實(shí)用資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告大全（20篇）

報(bào)告的目的是為了傳達(dá)準(zhǔn)確且有條理的信息，以支持決策和進(jìn)一步的行動(dòng)。首先，寫報(bào)告前需要對所要討論的問題進(jìn)行充分的調(diào)研和了解。以下是一些優(yōu)秀報(bào)告的示例，供大家參考和學(xué)習(xí)。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇一

[報(bào)告編號]：14120500229

[價(jià) 格]：

根據(jù)國家發(fā)改委的相關(guān)規(guī)定，資金申請報(bào)告是指向國家及各級地方政府申請政策性補(bǔ)助資金的專項(xiàng)報(bào)告，一般根據(jù)資金渠道的不同、性質(zhì)的差異對資金申請報(bào)告的要求也不盡相同。一般地說，資金申請報(bào)告都要經(jīng)過各級政府主管部門組織的審查、評估和篩選。

《招商引資項(xiàng)目資金申請報(bào)告》通過介紹招商引資項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況反映項(xiàng)目單位資金面情況，通過分析國家宏觀、中長期規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策以及地方政策等，論證項(xiàng)目政策支持背景及獲取資金支持的政策依據(jù)，通過詳實(shí)介紹項(xiàng)目情況，反映項(xiàng)目建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、投資規(guī)模、技術(shù)工藝先進(jìn)性、規(guī)劃進(jìn)展情況、組織情況、相關(guān)應(yīng)對機(jī)制（如環(huán)保、節(jié)能、資源利用等），著力分析項(xiàng)目存在的價(jià)值和前景，深度透析項(xiàng)目的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益，形成申請資金可行性的充足論據(jù)，是專門針對招商引資項(xiàng)目獲取政府資金支持的'專業(yè)報(bào)告，其核心價(jià)值體現(xiàn)在：

――作為招商引資項(xiàng)目被資金支持主管部門審批決策的依據(jù)；

――作為招商引資項(xiàng)目相關(guān)資金籌措（例如申請其他資金支持的輔助材料）的依據(jù)；

――作為招商引資項(xiàng)目后續(xù)工作開展的依據(jù)。

北京華經(jīng)縱橫咨詢公司擁有國家工程咨詢甲級資質(zhì)，其項(xiàng)目研究服務(wù)團(tuán)隊(duì)的專家均來自政府部門、科研高校、行業(yè)協(xié)會(huì)等權(quán)威機(jī)構(gòu)，團(tuán)隊(duì)成員均具有的廣泛社會(huì)資源及豐富的實(shí)際項(xiàng)目運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，能夠有效地為客戶提供項(xiàng)目專項(xiàng)咨詢服務(wù)，研究院成員長期的項(xiàng)目咨詢經(jīng)驗(yàn)可以保障《招商引資項(xiàng)目資金申請報(bào)告》的質(zhì)量。

一、招商引資項(xiàng)目概況

（一）項(xiàng)目名稱

（二）項(xiàng)目的承辦單位

（三）承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

（四）項(xiàng)目的主管部門

（五）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

（六）項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

二、項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況

信用等級、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況及主要股東的概況

這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。

一、招商引資項(xiàng)目建設(shè)背景

（一）國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃

（二）項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

（三）……

二、招商引資項(xiàng)目建設(shè)必要性

國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場分析;

（一）……

（二）……

（三）……

（四）……

三、招商引資項(xiàng)目建設(shè)可行性

（一）經(jīng)濟(jì)可行性

（二）政策可行性

（三）技術(shù)可行性

（四）模式可行性

（五）組織和人力資源可行性

一、組織優(yōu)勢

二、技術(shù)優(yōu)勢

以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢、該項(xiàng)技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用等。

三、市場優(yōu)勢

四、模式優(yōu)勢

五、其他優(yōu)勢

二、招商引資項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

（一）工藝設(shè)備選型

（二）工藝先進(jìn)性說明

（三）工藝流程

三、招商引資項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

（一）營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

（二）營銷模式

（三）促銷策略

……

（一）招商引資項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

（二）招商引資項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

（三）招商引資項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

（四）招商引資項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

（五）招商引資項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

二、招商引資項(xiàng)目土建總規(guī)

（一）項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè)

（二）土建總圖布置

（三）場內(nèi)外運(yùn)輸

（四）項(xiàng)目土建及配套工程

（五）項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

（六）項(xiàng)目其他輔助工程

三、招商引資項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境保護(hù)方案

四、招商引資項(xiàng)目建設(shè)節(jié)能方案方案

五、招商引資項(xiàng)目建設(shè)消防方案

六、招商引資項(xiàng)目建設(shè)生產(chǎn)勞動(dòng)安全方案

七、各項(xiàng)建設(shè)條件落實(shí)情況

2787號)要求進(jìn)行編寫。

（一）組織形式

（二）工作制度

二、招商引資項(xiàng)目勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)

（一）勞動(dòng)定員

（二）年總工資和職工年平均工資估算

（三）人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

三、招商引資項(xiàng)目實(shí)施的各階段

（一）建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

（二）資金籌集安排

（三）技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

（四）勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

（五）施工準(zhǔn)備

（六）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

（七）竣工驗(yàn)收

四、招商引資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

二、招商引資項(xiàng)目資金籌措

從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄?bào)告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。

并附有必要的計(jì)算表格和附件。可行性研究中，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

（一）資金來源

（二）項(xiàng)目籌資方案

三、招商引資項(xiàng)目投資使用計(jì)劃

（一）投資使用計(jì)劃

（二）借款償還計(jì)劃

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)說明&財(cái)務(wù)測算假定

（一）計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明

（二）項(xiàng)目測算基本設(shè)定

五、招商引資項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

（一）直接成本

（二）工資及福利費(fèi)用

（三）折舊及攤銷

（四）工資及福利費(fèi)用

（五）修理費(fèi)

（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用

（七）其他費(fèi)用

（八）財(cái)務(wù)費(fèi)用

（九）總成本費(fèi)用

六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

（一）銷售收入

（二）銷售稅金及附加

（三）增值稅

（四）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

七、損益及利潤分配估算

八、現(xiàn)金流估算

（一）項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算

（二）項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算

九、不確定性分析

確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。

行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

（一）盈虧平衡分析

（二）敏感性分析

內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計(jì)算和評估。

二、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)

（一）經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析

（二）行業(yè)影響分析

（三）區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析

（四）宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析

三、社會(huì)效益評價(jià)

（一）社會(huì)影響效果分析

（二）社會(huì)適應(yīng)性分析

（三）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對策分析

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

企業(yè)經(jīng)營狀況相關(guān)文件(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)

銀行出具的貸款承諾(省級分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;

地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;

技術(shù)來源及技術(shù)先進(jìn)性的有關(guān)證明文件;

環(huán)境保護(hù)部門出具的環(huán)境影響評價(jià)文件的審批意見;

節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件;

項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案文件(在有效期內(nèi)且未滿兩年);

已開工項(xiàng)目需提供投資完成、工程進(jìn)度以及生產(chǎn)情況證明材料;

項(xiàng)目單位對項(xiàng)目資金申請報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇二

1.1項(xiàng)目單位基本情況

1.2項(xiàng)目單位生物質(zhì)能利用情況

河南淮陽縣乾元牧工商有限責(zé)任公司現(xiàn)已建成廢水處理沼氣工程一座，沼氣工程已建成2座1000m3的厭氧發(fā)酵罐、800m3氣柜，年產(chǎn)沼氣70多萬m3。沼氣利用主要用于養(yǎng)牛場內(nèi)部的取暖，同時(shí)，向周邊部分農(nóng)戶實(shí)行集中供氣。

1.3沼氣發(fā)電的必要性

大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)層面上就是要搞循環(huán)型生態(tài)農(nóng)業(yè)。沼氣工程是農(nóng)業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈上的重要一環(huán)，對其上游和下游產(chǎn)品都具有極其重要的作用。

沼氣工程的建設(shè)將畜禽產(chǎn)生的廢棄物、廢水進(jìn)行綜合利用和有效處理，回收資源和能源，將治理污染、凈化環(huán)境、回收能源、綜合利用、改善生態(tài)環(huán)境有機(jī)地結(jié)合起來，將極大地減少對環(huán)境的影響。養(yǎng)殖場內(nèi)有大量的畜禽糞便，可為大型沼氣工程提供充足的原料，實(shí)現(xiàn)了變廢為寶，向“能源生態(tài)型”、“能源環(huán)保型”發(fā)展，利用廢水在處理過程中產(chǎn)生的沼氣，進(jìn)行集中處理后進(jìn)行發(fā)電再利用，可有效地降低建設(shè)費(fèi)用和運(yùn)行成本。沼氣發(fā)電不僅具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，而且具有廣泛的社會(huì)效益。

技術(shù)論證

燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組技術(shù)特點(diǎn)：

（1）空燃比自動(dòng)調(diào)節(jié)技術(shù)：對于沼氣來說，成分是不穩(wěn)定的，因此，電控混合器對發(fā)動(dòng)機(jī)的空燃比進(jìn)行實(shí)時(shí)自動(dòng)控制是必須具備的技術(shù)，采用美國woodward公司的egs型燃?xì)饪刂破?。發(fā)支機(jī)實(shí)時(shí)自動(dòng)臨近燃燒狀況，由中央控制單元發(fā)出指令，改變?nèi)細(xì)膺M(jìn)氣量，達(dá)到自動(dòng)調(diào)節(jié)混合比的目的。使發(fā)動(dòng)機(jī)空燃始終保持在理想狀態(tài)。整個(gè)調(diào)整過程是自動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。當(dāng)沼氣中ch4的濃度變化時(shí)，無空燃比自動(dòng)調(diào)節(jié)技術(shù)的機(jī)組不能正常用來發(fā)電，表現(xiàn)為機(jī)組運(yùn)行不穩(wěn)定、功率低，發(fā)出的電力品質(zhì)差。

（2）低壓進(jìn)氣技術(shù)：針對厭氧處理工藝中沼氣壓力低的特點(diǎn)，公司設(shè)計(jì)的機(jī)組對沼氣的壓力要求低，只需要沼氣壓力達(dá)到300mmh2o以上可達(dá)到使用條件，不需要增加加壓裝置，減少投資。未采用此技術(shù)的機(jī)組需要加壓裝置，增加了投資，同時(shí)也增加了故障點(diǎn)，消耗了電力。

（3）稀燃技術(shù)：通過合理匹配配氣系統(tǒng)，利用自主知識產(chǎn)權(quán)的新概念燃燒室技術(shù)和缸溫控制技術(shù)，實(shí)現(xiàn)稀薄燃燒，降低熱負(fù)荷，提高了機(jī)組對燃?xì)獾倪m應(yīng)性和機(jī)組的熱效率，其動(dòng)力性和可靠性大大提高。未采用此技術(shù)的機(jī)組，對燃?xì)獾某睗裥暂^為敏感，表現(xiàn)為點(diǎn)火困難或點(diǎn)火不連續(xù)。

（4）燃燒控制技術(shù)：通過此項(xiàng)技術(shù)，可將機(jī)組的缸濕控制在420c以下，顯著降低熱負(fù)荷，明顯提高機(jī)組運(yùn)行可靠性，特別是具有避免爆震發(fā)生的作用，未采用此技術(shù)的機(jī)組一般是憑人的感官和經(jīng)驗(yàn)來調(diào)整機(jī)組運(yùn)行狀況，機(jī)組運(yùn)行時(shí)缸溫會(huì)超過5000c，其關(guān)鍵部件的壽命大大降低，尤其是缸蓋等部件的壽命不能滿足機(jī)組長期運(yùn)行的要求。如果沒有此項(xiàng)控制，一旦產(chǎn)生爆震，就可能造成機(jī)器的活塞熔化而產(chǎn)生生大機(jī)械事故。

（5）采用化學(xué)防腐技術(shù)：提高缸套、氣門座圈、氣門、活塞環(huán)的耐磨性、抗腐蝕性的高溫機(jī)械性能，從氣處理過濾器到中冷器上腔的所有管件都進(jìn)行化學(xué)防腐處理，機(jī)組采用這些方面的技術(shù)措施后，有效增強(qiáng)了防腐能力，部件的使用壽命顯著提高。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇三

市（縣）政府：

根據(jù)中央政法委、財(cái)政部《關(guān)于開展涉法涉訴救助工作的意見》（政法「xx」44號）的文件精神，我院在縣委、縣政府的關(guān)心支持下，于xx年將司法救助基金納入了縣財(cái)政預(yù)算之中。針對弱勢群體、涉法信訪等問題，按照上級要求和文件規(guī)定，積極開展了救助活動(dòng)，取得了明顯的社會(huì)效果，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)的和諧穩(wěn)定作出了積極的貢獻(xiàn)，得到了上級機(jī)關(guān)及領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和好評。

自xx年以來，由于救助資金未能及時(shí)撥付，導(dǎo)致救助機(jī)制運(yùn)行不暢，我院只能從有限的辦案經(jīng)費(fèi)中墊付發(fā)放，解決救助申請人的實(shí)際生活困難，消化大量的信訪矛盾，截止目前，我院已墊付資金20余萬元。為確保今后救助工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特請求縣財(cái)政局按已列入財(cái)政預(yù)算的計(jì)劃，撥付我院專項(xiàng)救助資金20萬元。

特此申請，懇請予以審批。

申請人：xxx

時(shí)間：20xx年x月x日

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇四

項(xiàng)目資金申請報(bào)告是指項(xiàng)目投資者為獲得政府專項(xiàng)資金支持而出具的一種報(bào)告。政府資金支持包括投資無償補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等方式。項(xiàng)目資金申請報(bào)告審批對象：主要是申請服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)、社會(huì)事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高新技術(shù)等財(cái)政補(bǔ)助、貸款貼息、配套費(fèi)減免的項(xiàng)目，如服務(wù)業(yè)和農(nóng)業(yè)引導(dǎo)扶持資金項(xiàng)目、國債資金補(bǔ)貼項(xiàng)目、部分經(jīng)濟(jì)適用房項(xiàng)目(廉租房等)。

1、首頁：主要注明項(xiàng)目名稱，項(xiàng)目主辦單位及負(fù)責(zé)人，可行性研究單位名稱，可行性研究的技術(shù)負(fù)責(zé)人，經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人、參加研究人員名單及報(bào)告完成日期等。

2、標(biāo)題：一般直接注明立項(xiàng)申請項(xiàng)目的名稱和主要內(nèi)容，如《南京通達(dá)機(jī)械集團(tuán)公司關(guān)于實(shí)行生產(chǎn)信息化改造的專項(xiàng)資金申請報(bào)告》。

3、前言：一般簡要介紹項(xiàng)目研究的背景，項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)因素和主要目的和意義，可行性研究的主要依據(jù)和主要范圍等內(nèi)容。有些專項(xiàng)資金申請報(bào)告還需要列出研究報(bào)告的相關(guān)摘要。

4、正文：該部分是報(bào)告的主體，要求列舉事實(shí)，運(yùn)用系統(tǒng)分析方法，綜合考慮各方面的因素，對項(xiàng)目實(shí)施的可行性作出客觀、全面而準(zhǔn)確的預(yù)測。不同類型的專項(xiàng)資金申請報(bào)告在該部分通常具有不同的側(cè)重點(diǎn)。

5、結(jié)論：在對項(xiàng)目進(jìn)行可行性分析和預(yù)測的基礎(chǔ)上，從整體角度作出科學(xué)評價(jià)，并與相關(guān)方案進(jìn)行優(yōu)劣比較，最終獲得明確的行動(dòng)主張。有時(shí)還就原方案提出一些更新、更全面的建議。

6、附件：為了結(jié)論的需要，在專項(xiàng)資金申請報(bào)告正文結(jié)束后補(bǔ)充的相關(guān)材料，主要包括：試(實(shí))驗(yàn)數(shù)據(jù)、分析計(jì)算 方法、圖片表格、參考文獻(xiàn)等。

申請報(bào)告內(nèi)容

(一)申請項(xiàng)目概述

包括項(xiàng)目已有的核心技術(shù)，本次申請需中試、轉(zhuǎn)化的主要內(nèi)容、創(chuàng)新點(diǎn)、技術(shù)水平，項(xiàng)目在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的主要用途及應(yīng)用范圍(限200字以內(nèi)。如果申報(bào)單位同意“*”信息公開，此內(nèi)容應(yīng)屬可以公開部分)。

(二)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)(此欄目各項(xiàng)指標(biāo)是項(xiàng)目立項(xiàng)后，簽訂合同的主要內(nèi)容，也是項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù))

1. 總體目標(biāo)：包括項(xiàng)目執(zhí)行期間(指農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金資助期限內(nèi))計(jì)劃投資額;項(xiàng)目完成時(shí)達(dá)到的成果熟化程度、項(xiàng)目執(zhí)行期結(jié)束時(shí)達(dá)到的主要技術(shù)與性能指標(biāo)(需用定量的數(shù)據(jù)描述)、執(zhí)行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、通過的國家相關(guān)行業(yè)許可認(rèn)證及企業(yè)通過的質(zhì)量認(rèn)證體系等;轉(zhuǎn)化后可獲得的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益等。

2. 階段目標(biāo)：(階段目標(biāo)的完成情況是項(xiàng)目后續(xù)資金劃撥的重要依據(jù))在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)和結(jié)束時(shí)，每一階段應(yīng)達(dá)到的具體目標(biāo)， 包括進(jìn)度指標(biāo)、技術(shù)工程化指標(biāo)、資金落實(shí)額、生產(chǎn)建設(shè)情況、實(shí)現(xiàn)的銷售收入和示范規(guī)模等。每一階段目標(biāo)應(yīng)進(jìn)行比較詳細(xì)的、可進(jìn)行考核的定性定量描述。階段目標(biāo)完成時(shí)指標(biāo)應(yīng)與“總體目標(biāo)”條款中的“技術(shù)、質(zhì)量指標(biāo)”一致。

3. 資金投入及使用計(jì)劃：包括在項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)計(jì)劃投資額，其中已到位投資額和需新增加的投資額;列表說明項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)由單位負(fù)責(zé)完成的新增投資資金到位時(shí)間和到位金額。

(一)簡述

能等量化比較，描述項(xiàng)目實(shí)施前后技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)將發(fā)生的主要變化(可以表格方式說明)。

(二)項(xiàng)目創(chuàng)新點(diǎn)

論述項(xiàng)目創(chuàng)新點(diǎn)，包括技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)創(chuàng)新、生產(chǎn)工藝創(chuàng)新、產(chǎn)品性能及使用效果的顯著變化等。申報(bào)單位應(yīng)在不泄露商業(yè)秘密的前提下，盡可能詳細(xì)地說明本項(xiàng)目的創(chuàng)新點(diǎn)、創(chuàng)新范圍、創(chuàng)新難度，并附上權(quán)威機(jī)構(gòu)出示的近期查新報(bào)告、檢測報(bào)告、實(shí)驗(yàn)報(bào)告或其它能說明項(xiàng)目技術(shù)水平的證明材料，已有樣品的可附照片。

(三)知識產(chǎn)權(quán)狀況

成果轉(zhuǎn)讓說明;引進(jìn)技術(shù)再轉(zhuǎn)化的成果，需說明再轉(zhuǎn)化的主要內(nèi)容并提供相應(yīng)的技術(shù)資料;單位自主轉(zhuǎn)化的成果，需提供相應(yīng)的技術(shù)資料或技術(shù)鑒定報(bào)告。

(一)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)化內(nèi)容與技術(shù)路線論述

詳細(xì)說明本項(xiàng)目開展中間性試驗(yàn)，或技術(shù)組裝、配套、集成，或生產(chǎn)性試驗(yàn)示范的具體內(nèi)容，以及所采取的技術(shù)路線與技術(shù)方案。

(二)項(xiàng)目組織實(shí)施方案

渠道，工程建設(shè)已具備的條件和需新增加的基本建設(shè)內(nèi)容;簡述轉(zhuǎn)化過程中的“三廢”情況及處理的措施和方案;如果是需要行業(yè)主管部門審批的技術(shù)成果，說明是否已獲得批準(zhǔn)或許可，如果還沒有獲得，需描述目前申請、審批進(jìn)展情況以及預(yù)計(jì)何時(shí)可以獲得。

(三)項(xiàng)目產(chǎn)品市場調(diào)查與競爭能力預(yù)測

說明本項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化后技術(shù)或產(chǎn)品在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的用途，分析本項(xiàng)目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場競爭能力、在國內(nèi)外市場占有份額等。

(四)投資預(yù)算與資金籌措

投資預(yù)算——根據(jù)項(xiàng)目需要轉(zhuǎn)化的內(nèi)容和目標(biāo)，估算本項(xiàng)目在資金資助期內(nèi)計(jì)劃投資額，至項(xiàng)目申報(bào)時(shí)已到位的投資額、需要新增投資額，并對已到位投資部分分項(xiàng)說明資金來源及主要用途。

目前貸款的進(jìn)展情況;自籌資金部分，須詳細(xì)說明籌措渠道、籌集額度;地方政府配套部分，應(yīng)說明撥款部門、資金使用方式、資金到位時(shí)間，已經(jīng)撥款的，須附相關(guān)證明文件;申請農(nóng)業(yè)技術(shù)成果轉(zhuǎn)化資金部分，需明確說明申請種類及其金額。

資金使用計(jì)劃——根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和籌資方式，編制資金使用計(jì)劃。對農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金部分，需單獨(dú)列出明細(xì)表說明主要使用方向。

(五)項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性及不確定因素進(jìn)行識別分析，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的措施。

(六)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃

詳細(xì)描述項(xiàng)目各項(xiàng)工作的進(jìn)展計(jì)劃，以甘特圖 的形式列出，并明確標(biāo)出完成各項(xiàng)工作預(yù)計(jì)所需時(shí)間及達(dá)到的階段目標(biāo)。此處列出的各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)與“總論”中“階段目標(biāo)”的描述相吻合。

(一)成果轉(zhuǎn)化目標(biāo)分析

分析經(jīng)中試、組裝、工程化后，成果可以達(dá)到的熟化目標(biāo)，如經(jīng)轉(zhuǎn)化后技術(shù)可以滿足大面積推廣或產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的程度等。

(二)經(jīng)濟(jì)效益分析

1.產(chǎn)品成本分析

按財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，估算項(xiàng)目產(chǎn)品的年生產(chǎn)成本(包括人工費(fèi)、材料費(fèi)、制造費(fèi)等)和期間費(fèi)用(包括管理費(fèi)及相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用)，并提供計(jì)算生產(chǎn)成本的基礎(chǔ);說明對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素以及可采取的對策。

2.產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測

根據(jù)產(chǎn)品的成本和市場分析，預(yù)測本項(xiàng)目產(chǎn)品進(jìn)入市場的單位銷售價(jià)格，并編制該項(xiàng)目五年內(nèi)的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)和推廣應(yīng)用預(yù)測，包括收入預(yù)測、成本預(yù)測、利潤預(yù)測，上述預(yù)測分析要求列表計(jì)算。

3.經(jīng)濟(jì)效益分析

根據(jù)銷售價(jià)格和市場占有情況的分析，預(yù)測本項(xiàng)目在農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金資助期限內(nèi)累計(jì)可實(shí)現(xiàn)的銷售收入、凈利潤、繳稅總額、創(chuàng)匯或替代進(jìn)口情況。

4.項(xiàng)目投資評價(jià)

計(jì)算項(xiàng)目的凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資回收期。

(三)社會(huì)效益、生態(tài)效益分析

分析本項(xiàng)目實(shí)施后對于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的影響，對于合理利用自然資源的影響，對改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境和生態(tài)效益的影響，對于提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的影響，對于提高農(nóng)業(yè)國際競爭能力的影響，以及對于增加農(nóng)民收入的影響等。

(一)申報(bào)單位基本情況

包括單位名稱、通訊地址、注冊時(shí)間、注冊資金、登記注冊類型、主管單位(部門)名稱。

(二)單位轉(zhuǎn)化能力論述

農(nóng)業(yè)新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)能力情況，從事農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化的業(yè)績和投入情況(企業(yè)應(yīng)說明科技轉(zhuǎn)化投入占企業(yè)年銷售收入的比例);科研轉(zhuǎn)化隊(duì)伍情況;與本項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)儲(chǔ)備情況等。項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人的基本情況，包括學(xué)歷、所學(xué)專業(yè)、主要工作經(jīng)歷、技術(shù)專長和工作業(yè)績;項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人與單位之間的任用關(guān)系。

(三)單位職工隊(duì)伍情況

單位法定代表人的基本情況，包括學(xué)歷、所學(xué)專業(yè)、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長、創(chuàng)新意識、開拓能力及主要工作業(yè)績。單位人員情況，包括人員總數(shù)、大專以上人員數(shù);主要管理人員數(shù)、文化水平、年齡結(jié)構(gòu);技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)、銷售人員比例等。

(四)單位管理情況

申報(bào)單位管理制度、質(zhì)量保障體系的建設(shè)情況;產(chǎn)權(quán)明晰情況，其中有限責(zé)任公司、股份有限公司、股份合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)和外商投資企業(yè)需說明股東(聯(lián)營單位)的構(gòu)成及各自所占的股份(合作關(guān)系);企業(yè)信用等級、企業(yè)商譽(yù)、企業(yè)獲獎(jiǎng)情況等。

(五)單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)狀況

企業(yè)應(yīng)說明上年末單位總資產(chǎn)、總負(fù)債、固定資產(chǎn)總額、總收入、產(chǎn)品銷售收入、凈利潤、上交稅費(fèi)、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。事業(yè)單位應(yīng)詳細(xì)說明本單位的資產(chǎn)負(fù)債和從事成果轉(zhuǎn)化等方面的技術(shù)開發(fā)性收入。

(六)合作單位研發(fā)能力

簡述本項(xiàng)目合作單位的科研開發(fā)實(shí)力，合作單位與本項(xiàng)目開發(fā)內(nèi)容相關(guān)的技術(shù)儲(chǔ)備和開發(fā)優(yōu)勢，合作單位在本項(xiàng)目相關(guān)開發(fā)內(nèi)容方面已取得的階段成果。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇五

(一)項(xiàng)目名稱

(二)項(xiàng)目的承辦單位

(三)承擔(dān)可行性研究工作的單位情況

(四)項(xiàng)目的主管部門

(五)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、目標(biāo)

(五)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)

這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目發(fā)起的背景、投資的必要性、投資理由及項(xiàng)目開展的支撐性條件等等。

(一)《國家“xx”時(shí)期文化改革發(fā)展規(guī)劃綱要》

(二)《xx產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》

(三)項(xiàng)目發(fā)起人以及發(fā)起緣由

(一)國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢

(二)對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響

(三)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析

(四)市場分析

三、項(xiàng)目建設(shè)可行性

(一)經(jīng)濟(jì)可行性

(二)政策可行性

(三)技術(shù)可行性

(四)模式可行性

(五)組織和人力資源可行性

一、組織優(yōu)勢

二、技術(shù)優(yōu)勢

涉及成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況、已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限、技術(shù)或工藝特點(diǎn)以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢、該項(xiàng)技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用等。

三、市場優(yōu)勢

四、模式優(yōu)勢

五、其他優(yōu)勢

一、項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能規(guī)劃方案

二、項(xiàng)目產(chǎn)品工藝規(guī)劃方案

(一)工藝設(shè)備選型

(二)工藝先進(jìn)性說明

(三)工藝流程

三、項(xiàng)目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案

(一)營銷戰(zhàn)略規(guī)劃

(二)營銷模式

(三)促銷策略

……

一、項(xiàng)目建設(shè)地

(一)項(xiàng)目建設(shè)地地理位置

(二)項(xiàng)目建設(shè)地自然情況

(三)項(xiàng)目建設(shè)地資源情況

(四)項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)情況

(五)項(xiàng)目建設(shè)地人口情況

二、項(xiàng)目土建總規(guī)

(一)項(xiàng)目廠址及廠房建設(shè)

(二)土建總圖布置

(三)場內(nèi)外運(yùn)輸

(四)項(xiàng)目土建及配套工程

(五)項(xiàng)目土建及配套工程造價(jià)

(六)項(xiàng)目其他輔助工程

三、項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境保護(hù)方案

四、項(xiàng)目建設(shè)節(jié)能方案方案

五、項(xiàng)目建設(shè)消防方案

六、項(xiàng)目建設(shè)生產(chǎn)勞動(dòng)安全方案

七、各項(xiàng)建設(shè)條件落實(shí)情況

包括環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能措施、原材料供應(yīng)及外部配套條件落實(shí)情況等;其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估和審查工作的通知》(發(fā)改投資[xx]2787號)要求進(jìn)行編寫。

(一)組織形式

(二)工作制度

(一)勞動(dòng)定員

(二)年總工資和職工年平均工資估算

(三)人員培訓(xùn)及費(fèi)用估算

(一)建立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)

(二)資金籌集安排

(三)技術(shù)獲得與轉(zhuǎn)讓

(四)勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨

(五)施工準(zhǔn)備

(六)施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備

(七)竣工驗(yàn)收

一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目所需要的投資資金，可以從多個(gè)來源渠道獲得。項(xiàng)目可行性研究階段，資金籌措工作是根據(jù)對建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算和流動(dòng)資金估算的結(jié)果，研究落實(shí)資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優(yōu)惠的資金?？尚行匝芯繄?bào)告中，應(yīng)對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計(jì)算表格和附件?？尚行匝芯恐?，應(yīng)對下列內(nèi)容加以說明：

(一)資金來源

(二)項(xiàng)目籌資方案

(一)投資使用計(jì)劃

(二)借款償還計(jì)劃

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明

(二)項(xiàng)目測算基本設(shè)定

(一)直接成本

(二)工資及福利費(fèi)用

(三)折舊及攤銷

(四)工資及福利費(fèi)用

(五)修理費(fèi)

(六)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(七)其他費(fèi)用

(八)財(cái)務(wù)費(fèi)用

(九)總成本費(fèi)用

(一)銷售收入

(二)銷售稅金及附加

(三)增值稅

(四)銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

(一)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流估算

(二)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流估算

在對建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)時(shí)，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估算。由于資料和信息的有限性，將來的實(shí)際情況可能與此有出入，這對項(xiàng)目投資決策會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。為避免或盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)，就要分析不確定性因素對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的可靠性，這就是不確定性分析。

根據(jù)分析內(nèi)容和側(cè)重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要進(jìn)行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可視項(xiàng)目情況而定。

(一)盈虧平衡分析

(二)敏感性分析

財(cái)務(wù)社會(huì)

一、財(cái)務(wù)效益評價(jià)

二、經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)

(一)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析

(二)行業(yè)影響分析

(三)區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響分析

(四)宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析

三、社會(huì)效益評價(jià)

(一)社會(huì)影響效果分析

(二)社會(huì)適應(yīng)性分析

(三)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)及對策分析

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

企業(yè)經(jīng)營狀況相關(guān)文件(損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表)

銀行出具的貸款承諾(省級分行以上)文件或已簽訂的貸款協(xié)議或合同;

地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;

技術(shù)來源及技術(shù)先進(jìn)性的有關(guān)證明文件;

環(huán)境保護(hù)部門出具的環(huán)境影響評價(jià)文件的審批意見;

節(jié)能、土地、規(guī)劃等必要文件;

項(xiàng)目單位對項(xiàng)目資金申請報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇六

為加快國家能源化工基地建設(shè)，20xx年陜西省政府批準(zhǔn)建立榆神工業(yè)園區(qū)，該園區(qū)是陜西省目前規(guī)劃面積最大、投資最為活躍、能源產(chǎn)業(yè)特色明顯的開發(fā)新區(qū)，屬榆林國家級能源化工基地的核心載體。“十二”五期間，將重點(diǎn)規(guī)劃建設(shè)錦界煤電、化工及載能產(chǎn)業(yè)園、清水煤化學(xué)工業(yè)園、大保當(dāng)現(xiàn)代物流園、榆樹灣化工新材料產(chǎn)業(yè)園和榆神文化產(chǎn)業(yè)園等五大產(chǎn)業(yè)園區(qū)，大力發(fā)展煤電、煤化工、鹽化工、建材、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、新材料（新能源）六大產(chǎn)業(yè)，而隨之產(chǎn)生的工業(yè)危廢物品將不斷增加。

鑒于神木錦界工業(yè)園區(qū)已經(jīng)建立并且規(guī)模不斷成型，各廠由于生產(chǎn)而產(chǎn)生的危險(xiǎn)廢物無法集中處理，只能自行處置，不僅僅造成了資源的浪費(fèi)，并且給當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境構(gòu)成了嚴(yán)重的威脅。此外，隨著神木清水工業(yè)園區(qū)的建立，由生產(chǎn)而產(chǎn)生的危險(xiǎn)廢物將不斷增加，最重要的是這兩個(gè)工業(yè)區(qū)相距僅有6公里，所以有必要在這兩個(gè)工業(yè)區(qū)內(nèi)建立一個(gè)危險(xiǎn)廢物綜合處置中心來集中處理，這樣做既避免了資源的浪費(fèi)，又保護(hù)了當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，貼合國家倡導(dǎo)的“資源節(jié)儉型、環(huán)境友好型”的戰(zhàn)略目標(biāo)。我公司就是出于這樣的研究要設(shè)立這個(gè)項(xiàng)目的。

危險(xiǎn)廢物分47大類共600多種，種類多、成分復(fù)雜，具有毒性、腐蝕性、易燃易爆性，其污染具有潛在性和滯后性，是全球環(huán)境保護(hù)的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題之一。從20xx—20xx年，光錦界工業(yè)園區(qū)危險(xiǎn)廢物產(chǎn)生量就達(dá)3。1萬噸，其中，按種類分，堿溶液和固態(tài)堿、無機(jī)氟化物、含銅廢物、廢酸或固態(tài)酸、無機(jī)氰化物、含砷廢物、含鋅廢物、含鉻廢物等產(chǎn)生量較大。

其中存在五個(gè)問題，一是處置設(shè)施建設(shè)滯后，集中處置率低；二是處置水平低，二次污染嚴(yán)重；三是混入生活垃圾、流入社會(huì)，危害嚴(yán)重；四是沒有建立統(tǒng)一的監(jiān)管體系，管理制度不健全；五是裝備制造水平低，技術(shù)可是關(guān)，規(guī)模小。

榆林市德隆科技環(huán)保有限公司是一家專門從事危廢物品的處置與再利用的有限公司。固定資產(chǎn)500萬，流動(dòng)資金300萬。公司在職員工69名，其中管理人員9名，高級工程師20名，廠內(nèi)工人40名。我公司現(xiàn)有片堿廠、硫酸廠、焚燒廠和填埋廠，主要從事硫酸、液堿的生產(chǎn)；廢硫酸、廢堿的回收與再利用；危險(xiǎn)化學(xué)品和放射性物品的焚燒與填埋。

此項(xiàng)目主要建設(shè)的處理處置的單元包括：焚燒車間、物化處理車間、廢硫酸資源化回收、穩(wěn)定化∕固化車間、污水處理車間、安全填埋場、分析檢驗(yàn)中心、公輔工程（道路、水處理設(shè)施、綜合辦公樓、車庫、配電間、化驗(yàn)室、消防等）。此項(xiàng)目占地400畝，前期工程占地200畝，預(yù)計(jì)年危險(xiǎn)廢物處理量達(dá)29563噸。

本項(xiàng)目總投資22997萬元，資金籌措擬自籌40%，其余擬經(jīng)過申請銀行貸款或相關(guān)專項(xiàng)資金解決。

該項(xiàng)目一旦實(shí)施，預(yù)計(jì)年處置危廢物品19900噸，其中廢物再利用達(dá)12000噸，包括廢堿、廢鹽酸、廢硫酸和各種重金屬元素的再回收利用，預(yù)計(jì)頭一年可獲利40%左右。這個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施不僅僅能夠保障當(dāng)?shù)鼐用竦纳眢w健康問題，并且能保護(hù)好當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境，有效防止放射性物質(zhì)對人體的傷害，同時(shí)做好了防止河流污染、土地酸堿化的工作，具有較好的社會(huì)效益。

目前，該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告已經(jīng)由北京國環(huán)清華環(huán)境工程設(shè)計(jì)研究院有限公司編制完成，并且榆林市發(fā)改委已經(jīng)審批了該項(xiàng)目的前期工作。

九申請環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的數(shù)額和方式

由于該項(xiàng)目總投資巨大，發(fā)展前景好，具有很好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益，故我公司期望獲得500萬的資金貸款。

特此報(bào)告

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇七

尊敬的

領(lǐng)導(dǎo)

您好！

自去年5月我有幸進(jìn)入公司以來，近1年了。始終抱著“公司是我家，繁榮靠家”的信念以快樂飽滿的情緒投入到工作學(xué)習(xí)中去，一直認(rèn)認(rèn)真真、兢兢業(yè)業(yè)地對待我的每項(xiàng)工作，力求把工作做得盡善盡美，不敢有絲毫懈怠之心，為公司的發(fā)展做出了自己應(yīng)盡的責(zé)任，與公司共同進(jìn)步共同發(fā)展。在提高個(gè)人工作技術(shù)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，有幸為公司添磚加瓦略盡綿力，此實(shí)為我的榮幸。

所有這些都是與

領(lǐng)導(dǎo)

領(lǐng)導(dǎo)

領(lǐng)導(dǎo)

隨著公司的業(yè)務(wù)不斷發(fā)展擴(kuò)，我個(gè)人的能力也在不斷的提升和進(jìn)步，解決問題的效率越來越高，同時(shí)工作職責(zé)范圍和工作量也在相應(yīng)地增加、工作強(qiáng)度不斷加。如xx電視臺數(shù)據(jù)庫優(yōu)化工作；公司數(shù)據(jù)庫建設(shè)及應(yīng)用服務(wù)完善與維護(hù)；cibn環(huán)球資訊廣播及教育數(shù)據(jù)庫環(huán)境搭建部署、系統(tǒng)測試、故障排解等。

您知道這次公司搬家，新機(jī)房的數(shù)據(jù)庫搭建、排除故障、測試備份與恢復(fù)、檢查數(shù)據(jù)庫運(yùn)行狀態(tài)從最初的需求規(guī)劃、

方案

在竭盡全力完成工作的同時(shí)我還不斷探索更好的工作方法，有效地提高了工作效率，降低了工作成本，從而增加了收益。

此外在做好本職工作的同時(shí)，參加各種培訓(xùn)考試學(xué)習(xí)，比如思科認(rèn)證

網(wǎng)

同時(shí)我們所處的城市是一個(gè)正以驚人的速度向前發(fā)展的城市，無論是經(jīng)濟(jì)還是消費(fèi)水平在全國都是名列前茅，而且目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)和物價(jià)已呈通貨膨脹的趨勢。在這種形勢下，現(xiàn)有的工資水平已顯得很單薄了。

鑒于以上因素，為了能更好地為公司效力，也為了使自身能得到更好的發(fā)展，特此向您提出加薪申請，申請從20xx年6月開始工資提升到8000元/月。

人追求的目標(biāo)越高，他的才能就發(fā)展的越快，才能為企業(yè)創(chuàng)造更的價(jià)值。如果對員工的工作沒有一個(gè)明確的激勵(lì)手段和考核標(biāo)準(zhǔn)，員工的素質(zhì)、能力高低、做多做少、做好做壞拿的都是一樣的工資，那對他們來說，為工作付出的滿腔熱情、犧牲的休息時(shí)間和身體健康是不公平和不值得的。 我相信對于有一定能力和執(zhí)行力的員工，老板是不會(huì)吝嗇的，使之能夠解除后顧之憂，安心為企服業(yè)務(wù)。

如果您認(rèn)為我現(xiàn)在的工作內(nèi)容及質(zhì)量還未能達(dá)到這個(gè)薪金標(biāo)準(zhǔn)，我誠懇地希望您能提出寶貴的意見或建議，讓我今后有一個(gè)努力的方向和目標(biāo)，在提升自己能力的同時(shí)將工作做的更好，向更高的目標(biāo)邁進(jìn)。

加薪不是目的，只是希望讓我們做得更好！

期待您的答復(fù)。

此致

敬禮

申請人：xxx

20xx年x月x日

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇八

專項(xiàng)資金申請報(bào)告的項(xiàng)目申請的主體必須為企業(yè)（可以是高校所屬的校辦企業(yè)，也可以是社會(huì)企業(yè)和高校的技術(shù)進(jìn)行結(jié)合的項(xiàng)目，但企業(yè)必須為申報(bào)的主體），而且企業(yè)須具備一定的經(jīng)營能力和資金實(shí)力，要能滿足產(chǎn)業(yè)化的需要；項(xiàng)目資金籌措方案中無形資產(chǎn)不能計(jì)入項(xiàng)目總投資，鼓勵(lì)企業(yè)申請銀行貸款，以減輕自籌資金規(guī)模和壓力；項(xiàng)目涉及到的知識產(chǎn)權(quán)要清晰，須有相關(guān)具備法律效力的書面文件。

一、封面

二、項(xiàng)目及承擔(dān)單位基本情況表

三、項(xiàng)目簡介

四、目錄

五、正文

1、項(xiàng)目意義和必要性。國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術(shù)發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度分析，市場分析，與國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)總體思路、原則、目標(biāo)等關(guān)聯(lián)情況。

2、項(xiàng)目技術(shù)基礎(chǔ)。成果來源及知識產(chǎn)權(quán)情況，已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限，技術(shù)或工藝特點(diǎn)以及與現(xiàn)有技術(shù)或工藝比較所具有的優(yōu)勢，該重大關(guān)鍵技術(shù)的突破對行業(yè)技術(shù)進(jìn)步的重要意義和作用。

3、項(xiàng)目建設(shè)方案。項(xiàng)目的產(chǎn)能規(guī)模、建設(shè)的主要內(nèi)容、采用的工藝技術(shù)路線與技術(shù)特點(diǎn)、設(shè)備選型及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)工期和進(jìn)度安排、建設(shè)期管理等。

4、項(xiàng)目投資。項(xiàng)目總投資規(guī)模，投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計(jì)劃。

5、環(huán)境保護(hù)、資源綜合利用、節(jié)能與原材料供應(yīng)及外部配套條件落實(shí)情況等。其中節(jié)能分析章節(jié)按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資【20xx】2787號）要求進(jìn)行編寫。

6、項(xiàng)目法人基本情況。項(xiàng)目法人的所有制性質(zhì)，主營業(yè)務(wù)，近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、銀行信用等級，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基本情況及主要股東的概況等。

7、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo)。內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)的計(jì)算和評估，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析。

8、項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容（適用于申請國家補(bǔ)貼資金500萬元及以上的投資項(xiàng)目），并填寫招標(biāo)事項(xiàng)核準(zhǔn)意見（見附件6），主管部門提出初審意見并蓋章。

六、資金申請報(bào)告附件

1、銀行承貸證明（省分行以上）文件；

3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件；

5、相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)主管部門意見；

6、城市規(guī)劃部門出具的城市規(guī)劃選址意見（適用于城市規(guī)劃區(qū)域內(nèi)的項(xiàng)目）；

7、有關(guān)部門出具的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件等；

8、土地、重要原材料以及其它所需證明材料；

10、項(xiàng)目單位填報(bào)對項(xiàng)目資金申請報(bào)告內(nèi)容和附屬文件真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇九

為切實(shí)貫徹集團(tuán)公司青威薯集【20xx】139號關(guān)于開展安全大檢查的通知精神，我公司在領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員對廠區(qū)內(nèi)所有部門進(jìn)行了安全大檢查，對查出的問題和隱患及時(shí)進(jìn)行了整改，杜絕了各類安全事故的發(fā)生?，F(xiàn)將我公司安全檢查情況匯報(bào)如下。

20xx年12月8號上午，互助公司領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員對全廠安全檢查開展工作，從上下庫房、車間每個(gè)工段、污水池、渣場、鍋爐房、食堂、宿舍、辦公樓進(jìn)行了細(xì)致的排查。注重于各部門在對停產(chǎn)期間的防火、防盜、防凍措施、用電安全的意識和安全管理制度的檢查。

在這次安全大檢查中共發(fā)現(xiàn)問題9處，當(dāng)即整改4處。檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是：

1、安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案沒有上墻；

2、庫房后面和彩鋼房二樓后面有許多枯草，容易引發(fā)火災(zāi)；

3、危二樓門前沒有明顯的警告牌和警戒線；

4、車間配電柜上存在電源沒有斷開；

5、車間提升機(jī)處沒有警示標(biāo)語。

針對以上檢查出現(xiàn)的問題，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親自帶動(dòng)和努力下，利用值班期間空閑時(shí)間，清除了隱患保障了安全。在下步工作中我們要強(qiáng)化措施，加強(qiáng)安檢次數(shù)，按期復(fù)查，保證有錯(cuò)必糾、有責(zé)必究。要認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任制，把安全生產(chǎn)納入更重要日程。

1、加強(qiáng)管理、樹立安全意識，認(rèn)真貫徹落實(shí)“安全第一，預(yù)防為主”的方針，堅(jiān)持誰主管誰負(fù)責(zé)的原則，把安全生產(chǎn)責(zé)任制層層落實(shí)。特別是在停產(chǎn)時(shí)期，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定做好防盜、防火的安全工作。

2、嚴(yán)格紀(jì)律，嚴(yán)肅責(zé)任追究，認(rèn)真做好安全事故防范工作，杜絕各類事故的發(fā)生，確保公司財(cái)產(chǎn)和職工的安全。

互助公司綜合部

20xx年12月10號

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十

為充分發(fā)揮民政專項(xiàng)資金保發(fā)展、保民生、保穩(wěn)定的積極作用，切實(shí)解決好困難群眾的基本生活，落實(shí)好黨的惠民政策，維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定，根據(jù)上級文件要求，蔡村鄉(xiāng)對全鄉(xiāng)2019年7月份以來的民政專項(xiàng)資金進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

根據(jù)縣相關(guān)文件及會(huì)議精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，鄉(xiāng)黨委、政府成立了以鄉(xiāng)長王紅新為組長，鄉(xiāng)紀(jì)檢書記衛(wèi)光遠(yuǎn)、鄉(xiāng)民政分管領(lǐng)導(dǎo)薛高斌為副組長，民政辦、財(cái)政所為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，組織所有包村干部、大學(xué)生村官對各村進(jìn)行自查。

1、城鄉(xiāng)低保實(shí)現(xiàn)了動(dòng)態(tài)管理，應(yīng)保盡保，分類施保，按標(biāo)施保，低保標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，低保資金社會(huì)化發(fā)放。全鄉(xiāng)共有城市低保戶280戶，低保人數(shù)達(dá)517人，累計(jì)發(fā)放城市低保資金927730元;全鄉(xiāng)共有農(nóng)村低保戶588戶，低保人數(shù)達(dá)1712人，累計(jì)發(fā)放城市低保資金837420元。城鄉(xiāng)低保做到嚴(yán)格政策，申報(bào)程序規(guī)范，檔案資料齊全，進(jìn)出渠道暢通，資金兌現(xiàn)及時(shí)，切實(shí)維護(hù)了城鄉(xiāng)困難群眾的基本生活權(quán)益，完成了目標(biāo)任務(wù)。

2、五保供養(yǎng)政策全面落實(shí)。全鄉(xiāng)五保供養(yǎng)對象122戶，122人，其中分散供養(yǎng)45人(孤兒25人)，集中供養(yǎng)30人，食用油122桶，麻花122箱，棉衣122套，棉被122套，冬裝122套，五保供養(yǎng)政策得到全面落實(shí)。

3、生產(chǎn)救災(zāi)效果明顯。為切實(shí)做好生產(chǎn)救災(zāi)工作，保證災(zāi)民生活安排，上級累計(jì)下?lián)芫葹?zāi)款12萬元，面粉600袋，共救助3220余人。對救災(zāi)資金嚴(yán)格按照救災(zāi)款的使用和上級撥款文件要求安排使用，能夠及時(shí)準(zhǔn)時(shí)、足額下?lián)艿嚼щy災(zāi)民手中，使他們生產(chǎn)生活得到較好安排。一是認(rèn)真做好春節(jié)期間困難群眾過節(jié)問題，共發(fā)放資金1萬元;二是由于上李大棚受災(zāi)情況嚴(yán)重，縣局撥付2萬元，由鄉(xiāng)民政辦負(fù)責(zé)及時(shí)足額發(fā)放到位;三是縣局撥付600袋面粉，鄉(xiāng)民政辦及時(shí)發(fā)放;四是認(rèn)真做好春荒期間受災(zāi)情況，有效實(shí)施救助，春荒期間，上級撥付4萬元，我們在第一時(shí)間及時(shí)發(fā)放到災(zāi)民手中;五是縣局9月份下?lián)鼙╋L(fēng)災(zāi)害救災(zāi)款5萬元，在嚴(yán)格程序后認(rèn)真上報(bào)并及時(shí)發(fā)放。

全鄉(xiāng)共有優(yōu)撫對象96戶96人，全年累計(jì)發(fā)放資金259488元，并在八一期間為17戶對象發(fā)放光榮牌及17套夏涼被。全鄉(xiāng)共有農(nóng)村義務(wù)兵20人，每人每年1500元的標(biāo)準(zhǔn)都已發(fā)放到位。

蔡村鄉(xiāng)敬老院現(xiàn)共有院民30人，目前院內(nèi)各項(xiàng)活動(dòng)開展有序，建立了各項(xiàng)規(guī)章制度，并實(shí)施每月陰歷十六全鄉(xiāng)五保對象在敬老院集中，統(tǒng)一組織、談心、理發(fā)、檢查、洗衣、就餐，做到了“六個(gè)統(tǒng)一”。

1、存在問題。一是在救災(zāi)款發(fā)放時(shí)，有時(shí)存在平均發(fā)放現(xiàn)象;二是民政工作僅靠民政部門的努力還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，需要各級黨委、政府的重視和支持。

2、主要措施。一是進(jìn)一步加強(qiáng)民政隊(duì)伍思想作風(fēng)建設(shè);二是進(jìn)一步強(qiáng)化工作職責(zé)，落實(shí)責(zé)任制;三是建立專柜檔案，做到使用檔案的收集、整理及裝訂。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十一

市發(fā)改委：

我縣xx鎮(zhèn)、白地市鎮(zhèn)、金橋鎮(zhèn)、太和堂鎮(zhèn)、黃土鋪鎮(zhèn)為祁東縣中西部重鎮(zhèn)，五個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站均下轄中西樂隊(duì)、漁鼓演唱隊(duì)、盤腰鼓表演隊(duì)、花鼓劇團(tuán)等，文藝專業(yè)人員眾多，文化事業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)較好。由于文化基礎(chǔ)設(shè)施投入不足，文化傳播平臺缺乏，沒有規(guī)范的固定演出場所，特備文呈報(bào)，急需建設(shè)綜合性文化站。

這五個(gè)綜合文化站建設(shè)選址均為地勢平坦，交通便利之處，且面街而建，利于人員集聚，符合文化站建設(shè)的基本要求，每個(gè)綜合文化站總建筑面積均為300平方米，其中演出廳100平方米，圖書室、展覽室、辦公室等200平方米，項(xiàng)目估算投資24萬元，其中演出廳建設(shè)12萬元，圖書室、展覽室、辦公室等9、6萬元，場地硬化、綠化等2、4萬元。項(xiàng)目建設(shè)預(yù)計(jì)20xx年3月初開工，20xx年10月底竣工并交付使用。

每個(gè)項(xiàng)目建設(shè)總投資為24萬元，其中申請中央文化站建設(shè)專項(xiàng)資金16萬元，每個(gè)文化站及下屬文藝團(tuán)體自籌8萬元，現(xiàn)自籌的8萬元已全部到位，存于當(dāng)?shù)匦庞蒙缁蜣r(nóng)業(yè)銀行，只要中央專項(xiàng)資金到位，該項(xiàng)目就可順利付諸實(shí)施。

1、項(xiàng)目建成后，文化基礎(chǔ)設(shè)施得到改善，能促進(jìn)地方特色文化發(fā)展，促進(jìn)多元文化交流。

2、促進(jìn)農(nóng)村小康目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建和諧社會(huì)，滿足農(nóng)民日益增長的文化需求。

3、有利于文化市場管理，促進(jìn)精神文明建設(shè)，杜絕和防范黃、賭、毒漫延。

4、有利于繁榮文化市場，實(shí)現(xiàn)以文養(yǎng)文，以文興文的目的。

以上項(xiàng)目建設(shè)總投資為120萬元，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)24萬元?，F(xiàn)經(jīng)多方奔走，每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已自籌資金8萬元，下差16萬元/個(gè)，五個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)共計(jì)90萬元。懇請市發(fā)改委從中央文化站建設(shè)專項(xiàng)資金中解決90萬元。

妥否，請批復(fù)。

xx縣文化局

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十二

[摘要] 社會(huì)保障資金的管理、分配和使用，關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)體制改革的成敗，關(guān)系到全社會(huì)的和諧和發(fā)展，因此要加強(qiáng)對社會(huì)保障資金的審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)對社會(huì)保障資金審計(jì)的研究。本文主要從社會(huì)保障資金審計(jì)的理論基礎(chǔ)、審計(jì)的主要內(nèi)容、目前社會(huì)保障資金審計(jì)中存在的問題及應(yīng)采取的相應(yīng)對策三個(gè)方面對社會(huì)保障資金審計(jì)進(jìn)行論述。

[關(guān)鍵詞] 社會(huì)保障資金審計(jì) 審計(jì)監(jiān)督 社會(huì)保障資金

一、社會(huì)保障資金審計(jì)的理論基礎(chǔ)

（一）社會(huì)保障資金審計(jì)的定義、必要性及審計(jì)的意義

1.社會(huì)保障資金審計(jì)的定義

社會(huì)保障資金審計(jì)是指審計(jì)組織對政府部門管理和社會(huì)團(tuán)體受政府部門委托管理的社會(huì)保障資金的收入、運(yùn)用和管理情況的真實(shí)、合法、效益性進(jìn)行評價(jià)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。其審計(jì)目的是為了保證社會(huì)保障資金的安全與完整；充分發(fā)揮社會(huì)保障資金使用的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益；保障人民群眾基本生活的權(quán)益，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。社會(huì)保障資金審計(jì)主要包括：一是以公共資金為支撐的各級政府預(yù)算撥款。如撥付給民政部門管理的撫恤、安置、最低生活保障、農(nóng)村及其他社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、殘疾人事業(yè)、自然災(zāi)害生活救助，撥付給農(nóng)業(yè)部門的自然災(zāi)害救助，撥付給衛(wèi)生部門的農(nóng)村醫(yī)療等經(jīng)費(fèi)的審計(jì)；二是以向城鄉(xiāng)居民募集為主要形式的政府委托社會(huì)組織公開發(fā)行彩票的審計(jì)、捐贈(zèng)資金的審計(jì)；三是以商業(yè)保險(xiǎn)形式存在，由職工和單位共同投保的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金的審計(jì)。

2.進(jìn)行社會(huì)保障資金審計(jì)的必要性

（1）經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要加強(qiáng)社會(huì)保障資金審計(jì)監(jiān)督。社會(huì)保障資金是一項(xiàng)專項(xiàng)資金，有著特定的用途，它涉及范圍廣，資金數(shù)額大，政策性強(qiáng)。這部分資金使用如何，是關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定的大問題。目前我國的經(jīng)濟(jì)秩序在一定程度上還比較混亂，法規(guī)得不到認(rèn)真貫徹落實(shí)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，保證社會(huì)保障資金?？顚Ｓ茫裹h和國家的方針政策得到很好的落實(shí)，保持社會(huì)安定，這對促進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)健康有序地發(fā)展，是十分必要的。

（2）嚴(yán)峻的社保形勢需要加強(qiáng)社會(huì)保障資金的審計(jì)監(jiān)督。我國是一個(gè)人口大國，生產(chǎn)力發(fā)展水平比較低，屬于低收入國家。據(jù)推算到2030年，退休人員達(dá)到高峰期時(shí)將相當(dāng)于在職職工的40%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國際普遍認(rèn)為的20%至25%的警戒線。目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總體上已出現(xiàn)入不敷出的現(xiàn)象，隨著老齡化加速，形勢更為嚴(yán)峻，近年來，中央把社會(huì)保障的問題作為頭等大事來抓，加強(qiáng)社會(huì)保障資金審計(jì)監(jiān)督，也勢在必行。

（3）深化改革需要加強(qiáng)社會(huì)保障資金審計(jì)監(jiān)督。中央已做出了逐步完善社會(huì)保障體系的重大決策，明確指出完善的社會(huì)保障制度是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的重要支柱，要加快形成獨(dú)立于企事業(yè)單位之外、資金來源多元化、保障制度規(guī)范化、管理服務(wù)社會(huì)化的有中國特色社會(huì)保障體系。因此，加強(qiáng)社會(huì)保障資金的審計(jì)監(jiān)督，建立和完善社會(huì)保障資金的審計(jì)監(jiān)督體系，是深化改革的需要，也是必然的結(jié)果。

3.社會(huì)保障資金審計(jì)的意義

（1）有利于進(jìn)一步健全和完善我國的社會(huì)保障制度。我國社會(huì)保障制度建立時(shí)間較晚，與西方發(fā)達(dá)國家相比，還有許多不盡人意之處，社會(huì)保障資金審計(jì)的實(shí)施，有利于我國社會(huì)保障制度的建設(shè)，促使社會(huì)保障工作遵循現(xiàn)有的制度規(guī)定，有章有序的運(yùn)行。社會(huì)保障資金審計(jì)不僅起到監(jiān)督管理的作用，更重要的是對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入研究，結(jié)合我國社會(huì)保障的實(shí)際情況，提出更加可行的審計(jì)意見，不斷健全與完善我國的社會(huì)保障體系。

（2）有利于社會(huì)保障資金合法、有效地籌集和使用。審計(jì)人員依據(jù)國家有關(guān)方針、政策、法規(guī)和制度，及時(shí)對社會(huì)保障資金進(jìn)行審計(jì)，有利于及時(shí)揭露和糾正社會(huì)保障資金籌集、使用和管理中存在的問題，也能夠保證社會(huì)保障資金籌集的來源合法合規(guī)，使用合理有效，社會(huì)保障資金的安全與完整，維護(hù)人民群眾的切身利益和整個(gè)社會(huì)的安定。

（二）社會(huì)保障資金審計(jì)的方式和方法

1.社會(huì)保障資金審計(jì)的方式

根據(jù)《審計(jì)法》規(guī)定的審計(jì)機(jī)關(guān)工作職責(zé)，各級審計(jì)機(jī)關(guān)既要負(fù)責(zé)對本級政府部門管理和受政府委托社會(huì)團(tuán)體管理的各類社會(huì)保障資金的管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，又要負(fù)責(zé)對下級 人民政府管理的社會(huì)保障資金的籌集、管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)。因此，社會(huì)保障資金審計(jì) 實(shí)行“上審下”與“同級審”相結(jié)合的審計(jì)方式。

“上審下”的對象是下級人民政府，是對下級政府管理的社會(huì)保障資金的籌集、管理、使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，便于對違規(guī)違紀(jì)問題的認(rèn)定和處理，有利于維護(hù)政令統(tǒng)一，理順分配關(guān)系。

“同級審”的對象是本級勞動(dòng)、民政、衛(wèi)生等有關(guān)部門單位，著重對本級政府管理和由 社會(huì)團(tuán)體管理的社會(huì)保險(xiǎn)資金、社會(huì)救濟(jì)資金、社會(huì)福利資金的籌集、管理和使用情況的真 實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，促使被審計(jì)單位健全各項(xiàng)管理制度，管好、用好社會(huì)保障資金，提高社會(huì)保障資金的管理水平。

這兩種審計(jì)方式同步進(jìn)行，有利于調(diào)動(dòng)各方面力量，發(fā)揮審計(jì)整體效能，構(gòu)建一個(gè)從不同層次、不同角度對社會(huì)保障資金進(jìn)行全方位的審計(jì)監(jiān)督制約機(jī)制，構(gòu)筑一個(gè)完整有效的社會(huì)保障資金審計(jì)監(jiān)督制約機(jī)制。

2.社會(huì)保障資金審計(jì)的主要方法

（1）檢查、分析書面資料的審計(jì)方法。主要通過對會(huì)計(jì)資料前后期的同類指標(biāo)對比分析，發(fā)現(xiàn)違反常規(guī)和邏輯不清、對應(yīng)關(guān)系混亂的問題，有的放矢，實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)。具體分為：審閱法、核對法、復(fù)算法、調(diào)節(jié)法、調(diào)整法、順查法、逆查法、詳查法和抽查法、比較分析法、比率分析法、趨勢分析法、賬戶分析法、賬齡分析法、平衡分析法和因素分析法等。

（2）面向?qū)嵨锏膶徲?jì)方法。具體分為：實(shí)物盤存法和質(zhì)量鑒定法等。

（3）審計(jì)調(diào)查的方法。對具體一項(xiàng)社會(huì)保障資金審計(jì)，應(yīng)當(dāng)調(diào)查該項(xiàng)資金的政策制度、來源渠道、使用范圍和資金收支管理的整個(gè)流程，在此基礎(chǔ)上，對重點(diǎn)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制制度進(jìn)行測試，了解基金管理運(yùn)營中的薄弱環(huán)節(jié)，以此確立審計(jì)重點(diǎn)。具體分為：觀察法、查詢法、函證法等。

二、社會(huì)保障資金審計(jì)的主要內(nèi)容

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)

審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)是：首先，關(guān)于基金征收的審計(jì)。主要監(jiān)督檢查養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否按法定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)、足額征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，對企業(yè)以實(shí)物抵繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，有無對實(shí)物管理不嚴(yán)，造成挪用、私分的情況，有無將個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在成本中重復(fù)列支的情況等。其次，關(guān)于基金支出的審計(jì)。主要監(jiān)督檢查養(yǎng)老保險(xiǎn)管理部門及社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否依法及時(shí)、足額支付基本養(yǎng)老金，有無拖欠、截留的問題；有無虛列支出，轉(zhuǎn)移資金、擠占挪用和虛假冒領(lǐng)等損害侵蝕養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問題。最后，關(guān)于基金管理的審計(jì)。主要監(jiān)督檢查各部門、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和其他單位、個(gè)人有無以各種形式將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金用于對外投資、彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)和平衡財(cái)政預(yù)算、為企業(yè)貸款擔(dān)保、抵押等問題。檢查養(yǎng)老保險(xiǎn)管理部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的決算和有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、憑證是否真實(shí)合法，賬務(wù)處理是否及時(shí)正確；養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是否安全、完整，其保值增值是否合法、合規(guī)；有關(guān)人員有無貪污、私分養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等違法行為。

2.失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)

審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)是：首先，關(guān)于基金征收的審計(jì)。主要監(jiān)督檢查失業(yè)保險(xiǎn)管理部門、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否存在未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，擅自提高或降低失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)征收比例的問題；有無隨意減免企業(yè)應(yīng)繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的問題；有無隱瞞、轉(zhuǎn)移基金收入，私設(shè)“小金庫”的問題。其次，關(guān)于基金支出的審計(jì)。主要監(jiān)督檢查失業(yè)保險(xiǎn)管理部門、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否依法及時(shí)、足額撥付失業(yè)保險(xiǎn)金，發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金的標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，有無拖欠、截留的問題；有無虛列支出、轉(zhuǎn)移資金及擠占挪用等違紀(jì)問題。最后，關(guān)于基金管理的審計(jì)。主要監(jiān)督檢查各部門、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和其他單位、個(gè)人有無以各種形式將失業(yè)保險(xiǎn)基金用于對外投資、彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)和平衡財(cái)政預(yù)算、為企業(yè)貸款擔(dān)保、抵押等問題。檢查失業(yè)保險(xiǎn)管理部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度是否健全有效；決算和有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、憑證是否真實(shí)合法。

3.基本醫(yī)療、工傷保險(xiǎn)基金審計(jì)

（1）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)是：首先，審查社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否依法籌集職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支付是否按個(gè)人賬戶和社會(huì)統(tǒng)籌基金規(guī)定的支付范圍分別核算，有無虛列支出，轉(zhuǎn)移、擠占和挪用基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金等違紀(jì)違法行為。其次，審查醫(yī)療保險(xiǎn)基金是否按規(guī)定納入財(cái)政專戶管理，能否做到專戶存放，?？顚Ｓ茫芊褡龅揭允斩ㄖ?，收支平衡。最后，審查醫(yī)療保險(xiǎn)管理部門和社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)的提取、使用是否合規(guī)，金額是否真實(shí)正確；決算和有關(guān)會(huì)計(jì)賬薄、憑證是否真實(shí)合法，內(nèi)部控制制度是否健全有效，醫(yī)療保險(xiǎn)基金是否安全完整，其保值增值是否合規(guī)合法。

（2）工傷保險(xiǎn)基金審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)是：首先，監(jiān)督檢查工傷保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否按以支定收、收支基本平衡的原則統(tǒng)一籌集基金，基金的征收是否符合國家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)。其次，對工傷范圍的認(rèn)定和工傷致殘程度的鑒定是否按規(guī)定辦理，工傷保險(xiǎn)待遇是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)。最后，審查工傷保險(xiǎn)基金是否按規(guī)定存入銀行開設(shè)的工傷保險(xiǎn)基金專戶，?？顚Ｓ茫袩o虛列支出、轉(zhuǎn)移資金、擠用工傷保險(xiǎn)基金等違紀(jì)問題。

（二）社會(huì)救濟(jì)資金的審計(jì)

社會(huì)救濟(jì)資金主要包括貧困救濟(jì)資金和災(zāi)害救濟(jì)資金兩大部分。

1.貧困救濟(jì)資金的審計(jì)

審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)是：首先，審查貧困救濟(jì)資金收入的來源是否正當(dāng)，國家的財(cái)政撥款以及社會(huì)和個(gè)人的各項(xiàng)捐贈(zèng)能否及時(shí)入賬，能否按國家有關(guān)規(guī)定對貧困救濟(jì)資金專戶存放，專賬管理，專款專用。其次，檢查社會(huì)救濟(jì)資金管理部門有無虛列貧困救濟(jì)資金的問題，審查民政部門發(fā)放貧困救濟(jì)費(fèi)的對象是否合法，標(biāo)準(zhǔn)和程序是否合規(guī)，內(nèi)部控制制度是否嚴(yán)格有效。最后，審查經(jīng)辦人員有無隨意擴(kuò)大開支范圍，任意提高開支水平或降低發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，侵犯接受救濟(jì)對象利益的行為。

2.災(zāi)害救濟(jì)資金的審計(jì)

審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)是：監(jiān)督檢查各項(xiàng)災(zāi)害救濟(jì)資金收入的來源是否正當(dāng)，有無專門的單位、部門和認(rèn)真稱職的人員負(fù)責(zé)管理。監(jiān)督檢查社會(huì)救濟(jì)資金管理部門對國家財(cái)政撥入的救濟(jì)款以及社會(huì)、個(gè)人捐贈(zèng)的救災(zāi)款物能否及時(shí)足額入賬，能否按國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，專戶存放，專賬管理，?？顚Ｓ茫挥袩o隱瞞、轉(zhuǎn)移災(zāi)害救濟(jì)資金收入的問題。

（三）社會(huì)福利資金的審計(jì)

社會(huì)福利資金的審計(jì)主要包括社會(huì)募集資金和住房基金兩大部分的審計(jì)。

1.社會(huì)募集資金的審計(jì)

社會(huì)募集資金的來源主要由銷售中國福利彩票凈收入、彩票銷售中不設(shè)獎(jiǎng)池的棄獎(jiǎng)收入和募集資金的銀行存款利息三部分構(gòu)成。審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)是：首先，對資金籌集情況的審計(jì)。主要檢查發(fā)行機(jī)構(gòu)是否按照中國福利彩票發(fā)行計(jì)劃組織實(shí)施；募集資金實(shí)行按比例分配留成是否按照規(guī)定由各級民政部門負(fù)責(zé)審批；募集資金是否全部入賬并在銀行開設(shè)專戶，有無多戶存儲(chǔ)，有無擅自截留、挪用應(yīng)上繳或留成的募集資金；其次，對資金使用情況的審計(jì)。主要檢查募集資金是否按照社會(huì)福利資金收支計(jì)劃使用，有無超計(jì)劃使用的現(xiàn)象；是否?？顚Ｓ?，有無用于對外投資。檢查募集資金的使用是否按照規(guī)定程序，由各級民政部門和募委會(huì)共同組成的評審委員會(huì)負(fù)責(zé)審批。最后，對資金管理情況的審計(jì)。主要檢查彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算、財(cái)會(huì)人員職責(zé)等，是否符合《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的要求。檢查社會(huì)募集資金的收入、記錄、轉(zhuǎn)賬、匯總等內(nèi)控制度是否健全有效。

2.住房基金的審計(jì)

（1）城市住房基金的審計(jì)。審計(jì)的內(nèi)容及重點(diǎn)是：監(jiān)督檢查各級財(cái)政部門的財(cái)政投入是否及時(shí)到位，應(yīng)轉(zhuǎn)入城市住房基金的收入是否及時(shí)轉(zhuǎn)入。檢查主管部門對城市住房基金是否專戶存放，?？顚Ｓ茫粨苋敫鞑块T的基金是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用等問題。

（2）單位住房基金的審計(jì)。審計(jì)的內(nèi)容及重點(diǎn)是：監(jiān)督檢查企業(yè)是否嚴(yán)格按規(guī)定計(jì)提各項(xiàng)住房基金，并保證住房基金的專款專用，在成本中列支的住房基金，是否報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)；行政事業(yè)單位住房基金是否按規(guī)定劃轉(zhuǎn)，并按規(guī)定用途使用。監(jiān)督檢查住房出售收入是否按規(guī)定歸集和管理，應(yīng)上交的是否按規(guī)定上交有關(guān)部門，留歸各部門的是否按規(guī)定存儲(chǔ)；有無截留、挪用應(yīng)上交的售房收入等問題。

（3）住房公積金的審計(jì)。審計(jì)的內(nèi)容及重點(diǎn)是：監(jiān)督檢查有關(guān)機(jī)構(gòu)和部門是否按規(guī)定的范圍、基數(shù)和比例歸集住房公積金，有無虛報(bào)職工人數(shù)、冒領(lǐng)財(cái)政補(bǔ)貼的問題；檢查住房公積金的使用是否符合規(guī)定，有無未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用公積金等問題；檢查住房公積金管理中心是否按規(guī)定從住房公積金增值收益中提取管理費(fèi)用，并按財(cái)政部門批準(zhǔn)的預(yù)算上交財(cái)政后，再予以撥付使用。

三、目前社會(huì)保障資金審計(jì)中存在的問題及應(yīng)采取的相應(yīng)對策

（一）目前社會(huì)保障資金審計(jì)中存在的問題

1.社會(huì)保障法規(guī)制度不健全，缺少應(yīng)有的審計(jì)基礎(chǔ)

社會(huì)保障制度不健全，首先表現(xiàn)為缺乏社會(huì)保障預(yù)算。目前我國社會(huì)保障支出分散在行政費(fèi)和各項(xiàng)事業(yè)費(fèi)的有關(guān)科目中，并未實(shí)行專門的預(yù)算管理，僅行政事業(yè)單位離退休人員經(jīng)費(fèi)開支一項(xiàng)就分散在270多個(gè)預(yù)算科目中核算，難以進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算管理和監(jiān)督。其次表現(xiàn)為各級政府在社會(huì)保障方面權(quán)責(zé)不清。按照財(cái)政分級管理的原則，一級政府的事權(quán)和財(cái)權(quán)應(yīng)當(dāng)是統(tǒng)一的，在提供社會(huì)保障方面也應(yīng)當(dāng)如此。但目前各級政府在社會(huì)保障資金的收管用方面各行其是，這種狀況不僅淡化了地方政府在提供社會(huì)保障方面應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，同時(shí)也給審計(jì)工作帶來一定的消極影響。

2.社會(huì)保障資金審計(jì)監(jiān)督不力使得社會(huì)保障資金的管理存在問題

（1）挪用、濫用社會(huì)保障資金的現(xiàn)象普遍存在。據(jù)相關(guān)資料顯示，2007年全國養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)基金歷年滾存結(jié)余511.82億元,其中只有96.36億元用于國家債券,僅占18.83%,有31.6億元,存入財(cái)政專戶。除此之外的大部分用去進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。

（2）在社會(huì)保障資金中提取的管理費(fèi)用比例一般過高,浪費(fèi)嚴(yán)重,缺乏有效的監(jiān)督和控制。

（3）社會(huì)保障資金在運(yùn)用上存在發(fā)放不到位,層層截留等嚴(yán)重的違法亂紀(jì)行為。

3.社會(huì)保障資金審計(jì)人員素質(zhì)不高

審計(jì)人員的綜合素質(zhì)與審計(jì)事業(yè)的要求存在差距。實(shí)踐證明，審計(jì)人員要進(jìn)行高水平的審計(jì)活動(dòng)，必須具備較高的政策理論水平和較強(qiáng)的依法審計(jì)能力，這樣才能在審計(jì)過程中高水平地發(fā)揮社會(huì)保障審計(jì)監(jiān)督的作用，以達(dá)到更好地為宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航的目的。但是，目前部分審計(jì)人員各方面的能力都不能適應(yīng)社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展的要求。這在一定程度上影響了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避、審計(jì)質(zhì)量的提高和審計(jì)監(jiān)督的力度及審計(jì)效率的提高。

（二）針對社會(huì)保障資金審計(jì)中存在的問題應(yīng)采取的相應(yīng)對策

1.充分認(rèn)識建立、完善社會(huì)保障制度的必要性，通過審計(jì)促進(jìn)法規(guī)制度的完善。

現(xiàn)在，我國正處于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的歷史時(shí)期，社會(huì)保障體系建設(shè)直接關(guān)系到改革、發(fā)展、穩(wěn)定的全局。因此，建立和完善社會(huì)保障體系，具有特別重要的意義。通過審計(jì)使法制完善，就要先確立和完善社會(huì)保障資金審計(jì)的總體思路，規(guī)劃社會(huì)保障資金審計(jì)的中長期計(jì)劃，明確社會(huì)保障資金審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)更多關(guān)注目前法規(guī)制度缺陷的突出情況及時(shí)向國家相關(guān)部門提出修訂有關(guān)法規(guī)制度建議，促其完善。

2.加大社會(huì)保障資金審計(jì)的監(jiān)督力度，完善審計(jì)監(jiān)督機(jī)制

首先，加大社會(huì)保障資金審計(jì)公告力度。針對目前社會(huì)保障資金管理中存在的問題，資金使用的不透明性，要加大審計(jì)公告力度，增強(qiáng)社會(huì)保障資金分配、使用過程的公開、透明，克服隨意性，維護(hù)福利公平，促進(jìn)社會(huì)和諧。其次，建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)是社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部控制的一個(gè)重要方面。內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同對社會(huì)保障資金的征集、管理和使用起到了重要的監(jiān)督作用，他們的監(jiān)督作用是相輔相成的，而且內(nèi)部審計(jì)更具靈活性，能夠在社會(huì)保障資金事前、事中、事后審計(jì)中發(fā)揮獨(dú)特的功效。

3提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)

一是要提高審計(jì)人員的專業(yè)知識和審計(jì)業(yè)務(wù)水平，并應(yīng)具備強(qiáng)烈的政治責(zé)任感和歷史使命感，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀,這是搞好社會(huì)保障審計(jì)的必備素質(zhì)。二是要培養(yǎng)和提高審計(jì)人員的理論水平和政策水平。要搞好社會(huì)保障資金的審計(jì),就必須理解和熟悉并掌握與社會(huì)保障工作有關(guān)的政策、法規(guī)，這樣才能處理好在審計(jì)過程中出現(xiàn)的問題。三是要通過提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)來達(dá)到全面提高社會(huì)保障審計(jì)監(jiān)督的水平。在審計(jì)技術(shù)方法上，通過對審計(jì)人員的培訓(xùn)，全面改進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)審計(jì)的目標(biāo)。

[參考文獻(xiàn)]

[1] 沐云《和諧發(fā)展觀下如何開展社會(huì)保障資金審計(jì)》《審計(jì)月刊》2007年第7期

[2] 李斌義《如何深化社會(huì)保障資金審計(jì)》《中國審計(jì)信息與方法》2003年第3期

年第12期

[4] 楊菊芳《強(qiáng)化社會(huì)保障資金審計(jì)之我見》《中國審計(jì)報(bào)》2004年07月14日

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十三

請示適用于向上級機(jī)關(guān)請求指導(dǎo)、批準(zhǔn)。請示屬上行文。請示的作用在于請示工作并要求上級批復(fù)。請示產(chǎn)生于事前，不可“先斬后奏”，這是請示區(qū)別于報(bào)告的主要特征之一。

本級機(jī)關(guān)在職權(quán)范圍內(nèi)，上級方針政策已定的問題，不必請示而應(yīng)自行處理。一般而言，須向上級請示的問題主要有以下情況：

屬于上級明確規(guī)定必須請示批準(zhǔn)才能辦理的事項(xiàng)；

對現(xiàn)行方針、政策、法令、規(guī)章、制度不甚了解，有待上級明確答復(fù)才能辦理的事項(xiàng)；

工作中發(fā)生了新情況、新問題，而又無章可循，有待上級明確指示才能辦理的情況；

因情況特殊難以執(zhí)行現(xiàn)行規(guī)定，有待上級重新指示才能辦理的事項(xiàng)；

因意見分歧，無法統(tǒng)一，難于工作，有待上級裁決才能辦理的事項(xiàng)；

超出本級權(quán)限，需要上級機(jī)關(guān)明確指示的事項(xiàng)。

請示由標(biāo)題、主送單位、正文、發(fā)文機(jī)關(guān)、日期構(gòu)成。

標(biāo)題 一般由請示單位、請示事由、文種或請示事由和文種組成。

（一）請示緣由。提出請示的原因和理由。

級機(jī)關(guān)參考。提出的請示，要符合有關(guān)方針、政策，切實(shí)可行，不可矛盾上交。

示”、“如無不妥，請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行”等等。

（一）堅(jiān)持一事一請示。

（二）請示應(yīng)只主送一個(gè)機(jī)關(guān)，切忌多頭主送。

（三）不可越級請示。

（四）不可請示和報(bào)告混用。

寫 “決定”怎么辦。

（六）請示未獲上級批復(fù)前，不得將公文抄送自己的下級機(jī)關(guān)。

意見。

（八）在所陳述的情況和理由比較復(fù)雜的情況下，可用各種附件作詳細(xì)說明，以簡化正文。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十四

長沙市推進(jìn)創(chuàng)業(yè)富民工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

根據(jù)長沙市推進(jìn)創(chuàng)業(yè)富民工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于組織申報(bào)20xx年度第二批長沙市創(chuàng)業(yè)富民專項(xiàng)資金項(xiàng)目的通知》長創(chuàng)辦通【20xx】15號文件要求，我公司屬于服務(wù)類行業(yè)，符合長沙市創(chuàng)業(yè)富民專項(xiàng)資金項(xiàng)目扶持對象的要求。

長沙標(biāo)普項(xiàng)目管理有限公司于20xx年4月經(jīng)長沙市工商行政管理局批準(zhǔn)登記注冊成立，注冊資金200萬元，是一家具有政府采購招標(biāo)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，從事工程的招標(biāo)代理等業(yè)務(wù)。公司辦公條件優(yōu)越，辦公地點(diǎn)位于交通便利的長沙縣星沙街道開源社區(qū)湘商世紀(jì)鑫城19樓c座1903室，擁有現(xiàn)代化的辦公場所及設(shè)施。

現(xiàn)公司已經(jīng)投入資金80余萬元，已完成工商注冊?，F(xiàn)正在進(jìn)行資質(zhì)申報(bào)，需由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門初審，報(bào)國務(wù)院建設(shè)行政主管部門認(rèn)定，今年底完成招標(biāo)代理注冊后公司可進(jìn)行工程的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)?，F(xiàn)公司人員正在進(jìn)行招標(biāo)代理相關(guān)的前期工作，公司暫未正式開展業(yè)務(wù)，明年初正式開展招標(biāo)代理業(yè)務(wù)后，將提供更多大學(xué)生就業(yè)崗位，解決更多大學(xué)生就業(yè)問題。

方面的法律、法規(guī)和政策。其中90%以上人員為大學(xué)生，具有各類專業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等方面的中、高級專業(yè)技術(shù)職稱。熟悉政府采購的各項(xiàng)程序，能夠承擔(dān)和獨(dú)立完成政府采購招標(biāo)代理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)為了配合國家宏觀政策的貫徹實(shí)施，發(fā)揮了積極的作用。在市場經(jīng)濟(jì)條件下通過招標(biāo)采購方式，提高了資源配置的效率，保護(hù)了國家和社會(huì)公共利益。社會(huì)各界對招投標(biāo)工作的認(rèn)知度不斷提高，實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)采購的領(lǐng)域也繼續(xù)擴(kuò)大。

特此申請，望批準(zhǔn)為盼！

長沙標(biāo)普項(xiàng)目管理有限公司

20xx年xx月xx日

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十五

焦點(diǎn)大連房地產(chǎn)網(wǎng) 2008年09月22日11:56 焦點(diǎn)濟(jì)南房地產(chǎn)網(wǎng)

內(nèi)容提要：

1.我們估計(jì)，2008年房地產(chǎn)行業(yè)的資金缺口是6730億元，較2007年負(fù)的資金缺口有明顯的改變，房地產(chǎn)行業(yè)資金趨緊的特點(diǎn)在2008年下半年開始集中體現(xiàn)。但是資金供求存在缺口，不意味著對行業(yè)進(jìn)行注資就能夠解決行業(yè)內(nèi)存在的問題，房地產(chǎn)行業(yè)遭遇調(diào)整的關(guān)鍵在于需求出現(xiàn)觀望和萎縮。

2.我們對2009年的房地產(chǎn)市場有兩種預(yù)測，中期調(diào)整和短暫調(diào)整。如果2009年房地產(chǎn)遭遇中期調(diào)整，那么資金缺口將達(dá)到9290億元。如果2009年房地產(chǎn)遭遇短暫調(diào)整，那么資金缺口將達(dá)到4925億元，短暫調(diào)整意味著房地產(chǎn)市場在2009年末有可能出現(xiàn)明顯復(fù)蘇，中期調(diào)整意味著2009年僅僅是行業(yè)調(diào)整的第二年，調(diào)整仍將延續(xù)更長時(shí)間。如果沒有重大的調(diào)控政策來應(yīng)對中國宏觀經(jīng)濟(jì)下行態(tài)勢，那么房地產(chǎn)行業(yè)陷入中期調(diào)整的可能性更大。

3.我們認(rèn)為2008年下半年將是地價(jià)和房價(jià)均面臨顯性化下行壓力的初始期，銷售放緩和銷售利潤下滑不可避免。考慮到行業(yè)調(diào)整的主要壓力來自需求空缺，然后才是資金緊缺，因此我們對以單純注資的“救市”方式持否定態(tài)度，注資無法解決需求觀望和行業(yè)調(diào)整的根本問題。

一．房地產(chǎn)行業(yè)概況

2008年的中國宏觀經(jīng)濟(jì)開始走向調(diào)整，cpi的居高不下和經(jīng)濟(jì)增長速度的放慢成為國家宏觀經(jīng)濟(jì)的主題。房地 產(chǎn)行業(yè)在宏觀經(jīng)濟(jì)整體下行的背景下，也將走向一個(gè)相對較長的調(diào)整期，市場觀望氣氛濃厚，銷售節(jié)奏明顯放緩，是導(dǎo)致開發(fā)企業(yè)資金緊張的重要根源。

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢

從2007年5月開始，cpi指數(shù)開始顯著上升，到2008年上半年cpi長期居于8%的高位。對此，央行從2007年下半年開始就采取了緊縮的貨幣政策，到2008年7月，cpi情況開始好轉(zhuǎn)，預(yù)期2008年下半年cpi為6％，全年cpi為7％，2009年cpi將在5％－6％之間，通貨膨脹洪峰已過。但與此同時(shí)，gdp增速也出現(xiàn)了明顯滑坡。預(yù)計(jì)2008年全年在10%左右，如果沒有較為明顯的調(diào)控措施，那么2009年gdp增速在9％左右。

圖一：2003年至今宏觀經(jīng)濟(jì)走勢

經(jīng)濟(jì)的減速主要來自于兩個(gè)方面：投資的減弱和出口的減少。從影響gdp的“三駕馬車”的情況來看，扣除掉物價(jià)因素后，消費(fèi)保持在12年以來的最高增速上，但居民實(shí)際收入增長放緩，以及房市和股市的嚴(yán)重低靡，使得消費(fèi)難以繼續(xù)告訴增長。投資實(shí)際增速已處于10年平均水平之下，外貿(mào)實(shí)際增速則處于10年來相當(dāng)糟糕的狀況。2008年下半年開始，經(jīng)濟(jì)下行壓力明顯增加。另外，美國的次貸危機(jī)所引發(fā)的全球性的經(jīng)濟(jì)衰退已經(jīng)開始顯現(xiàn)，2009年，歐洲和日本經(jīng)濟(jì)有可能增速低于1％甚至陷入衰退，中國經(jīng)濟(jì)在創(chuàng)下2003－2007年持續(xù)五年平均10％以上的高速增長后，可能步入一個(gè)較長周期的景氣下行通道。

（二）房地產(chǎn)行業(yè)供給面形勢

2008年的房地產(chǎn)行業(yè)可以用三個(gè)特點(diǎn)來概括：市場交易量萎縮，價(jià)格增幅放緩，資金鏈條偏緊。

從2007年10月開始，房地產(chǎn)行業(yè)已連續(xù)三個(gè)季度行業(yè)景氣指數(shù)下降。消費(fèi)觀望情緒從珠江三角洲開始向全國蔓延。目前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自籌資金增速上升較快，銀行開發(fā)貸款增速略有收緊，但是銷售預(yù)收款和按揭貸款增速大幅下降。以按揭貸款為例，貸款增速的下降并不在于“二套房貸”政策的收緊、按揭申請拒絕率的上升或按揭貸款利率的上行，而在于銀行受理的按揭申請宗數(shù)明顯下降。加之貨幣政策的收緊和資本市場的股災(zāi)，更令房地產(chǎn)商的多融資渠道舉步唯艱。需求萎縮和資金繃緊預(yù)示著房地產(chǎn)商開始進(jìn)入了行業(yè)的調(diào)整期，這個(gè)過程那能比一般預(yù)想的更為漫長。

圖二：房地產(chǎn)行業(yè)景氣指數(shù)

從土地購置和儲(chǔ)備情況來看，在《土地為禍、資金為王：中國房地產(chǎn)土地囤積和資金沉淀報(bào)告》中，我們估測截至到2007年末房地產(chǎn)行業(yè)土地儲(chǔ)備規(guī)模大致為10億平米，沉淀的資金接近2萬億元。從截止到2008年第二季度的數(shù)據(jù)來看，盡管土地購置和完成開發(fā)面積的增速在放緩，但土地購置價(jià)格和面積仍然處于緩慢上漲的階段。其中，2008年一季度的土地購置面積增長率達(dá)到29.7%，而第二季度環(huán)比迅速下跌到了-4.5%的水平，隨著房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈的抽緊，預(yù)計(jì)未來土地購置面積繼續(xù)上漲的勢頭會(huì)有所抑制，2008年全年開發(fā)商土地儲(chǔ)備仍會(huì)在原有基礎(chǔ)之上，增加0.6-0.8億平米，土地儲(chǔ)備總量仍持續(xù)多于10億平米。而土地購置成本也始終處于較高水平。2008年1、2季度，盡管土地“招拍掛”的流拍流標(biāo)現(xiàn)象日益嚴(yán)重，土地交易價(jià)格同比卻分別上升16.5%和10.1%，土地儲(chǔ)備成本持續(xù)增加。

從開發(fā)面積的情況來看，2008年第一季度開發(fā)面積較去年同期大幅上升，進(jìn)入2008年第二季度之后，開發(fā)面積同比增速逐月下降，但仍在高速增長的慣性軌道上。

圖三：房地產(chǎn)土地購置面積和開發(fā)面積走勢

從房地產(chǎn)投資的情況來看，房地產(chǎn)的投資增速依然迅猛。投資增幅居高不下，在固定資產(chǎn)投資的帶動(dòng)下，2008年房地產(chǎn)投資規(guī)模將繼續(xù)突破2萬億元，投資增幅依然可能維持在28％-30％左右的高位，比同期固定資產(chǎn)投資增速高出約5個(gè)百分點(diǎn)，2008年房地產(chǎn)投資增幅比05—07年并無明顯回落。

圖四：固定資產(chǎn)投資和房地產(chǎn)投資情況

房地產(chǎn)新開工、竣工和施工方面的數(shù)據(jù)顯示，2008年第一季度，三者的同比增幅達(dá)到25.9%、26.9%和27.5%。較去年同期增幅都有顯著上升。到第二季度，這種情況出現(xiàn)了明顯改變，房地產(chǎn)投資開發(fā)的減緩作用開始顯現(xiàn)，新開工、竣工和施工面積的同比增幅下降到了14.1%、4.4%和15.0%，增幅的下降正是房地產(chǎn)投資減緩的重要表現(xiàn)，而這種投資減緩的趨勢正在繼續(xù)蔓延，預(yù)計(jì)后兩季度房地產(chǎn)新開工和施工面積還將繼續(xù)下跌。

圖五：全國新開工、竣工和施工情況

可以看出，2008年上半年，房地產(chǎn)市場的供給面依然活躍。土地市場交易依舊較為活躍，房地產(chǎn)開發(fā)投資高位運(yùn)行。然而，這種情況從二季度和一季度的對比來看已經(jīng)發(fā)生了明顯的變化。二季度的供給面較一季度出現(xiàn)明顯的弱化，而且這種趨勢并不是短期的，在房地產(chǎn)商資金鏈趨緊的情況下，供給面的減少才剛剛開始，預(yù)計(jì)三季度和四季度將能夠進(jìn)一步看到房地產(chǎn)供給面的下降。

（三）房地產(chǎn)行業(yè)需求面形勢

從需求面的情況來看，房地產(chǎn)需求已經(jīng)明顯陷入觀望，這個(gè)過程先于供給面的收縮而出現(xiàn)。2008年以來，房地產(chǎn)銷售面積逐月下滑，一季度和二季度房地產(chǎn)銷售面積出現(xiàn)了不同程度的下降。7月份的統(tǒng)計(jì)數(shù)字更加顯示了這種趨勢，7月房地產(chǎn)銷售面積同比下降26.8%，環(huán)比下降27.1%，呈現(xiàn)出2008年以來最大的跌幅。

圖六：房地產(chǎn)銷售面積情況

目前房地產(chǎn)銷售面積的急劇下滑是由多方面的原因造成的：

首先，2006年下半年之后，商品房價(jià)格和土地價(jià)格上漲過快，行業(yè)銷售利潤率的上升和商品房品質(zhì)的上升開始脫節(jié)，這種涸澤而漁的發(fā)展方式使得消費(fèi)者的消費(fèi)預(yù)期發(fā)生根本轉(zhuǎn)折。其次，2007年下半年開始，經(jīng)濟(jì)景氣下滑，通脹陰影未去，使得房地產(chǎn)行業(yè)的運(yùn)行背景發(fā)生根本轉(zhuǎn)折。再者，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對市場反應(yīng)相對遲緩，土地儲(chǔ)備和在建新面積較大，現(xiàn)金流平衡壓力發(fā)生根本轉(zhuǎn)折。最后，宏觀經(jīng)濟(jì)基本面的下行，使得房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)整周期比預(yù)想的更長，股市和房市的低靡使消費(fèi)者購買力至少折損3萬億元以上。需求空缺的情況有可能隨著宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的惡化進(jìn)一步蔓延。

（四）房地產(chǎn)市場價(jià)格走勢

房地產(chǎn)銷售面積和銷售金額的雙雙下降，從需求端給了房地產(chǎn)行業(yè)以沉重壓力。調(diào)整遲緩的土地價(jià)格和商品房價(jià)格使得銷售節(jié)奏更為遲緩。目前價(jià)格調(diào)整仍不充分，市場仍在等待房價(jià)和地價(jià)的公開下跌，而不是遮遮掩掩的變相下跌方式。

從調(diào)整的進(jìn)程看，2007年12月深圳的房地產(chǎn)銷售價(jià)格環(huán)比出現(xiàn)下滑，到2008年8月同比也出現(xiàn)下滑。深圳是當(dāng)前國內(nèi)房地產(chǎn)銷售價(jià)格跌幅最大的城市。上海的情況略好于深圳，供求的雙向下降支撐了上海房價(jià)，2008年2月起，但上海房價(jià)上漲的勢頭已經(jīng)停止，7月，房地產(chǎn)銷售價(jià)格開始出現(xiàn)下滑。北京地區(qū)的房價(jià)略顯堅(jiān)挺，但是到2008年6、7月，京城房價(jià)環(huán)比上漲停止。從以上跡象看，房價(jià)的調(diào)整似乎剛剛拉開序幕，而不是接近尾聲。

全國主要城市房價(jià)上漲勢頭出現(xiàn)明顯的停滯，關(guān)鍵因素仍然是銷售量需求的萎縮。在供給面平穩(wěn)增長的背景下，需求面迅速下滑，決定了價(jià)格趨勢必然出現(xiàn)逆轉(zhuǎn)。

圖七：房地產(chǎn)銷售價(jià)格指數(shù)

需求面的打擊是房價(jià)增速減緩的主要原因，到2008年上半年為止，全國范圍的房價(jià)還沒有出現(xiàn)大幅度下跌的情況。然而，隨著需求的繼續(xù)減弱，房地產(chǎn)市場觀望情緒會(huì)進(jìn)一步加劇，同時(shí)中國經(jīng)濟(jì)的增長也相對趨緩，房地產(chǎn)市場正在緩慢而不可避免地步入調(diào)整階段，房價(jià)也將面臨十年來從長期持續(xù)上漲走向在中期內(nèi)公開下跌的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。

二．房地產(chǎn)資金供求缺口分析

（一）房地產(chǎn)資金來源分析

從資金來源來看，房地產(chǎn)商的資金主要來自于幾個(gè)方面：開發(fā)貸款、外資、自籌資金、定金和預(yù)付款、按揭和土地轉(zhuǎn)讓收益。

從統(tǒng)計(jì)的數(shù)字來看，2008年以來，開發(fā)商自籌資金和開發(fā)貸款同比仍有較快增長，其余類型的資金來源增幅停滯不前。到2008年第二季度，原本一季度增長迅速的國內(nèi)貸款也急劇萎縮，同比增幅0.5%，與前期30%—40%的增幅相去甚遠(yuǎn)。定金及預(yù)付款增幅6.6%，其他資金增幅1.3%，也和前期差距很大。

目前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資金來源中，除自籌資金以外，開發(fā)貸款增速不斷下降，其余資金來源方式則已明顯萎縮，可見房地產(chǎn)資金供給的情況已經(jīng)不容樂觀。

圖八：房地產(chǎn)資金來源分類

從資金供給總量的角度我們也可以發(fā)現(xiàn)，房地產(chǎn)資金在2007年第四季度達(dá)到一個(gè)頂峰，2008年較2007環(huán)比開始出現(xiàn)下降。同時(shí)，資金供給的增長率從2007年第四季度已經(jīng)開始大幅向下，這種趨勢從7－8月的數(shù)據(jù)來看還將持續(xù)，預(yù)計(jì)三季度房地產(chǎn)資金供給增幅會(huì)接近0甚至達(dá)到負(fù)水平。

房地產(chǎn)資金來源的趨緊主要來自于幾個(gè)方面：首先是銀行貸款的減少。緊縮的貨幣政策和銀行對房地產(chǎn)行業(yè)波動(dòng)性的憂慮，給房地產(chǎn)商向銀行申請貸款帶來了困難。同時(shí)，當(dāng)房地產(chǎn)市場開始走向調(diào)整，銀行方面也進(jìn)一步收縮對房地產(chǎn)市場的貸款，以避免承受因?yàn)榉康禺a(chǎn)市場衰退所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。其次是銷售的下降。銷售的下降必然帶來預(yù)付款和定金數(shù)量的減少，同時(shí)按揭部分也進(jìn)一步減少，這一部分資金來源的減少完全是由需求下降所帶來的。

我們認(rèn)為，先有需求空缺，然后有房地產(chǎn)行業(yè)的資金短缺，因此單純放松銀根的“救市”措施是不可取的。增加行業(yè)資金供給，除了能夠增加土地儲(chǔ)備和商品房空置規(guī)模，減輕開發(fā)商隊(duì)伍的洗牌力度之外，無法扭轉(zhuǎn)宏觀經(jīng)濟(jì)的頹勢，也無法扭轉(zhuǎn)處于觀望和萎縮的需求，市場調(diào)整有其內(nèi)在節(jié)奏和周期。因此房地產(chǎn)市場資金供給仍會(huì)進(jìn)一步收緊。

圖九：房地產(chǎn)資金來源總計(jì)和增長率

（二）房地產(chǎn)資金支出分析

開發(fā)投資是房地產(chǎn)資金支出的主要部分，大概占房地產(chǎn)商總支出的70%—80%。從房地產(chǎn)開發(fā)投資的數(shù)字來看，2008年1、2季度開發(fā)投資依然呈現(xiàn)較快的增長，增幅達(dá)到30%以上，較去年同期增速更快。7月份的數(shù)據(jù)顯示房地產(chǎn)開發(fā)投資的資金投入速度并沒有明顯的放慢跡象。這一部分資金的大量投入，也是造成房地產(chǎn)商資金緊缺的主要原因。

房地產(chǎn)開發(fā)投資從分類的情況看，住宅投資依舊是主導(dǎo)，始終占據(jù)70%以上的投資比例。這個(gè)比例和去年同期基本持平。住宅類投資的增幅基本和房地產(chǎn)開發(fā)投資同步，2007—2008始終保持著30%以上的增長幅度。

圖十：房地產(chǎn)開發(fā)投資和投資增長率

房地產(chǎn)商的第二大資金支出是土地購置，2003年以來，國內(nèi)土地的供給量基本穩(wěn)定，在每年4億平方米的水平波動(dòng)，差距不是太大。然而，土地價(jià)格卻是年年上漲，哪怕是根據(jù)官方數(shù)據(jù)簡單推算，到2008年上半年，土地儲(chǔ)備規(guī)模也已超過3.2億平米，樓面地價(jià)的購置價(jià)格也已上升到1100元/平方米以上。

圖十一：土地交易量和土地價(jià)格指數(shù)

2007年，房地產(chǎn)商購買土地的投入已經(jīng)超過4000億元，2008年上半年則超過了2100億元。

另外，商業(yè)銀行貸款的本金支出和利息支出也是房地產(chǎn)商的重要成本之一。從房地產(chǎn)商的資金結(jié)構(gòu)來看，有75%的資產(chǎn)來自于負(fù)債，每年償還銀行的本息是房地產(chǎn)商重要的資金支出項(xiàng)。下表顯示了開發(fā)商的貸款本息償還壓力。

圖十二：房地產(chǎn)商貸款應(yīng)付本金和利息

最后，房地產(chǎn)商在經(jīng)營中的稅收支出也是一部分重要的支出，在房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大的背景下，稅收支出的金額也越來越大，到2007年稅收支出已經(jīng)接近2500億元。

圖十三：房地產(chǎn)企業(yè)稅費(fèi)

綜上所述，房地產(chǎn)的資金支出主要包括房地產(chǎn)投資、購置土地、應(yīng)付本金和利息以及應(yīng)付稅費(fèi)等幾個(gè)方面。2007年，房地產(chǎn)商的支出達(dá)到一個(gè)頂峰，從2008年上半年的情況來看，增速有所放緩，但支出還在繼續(xù)增加之中。

（三）房地產(chǎn)資金缺口歷史分析

從房地產(chǎn)資金流出的情況看，從宏觀統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可得，2003—2007年，開發(fā)投資占房地產(chǎn)企業(yè)資金流出的比例最高，5年基本穩(wěn)定在68%—69%，貸款本金償還所占比例一般在16%—18%，購買土地資金占比約11%—13.5%，稅收所占比重較小。但這并不一定符合房地產(chǎn)企業(yè)的實(shí)際情況，至少從微觀上運(yùn)用上市公司的樣本試算時(shí)并非如此。

從房地產(chǎn)資金流入的情況看，2003—2007年，開發(fā)貸款的占比一般在20%左右，而自籌資金的占比在30%—33%，最大的部分是其他資金，其中包括了定金和預(yù)付款，個(gè)人按揭貸款和土地轉(zhuǎn)讓收益，占比達(dá)到46%—50%，其中的定金和預(yù)付款占比達(dá)到30%—40%，這三部分資金基本上涵蓋了房地產(chǎn)企業(yè)的資金流入情況。外資所占的比重一直都比較小。

表一：房地產(chǎn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況分析

2003—2007年房地產(chǎn)行業(yè)的資金缺口情況尚不明顯，2007在房地產(chǎn)市場景氣度極好的房地產(chǎn)企業(yè)的資金供給甚至大于需求，2006年資金基本處于平衡狀態(tài)，而2003—2005年的資金略有供給缺口，全行業(yè)的資金供求局面一直偏緊。

圖十四：房地產(chǎn)商資金缺口情況

從2003—2007年的情況來看，2007年是房地產(chǎn)企業(yè)資金最充裕的一年，雖然支出得到了大幅度的提升，但是，在房地產(chǎn)市場極度繁榮的條件下，房價(jià)上漲帶來的銷售收入的大幅度增加，為房地產(chǎn)商帶來了大量的資金流入，2007年也是房地產(chǎn)行業(yè)少有的出現(xiàn)較為明顯的正現(xiàn)金流的年份。

三．房地產(chǎn)資金缺口預(yù)測及分析

（一）2008年上半年房地產(chǎn)市場評價(jià)和資金缺口計(jì)算

2007年對于中國經(jīng)濟(jì)來說是非常特殊的一年，中國經(jīng)濟(jì)繼1992到1996年之后，經(jīng)歷了第二次連續(xù)五年gdp增速超過10％的高速增長周期，并達(dá)到了經(jīng)濟(jì)景氣的顛峰。2007年10月16日，上證指數(shù)達(dá)到6100點(diǎn)以上的歷史新高。房地產(chǎn)市場則在稍早于此也達(dá)到了景氣頂點(diǎn)，需求膨脹的同時(shí)伴隨房價(jià)高漲，房地產(chǎn)商更是以一種前所未有的樂觀情緒囤積土地，以求未來更加迅速地?cái)U(kuò)張和發(fā)展。

此后，市場迅速陷入調(diào)整并且調(diào)整的幅度和周期超出了事先最悲觀的估計(jì)。首先是股票市場開始大幅度下跌，從6000點(diǎn)跌至4000點(diǎn)，又從4000點(diǎn)向2000點(diǎn)而去。全國性的房地產(chǎn)市場調(diào)整也大體從2008年開始了，市場觀望氣氛日益濃厚，房地產(chǎn)商的存貨量開始提高，房價(jià)也明顯松動(dòng)。景氣下行、信貸緊縮、銷售遲緩、土地儲(chǔ)備規(guī)模和在建設(shè)規(guī)模的龐大，都決定了房地產(chǎn)行業(yè)資金缺口的逐步凸現(xiàn)。但是在剛剛過去的2008年上半年，資金缺口實(shí)際上并不十分嚴(yán)重，僅約528億左右，問題剛剛浮現(xiàn)。

表二：2008年上半年房地產(chǎn)行業(yè)資金缺口情況（單位:億元）

2008年，我們對房地產(chǎn)市場的預(yù)期主要在以下幾個(gè)方面：（1）銷售量額下降，如此強(qiáng)烈的觀望情緒必然造成2008年的銷售量較2007年有所下降；（2）是房價(jià)的下降，房價(jià)撐不過第三季度，2008年房價(jià)的調(diào)整勢在必行；（3）瘋狂的購地行為停止，購地支出將出現(xiàn)下降；（4）開發(fā)商將減緩?fù)顿Y開發(fā)增速；（5）緊縮的貨幣政策在2008年不會(huì)出現(xiàn)反轉(zhuǎn)。盡管近期出現(xiàn)了降息和降低法定準(zhǔn)備金率的變化，這種調(diào)整主要是針對通貨膨脹的回落、對經(jīng)濟(jì)增速滑坡的憂慮、以及美國次貸危機(jī)不斷蔓延著三大因素作出的調(diào)整，我們并不認(rèn)為房地產(chǎn)信貸會(huì)有明顯松動(dòng)。

在以上預(yù)期之下，我們對2008年的資金缺口情況進(jìn)行預(yù)測，結(jié)果如下： 表三：2008年房地產(chǎn)行業(yè)資金缺口情況預(yù)測（單位:億元）

假設(shè)條件：

（1）08年開發(fā)投資額增速0%（08年上半年增速33%，全年將進(jìn)行全面下調(diào)）;

（3）所有新增房地產(chǎn)貸款為3—5 年期，08年償還03—05年貸款;

（4）稅收支出同比下降10%；

（5）企業(yè)純自籌資金占投資額30%（參考?xì)v史值）;

（6）國內(nèi)貸款全年同比持平（貨幣政策要求）;

（8）08年房價(jià)下跌10%（一二季度房價(jià)暫時(shí)沒有出現(xiàn)下跌，但7月市場價(jià)格已經(jīng)出現(xiàn)下跌，08年出現(xiàn)10%的房價(jià)下跌是可以預(yù)期的）。

（9）利用外資情況上下半年持平。

（10）央行中長期貸款利率保持不變

表四：2007年參考數(shù)據(jù)（單位：億元）

如此看來，在進(jìn)入今年第四季度之后，房地產(chǎn)景氣將繼續(xù)下滑，資金壓力的不斷增加和銷售節(jié)奏難有起色將迫使越來越多的開發(fā)商加入到公開降價(jià)的行列中來。

（三）2008年房地產(chǎn)資金缺口敏感性分析

一、資金缺口對自籌資金占投資額比重的敏感性分析（單位:億元）

結(jié)論：房地產(chǎn)資金缺口對自有資金具有較強(qiáng)的敏感性，我們認(rèn)為，房地產(chǎn)商提高資籌資金的比例有助于緩解資金缺口，是房地產(chǎn)企業(yè)解決資金缺口問題的重要方法。

二、資金缺口對2008年開發(fā)投資額增幅的敏感性（單位:億元）

結(jié)論:資金缺口對開發(fā)投資額增幅的敏感性較高，開發(fā)投資額決定了房地產(chǎn)企業(yè)支出的絕大部分，如果未來房地產(chǎn)企業(yè)要應(yīng)對資金緊缺的現(xiàn)象，減少開發(fā)投資是最直接的減少資金缺口的方法。

三、資金缺口對國內(nèi)貸款增速的敏感性分析（單位：億元）

結(jié)論: 從上表我們可以看出，資金缺口對新增國內(nèi)貸款增速的敏感性相對較弱。但是，如果央行放松銀根，還是在一定程度上可以緩解房地產(chǎn)企業(yè)資金緊張的情況，但無助于行業(yè)景氣的恢復(fù)。

四、資金缺口對拿地支出的敏感性分析（單位：億元）

結(jié)論：資金缺口對拿地支出的增速不太敏感。主要原因是，雖然地價(jià)近年來上漲及其迅猛，但地價(jià)占房地產(chǎn)總成本的比例11%左右，因此地價(jià)的變化敏感性相對較弱。

（四）2009年房地產(chǎn)資金缺口計(jì)算

對于2009年的房地產(chǎn)市場，我們認(rèn)為有兩種可能的調(diào)整軌跡：其一是中期調(diào)整，房地產(chǎn)市場進(jìn)一步走向蕭條，進(jìn)入一個(gè)長期的深度調(diào)整期，在2009年全年行業(yè)沒有復(fù)蘇勢頭；其二是短期調(diào)整，在經(jīng)歷一年多時(shí)間的調(diào)整以后，到2009年底出現(xiàn)較為明顯的復(fù)蘇勢頭，房地產(chǎn)市場重新走上較為強(qiáng)勁的發(fā)展軌道。我們目前認(rèn)為，房地產(chǎn)行業(yè)陷入中期調(diào)整的可能性明顯大于短期調(diào)整的可能性。

決定2009年房地產(chǎn)市場走勢的關(guān)鍵因素有兩個(gè)方面：宏觀經(jīng)濟(jì)因素和政策因素。如果宏觀經(jīng)濟(jì)繼續(xù)走弱，同時(shí)緊縮的政策不變，房地產(chǎn)行業(yè)極有可能進(jìn)入一個(gè)長達(dá)幾年的調(diào)整階段，行業(yè)衰退在所難免；如果宏觀經(jīng)濟(jì)能夠迅速走強(qiáng)，國家同時(shí)放松銀根，房地產(chǎn)市場將可能經(jīng)歷一個(gè)較短的調(diào)整過程，2009年底有望走出低谷。在這種預(yù)期之下，我們對2009年房地產(chǎn)市場資金缺口分兩種情況進(jìn)行預(yù)測：長期調(diào)整情況和短暫調(diào)整情況。

可能性1：中期調(diào)整、資金缺口近萬億。

如果2009年房地產(chǎn)市場出現(xiàn)中期期調(diào)整的情況，我們對市場的預(yù)測如下：銷售量進(jìn)一步萎縮，房價(jià)繼續(xù)下跌，房地產(chǎn)投資迅速減弱，購買土地持續(xù)減少。整個(gè)房地產(chǎn)市場將進(jìn)入衰退階段。

表五：2009年房地產(chǎn)行業(yè)長期調(diào)整情況資金缺口情況預(yù)測（單位:億元）

假設(shè)條件：

（1）09年開發(fā)投資額增速下降20%;

（2）09年土地出讓金同比下降20%；

（3）所有新增房地產(chǎn)貸款為3—5 年期，09年償還04—06年貸款;

（4）稅收支出同比下降10%；

（5）企業(yè)純自籌資金占投資額30%（參考?xì)v史值）;

（6）國內(nèi)貸款全年同比下降20%;

（7）09年商品房銷售面積下降20%，；

（8）09年房價(jià)下跌20%。

（9）利用外資情況和08年持平。

（10）央行中長期貸款利率保持不變

可能性2：短期調(diào)整，資金缺口近5千億

如果2009年房地產(chǎn)市場出現(xiàn)短期調(diào)整的情況，我們對市場的預(yù)測如下：銷售量萎縮后年底出現(xiàn)反彈，房價(jià)小幅下跌后反彈，房地產(chǎn)投資反彈，購買土地持平。整個(gè)房地產(chǎn)市場將在09年的短期調(diào)整后，在第四季度開始出現(xiàn)明顯復(fù)蘇的勢頭。

表六：2009年房地產(chǎn)行業(yè)短期調(diào)整情況資金缺口情況預(yù)測（單位:億元）

假設(shè)條件：

（1）09年開發(fā)投資額增速和08年持平;

（2）09年土地出讓金同比下降10%；

（3）所有新增房地產(chǎn)貸款為3—5 年期，09年償還04—06年貸款;

（4）稅收支出同比下降5%；

（5）企業(yè)純自籌資金占投資額30%（參考?xì)v史值）;

（6）國內(nèi)貸款和上一年保持一致;

（7）09年商品房銷售面積上升5%，；

（8）09年房價(jià)上升5%。

（9）利用外資情況和08年持平。

（10）央行中長期貸款利率保持不變

我們傾向于認(rèn)為，在短期調(diào)整和中期調(diào)整兩種可能性當(dāng)中，出現(xiàn)中期調(diào)整的可能性更大。理由如下：

1、宏觀景氣下行不支持行業(yè)快速復(fù)蘇，目前景氣下行具有國內(nèi)和國際經(jīng)濟(jì)周期的“雙重疊加效應(yīng)”。從國內(nèi)經(jīng)濟(jì)周期來看，2003－2007年間，我國連續(xù)5年gdp增速高于10％，并且通貨膨脹情況大致良好，這是中國改革開放以來最好的增長周期，2008年僅僅是景氣下行的第一年，這次下行經(jīng)濟(jì)下行周期可能較之1992－1996年之后的調(diào)整過程更為漫長。從國際經(jīng)濟(jì)周期來看，以美國次貸危機(jī)為特征的全球金融動(dòng)蕩，較之1997年的東亞區(qū)域金融危機(jī)的廣度，深度要嚴(yán)重得多，對中國經(jīng)濟(jì)的沖擊也比東亞危機(jī)更為嚴(yán)峻，這種內(nèi)外部景氣周期的雙雙下行，導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)不太可能在2009年領(lǐng)先于其他行業(yè)出現(xiàn)明顯復(fù)蘇。

2、目前房地產(chǎn)行業(yè)遭遇并不單純是資金供求缺口問題，而是預(yù)期變壞。在這種預(yù)期變壞產(chǎn)生了“三重緊縮”效應(yīng)，第一重緊縮是消費(fèi)延遲，無論是投資型還是自用型購房者均持貨幣待購，這種觀望本身就是一個(gè)不斷惡化預(yù)期的自我循環(huán)。今年年初以來按貸款拒絕率沒有上升，但申請件數(shù)的停滯就充分反應(yīng)了這種觀望情緒。第二重緊縮是，即便商業(yè)銀行意識到對房地產(chǎn)行業(yè)過度收緊貸款可能會(huì)使得行業(yè)調(diào)整更加雪上加霜，從銀行整體決策來看，適當(dāng)維持對房地產(chǎn)行業(yè)的信貸支持是必要和理性的，但從單個(gè)銀行的決策來看，率先收緊開發(fā)貸款就成為“囚徒困境”式的必然選擇，哪家銀行率先收緊了開發(fā)貸款，就把房地產(chǎn)行業(yè)景氣下行帶來的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了尚未收緊房貸的銀行。第三重緊縮是，我國房地產(chǎn)開發(fā)模式很大程度上是快速拿地、快速開發(fā)、快速銷售的模式，這種模式不能保證房地產(chǎn)企業(yè)獲得最好的項(xiàng)目利潤率，但有助于其規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)，在銷售節(jié)奏放慢的情況下，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)面臨在建項(xiàng)目資金壓力、建造成本上升壓力、土地儲(chǔ)備資金壓力、資金成本壓力等幾乎全方位的壓力，市場觀望幾乎等同于開發(fā)商失去了規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的最主要的手段。上述三重緊縮，均不是通過簡單放松房地產(chǎn)行業(yè)的信貸可以解決的。

3、房地產(chǎn)行業(yè)的中期調(diào)整，反過來又可能加深了宏觀經(jīng)濟(jì)的景氣下行，并使銀行業(yè)資產(chǎn)不良率面臨反彈壓力。此外，房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)整也可能嚴(yán)重惡化我國中低收入階層的就業(yè)狀況。下表給出了目前商業(yè)銀行貸款的行業(yè)分布情況。

表七：主要商業(yè)銀行的貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)

從總體而言，房地產(chǎn)行業(yè)陷入中期調(diào)整，可能給我國商業(yè)銀行帶來的不良貸款是萬億級的，但是現(xiàn)在尚難以判定貸款損失的嚴(yán)重程度。

4、外資難以充當(dāng)房地產(chǎn)行業(yè)的主要資金供給者，主要的理由如下：第一，迄今為止外資在中國房地產(chǎn)行業(yè)始終不是主角，在我們2006年所做的《外資進(jìn)入中國房地產(chǎn)行業(yè)的渠道及規(guī)模估測報(bào)告》中，指出外資在房地產(chǎn)開發(fā)、購買和租賃市場上，除高端寫字樓租賃市場之外，外資的份額估計(jì)未超過20％，在央行和外匯管理部門收緊外資進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)的渠道之后，目前外資進(jìn)入該行業(yè)更為困難。第二，次貸危機(jī)在美國國內(nèi)和全球范圍內(nèi)的蔓延遠(yuǎn)未結(jié)束，全球金融動(dòng)蕩百年一遇，在這樣的背景下，歐美大型金融機(jī)構(gòu)迅速從流動(dòng)性過剩轉(zhuǎn)向流動(dòng)性緊縮，目前已經(jīng)出現(xiàn)從新興市場撤資的初步跡象，估計(jì)未來兩年內(nèi)，中國的外貿(mào)順差以及利用外資fdi均將呈現(xiàn)較為明顯的下滑。因此這輪房地產(chǎn)行業(yè)調(diào)整不太可能伴隨外資蜂擁而入“抄底”的現(xiàn)象。

5、針對宏觀經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張性調(diào)控政策，例如增值稅轉(zhuǎn)型、溫和放松信貸、積極靈活的財(cái)政政策等等均不足以使得房地產(chǎn)行業(yè)景氣回升。相對而言，地方政府在地價(jià)款支付、地方稅費(fèi)征收方面可能對房地產(chǎn)行業(yè)相對較為寬容，即便如此，行業(yè)調(diào)整仍然難以避免。

四．房地產(chǎn)上市公司分析

（一）上市企業(yè)總體凈利潤分析

2003—2007年，房地產(chǎn)上市企業(yè)的營業(yè)總收入以及營業(yè)總成本都逐年遞增，其中收入的增長幅度大于成本的增長幅度，尤其在06和07年兩年上市企業(yè)凈利潤的大幅增長。然而，情況從2008年開始有所改變，隨著房地產(chǎn)企業(yè)營業(yè)收入的下降，凈利潤也在被壓薄。從上市公司的數(shù)據(jù)來看，2008年難以實(shí)現(xiàn)像2007年一樣的凈利潤高速增長的局面。

圖十五：房地產(chǎn)上市企業(yè)營業(yè)總收入和總成本情況

2008年第一和第二季度凈利潤之和只占2007年凈利潤的43%，即使下半年凈利潤的增長速度與上半年持平，那么08年凈利潤也要比2007年要低40.3億，況且房地產(chǎn)企業(yè)2008年下半年所面臨的形勢更加嚴(yán)峻，凈利潤可能在下半年較下半年有所下滑?？傮w而言，房地產(chǎn)上市公司2008的盈利情勢并不容樂觀。

圖十六：房地產(chǎn)上市企業(yè)凈利潤情況和增長率

（二）房地產(chǎn)上市企業(yè)總體現(xiàn)金流分析

從上市企業(yè)的現(xiàn)金流情況來看，凈現(xiàn)金流與07年相比已經(jīng)明顯減少。在08年第二季度比第一季度下降80億元，而且可以看出，第二季度的凈現(xiàn)金流已經(jīng)為負(fù)。經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的情況如下圖所示：

圖十七：房地產(chǎn)上市企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流情況

凈現(xiàn)金流的是由經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流與融資及投資活動(dòng)現(xiàn)金流相加總得到的。凈現(xiàn)金流為負(fù)，也是由這幾方面原因造成的：

第一，企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流情況，許多購房者由于房價(jià)過高而無力購買，企業(yè)銷售情況嚴(yán)重受阻，經(jīng)營現(xiàn)金流在08年1、2季度出現(xiàn)了明顯減少的現(xiàn)象。

第二，企業(yè)的投資活動(dòng)在2008年仍然高速攀升，2008年一季度的投資活動(dòng)現(xiàn)金流就已經(jīng)超過了2006年全年的投資活動(dòng)現(xiàn)金流。投資活動(dòng)的活躍，以及資金成本的上升給現(xiàn)金流狀況帶來了較大的負(fù)面影響。

第三，上市企業(yè)的融資活動(dòng)所帶來現(xiàn)金流與股市狀況高度相關(guān)。我們可以看出，在市場高漲的2007年，企業(yè)融資活動(dòng)所帶來的現(xiàn)金流高達(dá)1064億元，而現(xiàn)在我們面臨著資本市場低迷，因此融資比較困難，第一季度融資活動(dòng)的現(xiàn)金流為349.46億元，第二季度比第一季度融資減少254.8億元，為94.66億元，還不到07年融資現(xiàn)金流的10%。

圖十八：房地產(chǎn)上市企業(yè)總體現(xiàn)金流情況

從凈現(xiàn)金流的情況看，2003—2005年，房地產(chǎn)上市企業(yè)的凈現(xiàn)金流相對平衡，而2006年和2007年房地產(chǎn)企業(yè)在房價(jià)上漲的強(qiáng)烈推動(dòng)下，現(xiàn)金流情況良好，出現(xiàn)了較大規(guī)模的正現(xiàn)金流，特別是2007年，這種情況到達(dá)了一個(gè)頂峰。到了2008年第二季度，房地產(chǎn)企業(yè)的凈現(xiàn)金流出現(xiàn)反轉(zhuǎn)，在下半年經(jīng)營現(xiàn)金流負(fù)值會(huì)繼續(xù)增大，而籌資活動(dòng)依舊不活躍的情況下，預(yù)計(jì)2008年全年房地產(chǎn)上市企業(yè)的凈現(xiàn)金流為負(fù)，隨著時(shí)間的推移，2008年下半年資金緊張狀況比上半年嚴(yán)峻，而2009年則比2008年嚴(yán)峻。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十六

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

你們好！

我叫xx，男，xx，1986年12月出生。身份證號碼：533xxxxxxxxxx。家住盈江縣盞西鎮(zhèn)關(guān)上村弄冒社。我鄉(xiāng)氣候條件良好，四季如春。四面環(huán)山，有大片大片甘蔗和山林，水量充沛，植被良好，是養(yǎng)殖水牛的好地方。根據(jù)國家鼓勵(lì)農(nóng)民自主創(chuàng)業(yè)的精神，本人于20xx年3月份修建了牛圈，占地300多個(gè)平方(石棉瓦棚頂，鋼架房)，計(jì)劃能圈養(yǎng)40頭水牛。場地建起來以后，我就四處尋找牛，現(xiàn)已購買到15頭水牛（牛圈在內(nèi)共投入15萬元），本還想再添幾頭牛，由于資金的問題，牛圈一邊還空閑至今。

最近村里和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)來我家，給我宣傳了國家扶持農(nóng)民創(chuàng)業(yè)的精神，細(xì)心地講解了農(nóng)村養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和前景。這讓我看到了希望，給我增強(qiáng)了信心，所以我決定申請一個(gè)養(yǎng)殖水牛的項(xiàng)目。

發(fā)展思路：把現(xiàn)已建好的場地再擴(kuò)建，場地邊開挖一小水池。利用自家的5畝承包土地種植牧草，節(jié)約養(yǎng)殖成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。啟動(dòng)資金30萬元左右。我準(zhǔn)備把家人動(dòng)員起來，參加養(yǎng)牛的管理，年輕人肯學(xué)習(xí)，敢挑戰(zhàn)，懂駕駛，這給養(yǎng)牛的技術(shù)和運(yùn)輸草料方面提供了保障。

希望通過自己的努力，能為地方的經(jīng)濟(jì)添磚加瓦，為農(nóng)村的

發(fā)展貢獻(xiàn)力量，想在農(nóng)村養(yǎng)殖業(yè)上有所創(chuàng)造。但農(nóng)民創(chuàng)業(yè)的路途十分艱辛，能自主創(chuàng)業(yè)是我們共同的心愿，但是由于我生活貧困，經(jīng)濟(jì)困難,先前投資額的一部分還是靠向朋友借貸，確系承受能力有限，由于資金缺乏導(dǎo)致項(xiàng)目難以施展實(shí)令人心痛，為此我特向各位領(lǐng)導(dǎo)和政府各級部門申請：希望在技術(shù)和資金方面都能夠得到的批準(zhǔn)和幫助，給予6萬至8萬元的經(jīng)濟(jì)支助。懇請領(lǐng)導(dǎo)能立項(xiàng)解決為盼。萬分感謝！特此申請！

至此

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十七

長沙市推進(jìn)創(chuàng)業(yè)富民工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

根據(jù)長沙市推進(jìn)創(chuàng)業(yè)富民工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于組織申報(bào)20xx年度第二批長沙市創(chuàng)業(yè)富民專項(xiàng)資金項(xiàng)目的通知》長創(chuàng)辦通【20xx】15號文件要求，我公司屬于服務(wù)類行業(yè)，符合長沙市創(chuàng)業(yè)富民專項(xiàng)資金項(xiàng)目扶持對象的要求。

長沙標(biāo)普項(xiàng)目管理有限公司于20xx年4月經(jīng)長沙市工商行政管理局批準(zhǔn)登記注冊成立，注冊資金200萬元，是一家具有政府采購招標(biāo)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，從事工程的招標(biāo)代理等業(yè)務(wù)。公司辦公條件優(yōu)越，辦公地點(diǎn)位于交通便利的長沙縣星沙街道開源社區(qū)湘商世紀(jì)鑫城19樓c座1903室，擁有現(xiàn)代化的辦公場所及設(shè)施。

現(xiàn)公司已經(jīng)投入資金80余萬元，已完成工商注冊?，F(xiàn)正在進(jìn)行資質(zhì)申報(bào)，需由省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門初審，報(bào)國務(wù)院建設(shè)行政主管部門認(rèn)定，今年底完成招標(biāo)代理注冊后公司可進(jìn)行工程的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)?，F(xiàn)公司人員正在進(jìn)行招標(biāo)代理相關(guān)的前期工作，公司暫未正式開展業(yè)務(wù)，明年初正式開展招標(biāo)代理業(yè)務(wù)后，將提供更多大學(xué)生就業(yè)崗位，解決更多大學(xué)生就業(yè)問題。

方面的法律、法規(guī)和政策。其中90%以上人員為大學(xué)生，具有各類專業(yè)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等方面的中、高級專業(yè)技術(shù)職稱。熟悉政府采購的各項(xiàng)程序，能夠承擔(dān)和獨(dú)立完成政府采購招標(biāo)代理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)為了配合國家宏觀政策的貫徹實(shí)施，發(fā)揮了積極的作用。在市場經(jīng)濟(jì)條件下通過招標(biāo)采購方式，提高了資源配置的效率，保護(hù)了國家和社會(huì)公共利益。社會(huì)各界對招投標(biāo)工作的認(rèn)知度不斷提高，實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)采購的領(lǐng)域也繼續(xù)擴(kuò)大。

特此申請，望批準(zhǔn)為盼！

長沙標(biāo)普項(xiàng)目管理有限公司

二xxx年九月一日

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十八

縣財(cái)政局：

為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金使用監(jiān)督，促進(jìn)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金的使用效益，根據(jù) 財(cái)發(fā)[20xx]94號文件精神，我公司重點(diǎn)對20xx年財(cái)政撥付企業(yè)的財(cái)政專項(xiàng)資金使用、管理進(jìn)行了自查， 現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、20xx年至20xx年專項(xiàng)資金的收支情況

1、20xx年1月7日收到財(cái)政撥付貸款貼息資金 萬元，2、20xx年11月10日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元。

3、20xx年12月6日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元。 4、20xx年12月18日收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元。

5、20xx年12月23日收到財(cái)政撥付中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金萬元。

20xx年度共收到財(cái)政撥付項(xiàng)目資金 萬元，其中： 萬元資金分期列入利息支出。萬元列入遞延資產(chǎn)科目，分項(xiàng)細(xì)化支出，購置設(shè)備支出萬元,土建工程支出萬元。

通過自查的情況來看，單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，能認(rèn)真組織實(shí)施項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)編制工作，并用好管好規(guī)劃專項(xiàng)資金的使用。專項(xiàng)資金的投入對企業(yè)的挖潛改造建設(shè)提供了資金支持，為企業(yè)的發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。專項(xiàng)資金管理和使用逐步規(guī)范。規(guī)劃項(xiàng)目得到實(shí)施，資金效益日益體現(xiàn)。

二、存在的問題

經(jīng)過自查我們認(rèn)為資金能按項(xiàng)目計(jì)劃來執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問題。主要有下列幾點(diǎn)：

（一）項(xiàng)目分項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行不夠規(guī)范，部分項(xiàng)目前期工作準(zhǔn)備不夠充分。

（四）個(gè)別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、履行等方面存在一些問題，先有支出才有項(xiàng)目合同，一些規(guī)劃設(shè)計(jì)的工作經(jīng)費(fèi)列支不夠合理。

三、整改措施

通過這次自查，對專項(xiàng)資金的管理使用方面存在的問題提出以下改進(jìn)措施：

1、建立或完善預(yù)算項(xiàng)目和專項(xiàng)資金使用的考核機(jī)制。

2、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督管理。

4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，提高資金的使用效益。專項(xiàng)資金要按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金專款專用。

單位（公章）

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇十九

（一）資金籌集情況。就業(yè)專項(xiàng)資金20xx年收入xx萬元，均為市財(cái)政安排資金，20xx年收入xx萬元，20xx年收入x萬元，均為市財(cái)政安排資金。

（二）資金支出情況。20xx年就業(yè)資金支出x萬元，20xx年就業(yè)資金支出x萬元，20xx年就業(yè)資金支出x萬元，所有支出均為六項(xiàng)補(bǔ)貼支出。

（三）資金結(jié)余情況。20xx年年末資金結(jié)余x萬元，20xx年年末資金結(jié)余x萬元，20xx年年年末資金結(jié)余x萬元。

（四）失業(yè)保險(xiǎn)擴(kuò)大支出情況。20xx年支出x萬元，20xx年支出x萬元，20xx年支出x萬元，用于社保補(bǔ)貼、崗位補(bǔ)貼。

（一）嚴(yán)格執(zhí)行上級規(guī)定。我縣就業(yè)專項(xiàng)資金的籌集管理和使用嚴(yán)格按照上級主管部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，年初將就業(yè)資金列入財(cái)政預(yù)算，納入“社保財(cái)政專戶”管理，按照資金的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分賬核算，實(shí)行“收支兩條線”，?？顚Ｓ?，及時(shí)撥付，使就業(yè)資金在促進(jìn)就業(yè)、提高勞動(dòng)者技能和保障失業(yè)人員基本生活等方面發(fā)揮了重要的作用。

（二）加大基金管理制度建設(shè)。切實(shí)加強(qiáng)資金管理的制度建設(shè)，進(jìn)一步健全和完善資金撥付管理，資金使用監(jiān)督，資金撥付公示，資金支出結(jié)果報(bào)告，資金監(jiān)督管理質(zhì)詢、問責(zé)和跟蹤反饋五項(xiàng)制度。本著管理科學(xué)、簡便易行、相互制約的原則，完善就業(yè)專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)操作程序，確保管理嚴(yán)格，運(yùn)行有序，為廣大城鄉(xiāng)勞動(dòng)者提供方便、快捷的服務(wù)。

我縣就業(yè)專項(xiàng)資金管理使用工作中存在的問題是資金投入壓力大。受地方財(cái)力限制，財(cái)政支出壓力大，就業(yè)資金投入與就業(yè)工作實(shí)際需求相比還有較大差距，特別是縣級配套資金存在問題，對省級下達(dá)的就業(yè)資金依賴性較強(qiáng)。

致使許多補(bǔ)貼政策落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)低，政策享受人員范圍小。

（一）進(jìn)一步提高認(rèn)識，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。以此次專項(xiàng)檢查為契機(jī)，深入排查問題，堅(jiān)決查處和糾正各類違規(guī)行為，確保就業(yè)專項(xiàng)資金嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)？顚Ｓ谩?/p>

切實(shí)加強(qiáng)對就業(yè)專項(xiàng)資金日常檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，加強(qiáng)就業(yè)政策與就業(yè)資金管理系統(tǒng)應(yīng)用，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)上報(bào)。

（二）進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，健全工作機(jī)制。為確保今后就業(yè)資金的使用和管理，成立相應(yīng)的就業(yè)專項(xiàng)資金監(jiān)督工作機(jī)構(gòu)，督促、檢查和指導(dǎo)工作，分管局領(lǐng)導(dǎo)xx負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)，就業(yè)辦主任xx具體負(fù)責(zé)。

（三）進(jìn)一步認(rèn)真總結(jié)，提高監(jiān)管水平。通過此次檢查，在今后的工作中，全面提升就業(yè)專項(xiàng)資金使用管理情況，并重點(diǎn)做好發(fā)現(xiàn)問題的整改，在整改落實(shí)基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全制度，規(guī)范程序，完善日常督查機(jī)制，全面提升就業(yè)專項(xiàng)資金管理水平。

資金結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)告篇二十

尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：

為保證施工現(xiàn)場安全，我處保安加強(qiáng)了廣場的安全管理力度，堅(jiān)持定崗值班和巡邏執(zhí)勤相結(jié)合。在近期的安全管理工作中，采取強(qiáng)而有力的措施，及時(shí)制止了施工現(xiàn)場偷盜行為，避免了公司財(cái)產(chǎn)的損失，對偷盜行為起到了一定的警戒作用，取得了顯著的效果。以下是抓獲小偷的具體情況：

xx年2月30日20：22左右，管理處巡邏保安在xx廣場四樓當(dāng)場抓獲一名偷盜施工材料的男子，經(jīng)項(xiàng)目部辨認(rèn)不是其施工人員，經(jīng)請示項(xiàng)目部后將其轉(zhuǎn)交機(jī)關(guān)處理。后經(jīng)查明該偷盜人員是在四樓會(huì)所施工的，偷盜的角鐵材料也是四樓會(huì)所裝修施工單位的。

根據(jù)xx年2月22日公司工程會(huì)議精神："對于發(fā)現(xiàn)并制止偷竊行為的，每次由被盜施工單位給予保安部200元人民幣獎(jiǎng)勵(lì)。"

故管理處特提出申請：給予x廣場保安部200元人民幣的獎(jiǎng)勵(lì)，以激勵(lì)保安隊(duì)員盡職盡責(zé)，更好地保證公司財(cái)物的安全!

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20xx年xx月xx日

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