在總結(jié)心得體會時，我們應(yīng)該有一個清晰的思路和結(jié)構(gòu)。如何將個人的心得體會與他人分享并受益？歡迎大家在閱讀這些心得體會范文后，提出自己的看法和觀點，與我們共同分享。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇一
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，具備良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高企業(yè)的運營效率和風(fēng)險管理能力。為了加強企業(yè)內(nèi)部控制意識和能力，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，通過這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入的理解，下面我將就我的學(xué)習(xí)心得進行總結(jié)。
首先，培訓(xùn)的內(nèi)容非常豐富，內(nèi)容從內(nèi)部控制的基本概念開始，深入講解了內(nèi)部控制的五要素以及內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。培訓(xùn)以案例分析的形式進行，這樣簡單直觀的方式讓我更好地理解了內(nèi)部控制的具體操作。同時，培訓(xùn)還結(jié)合了最新的法規(guī)政策和實踐案例，使我對企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)和要求有了更為清晰的認(rèn)識。通過這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制的全貌和要點有了更加明晰的認(rèn)識。
其次，培訓(xùn)還重點強調(diào)了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性。在培訓(xùn)中，講師通過案例分享了企業(yè)因內(nèi)部控制不善而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和流程問題。這些案例使我深刻認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制對于財務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的重要性。通過內(nèi)部控制，企業(yè)可以規(guī)避風(fēng)險、提高透明度，進而增強競爭力和信譽度。培訓(xùn)使我深刻認(rèn)識到內(nèi)部控制不僅僅是一種管理手段，更是對企業(yè)負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)。
第三，培訓(xùn)中還涉及了內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。在培訓(xùn)中，講師詳細講解了內(nèi)部控制的設(shè)計原則和步驟，包括風(fēng)險評估、控制活動的設(shè)立、信息與溝通等。這些內(nèi)容讓我對內(nèi)部控制設(shè)計的基礎(chǔ)和流程有更加清晰的了解。此外，培訓(xùn)還強調(diào)了內(nèi)部控制的實施要點和注意事項，如內(nèi)部控制的責(zé)任分工、崗位職責(zé)的明確等。這些實際操作的建議使我對企業(yè)內(nèi)部控制的實施有了更深刻的認(rèn)識。
第四，培訓(xùn)還提供了一些實用的內(nèi)部控制工具和方法。通過這些工具和方法，企業(yè)可以更好地評估和改進內(nèi)部控制狀況，提高內(nèi)控效果。培訓(xùn)中，講師分享了一些內(nèi)部控制規(guī)定的制度文檔模板、內(nèi)控評估表格等工具，這些工具為我后續(xù)的內(nèi)部控制改進工作提供了重要參考。同時，講師還介紹了一些企業(yè)內(nèi)部控制軟件和系統(tǒng)，這些工具和系統(tǒng)能夠進一步提升內(nèi)部控制的效率和準(zhǔn)確性。
最后，通過這次培訓(xùn)，我意識到企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是關(guān)于流程和制度的約束，更是一種思維方式和文化建設(shè)。只有將內(nèi)部控制貫徹到企業(yè)的每個環(huán)節(jié)和每個崗位，才能真正發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。作為一名員工，我們要提高對內(nèi)部控制的理解，積極參與內(nèi)部控制的建設(shè)和實施過程，以實現(xiàn)企業(yè)的共同目標(biāo)。
綜上所述，通過這次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入和全面的了解。企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是一項管理手段，更是對企業(yè)負(fù)責(zé)任和持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。我將會將所學(xué)到的知識與經(jīng)驗應(yīng)用到實際工作中，提高對企業(yè)內(nèi)部控制的意識和能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇二
第一段：引言（200字）
內(nèi)部控制是指組織對自身經(jīng)濟、財務(wù)管理以及運營活動的規(guī)劃、監(jiān)測和評估，以確保其達到目標(biāo)并遵守法規(guī)和政策的一系列措施。在工作和生活中，我深刻認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性。通過了解和學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的原則和方法，我不僅提高了自身的工作效率，也更好地管理和控制個人經(jīng)濟、財務(wù)和運營活動。
第二段：工作中的體會（200字）
內(nèi)部控制在工作中起著重要的作用。作為一名財務(wù)主管，我必須確保公司的財務(wù)活動得到有效的監(jiān)控和控制，以減少潛在的風(fēng)險。通過用印管理、財務(wù)報表審查、審計和驗證等內(nèi)部控制措施，我能夠減少錯誤和欺詐行為的發(fā)生，并確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和可靠。此外，我還通過建立有效的預(yù)算管理和費用控制措施，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算超支和費用浪費的問題，有效提高了工作效率。
第三段：個人財務(wù)管理中的體會（200字）
在個人財務(wù)管理中，內(nèi)部控制同樣至關(guān)重要。通過建立明確的預(yù)算和開支計劃，我能夠合理規(guī)劃和管理個人收入和支出，避免過度消費和債務(wù)問題。同時，我也學(xué)會了對個人金融賬戶進行定期審查和對賬，確保賬戶余額的準(zhǔn)確和安全。另外，我還通過建立風(fēng)險管理和投資策略，有效控制投資風(fēng)險，實現(xiàn)財務(wù)增長和穩(wěn)定。
第四段：運營活動中的體會（200字）
內(nèi)部控制在運營活動中同樣發(fā)揮著重要的作用。通過建立和實施有效的供應(yīng)鏈管理和存貨控制措施，我能夠及時了解和控制物料的進出和存儲情況，保證生產(chǎn)和交付計劃的順利實施。此外，我還通過建立完善的崗位職責(zé)和業(yè)績評估機制，激勵員工的積極性和責(zé)任心，提高團隊的凝聚力和業(yè)績表現(xiàn)。這些措施有助于確保企業(yè)運營的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。
第五段：結(jié)語（200字）
通過對內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)和實踐，我深深體會到內(nèi)部控制的重要性。無論是在工作、生活還是經(jīng)營過程中，內(nèi)部控制都能夠有效規(guī)劃、監(jiān)測和評估目標(biāo)的實現(xiàn)，保障經(jīng)濟、財務(wù)和運營活動的安全和可靠。通過建立和執(zhí)行內(nèi)部控制措施，我們能夠發(fā)現(xiàn)和解決問題，減少錯誤和風(fēng)險，提高效率和質(zhì)量。我將繼續(xù)學(xué)習(xí)和應(yīng)用內(nèi)部控制的原則和方法，不斷完善自己的工作和生活，為個人和組織的發(fā)展作出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇三
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分。通過內(nèi)部控制，企業(yè)能夠規(guī)范運營活動，提高管理效率，降低風(fēng)險。在實踐中，我們可以從一些案例中學(xué)到很多關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)。本文將結(jié)合我個人的工作經(jīng)歷，分享一些關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的案例心得體會。
第一段：
在一家小型科技公司工作期間，我親身經(jīng)歷了一起因為企業(yè)內(nèi)部控制不到位而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險案例。該公司沒有建立完善的財務(wù)制度和流程，并沒有對員工進行規(guī)范的培訓(xùn)和教育。結(jié)果，出現(xiàn)了員工私自挪用公司資金的情況。這個案例讓我意識到，企業(yè)應(yīng)該建立嚴(yán)格的財務(wù)制度和流程，并通過培訓(xùn)和教育讓員工明確規(guī)章制度，從而保護企業(yè)的財務(wù)安全。
第二段：
在另一家規(guī)模較大的制造企業(yè)工作時，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理在生產(chǎn)環(huán)節(jié)的重要性。該企業(yè)沒有建立嚴(yán)格的生產(chǎn)計劃和儲備系統(tǒng)，導(dǎo)致了生產(chǎn)線經(jīng)常沒有足夠的原材料，無法按時完成訂單。這給企業(yè)帶來了嚴(yán)重的財務(wù)損失和信譽損害。在這個案例中，我認(rèn)識到企業(yè)需要建立完善的生產(chǎn)計劃和儲備系統(tǒng)，確保及時供應(yīng)，提高生產(chǎn)效率和客戶滿意度。
第三段：
在一次市場調(diào)研中，我了解到一家電商企業(yè)因為內(nèi)部控制不足而導(dǎo)致網(wǎng)站數(shù)據(jù)被惡意篡改的案例。該企業(yè)沒有建立完善的網(wǎng)絡(luò)安全控制措施和權(quán)限管控制度，員工能夠隨意修改和操縱銷售數(shù)據(jù)。這讓企業(yè)在數(shù)據(jù)分析和經(jīng)營決策上失去了準(zhǔn)確性和可信度。這個案例讓我意識到，企業(yè)應(yīng)該重視網(wǎng)絡(luò)安全，并建立有效的權(quán)限管控制度，保護企業(yè)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。
第四段：
在一次參觀國有企業(yè)的過程中，我看到了內(nèi)部控制在人力資源管理中的重要性。該企業(yè)沒有建立完善的員工招聘、培訓(xùn)和績效考核制度，導(dǎo)致員工素質(zhì)低下，績效不佳。這給企業(yè)帶來了生產(chǎn)效率低下和員工流失的問題。這個案例讓我認(rèn)識到，企業(yè)應(yīng)該建立完善的人力資源管理制度，通過招聘優(yōu)秀人才、培訓(xùn)提升員工能力和建立有效的績效考核系統(tǒng)，提高員工素質(zhì)與工作效率。
第五段：
通過這些案例，我深刻領(lǐng)悟到企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和價值。企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠規(guī)范企業(yè)運作，提高管理效率，降低風(fēng)險，還能保護企業(yè)財務(wù)安全，提高生產(chǎn)效率，保護數(shù)據(jù)安全和真實性，提升員工素質(zhì)與績效。因此，每個企業(yè)都應(yīng)該重視建立完善的內(nèi)部控制體系，并不斷改進和完善。只有這樣，企業(yè)才能保持健康穩(wěn)定的發(fā)展，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
總結(jié)：
通過這些企業(yè)內(nèi)部控制案例的學(xué)習(xí)和體會，我深刻認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和價值。企業(yè)應(yīng)該重視建立完善的內(nèi)部控制體系，并不斷改進和完善，從而保護企業(yè)財務(wù)安全，提高生產(chǎn)效率，保護數(shù)據(jù)安全和真實性，提升員工素質(zhì)與績效，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇四
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)正常運營和可持續(xù)發(fā)展的重要手段。作為一名企業(yè)管理專業(yè)學(xué)生，我在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中受益匪淺，深感其在實際工作中的應(yīng)用價值。通過學(xué)習(xí)和實踐，我體會到企業(yè)內(nèi)部控制對于提升企業(yè)效率、降低風(fēng)險、提高企業(yè)形象的重要作用，并形成了自己的一些體會和心得。
第二段：掌握內(nèi)部控制的基本概念和原則
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我們首先需要掌握其基本概念和原則。企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)管理目標(biāo)，通過建立適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計機構(gòu)和管理制度，對資源的獲取、使用和保護進行有效的管理和監(jiān)督的體系。在實踐中，我們要堅持內(nèi)部控制原則，即明確管理目標(biāo)、合理規(guī)劃流程、明確權(quán)限和責(zé)任、建立有效溝通和反饋機制、建立監(jiān)督和評價體系。只有掌握了這些基本概念和原則，我們才能更好地理解和應(yīng)用內(nèi)部控制。
第三段：運用內(nèi)部控制提高企業(yè)效率和降低風(fēng)險
企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠提高企業(yè)運營效率，還能夠降低各類風(fēng)險。通過規(guī)范流程和制度，企業(yè)能夠更好地組織生產(chǎn)活動和資源配置，提高工作效率和質(zhì)量，實現(xiàn)成本控制和管理優(yōu)化。同時，內(nèi)部控制還能夠降低各類風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信息安全風(fēng)險等。通過建立合理的審計機構(gòu)和內(nèi)部控制制度，企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在風(fēng)險對企業(yè)造成的損失。因此，企業(yè)在實際運營中務(wù)必重視并有效利用內(nèi)部控制手段，以提高效益和降低風(fēng)險。
第四段：企業(yè)內(nèi)部控制對提高企業(yè)形象的重要作用
企業(yè)內(nèi)部控制在提高企業(yè)形象方面也起著重要作用。良好的內(nèi)部控制制度能夠提高企業(yè)治理水平，樹立企業(yè)良好的形象。明確的流程和規(guī)范的制度能夠保證企業(yè)的正當(dāng)經(jīng)營和公平競爭，增強企業(yè)在市場上的競爭力和公信力。此外，內(nèi)部控制還能夠保護企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)益，如保護客戶隱私、維護員工權(quán)益等，進一步提升企業(yè)形象。因此，企業(yè)在建立和完善內(nèi)部控制制度時，要充分認(rèn)識到其對企業(yè)形象的重要作用。
第五段：結(jié)語
通過學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制，我深刻體會到其在企業(yè)運作中的重要性和應(yīng)用價值。企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠提高企業(yè)效率、降低風(fēng)險，還能夠提升企業(yè)形象。因此，作為企業(yè)管理者或從事相關(guān)工作的人員，我們要不斷學(xué)習(xí)和掌握內(nèi)部控制理論和實踐，提高自身水平，為企業(yè)的發(fā)展和持續(xù)進步貢獻力量。同時，相信隨著對企業(yè)內(nèi)部控制認(rèn)識的不斷深入，企業(yè)內(nèi)部控制的理論和實踐也將不斷創(chuàng)新和發(fā)展，為企業(yè)提供更好的管理工具和思路。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇五
在企業(yè)中，內(nèi)部控制是保護企業(yè)財產(chǎn)以及其他資源免受損失和濫用的關(guān)鍵。為了提高員工的內(nèi)部控制意識和技能，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)班。通過這次培訓(xùn)，我深刻認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性，并且學(xué)習(xí)到了一些實用的方法和技巧。以下是我對這次培訓(xùn)的心得體會。
首先，培訓(xùn)班強調(diào)了內(nèi)部控制的基本概念和原則。內(nèi)部控制是一種能夠幫助企業(yè)管理者有效管理和控制企業(yè)運營風(fēng)險的方法。培訓(xùn)班通過詳細解釋了內(nèi)部控制的四個基本目標(biāo)：資產(chǎn)保護、管理信息的可靠性、遵守法律法規(guī)以及有效和高效的運營。同時，通過實例和案例分析，我學(xué)到了內(nèi)部控制的核心原則包括風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督。這些理論知識為我后續(xù)的學(xué)習(xí)和實踐打下了堅實的基礎(chǔ)。
其次，培訓(xùn)班著重講解了內(nèi)部控制的具體方法和技巧。通過參與課堂討論和小組活動，我了解到了許多實用的內(nèi)部控制方法。比如，培訓(xùn)班介紹了風(fēng)險管理框架，幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險，從而采取相應(yīng)的控制措施。此外，培訓(xùn)班還講解了管理信息系統(tǒng)的建立和運用，以及內(nèi)部審計的重要性。這些方法和技巧能夠幫助企業(yè)建立有效的內(nèi)部控制體系，從而更好地管理和控制風(fēng)險。
第三，培訓(xùn)班通過實踐案例分享了一些成功的內(nèi)部控制實施經(jīng)驗。在實踐案例中，我們學(xué)習(xí)到了一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面的典型問題和挑戰(zhàn)，以及他們是如何應(yīng)對和解決這些問題的。例如，某公司在內(nèi)部控制方面存在信息不對稱的問題，通過建立更加透明和規(guī)范的信息披露機制，成功解決了這一問題。這些案例讓我認(rèn)識到，內(nèi)部控制是一個持續(xù)改進的過程，企業(yè)需要不斷總結(jié)和學(xué)習(xí)，以適應(yīng)不斷變化的經(jīng)營環(huán)境。
第四，培訓(xùn)班強調(diào)了內(nèi)部控制的文化建設(shè)。內(nèi)部控制不僅僅是制度和流程的建立，更重要的是形成一種全員參與、共同維護的文化氛圍。培訓(xùn)班通過講解企業(yè)的內(nèi)部控制文化建設(shè)案例，解釋了文化的重要性以及如何營造和強化這種文化。例如，培訓(xùn)班強調(diào)了“紅線”意識的培養(yǎng)，即員工要時刻清楚自己的行為是否符合內(nèi)部控制規(guī)定和道德規(guī)范。這種文化建設(shè)的意識讓我深感內(nèi)部控制不僅僅是一個工作任務(wù)，更是一種終身的職業(yè)素養(yǎng)。
最后，培訓(xùn)班提供了一個良好的學(xué)習(xí)和交流平臺。通過和其他參與者的交流和互動，我學(xué)到了許多新的知識和經(jīng)驗。培訓(xùn)班的參與者來自不同的企業(yè)和行業(yè)，他們的經(jīng)驗和觀點豐富多樣，這使得培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)氛圍更加豐富和有趣。這次培訓(xùn)讓我拓寬了視野，認(rèn)識到內(nèi)部控制不僅僅是企業(yè)的內(nèi)部事務(wù)，而是企業(yè)全局管理的一個重要方面。
通過這次培訓(xùn)，我對內(nèi)部控制有了更深入的理解和認(rèn)識。我明白了內(nèi)部控制的重要性以及如何建立和實施內(nèi)部控制體系。同時，我也認(rèn)識到內(nèi)部控制是一個需要全員共同參與和維護的文化建設(shè)過程。我相信，通過將培訓(xùn)班學(xué)到的理論和實踐知識運用到工作中，我能夠更好地參與和推動企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇六
一、引言（200字）
在企業(yè)內(nèi)部控制方面，培訓(xùn)是非常重要的一環(huán)。作為一名企業(yè)的員工，我有幸參加了一次關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，并且收獲頗多。在培訓(xùn)中，我深刻認(rèn)識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性，也學(xué)到了許多關(guān)于內(nèi)部控制的知識和方法。本文將分享我在培訓(xùn)中得到的心得體會。
二、企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保障財務(wù)信息的真實性和完整性，通過建立一系列的制度、流程和措施來保證企業(yè)各項活動的有效性和規(guī)范性。在培訓(xùn)中，我們深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義。內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)降低各種風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，確保企業(yè)正常運營。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以實現(xiàn)規(guī)范化、合規(guī)化的管理，增強企業(yè)的競爭力。
三、內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容（300字）
在培訓(xùn)中，我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容。內(nèi)部控制包括風(fēng)險管理、控制環(huán)境、信息與溝通、風(fēng)險評估、控制活動五個方面。風(fēng)險管理能夠幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施進行防范和應(yīng)對；控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，建立良好的控制環(huán)境可以促進內(nèi)部控制的有效運作；信息與溝通是確保內(nèi)部控制信息的準(zhǔn)確性和及時性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；風(fēng)險評估能夠幫助企業(yè)了解和評估風(fēng)險的嚴(yán)重程度，并采取相應(yīng)的控制措施；控制活動是實施內(nèi)部控制的具體措施和步驟。
培訓(xùn)還包括了一些具體的內(nèi)容，比如企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計和實施、內(nèi)部控制的監(jiān)督和評估等。這些內(nèi)容全面地解析了內(nèi)部控制的要點和方法，并提供了實際操作的案例分析，使我們對于內(nèi)部控制有了更深刻的理解。
四、培訓(xùn)收獲和啟示（300字）
通過參加這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更清晰的認(rèn)識，也獲得了一些重要的啟示。首先，企業(yè)內(nèi)部控制是一項持續(xù)不斷的工作，需要全員共同參與。每個員工都應(yīng)該樹立內(nèi)部控制的觀念，并主動參與到企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。其次，內(nèi)部控制的設(shè)計和實施需要考慮企業(yè)的實際情況，并且要符合法律法規(guī)的要求。不同的企業(yè)可能需要采取不同的內(nèi)控措施，要因地制宜，量身定制。最后，內(nèi)部控制的有效性需要不斷監(jiān)督和評估。通過建立合理的監(jiān)督和評估機制，能夠及時發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題，確保其有效運作。
五、結(jié)語（200字）
通過這次企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，我對于內(nèi)部控制的理解更加深入，也明白了內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性。在未來的工作中，我將會更加重視企業(yè)內(nèi)部控制，積極參與到內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，我相信我會在企業(yè)內(nèi)部控制方面有更好的表現(xiàn)，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇七
內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)，它可以幫助企業(yè)識別、評估和應(yīng)對風(fēng)險，提高企業(yè)運營效率和防范經(jīng)營風(fēng)險。通過參與內(nèi)部控制的工作，我深刻認(rèn)識到內(nèi)部控制對企業(yè)發(fā)展的重要性，并獲得了一些心得體會。
【第一段：內(nèi)部控制的重要性】
內(nèi)部控制對企業(yè)來說至關(guān)重要。良好的內(nèi)部控制能夠幫助企業(yè)建立明確的職責(zé)分工，有效地防止和減少錯誤、失誤和欺詐行為的發(fā)生，降低經(jīng)營風(fēng)險。它可以確保企業(yè)的財務(wù)信息的可靠性和準(zhǔn)確性，提供真實、完整的財務(wù)報告。同時，內(nèi)部控制還能提升企業(yè)的運營效率，加強資源的合理配置，保證企業(yè)按照既定的規(guī)章制度進行運作。有了內(nèi)部控制的支持，企業(yè)能夠更好地規(guī)范管理行為、提高工作效率，從而實現(xiàn)持續(xù)、健康的發(fā)展。
【第二段：內(nèi)部控制的目標(biāo)】
內(nèi)部控制的目標(biāo)可以概括為五個方面：規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為、保護企業(yè)資產(chǎn)、加強財務(wù)信息的可靠性和準(zhǔn)確性、提高工作效率和運營效果、確保企業(yè)遵守法律法規(guī)和政策要求。這些目標(biāo)相輔相成，相互補充。規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為可以幫助企業(yè)建立一個有序、穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境；保護企業(yè)資產(chǎn)可以有效地預(yù)防和控制各種潛在風(fēng)險，保障企業(yè)的長期發(fā)展；加強財務(wù)信息的可靠性和準(zhǔn)確性可以提高企業(yè)的投資者信任和市場競爭力；提高工作效率和運營效果可以為企業(yè)節(jié)約成本，提高經(jīng)營效益；遵守法律法規(guī)和政策要求可以增強企業(yè)的合規(guī)性，降低法律風(fēng)險。
【第三段：實施內(nèi)部控制的過程】
實施內(nèi)部控制需要一系列的過程和方法。首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則，并建立相應(yīng)的制度和措施。其次，需要制定明確的工作流程和責(zé)任分工，明確每個崗位的職責(zé)和權(quán)限。再次，要通過開展內(nèi)部審計、風(fēng)險評估和內(nèi)部控制自評等手段，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題和隱患。此外，培訓(xùn)和教育也是內(nèi)部控制的重要組成部分，只有員工具備了必要的知識和技能，才能更好地參與到內(nèi)部控制的工作中。最后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的監(jiān)控和反饋機制，及時跟蹤和監(jiān)測內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正并優(yōu)化控制措施。
【第四段：個人心得體會】
在參與和實施內(nèi)部控制的過程中，我感受到了自身的成長和提升。首先，我對企業(yè)管理有了更全面的認(rèn)識，明確了內(nèi)部控制對企業(yè)的重要作用。其次，我學(xué)會了主動發(fā)現(xiàn)和分析潛在的問題和風(fēng)險，并提出改進方案，使企業(yè)能夠做出更準(zhǔn)確、可靠的決策。此外，我還掌握了一些內(nèi)部控制的方法和技巧，提高了自己的業(yè)務(wù)水平。同時，通過與相關(guān)部門和團隊的合作，我培養(yǎng)了良好的溝通與協(xié)作能力，增強了自己的團隊合作精神。
【第五段：結(jié)語】
綜上所述，內(nèi)部控制是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，它對企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定至關(guān)重要。實施內(nèi)部控制需要明確目標(biāo)和原則，并建立相應(yīng)的制度和機制。通過內(nèi)部控制，企業(yè)可以規(guī)范經(jīng)營行為、保護資產(chǎn)、提高效率、降低風(fēng)險，并且為企業(yè)提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)信息和完善的合規(guī)性保障。參與內(nèi)部控制的工作，使我懂得了團隊合作的重要性，提高了自身的能力和素養(yǎng)。因此，我相信內(nèi)部控制將一直是企業(yè)管理中不可或缺的一部分，并會在我未來的職業(yè)生涯中發(fā)揮重要作用。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇八
第一段：引入企業(yè)內(nèi)部控制的重要性（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要一環(huán)，對于企業(yè)的發(fā)展和運營起著至關(guān)重要的作用。通過規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部控制，可以有效地預(yù)防和減少各種風(fēng)險，提高企業(yè)的管理效率和競爭能力。在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，并從中汲取了許多寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。
第二段：掌握企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我首先了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論。企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，按照法律法規(guī)和管理制度，建立適應(yīng)自身需求的一系列組織、制度、方法和措施，以保證企業(yè)經(jīng)營活動的安全、高效和規(guī)范。掌握了這一基本理論后，我深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則和要素，以及企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系。
第三段：學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的實施方法和技巧（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我進一步學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的實施方法和技巧。首先，我學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)劃與設(shè)計，包括內(nèi)部控制的目標(biāo)設(shè)定和建立內(nèi)部控制制度。其次，我學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行與運作，包括內(nèi)部控制的組織與分工、內(nèi)部控制的職責(zé)與權(quán)限以及內(nèi)部控制的過程與控制活動。通過學(xué)習(xí)這些方法和技巧，我深刻認(rèn)識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)日常運營的重要性和有效性。
第四段：應(yīng)用企業(yè)內(nèi)部控制在實踐中的體會（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我也與同學(xué)們一起參與了一些實踐項目。通過實踐項目，我更加深入地了解了企業(yè)內(nèi)部控制的實際應(yīng)用。在實踐過程中，我發(fā)現(xiàn)了一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題，例如流程不暢、制度不完善、責(zé)任不明確等。通過與企業(yè)的溝通和合作，我提出了一些建議，幫助企業(yè)改善了內(nèi)部控制機制，提高了管理效率。這次實踐讓我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的實際應(yīng)用價值，也增強了我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和掌握。
第五段：總結(jié)企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)的收獲和提出的建議（250字）
通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我不僅掌握了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和實施方法，也在實踐中提高了自己的實踐能力和解決問題的能力。企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)使我意識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)長遠發(fā)展的重要性，同時也認(rèn)識到了企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題和挑戰(zhàn)。因此，我建議企業(yè)要重視內(nèi)部控制工作，加強內(nèi)部控制的實施，不斷改進內(nèi)部控制機制，以提高企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。
總之，通過學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制，我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，掌握了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和實施方法，并通過實踐項目提高了自己的實踐能力。在未來的發(fā)展中，我將進一步關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展，積極踐行企業(yè)內(nèi)部控制的理念，為企業(yè)的發(fā)展和運營做出更大的貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇九
內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理中至關(guān)重要的一環(huán)，它是確保企業(yè)規(guī)范運營、保護利益的基石。在我參與過的工作中，我學(xué)到了很多關(guān)于內(nèi)部控制的經(jīng)驗和體會。本文將從我對內(nèi)部控制的理解、內(nèi)部控制的目標(biāo)、內(nèi)部控制的重要性以及如何建立有效的內(nèi)部控制體系等方面展開論述。
首先，我認(rèn)為內(nèi)部控制是企業(yè)管理的一種方式和手段，通過它可以規(guī)范企業(yè)的各項活動和行為。內(nèi)部控制不僅包括財務(wù)方面的控制，還包括風(fēng)險管理、合規(guī)管理等。我在實際工作中深刻感受到了內(nèi)部控制的作用，它可以確保企業(yè)的財務(wù)信息真實可靠、風(fēng)險得到有效控制，并推動企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。同時，內(nèi)部控制也可以防止員工的違規(guī)行為，提高工作效率和工作質(zhì)量?？梢哉f，內(nèi)部控制無處不在，并且在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)揮著重要的作用。
其次，內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)得到遵守和執(zhí)行，保護企業(yè)的資產(chǎn)安全，保護利益相關(guān)者的利益。內(nèi)控的首要目標(biāo)是防范各種風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險等。通過建立完善的內(nèi)控制度和流程，可以預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險，并及時采取相應(yīng)措施進行控制和處理。內(nèi)控的第二個目標(biāo)是提高工作效率和資源利用效率，通過規(guī)范各項流程和活動，確保資源的有效利用和合理配置。最后，內(nèi)控還要保證企業(yè)財務(wù)信息的真實可靠，提高決策的準(zhǔn)確性和及時性。
第三，內(nèi)部控制的重要性不可低估。一個企業(yè)如果沒有良好的內(nèi)部控制，就容易面臨各種風(fēng)險，財務(wù)信息也無法真實可靠。在我工作的一家企業(yè)中，曾經(jīng)發(fā)生了一起內(nèi)部人員盜竊資金的事件。這件事使我深刻認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性。如果企業(yè)的內(nèi)部控制機制健全，可能就能及時發(fā)現(xiàn)并阻止這種違法行為。因此，企業(yè)要重視內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制制度和流程，提高內(nèi)部控制水平。
最后，要建立有效的內(nèi)部控制機制，需要注意以下幾個方面。首先，公司應(yīng)該制定符合公司實際情況和特點的內(nèi)部控制制度和規(guī)范，確保其能夠有效落地。其次，內(nèi)部控制需要各方的共同參與和支持，包括高層管理者、中層管理者和所有員工。只有通過全員參與，才能確保內(nèi)部控制的順利推進。再次，公司應(yīng)該建立健全的內(nèi)控審計制度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并對內(nèi)部控制過程進行監(jiān)督和評估。最后，公司還可以借鑒行業(yè)內(nèi)的先進經(jīng)驗和做法，不斷提高內(nèi)部控制水平。
總之，內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營管理中至關(guān)重要。通過我參與的工作和實踐，我深刻認(rèn)識到了內(nèi)部控制的作用和重要性。只有建立有效的內(nèi)部控制機制，才能保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和利益相關(guān)者的權(quán)益。希望我的這些心得體會能對大家對內(nèi)部控制有所啟發(fā)和幫助。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分。在我的工作中，我深切體會到了學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性。通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，我不僅對企業(yè)內(nèi)部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成績。下面我將結(jié)合自己的實踐經(jīng)驗和學(xué)習(xí)心得，闡述我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和體會。
首先，企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的基石。企業(yè)作為一個獨立的經(jīng)濟實體，面臨著各種各樣的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。而良好的內(nèi)部控制機制可以幫助企業(yè)規(guī)避和應(yīng)對這些風(fēng)險，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我深刻認(rèn)識到，企業(yè)內(nèi)部控制不僅包括財務(wù)管理，還包括人事管理、生產(chǎn)管理、市場營銷等各個方面。只有在多個維度上建立完善的內(nèi)部控制機制，企業(yè)才能夠?qū)崿F(xiàn)有效的風(fēng)險管理和管控，從而保證經(jīng)營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
其次，企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進。隨著經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化和新的風(fēng)險的不斷出現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部控制也需要不斷學(xué)習(xí)和改進。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)一個完善的內(nèi)部控制機制并不是一成不變的，而是需要不斷地與實際情況進行結(jié)合和優(yōu)化。因此，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制并不是一次性的事情，而是一個不斷學(xué)習(xí)和改進的過程。只有通過持續(xù)學(xué)習(xí)，我們才能不斷提升自己的內(nèi)控能力，應(yīng)對不斷變化的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。
同時，企業(yè)內(nèi)部控制需要全員參與和配合。企業(yè)內(nèi)部控制無論是在制度建設(shè)還是在執(zhí)行過程中，都需要全體員工的積極參與和配合。每個員工都是企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行者和參與者，只有全員參與，才能夠形成有效的內(nèi)部控制閉環(huán)。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)只有與同事們進行良好的溝通和配合，才能夠順利推進內(nèi)部控制的建設(shè)與落地。因此，企業(yè)應(yīng)該加強對員工的內(nèi)控意識培養(yǎng)，提高員工對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性的認(rèn)識，形成全員參與的氛圍。
此外，企業(yè)內(nèi)部控制需要結(jié)合實際情況，注重靈活性和創(chuàng)新性。企業(yè)內(nèi)部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要結(jié)合實際情況進行靈活調(diào)整，并不斷創(chuàng)新。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)有些傳統(tǒng)的內(nèi)控方法并不適用于當(dāng)前的環(huán)境和問題，需要我們結(jié)合實際情況進行改進和創(chuàng)新。因此，企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)需要有一定的靈活性和創(chuàng)新性，才能夠更好地適應(yīng)不同的情況和挑戰(zhàn)。
最后，企業(yè)內(nèi)部控制需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。作為企業(yè)內(nèi)部控制的主導(dǎo)者和決策者，高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持具有重要意義。只有高層領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)中親自參與和推動，才能夠形成有效的內(nèi)控機制和執(zhí)行體系。在我實踐的過程中，我深切感受到了高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持對企業(yè)內(nèi)部控制的推動作用。因此，我們應(yīng)該加強對高層領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)和教育，提高其對企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識和了解，使其成為企業(yè)內(nèi)部控制的積極參與者和推動者。
綜上所述，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制是我工作中的一項重要任務(wù)。通過學(xué)習(xí)和實踐，我深刻認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性和必要性。同時也認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進，需要全員參與和配合，需要靈活性和創(chuàng)新性，以及需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。只有在這些基礎(chǔ)上，我們才能夠建立和維護良好的內(nèi)部控制機制，確保企業(yè)的良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十一
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要一環(huán)，對于企業(yè)的正常運營和持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。本文將圍繞“企業(yè)內(nèi)部控制案例心得體會”這一主題展開闡述，從案例的挖掘、問題的分析、解決方案的制定、實施和總結(jié)反思五個方面進行論述。
首先，挖掘案例是了解企業(yè)內(nèi)部控制的第一步。在實踐中，我們發(fā)現(xiàn)一家企業(yè)內(nèi)部控制存在不嚴(yán)密、人員不規(guī)范等問題，導(dǎo)致資金流失嚴(yán)重、工作效率低下以及員工士氣下降等一系列問題。這個案例使我深刻認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，也為我改進企業(yè)內(nèi)部控制提供了寶貴的參考。
其次，對問題進行分析是解決企業(yè)內(nèi)部控制問題的關(guān)鍵。通過對以上案例進行細致的剖析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制問題的源頭是人員管理不善、制度執(zhí)行不到位等。需要針對這些問題，采取相應(yīng)措施來加強內(nèi)部控制。例如，加強員工培訓(xùn)，建立健全的制度并完善執(zhí)行機制等，以提高機構(gòu)內(nèi)部的控制水平和工作效率。
接下來，制定解決方案成為問題解決的重要一環(huán)。根據(jù)對案例的分析，我們確定了一些切實可行以及有針對性的解決方案。例如，建立健全的人員管理機制，加強培訓(xùn)與考核，并進行細分任務(wù)分配，以確保每個人都能承擔(dān)自己的責(zé)任。此外，要建立規(guī)范的內(nèi)部審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
然后，解決方案的實施是保障企業(yè)內(nèi)部控制改進的關(guān)鍵一步。針對以上提出的解決方案，我們進行了有效的實施。例如，公司加強了對員工的培訓(xùn)和考核，建立了監(jiān)督機制來確保員工按照規(guī)定流程操作；制定了清晰的工作流程和操作規(guī)范，減少人為失誤的發(fā)生。這些措施的實施有力地改善了企業(yè)的內(nèi)部控制狀況，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供了良好的保障。
最后，對整個過程進行總結(jié)反思是不可或缺的一個環(huán)節(jié)。通過總結(jié)反思，我們進一步發(fā)現(xiàn)了解決方案的局限性和不足之處，為今后的工作提供了有益的借鑒。例如，我們發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)只是一時的行動，需要加強長期的激勵機制，以保證員工的工作積極性和主動性。此外，也要不斷地改進與完善內(nèi)部審計系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
綜上所述，企業(yè)內(nèi)部控制案例心得體會是我們對于企業(yè)內(nèi)部控制問題認(rèn)識和解決方案措施的總結(jié)。通過對一個具體案例的分析和解決，我們從中獲得了寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)，也為今后的工作提供了指導(dǎo)和借鑒。希望今后能夠進一步加強企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)的運營效率和整體管理水平。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十二
為了保障企業(yè)能夠正常運行，就要加強對內(nèi)部會計的管理和監(jiān)督，做好萬無一失，下面就針對企業(yè)內(nèi)部會計控制的措施展開論述。
要不斷完善企業(yè)銷售標(biāo)準(zhǔn)，具體包括法律標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，法律標(biāo)準(zhǔn)是能夠保證企業(yè)銷售符合相關(guān)的法律標(biāo)準(zhǔn)；專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)能夠保證企業(yè)收入的標(biāo)準(zhǔn)。另外，正式的銷售合同不能作為銷售實現(xiàn)的依據(jù)，因為這只是銷售合約，房屋沒有經(jīng)過最后的驗收，同時也不符合相關(guān)的會計準(zhǔn)則。為了保證企業(yè)會計工作的順利進行，要不斷完善內(nèi)部會計控制制度，尤其要加強對管理的薄弱環(huán)節(jié)的重視，不斷明確管理制度，保證責(zé)任到人，重點加強對企業(yè)內(nèi)部的控制方法、技術(shù)以及手段等，做好內(nèi)部會計的控制，對于不適合崗位的工作人員要進行必要的調(diào)整，形成有效的制衡機制，對于重大的資金處理、調(diào)度等決策時，要對財產(chǎn)的范圍、期限進行徹底的清查，嚴(yán)格審計程序。同時，為了提高企業(yè)會計工作效率，要科學(xué)合理進行內(nèi)部會計的機構(gòu)設(shè)計和權(quán)限的劃分等。同時，企業(yè)要加強對管理的薄弱環(huán)節(jié)的重視，不斷明確管理制度，保證責(zé)任到人，重點加強對企業(yè)內(nèi)部的控制方法、技術(shù)以及手段等，對于不適合崗位的工作人員要進行必要的調(diào)整，同時加強單位內(nèi)部的監(jiān)督與制約，形成有效的制衡機制，對于重大的資金處理、調(diào)度等決策時，要對財產(chǎn)的范圍、期限進行徹底的清查，完善審計程序。
在實際過程中，要做好財務(wù)全面控制，具體包括對財務(wù)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、資金等方面的總體收支進行合理規(guī)劃，做好財務(wù)的預(yù)算管理，制定有效的控制措施和方法。第一，要制定合理的預(yù)算和編制方法，引入績效預(yù)算模式，對于企業(yè)的預(yù)算要進行嚴(yán)格的控制和管理，把項目進行細化和具體化，然后進行詳細的預(yù)算，同時要明確企業(yè)財務(wù)支出的標(biāo)準(zhǔn)。另外，為了節(jié)省資金，要采用定額支出制度，因此，企業(yè)要一切從實際出發(fā)，對企業(yè)的發(fā)展和財務(wù)狀況進行合理分配。第二，在財務(wù)預(yù)算過程中，要嚴(yán)格按照制度和規(guī)定，不能隨心所欲的進行財務(wù)預(yù)算。因此，企業(yè)預(yù)算人員要加強財務(wù)法律意識，避免出現(xiàn)營私舞弊的現(xiàn)象，對于整個資金的流動、撥付、使用的全過程進行動態(tài)的監(jiān)督和管理。其中業(yè)務(wù)流程是進行內(nèi)部會計控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和步驟，要保證控制的合理性、有效性以及科學(xué)性。同時企業(yè)要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行審批，有效發(fā)揮審計和監(jiān)督作用，完善整個會計處理程序。
企業(yè)要不斷完善和健全財務(wù)核算和管理制度，要把會計管理工作當(dāng)作重點任務(wù)來抓，開發(fā)創(chuàng)新思路，不斷提高資金的使用效率。各級財務(wù)管理人員要根據(jù)實際情況，要合理判斷單位的設(shè)計支出，注意開源節(jié)流，做到不超支。企業(yè)必須建立相關(guān)的管理制約機制，加強管理和控制，對每項資金的支出要進行認(rèn)真審核，在確定真實合法有效后，才能進行相應(yīng)的支出。要不斷完善財務(wù)預(yù)結(jié)算管理制度、內(nèi)部審查監(jiān)督制度、報賬員培訓(xùn)制度和相應(yīng)的業(yè)績考核獎懲制度等，可以保證企業(yè)相關(guān)的政策措施能夠很好的落實。另外，在企業(yè)發(fā)展過程中，專門的借款與項目成本之間存在很大的關(guān)系，因此要科學(xué)合理的劃分間接費用的范疇，在進行借款費用核算過程中要遵循配比原則，在成本累計在完全沒有超出預(yù)售款和沒有完工的項目都屬于借款費用成本的范圍。
綜上所述，企業(yè)在發(fā)展過程中，要根據(jù)自身經(jīng)營的特點，制定合理的發(fā)展規(guī)劃，加強對內(nèi)部會計的控制，建立完善內(nèi)部會計控制制度，保證企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟效益和利潤，提升企業(yè)的競爭力和綜合實力，促進企業(yè)良性發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十三
(一)內(nèi)環(huán)境不理想
首先，家族式企業(yè)治理結(jié)構(gòu)比較簡單，其經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)高度集中在所有者的手中，管理層和內(nèi)部員工存在著密切關(guān)系，造成了家族企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離度較低，不利于進一步發(fā)展。其次，家族式企業(yè)管理層和內(nèi)部人員對內(nèi)部控制制度的重要性認(rèn)識不足，片面追求高效率，從而忽視了對內(nèi)部控制制度的建設(shè)。
(二)忽視風(fēng)險控制
很多家族式企業(yè)管理者對于風(fēng)險控制并不是十分重視，認(rèn)為需要做風(fēng)險防范的都是大型公司和上市企業(yè)，但是事實上，家族式企業(yè)往往為了增加銷路，追求利潤，盲目地擴大規(guī)模，其所面臨的風(fēng)險往往比大型國有企業(yè)還要高。
(三)控制活動不到位
首先，許多家族式企業(yè)任人唯親，出現(xiàn)一人多職的現(xiàn)象，這違背了不相容職務(wù)分離原則。其次，權(quán)力的劃分不明確，這樣容易讓某些人利用這種空擋，詢私舞弊，增加企業(yè)的風(fēng)險。最后，缺乏嚴(yán)格統(tǒng)一的工作流程，家族式企業(yè)員工在工作過程中往往隨意性較大，缺乏一套固定的流程為他們做指導(dǎo)，這樣不僅導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營效率低、錯誤率高。
(四)信息與溝通不暢
就家族式企業(yè)內(nèi)部而言，員工很少找老板主動交流，員工與員工之間也交流甚少，這就會導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部信息溝通閉塞。就外部而言，家族式企業(yè)對上游供應(yīng)商和下游客戶的信息獲取也不太重視，并且總是局限于一個小的環(huán)境圈中，對于外部各種大的局勢沒有進行深入分析內(nèi)部審計，是企業(yè)進行內(nèi)部控制的重要手段，但是目前來說，我國的家族式企業(yè)在這方面做得不夠完善。在相當(dāng)多的家族式企業(yè)中，并未意識到審計的有效性和重要性，沒有派專職人員執(zhí)行審計工作，審計的范圍也不全面，造成審計工作資源浪費，如此惡性循環(huán)使得內(nèi)部控制制度的監(jiān)督職能流于形式。
(一)優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
首先，完善家族式企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，進一步明晰產(chǎn)權(quán)，讓家族成員以外的投資者也擁有企業(yè)產(chǎn)權(quán)，同時通過設(shè)立股東大會、董事會等法人治理機構(gòu)，使企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)相分離。其次，改進家族式執(zhí)行者的態(tài)度，把內(nèi)部控制制度作為標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督和制約家族式企業(yè)的經(jīng)營管理，使管理層和內(nèi)部員工對內(nèi)部控制充分重視起來，認(rèn)真履行好各自的職責(zé)。
(二)重視風(fēng)險控制
建立風(fēng)險防范系統(tǒng)，通過分析報表以及公司管理當(dāng)中的資料，得出企業(yè)目前存在的隱患:建立風(fēng)險評估系統(tǒng)，對風(fēng)險的各個方面進行深入研究，并提交給公司管理層，從而使家族式企業(yè)能夠及時有效地規(guī)避風(fēng)險;建立風(fēng)險應(yīng)急機制消除或降低風(fēng)險:建立風(fēng)險責(zé)任機制尋找負(fù)責(zé)對象，通過合理獎懲制度給相關(guān)責(zé)任人敲響警鐘，規(guī)避風(fēng)險。
(三)加強控制措施
在人員控制方面應(yīng)該進行職責(zé)劃分，各司其職:在處理業(yè)務(wù)方面實施授權(quán)批準(zhǔn)控制，實現(xiàn)權(quán)責(zé)分離:在工作流程方面制定嚴(yán)格規(guī)范的工作流程給員工以參照。
(四)強化信息溝通
(五)加強內(nèi)部監(jiān)督
首先，強化管理層和內(nèi)部人員的審計意識，要求加強企業(yè)內(nèi)部員工對于內(nèi)部監(jiān)督的理解，管理者更要增強監(jiān)督意識。其次，派遣專職人員執(zhí)行內(nèi)部審計工作，審計工作本身就具有獨立性，如果由其他職位的工作人員來從事審計工作，或者直接忽視審計工作，那么審計制度的設(shè)立是無效的。此外，完善內(nèi)部審計制度也十分重要，內(nèi)部審計不僅僅需要對個體進行評價而且還要對內(nèi)部整體審核。
家族式企業(yè)作為新生力量，逐步走到了經(jīng)濟發(fā)展的最前線。但是，由于家族式企業(yè)發(fā)展時間不夠長，許多外因內(nèi)因都阻礙著家族式企業(yè)的進一步發(fā)展，面對這一問題，我們必須確定切實可行的內(nèi)部控制制度。本篇文章通過內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督這幾個方面深入淺出的解釋了家族式。最終結(jié)合家族式企業(yè)的特點為家族式提出了一些優(yōu)化建議。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十四
對于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制研究，國內(nèi)相對于國外而言還有著相當(dāng)大的差距。對于這方面的問題，國外學(xué)者研究的較為全面。而我國學(xué)者對于這一領(lǐng)域的研究僅在某方面達成了共識，例如在降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險所要重視的自身控制方面，認(rèn)為原因是內(nèi)外因素共同促使的，既由于納稅人的因素，同時也由于稅收行政以及立法方面的因素。對于稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制方面，部分學(xué)者認(rèn)為要建立并且完善企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險以及控制體系，從而確?？刂扑降奶岣?，保障企業(yè)能夠進行順利的發(fā)展。還有學(xué)者則認(rèn)為要對企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險進行評估，在內(nèi)部控制方面建立一個預(yù)警體系，并且要在各個分析流程以及方法上進行綜合性的運用，結(jié)合內(nèi)外影響因素，利用各方面能夠加以運用的資源對其進行稅務(wù)風(fēng)險評價，在稅務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控方面實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的全過程審閱和合理策劃，從而實現(xiàn)零風(fēng)險的目標(biāo)。到目前為止，我國在企業(yè)內(nèi)部控制方面的研究還沒有達到完善程度。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制還處在一個比較初級的階段，并且有很多的企業(yè)對于這一領(lǐng)域的認(rèn)識都不充分。根據(jù)對當(dāng)前我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，主要在認(rèn)識方面、稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制的建設(shè)方面和稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制實踐方面存在著諸多的問題。
企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制體系中的一個重要的組成部分，所以根據(jù)這一內(nèi)容可以對其原則進行研究分析。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的相關(guān)原則可以按照企業(yè)內(nèi)部控制的原則進行制定，下面主要對這些原則進行分析。首先就是牽制和授權(quán)的相關(guān)原則。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制要求就是要能夠在機構(gòu)設(shè)置以及業(yè)務(wù)流程等方面形成一個相互制約的監(jiān)督機制；同時還要對兼顧企業(yè)的運營效率。為了能夠在公平以及公正方面得到充分的體現(xiàn)，要求內(nèi)部控制的監(jiān)督部門要以獨立的形式存在。在這一組織過程中任何人都是受約束的，都是在內(nèi)部控制之下的，而這一原則就是為了能夠在對稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制進行設(shè)計的時候在多個部門的基礎(chǔ)上進行，并且部門之間是起到制約作用。而授權(quán)原則就是要在企業(yè)進行一些規(guī)章和手續(xù)的操作過程中，在相關(guān)的業(yè)務(wù)性質(zhì)以及崗位的要求方面能夠給予相關(guān)的任務(wù)以及職責(zé)的權(quán)限。在一定規(guī)定的基礎(chǔ)上來對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的人員實現(xiàn)權(quán)利以及責(zé)任等方面的統(tǒng)一，從而把責(zé)任人的權(quán)利以及義務(wù)得到有機的結(jié)合。另外就是全面合規(guī)的原則。企業(yè)的各層次以及過程當(dāng)中要能夠使得企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制得到全面的貫徹及實施。企業(yè)各個層次的人員都要在企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的范圍之內(nèi)進行，而在過程上要能夠從計劃以及決策和執(zhí)行等環(huán)節(jié)加以控制，這樣才能夠最大限度的在稅務(wù)風(fēng)險上得以有效降低并控制，從而對企業(yè)的利益得到最大化的保護。在對其控制體系設(shè)計的時候要充分的考慮到法律以及相關(guān)的法規(guī)，否則將會在企業(yè)的損失方面帶來很大的隱患。
m企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的問題分析。該企業(yè)成立于，其總部是位于沿海a省的n市，主要是以超市和百貨零售作為主營業(yè)務(wù)，對一些中小城鎮(zhèn)的連鎖企業(yè)進行服務(wù)，在經(jīng)過了多年的發(fā)展之后，該企業(yè)的連鎖店已經(jīng)在各市得到遍及，已經(jīng)向周邊省份進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)入，現(xiàn)在該公司正全力準(zhǔn)備上市。該企業(yè)集團雖然已經(jīng)在內(nèi)部控制的體系建設(shè)上有了一定的成果，但是所涉及的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制還很欠缺。該企業(yè)集團在稅務(wù)事項的處理方面雖然能夠在大體上依照相關(guān)的稅法規(guī)定來處理，但是在整個的稅務(wù)管理以及稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制上意識比較淡薄，大局觀念得不到很好的把握，在稅務(wù)問題上不能有充分的重視，處理較為被動，并且在有關(guān)的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和應(yīng)對的鏈條方面沒有得到有效的制度建設(shè)。具體的問題筆者進行了如下歸納。一方面是在稅務(wù)的崗位設(shè)置方面不健全，該企業(yè)及其子公司在專門的稅務(wù)崗位方面都沒有進行人員設(shè)置，并且相關(guān)負(fù)責(zé)稅務(wù)的工作人員也沒有安排，這一崗位主要是通過會計崗位的人員進行兼顧，例如報表會計負(fù)責(zé)申報企業(yè)所得稅，成本會計負(fù)責(zé)申報營業(yè)稅等。另一方面，崗位的輪換比較頻繁，交接工作也沒有按照相關(guān)的要求進行，對于上崗的人員沒有進行相關(guān)的培訓(xùn)。
1.關(guān)于企業(yè)的崗位設(shè)置
通過以上對于m企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制相關(guān)問題及其問題原因的分析，筆者根據(jù)實際情況進行了深入的思考。通過考察以及對相關(guān)資料的解讀下，對于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的完善思路進行了如下探究。針對稅務(wù)崗位沒有完善設(shè)置的問題，可以對其進行專門崗位的設(shè)置，對于有關(guān)稅種數(shù)據(jù)的收集、稅款計算和申報繳納等工作進行全面負(fù)責(zé)。該企業(yè)還應(yīng)該對稅收法規(guī)安排專人進行收集，并詳細的分析其內(nèi)容及對本企業(yè)造成的影響，積極的督促企業(yè)子公司進行學(xué)習(xí)、運用，從而有效的提高管理效益，降低稅務(wù)風(fēng)險。稅務(wù)審核方面工作要加強重視，安排專人進行監(jiān)督審核，減少稅務(wù)差錯。
2.關(guān)于企業(yè)的激勵機制控制
在涉稅獎懲制度方面要制定一套行之有效、靈活的制度，要能夠把精神激勵以及物質(zhì)激勵有效結(jié)合，從而最大化的促進稅務(wù)人員的工作積極性。在該企業(yè)的子公司稅務(wù)事項的管理上，要努力探索出一個較為系統(tǒng)的稅務(wù)風(fēng)險管理流程，稅務(wù)的事項要全面的涉及，流程環(huán)節(jié)要完善。子公司在遇到納稅評估的時候要及時向該企業(yè)集團反饋，而該企業(yè)集團要能夠?qū)τ谒答伒膯栴}進行詳細的分析，在共性問題方面要加強重視。
本文主要就企業(yè)集團稅務(wù)風(fēng)險的概念以及特點等相關(guān)問題進行了介紹，并對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行了分析，而后結(jié)合實際案例對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險存在的問題加以闡述。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的相關(guān)問題在當(dāng)前已經(jīng)愈來愈受到企業(yè)管理層的重視。但是從當(dāng)前這一領(lǐng)域的發(fā)展來看，仍面臨著很大的挑戰(zhàn)，受到其不確定性以及復(fù)雜性等方面的影響。我國的企業(yè)還應(yīng)進一步努力，從實際出發(fā)，把鞏固理論知識，全方面的進行思考，如此才能夠把企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制體系的建設(shè)得以有成效的建立起。
作者：胡曉峰單位：北京萬科企業(yè)有限公司
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十五
內(nèi)部控制是全面管理的重要組成部分，是企業(yè)為履行職能、實現(xiàn)總體目標(biāo)、應(yīng)對風(fēng)險的自我約束和規(guī)范的過程，由此而建立起來的系統(tǒng)的內(nèi)部管理規(guī)范就是內(nèi)部控制制度。早期的內(nèi)部控制是保護資產(chǎn)安全完整和財務(wù)記錄的可靠性，要求企業(yè)對交易實行授權(quán)與批準(zhǔn)、對資產(chǎn)實行控制、財務(wù)記錄的審核與經(jīng)營保管職務(wù)分離。由于近幾年來，在世界范圍內(nèi)，重大會計信息失真現(xiàn)象呈上升趨勢，如“巴林銀行”、“安然事件”等，這一系列公司財務(wù)丑聞及國內(nèi)銀廣夏、鄭百文為代表的上市公司會計做假事件，引起了中國會計學(xué)界對內(nèi)部控制課題研究的重視。一年前成立的中國企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會，不久前在北京召開了全體會議，對企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范征求意見稿和具體規(guī)范討論稿進行了深入討論，此舉意味著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)取得了重大進展。
二、目前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
(一)內(nèi)部控制的外部環(huán)境有待加強
盡管財政部已頒布了多項內(nèi)部控制規(guī)范，但是在具體實施過程中并沒有形成一個適合于各種類型單位的內(nèi)部控制框架，也缺乏可操作性的內(nèi)部控制指南，在實際工作中許多企業(yè)無法準(zhǔn)確地適用已有規(guī)范進行操作。內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，從而缺乏有效的內(nèi)部評價機制，管理控制的弱化導(dǎo)致了經(jīng)濟犯罪案件的不斷發(fā)生。
法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善
受長期計劃經(jīng)濟的影響，許多高層領(lǐng)導(dǎo)的管理理念和經(jīng)營方式仍然停留在行政領(lǐng)導(dǎo)的角色上，沒有真正把企業(yè)當(dāng)作自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)營主體。企業(yè)的公司制改造也并沒有從根本上解決這個問題。許多上市公司雖然設(shè)立了董事會、監(jiān)事會，聘任了總經(jīng)理，但在實際運行過程中，董事會的作用相對弱化。
(二)企業(yè)對建立內(nèi)部控制制度的動力不足且普遍存在由內(nèi)部人控制的現(xiàn)象
在企業(yè)所有人即股東和企業(yè)管理層的委托關(guān)系不完善，企業(yè)高管人員兼職的現(xiàn)象比較普遍，由內(nèi)部人控制企業(yè)存在著難以克服的缺陷:比如，因為沒有人愿意制定出束縛自己手腳的控制制度，所以管理層對建立約束自己的制度積極性并不高。另外，由于內(nèi)部控制的成本是由企業(yè)自己承擔(dān)的，直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟效益，而企業(yè)內(nèi)部控制產(chǎn)生的效益卻是長遠的、隱蔽的，這也導(dǎo)致了企業(yè)自身的內(nèi)部控制動力不足。
(三)風(fēng)險意識差，企業(yè)內(nèi)部控制依然薄弱
隨著全球經(jīng)濟一體化不斷深入，企業(yè)間的競爭也越來越激烈，企業(yè)面臨的經(jīng)營風(fēng)險也越來越高，但是，從目前一些企業(yè)的現(xiàn)狀來看，企業(yè)的風(fēng)險意識還比較淡薄，缺乏風(fēng)險控制的有效機制。能否搞好內(nèi)部控制工作更多的是取決于內(nèi)部控制相關(guān)人員的責(zé)任心和風(fēng)險意識，如果內(nèi)部控制相關(guān)人員綜合素質(zhì)不高，就有可能錯誤地做出估計和判斷，導(dǎo)致錯誤的決策，給企業(yè)帶來無法挽回的經(jīng)濟損失。
三、建立、健全企業(yè)內(nèi)部控制制度的措施
(一)完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化董事會的核心地位
由于國有企業(yè)根深蒂固的集權(quán)管理，改制后的企業(yè)并未健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)理層集控制權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)于一身，在這種狀態(tài)下要去建立內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行無異于紙上談兵。解決的對策是理順現(xiàn)有的管理體制，完善法人治理結(jié)構(gòu)，形成股東大會授權(quán)、董事會決策、監(jiān)事會監(jiān)督、經(jīng)理層執(zhí)行的職責(zé)明確、崗位分工、各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相制衡、協(xié)調(diào)高效的運行機制。只有健全法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)所有員工與企業(yè)興衰息息相關(guān)，才會有動力去嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制制度，企業(yè)內(nèi)部控制制度在企業(yè)管理中的作用才能得到最大發(fā)揮。
董事會應(yīng)對企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立、完善和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。因為對于董事會來說，構(gòu)建良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)是為了保證企業(yè)有效運行，完成各項目標(biāo)，保證企業(yè)各項政策及董事會決議得以貫徹執(zhí)行，解決會計信息不對稱，保證會計信息真實可靠的重要手段，所以董事會責(zé)無旁貸。
(二)堅持以人為本，提高管理者和財務(wù)人員的綜合素質(zhì)
任何制度的制定、執(zhí)行和完善都離不開人，企業(yè)內(nèi)部控制制度也不例外。在市場競爭日益激烈的今天，人才顯得尤為重要，特別是提高中高層管理者和財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和道德素養(yǎng)對強化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行、會計信息質(zhì)量的提高，有著不可替代的作用。
對于管理人員的任用，我們可以實施經(jīng)理人員代理制。代理制是指企業(yè)對決策的執(zhí)行層人員實行公開的招聘，以錄用具有管理技術(shù)和管理經(jīng)驗的人員對本企業(yè)實施全面管理。對于企業(yè)來說，可以采取一套切實可行的措施來吸引那些善于經(jīng)營與管理的人才參與企業(yè)經(jīng)營管理，可以對代理人實行靈活的激勵與制衡措施。
財務(wù)人員對于會計信息的質(zhì)量有著不可推卸的質(zhì)任，因而提高財務(wù)人員的素質(zhì)是保證會計信息質(zhì)量最直接、最基礎(chǔ)的環(huán)節(jié)。(1)積極推行基層財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制。通過競聘上崗，選拔德才兼?zhèn)涞呢攧?wù)人員走上業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)崗位，制訂基層財務(wù)負(fù)責(zé)人的工資薪酬考核獎勵辦法。專門成立考評小組，對他們實行定期或不定期的實地考核，廣泛聽取工作單位相關(guān)人員對他們的評價?；鶎迂攧?wù)負(fù)責(zé)人對委派方全權(quán)負(fù)責(zé)?；鶎迂攧?wù)負(fù)責(zé)人實行任期兩至三年，在同一單位連續(xù)任職不得超過兩個委派期。在任職期間如發(fā)現(xiàn)不良行為，可以實行解聘，真正做到能上能下。(2)加強對全體財務(wù)人員的管理。要對企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的財務(wù)人員的結(jié)構(gòu)進行統(tǒng)計與分析，有計劃地對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高整體素質(zhì)，以滿足企業(yè)經(jīng)營管理的需要。制訂一些合理的獎懲措施，充分調(diào)動全體財務(wù)人員工作熱情、學(xué)習(xí)熱情及創(chuàng)新能力。
(三)加強預(yù)算管理，做好預(yù)算控制
預(yù)算控制是內(nèi)部控制的一個重要組成部分。它是以目標(biāo)利潤為導(dǎo)向，通過業(yè)務(wù)、資金、信息的整合，編制全面的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算、投資預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算和人力資源預(yù)算等等，檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，通過比較、分析內(nèi)部各單位未完成預(yù)算的原因，并對未完成預(yù)算的方面采取改進措施，確保各項預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。對預(yù)算執(zhí)行情況好的單位進行表彰獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的單位進行懲處，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性與有效性。
(四)找準(zhǔn)關(guān)鍵控制點，健全風(fēng)險評估機制
由于內(nèi)部控制制度的設(shè)計受到效益—成本原則的制約，不可能面面俱到，因此只有抓住關(guān)鍵的控制點才能建立有效的內(nèi)部控制制度。關(guān)鍵控制點是指業(yè)務(wù)流程和單位經(jīng)濟活動中那些容易產(chǎn)生風(fēng)險的環(huán)節(jié)。關(guān)鍵控制點的選擇應(yīng)考慮的因素:哪一個控制點能夠最好地衡量業(yè)績;哪一個控制點能夠反映重要的偏差;哪一個控制點能夠以最小的代價糾正偏差;哪一個控制點能夠最為有效。
內(nèi)部控制的重點是防范風(fēng)險、避免和減少差錯和舞弊、效率低下、違法亂紀(jì)等行為的發(fā)生，企業(yè)必須建立、健全風(fēng)險評估機制。風(fēng)險評估是指分析和辨認(rèn)實現(xiàn)有關(guān)目標(biāo)可能發(fā)生的負(fù)面風(fēng)險，以便形成確定應(yīng)該如何對它們進行管理的依據(jù)，這是實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)必須制訂與生產(chǎn)、銷售、財務(wù)等業(yè)務(wù)相關(guān)的目標(biāo)，設(shè)定可辨認(rèn)、分析和管理的相關(guān)機制，以了解自身所面臨的各種不同風(fēng)險。例如，隨著企業(yè)投資的增加，企業(yè)應(yīng)特別關(guān)注資金使用上的風(fēng)險，應(yīng)加強對建設(shè)資金的管理和控制，評估重要環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險，并明確規(guī)定相關(guān)法律責(zé)任。要嚴(yán)格執(zhí)行資金使用手續(xù)，防止資金使用隨意支付，杜絕各種浪費行為。
(五)重視內(nèi)部審計工作，建立有效激勵機制
內(nèi)部審計是內(nèi)部控制制度的重要組成部分。內(nèi)部審計既是控制系統(tǒng)的一部分，又是控制有效性的確認(rèn)者，是對內(nèi)部控制的再控制。
1、內(nèi)部審計是一項專業(yè)性和技術(shù)性都很強的工作，并且是一項高層次、綜合性的經(jīng)濟監(jiān)督。審計人員必須具備高素質(zhì)、高技能。從目前來看，企業(yè)內(nèi)審機構(gòu)力量薄弱，素質(zhì)不高，因此有必要加強內(nèi)部審計力量。一方面，要優(yōu)化審計人員結(jié)構(gòu)，充實審計力量，開展各種形式的培訓(xùn)，提高審計人員綜合素質(zhì);另一方面，要制訂一套操作性強的考核獎懲制度，努力提高審計人員的主觀能動性。
2、要實現(xiàn)審計職能的轉(zhuǎn)變。從目前企業(yè)內(nèi)部審計的職能來看，還主要立足于基層單位財務(wù)收支審計、基建專項審計等，而對各單位的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行與評價方面投入的精力較少，因而，舞弊行為、違規(guī)違紀(jì)事件時有發(fā)生，因此，在今后有必要逐步開展內(nèi)部控制審計，探索風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，加大?nèi)部審計力度和延伸度，賦予內(nèi)部審計部門追查異常情況的權(quán)力和提出處理處罰建議的權(quán)力，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。
四、幾點思考
(一)內(nèi)部控制定位
我國企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的任務(wù)十分艱巨，其內(nèi)部涉及到法律、經(jīng)濟、利益調(diào)整等，是一項浩大的系統(tǒng)工程。從我國現(xiàn)行的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)來看，大多將內(nèi)部控制定位于標(biāo)準(zhǔn)方向，沒有上升到強制規(guī)范的法律層面。在我國目前人們法律意識不強、現(xiàn)代經(jīng)營管理理念缺乏、人的整體綜合素質(zhì)不高的環(huán)境下，未來我國的內(nèi)部控制規(guī)范的定位應(yīng)上升到法律層面，使其具有法制性。只有這樣才能更好地適應(yīng)我們建設(shè)有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟的實際和在企業(yè)經(jīng)營管理具體工作中加以運用。
(二)內(nèi)部控制的制定模式
目前現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部控制的制定模式，仍然沿用傳統(tǒng)的分行業(yè)制定。這種政出多門、多頭管理的模式，既不適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，也不利于統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來管理。未來的內(nèi)部控制規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則模式，由國家企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會主導(dǎo)制定，使其具有權(quán)威性。
(四)企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的實施
最近，財政部副部長、企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會主席王軍同志指出，企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行，是企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部管理的靈魂，這一論斷揭示了內(nèi)部控制的實質(zhì)。從我國內(nèi)部控制近幾年來的實踐可以看出，發(fā)生大案要案的企業(yè)，實際上都有內(nèi)部控制規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，有的條條框框還很細，但就是未能得到有效執(zhí)行。由此可見，切實建立有效的內(nèi)部控制實施機制，是企業(yè)各項內(nèi)部控制制度得以發(fā)揮最大效力的根本保證。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十六
隨著電子信息技術(shù)的普及，實行會計電算化管理的企業(yè)越來越多，文章就如何建立一整套適合電算化會計系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度進行了初步探討。
會計電算化；內(nèi)部控制。
電子信息技術(shù)日益普及，企業(yè)建立了電算化會計系統(tǒng)后，會計核算和財務(wù)管理環(huán)境發(fā)生了很大的變化：一方面，由于使用了計算機，會計數(shù)據(jù)處理的速度加快了，會計核算的準(zhǔn)確性和可靠性也有了很大的提高，減少了因疏忽大意及計算失誤造成的差錯；另一方面，會計電算化的實施，也為企業(yè)的內(nèi)部控制帶來了許多前所未有的新問題，對企業(yè)內(nèi)部控制制度造成了極大的沖擊。
1內(nèi)部控制環(huán)境發(fā)生了變化。
企業(yè)使用計算機處理會計和財務(wù)數(shù)據(jù)后，企業(yè)會計核算的環(huán)境發(fā)生了很大的變化，會計部門的組成人員從原來由財務(wù)、會計專業(yè)人員組成，轉(zhuǎn)變?yōu)橛韶攧?wù)、會計專業(yè)人員和計算機數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的管理人員及計算機專家組成。會計部門不僅利用計算機完成基本的會計業(yè)務(wù)，還能利用計算機完成各種原先沒有的或由其他部門完成的更為復(fù)雜的業(yè)務(wù)活動，如銷售預(yù)測、人力資源規(guī)劃等。
隨著遠程通訊技術(shù)的發(fā)展，會計信息的網(wǎng)上實時處理成為可能，業(yè)務(wù)事項可以在遠離企業(yè)的某個終端機上瞬間完成數(shù)據(jù)處理工作，原先應(yīng)由會計人員處理的有關(guān)業(yè)務(wù)事項，現(xiàn)在可能由其他業(yè)務(wù)人員在終端機上一次完成；原先應(yīng)由幾個部門按預(yù)定的步驟完成的業(yè)務(wù)事項，現(xiàn)在可能集中在一個部門甚至一個人完成。
2內(nèi)部控制的內(nèi)容也更加廣泛。
在電算化方式下，內(nèi)部控制的內(nèi)容在傳統(tǒng)方式的基礎(chǔ)上，又出現(xiàn)了許多新的問題，主要有以下幾個方面：
2.1確保原始數(shù)據(jù)操作的準(zhǔn)確性。
在電算化會計中，電子計算機輸出的數(shù)據(jù)是在程序控制之下，對輸入的原始數(shù)據(jù)自動進行加工處理，并儲存于磁性介質(zhì)上。所有記賬、分析及編制會計報表等工作均在計算機程序的控制下自動進行。然而，電腦中的原始數(shù)據(jù)必須是由人工事先進行審核和輸入計算機的，這就要求一切數(shù)據(jù)的處理方法和過程都必須規(guī)范化，并保持準(zhǔn)確性和相對的穩(wěn)定性，這樣才能保證會計信息質(zhì)量的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。
2.2嚴(yán)格控制操作人員的權(quán)限。
授權(quán)、批準(zhǔn)控制是一種常見的、基礎(chǔ)的內(nèi)部控制。在手工會計系統(tǒng)中，對于一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)都要經(jīng)過某些具有相應(yīng)權(quán)限人員的審核和簽章。但會計電算化后，職能劃分發(fā)生了巨大的變化。因為業(yè)務(wù)處理全部都是以電算化系統(tǒng)為主，電算化功能的高度集中導(dǎo)致了職責(zé)的集中，某些人員既可從事數(shù)據(jù)的輸入，又可負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸出和報送。因此，如果不加強內(nèi)部控制，就會使某些計算機操作人員直接對使用中的程序和數(shù)據(jù)庫進行個性操縱處理結(jié)果，加大出現(xiàn)錯誤的風(fēng)險。
2.3要避免會計檔案無紙化和電腦操作無形化帶來的風(fēng)險。
在手工會計系統(tǒng)中，企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生均記錄于紙張之上，增、刪、修改了的會計憑證或會計賬冊都可以從各自的筆跡和印章上分清責(zé)任。會計電算化后，會計憑證轉(zhuǎn)變?yōu)橐晕募?、記錄形式儲存在磁性介質(zhì)上，使會計核算無紙化，修改數(shù)據(jù)不留痕跡。電磁介質(zhì)也易受損壞，且有丟失或毀損的危險。所以會計電算化對會計檔案管理形式提出了更高的要求。不僅要保存好相關(guān)的紙質(zhì)數(shù)據(jù)文件，還要保存、保管好已存儲在電子介質(zhì)中的各種會計數(shù)據(jù)和計算機程序。如計算機機內(nèi)及磁盤內(nèi)會計信息安全保護、計算機病毒防治，以及計算機操作管理等。
3加強電算化系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度建設(shè)的具體措施。
3.1操作程序控制制度化。
為了保證信息處理質(zhì)量，減少產(chǎn)生差錯和事故的概率，應(yīng)制定嚴(yán)格的操作規(guī)程。操作規(guī)程主要指計算機業(yè)務(wù)處理過程的具體操作步驟和具體要求，包括各種操作命令、各種設(shè)備的使用說明以及非常情況的處理等。其內(nèi)容主要包括：
（1）各種錄入的數(shù)據(jù)均需經(jīng)過嚴(yán)格的審批并具有完整、真實的原始憑證；（2）數(shù)據(jù)錄入員對輸入數(shù)據(jù)有疑問，應(yīng)及時核對，不能擅自修改；（3）發(fā)生輸入內(nèi)容有誤的，需按系統(tǒng)提供的功能加以改正，如編制補充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正；（4）開機后，操作人員不能擅自離開工作現(xiàn)場；（5）要做好日備份數(shù)據(jù)，同時還要有周備份、月備份。當(dāng)然，這些制度還必須隨著企業(yè)經(jīng)營的變化而不斷修改完善。只有通過完備詳盡的制度才能減少錯誤的發(fā)生，從源頭上確保會計信息的真實性和可靠性。
3.2必須制定相應(yīng)的組織和管理控制制度，明確職責(zé)分工，加強組織控制。
職責(zé)分工首先是將電算化部門與用戶部門的職責(zé)相分離。會計核算軟件正式投入使用后，原有會計機構(gòu)必須做相應(yīng)調(diào)整，對各類人員制定崗位責(zé)任制度。會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位?；緯媿徫豢砂ǎ簳嬛鞴堋⒊黾{、會計核算、稽核、會計檔案管理等工作崗位；電算化會計崗位包括：直接管理、操作、維修計算機及會計軟件系統(tǒng)等工作崗位。機構(gòu)調(diào)整必須同組織控制相結(jié)合，以實現(xiàn)職權(quán)分離，有效地限制和及時發(fā)現(xiàn)錯誤或違法行為。如規(guī)定系統(tǒng)開發(fā)人員和維護人員不能兼任系統(tǒng)操作員和管理人員等。
不相容職責(zé)的恰當(dāng)分離可以為避免單獨一人從事和隱瞞不合規(guī)行為提供合理的保證，但是，合伙即可避開這類控制，況且控制措施發(fā)揮作用的有效程度關(guān)鍵還要取決于執(zhí)行人員的實際行動。因此，在考察對發(fā)生故意錯弊行為的意圖進行控制的策略方面，可以考慮增加施行這種行為的難度，增加被逮住或結(jié)果失敗的可能性，并加大對此類行為的懲罰力度。實施這一策略的兩種有代表性的'方法就是實行職責(zé)輪流制和內(nèi)部審計制度。除部分組織程序有特別規(guī)定以及不能實行職責(zé)輪流制的崗位外，員工應(yīng)該輪換工作。
3.3加強系統(tǒng)與網(wǎng)絡(luò)的安全控制，嚴(yán)格系統(tǒng)操作環(huán)境管理。
加強系統(tǒng)安全控制主要應(yīng)從防止未經(jīng)授權(quán)的人員擅自動用系統(tǒng)各種資源。保護程序和數(shù)據(jù)的安全，減少因外界因素導(dǎo)致計算機故障等方面入手。主要的控制措施包括：
（1）訂立內(nèi)部操作制度，禁止非電腦操作人員操作財務(wù)專用電腦；
（2）設(shè)置操作權(quán)限限制；
（3）操作人員身份的密碼控制，規(guī)定交接班手續(xù)和登記運行日志；
（4）數(shù)據(jù)存儲和處理相隔離，嚴(yán)格控制系統(tǒng)軟件的安裝與修改，對系統(tǒng)軟件進行定期的預(yù)防性檢查，系統(tǒng)被破壞時，要求系統(tǒng)軟件具備緊急響應(yīng)、強制備份、快速重構(gòu)和快速恢復(fù)的功能。
網(wǎng)絡(luò)安全指標(biāo)包括數(shù)據(jù)保密、訪問控制、身份識別等。針對這些方面，可采用一些安全技術(shù)，主要包括：數(shù)據(jù)備份及機器的使用規(guī)范，u盤專用及防病毒感染，數(shù)據(jù)加密技術(shù)，訪問控制技術(shù)，認(rèn)證技術(shù)等。網(wǎng)絡(luò)傳輸介質(zhì)、接入口的安全性也是應(yīng)該引起注意的問題，盡量使用光纖傳輸，接入口應(yīng)保密。通過上述技術(shù)可基本確保財務(wù)信息在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)及外部網(wǎng)絡(luò)傳輸中的安全性。
3.4做好電算化會計檔案管理工作。
在實行會計電算化之后，隨著存儲介質(zhì)的改變，對會計檔案管理的要求也比較嚴(yán)格。同時，對會計檔案的概念也就有所發(fā)展。在會計電算化情況下，除了打印輸出的賬、證、表以外，整個系統(tǒng)開發(fā)形成的全套文檔資料都屬于會計檔案的范疇。另外，對存有會計數(shù)據(jù)的有關(guān)介質(zhì)也應(yīng)妥善保管。
企業(yè)已有的控制措施一般都是為重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)類型而設(shè)計的，因此會對不正常的或未能預(yù)料到的業(yè)務(wù)類型失去控制的能力。企業(yè)處在經(jīng)常變化的環(huán)境之中，這就會導(dǎo)致原有的控制程序?qū)π略龅膬?nèi)容失去控制作用，在變化過程中可能會發(fā)生差錯和不合規(guī)行為。應(yīng)建立一種例行過程的反饋機制，監(jiān)督控制的功能。此外，控制所尋求的保證水平有必要根據(jù)其成本而定，一般來說，控制程序的成本不能超過風(fēng)險或錯誤可能造成的損失和浪費。當(dāng)避免損失的努力不符合成本效益原則時，商業(yè)保險是免遭過大損失或者是可能性小的發(fā)生不頻繁損失的最好方式。購買承保保險總額大小取決于管理者偏好以及企業(yè)能夠承受系統(tǒng)風(fēng)險所引起損失的大小。保險并不針對普通操作上的薄弱點，但是，它能保護系統(tǒng)因破壞者、自然災(zāi)害、盜竊文件者、盜用者、能接近系統(tǒng)的員工以及因失去文件、軟硬件或數(shù)據(jù)中斷所引起的收入損失。
朱榮恩.內(nèi)部控制評價.時代出版社，20xx.
莊明來.會計電算化研究.中國金融出版社，20xx.
付得一.會計信息系統(tǒng).中央廣播電視大學(xué)出版社，20xx.
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十七
1.對內(nèi)部會計控制重要性認(rèn)識不足。
當(dāng)前，現(xiàn)代企業(yè)快速發(fā)展，企業(yè)的內(nèi)部控制已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的重要管理途徑和舉措，更是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動賴以可持續(xù)發(fā)展進行的基礎(chǔ)。人既是內(nèi)部會計控制的主體，又是內(nèi)部會計控制的客體。但是，大部分企業(yè)沒有意識到風(fēng)險評估的關(guān)鍵性作用，內(nèi)部會計風(fēng)險控制、會計基礎(chǔ)工作薄弱、、風(fēng)險管理意識淡薄、缺乏憂患意識，往往盲目樂觀，法制意識也較淡薄。但大多缺乏系統(tǒng)性、合理性和規(guī)范性，很多企業(yè)認(rèn)為管理制度就是內(nèi)部控制，把財務(wù)管理制度當(dāng)成是內(nèi)部會計控制約束機制，沒有認(rèn)真領(lǐng)悟自我約束、自我規(guī)范相關(guān)機制，由于企業(yè)管理方法的落后，內(nèi)部會計制度不健全及外部監(jiān)督力度較低等諸多因素的影響，導(dǎo)致中小企業(yè)在會計監(jiān)督上還存在很多問題。進而造成了企業(yè)財務(wù)管理機制不系統(tǒng)、不規(guī)范。失去了應(yīng)有的嚴(yán)肅性。
2.內(nèi)部會計控制體系不健全。
當(dāng)前，在企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)會計管理方式上，很多企業(yè)仍然延續(xù)傳統(tǒng)財務(wù)的管理體系。事前審核和監(jiān)督機制沒有認(rèn)真落實，忽略了事前監(jiān)督和審核的重要性，也失去了嚴(yán)肅性。事后審核流于形式，自我管理、自我審計、自我監(jiān)督等體系沒有加以落實。但是反觀目前絕大多數(shù)企業(yè)推行的企業(yè)內(nèi)部會計控制約束機制多數(shù)沒有真正落實，即使發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在資金管理和使用存在問題，那時已經(jīng)來不及進行補救。輕管理，重經(jīng)營，會計體系不健全，自我管理和約束體系不完善，監(jiān)督乏力，缺乏最基本的內(nèi)部會計制度，經(jīng)濟發(fā)展受到嚴(yán)重制約。有章不循和無章可循的現(xiàn)象也較為突出。“賬賬不符”“、賬實不符”現(xiàn)象，固定資產(chǎn)和存貨長期沒有按照固定盤點等制度執(zhí)行。
3.會計人員素質(zhì)有限。
首先，有的會計人員以前沒有從事過財務(wù)工作，甚至是不相干的專業(yè)也都轉(zhuǎn)行干財務(wù)，財務(wù)管理業(yè)務(wù)不精通。專業(yè)知識不專、結(jié)構(gòu)老化、缺乏職業(yè)判斷能力。導(dǎo)致會計核算、會計管理、會計監(jiān)督不力，這必然影響財務(wù)管理的質(zhì)量，以至影響企業(yè)的運行和持續(xù)發(fā)展。其次，由于會計人員的個人素質(zhì)不高，會計人員缺乏激情、道德、敬業(yè)等精神，有的會計人員不認(rèn)真鉆研財務(wù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)知識，意識淡薄、動力不足、不適應(yīng)市場環(huán)境的變化。有的會計人員默守陳規(guī)，思想上不求上進，缺乏努力學(xué)習(xí)內(nèi)部會計控制等相關(guān)業(yè)務(wù)、精益求精的精神，沒有真正履行會計人員的職責(zé)。
1.提高對內(nèi)部會計控制重要性認(rèn)識。
內(nèi)部會計控制是各個企業(yè)內(nèi)部管理的核心地位，是企業(yè)得以可持續(xù)發(fā)展的'重要根基，貫穿和滲透于企業(yè)一切管理基礎(chǔ)，直接影響到企業(yè)經(jīng)濟效益的高低。由于財務(wù)管理具有靈敏度高、真實性高的特點，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理各方面的問題及完成效果都會通過不同的財務(wù)數(shù)據(jù)及時反映出來。作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心，企業(yè)內(nèi)部會計控制能夠保證財務(wù)會計報告的真實性、完整性。正是有了綜合各方面的財務(wù)管理信息數(shù)據(jù)，來支配企業(yè)的財務(wù)資金運轉(zhuǎn)情況，從而利用有限的資金投入帶來最大的產(chǎn)出。對于改善企業(yè)經(jīng)營管理，調(diào)節(jié)組織管理程序，建立合理、科學(xué)、規(guī)范的會計控制機制都具有重要作用。由此可見，企業(yè)內(nèi)部會計控制與經(jīng)濟效益有著密切的聯(lián)系。
2.建立完善內(nèi)部控制體系。
完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，能夠保證企業(yè)會計信息質(zhì)量，能夠保護企業(yè)投資者合法權(quán)益，對于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度都有著非常重要的意義。首先，建立適合企業(yè)管理機制的制度。制度是管理的根本，是為企業(yè)提高精準(zhǔn)的財務(wù)數(shù)據(jù)提供必要的支持，可以有效的幫助企業(yè)預(yù)知風(fēng)險，規(guī)范財務(wù)管理工作，預(yù)警財務(wù)管理工作中存在的問題，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展必然產(chǎn)生深遠影響。其次，完善工作流程。我們要對會計內(nèi)部控制流程進行必要的梳理，發(fā)現(xiàn)工作中存在問題，提前預(yù)警必要的應(yīng)對措施，此舉不但會提高會計人員財務(wù)工作的素養(yǎng)，對于保證會計資料的真實、完整、全面都具有重要意義，更是企業(yè)有效開展各項經(jīng)營管理工作的基本要求。第三，完善組織機構(gòu)。財務(wù)組織機構(gòu)的設(shè)置必須依據(jù)企業(yè)的實際情況，認(rèn)真劃分責(zé)任分工，相互配合、相互融合、相互進步成為組織機構(gòu)內(nèi)部各部門之間合作的前提。
3.提高會計人員素質(zhì)。
提高內(nèi)部會計控制人員的素質(zhì)成為當(dāng)前企業(yè)財務(wù)工作的重中之重，所以我們必須加大內(nèi)部會計控制制度理念的深入，強化制度的執(zhí)行力度，強化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機制，建立廣泛的會計控制體系建設(shè)。首先，加強會計人員職業(yè)道德建設(shè)。加強培訓(xùn)，才能適應(yīng)新時期企業(yè)內(nèi)部會計及其財務(wù)管理工作的需要，才能更好的為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)。職業(yè)道德的培養(yǎng)和加強，歷來受到各行各業(yè)有識之士的高度重視。因此，我們必須要及時發(fā)現(xiàn)并記錄有遺漏、雜亂、不符合財務(wù)相關(guān)法律等不合理等會計內(nèi)控缺失的工作流程，會計人員必須嚴(yán)格以法辦事，遵守各種相關(guān)制度、政策規(guī)定。提高人員素質(zhì)還可以指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營中的各項管理工作的深入開展，為企業(yè)科學(xué)決策財務(wù)制度提供真實、準(zhǔn)確的會計信息。
總之，市場經(jīng)濟下中小企業(yè)發(fā)展的腳步越來越快。因此，不斷加強對企業(yè)內(nèi)部會計控制制度研究，揚長避短強化企業(yè)內(nèi)部管理，采取適當(dāng)有效的措施，更好的為企業(yè)的發(fā)展努力服務(wù).
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十八
近年來，隨著社會經(jīng)濟與科技的發(fā)展，內(nèi)部控制的重要性日益凸顯。對于企業(yè)來說，良好的內(nèi)部控制體系不僅可以提高運營效率，降低風(fēng)險，還可以提升企業(yè)形象與競爭力。作為一名學(xué)習(xí)內(nèi)部控制知識的學(xué)生，通過學(xué)習(xí)和實踐，我深刻體會到了內(nèi)部控制的重要性，并得出了以下幾點心得體會。
首先，內(nèi)部控制是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)在實施內(nèi)部控制的過程中，不僅要確保企業(yè)的財務(wù)報告真實可靠，還要保證企業(yè)的資源利用效率以及風(fēng)險管理的能力。如果一個企業(yè)沒有有效的內(nèi)部控制體系，那么就很難預(yù)測和規(guī)避各種風(fēng)險，從而導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營活動無法持續(xù)發(fā)展。因此，通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制，我認(rèn)識到內(nèi)部控制是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，是企業(yè)良好運作的保障。
其次，內(nèi)部控制需要全員參與。內(nèi)部控制不僅限于財務(wù)部門的職責(zé)，而是需要全員參與。從企業(yè)層面來看，內(nèi)部控制需要管理層的關(guān)注和重視，并確保所有員工都了解內(nèi)部控制的重要性和目標(biāo)。而從個人層面來看，每個員工都應(yīng)該了解自己所在部門的內(nèi)部控制流程，并積極配合執(zhí)行。只有全員參與，才能形成一個完整的內(nèi)部控制體系，確保企業(yè)的運作更加規(guī)范和高效。
第三，內(nèi)部控制需要不斷優(yōu)化和改進。內(nèi)部控制是一個持續(xù)不斷的過程，需要不斷地進行優(yōu)化和改進。隨著企業(yè)的發(fā)展和變革，內(nèi)部控制也需要跟隨變化進行調(diào)整。通過對內(nèi)部控制知識的學(xué)習(xí)和實踐，我深刻體會到內(nèi)部控制需要不斷學(xué)習(xí)和適應(yīng)新的情況。只有不斷地優(yōu)化和改進內(nèi)部控制體系，才能更好地適應(yīng)外界環(huán)境的變化，確保企業(yè)的長期健康發(fā)展。
第四，內(nèi)部控制需要依靠科技手段。隨著科技的快速發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始使用科技手段來加強內(nèi)部控制?？萍际侄慰梢蕴岣邇?nèi)部控制的有效性和效率，減少人為錯誤和漏洞的出現(xiàn)。通過學(xué)習(xí)和實踐，我了解到內(nèi)部控制可以借助信息技術(shù)來實現(xiàn)自動化和智能化。例如，可以利用人工智能技術(shù)對數(shù)據(jù)進行分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況；可以利用區(qū)塊鏈技術(shù)確保數(shù)據(jù)的真實性和不可篡改性?？萍际侄蔚氖褂脤槠髽I(yè)的內(nèi)部控制帶來更大的便利和效益。
最后，內(nèi)部控制需要不斷學(xué)習(xí)和提升自己。內(nèi)部控制作為一個復(fù)雜的知識體系，需要我們不斷學(xué)習(xí)和提升自己。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的理論知識，我們可以了解內(nèi)部控制的基本原理和方法。同時，我們還需要通過實踐和案例學(xué)習(xí)，了解內(nèi)部控制的具體應(yīng)用和實施過程。只有不斷學(xué)習(xí)和提升自己，才能適應(yīng)內(nèi)部控制領(lǐng)域的發(fā)展和變化。
綜上所述，通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制知識，我深刻體會到了內(nèi)部控制的重要性。良好的內(nèi)部控制體系是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，需要全員參與，不斷優(yōu)化和改進，借助科技手段，并且需要不斷學(xué)習(xí)和提升自己。通過不斷地實踐和學(xué)習(xí)，我相信自己對內(nèi)部控制的理解會越來越深入，為將來在實際工作中更好地運用內(nèi)部控制知識打下堅實的基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部控制心得體會篇十九
（一）內(nèi)部控制與會計監(jiān)督的概念
內(nèi)部控制是為保證國家出臺的各項政策法規(guī)能夠在企業(yè)內(nèi)部得以落實實施，并保護各類財物的完整性和安全性以及確保會計信息的真實性、可靠性，而制定的一系列制度；會計監(jiān)督具體是指企業(yè)內(nèi)部的行為主體，按照國家有關(guān)法規(guī)、財經(jīng)政策、部門規(guī)章的規(guī)定要求，對企業(yè)各項經(jīng)濟活動的執(zhí)行情況以及會計資料的真實性進行的客觀公正的經(jīng)濟監(jiān)督。
（二）內(nèi)部控制與會計監(jiān)督的關(guān)系
企業(yè)內(nèi)部控制與會計監(jiān)督存在著密切的關(guān)系，具體表現(xiàn)在以下層面：其一，內(nèi)部控制為會計監(jiān)督實施營造良好的內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)內(nèi)部控制可規(guī)范各部門有序運作，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，杜絕企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對會計監(jiān)督工作的過度干預(yù)，從而有助于保證會計監(jiān)督部門工作的獨立性，提高會計監(jiān)督工作成效。其二，會計監(jiān)督是內(nèi)部控制體系的重要組成部分。會計監(jiān)督主要對會計報表真實性、收付款管理、財務(wù)報銷、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范性等方面進行監(jiān)督審查，這也是企業(yè)內(nèi)部控制體系中內(nèi)部監(jiān)督的重要內(nèi)容，是企業(yè)實施內(nèi)部控制各項措施的事后控制。
（一）完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)
在完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的過程中，可采取如下措施：其一，對董事會的職能加以完善，突出董事會在企業(yè)內(nèi)控框架體系中的監(jiān)督地位，在此基礎(chǔ)上，應(yīng)對董事制度加以健全，充分發(fā)揮出獨立董事的制衡作用，確保企業(yè)決策的科學(xué)性和透明性。其二，應(yīng)建立起一套與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的外部監(jiān)督機制，并充分發(fā)揮出監(jiān)事會的職能作用，為內(nèi)部控制的開展創(chuàng)造出一個良好的環(huán)境。通過對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的逐步完善，可以給企業(yè)會計監(jiān)督的執(zhí)行提供科學(xué)、民主的機構(gòu)支持，有助于確保會計監(jiān)督工作的有序開展。
（二）明確各部門職責(zé)
企業(yè)可按照各類不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，設(shè)置相應(yīng)的部門，各部門之間可以進行相互監(jiān)督與制衡。同時，要做好企業(yè)橫向與縱向信息的有效溝通，借此來及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中存在的各種問題，從而進一步完善內(nèi)控環(huán)境，在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建一套科學(xué)合理的權(quán)責(zé)分配體系，遵循不相容職務(wù)相分離的原則，所有員工均應(yīng)當(dāng)對本崗位的權(quán)責(zé)予以明確，并對有關(guān)的內(nèi)控規(guī)定加以了解，而企業(yè)則應(yīng)利用監(jiān)督機制，對員工職責(zé)和權(quán)利的履行情況進行監(jiān)督。此外，應(yīng)對會計事項相關(guān)人員的責(zé)權(quán)進行明確，借此來加強內(nèi)部牽制。記賬人員應(yīng)當(dāng)與會計事項的審批、經(jīng)辦以及財務(wù)保管人員相互分離，形成互相制約的局面，減少或杜絕舞弊問題的發(fā)生。
（三）建立內(nèi)部會計監(jiān)督機制
企業(yè)可從以下幾個方面著手建立健全內(nèi)部會計監(jiān)督機制：其一，應(yīng)對會計憑證進行嚴(yán)格審核，在對原始憑證進行審核時，應(yīng)當(dāng)將審核的重點放在憑證的合法性上，看其是否與國家有關(guān)的政策、法規(guī)、制度等規(guī)定要求相符，是否存在各種違紀(jì)行為，對于不真實、不完整以及存在錯誤的原始憑證應(yīng)當(dāng)不予受理。對記賬憑證審核的重點可放在其是否附有原始憑證上，并查看所填寫的會計分錄是否正確。其二，應(yīng)當(dāng)加大對財務(wù)收支的監(jiān)督力度，借此來堵塞漏洞，避免違法、違紀(jì)行為的發(fā)生，在對財務(wù)收支進行審核監(jiān)督的過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的收支，應(yīng)當(dāng)及時退回，并要求補充和更正。其三，做好財產(chǎn)清查工作，確保各類財物的安全性和完整性。企業(yè)可推行財產(chǎn)清查制度，對所有財產(chǎn)及物資進行定期與不定期相結(jié)合的抽查，確保會計信息的真實性和可靠性。其四，企業(yè)應(yīng)建立定期崗位輪換制度。如會計崗位中的出納、核算等人員應(yīng)當(dāng)定期進行換崗。
（四）健全內(nèi)部審計機制
為使內(nèi)部審計的職能作用得以充分發(fā)揮，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，并通過如下措施確保內(nèi)審工作的順利開展。其一，企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)審機構(gòu)予以足夠的重視，保障內(nèi)審部門的人員和經(jīng)費充足到位。其二，要賦予內(nèi)審機構(gòu)足夠的獨立性，其可直接向內(nèi)審委員會報告工作。其三，內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠為企業(yè)的管理決策提供建議和意見。該機構(gòu)的設(shè)立，不僅有助于發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理過程中存在的各種問題，而且還是實行會計內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)鍵，可以有效防止企業(yè)資產(chǎn)流失。
總而言之，加強內(nèi)部控制與會計監(jiān)督是企業(yè)提高經(jīng)營管理效率的必然要求，也是促進企業(yè)適應(yīng)市場競爭環(huán)境，提升企業(yè)核心競爭力的有效措施。在企業(yè)經(jīng)營管理實踐中，應(yīng)當(dāng)進一步完善內(nèi)部控制體系，將會計監(jiān)督作為內(nèi)部控制和會計管理的重要工作，徹底杜絕違法亂紀(jì)的行為發(fā)生，保障企業(yè)長期經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
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