總結(jié)需要客觀、全面、準(zhǔn)確地歸納和總結(jié)已有信息和觀點(diǎn)，充分展示個(gè)人的理解和思考能力。好的總結(jié)應(yīng)該簡明扼要地回顧過去的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合個(gè)人思考提出自己的見解。小編精心挑選了一些寫作水平較高的總結(jié)范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。
盡職調(diào)查心得篇一
盡職調(diào)查是一項(xiàng)關(guān)鍵且必要的活動(dòng)，它能幫助我們了解更多關(guān)于某個(gè)人或某個(gè)公司的信息，以更明智地做出決策。在過去的一年里，我參與了幾個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目，從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會。在這篇文章中，我將分享我認(rèn)為最重要的五個(gè)方面。
首先，盡職調(diào)查時(shí)最重要的是準(zhǔn)備充分。在開始調(diào)查之前，我們必須對目標(biāo)有一個(gè)清晰的理解，明確自己想要獲得什么樣的信息。然后，我們應(yīng)該收集盡可能多的相關(guān)信息，包括公司的背景、財(cái)務(wù)狀況、競爭對手等等。這需要我們做大量的閱讀和調(diào)查工作，但這會為我們提供一個(gè)全面的基礎(chǔ)，使我們能夠更好地理解目標(biāo)。
其次，進(jìn)行調(diào)查時(shí)需要細(xì)致入微。這意味著我們需要仔細(xì)審查和分析所收集到的信息，挖掘可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。我們應(yīng)該關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，注意企業(yè)的經(jīng)營模式和戰(zhàn)略規(guī)劃是否恰當(dāng)，還要留意公司是否存在法律和合規(guī)問題。只有通過徹底研究和思考，我們才能發(fā)現(xiàn)真正重要的問題，避免將來的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，與人溝通是盡職調(diào)查中不可或缺的一環(huán)。在調(diào)查過程中，我們需要與各方進(jìn)行交流，以了解他們的觀點(diǎn)和見解。這可能包括與公司高層、員工、客戶和競爭對手進(jìn)行會面或電話交流。通過與不同的人交談，我們可以獲得深入的洞察和不同的聲音，這對我們做出決策非常重要。
第四，分析所得到的信息時(shí)需要客觀和理性。在這個(gè)過程中，我們必須根據(jù)事實(shí)來評估目標(biāo)的優(yōu)劣勢，并形成自己的觀點(diǎn)。而不應(yīng)該受到主觀偏見和個(gè)人情感的影響。盡管經(jīng)驗(yàn)和直覺重要，但我們還是應(yīng)該建立在可靠和客觀的數(shù)據(jù)和分析上。
最后，盡職調(diào)查不僅僅是查看信息，還需要將獲得的信息轉(zhuǎn)化為行動(dòng)。我們的目標(biāo)是為了做出最明智和明智的決策。因此，我們必須將所獲得的信息與我們的決策目標(biāo)匹配，制定相應(yīng)的策略并決定下一步的行動(dòng)。僅僅停留在信息收集階段而不采取行動(dòng)是沒有意義的。
總而言之，盡職調(diào)查是一項(xiàng)非常重要的活動(dòng)，對于我們做出明智決策至關(guān)重要。通過準(zhǔn)備充分、細(xì)致入微、與人溝通、客觀理性和采取行動(dòng)，我們能夠更好地理解目標(biāo)，并做出更明智的決策。這些是我在盡職調(diào)查中學(xué)到的五個(gè)重要方面，我相信它們會在未來的調(diào)查中持續(xù)發(fā)揮作用。
(注：以上所給的字?jǐn)?shù)只包括文章正文部分，不包括標(biāo)題、段落標(biāo)題和空行等內(nèi)容。)
盡職調(diào)查心得篇二
財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是一項(xiàng)重要的工作，它在商業(yè)交易中起著至關(guān)重要的作用。在進(jìn)行收購、合并或投資決策之前，進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查可以幫助我們?nèi)媪私饽繕?biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)因素。在經(jīng)過一段時(shí)間的學(xué)習(xí)和實(shí)踐后，我深感財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的重要性，并從中獲得了一些寶貴的心得體會。
第二段：調(diào)查前的準(zhǔn)備
進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查前，充分的準(zhǔn)備工作是關(guān)鍵。首先，我們需要仔細(xì)研究目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表等，以了解其營業(yè)收入、利潤能力和現(xiàn)金流狀況。其次，我們還需要分析目標(biāo)公司的行業(yè)競爭環(huán)境和市場前景，以判斷其持續(xù)盈利能力和增長潛力。最后，我們還要查閱相關(guān)法律法規(guī)和合同文件，以確定目標(biāo)公司是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)和隱藏的負(fù)債。
第三段：調(diào)查過程的重點(diǎn)
在進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的過程中，我們需要關(guān)注一些重要的事項(xiàng)。首先，我們要仔細(xì)分析目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)指標(biāo)，如凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)比率和償債能力等。這些指標(biāo)可以幫助我們判斷目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)健康狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度。其次，我們要審查目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和審計(jì)流程，以確保其財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和可靠性。最后，我們還要評估目標(biāo)公司的商業(yè)模式和競爭優(yōu)勢，以確定其是否具有持續(xù)競爭力和增長潛力。
第四段：處理發(fā)現(xiàn)的問題
在進(jìn)行財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的過程中，我們可能會發(fā)現(xiàn)一些問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。在面臨這些問題時(shí)，我們需要冷靜分析和有效應(yīng)對。首先，我們要識別風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)和影響，以確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和應(yīng)對措施。其次，我們要與目標(biāo)公司的管理層進(jìn)行積極溝通，找出解決問題的方案和時(shí)間表。最后，我們還應(yīng)該在決策過程中充分考慮風(fēng)險(xiǎn)的因素，合理權(quán)衡投資收益和風(fēng)險(xiǎn)程度，以做出明智的決策。
第五段：總結(jié)與展望
財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是一項(xiàng)復(fù)雜而重要的工作，需要我們在實(shí)踐中不斷學(xué)習(xí)和改進(jìn)。通過與其他同行的交流和經(jīng)驗(yàn)分享，我認(rèn)識到財(cái)務(wù)盡職調(diào)查需要全面、專業(yè)和細(xì)致的工作態(tài)度，以及敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識和判斷能力。未來，我將繼續(xù)加強(qiáng)自己的財(cái)務(wù)分析和調(diào)查能力，以更好地為公司的投資和決策提供支持。
總之，財(cái)務(wù)盡職調(diào)查是商業(yè)交易中不可或缺的一環(huán)，通過充分的準(zhǔn)備工作、重點(diǎn)關(guān)注和有效處理，我們可以更準(zhǔn)確地評估目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度，從而做出明智的決策。這項(xiàng)工作需要不斷學(xué)習(xí)和提高，但正是通過不斷的實(shí)踐和總結(jié)，我們才能更好地應(yīng)對挑戰(zhàn)并取得成功。
盡職調(diào)查心得篇三
近年來，隨著社會的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，法律盡職調(diào)查（Due Diligence）在商業(yè)交易和企業(yè)管理中扮演著越來越重要的角色。作為一名法律從業(yè)者，在進(jìn)行盡職調(diào)查過程中，我深深感受到了其重要性和必要性。通過積極的調(diào)查工作，我獲得了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會，下面我將從不同角度來探討法律盡職調(diào)查。
首先，法律盡職調(diào)查要求我們具備全面細(xì)致的審視能力。在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，我們需要搜集、整理以及分析大量信息。這些信息可能涉及到公司的財(cái)務(wù)狀況、稅務(wù)問題、知識產(chǎn)權(quán)和合同等，因此，我們需要具備全面的審查能力，才能夠從海量的信息中挖掘出重要的內(nèi)容，對客戶提供準(zhǔn)確、可靠的建議。例如，曾經(jīng)有一次，我在進(jìn)行某企業(yè)的盡職調(diào)查時(shí)，發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有嚴(yán)重的錯(cuò)誤，如果不是通過細(xì)致的審查，可能會導(dǎo)致客戶在未來的交易中遭受不可預(yù)測的損失。
其次，法律盡職調(diào)查也要求我們具備廣泛的專業(yè)知識。作為法律從業(yè)者，不僅需要熟悉并了解相關(guān)的商業(yè)法律知識，還需要掌握會計(jì)、金融、稅務(wù)等領(lǐng)域的專業(yè)知識。只有具備這些廣泛的知識背景，我們才能夠應(yīng)對復(fù)雜多變的情形，并避免在盡職調(diào)查過程中遺漏重要的問題。例如，有一次，我需要對一家企業(yè)的合同進(jìn)行調(diào)查，該企業(yè)與多家供應(yīng)商簽訂的合同條款非常復(fù)雜，考慮到合同的履行和風(fēng)險(xiǎn)控制，我不僅需要了解合同法，還需要了解相關(guān)的貿(mào)易法、適用于該企業(yè)所在地的法律條文，僅僅有單一學(xué)科的知識是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。
然后，法律盡職調(diào)查也需要我們具備良好的溝通能力。在進(jìn)行法律盡職調(diào)查時(shí)，我們需要與各類人士進(jìn)行交流，包括企業(yè)管理層、股東、律師、會計(jì)師和相關(guān)部門的官員等。因此，我們需要能夠準(zhǔn)確理解對方的意愿，并尋找共同的合作點(diǎn)。例如，我曾經(jīng)在進(jìn)行一次涉及企業(yè)并購的盡職調(diào)查時(shí)，與目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行了多次溝通，最終找到了一種雙方都能夠接受的合作方式，為客戶帶來了豐厚的收益。
最后，法律盡職調(diào)查還需要我們具備堅(jiān)定的職業(yè)道德。作為法律從業(yè)者，我們的職責(zé)是保護(hù)客戶的權(quán)益，遵循法律和道德的標(biāo)準(zhǔn)。在盡職調(diào)查過程中，我們需要忠于事實(shí)，對信息進(jìn)行準(zhǔn)確的披露和傳遞，并且絕對保密。法律盡職調(diào)查有時(shí)可能會揭示出一些不良信息或存在風(fēng)險(xiǎn)，但我們必須以誠實(shí)、正直的態(tài)度向客戶提供真實(shí)的調(diào)查結(jié)果和建議。例如，在某次盡職調(diào)查中，我發(fā)現(xiàn)了目標(biāo)企業(yè)存在潛在的知識產(chǎn)權(quán)糾紛，雖然這可能會影響客戶的決策和交易結(jié)果，但我依然誠實(shí)地向客戶提供了相關(guān)的調(diào)查結(jié)果，并幫助客戶在未來的交涉中作出合理的決策。
總之，法律盡職調(diào)查是一項(xiàng)復(fù)雜而細(xì)致的工作，不僅要求我們具備全面審視和廣泛的專業(yè)知識，還需要我們具備良好的溝通能力和堅(jiān)定的職業(yè)道德。通過積極的盡職調(diào)查工作，我們能夠?yàn)榭蛻籼峁?zhǔn)確、可靠的法律建議，并幫助客戶在商業(yè)交易中避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)和損失。因此，對于任何一名法律從業(yè)者來說，掌握法律盡職調(diào)查的方法和要領(lǐng)是至關(guān)重要的。我相信，隨著社會的發(fā)展和法律盡職調(diào)查的不斷深入，我們將會獲得更多的經(jīng)驗(yàn)和體會，并為客戶提供更加豐富和專業(yè)的服務(wù)。
盡職調(diào)查心得篇四
四月十日入律所實(shí)習(xí)至今已有兩月有余，感受頗多，著述為文，當(dāng)作總結(jié)，
律師要有自己的思想，沒有思想的律師，永遠(yuǎn)也不會成為一流的律師。律師不僅要精通法律，而且要了解商業(yè)運(yùn)作的歸則，理解法官裁判風(fēng)格，體會客戶真正需求。同時(shí)，思想上還要注意遵守執(zhí)業(yè)操守，保護(hù)好律所和律師自身利益。如果要很好平衡這些復(fù)雜的關(guān)系，需要律師將具體的工作逐步提煉為工作的指導(dǎo)思想，并貫徹到工作中去。這樣，有了思想作為指導(dǎo)，律師才能逐步形成成熟、穩(wěn)健的執(zhí)業(yè)風(fēng)格。
律師僅有思想是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還要特別注重實(shí)務(wù)操作。
律師實(shí)務(wù)操作應(yīng)是多方面的，但本人想結(jié)合自身實(shí)習(xí)經(jīng)歷，淺談兩個(gè)方面。
一、案源
我想主要應(yīng)從以下兩方面著手：
（一）宣傳自己，讓客戶了解自己。把自己的個(gè)人情況放到律所網(wǎng)站上，制作個(gè)人網(wǎng)頁，參加網(wǎng)上法制評論等。
（二）培養(yǎng)社會關(guān)系
1．培養(yǎng)與公檢法司各機(jī)關(guān)的關(guān)系
（2）通過自己單獨(dú)去辦律師交辦的案子，認(rèn)識各機(jī)關(guān)人員。去辦案見面時(shí)要有禮有節(jié)，給人留下良好地第一印象，這樣第二次去就會記得起你。如此“一回生二回熟”，彼此就認(rèn)識了，以后要辦類似的案子就方便多了。
（3）通過親戚朋友認(rèn)識公檢法司各機(jī)關(guān)人員，并保持良好關(guān)系。
2．培養(yǎng)與各企業(yè)的關(guān)系
（1）通過親朋好友認(rèn)識企業(yè)管理人員，與他們溝通，保持聯(lián)絡(luò)，為一年后打下案源基礎(chǔ)。
（2）通過老鄉(xiāng)關(guān)系認(rèn)識了解一批企業(yè)，為今后執(zhí)業(yè)，進(jìn)一步開拓案源和市場。
3．培養(yǎng)社會其他各行各業(yè)人員的社會關(guān)系，包括同事關(guān)系。
二、執(zhí)業(yè)技巧本站
執(zhí)業(yè)技巧應(yīng)是多種多樣的，但兩個(gè)多月的實(shí)習(xí)讓我感受最深的，莫過于律師的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)技巧和如何準(zhǔn)備立案。
（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)技巧
每個(gè)律所都有自己的規(guī)定，但國家物價(jià)部門和律師協(xié)會又有些不同規(guī)定，這其中有些重合和交叉，這些怎么處理。這是一般情況。還有特殊情況的，比如疑難復(fù)雜案件怎么收費(fèi)？到底可收多少費(fèi)用要心里明白。實(shí)習(xí)一個(gè)月還沒搞明白，而且自己對此還沒予以足夠重視。用主任的話說“吃飯家伙還沒掌握好”。自從主任前幾天的一次談話，才使我醍醐灌頂。的確，自己連入行之門都搞不清楚，談何入行？一般案件按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，根據(jù)省律師協(xié)會文件確定的疑難復(fù)雜案件可以在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1-5倍內(nèi)收費(fèi)。對一些個(gè)人當(dāng)事人確實(shí)經(jīng)濟(jì)有困難，也可在當(dāng)事人提交申請減交后，經(jīng)主任批準(zhǔn)略收低些。
（二）如何準(zhǔn)備立案
1．了解案情，傾聽當(dāng)事人陳述，與當(dāng)事人良好溝通，深刻理會當(dāng)事人真正意圖，合理分析案情，告知當(dāng)事人成功的可能性和注意事項(xiàng)，讓當(dāng)事人心中有底又有信心，但不要打保票，把話說死了。
2．寫律師法律文書
（1）寫起訴狀
盡職調(diào)查心得篇五
法律盡職調(diào)查是在商業(yè)交易中確保交易雙方安全和合法性的重要環(huán)節(jié)。這一過程涉及對雙方的背景調(diào)查、財(cái)務(wù)狀況評估、合規(guī)審查等多個(gè)方面。在實(shí)踐中，我積累了一些關(guān)于法律盡職調(diào)查的心得體會。
首先，了解行業(yè)和法律背景是盡職調(diào)查的基礎(chǔ)。在進(jìn)行盡職調(diào)查之前，對相關(guān)行業(yè)的法規(guī)和政策進(jìn)行研究是必要的。僅僅關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是不夠的，因?yàn)橛袝r(shí)企業(yè)的合規(guī)問題可能導(dǎo)致未來的法律糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。此外，了解當(dāng)?shù)氐姆森h(huán)境和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及相關(guān)的法律案例，也是一個(gè)合格的法律盡職調(diào)查專家的必備條件。
其次，盡職調(diào)查應(yīng)該始終保持客觀和中立。作為一名法律從業(yè)者，我深知保持客觀和中立的重要性。在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，要以事實(shí)為依據(jù)，盡量避免主觀判斷和個(gè)人偏見的干擾。同時(shí)，應(yīng)注意在評估證據(jù)和信息時(shí)確保其準(zhǔn)確性和可靠性，以免對交易雙方產(chǎn)生不公平的影響。
第三，盡職調(diào)查需要全面和深入的研究。在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，應(yīng)該通過多種渠道和途徑收集信息，包括企業(yè)的文件、公開信息、市場調(diào)研、行業(yè)專家咨詢等等。同時(shí)，還需要對收集到的信息進(jìn)行深入的分析和評估，挖掘可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和隱患。只有全面、深入而準(zhǔn)確的調(diào)查和分析，才能為交易雙方提供可靠的決策依據(jù)。
第四，盡職調(diào)查應(yīng)該重視風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)審查。風(fēng)險(xiǎn)管理是盡職調(diào)查的核心之一。在調(diào)查的過程中，需要特別關(guān)注交易中的合規(guī)問題，以避免日后出現(xiàn)法律糾紛和損失。同時(shí)，還需要評估交易的風(fēng)險(xiǎn)水平，為交易方提供風(fēng)險(xiǎn)管理建議和方案。合規(guī)審查是盡職調(diào)查的重要組成部分，有助于評估當(dāng)事人是否符合法律法規(guī)的要求，有沒有潛在的違法行為。
最后，盡職調(diào)查需要一定的溝通和協(xié)調(diào)能力。由于盡職調(diào)查涉及到多個(gè)方面和多個(gè)利益相關(guān)者，因此溝通和協(xié)調(diào)能力至關(guān)重要。與調(diào)查對象、當(dāng)事人、律師和其他專業(yè)人員的溝通交流是成功完成盡職調(diào)查的關(guān)鍵。在溝通中，要保持耐心、真誠和公正，以促進(jìn)信息的暢通和問題的解決。
綜上所述，法律盡職調(diào)查是法律從業(yè)者在商業(yè)交易中扮演的重要角色。通過對行業(yè)和法律背景的了解、保持客觀和中立、全面和深入的研究、重視風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)審查，以及具備一定的溝通和協(xié)調(diào)能力，我們可以做到專業(yè)、準(zhǔn)確、可靠地完成盡職調(diào)查工作，為交易雙方提供可靠的決策依據(jù)，保障交易安全和合法性的同時(shí)，也保護(hù)了法律的尊嚴(yán)和公正。
盡職調(diào)查心得篇六
信貸盡職調(diào)查是金融機(jī)構(gòu)為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的一種風(fēng)險(xiǎn)管理措施。作為一位信貸從業(yè)人員，我深刻認(rèn)識到信貸盡職調(diào)查的重要性，并通過實(shí)踐不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。在這篇文章中，我將分享我的心得體會，希望對其他從業(yè)人員有所幫助。
第一段：盡職調(diào)查的重要性
信貸盡職調(diào)查是金融機(jī)構(gòu)審查借款申請人及其項(xiàng)目可行性的過程。它不僅有助于我們了解客戶的經(jīng)營狀況和信用記錄，還能為金融機(jī)構(gòu)評估項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平提供參考。在盡職調(diào)查過程中，我們需要仔細(xì)分析貸款申請人所提交的材料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、資金用途、擔(dān)保措施等。同時(shí)，我們還需要進(jìn)行必要的現(xiàn)場調(diào)研，以便更全面地了解借款人的經(jīng)營狀況。通過盡職調(diào)查，我們能夠準(zhǔn)確評估借款人的還款能力和資信狀況，從而避免潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。
第二段：盡職調(diào)查中的信息收集與驗(yàn)證
在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，信息收集是一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。我們需要通過多種途徑獲取與借款申請人和項(xiàng)目相關(guān)的信息。這包括但不限于查閱信貸征信、與借款人面談、訪問其經(jīng)營場所等。同時(shí)，我們還需要采用各種方法來驗(yàn)證所收集到的信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。例如，可以與借款人提供的賬戶流水進(jìn)行核對，與供應(yīng)商或客戶取得聯(lián)系以了解其對借款人的評價(jià)等。通過全面而準(zhǔn)確的信息收集與驗(yàn)證，我們能夠盡量減少信息誤差，提高盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性和可靠性。
第三段：盡職調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)評估與控制
風(fēng)險(xiǎn)評估是信貸盡職調(diào)查中的關(guān)鍵一環(huán)。我們需要評估借款人的還款能力、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。在評估過程中，我們可以借助各種工具和模型來幫助我們進(jìn)行客觀而準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評估。例如，可以使用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法來評估借款人的財(cái)務(wù)狀況，使用SWOT分析法來評估借款人的競爭力和發(fā)展?jié)摿Φ?。評估風(fēng)險(xiǎn)后，我們還需要采取相應(yīng)的控制措施來降低風(fēng)險(xiǎn)。例如，可以要求借款人提供擔(dān)保物或擔(dān)保人，設(shè)置適當(dāng)?shù)倪€款期限和還款方式等。通過風(fēng)險(xiǎn)評估與控制，我們能夠更好地把握借款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平，從而做出明智的信貸決策。
第四段：盡職調(diào)查中的溝通與協(xié)作
盡職調(diào)查不僅需要個(gè)人的專業(yè)能力，也需要團(tuán)隊(duì)協(xié)作和有效溝通。只有團(tuán)隊(duì)成員之間能夠充分合作、溝通暢通，才能更好地收集、驗(yàn)證信息，并評估、控制風(fēng)險(xiǎn)。在盡職調(diào)查過程中，團(tuán)隊(duì)成員之間需要相互協(xié)作，及時(shí)交流，共同解決遇到的問題。例如，在信息收集與驗(yàn)證環(huán)節(jié)，我們可以通過有效的分工合作，提高信息的收集效率，減少重復(fù)勞動(dòng)。通過團(tuán)隊(duì)的協(xié)作與合作，我們能夠更好地完成盡職調(diào)查任務(wù)，提高工作效率。
第五段：盡職調(diào)查的不斷優(yōu)化與完善
信貸盡職調(diào)查是一個(gè)不斷優(yōu)化與完善的過程。我們需要持續(xù)地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷提高工作流程和方法。根據(jù)實(shí)踐中遇到的問題和反饋，我們可以及時(shí)調(diào)整我們的工作方式和策略，提高盡職調(diào)查的效益和質(zhì)量。同時(shí)，我們還需要關(guān)注行業(yè)的發(fā)展趨勢和市場變化，不斷更新我們的知識和技能，以應(yīng)對日益復(fù)雜的信貸環(huán)境。通過不斷的優(yōu)化與完善，我們能夠提高盡職調(diào)查的精準(zhǔn)度和可靠性，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，為金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
總結(jié)：信貸盡職調(diào)查是金融機(jī)構(gòu)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過深入理解盡職調(diào)查的重要性，進(jìn)行信息收集與驗(yàn)證，評估風(fēng)險(xiǎn)與控制，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作與溝通，不斷優(yōu)化與完善，我們能夠提高盡職調(diào)查的效益和質(zhì)量，為金融機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)健運(yùn)營提供有力支持。
盡職調(diào)查心得篇七
近年來，信貸行業(yè)持續(xù)蓬勃發(fā)展，而信用貸款的核心就是盡職調(diào)查。盡職調(diào)查不僅能幫助銀行和其他金融機(jī)構(gòu)了解借款人的信用狀況，還有助于風(fēng)險(xiǎn)控制和貸款審批。在我過去的工作經(jīng)驗(yàn)中，我深入?yún)⑴c了信貸盡職調(diào)查的實(shí)踐，并總結(jié)了一些心得體會。
首先，盡職調(diào)查要充分了解借款人的背景信息。在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)前，我們要仔細(xì)查看借款人的個(gè)人信息和經(jīng)濟(jì)狀況。這包括個(gè)人資產(chǎn)、負(fù)債情況、收入來源、信用記錄等方面。通過對這些信息的全面分析，可以更好地判斷借款人的還款能力和還款意愿。為此，我們需要向借款人索取相關(guān)證明材料，并進(jìn)行詳細(xì)的核實(shí)和分析。
其次，盡職調(diào)查要注重實(shí)地考察。盡職調(diào)查不僅僅是查看資料和數(shù)據(jù)，更重要的是通過實(shí)地考察獲取第一手信息。我們需要親自走訪借款人的居住地、工作地和經(jīng)營場所，與借款人面對面交談，觀察借款人的生活和工作環(huán)境，了解其家庭狀況和經(jīng)營狀況。通過這樣的實(shí)地考察，我們可以更全面地了解風(fēng)險(xiǎn)和還款能力。
第三，盡職調(diào)查要綜合運(yùn)用各種工具和手段。在盡職調(diào)查過程中，我們可以借助市場調(diào)查、行業(yè)分析、競爭對手分析等方法獲取更多信息。同時(shí)，還可以結(jié)合外部數(shù)據(jù)、征信報(bào)告等公開數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。此外，我們還可以借助專業(yè)的調(diào)查機(jī)構(gòu)或獨(dú)立第三方進(jìn)行盡職調(diào)查，以獲取更專業(yè)的意見和建議。
第四，盡職調(diào)查要做好風(fēng)險(xiǎn)管理。在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，我們要認(rèn)真評估和管理風(fēng)險(xiǎn)。首先，要審慎選擇客戶，避免與高風(fēng)險(xiǎn)借款人有關(guān)聯(lián)。其次，要制定正確的還款計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制策略，確保借款人能夠按時(shí)還款。同時(shí)，要建立健全的內(nèi)部控制和外部監(jiān)管機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
最后，盡職調(diào)查要與業(yè)務(wù)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)雙贏。信貸盡職調(diào)查的目的是為了保護(hù)自身利益和客戶利益。我們要在保護(hù)自身風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，能夠?yàn)榭蛻籼峁椭椭С?。只有客戶滿意，我們的業(yè)務(wù)才能持續(xù)發(fā)展。因此，我們要根據(jù)客戶的特點(diǎn)和需求，提供個(gè)性化的服務(wù)和解決方案，實(shí)現(xiàn)雙贏的局面。
信貸盡職調(diào)查是信用貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對于保障金融機(jī)構(gòu)的利益和客戶的利益具有重要意義。通過盡職調(diào)查，可以更全面、準(zhǔn)確地評估借款人的信用狀況和還款能力，降低違約風(fēng)險(xiǎn)和貸款損失。因此，我們要始終把盡職調(diào)查作為信貸業(yè)務(wù)的核心，注重?cái)?shù)據(jù)分析和實(shí)地考察，做好風(fēng)險(xiǎn)管理，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)和支持，實(shí)現(xiàn)雙贏的目標(biāo)。
盡職調(diào)查心得篇八
盡職調(diào)查是指在進(jìn)行商業(yè)交易或投資前，對交易對象進(jìn)行全面、徹底的調(diào)查，以了解其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、管理層素質(zhì)等情況，以便做出明智的決策。在實(shí)際操作中，我深切體會到了盡職調(diào)查的重要性和必要性。盡職調(diào)查不僅可以幫助我們避免陷入經(jīng)濟(jì)損失，還可以提供更多關(guān)于交易對象的信息，為決策提供支持。
首先，盡職調(diào)查能幫助我們識別風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行商業(yè)交易或投資前，我們往往只從表面上了解對方的情況，但這往往并不夠全面和準(zhǔn)確。盡職調(diào)查可以幫助我們深入了解交易對象，包括其業(yè)務(wù)模式、市場競爭情況、財(cái)務(wù)狀況、法律風(fēng)險(xiǎn)等，從而識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在一次投資項(xiàng)目中，我通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)了對方企業(yè)存在嚴(yán)重的財(cái)務(wù)問題，包括資金緊張、負(fù)債高企等，因此決定放棄投資，避免了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
其次，盡職調(diào)查有助于發(fā)現(xiàn)交易對象的潛在問題。交易對象的問題可能包括經(jīng)營不善、違反法律法規(guī)、缺乏專業(yè)素質(zhì)等。通過盡職調(diào)查，我們可以更全面地了解交易對象的背景和狀況，從而發(fā)現(xiàn)潛在問題，避免遭受損失。例如，在一次與某公司合作的盡職調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)該公司的財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大的失實(shí)情況，以及管理層存在不誠信行為，從而決定放棄合作，保護(hù)了我們的利益和聲譽(yù)。
再次，盡職調(diào)查能提供更多的信息用于決策。在盡職調(diào)查的過程中，我們可以通過與交易對象深入交流，進(jìn)一步了解其經(jīng)營理念、市場行情、未來發(fā)展等方面的信息。這些信息對于我們的決策非常重要，可以幫助我們更加準(zhǔn)確地評估交易的潛在收益和風(fēng)險(xiǎn)，并做出合理的決策。例如，在進(jìn)行一筆投資決策時(shí)，通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)在相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域有著獨(dú)特的技術(shù)優(yōu)勢和市場機(jī)會，因此決定投資該企業(yè)，最終獲得了良好的投資回報(bào)。
最后，盡職調(diào)查可以幫助我們建立良好的合作關(guān)系。通過盡職調(diào)查，我們可以更加全面地了解交易對象的情況，從而對其有更多的了解和信任，建立更加穩(wěn)固的合作關(guān)系。例如，在一次合作項(xiàng)目中，通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)有著良好的聲譽(yù)和誠信經(jīng)營的記錄，我們對其進(jìn)行正式的合作，結(jié)果雙方都獲得了利益的最大化。
總之，盡職調(diào)查是一項(xiàng)非常重要和必要的工作。在商業(yè)交易或投資中，了解交易對象的真實(shí)情況，減少風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)潛在問題，獲取更多決策信息以及建立良好合作關(guān)系，都離不開盡職調(diào)查的幫助。因此，我們在進(jìn)行商業(yè)交易或投資時(shí)，必須要充分認(rèn)識到盡職調(diào)查的重要性，并積極主動(dòng)地進(jìn)行相關(guān)調(diào)查工作，以避免經(jīng)濟(jì)損失并確保決策的準(zhǔn)確性和有效性。
盡職調(diào)查心得篇九
本盡職調(diào)查報(bào)告僅適用于公司現(xiàn)金借貸類業(yè)務(wù)（以下簡稱“目標(biāo)業(yè)務(wù)”）。盡職調(diào)查報(bào)告的目的在于對目標(biāo)業(yè)務(wù)所涉及的各類要素（以下簡稱“目標(biāo)要素”或“要素”）進(jìn)行勤勉、審慎的查證、核實(shí)，以便公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會（以下簡稱“風(fēng)控委”）對目標(biāo)業(yè)務(wù)的可行性、風(fēng)險(xiǎn)度等進(jìn)行最終評估、判斷并作出是否批準(zhǔn)開展的決定。
說明：本報(bào)告將針對以下要素的一項(xiàng)、多項(xiàng)或全部進(jìn)行調(diào)查：
（一）對于押品的盡職調(diào)查（對“物”的調(diào)查）
1.為主債權(quán)提供擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)等（抵押擔(dān)保）
（1）土地
對于土地的調(diào)查，主要查證該宗土地的基本情況，核心是對宗地產(chǎn)權(quán)證件的審查，同時(shí)查明該宗地之上是否存在他項(xiàng)權(quán)利和不利性負(fù)擔(dān)，如抵押、查封等，還應(yīng)委托有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對該宗地進(jìn)行市場價(jià)值評估。最終應(yīng)將上述事實(shí)、信息等，陳列并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）地上附著物
對于目標(biāo)業(yè)務(wù)具有參考價(jià)值的地上附著物專指房產(chǎn)等建筑物和高價(jià)值類苗木等定著物。房產(chǎn)類建筑物的調(diào)查，基本要義等同對土地的調(diào)查。關(guān)于高價(jià)值的苗木、具有賞玩價(jià)值的石頭、客觀上不可拆卸的機(jī)器設(shè)備地上定著物等，若抵押物為土地，則可以作為調(diào)查的對象，但因前兩項(xiàng)價(jià)值難以直接界定，須由專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)進(jìn)行評判。如果抵押物不涉及土地，僅為地上建筑物，則直接按照房產(chǎn)類建筑物的調(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行審查。另外，還可根據(jù)需要將以上附著物的保險(xiǎn)購買情況作為審查要素。最終應(yīng)將調(diào)查所得事實(shí)、信息等，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
2.為主債權(quán)提供擔(dān)保的特定權(quán)利等（權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保）
（1）股權(quán)
對于債務(wù)人或擔(dān)保人出質(zhì)的股權(quán)，要由“大”至“小”進(jìn)行調(diào)查、審查。首先對該股權(quán)所屬公司的基本面進(jìn)行調(diào)查，包括公司主體資格、股東基本信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司注冊資本、股東出資情況、公司規(guī)模、所屬行業(yè)、市場占有率（如必要）、重大合同的簽署及履行情況（如必要）、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、涉訟情況、征信情況、債權(quán)債務(wù)情況等；其次應(yīng)調(diào)查出質(zhì)股份所占全部股份的比例、分紅情況、有無代持情況、有無被查封、質(zhì)押情況等。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）債權(quán)
本報(bào)告所指債權(quán)，專指應(yīng)收賬款。根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》和中國人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押屬于權(quán)利質(zhì)押之一。對于應(yīng)收賬款質(zhì)押的調(diào)查、審查，應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)該應(yīng)收賬款的客觀情況和應(yīng)收賬款所涉及債務(wù)人的基本面。對于應(yīng)收賬款客觀情況的調(diào)查與審核主要是對應(yīng)收賬款的真實(shí)性、有效性、債務(wù)人付款計(jì)劃和獲得支付的可能性進(jìn)行深入查證，通過人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”和其他主管部門進(jìn)行其他目的質(zhì)押登記對擬進(jìn)行質(zhì)押的應(yīng)收賬款信息進(jìn)行查詢（避免因重復(fù)質(zhì)押而不能辦理有關(guān)登記，浪費(fèi)人力、物力、財(cái)力和時(shí)間），并將有關(guān)憑據(jù)加附到業(yè)務(wù)卷宗中備考。對于應(yīng)收賬款涉及債務(wù)人基本面的調(diào)查，如果債務(wù)人為法人，則同股權(quán)質(zhì)押對股權(quán)所屬公司的調(diào)查，在此不贅；如果債務(wù)人為自然人，則將在以下詳細(xì)介紹。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（3）票據(jù)權(quán)利
本報(bào)告所指票據(jù)，專指《中華人民共和國票據(jù)法》中所指的本票、匯票和支票，債券、存單，倉單、提單等不在此限。本報(bào)告所指票據(jù)權(quán)利，專指票據(jù)合法持有人對于票據(jù)債務(wù)人的付款請求權(quán)。對于票據(jù)權(quán)利質(zhì)押的審核、調(diào)查，主要指：一是對于票據(jù)真實(shí)性的審查，即審查票據(jù)的基本要素（票號、出票日期、到期日期、出票人、出票銀行、承兌人、付款人、收款人、金額等），必要時(shí)可向有關(guān)銀行、企業(yè)進(jìn)行電話查證，確保該票據(jù)沒有被偽造、變造。二是對于已經(jīng)發(fā)生的票據(jù)行為的審查，即審查票據(jù)的票面記載事項(xiàng)（有關(guān)文字的記載、印章的加蓋是否清晰可辨，背書行為是否連續(xù)，是否存在有害記載事項(xiàng)等）。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（票據(jù)權(quán)利質(zhì)押的實(shí)務(wù)操作與本調(diào)查報(bào)告沒有直接關(guān)系，故將另章介紹）
（4）知識產(chǎn)權(quán)
對知識產(chǎn)權(quán)的調(diào)查，主要在于一是對權(quán)利人對該權(quán)利的真實(shí)性、合法性和完整性的審查，即審查權(quán)利的登記狀態(tài)、登記憑證、保護(hù)期限、權(quán)利人對權(quán)利的完整享有程度、權(quán)利價(jià)值評估報(bào)告、法律糾紛情況等，如果權(quán)利人為企業(yè)的，還應(yīng)考察企業(yè)的基本面及持續(xù)盈利能力等綜合情況。需要注意的是，對于知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，出借款項(xiàng)額度須嚴(yán)格控制，具體可參照已開展該類業(yè)務(wù)的各商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)及比率。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
3.為主債權(quán)提供擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)等（質(zhì)押擔(dān)保）
（1）汽車、船舶、飛行器此類特殊動(dòng)產(chǎn)，理論上均可抵押，但抵押不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有，因此若進(jìn)行抵押擔(dān)保則需和抵押人特別約定購買意外毀損類的商業(yè)保險(xiǎn)且在受益人為主債權(quán)人，如果已經(jīng)存在相應(yīng)保險(xiǎn)且受益人為他人的，應(yīng)在抵押合同特別注明抵押權(quán)人針對保險(xiǎn)賠付款優(yōu)先受償。
對于上述動(dòng)產(chǎn)的質(zhì)押，需要調(diào)查核實(shí)其權(quán)利憑證、權(quán)利的完整性、權(quán)利是否存在不利性負(fù)擔(dān)、價(jià)值評估報(bào)告等。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）貴金屬、珠寶、古玩、字畫等此類動(dòng)產(chǎn)，必須經(jīng)過專業(yè)機(jī)構(gòu)對其市場價(jià)值進(jìn)行評估，并對評估報(bào)告的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查、審查。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（二）對于主債務(wù)人、擔(dān)保人的盡職調(diào)查（對“人”的調(diào)查）
1.主債務(wù)人
（1）基本情況及征信
債務(wù)人為自然人的，主要調(diào)查債務(wù)人的身份信息、戶口信息、學(xué)歷背景、工作經(jīng)歷、收入來源、個(gè)人征信及家庭成員的基本情況。債務(wù)人為法人的，同調(diào)查法人的基本面。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）駐業(yè)背景（僅針對自然人）
調(diào)查其是否具有其他實(shí)際控制（隱名控制）的物業(yè)、企業(yè)，是否存在隱名控制的股權(quán)（被代持）、該股權(quán)的基本情況及其針對該股權(quán)的分紅情況，并對該隱名控制的物業(yè)、企業(yè)，被代持的股權(quán)等作盡職調(diào)查（同上述調(diào)查方法和內(nèi)容，不贅），并對其社會關(guān)系作基本了解和調(diào)查。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
2.擔(dān)保人
（1）基本情況及征信同上，不贅。
（2）駐業(yè)背景（僅針對自然人）同上，不贅。
盡職調(diào)查報(bào)告必須依照上述調(diào)查的基本事項(xiàng)發(fā)表項(xiàng)目可行性意見，對于項(xiàng)目可行性意見所做的判斷主要依據(jù)上述調(diào)查信息的客觀性，以及所涉及物業(yè)、動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利的真實(shí)性、合法性和可轉(zhuǎn)讓性（變現(xiàn)性）。該意見供風(fēng)控委參考并最終作為判斷業(yè)務(wù)項(xiàng)目能否開展的直接依據(jù)。
起草與出具本盡職調(diào)查報(bào)告時(shí)，應(yīng)具備以下基本內(nèi)容：
（一）盡職調(diào)查報(bào)告的適用范圍
（二）出具人勤勉、盡責(zé)聲明與承諾
（三）目標(biāo)業(yè)務(wù)的簡介
（四）盡職調(diào)查報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng)（調(diào)查范圍）
（五）項(xiàng)目（業(yè)務(wù)）可行性的意見或結(jié)論
每個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的情況不可能完全相同，在起草和出具具體的盡職調(diào)查報(bào)告書時(shí)，應(yīng)把握以下三點(diǎn)：
（一）應(yīng)根據(jù)客戶情況確定具體調(diào)查的范圍，對于不涉及的具體調(diào)查事項(xiàng)，應(yīng)逐一剔除。
（二）應(yīng)嚴(yán)格按照上述調(diào)查要素進(jìn)行基本數(shù)據(jù)、資料的審查核實(shí)，在書寫報(bào)告有關(guān)內(nèi)容時(shí)應(yīng)全面、理性、客觀的記載所調(diào)查的事項(xiàng)，不能隨意更改數(shù)據(jù)、資料，不能有主觀性傾向，切忌隱瞞實(shí)情和虛假陳述。
（三）盡職調(diào)查報(bào)告全文應(yīng)具有完整性、連續(xù)性和易理解性，所作結(jié)論應(yīng)真實(shí)、客觀。
盡職調(diào)查心得篇十
列示公司注冊地、注冊資本、實(shí)收資本、法定代表人、經(jīng)營范圍、主營業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品等基本信息。
二、 公司歷史沿革簡介
1、 公司設(shè)立及歷史沿革基本情況；
2、 歷次股權(quán)變動(dòng)過程及定價(jià)依據(jù)；
3、 以圖表形式列示目前股權(quán)結(jié)構(gòu)。
三、 控股股東及實(shí)際控制人情況
3、 說明公司實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)基本情況；
四、 公司業(yè)務(wù)和產(chǎn)品
1、 公司主要業(yè)務(wù)及盈利模式介紹，公司生產(chǎn)流程、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)技術(shù)介紹；
3、 公司業(yè)務(wù)的地區(qū)分布及主要客戶情況；
4、 公司主要資產(chǎn)及核心技術(shù)的權(quán)屬情況；
5、 公司業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的發(fā)展前景表述。
五、 行業(yè)狀況和公司行業(yè)地位
1、 說明公司所處行業(yè)背景、行業(yè)政策、行業(yè)技術(shù)狀況、市場細(xì)分、進(jìn)入壁壘等情況；
2、 說明行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及市場份額、變動(dòng)情況，列示主要競爭對手情況；
3、 詳細(xì)說明公司競爭優(yōu)勢、劣勢，收入盈利、技術(shù)水平等重要指標(biāo)市場排名情況。
六、 同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易情況
2、 說明重大關(guān)聯(lián)交易情況。
七、 最近兩年及一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
3、 簡要分析財(cái)務(wù)情況，對于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及指標(biāo)存在異常以及不匹配的，說明原因。
盡職調(diào)查心得篇十一
1、近三年審計(jì)報(bào)告（報(bào)告附注資料）；
2、以收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押的抵押合同、借款合同等相關(guān)文件；如有其它涉及抵押，請同時(shí)提供；
3、基礎(chǔ)資產(chǎn)收費(fèi)權(quán)限證明文件，包括合同、協(xié)議、政府文件等；
4、評級報(bào)告及其它重要文件；
5、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬的明細(xì)，包含對方科目；
6、銷售客戶統(tǒng)計(jì)表、收款方式說明（銀行代收或現(xiàn)金收付方式）；
7、每個(gè)月現(xiàn)金流量收支分布情況；每個(gè)月的現(xiàn)金流量收支分布情況；
8、分年的成本明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表；
（二）原始權(quán)益人情況調(diào)查
1、全套工商登記資料
2、公司設(shè)立時(shí)及歷次換發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)
3、批準(zhǔn)上述公司設(shè)立的政府主管部門批文
5、公司董事、監(jiān)事和高管人員的姓名、性別、年齡、學(xué)歷、職稱及任職經(jīng)歷；
6、公司組織結(jié)構(gòu)圖、部門職能介紹，以及公司主要內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況說明；
7、公司最近三年訴訟或者仲裁的情況說明及相關(guān)訴訟或仲裁文件。
盡職調(diào)查心得篇十二
簡單講，盡職調(diào)查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業(yè)的調(diào)查才能摸清楚。
投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值，往往會出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值。因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)在價(jià)值不僅取決于當(dāng)前的財(cái)務(wù)賬面價(jià)值，同時(shí)也取決于未來的收益。對企業(yè)內(nèi)在價(jià)值進(jìn)行評估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上。
從投資者角度講，盡職調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。因?yàn)槿魏雾?xiàng)目都存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，比如，融資方過往財(cái)務(wù)賬冊的準(zhǔn)確性；投資之后，公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會繼續(xù)留下來；相關(guān)資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應(yīng)價(jià)值；是否存在任何可能導(dǎo)致融資方運(yùn)營或財(cái)務(wù)運(yùn)作出現(xiàn)問題的因素。
融資方通常會對企業(yè)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時(shí)投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行投資活動(dòng)。
盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無二的。對于一個(gè)重大投資項(xiàng)目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：
立項(xiàng)—成立工作小組—擬定調(diào)查計(jì)劃—整理/匯總資料—撰寫調(diào)查報(bào)告—內(nèi)部復(fù)核—遞交匯報(bào)—?dú)w檔管理—參與投資方案設(shè)計(jì)。
1專業(yè)人員項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組實(shí)施盡職調(diào)查2擬訂計(jì)劃需建立在充分了解投資目的和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上3盡職調(diào)查報(bào)告必須通過復(fù)核程序后方能提交。
1、審閱文件資料
通過公司工商注冊、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。
2、參考外部信息
通過網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。
3、相關(guān)人員訪談
與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。
4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查
查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。
5、小組內(nèi)部溝通
調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。
1證偽原則
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來發(fā)覺目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。
2實(shí)事求是原則
要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀公正的立場上對目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況。
3事必躬親原則
要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場，進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，親身體驗(yàn)和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。
4突出重點(diǎn)原則
需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5以人為本原則
要求投資經(jīng)理在對目標(biāo)企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí)，重點(diǎn)注意對管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。
6橫向比較原則
需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解公司歷史上的重大事件，檢查其對公司的發(fā)展演變和企業(yè)文化形成的重大影響；
（2）對公司成立時(shí)間較長的企業(yè)，歷史演變較為復(fù)雜，著重考察企業(yè)歷史演變發(fā)展邏輯合理性。
2調(diào)查程序
（4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規(guī)行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經(jīng)消除。
3調(diào)查結(jié)論
（1）公司歷史演變定性判斷（復(fù)雜與否）
（2）歷史演變對公司未來發(fā)展有無實(shí)質(zhì)性影響（體制、人員、技術(shù)演變）
1調(diào)查目標(biāo)
（1）股東是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范；
（2）公司股東變更的行為和程序是否合法、規(guī)范。
2調(diào)查程序
（8）相關(guān)股東變更資料取得當(dāng)?shù)毓ど藤Y料為準(zhǔn)。
3調(diào)查結(jié)論
（1）股東及實(shí)際控制人是否有較大變化；
（2）自然人持股在公司任職及外部任職情況；
（3）股本變動(dòng)的驗(yàn)資、評估及審計(jì)是否齊全，涉及國有企業(yè)，股權(quán)變革是否有國資批復(fù)文件。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）公司章程及草案是否合法合規(guī)；
（2）股東大會、董事會、監(jiān)事會的設(shè)立、運(yùn)作的實(shí)質(zhì)性判斷；
（3）董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變動(dòng)是否合法合規(guī)。 2調(diào)查程序
（2）確認(rèn)公司是否具有健全的股東會、董事會、監(jiān)事會的議事規(guī)則及其合規(guī)性；
（5）考察公司高級管理人員的激勵(lì)與約束機(jī)制，如設(shè)置股票期權(quán)，判斷這些機(jī)制是否有利于吸引人才，保持高級管理人員的穩(wěn)定。
1調(diào)查目標(biāo)
（2）了解公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)模式的設(shè)置對公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的影響。
2調(diào)查程序
（1）畫出整個(gè)集團(tuán)的組織構(gòu)架圖，標(biāo)明各經(jīng)營實(shí)體之間的具體組織聯(lián)系；
（3）與管理層有關(guān)人員進(jìn)行討論，進(jìn)一步獲得公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面、運(yùn)行方面情況的資料。
1調(diào)查目標(biāo)
（2）主要管理層是否具有與發(fā)展公司需要相匹配的開拓精神和經(jīng)營管理能力；
（3）了解關(guān)鍵管理人員的選聘、考核和離職情況，及其程序是否合法；
（4）了解公司與主要管理人員有關(guān)的激勵(lì)和約束機(jī)制，及其對公司經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展的影響。
2調(diào)查程序
（3）調(diào)查過去三年中公司關(guān)鍵管理人員離職的情況，調(diào)查其辭職的真實(shí)原因；
（4）調(diào)查公司董事是否遵守“競業(yè)禁止”的規(guī)定；
（5）與公司職員進(jìn)行交流，獲取其對管理團(tuán)隊(duì)以及企業(yè)文化貫徹情況的直觀感受；
（7）了解公司為高級管理者制定的薪酬方案，持有股份及其變動(dòng)情況；
（8）調(diào)查主要管理者是否不適當(dāng)?shù)募媛?，并說明必要的兼職是否會對其工作產(chǎn)生影響。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系；
（2）調(diào)查公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可行性、風(fēng)險(xiǎn)。
2調(diào)查程序
查閱公司的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃等資料，或與經(jīng)營決策層訪談，得到以下的信息：
（1）公司發(fā)展目標(biāo)的定位，包括長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略、具體業(yè)務(wù)計(jì)劃；
（2）公司發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)間的關(guān)系；
（3）公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，包括法律障礙等；
（4）公司實(shí)現(xiàn)未來發(fā)展計(jì)劃的主要經(jīng)營理念或模式、假設(shè)條件、實(shí)現(xiàn)步驟、面臨的主要問題等。
第二部分：行業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景；
（2）調(diào)查公司所處行業(yè)發(fā)展驅(qū)動(dòng)因素與本質(zhì)；
（3）調(diào)查公司提供的產(chǎn)品（服務(wù)）較之同行業(yè)可比公司的競爭地位；
4）調(diào)查公司主要經(jīng)營活動(dòng)的合法性。
2調(diào)查程序
（1）查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告（如國家計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委、行業(yè)協(xié) 會、國務(wù)院研究發(fā)展中心或其他研究機(jī)構(gòu)），調(diào)查公司所處行業(yè)國內(nèi)、外的發(fā)展現(xiàn)狀與前景，分析影響其行業(yè)發(fā)展的有利、不利因素。
（3）調(diào)查公司所處行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈情況，公司所處鏈條環(huán)節(jié)情況；
（5）了解公司所處行業(yè)的整體特征，是屬于資金、技術(shù)、勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)；了解該行業(yè)對技術(shù)（或?qū)Y金、勞動(dòng)力等要素）的依賴程度、技術(shù)的成熟度；了解該行業(yè)公司是否需要大量的研究開發(fā)支出、巨額的廣告營銷費(fèi)用；是否應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)慢；產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)特征；出口占總銷售的比例等方面。
（6）調(diào)查公司近三年內(nèi)銷售產(chǎn)品所處的生命周期階段，是處于導(dǎo)入期、成長期、成熟期、衰退期中的哪個(gè)階段？調(diào)查公司產(chǎn)品的壽命。
（7）查閱國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、公司相關(guān)財(cái)務(wù)資料和發(fā)展規(guī)劃文件，獲取或編制公司最近幾個(gè)會計(jì)年度主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量明細(xì)表，了解公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成；了解公司未來產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向。
（8）查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料，調(diào)查影響公司產(chǎn)品需求的相關(guān)因素以及產(chǎn)品需求的變化趨勢，分析未來幾年該產(chǎn)品的需求狀況、市場容量；獲取公司所處行業(yè)中該產(chǎn)品的現(xiàn)有生產(chǎn)能力、未來幾年生產(chǎn)能力的變化數(shù)據(jù)；所處行業(yè)是否因過多受到國家政策、技術(shù)進(jìn)步、可替代產(chǎn)品的沖擊等外部因素影響而具有較大的脆弱性。
（9）對公司產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)作出預(yù)測；
（12）利用各大證券報(bào)、主要證券類網(wǎng)站披露的公開信息，與已上市公司進(jìn)行比較分析。選擇5-10家產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝相同的公司，以這些公司近幾年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，至少在生產(chǎn)能力、生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性、關(guān)鍵設(shè)備的先進(jìn)性、銷售收入、銷售的地理分布、主要產(chǎn)品銷售價(jià)格與主營業(yè)務(wù)利潤率、行業(yè)平均銷售價(jià)格與主營業(yè)務(wù)利潤率等方面進(jìn)行比較。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司供應(yīng)方市場、采購政策及主要的供應(yīng)商；
（2）調(diào)查公司采購業(yè)務(wù)涉及的訴訟及關(guān)聯(lián)交易。
2調(diào)查程序
（5）與采購部門人員溝通，了解公司是否建立了供應(yīng)商考評制度；
（10）如果存在影響成本的重大關(guān)聯(lián)采購，判斷關(guān)聯(lián)采購的定價(jià)是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)能力、實(shí)際產(chǎn)量；
（2）調(diào)查公司生產(chǎn)組織、保障；
（3）成本分析；
（4）調(diào)查公司生產(chǎn)的質(zhì)量控制、安全、環(huán)保。
2調(diào)查程序
（11）調(diào)查公司保障安全生產(chǎn)的措施，成立以來是否發(fā)生過重大的安全事故；
（13）查閱省一級的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局文件，調(diào)查公司產(chǎn)品是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是否因產(chǎn)品質(zhì)量問題受過質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門的處罰。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運(yùn)行情況；
（2）調(diào)查公司產(chǎn)品商標(biāo)的權(quán)屬及合規(guī)性；
（3）調(diào)查公司銷售回款、存貨積壓情況；
（4）調(diào)查公司銷售業(yè)務(wù)涉及的訴訟及關(guān)聯(lián)交易。
2調(diào)查程序
（4）是否存在假冒偽劣產(chǎn)品，打假力度如何；
（11）測算公司最近幾個(gè)會計(jì)年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，調(diào)查公司壞賬、呆賬風(fēng)險(xiǎn)的大??；
（15）調(diào)查關(guān)聯(lián)銷售的情況。如果存在對主營業(yè)務(wù)收入有重大貢獻(xiàn)的關(guān)聯(lián)銷售，抽查不同時(shí)點(diǎn)的關(guān)聯(lián)銷售合同，獲取關(guān)聯(lián)銷售的定價(jià)數(shù)據(jù)，分析不同時(shí)點(diǎn)的銷售價(jià)格的變動(dòng)，并與同類產(chǎn)品當(dāng)時(shí)市場公允價(jià)格比較。如果存在異常，分析其對收入的影響，分析關(guān)聯(lián)銷售定價(jià)是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司專利、非專利技術(shù)；
（2）調(diào)查公司研發(fā)機(jī)構(gòu)、人員、資金投入；
（3）調(diào)查公司正在研發(fā)的項(xiàng)目；
2調(diào)查程序
（1）了解公司的行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是否有國家標(biāo)準(zhǔn)、國際標(biāo)準(zhǔn)；
（4）了解公司是否建立了相應(yīng)的機(jī)制保障與主要產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的非專利技術(shù)不被泄漏。
（8）調(diào)查公司新產(chǎn)品研究開發(fā)周期（從產(chǎn)品開發(fā)到進(jìn)入市場的周期），主要研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并對項(xiàng)目的市場需求做出描述。
1調(diào)研目標(biāo)
（1）行業(yè)商業(yè)模式的演變與創(chuàng)新；
（2）公司現(xiàn)有商業(yè)模式及未來創(chuàng)新模式；
（3）通過商業(yè)模式理解與評估企業(yè)價(jià)值。
2調(diào)查程序
（2）商業(yè)模式參考模型主要九個(gè)要素：價(jià)值主張；消費(fèi)者目標(biāo)群體；分銷渠道；客戶關(guān)系；價(jià)值配置；核心能力；合伙伙伴網(wǎng)絡(luò)；成本結(jié)構(gòu)；收入模式等。
（5）確認(rèn)公司未來商業(yè)模式發(fā)展方向，及對商業(yè)模式創(chuàng)新采取的準(zhǔn)備行動(dòng)；
（6）結(jié)合公司的商業(yè)模式的定位，及行業(yè)內(nèi)的標(biāo)桿企業(yè)對比，評估公司未來公司價(jià)值。
第三部分：法律調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
公司與具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)企業(yè)是否做到人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整。
2調(diào)查程序
（7）是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；
（9）是否存在“兩塊牌子、一套人馬”，混合經(jīng)營、合署辦公的情況；
（11）公司是否已按有關(guān)規(guī)定建立和健全了組織機(jī)構(gòu)，是否與控股股東相互獨(dú)立；
（14）公司是否獨(dú)立在銀行開戶，是否不存在與控股股東共用銀行帳戶的情況；
（15）公司是否不存在將資金存入控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶的情況；
（16）檢查控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶，檢查公司與控股股東的往來帳項(xiàng)；
（17）獲取公司與控股股東的稅務(wù)登記證，公司是否依法獨(dú)立納稅；
1調(diào)查目的
是否存在同業(yè)競爭，是否采取了有效措施避免同業(yè)競爭。
2調(diào)查程序
（2）如存在或可能存在同業(yè)競爭，公司是否采取了如下有效措施避免同業(yè)競爭：
1）簽署有關(guān)避免同業(yè)競爭的協(xié)議及決議，需審查該協(xié)議或決議有無損害公司利益的情況的條款。
2）調(diào)查有無其他有效措施避免同業(yè)競爭的措施，如：
b．競爭方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方的措施；
c．公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務(wù)的措施；
d．競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出的有法律約束力的書面承諾。
（3）查閱公司的股東協(xié)議、公司章程等文件，是否有在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定。
1調(diào)查目的
（1）關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否損害公司及其他股東的利益；
（2）關(guān)聯(lián)交易是否履行了法定批準(zhǔn)程序。
2調(diào)查程序
（5）檢查關(guān)聯(lián)交易協(xié)議條款，審查其內(nèi)容是否公允合理，有無侵害公司利益的條款；
（7）公司是否為控股股東及其他關(guān)聯(lián)股東提供擔(dān)保。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）公司是否存在訴訟、仲裁或行政處罰事項(xiàng)；
（2）上述事項(xiàng)對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景的影響；
2調(diào)查程序
（2）如果有上述事項(xiàng)，需調(diào)查提起訴訟或仲裁的原因，訴訟或仲裁請求，可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的執(zhí)行情況，對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等可能產(chǎn)生的較大影響。
第四部分：資產(chǎn)調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)固定資產(chǎn)、在建工程和無形資產(chǎn)
2調(diào)查程序
（1）了解固定資產(chǎn)規(guī)模、類別，并核實(shí)期末價(jià)值
1）取得前三年及最近一個(gè)會計(jì)期末“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”及“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”明細(xì)表，并與會計(jì)報(bào)表核對是否相符。
2）調(diào)查房屋建筑物的成新度、產(chǎn)權(quán)歸屬。
3）調(diào)查機(jī)器設(shè)備成新度、技術(shù)先進(jìn)性、產(chǎn)權(quán)歸屬。
4）了解有無設(shè)置抵押的固定資產(chǎn)，并與了解到的借款抵押進(jìn)行核對。
5）了解并描述計(jì)提折舊的方法，并將本期計(jì)提折舊額與《制造費(fèi)用明細(xì)表》中的“折舊”明細(xì)項(xiàng)核對是否相符。
6）了解并描述固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法，判斷減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
（3）了解并核實(shí)無形資產(chǎn)入賬依據(jù)及價(jià)值的合理性；
1）取得無形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明；
2）調(diào)查每項(xiàng)無形資產(chǎn)來源；
3）判斷各項(xiàng)無形資產(chǎn)入帳及入帳價(jià)值的合理性；
（4）關(guān)注與生產(chǎn)密切相關(guān)的土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)權(quán)利狀況。
第五部分：財(cái)務(wù)調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)各期主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)利潤的真實(shí)性；
（2）了解并核實(shí)各期期末因銷售活動(dòng)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)余額。
2調(diào)查程序
（1）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)利潤調(diào)查
6）主要客戶調(diào)查：取得前三年主要產(chǎn)品的《主要客戶統(tǒng)計(jì)表》，了解主要客戶，檢查主要客戶中是否有關(guān)聯(lián)方，對異?？蛻暨M(jìn)一步詳細(xì)調(diào)查。
（2）應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、壞帳準(zhǔn)備、預(yù)收賬款調(diào)查
1）取得前三年及取近一個(gè)會計(jì)期末“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“壞帳準(zhǔn)備”、“預(yù)收賬款”余額明細(xì)表，檢查大額應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)收賬款的客戶是否為主要客戶明細(xì)表中的主要客戶；若不是公司主要客戶，詢問原因。
2）結(jié)合銷售結(jié)算方式，判斷各客戶賬齡是否正常，對異常情況，查明原因；對長期掛帳款項(xiàng)，判斷可回收性。
3）了解前三年壞帳準(zhǔn)備計(jì)提方法是否發(fā)生變化，并了解變化的原因；結(jié)合賬齡分析，判斷壞帳準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
計(jì)算各期之間營業(yè)費(fèi)用變化比率，結(jié)合銷售收入的變動(dòng)幅度，分析營業(yè)費(fèi)用變動(dòng)幅度是否正常，對異常情況，應(yīng)詢問原因并證實(shí)。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解企業(yè)生產(chǎn)能力利用率、產(chǎn)銷比率；
（2）了解并核實(shí)各期期末存貨價(jià)值；
（3）了解并核實(shí)各期期末采購活動(dòng)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)的余額；
（4）了解并核實(shí)各期期末應(yīng)付工資及福利費(fèi)；
2調(diào)查程序
1）取得前三年及最近一個(gè)會計(jì)期間主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、銷量統(tǒng)計(jì)表；
2）結(jié)合產(chǎn)量，判斷生產(chǎn)設(shè)備利用情況；
3）結(jié)合產(chǎn)量、產(chǎn)成品庫存，計(jì)算產(chǎn)銷比率；
（2）了解并核實(shí)各期期末存貨價(jià)值，為核實(shí)年銷售總成本提供依據(jù)；
（4）了解并核實(shí)各期期末應(yīng)付工資及福利費(fèi)；
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)各會計(jì)期末短期投資余額、期末市價(jià)、跌價(jià)準(zhǔn)備；
（2）了解并核實(shí)各會計(jì)期末長期投資余額、減值準(zhǔn)備；
（3）了解并核實(shí)各會計(jì)期間投資收益的真實(shí)性；
2調(diào)查程序
（1）取得前三年及最近一個(gè)會計(jì)期間短期投資及跌價(jià)準(zhǔn)備余額明細(xì)表，判斷投資風(fēng)險(xiǎn);
（2）取得前三年及最近一個(gè)會計(jì)期間委托貸款及投資收益明細(xì)表，判斷委托貸款安全性;
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解債務(wù)融資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)
（2）了解權(quán)益融資
2調(diào)查程序
（2）取得前三年及最近一個(gè)會計(jì)期間應(yīng)付債券明細(xì)表，并與會計(jì)報(bào)表核對相符；
（3）取得財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表，與貸款合同規(guī)定的利率進(jìn)行復(fù)核。
（4）取得前三年及最近一個(gè)會計(jì)期間長期應(yīng)付款及專項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)表，與會計(jì)報(bào)表核對是否相符。
（5）取得前三年及最近一個(gè)會計(jì)期間所有者權(quán)益增減變動(dòng)及余額表，與各年增資、配股情況和各年利潤分配方案相核對。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司執(zhí)行的稅種和稅率；
（2）調(diào)查公司執(zhí)行的稅收及財(cái)政補(bǔ)貼優(yōu)惠政策是否合法、真實(shí)、有效；
（3）調(diào)查公司是否依法納稅；
2調(diào)查程序
（8）如果公司企業(yè)組織形式變化，如：外資企業(yè)變?yōu)閮?nèi)資企業(yè)，是否補(bǔ)足了以前減免的稅款。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查或有事項(xiàng)的具體情況。
（2）判斷上述事項(xiàng)對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等可能產(chǎn)生影響。
2調(diào)查程序
（1）調(diào)查公司因訴訟或仲裁情況可能引起的或有負(fù)債，引證訴訟專題。
（2）如果企業(yè)對售后商品提供擔(dān)保，參照歷史情況，估量顧客提出訴求的可能性。
（3）公司為其他單位的債務(wù)提供擔(dān)保，調(diào)查提供擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額，是否承擔(dān)連帶責(zé)任，是否采取反擔(dān)保措施，估算可能發(fā)生或有負(fù)債金額，確認(rèn)公司是否以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。
（4）環(huán)境保護(hù)的或有負(fù)債
1）查閱公司有關(guān)環(huán)保方面的批文，明確是否達(dá)到環(huán)境保護(hù)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
2）調(diào)查公司是否有污染環(huán)境的情況發(fā)生。
3）測算出公司可能發(fā)生的治理費(fèi)用數(shù)額或者可能支付的罰金數(shù)額。
1調(diào)查目標(biāo)
調(diào)查企業(yè)未來幾年的發(fā)展規(guī)劃。
2調(diào)查程序
（1）取得企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或直接要求被投資企業(yè)提供未來3－5年公司的發(fā)展規(guī)劃，獲知企業(yè)未來幾年的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展方向、發(fā)展重點(diǎn)、發(fā)展措施。
（2）取得企業(yè)計(jì)劃投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，評估報(bào)告的可行性。
1調(diào)查目標(biāo)
調(diào)查企業(yè)在未來幾年的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度、發(fā)展的可能。
2調(diào)查程序
（2）以銷售為起點(diǎn)，核實(shí)企業(yè)所提供的各項(xiàng)預(yù)測指標(biāo)制定的依據(jù)；
（3）根據(jù)企業(yè)所處的外部環(huán)境，調(diào)查企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性；
（4）根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理水平與生產(chǎn)經(jīng)營的其他條件，判斷企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。
第七部分：本輪融資及上市計(jì)劃調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
獲知企業(yè)所提出來的與本輪融資有關(guān)的事項(xiàng)。
2調(diào)查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或與公司領(lǐng)導(dǎo)人交流，獲知與本輪融資有關(guān)的如下信息：
（1）本輪的融資是股份轉(zhuǎn)讓，還是增資擴(kuò)股，亦或二者兼而有之。
（2）企業(yè)價(jià)值的估計(jì)、本輪融資的金額、所占的投資比例。
（3）擬引入的投資者的數(shù)量，對投資者的具體要求；目前已接觸過的、有傾向性的投資者。
（4）募投項(xiàng)目及資金的具體用途。
（5）本輪融資時(shí)間計(jì)劃。
（6）融資后的管理制度安排及人事安排。
（7）信息披露的程度及具體措施。
（8）企業(yè)能夠接受的對賭協(xié)議的內(nèi)容。
（9）是否有管理層或核心技術(shù)人員的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及具體內(nèi)容。
1調(diào)查目標(biāo)
獲知企業(yè)的上市計(jì)劃及已做的工作。
2調(diào)查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或與公司領(lǐng)導(dǎo)人交流，獲知如下與上市有關(guān)的情況。
盡職調(diào)查心得篇十三
在vc投資中團(tuán)隊(duì)是最重要的，vc需要了解了團(tuán)隊(duì)成員的方方面面，包括團(tuán)隊(duì)成員的經(jīng)歷、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。
1、公司組織結(jié)構(gòu)圖；
2、董事會、管理團(tuán)隊(duì)、技術(shù)團(tuán)隊(duì)簡介；
3、管理/技術(shù)人員變動(dòng)情況；
4、企業(yè)勞動(dòng)力統(tǒng)計(jì)。
業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個(gè)廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)?；?、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標(biāo)。
1、管理體制和內(nèi)部控制體系；
2、對管理層及關(guān)鍵人員的激勵(lì)機(jī)制；
3、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議；
4、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同；
5、員工報(bào)酬結(jié)構(gòu)。
創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計(jì)劃書中的那些關(guān)于市場的分析和預(yù)測，僅僅是參考。vc會獨(dú)立地對市場進(jìn)行盡職調(diào)查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。
1、產(chǎn)品生命周期（成長期、穩(wěn)定期或是衰退期）及其發(fā)展趨勢；
2、目標(biāo)產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析（自然更換、系統(tǒng)升級、擴(kuò)大應(yīng)用等）；
3、核心競爭力構(gòu)成（技術(shù)、品牌、市場份額、銷售網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)平臺等）；
4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率；
5、主要客戶構(gòu)成及其在銷售額中的比例。
1、核心技術(shù)名稱、所有權(quán)人、來源方式、其他說明；
2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)情況；
3、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術(shù)對企業(yè)的技術(shù)情況的評價(jià)；
4、公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金投入明細(xì)；
5、計(jì)劃再投入的開發(fā)資金量及用途。
財(cái)務(wù)的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中最重要的工作。它分為兩大塊：過去的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財(cái)務(wù)預(yù)測。
1、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（注冊資金驗(yàn)資報(bào)告、往年經(jīng)審計(jì)年報(bào)，zui近一期月報(bào)）；
2、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售、成本、利潤情況；
3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質(zhì)；
4、對造成財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大變化影響因素的說明。
提供公司總部、子公司、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會決議、員工合約、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)條款、商標(biāo)備案、訴訟記錄等等。
1、國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；
2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；
3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同；
4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
5、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。
盡職調(diào)查心得篇十四
第一條為規(guī)范和指導(dǎo)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作，提高盡職調(diào)查工作質(zhì)量，根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，制定本指引。
第二條本指引所稱盡職調(diào)查是指證券公司及基金管理公司子公司（以下簡稱管理人）勤勉盡責(zé)地通過查閱、訪談、列席會議、實(shí)地調(diào)查等方法對業(yè)務(wù)參與人以及擬證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，并有充分理由確信相關(guān)發(fā)行文件及信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的過程。 本指引所稱業(yè)務(wù)參與人，包括原始權(quán)益人、資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、托管人、信用增級機(jī)構(gòu)以及對交易有重大影響的其他交易相關(guān)方。
第三條本指引是對管理人盡職調(diào)查工作的一般要求。凡對投資者作出投資決策有重大影響的事項(xiàng)，不論本指引是否有明確規(guī)定，管理人均應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)進(jìn)行盡職調(diào)查。
第四條管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引的要求制定完善的盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度，建立健全業(yè)務(wù)流程，并確保參與盡職調(diào)查工作的相關(guān)人員能夠恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力。
進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行獨(dú)立判斷。
對計(jì)劃說明書等相關(guān)文件中有中介機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的內(nèi)容，管理人應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內(nèi)容進(jìn)行審慎核查。對專業(yè)意見有異議的，應(yīng)當(dāng)要求中介機(jī)構(gòu)做出解釋或者出具依據(jù)；發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。
第二章盡職調(diào)查內(nèi)容及要求
第一節(jié)對業(yè)務(wù)參與人的盡職調(diào)查
第六條對業(yè)務(wù)參與人盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括業(yè)務(wù)參與人的法律存續(xù)狀態(tài)、業(yè)務(wù)資質(zhì)及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況等。
第七條對特定原始權(quán)益人的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）基本情況：特定原始權(quán)益人的設(shè)立、存續(xù)情況；股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)；
（三）與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況：特定原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況；相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度等。
第八條對資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（二）與基礎(chǔ)資產(chǎn)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)情況：資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)以及法律法規(guī)依據(jù)；資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施；基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)業(yè)務(wù)的開展情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)與資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)或其他受托資產(chǎn)相獨(dú)立的保障措施。
第九條對托管人的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）托管人資信水平；
（二）托管人的托管業(yè)務(wù)資質(zhì)；托管業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。
第十條對提供信用增級的機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)充分反映其資信水平及償付能力，包括但不限于以下內(nèi)容：
（三）其他情況：業(yè)務(wù)審批或管理流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施；包括杠桿倍數(shù)（如有）在內(nèi)的與償付能力相關(guān)的指標(biāo)；公司歷史代償情況等。
第十一條盡職調(diào)查過程中，對于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過15%，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過20%的，應(yīng)當(dāng)視為重要債務(wù)人。對于重要債務(wù)人，應(yīng)當(dāng)全面調(diào)查其經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況，反映其償付能力和資信水平。
第十二條對與基礎(chǔ)資產(chǎn)的形成、管理或者資產(chǎn)證券化交易相關(guān)的其他重要業(yè)務(wù)參與人的盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：參與人的基本情況、資信水平；參與人的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、過往經(jīng)驗(yàn)以及其他可能對證券化交易產(chǎn)生影響的因素。
第二節(jié)對基礎(chǔ)資產(chǎn)的盡職調(diào)查
第十三條對基礎(chǔ)資產(chǎn)的盡職調(diào)查包括基礎(chǔ)資產(chǎn)的法律權(quán)屬、轉(zhuǎn)讓的合法性、基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營情況或現(xiàn)金流歷史記錄，同時(shí)應(yīng)當(dāng)對基礎(chǔ)資產(chǎn)未來的現(xiàn)金流情況進(jìn)行合理預(yù)測和分析。
第十四條對基礎(chǔ)資產(chǎn)合法性的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)形成和存續(xù)的真實(shí)性和合法性；基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬、涉訴、權(quán)利限制和負(fù)擔(dān)等情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)可特定化情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)的完整性等。
第十五條對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法性的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在法定或約定禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的情形；基礎(chǔ)資產(chǎn)（包括附屬權(quán)益）轉(zhuǎn)讓需履行的批準(zhǔn)、登記、通知等程序及相關(guān)法律效果；基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的完整性等。
第十六條管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同基礎(chǔ)資產(chǎn)的類別特性對基礎(chǔ)資產(chǎn)
現(xiàn)金流狀況進(jìn)行盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量狀況；基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和歷史記錄；基礎(chǔ)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的合理預(yù)測和分析。
第三章盡職調(diào)查報(bào)告
第十七條管理人應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度。盡職調(diào)查工作底稿是指管理人在盡職調(diào)查過程中獲取和制作的、與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)相關(guān)的各種工作記錄和重要資料的總稱。
盡職調(diào)查工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。 第十八條管理人應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上形成盡職調(diào)查報(bào)告。 盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明調(diào)查的基準(zhǔn)日、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序等事項(xiàng)。
盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)證券化項(xiàng)目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章以及規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定發(fā)表明確意見。盡職調(diào)查工作組全體成員應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查報(bào)告上簽字，并加蓋管理人公司公章和注明報(bào)告日期。
第四章附則
第十九條對于資產(chǎn)支持證券申請?jiān)谧C券交易場所轉(zhuǎn)讓的，在資產(chǎn)支持證券備案完成后、掛牌轉(zhuǎn)讓前，管理人應(yīng)當(dāng)參照本指引的規(guī)定，持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)。
第二十條管理人應(yīng)當(dāng)保留盡職調(diào)查過程中的相關(guān)資料并存檔備
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