在現(xiàn)在社會，報告的用途越來越大，要注意報告在寫作時具有一定的格式。怎樣寫報告才更能起到其作用呢？報告應(yīng)該怎么制定呢？下面是我給大家整理的報告范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助。
季度財務(wù)風險分析報告篇一
(一) 總體財務(wù)績效水平
【公司基本面分析:1、公司簡介 ，2、宏觀經(jīng)濟分析 (1)、國際經(jīng)濟形勢分析 (2)、國內(nèi)經(jīng)濟形勢分析 (3)、行業(yè)狀況分析 (4)、所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢分析 (5)、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢分析.
報表及總體評價 :企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的總體評價 】
(二) 公司分項績效水平
項目
公司評價
二,財務(wù)報表分析
(一) 資產(chǎn)負債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占%,信用資產(chǎn)的比重次之,占%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
從負債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為%,長期負債和所有者權(quán)益的比率為%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權(quán)益的變化中,流動負債減少%,長期負債減少%,股東權(quán)益增長%.
流動負債的下降幅度為%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構(gòu)性負債的比率分別為%,%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務(wù)利潤
其他業(yè)務(wù)利潤
管理費用
財務(wù)費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數(shù)
1.利潤分析
(1) 利潤構(gòu)成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析
(1) 成本費用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額%;管理費用xx萬元,占成本費用總額%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額%.
(2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長%;財務(wù)費用比去年同期減少x萬元,降低%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價
本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為%,綜合凈利率為%,成本費用利潤率為%.分別比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,
(2) 收益質(zhì)量評價
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
(1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為%.
(2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析
本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為%.
2.現(xiàn)金流動性分析
(1) 現(xiàn)金流入負債比
現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.
(一) 償債能力分析
相關(guān)財務(wù)指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
流動比率
速動比率
資產(chǎn)負債率(%)
有形凈值債務(wù)率(%)
現(xiàn)金流入負債比
綜合分數(shù)
企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分數(shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風險打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.
(二) 經(jīng)營效率分析
相關(guān)財務(wù)指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率
存貨周轉(zhuǎn)率
營業(yè)周期(天)
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分數(shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標.
(三) 盈利能力分析
相關(guān)財務(wù)指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
總資產(chǎn)報酬率(%)
凈資產(chǎn)收益率(%)
毛利率(%)
營業(yè)利潤率(%)
主營業(yè)務(wù)利潤率(%)
凈利潤率(%)
成本費用利潤率(%)
企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數(shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標.
(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析
相關(guān)財務(wù)指標:
項目
當期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況
主營收入增長率(%)
凈利潤增長率(%)
流動資產(chǎn)增長率(%)
總資產(chǎn)增長率(%)
可持續(xù)增長率(%)
企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分數(shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標.
季度財務(wù)風險分析報告篇二
根據(jù)深交所《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄―涉及財務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》(征求意見稿)的有關(guān)要求，電力發(fā)展股份有限公司(以下簡稱“本公司”)通過查驗是否具有有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》;取得并審閱包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等在內(nèi)的定期財務(wù)報告，評估本公司之關(guān)聯(lián)方粵電財務(wù)有限公司(以下簡稱“財務(wù)公司”)的經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務(wù)與財務(wù)風險。經(jīng)評估、審核，本公司認為:
一、財務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》;
二、未發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情況，財務(wù)公司的資產(chǎn)負債比例符合該辦法第三十四條的規(guī)定要求。
具體風險評估說明如下:
財務(wù)公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管局批準(金融許可證機構(gòu)編碼:l0xx1h2440xx001 )，在xx省工商行政管理局登記注冊(注冊號440000000014615 )，由xx省粵電集團有限公司(出資比例60% )、電力發(fā)展股
份有限公司(出次比例25% )、xx省沙角(c 廠)發(fā)電公司(出資比例15% )于20xx 年12 月共同出資通過凈殼收購重組原萬家樂集團財務(wù)有限責任公司組建的一家非銀行金融機構(gòu)，注冊資本15 億元人民幣。20xx 年5 月，財務(wù)公司收購深圳天鑫保險經(jīng)紀有限公司(以下簡稱“天鑫公司”)
96%股權(quán)，從而使天鑫公司成為財務(wù)公司控股子公司。
財務(wù)公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度和金融監(jiān)管部門要求建立
了完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。財務(wù)公司最高權(quán)力機構(gòu)是股東會，下設(shè)董事會、監(jiān)事會以及對董事會負責的風險管理委員會、預(yù)算審計委員會。財務(wù)公司實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展以及監(jiān)督牽制的要求設(shè)有結(jié)算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財務(wù)部、綜合部七個部門。
經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍包括:對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù);協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付;經(jīng)批準的保險代理業(yè)務(wù);對成員單位提供擔保;辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資;對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn);辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計;吸收成員單位的存款;對成員單位辦理貸款及融資租賃;從事同業(yè)拆借;經(jīng)批準發(fā)行財務(wù)公司債券;承銷成員單位的企業(yè)債券;對金融機構(gòu)的股權(quán)投資;有價證券投資等。
(一)控制環(huán)境
財務(wù)公司最高權(quán)力機構(gòu)是股東會，下設(shè)董事會、監(jiān)事會以及對董事會負責的風險管理委員會、預(yù)算審計委員會。財務(wù)公司總經(jīng)理及其經(jīng)營班子對財務(wù)公司行使經(jīng)營權(quán)，下設(shè)風險控制委員會、投資決策委員會，并管理結(jié)算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財務(wù)部、綜合部七個部門，組織架構(gòu)圖如下:
(二)風險的識別與評估
財務(wù)公司編制完成了《內(nèi)部控制基本準則》，內(nèi)部控制制度的實施由經(jīng)營層組織，稽核部牽頭，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)各項業(yè)務(wù)的不同特點制定各自不同的標準化操作流程、作業(yè)標準和風險防范措施，各部門責任分離、相互監(jiān)督，對自營操作中的各種風險進行預(yù)測、評估和控制。
(三)重要控制活動
1、資金管理業(yè)務(wù)控制情況
財務(wù)公司根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的各項規(guī)章制度，制定了資金管理、結(jié)算管理的各項業(yè)務(wù)管理辦法和業(yè)務(wù)操作流程，有效控制了業(yè)務(wù)風險。
(1 )在成員單位存款業(yè)務(wù)方面，嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，在銀監(jiān)會頒布的規(guī)范權(quán)限內(nèi)嚴格操作，保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權(quán)益。
(2 )資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)方面，財務(wù)公司主要依靠業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)進行系統(tǒng)控制。成員單位在財務(wù)公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入財務(wù)公司業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令及提交書面指令實現(xiàn)資金結(jié)算，嚴格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，同時具有較高的數(shù)據(jù)安全性。每日營業(yè)終了，結(jié)算部將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)向財務(wù)部傳遞交賬。財務(wù)部及時記賬，換人復(fù)核，保證入賬及時、準確，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋，并將資金核算納入到財務(wù)公司整體財務(wù)核算當中。為降低風險，財務(wù)公司將支票、預(yù)留銀行財務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管，并禁止將財務(wù)章帶出單位使用。
(3 )在資金審批聯(lián)簽方面。財務(wù)公司制定了《資金支付聯(lián)簽審批制度》，對財務(wù)公司對內(nèi)對外的資金審批管理形成一套嚴格和標準統(tǒng)一的制度，有效防范資金支付風險。
2、信貸業(yè)務(wù)控制
(1 )內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行評價
財務(wù)公司根據(jù)《貸款通則》、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定制定了包括一個作為綱領(lǐng)性文件的《信貸管理辦法》及十余項據(jù)此制定的具體操作規(guī)程，構(gòu)成一個全面、操作性強的業(yè)務(wù)制度體系，全面涵蓋了財務(wù)公司開展的信貸業(yè)務(wù)。
20xx 年，銀監(jiān)會出臺《三個辦法一個指引》，財務(wù)公司對涉及信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)合同及用表進行梳理和完善，使業(yè)務(wù)更規(guī)范化。
(2 )五級分類執(zhí)行情況及準備金計提情況
財務(wù)公司審貸分離機制得到嚴格執(zhí)行，作為信貸審批機構(gòu)的風險控制委員會能有效運作，定期召開會議，核定成員單位的授信額度和審批確認財務(wù)公司季度資產(chǎn)五級分類結(jié)果。作為信貸調(diào)查及具體操作的信貸部，在各項信貸業(yè)務(wù)活動過程中，能執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財務(wù)公司的各項內(nèi)控制度，各項信貸業(yè)務(wù)的操作流程及授權(quán)管理能按內(nèi)部控制的要求執(zhí)行。信貸業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操作經(jīng)信貸部經(jīng)辦、復(fù)核后，由結(jié)算部核對后進行帳務(wù)處理，從系統(tǒng)操作流程層面實現(xiàn)了信貸審批與資金帳務(wù)處理的分離。
根據(jù)《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風險分類指導原則(試行)
(銀監(jiān)發(fā)〔20xx 〕4 號)的規(guī)定，財務(wù)公司制定了《粵電財務(wù)有限公司資產(chǎn)減值計提管理暫行規(guī)定》，并經(jīng)董事會審議通過。財務(wù)公司按照銀監(jiān)局的管理規(guī)定，按年度制定了切實可行的“年度資產(chǎn)損失準備計提”計劃，在董事會審核批準后，報銀監(jiān)局備案。從以往年度經(jīng)營情況來看，計提計劃和總額符合監(jiān)管部門的管理規(guī)定，切合財務(wù)公司資產(chǎn)質(zhì)量情況和經(jīng)營狀態(tài)。
(3 )貸后檢查情況
財務(wù)公司制定了《貸后檢查操作規(guī)程》、《信貸資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控管理辦法》，由信貸部按季度對有存量貸款的單位進行了貸后檢查。檢查內(nèi)容包括主要財務(wù)指標分析、經(jīng)營情況介紹，并由信貸部雙調(diào)查人員簽名確認，流程規(guī)范，涵蓋了財務(wù)公司自營貸款的范圍，同時由風險管理人員對信貸資產(chǎn)質(zhì)量及貸后檢查工作執(zhí)行情況進行監(jiān)控。
3、資金業(yè)務(wù)控制情況
財務(wù)公司制定了包括《信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》、《票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)管理辦法》在內(nèi)的 項資金業(yè)務(wù)管理辦法，涵蓋了財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的所有資金業(yè)務(wù)類型。已經(jīng)開展的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和同業(yè)拆借業(yè)務(wù)嚴格按照內(nèi)部管理制度與操作流程，交易對手基礎(chǔ)資料完備、轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)審核程序、資金劃撥和賬務(wù)處理均準確無誤。20xx 年，財務(wù)公司成功完成專線接入全國銀行間拆借中心交易系統(tǒng)，借助該系統(tǒng)開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。由于交易系統(tǒng)具備主體合法、集中競價、手續(xù)透明、簡便等特點，保證同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的操作能做到有據(jù)可查、真實可靠，有效防止操作風險和道德風險。
4、投資業(yè)務(wù)控制
20xx 年4 月27 日，財務(wù)公司獲銀監(jiān)局批準投資業(yè)務(wù)范圍。財務(wù)公司制定了《新股申購業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《金融機構(gòu)股權(quán)投資操作規(guī)程》、《財務(wù)融資顧問、鑒證業(yè)務(wù)管理辦法》、《財務(wù)融資顧問、鑒證業(yè)務(wù)操作規(guī)程》，規(guī)范投資業(yè)務(wù)開展。在銀監(jiān)局批準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，財務(wù)公司開展了ipo新股申購業(yè)務(wù)。新股申購嚴格按照《新股申購業(yè)務(wù)操作規(guī)程》和董事會決議要求，操作過程手續(xù)完備、權(quán)限分明，符合財務(wù)公司內(nèi)部程序規(guī)范。在財務(wù)顧問業(yè)務(wù)方面，財務(wù)公司先后參與了多個成員單位的投資業(yè)務(wù)研究和顧問工作，均按照操作流程，簽訂了規(guī)范的服務(wù)合同，服務(wù)費用受托入賬。
5、內(nèi)部稽核控制
財務(wù)公司實行內(nèi)部審計監(jiān)督制度，設(shè)立對經(jīng)營層負責的內(nèi)部審計部門稽核部，建立了包括《稽核審計工作管理辦法》、《事后監(jiān)督管理辦法》等較為完整的內(nèi)部稽核審計管理辦法和操作規(guī)程，對各項經(jīng)營和管理活動進行內(nèi)部審計和監(jiān)督。
稽核部負責內(nèi)部稽核業(yè)務(wù)。針對內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的合法合規(guī)性、安全性、準確性、效益性進行監(jiān)督檢查，并向管理層提出有價值的改進意見和建議。
6、信息系統(tǒng)控制
財務(wù)公司現(xiàn)行信息系統(tǒng)是委托用友軟件公司開發(fā)的業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，主要包括結(jié)算模塊、財務(wù)會計模塊、信貸模塊等。業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)的控制通過用戶密碼和數(shù)字證書實現(xiàn)，設(shè)置系統(tǒng)員負責權(quán)限分配，系統(tǒng)員的用戶密碼、數(shù)字證書、用戶使用分開保管，分人負責，對系統(tǒng)的前端操作起到有效的防范風險作用。而在系統(tǒng)后臺數(shù)據(jù)庫方面，系統(tǒng)主機單獨存放，提高了安全性，系統(tǒng)員經(jīng)書面審批后可登錄系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行操作，系統(tǒng)員人為修改數(shù)據(jù)庫的風險得到有效控制，對數(shù)據(jù)庫的安全性有較高的保障。20xx 年，結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)模增長，財務(wù)公司在原有操作規(guī)范的基礎(chǔ)上，進一步提升系統(tǒng)控制功能，開發(fā)系統(tǒng)重復(fù)支付提醒功能，減少因人為原因造成重復(fù)支付的可能性。同時開發(fā)小額支付功能，對小額付款由系統(tǒng)自動完成，減少人為因素的干預(yù)并提高了業(yè)務(wù)處理速度。通過優(yōu)化，減少了操作量，提升處理效率，有效控制了誤操作風險。
(一)財務(wù)公司(母公司)經(jīng)營情況
截至20xx 年12 月31 日，財務(wù)公司的資產(chǎn)總額xx6 億元，同期減少23 億元;集中成員單位存款余額80.47 億元，同期減少36.73 億元;結(jié)算金額達3473 億元;20xx 年累計完成授信194.93 億元，同期增長44.90 億元，累計發(fā)放貸款
156.52 億元，貸款余額72.73 億元，實現(xiàn)利潤總額1.94 億元,凈利潤1.45 億元，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。
(二)管理情況
自成立以來，財務(wù)公司一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、企業(yè)會計準則、《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強內(nèi)部管理。
(三)監(jiān)管指標
根據(jù)《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，截止 20xx
年12 月31 日，財務(wù)公司的各項監(jiān)管指標均符合規(guī)定要求:
序號 指標 標準值 20xx 年實際值
1 資本充足率 ≥% 23.59%
2 拆入資金比例 ≤xx0% 47.32%
3 短期證券投資比例 ≤40% 0
4 擔保余額比例 ≤xx0% 0
5 長期投資比例 ≤30% 0.5%
6 自有固定資產(chǎn)比例 ≤20% 0.3%
(四)股東存貸情況
截至20xx 年12 月31 日 金額單位:萬元
股東名稱 投資金額 存款 貸款
xx省粵電集團有限公司 90,000 359,945 0
電力發(fā)展股份有限公司 37,500 11,4 1,000
xx省沙角(c 廠)發(fā)電公司 22,500 72,838 0
本公司在財務(wù)公司的存款余額未超過財務(wù)公司吸收存款的30%，財務(wù)公司對本公司以外的股東發(fā)放貸款余額為0。本公司在財務(wù)公司存款安全性和流動性良好，從未發(fā)生因財務(wù)公司頭寸不足延遲付款等情況。本公司制訂了在財務(wù)公司存貸款業(yè)務(wù)的風險處置預(yù)案，以保證在財務(wù)公司的存款資金安全，有效防范、及時控制和化解存款風險。
綜上所述，財務(wù)公司20xx 年度嚴格按中國銀行監(jiān)督管理委員會《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》(中國銀監(jiān)會令〔20xx 〕第5 號)及《關(guān)于修改<企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法>的決定》
(銀監(jiān)會令20xx 第8 號)之規(guī)定經(jīng)營，經(jīng)營業(yè)績良好，根據(jù)本公司對風險管理的了解和評價，未發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司的風險管理存在重大缺陷，本公司與財務(wù)公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)目前不存在風險問題。
季度財務(wù)風險分析報告篇三
概述
xx月末，全行資產(chǎn)總額xx萬元，比上期xx萬元。其中，信貸類資產(chǎn)余額xx萬元，比上期xx萬元;不良余額xx萬元，比上期xx萬元;不良占比%，比上期xx個百分點。非信貸資產(chǎn)余額xx萬元，比上期xx萬元;不良余額xx萬元，比上期xx萬元;不良占比%，比上期xx個百分點。
全行負債總額xx萬元，比上期xx萬元，其中各項存款余額xx萬元，比上期xx萬元，同比xx萬元。
全行利潤總額xx萬元，比上期xx萬元，同比多xx萬元。
資產(chǎn)負債情況簡表
xx月末，全行各項貸款余額xx萬元，按貸款五級分類，正常、關(guān)注、次級、可疑和損失余額情況，占比情況，較上期變化情況;從期限結(jié)構(gòu)看，中長期貸款貸款情況，占比情況，較上期變化情況;短期貸款和票據(jù)融資情況，占比情況，較上期變化情況。
表外信貸資產(chǎn)余額xx萬元，比上期xx萬元;墊款余額xx萬元，比上期xx萬元;表外業(yè)務(wù)保證金余額為xx萬元，比上期xx萬元;風險敞口xx萬元，比上期xx萬元。
(一)不良貸款變動情況
1、處置及新發(fā)生不良貸款情況
xx月末，全行處置不良貸款xx萬元。其中:清收不良貸款本金xx萬元，盤活不良貸款本金xx萬元，接收抵債資產(chǎn)xx萬元，核銷呆賬貸款xx萬元，其他方式xx萬元。
本期新發(fā)生不良貸款xx萬元，其中法人客戶發(fā)生xx萬元，占比%;個人客戶發(fā)生xx萬元，占比%。新發(fā)生不良貸款較多的支行是:;主要客戶是:。
列舉新發(fā)生不良貸款案例。
不良貸款變動情況表
說明:其他方式是指由于借款人財務(wù)狀況發(fā)生重大好轉(zhuǎn)等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調(diào)至正常類和關(guān)注類貸款的情況。
2、貸款風險分類形態(tài)遷徙情況
本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點;關(guān)注類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率%，比上期xx個百分點。
不良貸款中，次級類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率為%，比上期xx個百分點;可疑類貸款向下遷徙xx萬元，比上期xx萬元，向下遷徙率為%，比上期xx個百分點。
貸款風險分類形態(tài)遷徙情況表
(二)客戶結(jié)構(gòu)分析(可列舉一至兩個典型案例)
1、法人客戶信用等級結(jié)構(gòu)分析
xx月末，全行共有法人客戶xx戶，比上期xx戶;貸款余額xx萬元，比上期xx萬元。其中，aa級以上(含)客戶貸款余額比上期增加xx萬元，占全行法人貸款增量的%，占全部貸款增量的%。
法人客戶(按信用等級)貸款情況表
2、法人客戶規(guī)模分布結(jié)構(gòu)分析
截至xx月末，大型客戶貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行法人貸款增量的%;中型客戶貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行法人貸款增量的%。大、中型客戶貸款比上期共xx萬元，占全行法人貸款增量的%。
從貸款質(zhì)量看，截至xx月末，全行法人客戶不良率%，比上期xx個百分點。其中，小型客戶不良率%，比上期xx個百分點;中型客戶不良率%，比上期xx個百分點;小型客戶不良率%，比上期xx個百分點。
法人客戶(按經(jīng)營規(guī)模)貸款情況表
3、法人客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)分析(各行可根據(jù)具體情況分析幾個重點行業(yè)，如貸款余額占比前五名、國家重點調(diào)控行業(yè)等)
xx月末，法人客戶貸款主要集中在等行業(yè)，以上行業(yè)的貸款余額xx萬元，比上期xx萬元，占全行貸款余額的%;不良貸款占比較高的行業(yè)為。
法人客戶(按行業(yè))貸款情況表
(三)到期貸款收回情況
1、總體情況
本期，全行共到期貸款xx萬元，其中，貸款收回(含現(xiàn)金收回和還舊借新)xx萬元，貸款到期收回率%，同比xx個百分點。其中到期貸款現(xiàn)金收回xx萬元，現(xiàn)金收回率%，同比xx個百分點;還舊借新xx萬元，還舊借新率%，同比xx個百分點。貸款逾期xx萬元，逾期率%，同比xx個百分點。
貸款到期情況表
本年到(逾)期貸款金額
1、貸款收回
其中:現(xiàn)金收回
還舊借新
2、貸款展期
3、借新還舊
4、貸款逾期
5、以資抵債
2、逾期貸款客戶情況及風險分析
分析逾期貸款的客戶基本情況(包括逾期時間、金額、原因、存在的風險等)。
(四)各業(yè)務(wù)條線資產(chǎn)質(zhì)量
備注:本部分內(nèi)容僅供各行參考，根據(jù)自身實際盡量做到對各業(yè)務(wù)條線資產(chǎn)質(zhì)量的分析。
(五)新發(fā)放貸款情況(重點分析當年新發(fā)放貸款和當年又形成不良情況，并舉出典型案例)
1、20xx年以來新發(fā)放貸款情況
20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。
2、20xx年以來新發(fā)放貸款情況
20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。
3、20xx年以來新發(fā)放貸款情況
20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。
4、20xx年以來新發(fā)放貸款情況
20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，不良貸款余額xx萬元，不良占比%。
5、20xx年以來新發(fā)放貸款情況
20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元;不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元;不良占比%，比上期xx個百分點。
6、20xx年以來新發(fā)放貸款情況
20xx年以來新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元;不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元;不良占比%，比上期xx個百分點。
7、20xx年新發(fā)放貸款情況
20xx年新發(fā)放貸款余額xx萬元，比上期xx萬元;不良貸款余額xx萬元，比上期xx萬元;不良占比%，比上期xx個百分點。20xx年新發(fā)放貸款形成不良貸款xx萬元，其中:法人客戶xx萬元，個人客戶xx萬元。形成不良貸款的原因具體情況為:
如:(1)因四川**大地震原因，導致按揭貸款房屋受損形成不良貸款xx萬元，**大地震災(zāi)區(qū)學生助學貸款形成不良xx萬元。
(2)因借款人出差、未仔細閱讀還款協(xié)議等原因未及時還款付息形成的按揭貸款不良貸款xx萬元，經(jīng)催收均表示將盡快歸還全部欠款。
(3)…
(這部分應(yīng)重點對當年發(fā)放又形成不良貸款的原因進行逐戶分析)
新發(fā)放貸款質(zhì)量統(tǒng)計表
(六)非信貸貸款資產(chǎn)及風險分布分析
20xx年xx月末，全行非信貸不良資產(chǎn)總額為xx萬元，比年初減少xx萬元、比上季度增加xx萬元;不良資產(chǎn)占比為%，比年初下降xx個百分點、比上季度上升xx個百分點。
不良資產(chǎn)比年初減少的原因:主要是通過清收人員貨幣清收、依法清收、公開拍賣處置、財務(wù)計提沖減、財務(wù)攤銷、財務(wù)消化歷史包袱等措施壓降減少了非信貸不良資產(chǎn)所致。等等…
不良資產(chǎn)余額比上季度增加主要原因是:今年第季度待處理案件損失賠款新增xx萬元、訴訟清收不良貸款墊付訴訟費新增xx萬元、未彌補虧損新增xx萬元、風險分類認定調(diào)整增加xx萬元所致的。等等…
(七)非信貸資產(chǎn)存在的潛在風險因素
通過近幾年對非信貸資產(chǎn)清收、處置和財務(wù)消化，我行非信貸不良資產(chǎn)占比已下降到%以下，資產(chǎn)質(zhì)量有較大的提高，結(jié)合非信貸資產(chǎn)的全面清理，不同資產(chǎn)項目的風險分類、非信貸資產(chǎn)風險狀況分析，我行非信貸資產(chǎn)目前存在的潛在風險因素有:
(本部分可結(jié)合各行非信貸業(yè)務(wù)存在的風險進行分析)如:
1、信貸資產(chǎn)的風險導致非信貸不良資產(chǎn)增加?！?/p>
2、案件糾紛墊款有增加的趨勢?！?
3、固定資產(chǎn)中存在潛在的不良資產(chǎn)和損失，由于經(jīng)濟區(qū)域發(fā)展的不平衡，部分營業(yè)機構(gòu)的撤并、電子設(shè)備的更新淘汰報廢等，可能增加不良固定資產(chǎn)和損失;重大自然災(zāi)害造成的損失。…
4、抵債資產(chǎn)處置損失進一步增加?！?/p>
(一)利率風險(主要分析貸款利率、存款利率變動情況等金融政策對我行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的收益或經(jīng)濟價值的不利影響。)
1、貸款利率風險
本行正常、關(guān)注、次級類貸款利率的執(zhí)行情況及貸款利率變動造成的影響，如項目貸款、一般中小企業(yè)貸款利率執(zhí)行情況，貸款定價調(diào)整對我行收益造成的不利(或有利)影響。
2、存款利率風險
結(jié)合本行人民幣存款的期限結(jié)構(gòu)，分析存款利率調(diào)整對存款結(jié)構(gòu)造成的影響(可從不同期限存款變化進行分析)。
3、綜合收益風險
通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產(chǎn)生的影響。
(二)匯率風險(主要分析人民幣匯率變化導致銀行發(fā)生損失的風險)
1、外匯交易風險(從事自營交易或者為客戶提供外匯交易服務(wù)時產(chǎn)生的風險，如外匯即期交易、外匯遠期期權(quán)、期貨和互換等金融合約。)
2、外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)
3、匯率變化對出口外匯型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營造成不利(或有利)的影響，
1、總體情況
可從流動性比率(流動資產(chǎn)/流動負債)、存貸比、貸款流動性等方面進行分析。
2、主要根據(jù)各項存款和各項貸款的期限結(jié)構(gòu)情況，分析資金來源與資金運用是否匹配，進而分析轄內(nèi)流動性風險情況。
3、風險限額執(zhí)行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執(zhí)行狀況，分析目前經(jīng)營中因流動性造成的瓶徑。
五、操作風險狀況分析
對本行操作風險情況進行分析，有無重大或一般操作風險事件。
若無風險事件，通過對前期內(nèi)控檢查或?qū)ｍ棛z查中發(fā)現(xiàn)或揭示的風險點進行分析，提出建設(shè)性意見或下一步采取的風險防控措施。
若有風險事件，進行案例分析，包括風險事件發(fā)生的時間、部門、具體事件內(nèi)容、造成的影響、采取的措施和防控建議等。
參考模式:
(一)案件發(fā)生情況
本期，全行累計發(fā)生案件起，涉案金額xx萬元。其中，百萬元以上案件起;涉案金額xx萬元。百萬元以上案件占比%，同比xx個百分點。
從案件的種類看，本期新發(fā)現(xiàn)案件中，刑事案件起，特點是;經(jīng)濟糾紛案件起，特點是;違法違紀案件起，特點是。從發(fā)案原因看，主要是道德風險、高管謀私，對內(nèi)控管理重視不足、合規(guī)經(jīng)營意識薄弱、制度執(zhí)行不力、必要的監(jiān)督檢查不到位以及缺乏對內(nèi)外部欺詐行為的防范意識等比較突出。(列舉此部分的案例，并分析相關(guān)風險點及存在的問題)
(二)信息系統(tǒng)事件情況
本期全行發(fā)生信息系統(tǒng)風險事件起，從影響范圍看，涉及起，涉及起，涉及起;從成因看，由生產(chǎn)性變更引起的起，存儲系統(tǒng)故障引起的起，不可控的外界因素引起的起，廠商產(chǎn)品或服務(wù)缺陷引起的起，網(wǎng)絡(luò)硬件故障引起的起，供電系統(tǒng)和主機系統(tǒng)引起的故障各起，程序存在漏洞的起，其它起。
上述信息系統(tǒng)風險事件反映出全行信息系統(tǒng)存在一定安全隱患，缺少信息系統(tǒng)安全基本控制標準，缺乏壓力測試和完善的應(yīng)急預(yù)案。尤其是abis、支付結(jié)算、國際業(yè)務(wù)等生產(chǎn)系統(tǒng)，一旦發(fā)生故障社會影響較大，會降低社會美譽度和客戶忠誠度。
本部分在分析當前國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢的基礎(chǔ)上，分析全行的信用、市場、操作風險管理中存在的問題。(各行可結(jié)合近幾年來內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況進行分析)
(這里以外部環(huán)境的變化對貸款行業(yè)的影響為例簡要分析，但實際中不限于此，各行可根據(jù)本行信用風險狀況深入全面分析。重點分析本行在信貸等業(yè)務(wù)中存在的風險點進行梳理分析)
如:(一)以石油為基礎(chǔ)原材料的產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析以石油為基礎(chǔ)原材料的產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風險。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—石油和天然氣開采業(yè)，中游—石油冶煉和基本石油加工業(yè)，下游—交通運輸、汽車和化學纖維、日用化工、塑料及玩具、服裝等深加工行業(yè)。)
(二)以煤炭為原材料的產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析以煤炭為基礎(chǔ)原材料的產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風險。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—煤炭開采業(yè)，中游—煉焦、火電、金屬冶煉和水泥等行業(yè)，下游—設(shè)備制造、金屬制品和建筑等行業(yè)。)
(三)鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈分析
本部分主要分析鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風險。(本條產(chǎn)業(yè)鏈分:上游—鐵礦石開采和焦炭業(yè)，中游—煉鋼、煉鐵、鋼鐵延壓和加工業(yè)，下游—機械、汽車和建筑等行業(yè)。)
(四)有色金屬行業(yè)風險分析
本部分主要分析有色金屬行業(yè)風險基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風險。(如鉛、鋅、鎳、銅、錫等有色金屬行業(yè))
(五)房地產(chǎn)行業(yè)風險分析
本部分主要分析房地產(chǎn)行業(yè)風險基本情況、發(fā)展變化及全行在該產(chǎn)業(yè)鏈上的貸款情況和面臨的風險。(貸款情況需以數(shù)據(jù)為支撐進行分析，如截至xx月末，全行房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額xx萬元，比上期增加xx萬元，增幅%，比全行貸款平均增幅高xx個百分點。房地產(chǎn)開發(fā)貸款占全行貸款余額的%，比上期上升xx個百分點。截至本期，全行中小型房地產(chǎn)企業(yè)貸款余額xx萬元，占比%，比上季末增加xx萬元，增量占比%。)
(六)外貿(mào)行業(yè)風險分析
本部分主要分析受三率(退稅率、匯率、利率)兩價(原材料價格、勞動力價格)以及美歐需求影響下的國家出口行業(yè)的發(fā)展情況和全行貸款情況。
本部分不限于以上行業(yè)內(nèi)容，可以進行拓展或延伸，對于社會熱點、焦點也要予以高度關(guān)注，如最近社會廣泛關(guān)注的食品安全行業(yè)(奶制品)、煤礦安全生產(chǎn)行業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)、摩配、汽配行業(yè)、水泥行業(yè)等。
(一)利率風險(國內(nèi)市場利率的波動對全行的影響)
(二)人民幣匯率風險(人民幣升值壓力下的匯率風險對全行的影響)
其他市場風險:歐美國家經(jīng)濟形勢和國際金融形勢嚴峻，國際金融市場上的衍生產(chǎn)品風險等。
本部分可結(jié)合國內(nèi)資本市場變化、央行存款準備金和貨幣政策等宏觀方面對銀行流動性風險管理的影響來分析全行流動性風險。
本部分可從銀行業(yè)務(wù)辦理中的風險點出發(fā)，分析操作風險管理中的常見問題及內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，在案件防控方面具體分析案件防控的形勢、案件高發(fā)的原因、各類案件的特點及已采取措施的實施效果。(如理財產(chǎn)品、假按揭等方面)
本部分結(jié)合國內(nèi)國際經(jīng)濟金融形勢、宏觀調(diào)控政策的變化及轄內(nèi)近期出現(xiàn)的風險事件和近年內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出全行風險管理防控工作的對策和建議。
本部分可從以下幾個方面闡述:
(一)主動培育優(yōu)質(zhì)客戶群體，切實加大客戶調(diào)整力度:如推行客戶名單制管理，將信貸管理向深層次方向發(fā)展;推行客戶價值評價體系，細化評價標準;做好風險排查和風險預(yù)判，及時識別和化解客戶風險。
(二)嚴格敏感行業(yè)貸款準入和退出管理，積極防范系統(tǒng)性行業(yè)風險:如加大“兩高一?！毙袠I(yè)中風險客戶和潛在風險客戶退出力度，推進“綠色信貸”建設(shè);嚴格房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)準入管理;密切關(guān)注出口外向型企業(yè)貸款風險。
(三)推行區(qū)域授信、行業(yè)授信、客戶授信相結(jié)合的授信管理模式，逐步完善授信限額管理。
結(jié)合市場利率、股市、債市、匯市發(fā)展走勢，針對全行人民幣投融資結(jié)構(gòu)、期限、地區(qū)管理和外幣業(yè)務(wù)提出相應(yīng)的管理措施，對發(fā)現(xiàn)的風險及早控制，采取風險化解措施。
本部分可以從案件的治理、加強操作風險的基礎(chǔ)性工作、加強信息科技安全管理、嚴格落實《中國農(nóng)業(yè)銀行操作風險報告管理辦法(試行)》、不斷推進操作風險的精細化管理等方面提出相應(yīng)的措施。
說明:
1、本期是指季度、半年和年度。
2、報告模式僅供參考，可根據(jù)各行實際及風險管理的狀況適時調(diào)整。
3、請各行盡量全面分析本行風險狀況，充分、及時、準確揭示風險，不能僅限于報告模式中規(guī)定的內(nèi)容。
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