資產(chǎn)交易基準日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉讓）方擅自處置剝離（轉讓）資產(chǎn)，放棄與剝離（轉讓）資產(chǎn)相關的權益，截留、隱匿或私分基準日后剝離（轉讓）資產(chǎn)項下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。
（二）資產(chǎn)剝離（轉讓）后回購剝離（轉讓）資產(chǎn)，國家另有規(guī)定的除外。
（三）利用內部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關系的機構或人員，非法謀取小集體利益和個人利益。
（四）泄露金融機構商業(yè)秘密，獲取非法利益。
（五）利用虛假拍賣、競標、競價和協(xié)議轉讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。
（六）為達到處置目的人為制造評估結果，以及通過隱瞞重要資料或授意進行虛假評估。
（七）超越權限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序審批同意擅自更改處置方案。
（八）未經(jīng)規(guī)定程序審批同意，放棄不良金融資產(chǎn)合法權益。
（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。
（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產(chǎn)的轉讓價格明顯低于市場價值。
（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。
第六十四條對直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為，或對盡職檢查監(jiān)督人員或舉報人等進行打擊報復的機構和人員，應認定并依法、依規(guī)追究其責任。第六十五條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權、玩忽職守、河私舞弊的，應認定并依法、依規(guī)從嚴追究其責任。
第六十六條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責任認定，有充分證據(jù)表明，不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責，不良金融資產(chǎn)處置一旦出現(xiàn)問題，可視情況免除相關責任。
第十章附則
第六十七條銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司應根據(jù)本指引制定實施細則并報中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和財政部備案。
第六十八條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)本指引，加強對銀行業(yè)金融機構和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處置工作的監(jiān)管。
第六十九條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、財政部負責解釋。第七十條本指引自發(fā)布之日起施行。
發(fā)布部門：發(fā)布日期：2005年11月18日實施日期：2005年11月18日(中央法規(guī))
不良資產(chǎn)處置心得篇九
甲方：_________
乙方：_________
丙方：_________
第一條?資產(chǎn)收購
資產(chǎn)交接：轉讓資產(chǎn)按下列方式分兩期交付：
（1）_________房產(chǎn)應在本協(xié)議生效日交付給甲方；
（2）其他資產(chǎn)應在甲方根據(jù)本協(xié)議第二條支付第二期收購價款后_________日內交付給甲方。
辦理財產(chǎn)過戶手續(xù)
（1）乙方應在將附件1所列房產(chǎn)按本協(xié)議第條交付時協(xié)助甲方到房屋登記主管機關辦理房產(chǎn)過戶手續(xù)，并繳還其名下的房屋所有權證。
（2）乙方同意在根據(jù)本協(xié)議第條交付相關資產(chǎn)時，向甲方提供相關資產(chǎn)的發(fā)票、購買合同、資料等文件。
第二條?支付價款
收購價款：作為乙方向甲方出售轉讓資產(chǎn)（包括第一期和第二期資產(chǎn)）的對價，甲方將向乙方支付總額為人民幣_________元的價款（下簡稱“收購價款”）。
不良資產(chǎn)處置心得篇十
尊敬的各位領導，各位評委：
晚上好！我是資產(chǎn)風險管理部xxx，xx年入行，先后從事會計、儲蓄、信貸法律和資產(chǎn)風險管理等工作。xx年在職大學本科畢業(yè)，經(jīng)濟師。xx至xx年榮獲省行不良資產(chǎn)處置“特別能戰(zhàn)斗”先進個人、股份制改革先進個人一等獎榮譽稱號。連續(xù)兩年考核稱職，現(xiàn)任資產(chǎn)風險管理部中級客戶經(jīng)理。
首先，匯報xx年10月以我做的主要工作:
一是具體組織參與不良資產(chǎn)清收處置工作。
近一年，共組織參與不良資產(chǎn)清收處置項目xx個，涉及不良本金xx萬元；先后通過現(xiàn)金收回不良貸款本金xxx萬元、呆賬核銷不良貸款xx萬元；處置抵債資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)戶，收回現(xiàn)金xxx萬元；完成了xx戶不良貸款客戶盡職調查及處置預案、不良貸款客戶清戶及基本清戶xx戶；完成了xx戶賬銷案存檔案資料整理、入檔，現(xiàn)金清收賬銷案存xx萬元；遷徙不良貸款xx戶，累計金額xx萬元。為我行加快不良資產(chǎn)處置，進一步夯實資產(chǎn)質量作出了努力。
二是完善不良資產(chǎn)剝離后及閑置資產(chǎn)處置后續(xù)工作。
繼去年6月份全面完成剝離工作后，我作為剝離工作具體實施者，針對其后續(xù)工作:政策上為各方面做好指導、解釋、咨詢服務；數(shù)據(jù)上報準確，多次得到省行好評；檔案資料已全部入庫存檔，規(guī)避了我行剝離后風險。已基本完成了閑置資產(chǎn)處置后過戶手續(xù)，由于歷史原因，6月份處置的閑置資產(chǎn)手續(xù)不完備，暇疵眾多，辦理過戶非常困難，特別是一宗房屋面積與實際面積不符，且買受人按拍賣合同小于實際過戶面積，我行自留實際面積大于產(chǎn)權證面積，通過與買受人及省產(chǎn)權、房管、財政契征、稅務、土地的部門多次勾通，得到理解，已基本完了過戶手續(xù)，從而為我行自留房產(chǎn)增加面積近0平方米，實際面積與分割后新辦理的產(chǎn)權證完全吻合。
三是推動全面風險管理建設。
切實履行風險委員會秘書處工作的各項職能，審查各項風險預案，擬定上會風險議案，主撰了《20xx年度分行風險管理報告》及《20xx年中期分行風險管理報告》，為提高我行全面風險管理水平奠定了基礎。
二、競聘的優(yōu)勢和特點
大家知道，當前困擾我行發(fā)展的主要障礙，就是不良貸款問題。全面建設風險管理，加快不良資產(chǎn)處置步劃是我行乃至今后一段時期主要任務。我從事資產(chǎn)風險管理及不良資產(chǎn)處置近10年了，認為有以下優(yōu)勢:
一是我熱愛這項工作，具有豐富的風險管理工作經(jīng)歷。
自xx年開始至現(xiàn)在，我始終堅守在資產(chǎn)風險管理這個艱巨而又神圣的工作崗位上，回顧自己取得的認識和成績，自豪的是近十年的青春年華未虛度。近十年，我為我行的資產(chǎn)風險管理事業(yè)作出了應有貢獻。曾參與全國職工再就業(yè)優(yōu)化試點城市工作，為我行在階段內信貸資產(chǎn)結構調整和優(yōu)化奠定了基礎；協(xié)助領導組織實施第一次不良資產(chǎn)剝離及債轉股工作，為全行不良資產(chǎn)降低及經(jīng)營效益提升起關鍵性的作用；特別是去年4月份^v^批準工商銀行進行股份制改革，參與實施財務重組即第二次不良資產(chǎn)剝離工作，隨著政策性及商業(yè)性剝離的簽約，為我行加快財務重組步伐起到?jīng)Q定性作用。歷年，我擔負著對全行不良資產(chǎn)處置業(yè)務指導及咨詢，同時參與并制定及實施不良資產(chǎn)處置方案，通過綜合靈活運用各種不良資產(chǎn)處置政策，完成了多宗處置重大項目，多次得到省行部領導的高度贊賞。
二是我熟悉這項工作，具有良好的業(yè)務素質。
我熟悉風險管理工作的操作流程以及不良資產(chǎn)處置政策規(guī)，多次被省行抽調參于重大剝離、債轉股、呆帳核銷工作。具體完成了如xxxxx等等重大企業(yè)處置工作，特別是近期有待完成的xx的處置。
三是我能做好這項工作，具有較強的組織、管理和協(xié)調能力。
我業(yè)務精熟全面，一直承擔了主要風險管理及處置預案的起草工作，牽頭擬定規(guī)制度、工作安排、考核辦法及獎勵辦法，并獨立承擔了多項具有全行影響性的工作，協(xié)助組織全行二次剝離工作；僅用一星期時間，組織完成核銷小額損失貸款18戶，得當省行的好評；獨立組織大規(guī)模閑置資產(chǎn)及抵債資產(chǎn)的拍賣工作；協(xié)助^v^對我行部分剝離及不良資產(chǎn)處置的延伸審計，展示了我良好的溝通協(xié)調能力，得到多方面領導好評。
我所取得這點成績，離不開組織的培養(yǎng)、領導的關心和同志們的幫助!借此機會，向各位領導和同志們表示衷心的謝意。
今后，我將繼續(xù)發(fā)揚“特別能戰(zhàn)斗”的吃苦精神，勤奮工作，為分行的改革發(fā)展作出新貢獻。
謝謝大家!
不良資產(chǎn)處置心得篇十一
*根據(jù)《物權法》第195條規(guī)定：“抵押權人與抵押人未就抵押權實現(xiàn)方式達成協(xié)議的，抵押權人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)?！?/p>
第220條規(guī)定：“質權人不行使的，出質人可以請求人民法院拍賣、變賣質押財產(chǎn)?！?/p>
因此，如果銀行無法與抵(質)押人達成書面處置協(xié)議，可以通過法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質)押物實現(xiàn)擔保物權。
《民事訴訟法》及《最高人民法院關于適用〈^v^民事訴訟法〉的解釋》(以下簡稱《民事訴訟法解釋》對實現(xiàn)擔保物權都進行了有關規(guī)定：
擔保物權管轄法院：根據(jù)《民事訴訟法》第196條規(guī)定：“申請實現(xiàn)擔保物權，由擔保物權人以及其他有權請求實現(xiàn)擔保物權的人依照物權法等法律，向基層人民法院提出”。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第362條規(guī)定：“實現(xiàn)票據(jù)、倉單、提單等有權利憑證的權利質權案件，可以由人民法院管轄；無權利憑證的權利質權，由人民法院管轄”。
擔保物權順序：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第365條規(guī)定：“依照物權法第一百七十六條的規(guī)定，被擔保的債權既有物的擔保又有人的擔保，當事人對實現(xiàn)擔保物權的順序有約定，實現(xiàn)擔保物權的申請違反該約定的，人民法院裁定不予受理；沒有約定或者約定不明的，人民法院應當受理”。因此銀行在借款、擔保合同中可以明確，借款人逾期不履行債務的，銀行有權就擔保物實現(xiàn)債權，或者/同時要求保證人承擔擔保責任。
不同情形不同處理：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第372條規(guī)定：“人民法院審查后，按下列情形分別處理：(一)當事人對實現(xiàn)擔保物權無實質性爭議且實現(xiàn)擔保物權條件成就的，裁定準許拍賣、變賣擔保財產(chǎn)；(二)當事人對實現(xiàn)擔保物權有部分實質性爭議的，可以就無爭議部分裁定準許拍賣、變賣擔保財產(chǎn)；(三)當事人對實現(xiàn)擔保物權有實質性爭議的，裁定駁回申請，并告知申請人向人民法院提起訴訟”。實踐中存在債務人或者抵(質)押人失蹤，聯(lián)系不上的問題，如果出現(xiàn)此種情形，法院將無法充分了解雙方當事人對實現(xiàn)擔保物權是否有實質性爭議，因此實踐中法院遇此情形一般較為審慎，需要通過公告送達，甚至要求通過民事訴訟方式審判解決，這對銀行來說就增加了時間和金錢成本。
*及時申請查封抵押物
根據(jù)《關于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》(以下簡稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對參與被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，應當由首先查封、扣押或凍結的法院主持進行。首先查封、扣押、凍結的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財產(chǎn)保全裁定，具體分配應當在該院案件審理終結后進行”?！睹袷略V訟法解釋》第36條規(guī)定：“兩個以上人民法院都有管轄權的訴訟，先立案的人民法院不得將案件移送給另一個有管轄權的人民法院”。第39條：“人民法院對管轄異議審查后確定有管轄權的，不因當事人提起反訴、增加或者變更訴訟請求等改變管轄，但違反級別管轄、專屬管轄規(guī)定的除外”。《民事訴訟法》第33條規(guī)定，法院專屬管轄是指“(一)因不動產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動產(chǎn)所在地人民法院管轄；(二)因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管轄；（三)因繼承遺產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時住所地或者主要遺產(chǎn)所在地人民法院管轄”。因此，，如果抵押物被其他債權人先行申請查封，并先行提起訴訟，那么銀行將處于被動的地位，由首先查封、扣押或凍結的法院主持被執(zhí)行人財產(chǎn)的具體分配，且具體分配在該院案件審理終結后進行。因此，有效實現(xiàn)擔保物權。
最高人民法院關于的批復【法釋〔2016〕6號 】（）：執(zhí)行過程中，應當由首先查封、扣押、凍結(以下簡稱查封)法院負責處分查封財產(chǎn)。但已進入其他法院執(zhí)行程序的債權對查封財產(chǎn)有順位在先的擔保物權、優(yōu)先權(該債權以下簡稱優(yōu)先債權)，自首先查封之日起已超過60日，且首先查封法院就該查封財產(chǎn)尚未發(fā)布拍賣公告或者進入變賣程序的，優(yōu)先債權執(zhí)行法院可以要求將該查封財產(chǎn)移送執(zhí)行。
*擔保物權人申請直接參與執(zhí)行分配
根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關于“對人民法院查封、扣押、凍結的財產(chǎn)有優(yōu)先權、擔保物權的債權人，可以直接申請參與分配，主張優(yōu)先受償權”的規(guī)定，抵(質)押權人可以直接申請執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書或者民事調解書)。
*協(xié)議處置
根據(jù)《物權法》第195條的規(guī)定：“債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)抵押權的情形，抵押權人可以與抵押人協(xié)議以抵押財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該抵押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)質權的情形，質權人可以與出質人協(xié)議以質押財產(chǎn)折價，也可以就拍賣、變賣質押財產(chǎn)所得的價款優(yōu)先受償”。
三種方式：。
折價：相當于以物抵債，即債務人將抵(質)押物作價轉讓給債權人?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產(chǎn)或者股權，應當自取得之日起二年內予以處分”。財政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第18條規(guī)定：“以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權應自取得日起2年內予以處置；除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產(chǎn)應自取得日起1年內予以處置”。第19條規(guī)定：“抵債資產(chǎn)原則上應采用公開拍賣方式進行處置”。因此，抵債資產(chǎn)應在規(guī)定時間內處置，并且應采用公開拍賣的方式處置。
拍賣：即通過公開拍賣的方式出賣抵(質)押物，出賣的價款抵償債務。
變賣：即將抵(質)押物以市場價格（第三方評估）轉讓給第三人，轉讓價款用來清償債務。為避免道德風險，建議通過第三方評估公司對抵(質)押物進行估價。
問題：擔保物解押后才能辦理轉讓手續(xù)；擔保物解押后至轉讓給第三人名下前，擔保物為“真空”狀態(tài)，未設定抵(質)押權，且名義權屬還在原抵(質)押人名下，存在被其他債權人“搶”查封或者抵(質)押登記的情形，如果出現(xiàn)此種情形，則面臨擔保物權無法轉讓給第三人后果。（福建部分地區(qū)有成功案例）。
不良資產(chǎn)處置心得篇十二
根據(jù)《合同法》第80條規(guī)定“債權人轉讓權利的，應當通知債務人。未經(jīng)通知，該轉讓對債務人不發(fā)生效力”。
但并不影響債權轉讓協(xié)議的效力。債務人有權直接向銀行清償債務，之后銀行根據(jù)債權轉讓協(xié)議將相應款項支付給受讓方。
*批量轉讓
根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉讓是指金融企業(yè)對一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(3戶/項以上)進行組包，定向轉讓給資產(chǎn)管理公司的行為”。金融機構受到不良資產(chǎn)考核的壓力，必須在一定時間化解和處置不良資產(chǎn)，因此有時不良資產(chǎn)只能“賤賣”。目前金融機構的不良資產(chǎn)主要批量轉讓給華融、長城、東方和信達4家金融資產(chǎn)管理公司，福建還有閩投、金財兩家資產(chǎn)管理公司。
*單戶轉讓
根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個人貸款不能批量轉讓，對于個人貸款只能通過單戶或在10戶/項以內非批量方式轉讓。
不良資產(chǎn)處置心得篇十三
有些公司申請破產(chǎn)時，往往會負債率達80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序對廠房進行變價拍賣時，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉換思路，積極推動當?shù)卣畬ζ飘a(chǎn)企業(yè)的土地工能進行重新調整、規(guī)劃，對剩余可用資源進行二次開發(fā)。
有了對土地功能的調整和規(guī)劃變更，便能有效盤活不動產(chǎn)價值，促使大部分大額債權人最終選擇一債轉股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權，以期在后期的項目開發(fā)中能投資獲利提高債權清償率。
這種方案能夠為以后的破產(chǎn)和解提供給一個切實可行的前提和基礎，確保和解方案最終得以順利通過。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時股權變更登記、稅款繳納、不動產(chǎn)處置等問題，這都需要黨政領導、社保醫(yī)保部門、工商、稅務、住建等部門協(xié)調處理。
主動走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關部門，推動市委常委會將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點議題，爭取市長督促只能部門成功辦結破產(chǎn)案件土地權屬變更事宜。
破產(chǎn)案件的特點是法律關系復雜多變，財務狀況枝蔓糾結。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢下，不僅對金融庭是嚴峻的考驗，對整個法院來說，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導，協(xié)調全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開專題工作會議，分析談論案情焦點及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導、協(xié)調破產(chǎn)案件審理。
在破產(chǎn)案件審理的過程中，應當在堅持遵循相關法律原則的基礎上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應逐一對破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進行綜合分析考慮，尋找揚長避短，趨利避害的解決方案。
法院應通過靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務人有關財產(chǎn)等事務中勤勉盡責、忠實履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對當?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問題。
債權人委員會也應當靈活運用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣機構參與競標，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對于產(chǎn)權清晰的動產(chǎn)、不動產(chǎn)可委托法院等專門機構已送拍賣。
對于產(chǎn)權不清晰的不動產(chǎn)可自行尋找變價買受方，并通過債權人委員會或債權人會議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得篇十四
(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購計劃，耗材合同書，微機、打印機及其它資產(chǎn)分配保管記錄。微機教師提供的微機上機記錄，實驗教師提供的實驗記錄。沒有的話扣分。
(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運轉記錄。沒有的話扣分。
(3)采購組：提供3-9月物資采購計劃，如果有購低值易耗品的話，就應納入固定資產(chǎn)管理范圍。沒有納入管理的.扣分。
(4)庫房提供出入庫憑證。
(1)固定資產(chǎn)標簽，我是按上半年要求做的雙編碼標簽。結果清查前通知要加上學校自編碼，形成三編碼標簽。并要求在資產(chǎn)分布圖上標出來。這個時間確實來不及。只好2014年改正。
(2)低值易耗品沒有找到臺帳，這個我打印出來了。檢查時翻亂了沒找到。其實就是找到了也是不準確的。個別的房間因老師們都忙著，我沒認真清點。這項工作我做的不細。
(3)標簽卡片個別的沒帖到。我自己知道還有不少個實物和標簽不符的。
(4)資產(chǎn)分布圖不美觀。
(5)清查記錄上責任人簽字有代簽的。如果以后有不認帳的就麻煩了。
(6)老舊資產(chǎn)應該申請報廢。我?，F(xiàn)有的同禧933、等微機。還有老打印機老錄放機等都到了報廢期。另外還有電視機、dvd等閑置中。
不良資產(chǎn)處置心得篇十五
市辦：
近年來xx聯(lián)社全力清收、盤活、處臵不良貸款,取得了一定的成效，但由于不良資產(chǎn)多仍然是下一步的工作重點，現(xiàn)將我縣聯(lián)清收、盤活、處臵不良資產(chǎn)情況報告如下：
一、不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀
（一）基本情況
（二）xx聯(lián)社2009年至2013年賬面不良貸款占比變化圖
（三）賬面不良貸款清收情況
2009年以來我聯(lián)社清收處臵不良貸款？萬元，其中現(xiàn)金清收？萬元，占比，呆賬核銷？萬元，占比，政府優(yōu)質資產(chǎn)臵換？ 萬元，占比。
（四）清收表外不良資產(chǎn)情況
2009年以來我聯(lián)社清收表外不良資產(chǎn)？萬元.（五）不良貸款遷徙情況 2009年以來正常、關注類貸款不良遷徙？萬元。其中2009年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；2010年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；2011年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；2012年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；2013年上半年正常、關注類貸款不良遷徙？萬元；新增遷徙不良主要集中在農(nóng)戶的小額貸款及農(nóng)林牧富漁業(yè)行業(yè)。
（六）不良貸款形成原因分析
一是歷史遺留問題，農(nóng)行與信用社脫鉤時期，農(nóng)業(yè)銀行通過多種形式轉嫁了一些包袱，城市信用社、農(nóng)村合作基金會并入大量不良資產(chǎn)，造成無法落實。二是地方政府的行政干預，基層社為了取得地方政府對信用社工作的支持，“委曲求全”地發(fā)放了不少行政干預貸款。這些行政干預貸款，有些超越信用社的有關規(guī)章制度，或行政命令，信用社不得不委曲求全，這些貸款往往風險較大。三是經(jīng)濟體制和信用環(huán)境的影響，受社會思想根源的長期積淀，一些貸戶認為反正是國家的錢，能拖則拖，能賴則賴信用社環(huán)境差。
二、具體不良資產(chǎn)管理和處臵情況
（一）建立健全的獎罰機制。按照省聯(lián)社信貸資產(chǎn)管理要求，并結合自身實際情況，制訂了相關管理辦法，完善獎罰機制，形成激勵與約束并重機制。針對信貸人員實行管戶信貸員工資績效掛鉤，通過加強對新增不良貸款及失時效貸款的責任追究力度，提高了信貸員的工作責任心和清收不良貸款的主動性，有效地控制了新增不良貸款形成。
（二）加強與地方政府溝通，充分利用政策優(yōu)勢調動公、檢、法等部門的力量，實行聯(lián)合清收不良資產(chǎn)。
（三）依法核銷不良資產(chǎn)。對確無還款能力，并經(jīng)采取所有可能的措施和實施必要的程序后，仍然無法收回的貸款，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》搜集、整理核銷資料，進行核銷。
（三）政府優(yōu)質資產(chǎn)臵換不良貸款，為加快我縣信用社發(fā)展步伐，更好地支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，經(jīng)過與當?shù)卣畢f(xié)商，地方政府用優(yōu)質資產(chǎn)臵換部分不良貸款。
（四）加強新增貸款質量監(jiān)測管理，嚴控新增不良貸款，聯(lián)社風險管理部門使行實時監(jiān)控新增貸款質量變化情況，按月下發(fā)新增貸款風險提示，對新增貸款風險隱患及時采取有效措施，防范和化解新增不良貸款。
三、存在問題及建議
不良資產(chǎn)存量大，清收不良資產(chǎn)壓降工作難度大，特別是以臵換的不良資產(chǎn)清收進展緩慢，歷史包袱仍然很重。
法院執(zhí)行難，信用社往往贏了官司賠了錢，致使信用社無法有效維護債權。
建議省聯(lián)社及市辦應出臺，打包、拍賣、轉讓等創(chuàng)新清收方式的可具有操作性實施細則，滿足信用社在現(xiàn)實工作中的缺陷。
二〇一三年七月二十日
不良資產(chǎn)處置心得篇十六
乙方：_______________
鑒于：甲方是按照^v^法律設立并存續(xù)的有限責任公司，甲方愿意將本合同約定的資產(chǎn)(下稱目標資產(chǎn))轉讓給乙方，乙方愿意按照本合同約定的條件受讓目標資產(chǎn)，甲乙雙方本著公平互惠、誠實信用的原則，就上述資產(chǎn)轉讓事宜，達成如下一致意見。
一、目標資產(chǎn)甲方擬出售給乙方的資產(chǎn)包括甲方的有形和無形資產(chǎn)(包括專利技術、專有技術、商標權、技術信息和經(jīng)營信息等商業(yè)秘密在內)。資產(chǎn)具體詳情見資產(chǎn)清單。
二、債權債務處理甲方的債權債務(包括但不限于職工工資、社會統(tǒng)籌保險金及稅費等)不在本合同約定的轉讓資產(chǎn)內，由甲方自行處理。如因此而發(fā)生訴訟與糾紛，由甲方處理，與乙方?jīng)]有任何關系。
三、轉讓價款及支付方式
1、本次收購的目標資產(chǎn)，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致，確定價格為_______________萬元。
2、甲方同意乙方先付_______________元，在所有目標資產(chǎn)的權屬變更登記手續(xù)完成后，再支付_______________元。剩余款項作為保證金，在收購完成后一年內，如甲方?jīng)]有違約情形，全額支付。
四、資產(chǎn)交付
1、在合同簽訂后，甲乙雙方依據(jù)作為合同附件的目標資產(chǎn)的明細單進行資產(chǎn)清點和移交工作。
2、甲方承諾在收到第一期款項后日內，負責為乙方辦理目標資產(chǎn)權屬變更登記手續(xù)資產(chǎn)收購協(xié)議書資產(chǎn)收購協(xié)議書。
3、自本合同簽訂之日起至目標資產(chǎn)轉移之日的過渡期內，甲方應當妥善善意管理目標資產(chǎn)，不得有任何有害于目標資產(chǎn)的行為。
五、陳述與保證
1、甲方的陳述與保證
(1)甲方保證目標資產(chǎn)的質量狀況、使用年限、性能狀況等情況真實。
(2)甲方保證目標資產(chǎn)權屬無爭議，無抵押和查封，并且甲方對該資產(chǎn)擁有完全的所有權。如發(fā)生有關目標資產(chǎn)的一切糾紛，由甲方負責處理，并承擔由此給乙方造成的一切損失。
(3)關于目標資產(chǎn)轉讓事宜，甲方已經(jīng)履行了所有應當履行的法律程序。
2、乙方陳述與保證
(1)嚴格按照約定履行自己的義務
(2)已履行相關資產(chǎn)轉讓的法律手續(xù)。
六、人員安排
1、甲方應當在本次資產(chǎn)收購前與甲方的重要技術人員和其他重要崗位的人員簽訂有效的書面保密和竟業(yè)禁止協(xié)議。
2、上述人員原則上轉入乙方安排。
七、竟業(yè)禁止資產(chǎn)收購完成后，甲方不得再從事原來所從事的產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營活動。否則應當向乙方支付違約金萬元。
八、保密條款對于在本次資產(chǎn)轉讓中甲乙雙方知悉的對方的一切商業(yè)文件、數(shù)據(jù)、資料等信息，雙方負有保密義務，除法律強制性規(guī)定外，不得向任何第三方透漏。
九、違約責任
1、甲方隱瞞重要情況，導致收購目的不能實現(xiàn)的，甲方應當全額退還已收取的轉讓款，并賠償乙方的一切經(jīng)濟損失。
2、本合同生效后，如有一方違反合同，應當承擔違約責任。
十、合同生效本協(xié)議雙方簽字蓋章后生效。
十一、爭議解決本協(xié)議的解釋與履行及由此發(fā)生的糾紛，應由雙方友好協(xié)商解決資產(chǎn)收購協(xié)議書合同范本協(xié)商不成，任何一方均可向乙方所在地的人民法院訴訟解決。
十二、其他約定
1、未盡事宜雙方協(xié)商解決。
2、本協(xié)議的修改與補充均應當以書面形式作出。
3、本協(xié)議一式三份，雙方各執(zhí)一份，一份供辦理工商變更登記用。具有同等法律效力。
甲方：_______________乙方：_______________
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