方案的評(píng)估和反饋也是非常重要的，只有不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，才能更好地改進(jìn)和提高方案的質(zhì)量。如何制定出一個(gè)最佳的方案是我們所面臨的關(guān)鍵問(wèn)題。需要一些關(guān)于方案的參考資料嗎？以下是一些精選的方案范文，供您參考。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇一
公司現(xiàn)行的《采購(gòu)控制管理程序》、《合同評(píng)審程序》、《合同管理規(guī)定》。
對(duì)采購(gòu)合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行審查，并做出客觀評(píng)價(jià)，提出建議，揭示其中存在的控制風(fēng)險(xiǎn)，并提出可行的建議和改善措施。
1、與采購(gòu)合同管理相關(guān)的制度是否有效和完善。
2、抽樣審計(jì)采購(gòu)合同，確定采購(gòu)計(jì)劃、實(shí)際采購(gòu)是否得到良好的遵循，采購(gòu)合同管理是否得到有效控制。
3、結(jié)合合同履行情況，審計(jì)采購(gòu)合同審批的真實(shí)合理性。
4、對(duì)本次采購(gòu)合同審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行后續(xù)追蹤審計(jì)。
（一）審計(jì)準(zhǔn)備工作：
1、與生管部門相關(guān)人員溝通，了解情況。
2、梳理公司合同管理（包括審批、存檔、臺(tái)帳管理等）的流程、實(shí)際操作管理模式，判斷其與公司現(xiàn)行的制度規(guī)范是否一致，以及差異合理性。
（二）現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作：
1、采購(gòu)合同內(nèi)容抽樣審計(jì)
（1）抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購(gòu)合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。
（2）檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性，確認(rèn)合同關(guān)鍵條款是否與實(shí)際采購(gòu)一致，如存在差異，差異是否合理；檢查格式合同的版本、內(nèi)容與公司合同要求是否相符。通過(guò)檢查審核章或者審批記錄。
（3）檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護(hù)公司利益的基礎(chǔ)上力求公平、公正。
2、檢查合同的實(shí)際執(zhí)行情況：
（1）根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)展情況，檢查合同中關(guān)于采購(gòu)、付款、驗(yàn)收是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎(jiǎng)罰條款是否得到執(zhí)行。
（2）檢查合同付款臺(tái)帳是否清晰、完整，財(cái)務(wù)部、生管部是否做到及時(shí)對(duì)賬，有無(wú)超出合同約定的款項(xiàng)支付，是否由未經(jīng)審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同是否按供應(yīng)商分類，并以訂單編號(hào)為順序建檔，是否置于安全之處并專人保管。
（2）編制審計(jì)底稿
（3）現(xiàn)場(chǎng)溝通會(huì)議
（4）完成審計(jì)分析報(bào)告
（5）審計(jì)問(wèn)題的改善后續(xù)追蹤審計(jì)
xx年1月1日－xx年8月31日期間的重大采購(gòu)合同。
8月23日，下發(fā)審計(jì)通知并準(zhǔn)備審計(jì)方案；
8月24日，與生管部門相關(guān)人員溝通，并準(zhǔn)備審計(jì)資料；
8月25日，進(jìn)入財(cái)務(wù)部進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，編制審計(jì)工作底稿，預(yù)計(jì)兩個(gè)工作日審核完結(jié)；
8月27號(hào)，作出審核結(jié)論并出具審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)專員xxx發(fā)審計(jì)通知并整理相關(guān)資料；審計(jì)專員xxx起草審計(jì)方案，并負(fù)責(zé)審計(jì)資料歸檔；內(nèi)審負(fù)責(zé)人xxxx復(fù)核并出具審計(jì)報(bào)告。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇二
x物業(yè)公司是x控股有限公司下屬三級(jí)子公司隸屬于x房地產(chǎn)公司管理。根據(jù)數(shù)天來(lái)對(duì)物業(yè)公司總部、各項(xiàng)目管理處的走訪、調(diào)查、了解，發(fā)現(xiàn)物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經(jīng)理職責(zé)、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責(zé)、每日巡查制度、院區(qū)保潔崗位制度等內(nèi)控及各項(xiàng)規(guī)章制度，同時(shí)在內(nèi)部控制制度的執(zhí)行方面尚可，執(zhí)行力相對(duì)薄弱的是財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督、管理職能尚未完全發(fā)揮。
通過(guò)對(duì)物業(yè)公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性的審計(jì)及對(duì)其內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進(jìn)一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項(xiàng)目中心在財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制制度方面存在的問(wèn)題和不足，綜合分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出切實(shí)可行的整改建議，促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經(jīng)濟(jì)效益水平。
（一）審計(jì)的范圍針對(duì)物業(yè)公司基本情況，審計(jì)的范圍將包括：物業(yè)公司及各個(gè)項(xiàng)目中心xxxxx年度財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執(zhí)行情況；對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況作進(jìn)一步的審核；對(duì)重大問(wèn)題可依法追溯到以前年度及其他相關(guān)單位。
（二）審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)針對(duì)物業(yè)公司基本情況，審計(jì)的重點(diǎn)為：
1、以物業(yè)費(fèi)、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購(gòu)支出為主線，采用財(cái)務(wù)審計(jì)與效益審計(jì)相結(jié)合的方式，核實(shí)物業(yè)公司和各項(xiàng)目中心收支真實(shí)性、合法性。物業(yè)公司是以物業(yè)費(fèi)、網(wǎng)點(diǎn)（x房地產(chǎn)公司所有）租賃收入、樓體廣告牌收入等項(xiàng)目為主要收入來(lái)源。而員工工資、采購(gòu)費(fèi)用、維修費(fèi)用及總部業(yè)務(wù)招待費(fèi)等為主要支出項(xiàng)目。物業(yè)公司共計(jì)10個(gè)項(xiàng)目中心，因總部財(cái)務(wù)對(duì)各項(xiàng)目管理處內(nèi)部控制相對(duì)不完善，故針對(duì)各項(xiàng)目中心審核的工作量會(huì)相對(duì)增加。且各項(xiàng)目管理處員工流動(dòng)頻率高，對(duì)其員工工資管理這塊的審核難度會(huì)相應(yīng)增大。另各項(xiàng)目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費(fèi)收入，福苑小區(qū)地下室租賃收入等個(gè)別項(xiàng)目需審查。
2、進(jìn)一步審核物業(yè)公司及各項(xiàng)目中心單位內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況，審核其內(nèi)部控制制度的具體執(zhí)行情況。通過(guò)初步的調(diào)查了解到因房地產(chǎn)售后與施工單位對(duì)涉及建筑房屋質(zhì)量等系列問(wèn)題不能協(xié)調(diào)一致及時(shí)解決，給物業(yè)的管理帶來(lái)了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、精力并直接導(dǎo)致天晟苑等多個(gè)項(xiàng)目的部分業(yè)主情緒不滿，拖欠物業(yè)費(fèi)。另外由于報(bào)酬、工作量的'原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴(yán)重，衛(wèi)生保潔、保安、管家、維修人員短缺。根據(jù)初步的調(diào)查了解，下一步的工作將側(cè)重于安全保衛(wèi)、衛(wèi)生環(huán)境和服務(wù)職能等重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關(guān)人員進(jìn)行咨詢，并深入現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地查勘和測(cè)試，從而得出比較真實(shí)、可靠的結(jié)果。
3、對(duì)出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執(zhí)行情況進(jìn)行審核。對(duì)部分有租賃或廣告收入的項(xiàng)目中心進(jìn)行專項(xiàng)審查，主要采取比照附近位置、價(jià)位、合同簽訂時(shí)間和問(wèn)詢相關(guān)人員的方式，對(duì)租賃合同、廣告合同的真實(shí)性、效益性做出判斷。根據(jù)國(guó)家及公司有關(guān)規(guī)定，審查物業(yè)公司各職能部門和各項(xiàng)目中心負(fù)責(zé)人在執(zhí)行托管合同和合同管理目標(biāo)過(guò)程中，有無(wú)不按合同執(zhí)行的情況。
（一）對(duì)貨幣資金進(jìn)行審計(jì)：
1、對(duì)現(xiàn)金日記賬進(jìn)行審核，對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，并現(xiàn)金日記賬核對(duì)相符；
2、檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否定期編制并經(jīng)復(fù)核，審計(jì)銀行賬戶開立的合規(guī)性；
3、檢查支票領(lǐng)用情況，是否設(shè)立登記簿和支票存根，關(guān)注收款收據(jù)管理的合理性；
4、驗(yàn)證貨幣資金在會(huì)計(jì)報(bào)表上披露的真實(shí)性。
（二）對(duì)應(yīng)收應(yīng)付款審計(jì)：
1、檢查應(yīng)收賬款明細(xì)賬與總賬余額是否相符；
3、審查是否?？顚Ｓ?，是否設(shè)置專賬進(jìn)行核算管理，有無(wú)擠占挪用的情況發(fā)生。
（三）對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品審計(jì)：
1、對(duì)賬面上的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)；
2、查看是否有已損壞未報(bào)損，或已購(gòu)買未入賬現(xiàn)象發(fā)生。
起訖日期xx年5月8日向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，5月10日至31日實(shí)施審計(jì)，6月1日至5日撰寫審計(jì)報(bào)告并征求被審計(jì)單位意見(jiàn)，6月6日至15日修改審計(jì)報(bào)告報(bào)審計(jì)長(zhǎng)審批并為董事會(huì)代擬審計(jì)決定書。后續(xù)審計(jì)從審計(jì)處理決定規(guī)定的執(zhí)行期限終了日起。
具體工作時(shí)間分配：
3、對(duì)于出租房屋及樓體廣告合同及執(zhí)行情況的審核在某些階段可與對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況的審查和并，需3天。
xx
xx年3月27日
調(diào)整審計(jì)計(jì)劃事項(xiàng)：應(yīng)在審計(jì)復(fù)核性測(cè)試階段就對(duì)其與各租賃網(wǎng)點(diǎn)簽訂合同的執(zhí)行情況進(jìn)行審核。如：某網(wǎng)點(diǎn)租賃費(fèi)多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇三
得
（發(fā)稿時(shí)間：2011年2月25日9:52閱讀次數(shù)：2592）【關(guān)閉窗口】
江蘇金永誠(chéng)建設(shè)投資管理有限咨詢有限公司穆彩麗
受蘇州市審計(jì)局委托，我們有幸參與了火車站地區(qū)綜合改造工程中的蘇站路一期、二期改造工程、平門橋重建工程、人民路北延下穿滬寧鐵路立交工程、人民路北延（蘇站路~312國(guó)道）工程的跟蹤審計(jì)協(xié)審工作，蘇州市火車站地區(qū)綜合改造工程是蘇州市政府提升城市形象，緩解城市交通壓力，造福于民，構(gòu)筑和諧社會(huì)的又一重大綜合性改造項(xiàng)目，我們能為參與到這個(gè)項(xiàng)目中感到自豪和驕傲，同時(shí)也感到壓力和責(zé)任的重大。目前除了人民路北延項(xiàng)目尚有部分路面未施工外，所跟蹤的項(xiàng)目已基本結(jié)束，回想從2006年7月份到現(xiàn)在，已經(jīng)跟蹤了近3個(gè)年頭，見(jiàn)證了城市面貌日新月異變化的同時(shí)，也從跟蹤工作崗位上取得了很多以往竣工結(jié)算所不能體會(huì)到的心得，從本項(xiàng)目實(shí)施的效果上來(lái)看，跟蹤審計(jì)絕對(duì)是件準(zhǔn)確控制工程造價(jià)，節(jié)省有限的建設(shè)投資的好辦法。針對(duì)當(dāng)前建筑市場(chǎng)的實(shí)際情況，跟蹤審計(jì)以其專業(yè)性和獨(dú)立性的工作，無(wú)論是對(duì)建設(shè)方、監(jiān)理單位還是設(shè)計(jì)單位來(lái)講，都是過(guò)程中控制工程造價(jià)必不可少的補(bǔ)充力量。通過(guò)跟蹤審計(jì)，我們不僅在過(guò)程中對(duì)可能造成工程造價(jià)虛高的項(xiàng)目進(jìn)行事前控制，而且由于掌握了第一手的現(xiàn)場(chǎng)資料，在竣工結(jié)算時(shí)卡死了施工單位信口雌黃、瞎報(bào)亂要的情況，從事前、事中、事后進(jìn)行了全方位的控制，這樣的審計(jì)結(jié)果既充分客觀的反映了真實(shí)的工程造價(jià)，又能在審計(jì)談判時(shí)掌握主動(dòng)，以理服人。下面就談?wù)勥@段時(shí)間的一些跟蹤效果和心得體會(huì)。
一、注重事前、事中控制是跟蹤審計(jì)之根本
由于跟蹤審計(jì)注重在過(guò)程中解決工程造價(jià)方面的問(wèn)題，強(qiáng)調(diào)的是事前和事中控制，相比以往傳統(tǒng)的竣工結(jié)算審計(jì)，把工程造價(jià)控制的關(guān)口前移到事前，這樣就避免了以往單憑書面結(jié)算資料審計(jì)的弊端，可以完全把以往結(jié)算中出現(xiàn)的假簽證、價(jià)格爭(zhēng)議等問(wèn)題提前處理掉，大量的造價(jià)控制和核減金額已經(jīng)在過(guò)程中進(jìn)行了實(shí)時(shí)的整改和處理，不再留到結(jié)算審計(jì)中。經(jīng)粗略統(tǒng)計(jì)，我們跟蹤審計(jì)人員在過(guò)程中核減和解決的金額近700萬(wàn)元。
1、我們?cè)趯?shí)際工作中發(fā)現(xiàn)，由于建設(shè)方主要的精力要放在工程的協(xié)調(diào)和進(jìn)度管理上，因此對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)局部的施工情況不可能面面俱到，因此對(duì)于承包人提出的一些變更和簽證，往往以講政治的高度來(lái)考慮問(wèn)題，對(duì)其經(jīng)濟(jì)合理性則放在第二位，有些施工單位往往抓住業(yè)主這種心理，在這個(gè)時(shí)候按最高標(biāo)準(zhǔn)漫天要價(jià)，等批復(fù)后再按極低的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，賺取高額差價(jià)。例如在蘇站路一期一標(biāo)段施工過(guò)程中，清塘路路口附近挖出近6000方的生活垃圾（內(nèi)含建筑垃圾、廢棄塑料、腐爛物質(zhì)等），考慮到生活垃圾與其它非適用材料的處理方式和標(biāo)準(zhǔn)不同，由于在城區(qū)涉及環(huán)保等因素需要專業(yè)隊(duì)伍運(yùn)輸，建設(shè)方在與審計(jì)小組慎重研究和溝通后，同意施工單位申報(bào)新單價(jià)，施工單位上報(bào)了挖、運(yùn)費(fèi)合計(jì)30元/立方米的新單價(jià)，甲方在市場(chǎng)詢價(jià)后按垃圾處理暫定為20元/立方米。但我們現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)人員在隨后的施工過(guò)程中看到其并未按生活垃圾的處理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行處理和繳納垃圾處理費(fèi)，而是簡(jiǎn)單地按一般挖運(yùn)土方進(jìn)行處理的，我們隨即將此事向建設(shè)方做了溝通，通知施工單位單價(jià)不予變更，仍按合同內(nèi)價(jià)格（一般挖方加外運(yùn)15元/立方）進(jìn)行計(jì)算，減少變更費(fèi)用近8萬(wàn)元，施工單位也予以認(rèn)可。從這一事例來(lái)看，施工單位企圖通過(guò)高價(jià)變更低價(jià)施工獲取暴利的愿望徹底落空，這也充分說(shuō)明跟蹤審計(jì)人員在建設(shè)方處置一些突發(fā)事件的后續(xù)處理上發(fā)揮了其獨(dú)特的作用。（由于施工單位未按變更內(nèi)容處理垃圾而核減費(fèi)用8萬(wàn)元）
同時(shí)工程造價(jià)跟蹤人員以其專業(yè)性和對(duì)造價(jià)敏銳的觀察力也是對(duì)建設(shè)方?jīng)Q策時(shí)一個(gè)有力的支持。尤其在一些涉及工程造價(jià)變更的項(xiàng)目上，在建設(shè)方做出決策之前，工程造價(jià)人員更能從前瞻性的角度快速分析工程變更對(duì)造價(jià)的影響，在保證質(zhì)量的前提下，合理控制工程變更的規(guī)模，避免盲目變更，造成浪費(fèi)。例如在蘇站路一期二標(biāo)段施工過(guò)程中，施工單位提出原特種油品廠內(nèi)兩塊油罐基礎(chǔ)位于施工范圍內(nèi)，申請(qǐng)拆除。接到建設(shè)方通知后，審計(jì)小組到現(xiàn)場(chǎng)查看后發(fā)現(xiàn)兩塊基礎(chǔ)頂至路面還有相當(dāng)?shù)暮穸?，有可能滿足設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)層厚度要求，且東側(cè)一塊不影響管線施工，西側(cè)一塊稍影響污水管道施工，如果進(jìn)行拆除回填，一方面由于施工工作面較小，回填的效果可能也不是很理想，另一方面會(huì)造成無(wú)端的浪費(fèi)，審計(jì)小組認(rèn)為在滿足設(shè)計(jì)要求的前提下盡量不撓動(dòng)原狀土，盡可能不予拆除，建議建設(shè)方會(huì)同監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位進(jìn)一步核定范圍、確定實(shí)測(cè)標(biāo)高，再慎重確定處理方案。后經(jīng)調(diào)查，厚度確實(shí)可以滿足設(shè)計(jì)要求，建設(shè)方書面明確僅將影響污水管道施工的西側(cè)基礎(chǔ)局部進(jìn)行破除，其余不做破除。這樣既省去了拆除和外運(yùn)費(fèi)用，減少了環(huán)境污染，又減少了回填工程量，保證了基底的施工質(zhì)量，共計(jì)節(jié)省投資20萬(wàn)元。這是一個(gè)很明顯的隱蔽簽證工程，如果審計(jì)人員不在現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，而僅在結(jié)算時(shí)根據(jù)建設(shè)方和監(jiān)理方的簽證資料進(jìn)行計(jì)算的話，這部分變更造價(jià)是無(wú)法控制的。（由于變更方案地基拆除范圍過(guò)大，經(jīng)審計(jì)優(yōu)化，核減造價(jià)20萬(wàn)元）
再如蘇站路一期強(qiáng)電及綜合管線工程施工前，由于是招標(biāo)合同外項(xiàng)目，施工單位上報(bào)了施工預(yù)算，跟蹤審計(jì)小組隨即對(duì)強(qiáng)電及綜合管線工程的線路保護(hù)管進(jìn)行了市場(chǎng)詢價(jià)，詢價(jià)結(jié)果與施工單位上報(bào)的材料單價(jià)相差較大。在建設(shè)方、施工單位、跟蹤審計(jì)小組共同參加定價(jià)會(huì)議上，跟據(jù)審計(jì)人員的詢價(jià)情況，最終就綜合管線主材價(jià)格問(wèn)題達(dá)成一致，由甲方下發(fā)正式文件（2007年2月5日下發(fā)的《關(guān)于蘇站路工程部分甲控材料價(jià)格確認(rèn)的通知》及2007年8月2日下發(fā)的《關(guān)于蘇站路工程部分甲控材料價(jià)格確認(rèn)的通知》）。按以上文件中的材料指導(dǎo)價(jià)格進(jìn)行測(cè)算，僅材料部分兩個(gè)標(biāo)段核減了259萬(wàn)。（由于跟蹤過(guò)程中及時(shí)掌握實(shí)時(shí)的市場(chǎng)材料價(jià)格，經(jīng)審計(jì)詢價(jià)，核減259萬(wàn)元）
2、設(shè)計(jì)單位在工程造價(jià)的影響上應(yīng)該是最大的，從國(guó)內(nèi)多個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，由于工程項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)不到位，設(shè)計(jì)方案的評(píng)審流于形式，不能準(zhǔn)確的對(duì)項(xiàng)目可選方案進(jìn)行造價(jià)方面的分析，甚至由于設(shè)計(jì)深度達(dá)不到要求造成后期出現(xiàn)重大變更，而造成工程造價(jià)的失控和概算的超支的情況比比皆是。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一個(gè)合理的設(shè)計(jì)產(chǎn)品降低造價(jià)百分之二十至三十是很正常的，可謂是筆下幾條線，造價(jià)差百萬(wàn)，精心算一算，找回百千萬(wàn)。我們?cè)诟欉^(guò)程中經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)由于設(shè)計(jì)原因造成工程造價(jià)上升的現(xiàn)象，甚至由于設(shè)計(jì)不周造成返工浪費(fèi)的現(xiàn)象。例如蘇站路二期一標(biāo)段合成化工廠內(nèi)污水24#~29#段，施工完成后發(fā)現(xiàn)其管底標(biāo)高只考慮了遠(yuǎn)期規(guī)劃后的地面標(biāo)高，而未考慮現(xiàn)有的地面標(biāo)高，因一部分房屋暫時(shí)不拆遷，需考慮其污水排放問(wèn)題，故設(shè)計(jì)院需要調(diào)整污水管標(biāo)高，進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，已完成的污水和雨水管線部分需要重新施工，造成返工。在設(shè)計(jì)單位出具的變更設(shè)計(jì)通知上，未考慮已完工程的可利用部分，跟蹤審計(jì)單位在現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)真核對(duì)后，根據(jù)實(shí)際返工的工程量據(jù)實(shí)予以核定，核定數(shù)量?jī)H為設(shè)計(jì)單位的變更設(shè)計(jì)數(shù)量的一半左右，核減造價(jià)約7萬(wàn)元。（由于設(shè)計(jì)單位變更設(shè)計(jì)未考慮現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，經(jīng)審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)查看，核減造價(jià)約7萬(wàn)元）
二、跟蹤審計(jì)貫穿項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程，能有效遏制和減少虛假信息由于跟蹤審計(jì)工作貫穿整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施全過(guò)程，跟蹤人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工的實(shí)際情況了如指掌，關(guān)鍵部位均留有影像資料并提前做好了記錄，因此在結(jié)算審計(jì)時(shí)可以有效的防止施工單位虛報(bào)高報(bào)的現(xiàn)象。在以往的工程結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目中，施工單位一方面存在僥幸心理，多報(bào)送審額，認(rèn)為你審計(jì)人員看不出來(lái)就白賺了，另一方面由于審計(jì)人員不知道現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，單憑監(jiān)理簽認(rèn)的書面資料很難做出科學(xué)準(zhǔn)確的判斷，往往讓施工單位的假資料鉆了空子。經(jīng)粗略統(tǒng)計(jì)，我們跟蹤審計(jì)人員由于在過(guò)程中掌握第一手資料，而在竣工結(jié)算時(shí)核減施工單位虛報(bào)的金額近200萬(wàn)元。
1、由于火車站綜合改造是個(gè)綜合性很強(qiáng)的項(xiàng)目，涉及到的施工單位多，必然會(huì)造成作業(yè)交叉重復(fù)的問(wèn)題，或者兩個(gè)施工單位重復(fù)計(jì)量的問(wèn)題。例如在平門橋重建工程施工過(guò)程中，輔路隧道段三軸攪拌樁施工遇到雜填土不能順利施工，施工單位提出換土，換土范圍是基底處理部分及重力壩擋墻部分加施工工作面，填至與重力壩擋墻部位相同的標(biāo)高。因基底處理部分與工作面部分深層攪拌樁完成后即挖除至設(shè)計(jì)標(biāo)高，跟蹤審計(jì)人員經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看后認(rèn)為，為節(jié)約造價(jià)起見(jiàn)，重力壩擋墻部分與施工工作面部分的雜填土更換至同一標(biāo)高，基底處理部分雜填土更換至所需標(biāo)高即完全可以滿足施工需要。經(jīng)與業(yè)主單位、監(jiān)理單位交換意見(jiàn)，一致同意采用該種方案，并告知施工單位。但在結(jié)算中施工單位仍然按修改前的方案進(jìn)行申報(bào)，在審計(jì)人員出示相關(guān)證據(jù)后才不得不同意核減。此項(xiàng)變更節(jié)省換填土方約5000方，土源費(fèi)按每方20元計(jì)算，節(jié)省造價(jià)近10萬(wàn)元。（由于建設(shè)方變更設(shè)計(jì)換土數(shù)量過(guò)大，經(jīng)審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)查看后，核減土方10萬(wàn)元）
再如蘇站路路燈過(guò)路管回填包固項(xiàng)目，路燈施工單位與道路施工單位在結(jié)算中重復(fù)申報(bào)，由于跟蹤過(guò)程中跟蹤人員非常清楚此工序是由道路施工單位實(shí)施的，因此雖然在結(jié)算中路燈施工單位又申報(bào)了該部分工程造價(jià)近15萬(wàn)元，但是當(dāng)審計(jì)人員說(shuō)明情況后，施工單位心服口服。如果未進(jìn)行跟蹤審計(jì)，結(jié)算審計(jì)又是分別送審，由不同的審計(jì)單位或?qū)徲?jì)人員進(jìn)行復(fù)核，那么重復(fù)申報(bào)的情況也就不容易被發(fā)現(xiàn)了。（由于施工界面劃分不情，造成路燈過(guò)路管回填包固項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)單位重復(fù)申報(bào)結(jié)算，核減15萬(wàn)元）
2、跟蹤審計(jì)人員必須不僅對(duì)現(xiàn)場(chǎng)變更增加的項(xiàng)目要熟悉，而且還要注意哪些項(xiàng)目沒(méi)有按合同和圖紙實(shí)施，不能僅僅按照監(jiān)理簽認(rèn)的工程結(jié)算進(jìn)行審核。例如在蘇站路二期改造工程中，在路面瀝青面層結(jié)算時(shí)施工單位按照合同價(jià)申報(bào)，監(jiān)理組也簽字認(rèn)可。按道理應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題，可是審計(jì)人員在查看招標(biāo)答疑時(shí)，發(fā)現(xiàn)其中明確面層瀝青混凝土所用集料均為玄武巖，而施工圖紙上只要求上面層粗集料采用玄武巖，兩者有矛盾。但按照招標(biāo)文件的優(yōu)先次序，應(yīng)以招標(biāo)答疑為準(zhǔn)報(bào)價(jià)。根據(jù)審計(jì)人員了解，蘇州市近幾年市政工程僅要求上面層粗集料采用玄武巖，回想在跟蹤過(guò)程中兩家施工單位所用瀝青混凝土均為蘇州市政工程集團(tuán)路橋?yàn)r青工程有限公司的產(chǎn)品，經(jīng)過(guò)對(duì)兩個(gè)標(biāo)段的粗粒式瀝青砼所用粗集料的試驗(yàn)資料進(jìn)行比對(duì)，確定兩個(gè)標(biāo)段所采用的粗集料均為石灰?guī)r，因此在結(jié)算審計(jì)過(guò)程中提出核減玄武巖與石灰?guī)r的差價(jià)，面對(duì)事實(shí)施工單位最終也同意了該項(xiàng)核減，兩個(gè)標(biāo)段共扣除材差28萬(wàn)余元。
3、在招標(biāo)過(guò)程中影響工程造價(jià)因素主要是招標(biāo)清單。如果招標(biāo)單位對(duì)招標(biāo)清單有一個(gè)比較準(zhǔn)確的把握，那么在工程實(shí)施期間，以招標(biāo)清單為參照，造價(jià)控制執(zhí)行起來(lái)就會(huì)容易的多，我們?cè)诟欉^(guò)程中發(fā)現(xiàn)，設(shè)計(jì)單位在施工圖設(shè)計(jì)中的工程數(shù)量計(jì)算較粗，加上在招標(biāo)時(shí)清單編制人員未能認(rèn)真的進(jìn)行審核，使得招標(biāo)清單量遠(yuǎn)大于可計(jì)量的工程量。在結(jié)算時(shí)監(jiān)理單位對(duì)合同內(nèi)數(shù)量照搬照抄，使得錯(cuò)誤的設(shè)計(jì)數(shù)量能一路綠燈走到結(jié)算審計(jì)環(huán)節(jié)。審計(jì)人員要結(jié)合跟蹤現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，認(rèn)真復(fù)核設(shè)計(jì)數(shù)量，將其中計(jì)算錯(cuò)誤的設(shè)計(jì)和清單數(shù)量剔除出來(lái)。例如在蘇站路一期改造工程中，一標(biāo)段雨水工程溝槽挖方項(xiàng)目清單量是5520m3，實(shí)際核定數(shù)量是3688m3，超出1832m3，雨水工程溝槽回填項(xiàng)目清單量是4954m3，實(shí)際核定數(shù)量是2017m3，超出2923m3。二標(biāo)段雨水工程溝槽挖方項(xiàng)目清單量是9032m3，實(shí)際核定數(shù)量是4887m3，超出4136m3，雨水工程溝槽回填項(xiàng)目清單量是7873m3，實(shí)際核定數(shù)量是2569m3，超出5304m3，共涉及金額近30萬(wàn)元。蘇站路二期改造工程中，一標(biāo)段雨水工程溝槽挖方項(xiàng)目清單量是12985m3，實(shí)際數(shù)量是4234m3，超出8751m3，雨水工程溝槽回填項(xiàng)目清單量是10151m3，實(shí)際數(shù)量是2457m3，超出7694m3。二標(biāo)段雨水工程溝槽挖方項(xiàng)目清單量是10892m3，實(shí)際核定數(shù)量是5974m3，超出4918m3，雨水工程溝槽回填項(xiàng)目清單量是9166m3，實(shí)際核定數(shù)量是4330m3，超出4836m3，共涉及金額近60萬(wàn)元。而在實(shí)際結(jié)算中監(jiān)理及施工單位本著不少于招標(biāo)清單量的原則，以招投標(biāo)文件清單為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)量，導(dǎo)致超計(jì)量現(xiàn)象的發(fā)生，在跟蹤審計(jì)人員的細(xì)致工作下，在結(jié)算中全部進(jìn)行了核減。（由于設(shè)計(jì)數(shù)量偏大，審計(jì)人員根據(jù)實(shí)際施工情況核減雨水溝槽挖填方造價(jià)90萬(wàn)元）
再如經(jīng)過(guò)對(duì)蘇站路道路橫斷面圖進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)圖紙的斷面方計(jì)算里包含了綠化帶的填土方量（按4%灰土計(jì)入），蘇站路一期、二期工程合計(jì)為9600m3，應(yīng)在4%灰土工程量中扣除這部分工程量，綠化帶填土按素土計(jì)。涉及金額為47萬(wàn)元，結(jié)算審計(jì)時(shí)已將該部分錯(cuò)誤的設(shè)計(jì)數(shù)量扣除。（由于設(shè)計(jì)數(shù)量計(jì)算錯(cuò)誤，審計(jì)人員根據(jù)實(shí)際施工情況核減土方造價(jià)47萬(wàn)元）
二0一0年八月六日
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇四
目錄
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人和咨詢?nèi)藛T名單及簡(jiǎn)歷
三、建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)實(shí)施方案
一、工程概況及審批表
二、擬參加本項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人和咨詢?nèi)藛T名單及簡(jiǎn)歷
三、建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)實(shí)施方案
1、指導(dǎo)思想
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇五
一、 培訓(xùn)目的：
為使新員工在入職前對(duì)公司的企業(yè)文化有一個(gè)全方位的了解，做好心態(tài)調(diào)整，盡快明確自己的崗位職責(zé)、工作任務(wù)和工作目標(biāo)，掌握工作要領(lǐng)、工作程序和工作方法，以及成為優(yōu)秀員工需要具備的專業(yè)素質(zhì)、責(zé)任感、職業(yè)信用、專業(yè)精神。特制定該管理規(guī)定。
二、培訓(xùn)期間：
新員工入職培訓(xùn)期1 個(gè)月，包括2―3 天的集中脫崗培訓(xùn)及后期的在崗指導(dǎo)培訓(xùn)。人力資源部根據(jù)具體情況確定培訓(xùn)日期。
三、培訓(xùn)對(duì)象：
公司所有新進(jìn)員工。
四、培訓(xùn)方式：
1、脫崗培訓(xùn)：由人力資源部制定培訓(xùn)計(jì)劃和方案并組織實(shí)施，采用集中授課及討論、參觀的形式。
2、 在崗培訓(xùn)：由新員工所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)其已有的技能與工作崗位所要求的`技能進(jìn)行比較評(píng)估，找出差距，以確定該員工培訓(xùn)方向，并指定專人實(shí)施培訓(xùn)指導(dǎo)，人力資源部跟蹤監(jiān)控?？刹捎萌粘９ぷ髦笇?dǎo)及一對(duì)一輔導(dǎo)形式。
五、培訓(xùn)教材：
《員工手冊(cè)》
六、培訓(xùn)內(nèi)容：
1．企業(yè)概況：公司歷史、現(xiàn)狀以及在行業(yè)中的地位與經(jīng)營(yíng)理念、公司企業(yè)文化、未來(lái)前景、組織機(jī)構(gòu)、各部門的功能和業(yè)務(wù)范圍、人員結(jié)構(gòu)、薪酬福利政策、培訓(xùn)制度、歷年重大人事變動(dòng)或獎(jiǎng)懲情況介紹以及新員工關(guān)心的各類問(wèn)題解答等。
2．員工手冊(cè)：公司規(guī)章制度、獎(jiǎng)懲條例、行為規(guī)范等。
3．入職須知：入職程序及相關(guān)手續(xù)辦理流程。
4．財(cái)務(wù)制度：費(fèi)用報(bào)銷程序及相關(guān)手續(xù)辦理流程以及辦公設(shè)備的申領(lǐng)使用。
5．安全知識(shí)：消防安全知識(shí)、設(shè)備安全知識(shí)及緊急事件處理等。
6．實(shí)地參觀：參觀公司各部門。
7．介紹交流：介紹公司高層領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人及公司骨干與新員工認(rèn)識(shí)并交流懇談。
8．在崗培訓(xùn)：服務(wù)意識(shí)、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)知識(shí)與技能、業(yè)務(wù)流程、部門業(yè)務(wù)、周邊關(guān)系等。
七、培訓(xùn)考核：
培訓(xùn)期考核分書面考核和應(yīng)用考核兩部分，脫崗培訓(xùn)以書面考核為主，在崗培訓(xùn)以應(yīng)用考核為主，各占考核總成績(jī)的50%。書面考核考題由各位授課教師提供，行政人事部統(tǒng)一印制考卷；應(yīng)用考核通過(guò)觀察測(cè)試等手段考查受訓(xùn)員工在實(shí)際工作中對(duì)培訓(xùn)知識(shí)或技巧的應(yīng)用及業(yè)績(jī)行為的改善，由其所在部門的領(lǐng)導(dǎo)、同事及人力資源部共同鑒定。
八、效果評(píng)估：
行政人事部通過(guò)與學(xué)員、培訓(xùn)負(fù)責(zé)人直接交流，并制定一系列書面調(diào)查表進(jìn)行培訓(xùn)后的跟蹤了解，逐步減少培訓(xùn)方向和內(nèi)容的偏差，改進(jìn)培訓(xùn)方式，以使培訓(xùn)更加富有成效并達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
九、培訓(xùn)工作流程：
1.行政人事部根據(jù)新入職員工的規(guī)模情況確定培訓(xùn)時(shí)間并擬定培訓(xùn)具體方案。
2.行政人事部負(fù)責(zé)與各相關(guān)部門協(xié)調(diào)，作好培訓(xùn)全過(guò)程的組織管理工作，包括經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、人員協(xié)調(diào)組織、場(chǎng)地的安排布置、課程的調(diào)整及進(jìn)度推進(jìn)、培訓(xùn)質(zhì)量的監(jiān)控保證以及培訓(xùn)效果的考核評(píng)估等。
3.行政人事部負(fù)責(zé)在每期培訓(xùn)結(jié)束當(dāng)日對(duì)學(xué)員進(jìn)行反饋調(diào)查，填寫《新員工入職培訓(xùn)反饋意見(jiàn)表》，并根據(jù)學(xué)員意見(jiàn)七日內(nèi)給出對(duì)該課程及授課教師的改進(jìn)參考意見(jiàn)。
4. 新員工集中脫產(chǎn)培訓(xùn)結(jié)束后，分配至相關(guān)部門崗位接受在崗培訓(xùn)，由各部門負(fù)責(zé)人指定指導(dǎo)人實(shí)施培訓(xùn)并于培訓(xùn)結(jié)束時(shí)填寫《新員工入職培訓(xùn)記錄表》報(bào)行政人事部。
5. 行政人事部在新員工接受上崗培訓(xùn)期間，應(yīng)不定期派專人實(shí)施跟蹤指導(dǎo)和監(jiān)控，并通過(guò)一系列的觀察測(cè)試手段考查受訓(xùn)者的實(shí)際工作情況，以評(píng)估培訓(xùn)結(jié)果，調(diào)整培訓(xùn)策略和培訓(xùn)方法。
一、培訓(xùn)目的
1、讓新員工了解公司概況，規(guī)章制度，組織結(jié)構(gòu)，使其更快適應(yīng)工作環(huán)境。
2、讓新員工熟悉崗位職責(zé)，工作流程，與工作相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)以及服務(wù)行業(yè)應(yīng)具備的基本素質(zhì)。
二、培訓(xùn)對(duì)象
公司所有新進(jìn)員工
三、培訓(xùn)時(shí)間
新員工入職培訓(xùn)期1個(gè)月，包括2-3天的集中脫崗培訓(xùn)及后期的在崗培訓(xùn)。
四、培訓(xùn)方式
1、脫崗培訓(xùn)：采用集中授課的形式。
2、在崗培訓(xùn)：采用日常工作指導(dǎo)及一對(duì)一輔導(dǎo)形式。
五、培訓(xùn)教師
行政人事部負(fù)責(zé)人、店面經(jīng)理、助理店長(zhǎng)、在某方面具備專長(zhǎng)和特殊技能的老員工
六、培訓(xùn)教材
公司簡(jiǎn)介、公司管理制度、部門管理制度、職位說(shuō)明書、案例
七、培訓(xùn)內(nèi)容
1、公司概況（歷史、背景、經(jīng)營(yíng)理念、愿景、價(jià)值觀）
2、組織結(jié)構(gòu)圖
3、公司福利待遇方面（保險(xiǎn)、休假、請(qǐng)假等）
4、薪酬制度（發(fā)薪日、發(fā)薪方式）
5、績(jī)效管理制度
6、職位說(shuō)明書和具體工作規(guī)范、工作技巧
7、內(nèi)部員工的熟悉（本部門上級(jí)、下級(jí)、同事及合作部門的同事等）
8、儀態(tài)儀表服務(wù)的要求
八、培訓(xùn)考核
1、書面考核。行政人事部統(tǒng)一印制考試受訓(xùn)者。脫崗培訓(xùn)中使用。
2、應(yīng)用考核。通過(guò)觀察測(cè)試等方法考查受訓(xùn)者在實(shí)際工作中對(duì)培訓(xùn)知識(shí)或技巧的應(yīng)用。由部門直接上級(jí)、同事、行政人事部共同鑒定。
九、培訓(xùn)效果評(píng)估
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇六
一、城市是一個(gè)有機(jī)整體，只有通過(guò)加強(qiáng)城市管理，實(shí)現(xiàn)整體功能優(yōu)化，才能充分發(fā)揮城市管理水平、經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展整體協(xié)調(diào)。我們應(yīng)充分調(diào)動(dòng)居民的積極性，不斷開拓進(jìn)取，銳意創(chuàng)新，進(jìn)一步開展市容環(huán)境綜合整治和凈化綠化美化工作。具體來(lái)講：我社區(qū)將計(jì)劃在第四季度對(duì)五環(huán)實(shí)業(yè)公司、工行南辦小區(qū)、工藝美術(shù)小區(qū)、職業(yè)技術(shù)學(xué)院進(jìn)行重點(diǎn)整治。
二、積極發(fā)動(dòng)轄區(qū)居民認(rèn)真開展整治環(huán)境臟亂差和環(huán)境綠化美化等工作，繼續(xù)對(duì)轄區(qū)內(nèi)單位、小區(qū)、門店的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行清理，努力促使我社區(qū)市容環(huán)境不斷提高。
三、做好小區(qū)創(chuàng)建工作和小區(qū)長(zhǎng)效化管理工作，積極進(jìn)取，銳意創(chuàng)新，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，并落實(shí)各項(xiàng)工作責(zé)任制，與單位、小區(qū)、門店簽定《門內(nèi)達(dá)標(biāo)責(zé)任書》、《垃圾袋裝化責(zé)任書》、《旱廁改造責(zé)任書》。
四、進(jìn)一步加強(qiáng)環(huán)境綜合治理工作，繼續(xù)做好轄區(qū)內(nèi)的門牌整治工作和環(huán)境衛(wèi)生整治工作以及安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治排查工作。
五、接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排，做好上級(jí)部門下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。
特色街道管理活動(dòng)方案
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇七
黨員發(fā)展的指導(dǎo)思想是:堅(jiān)持以鄧小平理論和三個(gè)代表重要思想為指導(dǎo)，嚴(yán)格遵循發(fā)展黨員工作堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量，改善結(jié)構(gòu)，慎重發(fā)展的十六字方針，發(fā)展壯大黨員隊(duì)伍，不斷優(yōu)化黨員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)為目的，把保證新黨員質(zhì)量放在首位，適當(dāng)控制數(shù)量，注重改善機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)發(fā)展農(nóng)村基層黨員，不斷增強(qiáng)黨的階級(jí)基礎(chǔ)和擴(kuò)大黨的群眾基礎(chǔ)，不斷增強(qiáng)黨的吸引力、凝聚力和戰(zhàn)斗力;禁止突擊發(fā)展黨員，同時(shí)又反對(duì)關(guān)門主義的方針，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨員發(fā)展工作提高到一個(gè)新水平。
二、工作目標(biāo)
三年計(jì)劃發(fā)展黨員5名左右。每年實(shí)際發(fā)展數(shù)與計(jì)劃數(shù)相比較，上下浮動(dòng)幅度控制在10%以內(nèi)。
分布目標(biāo)：
1、發(fā)展企業(yè)員工2名左右。加大力度做好新成立黨組織非工企業(yè)的發(fā)展黨員工作。
2、發(fā)展農(nóng)民黨員3名左右。防止出現(xiàn)村(居)黨支部三年以上不發(fā)展黨員，做到基本消除村民小組無(wú)黨員的現(xiàn)象，確保村(居)黨支部的領(lǐng)導(dǎo)核心作用的發(fā)揮。
3、發(fā)展各類專業(yè)技術(shù)人員黨員1名左右。
4、積極探索在新的社會(huì)階層人員中發(fā)展黨員工作的新路子和新方法，實(shí)現(xiàn)在非公有制經(jīng)濟(jì)組織中發(fā)展黨員工作的新突破。
5、發(fā)展婦女黨員2名左右;
結(jié)構(gòu)目標(biāo)：
1、年齡結(jié)構(gòu)。在農(nóng)村發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數(shù)的70%;在企業(yè)單位發(fā)展35歲以下的黨員不低于發(fā)展總數(shù)的90%。
2、文化結(jié)構(gòu)。在農(nóng)村發(fā)展?？埔陨衔幕狞h員不低于發(fā)展黨員總數(shù)的30%;在企業(yè)單位發(fā)展?？埔陨衔幕狞h員不低于發(fā)展總數(shù)的80%。
3、性別結(jié)構(gòu)。發(fā)展女黨員不低于發(fā)展總數(shù)的25%。其中，企業(yè)、農(nóng)村、教學(xué)科研一線的女黨員不低于發(fā)展女黨員總數(shù)的45%。
三、工作措施
1、抓好源頭，打牢基礎(chǔ)。認(rèn)真抓好入黨積極分子的培養(yǎng)和教育工作。一是要建立一支數(shù)量充足、結(jié)構(gòu)合理、質(zhì)量較高的入黨積極分子隊(duì)伍。二是要抓入黨積極分子培養(yǎng)教育工作，有針對(duì)性地抓好積極分子的培養(yǎng)教育工作，改變坐等積極分子上門的工作方式，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性，引導(dǎo)社會(huì)各方面的優(yōu)秀分子向黨組織靠攏。注重在回鄉(xiāng)青年、學(xué)生和復(fù)退軍人，企業(yè)和外出務(wù)工人員新的社會(huì)階層中的廣大人員中發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)入黨積極分子。三是要抓好入黨積極分子的培訓(xùn)，每年不少于2期，通過(guò)培訓(xùn)，使積極分子對(duì)黨的性質(zhì)、宗旨、奮斗目標(biāo)、黨員條件、黨員的權(quán)利與義務(wù)等有較全面的認(rèn)識(shí)和了解，真正解決思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，為發(fā)展工作創(chuàng)造條件。
2、嚴(yán)格把關(guān)，確保質(zhì)量。發(fā)展黨員工作要以《黨章》和《發(fā)展黨員工作細(xì)則》為依據(jù)，認(rèn)真遵循堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，保證質(zhì)量，改善結(jié)構(gòu)，慎重發(fā)展的方針。堅(jiān)持有計(jì)劃發(fā)展原則，入黨自愿原則和個(gè)別吸收原則，建立健全發(fā)展黨員預(yù)審、政審、公示和責(zé)任追究等制度;使發(fā)展黨員工作置于黨內(nèi)外群眾的監(jiān)督之下，確保發(fā)展質(zhì)量。
3、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保規(guī)劃落實(shí)。發(fā)展黨員工作是黨的建設(shè)特別是黨員隊(duì)伍建設(shè)的基礎(chǔ)性工作。
各支部特別是黨組織的一把手。
一是要把發(fā)展黨員工作列入重要議事日程，放在同發(fā)展經(jīng)濟(jì)同等重要的位置，狠抓落實(shí)，實(shí)事求是地制定好具體的年度實(shí)施計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃實(shí)行情況要定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決，防止工作與計(jì)劃脫節(jié)。
二是要落實(shí)工作責(zé)任，實(shí)行目標(biāo)管理，做到責(zé)任到人，措施到位，加強(qiáng)督查，狠抓落實(shí)。
三是要經(jīng)常研究入黨積極分子隊(duì)伍建設(shè)中的新情況，新問(wèn)題，有針對(duì)性的加強(qiáng)對(duì)入黨積極分子的管理、培養(yǎng)和教育，不斷壯大入黨積極分子隊(duì)伍。
四是要通過(guò)各種形式，積極宣傳黨的政治主張，啟發(fā)、引導(dǎo)黨外群眾正確認(rèn)識(shí)我們黨，激發(fā)他們的政治熱情，把他們吸引到黨組織的周圍。對(duì)于思想上要求進(jìn)步，向黨組織靠攏的積極分子，黨組織要熱情關(guān)懷，及時(shí)找他們談話，提出要求和希望，使在生產(chǎn)第一線和青年中發(fā)展黨員工作能夠正常開展起來(lái)。同時(shí)，各級(jí)黨組織要充分重視抓好黨的后備軍和助手--共青團(tuán)工作，團(tuán)的各級(jí)組織要及時(shí)把優(yōu)秀共青團(tuán)員推薦給黨組織作為發(fā)展對(duì)象，不斷壯大黨員隊(duì)伍，有計(jì)劃、有步驟地做好發(fā)展黨員工作，確保三年黨員發(fā)展工作計(jì)劃按時(shí)按質(zhì)按量完成。
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跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇八
為了進(jìn)一步鞏固xx的成果，提高xx項(xiàng)目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)xx安排，結(jié)合xx要求，審計(jì)部門組成審計(jì)組，對(duì)xx項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，具體安排如下：
一、實(shí)施目的
通過(guò)此項(xiàng)審計(jì)的開展，梳理相關(guān)資料，增強(qiáng)項(xiàng)目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價(jià)的目的。
二、審計(jì)對(duì)象
xxxx
三、審計(jì)期間及審計(jì)范圍
xxxx
四、審計(jì)依據(jù):
xxxx
五、人員安排
審計(jì)組長(zhǎng)：xx
審計(jì)組員：xx
四、時(shí)間安排
檢查工作時(shí)間：xxx
五、檢查內(nèi)容1、xx項(xiàng)目開工至今的所有項(xiàng)目實(shí)施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
1
（1）項(xiàng)目管理的各項(xiàng)流程是否符合xx制度要求。
（2）達(dá)到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目（包括暫估價(jià)項(xiàng)目和暫估價(jià)材料）是否進(jìn)行了公開招標(biāo)。
（3）合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過(guò)xx部門的審核，簽字是否齊備。
（4）合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實(shí)際執(zhí)行到位。
（5）項(xiàng)目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。
（6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。
2、xx開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（1）設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序是否符合合同條款的約定；
（2）簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的；
（3）是否有書面約定計(jì)價(jià)方式的，約定是否合理；
（5）變更、簽證是否有重復(fù)申報(bào)的；
（6）變更、簽證是否真實(shí)有效。
3、xx項(xiàng)目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
（1）各單項(xiàng)項(xiàng)目合同金額的支付情況，占合同金額比率；
（2）所有項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。
4、xx項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項(xiàng)目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。
5、xx項(xiàng)目資料歸檔是否及時(shí)、完整。
六、審計(jì)方式
現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與抽樣審計(jì)結(jié)合
七、檢查要求：
審計(jì)組將依照各項(xiàng)相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨(dú)立的開展本次專項(xiàng)檢查工作，并在檢查過(guò)程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見(jiàn)，保證檢查結(jié)果真實(shí)有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。
xxxxxx
x年x月x日
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇九
在繼續(xù)鞏固提高現(xiàn)場(chǎng)管理成效的基礎(chǔ)上，從細(xì)節(jié)入手，以“5s”（整理、整頓、清掃、清潔、素養(yǎng)）管理為主線，結(jié)合目視管理和定置管理，進(jìn)一步優(yōu)化辦公現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境，提高工作效率和員工素養(yǎng)。通過(guò)持續(xù)有效的活動(dòng)，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)素養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)辦公現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范化管理，提升企業(yè)形象，塑造良好企業(yè)文化。完善并認(rèn)真落實(shí)。
二、學(xué)習(xí)方案
各級(jí)管理人員要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管理檢查標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，做到掌握標(biāo)準(zhǔn)，熟悉標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)。
三、接受各方面的意見(jiàn)和建議
為把現(xiàn)場(chǎng)管理工作抓好，要廣泛聽(tīng)取各方面人員的意見(jiàn)和建議，對(duì)各方面的意見(jiàn)，綜合提煉，找出最適合本單位特點(diǎn)的管理辦法。也可到相同特點(diǎn)、類型的單位參觀學(xué)習(xí)，開闊眼界，找出自己的不足，提高自己的標(biāo)準(zhǔn)。
四、管理要求
辦公場(chǎng)所的現(xiàn)場(chǎng)管理主要從辦公室、辦公樓的環(huán)境保潔，辦公設(shè)施的定置定位、物品有序擺放及各項(xiàng)標(biāo)識(shí)等方面提出管理要求。按照“人定位、物定置”，“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”，“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理。對(duì)每位員工的行為習(xí)慣提出規(guī)范要求，進(jìn)行管理考核。
（一）辦公用品的整理
對(duì)辦公室的各種物品、設(shè)施設(shè)備、文件等要按照一定的時(shí)間間隔進(jìn)行整理，主要是區(qū)分工作的必需品和非必需品，及時(shí)清理非辦公必需品，保持辦公場(chǎng)所的清潔和物品有序擺放。
1、根據(jù)單位和部門的工作性質(zhì)設(shè)定整理的時(shí)間間隔，原則上每月整理一次。
值的，歸檔或存入資料室、倉(cāng)庫(kù)；日常工作常用的必需品保留于工作現(xiàn)場(chǎng)。通過(guò)整理，有效地騰空辦公場(chǎng)所，節(jié)省有限的空間。
3、被清除的非辦公必需品經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，集中處理。
(二）辦公場(chǎng)所的整頓
1、辦公樓
（1）所有科室的門牌應(yīng)制作統(tǒng)一，字體與底色對(duì)比鮮明。
2、辦公室
把經(jīng)過(guò)整理保留的辦公必需品進(jìn)行定置管理，做到擺放整齊有序，整潔美觀大方，明確標(biāo)識(shí)。按照工作空間的合理布局，以及工作的實(shí)際需要，辦公用品擺放在伸手可及和比較醒目的地方，以保證“隨用隨取”，提高工作效率。
（1）辦公桌
辦公桌固定位置，不能隨意挪動(dòng)。辦公桌面可以擺放電腦、電話、臺(tái)歷、水杯、文件架、筆筒，應(yīng)固定位置，不得放置其他物品。電腦線、網(wǎng)線、電話線和各種設(shè)備連接線應(yīng)理順并就近綁束在一起，以防散亂。垃圾簍應(yīng)置于辦公桌下左（右）前角，簍內(nèi)垃圾不得超過(guò)簍沿。桌下可放置儲(chǔ)物箱，但應(yīng)定點(diǎn)定位，除此之外不得堆積雜物。
（2）辦公椅
辦公椅上除坐墊、靠背外，不能放置任何物品，人離開時(shí)椅子調(diào)正，離開半小時(shí)以上，有滑輪的椅子應(yīng)推至桌下。
（3）文件櫥（柜）
文件櫥（柜）內(nèi)的書籍要擺放整齊，文件及資料要分類放置，并明確標(biāo)識(shí)。有條件的要將文件、資料放入文件盒或文件夾，插入標(biāo)簽并編制序號(hào)，以固定文件盒（夾）的擺放位置，避免出現(xiàn)隨意放置的現(xiàn)象。
（4）公共區(qū)域
除茶幾上可放置茶杯、煙灰缸外，不得放置其他物品。外衣和手提包均應(yīng)置掛于衣帽架上，禁止隨意亂放。報(bào)刊上報(bào)架或整齊地放置于指定區(qū)域。其他必需物品定位放置，擺放整齊。
（5）空調(diào)
配備空調(diào)的辦公場(chǎng)所應(yīng)在空調(diào)風(fēng)口系一條紅色飄帶用以判斷空調(diào)是否正在運(yùn)轉(zhuǎn)，以提高檢視效率。
（6）電子文件、資料
電子文件、資料分類管理，要條理清晰，可按照時(shí)間、文件類別、業(yè)務(wù)種類、工作性質(zhì)、版本、管理事項(xiàng)、文件所有者等不同的方法分層次建立文件夾和目錄，并備份。重要且需長(zhǎng)期保存的，應(yīng)形成紙質(zhì)、電子雙套介質(zhì)材料歸檔保存。
（7）人員去向板
為掌握辦公人員的實(shí)時(shí)工作情況，在辦公室設(shè)置人員去向板或外出登記，注明人員的去向。
（三）辦公現(xiàn)場(chǎng)的清掃
建立清掃責(zé)任區(qū)，并明確標(biāo)識(shí)，不留衛(wèi)生死角，使辦公場(chǎng)所保持在無(wú)垃圾、無(wú)灰塵、干凈整潔的狀態(tài)。
1、劃分責(zé)任區(qū)域，張貼責(zé)任標(biāo)簽，落實(shí)到具體責(zé)任人，無(wú)縫隙全覆蓋。
2、制定清掃標(biāo)準(zhǔn)
（1）辦公樓內(nèi)的宣傳欄、公告欄、看板等干凈并定期更換內(nèi)容。
（2）辦公通道、走廊無(wú)堆放雜物，保持干凈通暢。樓梯、扶手干凈，無(wú)損壞。
（3）墻面無(wú)亂涂亂畫痕跡，懸掛物品不歪斜、無(wú)灰塵。墻角無(wú)蜘蛛網(wǎng)。
（4）地面保持清潔，無(wú)污漬、煙頭、雜物、水漬等，必要物品堆放整齊。
（5）天花板無(wú)蜘蛛網(wǎng)。
（6）門要保持本色，無(wú)污跡，把手干凈。門牌無(wú)灰塵。
（7）窗戶干凈明亮，玻璃（室內(nèi)）摸不到積塵。窗臺(tái)除盆栽外無(wú)雜物。
（8）辦公桌面干凈整潔，摸不到積塵，物品擺放整齊，桌洞內(nèi)無(wú)垃圾。
（9）辦公設(shè)備擦拭干凈，無(wú)塵土。
（10）各種必要物品保持清潔衛(wèi)生。
（11）衛(wèi)生間：
衛(wèi)生間地面保持清潔，無(wú)痰漬、積水；
便池表面要保持清潔，無(wú)便漬及雜物；
洗手池表面保持清潔，無(wú)污漬及雜物；
清潔工具要擺放整齊，不得隨意亂放；
衛(wèi)生間空氣清新無(wú)異味。
（四）員工素養(yǎng)的提升
將辦公用品的整理、辦公場(chǎng)所的整頓和辦公現(xiàn)場(chǎng)清掃的管理要求、實(shí)施對(duì)象、責(zé)任人、時(shí)間安排、方式方法等形成制度或規(guī)范，并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。定期檢查督導(dǎo)，實(shí)施獎(jiǎng)懲，通過(guò)制度化、責(zé)任化維持成果，持續(xù)改善。在實(shí)施過(guò)程中，不斷地對(duì)員工進(jìn)行教育、培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想。通過(guò)長(zhǎng)期堅(jiān)持不懈的活動(dòng)，讓每個(gè)員工都自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣，最終使員工的整體素質(zhì)得到提升。
三、督導(dǎo)檢查
（一）按照交運(yùn)董字{}8號(hào)《集團(tuán)公司現(xiàn)場(chǎng)管理實(shí)施辦法》的要求，根據(jù)自身實(shí)際情況，并認(rèn)真組織實(shí)施。定期對(duì)本單位現(xiàn)場(chǎng)管理的執(zhí)行情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查。檢查公共區(qū)域責(zé)任劃分情況；內(nèi)部檢查情況；現(xiàn)場(chǎng)衛(wèi)生保潔和物品定置擺放情況。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
本公司成立現(xiàn)場(chǎng)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由xxx同志任組長(zhǎng)，xxx同志任副組長(zhǎng)，各處室負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)管理工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、檢查、督導(dǎo)、評(píng)價(jià)。根據(jù)集團(tuán)公司現(xiàn)場(chǎng)管理的工作要求，認(rèn)真組織實(shí)施并嚴(yán)格考核。使現(xiàn)場(chǎng)管理水平進(jìn)一步得到提高和加強(qiáng)，使公司的現(xiàn)場(chǎng)管理工作取得更大的成效。
xx縣xx公交有限公司201x年4月23日
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十
【背景】
為加強(qiáng)和提升企業(yè)人力資源管理效率，促進(jìn)新員工適應(yīng)環(huán)境，培養(yǎng)新員工從業(yè)能力和愛(ài)崗敬業(yè)精神，在盡可能兼顧到員工自我成長(zhǎng)意愿的同時(shí)保住人才、用好人才，特設(shè)計(jì)本方案。
【具體實(shí)施】
本方案將新員工入職管理的周期定為兩年，具體分為兩周期、三個(gè)月期、半年期、一年期、兩年期五個(gè)階段，起始時(shí)間從員工報(bào)到之日起。
一、兩周期
在這個(gè)階段，主要為新員工提供入職培訓(xùn)和教育。培訓(xùn)目標(biāo)是為新員工提供正確的、相關(guān)的公司及工作崗位信息，鼓勵(lì)新員工的士氣；讓新員工了解公司所能提供給他們的工作崗位相關(guān)情況及公司對(duì)他們的期望；讓新員工了解公司歷史、政策、企業(yè)文化；減少新員工初進(jìn)公司時(shí)的緊張情緒，使其更快適應(yīng)公司；讓新員工感受到公司對(duì)他的歡迎，體會(huì)到歸宿感。
新員工報(bào)到一周內(nèi)，人事部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施下列培訓(xùn)：公司概況、企業(yè)文化、規(guī)章制度、安全及治安防火、職場(chǎng)禮儀規(guī)范。在人事部門培訓(xùn)結(jié)束后，新員工派遣到各工作崗位，同時(shí)由各單位（部門）負(fù)責(zé)人或指定人員對(duì)其進(jìn)行以下培訓(xùn)：崗位職責(zé)、部門工作流程、部門概況。并且在培訓(xùn)結(jié)束后，根據(jù)新員工將從事的業(yè)務(wù)，部門負(fù)責(zé)人須為其指派一名經(jīng)驗(yàn)豐富的指導(dǎo)者，以從工作方法和生活上加以指導(dǎo)和監(jiān)督。最后填寫“新員工部門崗位培訓(xùn)表”上交人事部。
二、三個(gè)月期（試用期屆滿）
這個(gè)階段是職業(yè)導(dǎo)入期，主要是為了掌握新員工是否適應(yīng)工作崗位。試用期屆滿，部門負(fù)責(zé)人要和新員工進(jìn)行正式面談，形成談話記錄，連同是否留用意見(jiàn)交人事部門。新員工要提交有本人試用期小結(jié)的“員工轉(zhuǎn)正審批表”。同時(shí)人事部門以調(diào)查問(wèn)卷的形式了解新員工在試用期的工作情況。通過(guò)對(duì)以上三種資料進(jìn)行分析，決定新員工的去留或調(diào)整及相關(guān)工作的協(xié)調(diào)改進(jìn)。此階段結(jié)束后，要求新員工做周工作記錄。內(nèi)容涵蓋本周工作任務(wù)完成情況和希望得到指導(dǎo)的問(wèn)題點(diǎn)，在每周五下午三點(diǎn)之前將“新員工工作記錄表”交部門負(fù)責(zé)人。同時(shí)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真批示，給予鼓勵(lì)與指導(dǎo)性建議，給出具體的`明確期望。
三、半年期
此時(shí)已屆年終，部門負(fù)責(zé)人組織新員工參加年度績(jī)效考評(píng)，將新員工的工作情況與其他員工進(jìn)行比較，并根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果制作“新員工績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃”反饋給新員工并交人事部門備案。同時(shí)人事部門組織新員工座談會(huì)，了解他們的想法和具體要求，并從中吸收和采納合理化建議，在制定新一年人力資源工作計(jì)劃時(shí)給“績(jī)效改進(jìn)計(jì)劃”提供盡可能的支持。
四、一年期
工作滿一年后，新員工此時(shí)對(duì)公司運(yùn)作流程、定位、與同類企業(yè)相比較的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、發(fā)展前景有了較完整的了解；對(duì)自己所從事的業(yè)務(wù)也能夠獨(dú)立的完成，同時(shí)也有了自我成長(zhǎng)的明確意愿。此時(shí)，人事部門通過(guò)部門責(zé)任者向員工下發(fā)“新員工自我申告書”。新員工在該申告書中主要表達(dá)三個(gè)方面的內(nèi)容：自己現(xiàn)任業(yè)務(wù)內(nèi)容、自我職業(yè)生涯設(shè)計(jì)、具體的申告內(nèi)容。人事部門在收到此申告書后將結(jié)果整理作為公司中長(zhǎng)期人才儲(chǔ)備、內(nèi)部調(diào)配資料使用，盡可能滿足與協(xié)調(diào)好申告人的意愿。
五、兩年期
此時(shí)新員工各方面的能力得到了很大的提高，對(duì)工作、人生有了更加成熟的想法，能夠獨(dú)立完成工作中比較重大且較難的業(yè)務(wù)。同時(shí)也有了從事更艱巨任務(wù)的要求。此時(shí)的人事部門主要的任務(wù)是充分利用企業(yè)信息資源平臺(tái)，在適當(dāng)?shù)沫h(huán)境和正確引導(dǎo)的前提下組織企業(yè)發(fā)展論壇,引導(dǎo)新員工參與企業(yè)發(fā)展的研討，促進(jìn)企業(yè)文化健康發(fā)展；開展各專業(yè)的崗位技能競(jìng)賽，檢驗(yàn)新員工的工作技能。而該員工部門負(fù)責(zé)人更應(yīng)從具體工作安排上考慮到其要求工作量的增加與工作任務(wù)的難度加大的特點(diǎn)，適當(dāng)靈活的加以變化。
【總結(jié)】
企業(yè)的發(fā)展離不開優(yōu)秀人才。但如何將新進(jìn)職場(chǎng)的大學(xué)生變?yōu)槿瞬派踔潦枪镜摹叭素?cái)”，人事部門的作用固然重要，但各部門責(zé)任者的支持與有效的管理引導(dǎo)才是最終的出路。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十一
1.2、是核對(duì)施工圖紙變動(dòng)情況和工程內(nèi)容是否完成等；
1.3、是落實(shí)施工有否變更、簽證手續(xù)是否齊全等；四是核查施工合同是否內(nèi)容明確，工期、質(zhì)量、材料市場(chǎng)價(jià)、獎(jiǎng)懲規(guī)定等有否具體簽訂明確。只有了解上述情況，才能遵循求實(shí)公正的原則，既按國(guó)家、省、市有關(guān)工程價(jià)管理的政策、法規(guī)等辦事，又從實(shí)際出發(fā)，把施工圖紙，施工方法及變更設(shè)計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，完整地體現(xiàn)在工程結(jié)算書中。
2、把握好結(jié)算審核關(guān)鍵環(huán)節(jié):工程結(jié)算審核既然是建設(shè)工程造價(jià)控制中的最后階段，所以要提高工程結(jié)算審核質(zhì)量，除了認(rèn)真審核工程量、清單定額套用及費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)外，尚需認(rèn)真做好以下幾個(gè)環(huán)節(jié)的工作：
2.1、認(rèn)真閱讀施工合同文件，正確把握合同條款約定，熟悉國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真閱讀施工合同文件，仔細(xì)理解施工合同條款的準(zhǔn)確含義，是提高工程結(jié)算審計(jì)質(zhì)量的一個(gè)重要步驟。凡施工合同條款中對(duì)工程結(jié)算方法有約定的，且此約定不違反國(guó)家的法律、法規(guī)及行業(yè)有關(guān)規(guī)定的，那就應(yīng)按合同約定的方式進(jìn)行工程結(jié)算。凡施工合同條款中沒(méi)有約定工程結(jié)算方法，事后又沒(méi)有補(bǔ)充協(xié)議或雖有約定，但約定不明確的，則應(yīng)按建設(shè)部與遼寧省的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。施工合同是由建設(shè)方、施工方共同簽訂，雙方的權(quán)利、義務(wù)均以合同約定為準(zhǔn)。若有爭(zhēng)議，當(dāng)以合同為解決爭(zhēng)議的依據(jù)。
因此，審計(jì)人員一定會(huì)認(rèn)真閱讀施工合同文件，這樣才能在審計(jì)工作中善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并采取有效的方法予以解決。
2.2、認(rèn)真審核材料價(jià)格，做好審價(jià)調(diào)研工作認(rèn)真審核材料價(jià)格，搞好市場(chǎng)調(diào)研，亦是提高結(jié)算審核質(zhì)量的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。過(guò)去多數(shù)施工合同對(duì)材料價(jià)格的約定是：材料價(jià)格有指導(dǎo)價(jià)的按指導(dǎo)價(jià)，沒(méi)指導(dǎo)價(jià)的按信息價(jià)，沒(méi)有信息價(jià)的按市場(chǎng)價(jià)。此時(shí)，審價(jià)工作的一個(gè)工作重心就是材料市場(chǎng)價(jià)的調(diào)研。首先應(yīng)由施工單位提供建設(shè)方認(rèn)可品牌的材料發(fā)票，亦可由施工單位提供材料供應(yīng)商的報(bào)價(jià)單和材料采購(gòu)合同，然后根據(jù)這些資料有的放矢地進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，則可提高詢價(jià)工作效率。但審計(jì)人員應(yīng)該清楚地知道，材料供應(yīng)商的報(bào)價(jià)和材料采購(gòu)合同價(jià)與實(shí)際采購(gòu)價(jià)會(huì)存在一定的差距。在審價(jià)實(shí)際工作中，應(yīng)當(dāng)找出“差距”，按實(shí)計(jì)算。需特別提出，審計(jì)人員對(duì)施工單位提供的材料發(fā)票，要仔細(xì)辨認(rèn)，分清真?zhèn)?。因?yàn)槟壳按嬖趥€(gè)別承包商為獲取非法利潤(rùn)，通過(guò)開假發(fā)票冒高材料價(jià)格的案例。這也是審計(jì)人員在結(jié)算審核工作中需要特別重視的地方。
2.3、認(rèn)真踏勘施工現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)掌握第一手資料在施工階段踏勘現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)掌握第一手資料，有利于提高工程結(jié)算審核質(zhì)量。隨著科技發(fā)展的日新月異，目前在工程審價(jià)中常常會(huì)遇到新的施工工藝和新材料，沒(méi)有現(xiàn)成可以套用的定額子目，需要審價(jià)人員自己測(cè)算人工、材料、機(jī)械的用量。收集這些新的施工工藝和新材料的基礎(chǔ)資料，是做好結(jié)算審核工作的前提條件。
3、結(jié)算審核方法工程結(jié)算的審核方法常用的有全面審核法、重點(diǎn)審核法和經(jīng)驗(yàn)審查法，具體可根據(jù)時(shí)間和委托方的要求而定。
重點(diǎn)審核法是抓住工程預(yù)算中的重點(diǎn)進(jìn)行審核，一般選擇工程量大或造價(jià)
較高的項(xiàng)目、補(bǔ)充單價(jià)、計(jì)取的各項(xiàng)費(fèi)用作為重點(diǎn)；
經(jīng)驗(yàn)法是根據(jù)以往的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)審查容易出現(xiàn)差錯(cuò)的那部分工程項(xiàng)目。當(dāng)時(shí)間緊、規(guī)模大、預(yù)(結(jié))算編制質(zhì)量較好時(shí)，一般可采用經(jīng)驗(yàn)法與重點(diǎn)法相結(jié)合的審核方法；若預(yù){結(jié)}算編制質(zhì)量較差，則宜采用全面審核法。以上方法往往還結(jié)合對(duì)比審核法、統(tǒng)籌法等以提高工作效率和審核質(zhì)量。結(jié)算審核具體方法如下：
3.1、看圖法即看圖核實(shí)工程量與工程價(jià)款，審定工程造價(jià)的一種方法。工程結(jié)算審計(jì)，首先必須認(rèn)真仔細(xì)地看清所有的施工圖紙，才能全面準(zhǔn)確無(wú)誤地計(jì)算審定工程造價(jià)的真實(shí)性。要求審計(jì)人員必須熟練掌握所有的建筑識(shí)圖知識(shí)，不僅要看建筑施工圖，而且要看結(jié)構(gòu)施工圖和竣工圖；不僅要看水電平面圖，而且要看水電系統(tǒng)圖；不僅要將每一張圖紙看懂吃透，而且要將所有的圖紙綜合分析。只有在認(rèn)真看懂吃透圖紙的基礎(chǔ)上，才能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭露問(wèn)題?？磮D法是工程結(jié)算審計(jì)最基本、最普遍、最常用的方法，它貫穿工程結(jié)算審計(jì)的始終。
3.2、觀察法它是指審計(jì)人員親臨建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)地觀察，調(diào)查了解建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，驗(yàn)證事實(shí)，核實(shí)實(shí)際工程量，審定工程造價(jià)的.一種方法。
3.3、詢問(wèn)法它是指審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)被審計(jì)單位參與項(xiàng)目管理的負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人、知情人或施工單位施工員、預(yù)算員、知情者，以證實(shí)工程量與工程價(jià)款的真實(shí)性、合理性的一種方法。審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)獲得的審計(jì)線索有可能引出有力的審計(jì)證據(jù)，揭露事實(shí)的真相。所以詢問(wèn)法也是工程決算審計(jì)最直接、最常用的一種有效的方法。
3.4、調(diào)查法它是指審計(jì)人員深入實(shí)際進(jìn)行調(diào)查研究，以查證工程量與工程
價(jià)款的真實(shí)性、合理性的一種方法。如對(duì)水電主材價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查分析，對(duì)工程量進(jìn)行調(diào)查走訪等。調(diào)查法是工程決算審計(jì)一種切實(shí)可行的有效方法。
3.5、取樣抽查法它是指審計(jì)人員會(huì)同建設(shè)單位有關(guān)人員與施工單位有關(guān)人員到建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)有疑點(diǎn)的隱蔽工程進(jìn)行挖開取樣核實(shí)工程量與工程價(jià)款的方法。取樣法比較直接，容易驗(yàn)證出問(wèn)題的真假，但工作量大，需組織有關(guān)各方到項(xiàng)目實(shí)地。所以一般實(shí)行抽樣定點(diǎn)的方式。
3.6、分析法它是指審計(jì)人員運(yùn)用各種系統(tǒng)方法，對(duì)工程項(xiàng)目的具體內(nèi)容進(jìn)行分離和分類，然后綜合分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，揭露問(wèn)題的方法。分析法的目的在于：
1）通過(guò)分析查找可疑事項(xiàng)，為審計(jì)工作尋找線索，進(jìn)而查出各種錯(cuò)誤和弊端；
2）通過(guò)分析來(lái)驗(yàn)證各種資料（如施工合同、施工圖紙、隱蔽工程簽證等資料）所反映的工程項(xiàng)目的真實(shí)情況，進(jìn)而核實(shí)實(shí)際工程量與審定工程造價(jià)。
3.7、測(cè)量法即審計(jì)人員深入建筑現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)照施工圖紙，實(shí)地測(cè)量有關(guān)工程量（如門窗洞口的大小、建筑物的長(zhǎng)寬高等），計(jì)量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量（如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等），確定核實(shí)工程結(jié)算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審計(jì)方法。
3.8、核對(duì)法指在工程結(jié)算審計(jì)中用一種記錄或資料同另一種記錄或資料進(jìn)行查對(duì)，用相互驗(yàn)證和復(fù)核的手段，驗(yàn)證工程決算工程量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審計(jì)技術(shù)方法。
以發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的差錯(cuò)，提高工程造價(jià)的準(zhǔn)確性。
4.1、五步復(fù)核的運(yùn)用第一步，分析性復(fù)核。分析性復(fù)核是獲取審計(jì)證據(jù)的一種基本方法，對(duì)工程造價(jià)審計(jì)來(lái)說(shuō)，就是對(duì)工程立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同簽訂等影響工程造價(jià)的諸因素及工程造價(jià)文件中的重要比率進(jìn)行分析，確定是否存在可能影響工程造價(jià)準(zhǔn)確性的異常情況，以確定重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域。分析性復(fù)核的主要內(nèi)容如下：
（1）項(xiàng)目立項(xiàng)（可行性研究、審批人、審批時(shí)間、審批文件）是否符合規(guī)定。
（2）項(xiàng)目招投標(biāo)情況是否符合國(guó)家法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。
（3）施工合同、補(bǔ)充合同的簽訂是否符合規(guī)定。
（4）工程造價(jià)文件的編制單位、編制人是否具有相應(yīng)資質(zhì)，是否已簽章。
（5）工程結(jié)算、決算是否與預(yù)算存在重大差異。
（6）單位造價(jià)與同類工程平均單價(jià)是否存在重大差異。
（7）主要材料、設(shè)備用量與定額含量或設(shè)計(jì)含量是否存在重大差異。
第二步，工程量復(fù)核。計(jì)算工程量耗用時(shí)間長(zhǎng)、工作量大，是確定工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。對(duì)工程量的復(fù)核，主要包括下列內(nèi)容：
（1）工程內(nèi)容是否與圖紙、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證相符。
（2）工程量計(jì)算是否符合清單定額及工程量計(jì)算規(guī)則。
（3）工程量單位是否與清單定額單位一致。
（4）工程量計(jì)算公式是否清晰明了，是否注明了工程部位（層次、軸線、標(biāo)高）。
（5）工程量計(jì)算精確度是否符合規(guī)定。
（6）工程量計(jì)算順序是否按施工順序或清單定額上的順序。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十二
近幾年來(lái)，我校各個(gè)學(xué)科之間出現(xiàn)了不平衡的現(xiàn)象，對(duì)此，學(xué)校及時(shí)召開了教研會(huì)，進(jìn)行了認(rèn)真分析、研討，大家一致認(rèn)為，我校的英語(yǔ)和政史學(xué)科相比之下較薄弱。為盡快趕上，提高學(xué)生總體成績(jī)，本學(xué)期特定以下加強(qiáng)薄弱學(xué)科的措施：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
1、在學(xué)校教務(wù)處和教研室的領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)立薄弱學(xué)科跟蹤管理領(lǐng)導(dǎo)小組，
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：；
組員：、政史備課組成員。
2、領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)兩個(gè)辦公室：即英語(yǔ)辦公室和政史辦公室，每個(gè)辦公室成員為若干。
3、各辦公室的職責(zé)就是具體負(fù)責(zé)該學(xué)科的指導(dǎo)及落實(shí)。包括師情調(diào)查、生情調(diào)查、學(xué)情調(diào)查、計(jì)劃制定、計(jì)劃實(shí)施等工作。
二、領(lǐng)導(dǎo)重視，群策群力，籌劃對(duì)策。
校領(lǐng)導(dǎo)召開薄弱學(xué)科教師座談會(huì)，薄弱學(xué)科教研組會(huì)，集思廣益，群策群力，共同探討，籌劃對(duì)策。
三、給學(xué)生進(jìn)行學(xué)法指導(dǎo)。
通過(guò)集會(huì)、班會(huì)等形式，讓學(xué)科帶頭人及班主任給學(xué)生進(jìn)行學(xué)法指導(dǎo)，指點(diǎn)迷津。使學(xué)生樹立信心，懂得科學(xué)的'學(xué)習(xí)方法，努力在英語(yǔ)和政史上多下功夫，爭(zhēng)當(dāng)各科全優(yōu)的學(xué)生。
四、加大對(duì)薄弱學(xué)科的聽(tīng)課、評(píng)課力度。
通過(guò)對(duì)薄弱學(xué)科的聽(tīng)課、評(píng)課，依此對(duì)教師進(jìn)行教法指導(dǎo)，督促教師認(rèn)真?zhèn)湔n，扎實(shí)上課，努力向課堂45分鐘要質(zhì)量，另外、鼓勵(lì)教師到多媒體室上課，增強(qiáng)課堂知識(shí)容量。
五、開展幫差扶優(yōu)活動(dòng)。
開學(xué)之初、每位老師要制定出詳盡、客觀實(shí)效的幫差扶優(yōu)活動(dòng)計(jì)劃，教務(wù)處不定期予以檢查，公布。努力使該活動(dòng)落到實(shí)處。
六、每?jī)芍軐?duì)英語(yǔ)、政史學(xué)科進(jìn)行抽考，競(jìng)賽。
一月組織一次月考，依此檢查督促學(xué)生，使學(xué)生通過(guò)各種測(cè)試不斷增強(qiáng)學(xué)習(xí)主動(dòng)性和能動(dòng)性。
七、學(xué)校采取“送出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”的方式安排教師出去參與各種教學(xué)教研活動(dòng)，同時(shí)請(qǐng)名師到學(xué)校來(lái)傳經(jīng)送寶。
八、考試后及時(shí)召開試卷分析會(huì)，英語(yǔ)和政史學(xué)科教師座談會(huì)?；ハ嘟涣?，不斷調(diào)整教法，以提高教學(xué)質(zhì)量。
總之，本學(xué)期將由教務(wù)處組織，通過(guò)各種形式加英語(yǔ)和政史學(xué)科的教學(xué)和學(xué)習(xí)，努力提高學(xué)生英語(yǔ)和政史學(xué)科的成績(jī)，使學(xué)生各科的學(xué)習(xí)能均衡發(fā)展，力爭(zhēng)在本學(xué)期縮小與兄弟學(xué)校的差距，全面提高教學(xué)總成績(jī)。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十三
施工階段全過(guò)程造價(jià)控制（跟蹤審計(jì)）
工作基本要求
神通工程造價(jià)事務(wù)所有限公司
二o一四年十一月八日
施工階段全過(guò)程造價(jià)控制（跟蹤審計(jì)）基本要求
一、必須明確施工階段全過(guò)程造價(jià)控制的基本內(nèi)容：
1、確定工程造價(jià)控制目標(biāo)，制定控制實(shí)施細(xì)則；
2、記錄好《跟蹤審計(jì)日志》，為工程結(jié)算提供依據(jù)；
4、參加與造價(jià)控制有關(guān)的會(huì)議；
7、及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算；
9、承發(fā)包雙方提出工程索賠時(shí)，為業(yè)主提供咨詢意見(jiàn)；
10、會(huì)同業(yè)主辦理工程竣工結(jié)算，提供結(jié)算報(bào)告書；（詳細(xì)列出工程造價(jià)指標(biāo)分析表，附在三級(jí)審核表后）
11、與造價(jià)控制有關(guān)的其他服務(wù)。
二、對(duì)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤人員的基本要求及考核內(nèi)容
（一）跟蹤審計(jì)的指導(dǎo)思想
堅(jiān)持公平、公正和誠(chéng)信的原則，在工作中樹立服務(wù)意識(shí)，維護(hù)相關(guān)單位的合法權(quán)益，樹立以工程造價(jià)管理為核心的項(xiàng)目管理理念，在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施的不同階段，對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行控制與分析，力求建設(shè)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)合理的前提下技術(shù)先進(jìn)。
（二）跟蹤審計(jì)前期工作
1、項(xiàng)目接洽后至進(jìn)駐工地現(xiàn)場(chǎng)前期（要求半個(gè)月以內(nèi)）盡快熟悉跟蹤工程的實(shí)際情況，收集該工程的施工圖紙（含圖紙會(huì)審資料）、招標(biāo)文件及答疑文件、中標(biāo)企業(yè)的技術(shù)標(biāo)書和商務(wù)標(biāo)書、施工合同、標(biāo)底或工程預(yù)算價(jià)（如果沒(méi)有標(biāo)底或預(yù)算價(jià)，進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)一周內(nèi)向公司匯報(bào)由公司決定是否編制該工程的施工圖預(yù)算）等該工程相關(guān)的經(jīng)濟(jì)性文件作為該工程的一手檔案資料，通過(guò)熟悉資料了解跟蹤項(xiàng)目的基本情況（如：結(jié)構(gòu)形式、面積、投資規(guī)模、結(jié)算方式等）。
2、了解該項(xiàng)目的相關(guān)單位并主動(dòng)溝通，明確委托單位、建設(shè)單位對(duì)該項(xiàng)目的具體要求，為以后工作中的協(xié)調(diào)、溝通打好基礎(chǔ)。
3、進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)一月內(nèi)編制該工程的跟蹤審計(jì)方案，跟蹤審計(jì)方案中必須說(shuō)明的問(wèn)題如下：
（3）詳細(xì)的跟蹤審計(jì)方案（根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況列明造價(jià)控制的關(guān)鍵點(diǎn)及造價(jià)控制的意見(jiàn)和建議）。
（三）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中必須完成的工作
1、記錄好《跟蹤審計(jì)日志》，為工程結(jié)算提供依據(jù)；跟蹤審計(jì)日志，要求對(duì)跟蹤過(guò)程中的詢價(jià)、會(huì)議、工程進(jìn)度（如：開竣工日期、分部分項(xiàng)工程隱蔽及驗(yàn)收日期、封頂日期、項(xiàng)目進(jìn)展情況等）、現(xiàn)場(chǎng)變更簽證等進(jìn)行詳細(xì)記錄，特別是與工程造價(jià)相關(guān)的事項(xiàng)。
跟蹤審計(jì)日志是跟蹤審計(jì)人員日常工作情況的記錄，跟蹤審計(jì)人員應(yīng)堅(jiān)持每天記錄、認(rèn)真對(duì)待。
2、深入施工現(xiàn)場(chǎng)，隨時(shí)掌握施工進(jìn)度，對(duì)主要隱蔽工程、現(xiàn)場(chǎng)簽證、設(shè)計(jì)變更必須攝像存檔；特別注意工程實(shí)際施工做法與圖紙?jiān)O(shè)計(jì)做法的不同，如：樓地面做法、屋面做法、道路結(jié)構(gòu)、鋪裝結(jié)構(gòu)等（注意收集隱蔽工程驗(yàn)收記錄，以備查用）
督促施工單位依據(jù)合同及時(shí)報(bào)送進(jìn)度預(yù)算，嚴(yán)格按照實(shí)際形象進(jìn)度確保不多算也不少算，形象進(jìn)度付款要嚴(yán)格按合同約定執(zhí)行，審核中如遇到問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)單位溝通解決。
4、審核現(xiàn)場(chǎng)簽證和變更（1）審核程序是否合理審核簽證的審批程序，簽證發(fā)生后要及時(shí)辦理，杜絕出現(xiàn)事后集中補(bǔ)簽證的情況。
（2）審核簽證變更事項(xiàng)是否合理
審核簽證事項(xiàng)是否合理，該不該計(jì)取，若不該計(jì)取，要給施工企業(yè)耐心解釋原因（若拿不準(zhǔn)則向公司匯報(bào)共同討論研究決定）。
若簽證事項(xiàng)合理，再審核方案的合理性，后對(duì)其實(shí)際發(fā)生的工程量進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)（核實(shí)過(guò)程一般應(yīng)有建設(shè)單位、跟蹤審計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位共同參加），核實(shí)完成后依據(jù)跟蹤項(xiàng)目的簽證程序辦理簽字蓋章手續(xù)。
（3）設(shè)計(jì)變更
進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng)后盡快熟悉相關(guān)圖紙資料，把圖紙中不明確和矛盾的問(wèn)題提出來(lái)，把設(shè)計(jì)變更盡可能控制在項(xiàng)目實(shí)施階段的前期，從源頭上杜絕或控制工程變更次數(shù)。對(duì)建設(shè)單位同意的設(shè)計(jì)變更要盡快核實(shí)變更造價(jià)，為建設(shè)單位提供價(jià)值參考。
5、對(duì)工程項(xiàng)目單價(jià)、設(shè)備和材料價(jià)格參與市場(chǎng)考察、獨(dú)立調(diào)查或?qū)彶椴⑻岢鲆庖?jiàn)
跟蹤人員對(duì)工地所需材料、設(shè)備價(jià)格要定期詢價(jià)，隨時(shí)撐握價(jià)格的變化情況，為業(yè)主提供準(zhǔn)確的價(jià)格信息，做好詢價(jià)記錄備查，并形成表格定期向公司匯報(bào)（每月分月中和月底匯報(bào)兩次，把詢價(jià)的時(shí)間、材料名稱、品牌、規(guī)格、價(jià)格列明確，每種材料至少詢?nèi)遥?/p>
7、對(duì)新材料、新工藝要詳細(xì)了解施工工藝及價(jià)格情況，并做好記錄；
8、及時(shí)向公司報(bào)項(xiàng)目完成情況表，并列明發(fā)生的主要簽證；（同材料詢價(jià)紀(jì)錄一同上報(bào)）
11、在堅(jiān)持原則的基礎(chǔ)上靈活處理相關(guān)事情。善于思考、積極主動(dòng)的工作，給委托單位提供一些好的建議和好的方法。
12、不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。了解和熟悉《建筑法》、《合同法》、《招投標(biāo)法》等相關(guān)的法律法規(guī)，學(xué)習(xí)與本造價(jià)咨詢項(xiàng)目相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，既提升自身專業(yè)水平又能更好的為項(xiàng)目服務(wù)。
13、其他相關(guān)的造價(jià)咨詢服務(wù)。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十四
小學(xué)教育是基礎(chǔ)教育的起始階段，是整個(gè)教育的基礎(chǔ)工程。搞好這項(xiàng)工程的關(guān)鍵，就是全面貫徹教育方針，開全課程，開足課時(shí)，全面實(shí)施素質(zhì)教育。我校屬農(nóng)村小學(xué)，在加強(qiáng)各學(xué)科教學(xué)的同時(shí)，特別注意抓了薄弱學(xué)科的教學(xué)管理，培養(yǎng)學(xué)生全面發(fā)展。
一、強(qiáng)化薄弱學(xué)科教學(xué)管理
中小學(xué)長(zhǎng)期以來(lái)，由于受“應(yīng)試教育”的影響，在片面追求升學(xué)率的影響下，只注重智育，不重視音體美勞課的教學(xué)，違背了我國(guó)全面發(fā)展的方針。我校領(lǐng)導(dǎo)注重引導(dǎo)廣大教師聯(lián)系實(shí)際學(xué)習(xí)理論，明確“應(yīng)試教育”與“素質(zhì)教育”的根本區(qū)別。圍繞“辦什么樣的學(xué)校，培養(yǎng)什么人”的問(wèn)題展開討論，使教師們更新觀念，端正教育思想，從而確立了“辦規(guī)范加特色的學(xué)校，育合格加特長(zhǎng)的人才”的目標(biāo)。
（一）充實(shí)音體美勞等學(xué)科的教學(xué)力量
為確保音樂(lè)、體育、美術(shù)、勞技課在整個(gè)教學(xué)中的地位，學(xué)校強(qiáng)調(diào)只能加強(qiáng)，不能削弱。為此，我校配備1名音樂(lè)專職教師，1名體育專職教師和1名美術(shù)專職教師。他們均是專業(yè)學(xué)?；?qū)I(yè)班畢業(yè)的學(xué)生。勞動(dòng)課教師1人，也是經(jīng)過(guò)多次培訓(xùn)學(xué)習(xí)的業(yè)務(wù)素質(zhì)高的教師，做到薄弱學(xué)科力量不薄弱，除校長(zhǎng)、主任各自分管一科，具體抓好這些學(xué)科的教學(xué)和管理工作外，還成立了教研組，加強(qiáng)教學(xué)研究并建立健全了考核評(píng)比制度。把這些學(xué)科列為重點(diǎn)檢查的內(nèi)容，評(píng)優(yōu)質(zhì)備課，優(yōu)質(zhì)講課，給教學(xué)任務(wù)規(guī)定兩率，期末成績(jī)填入記分冊(cè)，記入教師的檔案。同其他學(xué)科一樣，使教與學(xué)落到實(shí)處。
（二）配齊音體美勞課的教學(xué)設(shè)備
我校是一所農(nóng)村小學(xué)，從校舍到教學(xué)設(shè)備都需要完善。在教育資金不足的情況下，學(xué)校挖掘潛力，發(fā)揮各方面的優(yōu)勢(shì)，千方百計(jì)籌集資金，用于購(gòu)買教學(xué)儀器和設(shè)備。社會(huì)捐資，甚至教師節(jié)各單位給教師的慰問(wèn)費(fèi)都用來(lái)購(gòu)置了教學(xué)設(shè)備，使我校達(dá)到了縣規(guī)范化學(xué)校要求的標(biāo)準(zhǔn)。
二、注重農(nóng)村小學(xué)生愛(ài)好和特長(zhǎng)培養(yǎng)
圍繞全面實(shí)施素質(zhì)教育，培養(yǎng)合格加特長(zhǎng)的人才，我們?cè)鷮?shí)實(shí)地做了大量工作。
（一）重抓常規(guī)教學(xué)管理，嚴(yán)格考核制度
我校把音、體、美、勞課放到重要位置，加強(qiáng)管理，從制訂教學(xué)計(jì)劃、備課、課堂教學(xué)到檢查考核等方面都做了具體要求。要求教師像對(duì)待語(yǔ)文、數(shù)學(xué)科一樣，潛心鉆研教材，認(rèn)真?zhèn)湔n、上課，嚴(yán)格考核。
（二）開展教研活動(dòng)，提高教學(xué)質(zhì)量
教研活動(dòng)經(jīng)?；山虒?dǎo)主任親自抓。認(rèn)真開展了“三備”和“四課”活動(dòng)：“三備”即“備好新授課”、“備好欣賞課”、“備好技能練習(xí)課”，“四課”即“備一節(jié)課、說(shuō)一節(jié)課、講一節(jié)課、評(píng)一節(jié)課”。這樣開展教研活動(dòng)，使教師的課堂教學(xué)水平不斷提高，薄弱學(xué)科得到進(jìn)一步的加強(qiáng)。
（三）開辟校本課程及第二課堂，培養(yǎng)學(xué)生的興趣和特長(zhǎng)在保證
上好課的同時(shí)，積極開展課外和校外的藝術(shù)活動(dòng)，培養(yǎng)學(xué)生廣泛的興趣，使學(xué)生動(dòng)腦、動(dòng)手和文化課學(xué)習(xí)的能力普遍提高。
過(guò)風(fēng)樓鎮(zhèn)中心小學(xué)
二0一二年三月二十日
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十五
在跟蹤審計(jì)中，有些項(xiàng)目建設(shè)單位已委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全過(guò)程造價(jià)控制的工作，我們?cè)诟檶徲?jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)兩者之間有著本質(zhì)的區(qū)別。
一、概念不同
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，是指國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和制度規(guī)范，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從投資立項(xiàng)到竣工交付使用各階段經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行的審查、監(jiān)督，目的是有效控制和真實(shí)反映工程總投資，維護(hù)合法權(quán)益，完善建設(shè)項(xiàng)目管理，提高投資效益。
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的全過(guò)程造價(jià)控制，是指社會(huì)中介機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤，就施工過(guò)程中較易產(chǎn)生爭(zhēng)議的合同管理、工程變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料價(jià)格及形象進(jìn)度等涉及工程費(fèi)用方面的問(wèn)題配合業(yè)主提供咨詢和進(jìn)行控制，使工程造價(jià)符合實(shí)際情況，科學(xué)地利用建設(shè)資金，最大程度地發(fā)揮業(yè)主的投資效益。
二、實(shí)施的主體不同
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)派出的審計(jì)組依照相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行審計(jì)，實(shí)施的主體是國(guó)家行政執(zhí)法部門。而全過(guò)程造價(jià)控制是由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)接受建設(shè)單位的委托對(duì)建設(shè)項(xiàng)目施工過(guò)程進(jìn)行造價(jià)控制，實(shí)施的主體是社會(huì)中介組織。
三、工作的性質(zhì)不同
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行的建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行依法性、獨(dú)立性、強(qiáng)制性的審計(jì)監(jiān)督，是一種外部監(jiān)督。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的全過(guò)程造價(jià)控制是接受建設(shè)方的委托，是一種有償服務(wù)性質(zhì)的控制，屬于建設(shè)單位的一種內(nèi)部控制。
四、審計(jì)控制的內(nèi)容和重點(diǎn)不同
國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)開展的跟蹤審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)是：
（一)投資估算階段。重點(diǎn)是審查建設(shè)項(xiàng)目的政府投資項(xiàng)目總投資是否齊全合理、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐脑靸r(jià)水平、工程造價(jià)是否符合項(xiàng)目建議書，可行性研究（或設(shè)計(jì)任務(wù)書）等的要求，其中預(yù)備費(fèi)有無(wú)偏高、偏低等情況。(二）設(shè)計(jì)概算階段。審計(jì)工作的重點(diǎn)在于審查編制依據(jù)的合法性、時(shí)效性、適用范圍。采用的各種編制依據(jù)必須是經(jīng)過(guò)國(guó)家和授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，未經(jīng)批準(zhǔn)的不能采用；審查概算編制內(nèi)容的深度、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模及費(fèi)用的完整性和造價(jià)的合理性等。
（三）招投標(biāo)階段。主要要審查招標(biāo)人提供的工程量是否準(zhǔn)確、真實(shí)，相對(duì)完整、施工企業(yè)提供的工程量清單報(bào)價(jià)有無(wú)缺項(xiàng)、漏項(xiàng)；一個(gè)單項(xiàng)工程內(nèi)的土建，水、暖、電等各項(xiàng)單位工程是否齊全；費(fèi)用是否齊全；報(bào)價(jià)文件是否依據(jù)《建筑工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》編制、調(diào)整、換算的內(nèi)容是否到位和符合規(guī)定。
（四)施工階段。審查重點(diǎn)在于每個(gè)單位工程的詳細(xì)計(jì)算、定額選用的合理性以及各項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算的標(biāo)準(zhǔn)的審查。包括工程量是否按工程量規(guī)則進(jìn)行的，計(jì)算單位是否合理；對(duì)于定額所包含的損耗量與定額中沒(méi)有包含的損耗量處理是否正確；是否有重復(fù)計(jì)算和漏算；是否按工程具體情況和定額子目的內(nèi)容進(jìn)行合理的分項(xiàng)計(jì)算；定額單位是否有誤；定額的選用是否與擬采用的施工方法、施工工藝和施工條件相符；當(dāng)定額的工作內(nèi)容或材料與實(shí)際不相符時(shí)，定額的換算和補(bǔ)充定額的編制是否合理、有無(wú)錯(cuò)套、高套定額的現(xiàn)象、費(fèi)用的列項(xiàng)是否符合規(guī)定；取費(fèi)的基礎(chǔ)是否符合要求；取費(fèi)費(fèi)率的確定是否按照規(guī)定執(zhí)行；人工、材料、機(jī)械的價(jià)差是否按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)整和計(jì)算等。(五）工程結(jié)算階段。工程結(jié)算階段的審計(jì)又稱為“事后控制”。在這一階段要注意工程結(jié)算與合同內(nèi)容一致性問(wèn)題，對(duì)在實(shí)施執(zhí)行過(guò)程中仍有可能出現(xiàn)工程結(jié)算與合同內(nèi)容規(guī)定不一致的問(wèn)題，審計(jì)人員必須認(rèn)真分析，根據(jù)全過(guò)程跟蹤審計(jì)掌握的具體情況，開展結(jié)算審計(jì)工作。
而中介機(jī)構(gòu)全過(guò)程造價(jià)控制重點(diǎn)是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的施工階段的工程款撥付情況進(jìn)行控制。
工程進(jìn)度拔款控制是實(shí)施工程造價(jià)全過(guò)程控制的重要內(nèi)容。中介機(jī)構(gòu)造價(jià)工程師協(xié)助業(yè)主嚴(yán)格控制工程進(jìn)度拔款，具體做法是，按合同要求在工程進(jìn)度到了一定階段，需要拔款時(shí)，要求各施工單位按實(shí)際完工數(shù)量提交已完工程預(yù)算，造價(jià)控制工程師對(duì)各施工方提交的已完工程量深入現(xiàn)場(chǎng)一項(xiàng)項(xiàng)核實(shí)，力求完整，準(zhǔn)確。在確定了各施工單位的已完工程量后，根據(jù)確認(rèn)的各項(xiàng)工程量進(jìn)行造價(jià)核算，從而確定已完工程實(shí)際造價(jià)。業(yè)主據(jù)此作為撥付進(jìn)度工程款的依據(jù)，同時(shí)也可有理有據(jù)地拒絕某些施工單位的不合理的要求，避免了工程款超期撥付的情況發(fā)生。
五、處理處罰的依據(jù)和作用不同
審計(jì)處理：在跟蹤審計(jì)模式下，審計(jì)處理是按照“跟蹤審計(jì)、分期報(bào)告、迅速反饋、及時(shí)糾正”的原則進(jìn)行的。即針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題（主要是效益性問(wèn)題，也包括合規(guī)性問(wèn)題），及時(shí)（定期或不定期）提出意見(jiàn)和建議，出具書面的分期報(bào)告和終結(jié)報(bào)告，促進(jìn)問(wèn)題的及時(shí)糾正，具有顯著的建設(shè)性特點(diǎn)。
而中介機(jī)構(gòu)全過(guò)程造價(jià)控制是接受建設(shè)單位的委托，職能主要表現(xiàn)在以下3個(gè)方面：（1）工程造價(jià)簽證，即核實(shí)工程造價(jià)，作為施工承包人和業(yè)主之間的結(jié)算憑證；（2）監(jiān)督、評(píng)價(jià)，即對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中基建管理部門責(zé)任的履行情況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；提供咨詢和建議，以提高項(xiàng)目管理的效率和效益。
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十六
2014年解放路小學(xué)濱河分校新建工程跟蹤審計(jì)工作受海州區(qū)審計(jì)局委托，自2014年6月份進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)該工程進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)，主要開展以下幾項(xiàng)工作：
1、簽證及變更，嚴(yán)抓工程簽證、變更管理，深入施工現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)確認(rèn)簽證的真實(shí)性，合理性，提出優(yōu)化方案，掌握工程進(jìn)展及簽證變更的落實(shí)情況，為準(zhǔn)確計(jì)量掌握真實(shí)資料對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度提出合理化建議和意見(jiàn)，完善建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理制度。
2、進(jìn)度款，負(fù)責(zé)對(duì)施工單位上報(bào)的已完成工作量月報(bào)進(jìn)行審核，及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算，嚴(yán)格控制管理工程進(jìn)度款支付審核，堅(jiān)決杜絕工程款超付現(xiàn)象。
3、合同，檢查該項(xiàng)目相關(guān)單位和部門的合同履行情況，檢查有無(wú)違法轉(zhuǎn)包、分包現(xiàn)象。
4、隱蔽工程，做好隱蔽工程的查看和驗(yàn)收，及時(shí)了解工程情況并進(jìn)行必要的拍照、攝像，留取證據(jù)，確保計(jì)量準(zhǔn)確和審核完整真實(shí)。涉及造價(jià)增減的，要做到圖片、文字資料齊全，及時(shí)辦理確認(rèn)手續(xù)并存檔。
5、定價(jià)，參與特殊材料、設(shè)備的定價(jià)工作，并提出合理化建議。
6、索賠，按照合同約定，對(duì)索賠項(xiàng)目進(jìn)行審核，合理合法的確認(rèn)工程投資。各種確認(rèn)資料及時(shí)辦理，防止索賠事件的發(fā)生。19、竣工審核，工程竣工后，組織審核小組對(duì)施工方提出的竣工結(jié)算進(jìn)行審核，并出具審核報(bào)告。
（詳見(jiàn)附頁(yè)）
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十七
2014年10月的跟蹤審計(jì)情況
一、基本情況
公安局業(yè)務(wù)技術(shù)用房改擴(kuò)建工程共包括4個(gè)子項(xiàng)目（室內(nèi)外裝飾、弱電工程、電梯工程、環(huán)境工程），其中已完工子項(xiàng)目0個(gè)，進(jìn)入決結(jié)算審計(jì)階段0個(gè)。
（一）本月工程完成情況：室內(nèi)外精裝修完成90%，弱電80%，電梯95%，環(huán)境20%。
（二）本月工程支付情況：室內(nèi)外精裝修工程已累計(jì)支付2294.1170萬(wàn)元，指揮信息系統(tǒng)工程已累計(jì)支付128.3868萬(wàn)元，本月無(wú)支付情況。
（三）本月土地征用、房屋拆遷等情況：該工作內(nèi)容在土建工程施工前已完成。
（四）本月資金到位及使用情況：無(wú)
（五）本月工程發(fā)生的其他情況：無(wú)
二、跟蹤審計(jì)情況
（二）審計(jì)成效
1、在進(jìn)行暫估價(jià)部分材料進(jìn)行核價(jià)中，我方跟蹤審計(jì)人員會(huì)同建設(shè)單位、代建業(yè)主、監(jiān)理單位一同在市場(chǎng)上多家市場(chǎng)進(jìn)行了詢價(jià)審核，在保證材料產(chǎn)品質(zhì)量的情況下所審核的暫估價(jià)部分材料基本上都在原暫估單價(jià)上進(jìn)行了審減，確保了暫估價(jià)部分的材料不超原中標(biāo)價(jià)。
2、在建筑垃圾的安全文明按時(shí)費(fèi)收方過(guò)程中我方跟蹤審計(jì)人員提出了質(zhì)疑，因項(xiàng)目是土建及精裝修工程交叉作業(yè)施工，施工方在收方過(guò)程中把歸屬于土建工程的建筑垃圾劃分在精裝修工程中，在被我方跟蹤審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)后立即拒絕對(duì)土建工程的建筑垃圾進(jìn)行收方簽證，確保了在本次交叉作業(yè)施工中造成重復(fù)收方簽證。
行結(jié)算辦理，預(yù)計(jì)增加投資約144.32萬(wàn)元。根據(jù)上述問(wèn)題我方跟蹤審計(jì)人員立即查閱了相關(guān)資料并就施工方提出的因工程量增加導(dǎo)致的費(fèi)用增加跟施工方造價(jià)人員進(jìn)行了工程量的復(fù)核，復(fù)核結(jié)果基本上與施工方的報(bào)送工程量一致。同時(shí)我們也查閱了項(xiàng)目前期資料發(fā)現(xiàn)立項(xiàng)批復(fù)的內(nèi)容室內(nèi)外裝飾工程沒(méi)有單獨(dú)進(jìn)行立項(xiàng)，且審批時(shí)間為2011年11月2日，項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)后，建設(shè)單位及業(yè)主代理單位應(yīng)按照相關(guān)建設(shè)程序完善手續(xù)，現(xiàn)目前根據(jù)資料的整理情況，施工圖出圖時(shí)間為2012年6月，由***，概算批復(fù)時(shí)間為2013年5月20日，因此在長(zhǎng)達(dá)近一年的工作時(shí)間中，建設(shè)單位及業(yè)主代理單位應(yīng)根據(jù)建設(shè)單位的辦公實(shí)際使用情況要求設(shè)計(jì)單位完善其施工圖的深化設(shè)計(jì)，并達(dá)到建設(shè)單位的辦公使用需求，確保在招標(biāo)過(guò)程前更加精確的編制最高限價(jià)，并使工程造價(jià)達(dá)到更好的控制效果。目前因設(shè)計(jì)深度不夠?qū)е略诟潘銓徍说倪^(guò)程中無(wú)法對(duì)既有建筑石材及玻璃幕墻進(jìn)行算量計(jì)價(jià)。
（四）超撥進(jìn)度款
因各參建單位沒(méi)有對(duì)本月的月進(jìn)度報(bào)表進(jìn)行申報(bào)，因而本月未進(jìn)行工程款的審核及支付。
三、審計(jì)評(píng)價(jià)
建單位基本上人員配備完善，如目前工作量最大的現(xiàn)場(chǎng)邊收方邊施工的過(guò)程中都能確保各參建單位人員第一時(shí)間達(dá)到。
四、審計(jì)建議
因項(xiàng)目已經(jīng)接近尾聲了，我方已跟建設(shè)單位及施工單位進(jìn)行了多次交流，要求施工單位在目前照常施工的情況下，配備完善的內(nèi)業(yè)人員，對(duì)本工程的技術(shù)資料及經(jīng)濟(jì)資料進(jìn)行整理并按照審計(jì)局的要求開始實(shí)施編制竣工決（結(jié)算）的相關(guān)送審資料確保在工程竣工驗(yàn)收合格后一個(gè)月內(nèi)能報(bào)審竣工決（結(jié)算）。
五、下月審計(jì)工作計(jì)劃
根據(jù)建設(shè)單位對(duì)既有建筑的使用要求，按時(shí)參加現(xiàn)場(chǎng)收方工作，并做好相關(guān)收方記錄及現(xiàn)場(chǎng)影像資料，做到無(wú)重復(fù)收方的發(fā)生，確保工程順利的實(shí)施。
（公章）
2014年10月24日
跟蹤審計(jì)服務(wù)方案篇十八
合同編號(hào)：
建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)合同
委托人：
受托人：
委托人（甲方）：aaaaaaaaaaaaa受托人（乙方）：
為提高資金的使用效率，加強(qiáng)審計(jì)力度，甲方確認(rèn)委托乙方配合甲方aaaaaaaaa跟審、結(jié)算審核工作等事宜，雙方依據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上達(dá)成一致，特訂立本合同。
第一條委托事務(wù)：
1、項(xiàng)目名稱：aaaaaaaaaaaaaaaaaaa
2、服務(wù)類別：建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)
3、服務(wù)內(nèi)容：
3.0.1工程前期階段
（6）對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的零星施工、返工、遷改等項(xiàng)目進(jìn)行造價(jià)審核；
（1）在施工過(guò)程中分階段、分專業(yè)辦理工程結(jié)算審核；(2)在法規(guī)及合同約定時(shí)間內(nèi)辦理完所有工程結(jié)算審核；(3)編制竣工結(jié)算審核報(bào)告。
第二條委托期限
本合同的建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)自
年
月
日開始實(shí)施，至乙方向甲方提交審計(jì)報(bào)告（成果文件）且建設(shè)單位付清審計(jì)服務(wù)費(fèi)用后終結(jié)。
第三條審計(jì)服務(wù)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)（含稅價(jià)）
1、基本收費(fèi)：工程總造價(jià)的0.2%。
2、結(jié)算審減服務(wù)費(fèi)：
2.1審減金額100萬(wàn)內(nèi)審減服務(wù)費(fèi)5%由甲方支付：
1、簽訂協(xié)議后，經(jīng)甲方確認(rèn)，建設(shè)單位按項(xiàng)目本合同總價(jià)的10%預(yù)付乙方跟蹤審計(jì)基本收費(fèi)。
2、進(jìn)度款按乙方審批的工程款總額*0.2%（基本收費(fèi)費(fèi)率）*70%支付。
3、工程竣工后，經(jīng)甲方確認(rèn)的結(jié)算審計(jì)報(bào)告金額*取費(fèi)率計(jì)算總服務(wù)費(fèi)后扣除已付款項(xiàng)后支付。
4、憑增值稅專用發(fā)票付款。第五條
甲方的權(quán)利
1、有權(quán)監(jiān)督乙方開展的審計(jì)工作，檢查乙方受托項(xiàng)目的實(shí)施情況。
2、有權(quán)要求乙方及時(shí)提供書面的項(xiàng)目進(jìn)展情況。
3、有權(quán)要求乙方更換不稱職的人員或應(yīng)回避的人員。
4、如甲方發(fā)現(xiàn)乙方在審計(jì)工作中違反有關(guān)的法律、法規(guī)或?qū)徲?jì)程序，甲方有權(quán)要求乙方糾正，如乙方不糾正或再次違反上述約定，甲方有權(quán)取消乙方中標(biāo)資格，甲方享有單方解除本合同的權(quán)利。
5、甲方隨時(shí)有權(quán)要求乙方更換甲方認(rèn)為不合格的項(xiàng)目服務(wù)人員。
第六條
甲方的義務(wù)
1、對(duì)乙方開展審計(jì)工作進(jìn)行必要的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)。
2、在乙方審計(jì)工作開始前，審核相關(guān)工作計(jì)劃。
3、對(duì)乙方提出的書面要求及請(qǐng)示，甲方應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出答復(fù)。
4、如委托范圍中約定的內(nèi)容、時(shí)間等存在重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式通知乙方，以便調(diào)整相應(yīng)的工作安排。
5、在乙方實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，甲方指定甲方的工作人員作為審計(jì)聯(lián)絡(luò)員。
第七條
乙方的權(quán)利
1、有權(quán)拒絕違反國(guó)家法律、法規(guī)和規(guī)章以及政府有關(guān)主管部門的干預(yù)。
2、依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，開展審計(jì)項(xiàng)目的相關(guān)工作。
3、如甲方的某些條件和要求不符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)或相關(guān)審計(jì)程序，乙方可以建議甲方進(jìn)行修改。
4、有權(quán)在約定的時(shí)限內(nèi)取得約定的審計(jì)服務(wù)費(fèi)用。
第八條
乙方的義務(wù)
1、須按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和其他相關(guān)法律、法規(guī)的要求進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，保證審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性。保守執(zhí)業(yè)過(guò)程中知悉的國(guó)家機(jī)密和商業(yè)秘密。
2、及時(shí)與甲方溝通，對(duì)甲方負(fù)責(zé)，在工作中及時(shí)向甲方請(qǐng)示、匯報(bào)，保證在審計(jì)的各個(gè)階段嚴(yán)格按照甲方的各項(xiàng)要求完成審計(jì)任務(wù)。在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)重要的情況或信息，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)重要情況或信息之日起日內(nèi)向甲方遞送相關(guān)書面情況說(shuō)明和資料。
3、審計(jì)任務(wù)結(jié)束后，所有相關(guān)的審計(jì)檔案由專人按照甲方要求整理、歸檔，并設(shè)專用檔案室專人保管，及時(shí)上報(bào)甲方。
4、乙方超越委托范圍實(shí)施的民事行為，由乙方自行承擔(dān)法律責(zé)任，給甲方造成損失的需根據(jù)損失情況進(jìn)行賠償。如果實(shí)施的行為，事后經(jīng)過(guò)甲方的追認(rèn)，視為在委托范圍之內(nèi)。
5、積極配合甲方完成施工過(guò)程中關(guān)于造價(jià)服務(wù)工作的有關(guān)內(nèi)容。
6、乙方應(yīng)在收到甲方要求更換服務(wù)人員的書面通知5日內(nèi)完成相關(guān)人員更換。
7、乙方應(yīng)當(dāng)為自己派駐現(xiàn)場(chǎng)的人員行為負(fù)責(zé)，承認(rèn)并承擔(dān)其簽署的相關(guān)文件的法律責(zé)任。
第九條本合同的解除條件
1、甲方有權(quán)根據(jù)工作需要無(wú)條件單方面解除本合同。
2、乙方非經(jīng)甲方同意不得提前解除本合同。經(jīng)甲方同意，提前解除本合同的，應(yīng)賠償甲方和被審計(jì)單位的相關(guān)經(jīng)濟(jì)損失，乙方無(wú)權(quán)收取本合同約定的任何審計(jì)服務(wù)費(fèi)用，已經(jīng)收取的審計(jì)服務(wù)費(fèi)用應(yīng)全部退還。
第十條違約及違約責(zé)任
2、出現(xiàn)下列情況之一，甲方可以拒絕支付任何審計(jì)服務(wù)費(fèi)用，并追究相應(yīng)法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
（1）因甲方原因以外，乙方未在合同規(guī)定期限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告。（2）乙方出現(xiàn)不符合甲方要求的資質(zhì)、出具虛假意見(jiàn)、無(wú)正當(dāng)理由拒絕完成甲方交付的審計(jì)工作、收費(fèi)明顯高于規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)甲方允許擅自將審計(jì)工作委托其他機(jī)構(gòu)完成等情況。
3、違約方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償責(zé)任，因違約行為而給守約方造成的全部損失（包括由于違約方違約造成守約方應(yīng)向第三方承擔(dān)的損失）。
第十一條合同糾紛的解決辦法
本合同執(zhí)行過(guò)程中如發(fā)生爭(zhēng)議，雙方應(yīng)及時(shí)友好協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)向匯川區(qū)人民法院提起訴訟。
第十二條
免責(zé)條款
由于不可抗力或意外事件而影響乙方正常的服務(wù)時(shí)，不應(yīng)視作乙方違約，甲方對(duì)此應(yīng)表示認(rèn)同。
“不可抗力”是指不能預(yù)見(jiàn)、不能克服且無(wú)法避免的客觀事件，如戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害、政府禁令等。
“意外事件”指足以影響乙方正常工作的突發(fā)事件，事件的發(fā)生超出乙方防范及預(yù)見(jiàn)能力范圍外的類似事件。
第十三條其他
本合同未盡事宜，或雙方對(duì)合同條款變更時(shí)必須另簽補(bǔ)充合同條7款。補(bǔ)充合同條款作為本合同的組成部分與主合同具有同等法律效力。
本合同一式肆份，具有同等法律效力，雙方各執(zhí)貳份。
委托人：（蓋章）
法定代表人：（簽字）
委托代理人：（簽字）
****年**月**日
受托人：（蓋章）
法定代表人：（簽字）
委托代理人：（簽字）
****年**月**日
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