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財務(wù)管理制度及流程篇一
一、預(yù)決算管理
1.合理編制部門預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金，保障局機關(guān)正常運轉(zhuǎn)的資金需要，一切預(yù)算收支應(yīng)納入財政年度預(yù)算，經(jīng)局黨組會議研究批準后執(zhí)行。
2.在編制年度綜合收支預(yù)算時，堅持“量入為出，收支平衡”和“保證重點，兼顧一般”的總原則。
3.部門預(yù)算由收入預(yù)算、支出預(yù)算組成。收入預(yù)算包括：財政撥款收入和其它收入；
4.編制部門決算報表，如實反映單位預(yù)算執(zhí)行情況；
二、內(nèi)部審計
局機關(guān)每年至少開展一次對直屬單位的內(nèi)部審計和自查（根據(jù)工作需要可每半年開展一次），每年商請市紀委監(jiān)委機關(guān)、市審計局對局機關(guān)和直屬單位財務(wù)合法合規(guī)檢查不少于一次；
三、資金使用管理
（一）現(xiàn)金管理。單位經(jīng)費支出1000元以上的原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，其他零星經(jīng)費支出應(yīng)憑公務(wù)卡刷卡結(jié)算。
（二）大額資金管理。1.大額資金列入年度預(yù)算，嚴格執(zhí)行預(yù)算標準。2.大額資金支出應(yīng)嚴格按照“三重一大”議事規(guī)則和決策程序，由局相關(guān)支出科室提出申請，局分管領(lǐng)導(dǎo)審核并報主要領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局黨組會議研究后，交相關(guān)科室辦理完結(jié)，交規(guī)劃財務(wù)與法規(guī)科辦理支付手續(xù)。3.大額資金必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。
四、固定資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)購置先由申請科室報局分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并請示局主要領(lǐng)導(dǎo)同意或局黨組會議研究后，由辦公室按照政府采購程序辦理，并建立固定資產(chǎn)卡片和登記臺賬。局規(guī)劃財務(wù)與法規(guī)科對新購置的固定資產(chǎn)按財務(wù)規(guī)定應(yīng)及時入賬。
五、差旅費報銷
(一)差旅費審批。1.差旅費是指機關(guān)工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。局機關(guān)工作人員因公出差，嚴格執(zhí)行市財政局有關(guān)規(guī)定。2.市外出差由局主要領(lǐng)導(dǎo)審批；
（二）差旅費標準。1.市內(nèi)因公出差伙食補助按照每人每天80元標準包干使用；
（三）差旅費報銷。出差人員差旅活動結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機票、車票、船票、住宿費發(fā)票等憑證。
六、公務(wù)接待
（一）接待原則。1.統(tǒng)一管理、對口接待原則：局機關(guān)的公務(wù)接待工作由辦公室統(tǒng)一管理，并由各分管領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)科室對口接待。2.事前審批原則：所有接待事項，應(yīng)事先按規(guī)定的審批程序報批，未經(jīng)批準的接待費用不得報銷。3.勤儉節(jié)約原則：接待工作應(yīng)做到既熱情周到、禮貌待客，又嚴格標準、厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費。
（二）接待標準。1.宴請標準。公務(wù)接待一般不安排宴請，確需宴請的，一般只安排一次。標準按100元/餐·人執(zhí)行。2.嚴格控制陪餐人員，接待對象在10人以內(nèi)的陪餐人數(shù)不得超過3人，超過10人的陪餐人數(shù)原則上不超過來賓人數(shù)的三分之一。
（三）費用報銷。公務(wù)接待費用報銷實行“四單合一”，報銷時須提供“一函三單”，即：派出單位公函、公務(wù)接待審批單、公務(wù)接待清單和稅務(wù)發(fā)票單據(jù)。
七、審批報銷
各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)須由至少兩人共同辦理，經(jīng)辦人在原始憑證上簽署經(jīng)辦，科室主要負責(zé)人簽署審查意見，報局分管領(lǐng)導(dǎo)和局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由局規(guī)劃財務(wù)與法規(guī)科報銷費用。各項經(jīng)費收支均由局規(guī)劃財務(wù)與法規(guī)科歸口管理，財務(wù)人員應(yīng)認真負責(zé)、嚴格把關(guān)。
財務(wù)管理制度及流程篇二
為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務(wù)審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。
一、各項支出必須遵循量入為出、勤儉辦事、先批后支的原則，嚴格遵守財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀律。
二、財務(wù)管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關(guān)法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務(wù)賬目，理好財、管好錢、做好賬。
三、財務(wù)人員要做到月清月結(jié)，每月向局長匯報一次上月財務(wù)收支情況，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀助手。
四、嚴格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局里的財務(wù)支出，無論金額大小經(jīng)辦人均要寫明支出事由，報經(jīng)財務(wù)簽批人簽批，再由會審會簽小組審核通過簽批后方可報銷。否則，財務(wù)人員有權(quán)拒付和不入賬。
五、財務(wù)室應(yīng)做到量入為出，勤儉節(jié)約，嚴各控制費用支出。
六、嚴格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，各項支出必須通過銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算。
七、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，財務(wù)審批人可拒絕簽字，會審會簽小組可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。
八、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：
1、各單位根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；
2、辦公室將辦公用品需求情況向局領(lǐng)導(dǎo)請示匯報，待批準后確定辦公用品采計劃；
3、由辦公室和財務(wù)室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《靈璧縣招商局物品采購單》；
4、各單位根據(jù)實際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)量一般不得超過規(guī)定數(shù)額；
5、費用結(jié)算，憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結(jié)。
大宗辦公用品和固定資產(chǎn)采購辦法。本制度所指固定資是指使用年限在1年以上或單項價值超過1000元的國有資產(chǎn)。采購辦法：
1、單項價值在1000元（不含）以內(nèi)或批量采購預(yù)算在50000元（不含）以內(nèi)的大宗辦公用品，各單位因工作需要購置的，須先提出采購申請，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求，報請局領(lǐng)導(dǎo)同意后由相關(guān)單位負責(zé)人、財務(wù)室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，財務(wù)室負責(zé)統(tǒng)一采購結(jié)算。
2、單項或批量采購預(yù)算滿50000元以上的重大采購項目由會審會簽小組集體研究確定，由相關(guān)單位負責(zé)人、財務(wù)室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù)，委托政府采購中心集中采購統(tǒng)一結(jié)算。
九、固定資產(chǎn)管理。單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。
固定資產(chǎn)一律不準私會侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)置、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責(zé)追回或賠償。
財務(wù)管理制度及流程篇三
一、財務(wù)管理原則
（一）計劃管理原則：年初根據(jù)全年工作安排制定用款計劃，經(jīng)局長辦公會議研究審批后執(zhí)行。
（二）集體決定原則：局1000元以上的重大單項支出項目，需經(jīng)局長辦公會議集體研究，臨時急需且數(shù)額較大的，需經(jīng)局長同意。
（三）審批原則：局經(jīng)費開支由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后交局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
（四）先批后用原則：各類開支應(yīng)按規(guī)定提出申請，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準后方可支用。
（五）不突破預(yù)算原則：各類支出不突破批準的預(yù)算。
（六）不超標準原則：各類支出嚴格按有關(guān)財經(jīng)制度規(guī)定的標準執(zhí)行，不得超出。
（七）?？顚Ｓ迷瓌t：各類開支應(yīng)嚴格按批準的用途使用。
（八）嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范報銷手續(xù)，杜絕白條入賬。
（九）加強公務(wù)（商務(wù)）接待經(jīng)費的預(yù)算管理，合理限定接待費用預(yù)算總額。接待費用應(yīng)當(dāng)全部納入預(yù)算管理，單獨列示。
二、經(jīng)費報銷程序
（一）經(jīng)辦人對原始憑證進行合理分類，填好支出憑證，寫明經(jīng)手人。
（二）根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定整理好原始憑證，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。
（三）主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
（四）財務(wù)人員報銷。
（五）國庫支付中心審核無誤后記賬。
三、差旅費支出管理
工作人員到縣外出差的差旅費開支范圍及標準按洪財規(guī)〔**〕1號文件規(guī)定執(zhí)行，報銷時應(yīng)附會議通知及有關(guān)附件，當(dāng)月及時報銷。
四、公務(wù)招待費支出管理
1.局公務(wù)接待由辦公室扎口管理，結(jié)賬時憑“三單一票一函”（即廉政辦印制的“公務(wù)招待費報銷登記單”、紀檢組的就餐“報備單”、來客單位公務(wù)函、飯店“點菜單”、“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報銷）。各股室、中心因工作加班需要就餐，應(yīng)先通知辦公室統(tǒng)籌安排，由加班人員簽字憑“點菜單”和“飲食業(yè)專用定額發(fā)票”報銷，單獨核算。招待費一律在一個月內(nèi)由經(jīng)辦人員辦清結(jié)賬手續(xù)。
2.公務(wù)接待不得安排宴請，確因工作需要安排的，可提供人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元、以本地家常菜為主的工作餐。
3.商務(wù)接待提倡自助工作餐，人均用餐標準（午餐、晚餐）不高于120元。確需宴請的，提倡勤儉節(jié)約，用餐標準要與接待地經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)。
4.單位確因工作需要加班的，人均工作餐標準不得高于40元。
5.公務(wù)（商務(wù)）接待一律不得安排煙酒。
6.嚴格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人（含10人）以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；
7.嚴格執(zhí)行洪財規(guī)〔**〕2號泗洪縣財政局關(guān)于印發(fā)《泗洪縣機關(guān)事業(yè)單位國內(nèi)差旅住宿費標準明細表》的通知文件精神，并按照財務(wù)規(guī)定科目入賬。
五、辦公費支出管理
各股室、中心購買各種辦公用品，需事先向辦公室提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室統(tǒng)計購置，購置清單要與發(fā)票一并入賬。
六、其他事項
局機關(guān)財務(wù)于次月5日前將財務(wù)報表報送財政局及局分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。定期公布經(jīng)費收支情況，接受紀檢及有關(guān)人員監(jiān)督。
財務(wù)管理制度及流程篇四
財政所長崗位職責(zé)
一、負責(zé)財政所全面工作。
二、自覺接受縣財政局和鄉(xiāng)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)。
三、負責(zé)組織全所人員學(xué)習(xí)貫徹落實黨和國家的方針、政策，認真執(zhí)行財務(wù)會計法規(guī)和規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作有序進行。
四、負責(zé)財政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，搞好廉政建設(shè)，增強文明辦公和為民服務(wù)意識；
五、負責(zé)鎮(zhèn)財政收支監(jiān)督管理，組織年度預(yù)決算編報及情況分析工作。
六、負責(zé)實施各項涉農(nóng)補貼資金的發(fā)放工作，落實好農(nóng)村公共財政的各項政策。
七、負責(zé)落實“鄉(xiāng)財縣管”、“部門會計集中核算”、“村財鄉(xiāng)管村用”等管理規(guī)定，嚴格按照上級財政部門規(guī)定的工作程序開展工作。
八、負責(zé)財政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對工作人員崗位責(zé)任進行考核。
九、不斷改進工作作風(fēng)，注重調(diào)查研究，解決工作中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性的問題，為上級領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實的材料。
十、增強防范意識，加強業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并實行備案制，防止違法違紀、盜情、火情的發(fā)生。
十一、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
總預(yù)算會計崗位職責(zé)
一、負責(zé)年度綜合財政預(yù)算指標的制定。
二、負責(zé)年度本級預(yù)算內(nèi)外資金的申報、撥付。
三、負責(zé)資金收付會計憑證的審核。
四、負責(zé)按會計制度規(guī)定，利用“鄉(xiāng)財縣管”系統(tǒng)及時處理財政總預(yù)算會計相關(guān)業(yè)務(wù)。
五、負責(zé)按月向政府和縣鄉(xiāng)鄉(xiāng)財政管理局報告鄉(xiāng)預(yù)算收支執(zhí)行情況
六、負責(zé)年度預(yù)算內(nèi)外財政綜合預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的決算編報和分析工作。
七、負責(zé)本鄉(xiāng)債權(quán)、債務(wù)管理工作。
八、負責(zé)財政、財務(wù)監(jiān)督檢查工作。
九、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
單位會計崗位職責(zé)
一、嚴格遵守各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各項開支范圍和標準。
二、負責(zé)政府機關(guān)的會計核算，利用“鄉(xiāng)財縣管”系統(tǒng)具體辦理單位會計業(yè)務(wù)核算事項。
三、負責(zé)政府機關(guān)的固定資產(chǎn)管理工作。
四、負責(zé)編報單位財務(wù)會計報表。
五、協(xié)助總預(yù)算會計做好債權(quán)、債務(wù)管理工作
六、負責(zé)單位會計資料的整理和歸擋。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
出納員崗位職責(zé)
一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理規(guī)定，管好庫存現(xiàn)金和銀行存款。登記現(xiàn)金電腦日記賬
二、負責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、負責(zé)登記核算現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做好現(xiàn)金和銀行存款的對賬工作，做到賬實、賬賬相符。
四、負責(zé)原始憑證的把關(guān)，整理歸類各賬套原始憑證，正確編制有關(guān)現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù)憑證，并及時傳遞給相關(guān)會計記賬，按時與會計核對銀行存款與現(xiàn)金賬務(wù)，做到賬賬相符。
五、負責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券和有關(guān)印章，但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。
六、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
村財鄉(xiāng)管村用會計崗位職責(zé)
一、熟練掌握村級財務(wù)管理和會計核算業(yè)務(wù)，認真做好會計核算和監(jiān)督，保證會計賬務(wù)處理及時，會計科目運用準確，會計信息真實完整。
二、按村級財務(wù)管理制度要求對原始憑證的合法性、準確性及手續(xù)的完備性進行審核。
三、根據(jù)審核后的原始憑證及時填制記賬憑證,準確記賬，做好村賬會計核算業(yè)務(wù)。
四、按村級財務(wù)會計制度要求做好財務(wù)分析，及時、準確編制會計報表，并根據(jù)工作需要，及時提供有關(guān)會計信息。
五、按月向會計核算中心主任（財政所長）匯報收支執(zhí)行情況。
六、定期對會計資料進行整理，分類裝訂，按規(guī)定及時歸檔。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財政資金監(jiān)管員工作職責(zé)
一、負責(zé)收集、整理財政局下發(fā)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金政策文件及撥款文件；
二、負責(zé)與各業(yè)務(wù)站所、社區(qū)、村（居）委會的日常信息聯(lián)絡(luò)，及時掌握各項
資金信息；
三、負責(zé)登記鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管臺帳及項目資料的整理歸檔；
四、負責(zé)鄉(xiāng)財政資金公開公示工作；
五、負責(zé)與鄉(xiāng)財稅所核對資金信息；
六、負責(zé)上報資金落實情況和存在的問題及建議。
信息員崗位職責(zé)
一、負責(zé)機房衛(wèi)生，做好防火防盜工作。
二、負責(zé)機房設(shè)備臺帳登記工作。
三、負責(zé)收發(fā)電子郵件，及時交財政所長及相關(guān)人員批閱。
四、負責(zé)本鎮(zhèn)信息設(shè)備及信息網(wǎng)絡(luò)管理，及時殺毒或重裝操作系統(tǒng)，保證信息網(wǎng)絡(luò)暢通。收集整理有關(guān)系統(tǒng)使用中的新問題、新需求。
五、負責(zé)相關(guān)軟件的升級工作，確保系統(tǒng)為最新版本。
六、負責(zé)相關(guān)文檔備份。
七、負責(zé)財政補貼系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)操作。核對好惠農(nóng)補貼發(fā)放數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準確無誤。
八、負責(zé)惠農(nóng)補貼新開戶存折及時發(fā)放到位。
九、負責(zé)惠農(nóng)補貼發(fā)放資料的整理歸檔。
十、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
票證專管員崗位職責(zé)
一、負責(zé)鄉(xiāng)政府及所屬部門所有票據(jù)的領(lǐng)用、發(fā)放、回收、登記、銷號工作。
二、負責(zé)使用單位票證的發(fā)放、回收、登記、銷號工作。
三、領(lǐng)用的票據(jù)除鎮(zhèn)政府及所屬部門使用外，其他人員不得使用，專管人員不得將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人，不得給外單位使用。
四、各單位使用財政統(tǒng)一收費收據(jù)，必須憑收費許可證領(lǐng)用及收費，并及時辦理結(jié)報，如發(fā)現(xiàn)使用統(tǒng)一收費票據(jù)亂收費的，應(yīng)及時收回，并予以糾正。
五、各種票據(jù)及存根，應(yīng)妥善保管，防止丟失、毀壞，并及時向上結(jié)報。
六、定期盤查票證。凡發(fā)現(xiàn)票據(jù)有丟失，應(yīng)查明原因，寫出書面報告上報相關(guān)部門進行處理。
檔案管理員崗位職責(zé)
一、負責(zé)按規(guī)定做好會計檔案的歸檔、保管、查閱和銷毀等工作。
二、會計檔案按年度進行歸檔、分類，整理立卷，編制保管清冊，做到存放有序，查找方便。
三、負責(zé)管理會計核算光盤等磁性介質(zhì)檔案，并按有關(guān)規(guī)定存放、保管。
四、嚴格按《會計檔案管理辦法》規(guī)定借閱檔案并做好借閱登記，防止會計檔案被涂、拆和抽換。
五、會計檔案不準借出，遇有特殊需要，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。
六、保持檔案室環(huán)境整潔，定期進行防蛀、防腐處理，防止毀損、遺失和泄密。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
報賬員崗位職責(zé)
一、負責(zé)報賬項目的指標清理和登記，及時向領(lǐng)導(dǎo)做好匯報。
二、配合項目主管部門加強對項目的管理和督查，確保項目工程質(zhì)量和項目資金安全。
三、做好項目的資金來源、資金用途等相關(guān)信息的公開公示工作。
四、項目竣工驗收合格后，及時收集報賬相關(guān)資料并及時報帳。
五、報賬資料必須真實整潔，要素齊全。
六、報賬資料及時歸檔，有序存放，方便查閱。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項任務(wù)。
財務(wù)管理制度及流程篇五
為進一步提高財政資金使用效益，構(gòu)建服務(wù)節(jié)約型機關(guān),根據(jù)《中共中央八項規(guī)定》、《中央八項規(guī)定實施細則》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》以及十八大以來廉政新規(guī)定等文件精神和省、市相關(guān)財經(jīng)紀律，結(jié)合中心實際，特制定本制度。
一、基本原則
1.嚴格執(zhí)行行政事業(yè)單位資金管理、國庫集中支付統(tǒng)一核算和規(guī)范津貼補貼發(fā)放等有關(guān)規(guī)定。
2.厲行節(jié)約，反對浪費，勤儉辦事，建設(shè)節(jié)約型機關(guān)。
3.加強經(jīng)費支出預(yù)算管理，堅持先預(yù)算、后支出，支出有標準，量財而行、量力而為、精打細算。保證公務(wù)需要，既有利于提高工作效率，又有利于降低行政成本。
4.強化財務(wù)內(nèi)控機制建設(shè)，建立健全經(jīng)費支出審批制度，先審批、后支出、再報銷。
5.堅持民主理財，實行分級負責(zé)、集體討論和財務(wù)公開。
二、全面推進預(yù)算績效管理
加強預(yù)算績效管理，是提高行政效能和“用財”水平的重要舉措。建立績效目標管理機制，在編制年度預(yù)算時制定預(yù)算目標，并編制清晰、量化、便于考核的績效指標。完善預(yù)算支出責(zé)任制度，提高預(yù)算支出執(zhí)行的及時性、均衡性和有效性。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，認真做好收支結(jié)轉(zhuǎn)、決算、立卷歸檔工作，及時組織對財政專項資金的使用情況進行績效評價。
三、經(jīng)費支出審批規(guī)定
財務(wù)工作由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)管理制度具體負責(zé)。各項經(jīng)費，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等的收支，采取統(tǒng)一管理、統(tǒng)一審批的辦法。經(jīng)財務(wù)人員核對后，3萬元以下業(yè)務(wù)經(jīng)費支出前經(jīng)辦人需按流程進行審批（具體流程見附表1）。3萬元（含3萬元）以上的大額開支（資產(chǎn)處置）須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論同意后方可支出。任何個人不得擅自決定大額資金（資產(chǎn)）的開支使用及處置。支出應(yīng)嚴格控制在年度預(yù)算之內(nèi)，在預(yù)算下達的指標內(nèi)列支，超出部分不予報銷。
四、財務(wù)報銷規(guī)定、報銷程序和要求
1.報銷規(guī)定：財務(wù)報銷工作由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)管理制度具體負責(zé)。所有經(jīng)費報銷需綜合處負責(zé)人審核后再由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。
2.報銷程序：經(jīng)辦人簽字→財務(wù)人員審查原始票據(jù)→綜合處負責(zé)人審核簽字→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→報銷。
3.相關(guān)要求：經(jīng)手人準備報銷相關(guān)憑證，認真如實填寫相應(yīng)報銷單，在經(jīng)費開支后1個月內(nèi)完成報銷。各項支出應(yīng)當(dāng)嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算。
五、各項經(jīng)費支出
（一）會議費
會議應(yīng)當(dāng)在會議定點場所舉行，按協(xié)議價格結(jié)算，實行“一會一結(jié)”。會議費標準中住宿費、伙食費實際發(fā)生數(shù)不得超過按照單項定額計算的經(jīng)費預(yù)算總數(shù)；
1.會議標準：
一類會議是指由市委、市政府召開，各縣（市、區(qū)）黨委、政府和市直部門主要負責(zé)人或分管負責(zé)人等參加的會議。
二類會議是指以市委、市政府名義召開，由市直部門主辦，各縣（市、區(qū)）黨委、政府和市直有關(guān)部門分管負責(zé)人等參加的會議。
三類會議是指由市直部門及所屬單位召開，各縣（市、區(qū)）對口部門負責(zé)人或本系統(tǒng)有關(guān)人員參加的會議。
2.會議規(guī)模：
會議與會人員：一類會議控制在150人以內(nèi)；
會議工作人員：一類會議根據(jù)會議性質(zhì)和規(guī)模嚴格限定工作人員數(shù)量。二、三類會議的工作人員數(shù)量原則上控制在總?cè)藬?shù)的15%以內(nèi)。
會議費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)、會議審批依據(jù)、會議通知、金華市級機關(guān)會議（培訓(xùn)）費支出匯總表及實際參加人員簽到表、定點場所等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細等單據(jù)。
（二）培訓(xùn)費
1.培訓(xùn)地點應(yīng)該優(yōu)先選擇黨校、行政學(xué)院、社會主義學(xué)院、部門行業(yè)所屬培訓(xùn)基地、高校等場所。確需在以上場所之外開展培訓(xùn)的，應(yīng)安排在政府采購的定點場所，或經(jīng)財政部門備案同意后，安排在收費低于定點場所的單位內(nèi)部會場、招待所、培訓(xùn)中心。
2.培訓(xùn)費實行分類綜合定額標準，分項核定、總額控制，各項費用之間可以按規(guī)定調(diào)劑使用。住宿費、伙食費實際發(fā)生數(shù)不得超過按照單項定額計算的經(jīng)費預(yù)算總數(shù)；
5天以內(nèi)（含5天）的培訓(xùn)按照綜合定額標準控制；
培訓(xùn)費嚴格按經(jīng)批準的預(yù)算執(zhí)行，綜合定額標準如下：
一類培訓(xùn)是指參訓(xùn)人員主要為廳級人員及各市、縣（市、區(qū)）黨政主要負責(zé)人的培訓(xùn)項目。
二類培訓(xùn)是指參訓(xùn)人員主要為處級及以下人員的培訓(xùn)項目。以其他人員為主的培訓(xùn)項目參照上述標準執(zhí)行。
3.組織培訓(xùn)的工作人員控制在參訓(xùn)人員數(shù)量的5%以內(nèi)，最多不超過10人。
4.嚴禁借培訓(xùn)名義安排公款旅游；
培訓(xùn)費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)，培訓(xùn)通知、金華市級機關(guān)會議（培訓(xùn)）費支出匯總表、實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單以及培訓(xùn)場所出具的原始明細等單據(jù)。
（三）勞務(wù)費
勞務(wù)費，是指市本級部門(單位)向勞務(wù)提供者支付的勞動報酬，包括講課費、稿費、監(jiān)考（考務(wù)）費、評審費及其他一次性服務(wù)費等。
1.講課費
請外部門(單位)人員為本單位培訓(xùn)或以其他形式講課的，每學(xué)時講課費標準:中級職稱(鄉(xiāng)科級)及以下人員每學(xué)時最高不超過300元;副高級(縣處級)人員每學(xué)時最高不超過500元;正高級(廳局級)人員每學(xué)時最高不超過1000元;院士或全國知名專家(省部級）原則上每學(xué)時最高不超過1500元。講課費根據(jù)實際發(fā)生的學(xué)時計算,每半天最多按4學(xué)時計算。
2.稿費
（1）經(jīng)市委、市政府同意或經(jīng)新聞出版主管等有關(guān)部門批準，由本單位舉辦的內(nèi)部刊物、網(wǎng)站、微信公眾號，對錄用稿件、信息支付的稿費統(tǒng)一按每千字不超過90元，圖片信息每張不超過90元計算，稿費不得向本單位人員發(fā)放。
（2）單位內(nèi)部簡訊等刊物和工作性質(zhì)的調(diào)研課題，平時不得支付任何形式的稿費。
（3）為鼓勵本單位人員提供高質(zhì)量的稿件或調(diào)研文章，經(jīng)年終評比，簡訊類按人員數(shù)在20%以內(nèi)可給予不超過500元/人的稿費,調(diào)研課題按課題數(shù)在20%以內(nèi)可給予不超過800元/篇的稿費。
（4）市委市政府統(tǒng)一組織開展的稿件信息、調(diào)研成果采集征集，稿費稿酬支付從其規(guī)定。
3.評審費
本單位統(tǒng)一組織各類工作人員錄用、人才招聘和職稱（職業(yè)資格）評定的評委費，公務(wù)員、事業(yè)人員錄用和職稱（職業(yè)資格）評定的評委按每人每半天不超過500元，主評委每人每半天不超過550元，其他人員錄用及工作人員按每人每半天不超過400元的標準支付。
各類專業(yè)技術(shù)項目的評審費按聘請人員職稱確定評審費標準，高級不超過1500元/人天，其他人員不超過1000元/人天，半天減半執(zhí)行，院士、全國知名專家可按照高級人員標準上浮50%。因項目或評審需要聘請市外專家的，可根據(jù)路途遠近再給予500-1000元勞務(wù)費，領(lǐng)取路途額外勞務(wù)費的不得再報銷差旅費。
咨詢費參照評審費相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.其他項目
除上述項目外的其他一次性服務(wù)項目需支付的勞務(wù)費，原則上按每人每天或每項不超過500元標準支付。
5.支出要求
（1）勞務(wù)費支付應(yīng)附發(fā)放清單，內(nèi)容包括姓名、工作單位、職稱（職務(wù)）、身份證號、數(shù)量（場次）、標準、發(fā)放金額、簽字等，并提供相關(guān)依據(jù)材料。勞務(wù)費原則上應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金發(fā)放。
（2）個人參加勞務(wù)活動須事先經(jīng)過單位審批同意，原則上每人每季參加領(lǐng)取勞務(wù)費活動的時間不超過12個工作日，個人領(lǐng)取的勞務(wù)費收入應(yīng)如實報告。
（3）不得超范圍、超標準發(fā)放勞務(wù)費，不得以勞務(wù)費等名義變相發(fā)放錢物，不得虛假造冊冒領(lǐng)勞務(wù)費。工作日時間參加本單位組織的各類考試考務(wù)、評審工作，一律不得對單位人員發(fā)放任何形式的勞務(wù)費。本單位工作人員在非工作日時間參加本單位組織的各類勞務(wù)事項，已領(lǐng)取加班（夜餐）費的不得再重復(fù)領(lǐng)取勞務(wù)費。
（四）接待費
接待對象應(yīng)當(dāng)按規(guī)定標準自行用餐，確因工作需要，每批接待對象可以安排一次工作餐，并嚴格控制用餐人員和工作餐標準。確因工作需要安排多餐的，應(yīng)向接待對象收取伙食費，并出具收款收據(jù)，收取標準與出差人員交納伙食費標準相同。由接待處室填報公務(wù)接待審批單，經(jīng)分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和辦公室審核后執(zhí)行。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人員不得超過3人；
工作餐形式為自助餐或桌餐。接待對象超過10人且具備自助餐條件的安排自助餐，接待對象在10人以內(nèi)及不具備自助餐條件的可安排桌餐，提倡到機關(guān)食堂、普通農(nóng)家樂用餐。
接待費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)、派出單位公函、公務(wù)接待審批單、來賓接待清單、消費清單。
（五）差旅費
外出參加會議或外出考察，須經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準同意。
1.城市間交通費。
乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷，乘坐飛機、火車、輪船、客車等交通工具的，不得單獨報銷保險費。
2.伙食補助費。出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐?；锸逞a助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，西藏、青海、新疆每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元，包干使用。
確因工作需要由接待單位按規(guī)定安排的一次性工作餐外，用餐費用自行解決。出差人員需接待單位協(xié)助安排用餐的，應(yīng)當(dāng)提前告知控制標準，并向伙食提供方交納伙食費。在單位內(nèi)部食堂用餐，有對外收費標準的，出差人員按對外收費標準交納；
3.公雜費。公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。由單位（含牽頭單位，下同）安排車輛出差的，相應(yīng)派車天數(shù)（自然日）公雜費減半。
接待單位協(xié)助提供交通工具并有收費標準的，出差人員按標準交納，每人每天最高不超過80元；
4.住宿費。
（1）出差人員到省外出差，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)、分級別住宿費限額標準，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分，個人自負。
（2）參加住宿費自理的培訓(xùn)班，住宿費在上述限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
（3）出差人員無住宿費憑據(jù)的，不予報銷住宿費。
（4）確需午休的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，住宿費在限額標準的50%以內(nèi)憑據(jù)報銷。
5.定額報銷區(qū)域補貼標準。
出差人員赴定額補貼區(qū)域出差，可按定額補貼標準領(lǐng)取補貼，標準見下表。
在金華市域范圍內(nèi)出差的，可以按差旅費規(guī)定據(jù)實報銷城市間交通費，公雜費包干使用；
前往婺城區(qū)塔石鄉(xiāng)、莘畈鄉(xiāng)、箬陽鄉(xiāng)、沙畈鄉(xiāng)執(zhí)行公務(wù)的，伙食補助費按每人每天50元包干使用。
6.其他相關(guān)規(guī)定
（1）工作人員離開常駐地到外地實（見）習(xí)、掛職鍛煉、支援工作等，在外地工作期間每天的伙食補助費，省外按40元、省內(nèi)按25元補助，不報銷公雜費。市財政局另有規(guī)定的從其規(guī)定，不得重復(fù)領(lǐng)取。
上述人員利用國家法定休息日和節(jié)假日往返在外工作地與原工作地的城市間交通費，省外地區(qū)在規(guī)定等級內(nèi)憑票據(jù)實報銷，公雜費每次80元包干使用；
（2）出差人員在途期間，連續(xù)乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助費。
出差人員乘坐全列軟席列車時，原則上應(yīng)乘坐軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘坐時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。
（3）接待單位協(xié)助安排用餐、提供交通工具的，出差人員應(yīng)當(dāng)索取相應(yīng)的行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票等憑證，可由個人保管，不作為報銷依據(jù)。
（4）出差人員執(zhí)行有工作紀律要求需要統(tǒng)一安排食宿的專項任務(wù)，可由組織單位（牽頭單位）在規(guī)定食宿限額標準內(nèi)憑食宿票據(jù)統(tǒng)一列支，并按規(guī)定標準及出差人員清單統(tǒng)一報銷公雜費。任務(wù)期間出差人員不再報銷及繳納伙食費。往返途中的城市交通費、伙食補助費、公雜費按差旅費規(guī)定回原單位報銷。
（5）長期派駐外地工作人員離開派駐地出差的執(zhí)行本規(guī)定，在派駐地工作期間不得報銷出差伙食補助費和公雜費。
7.下列情況的人員不能享受出差伙食補助：
（1）已享受會議、培訓(xùn)伙食者；
（2）調(diào)干待分配工作者；
（3）在常駐地參加各種臨時辦公室、指揮部、領(lǐng)導(dǎo)小組等機構(gòu)工作者；
（4）已享受講課補貼、野外津貼、下海津貼和其他作業(yè)津貼者。
差旅費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)，出差、會議、培訓(xùn)審批單，相關(guān)通知等。
（六）夜餐費
僅限于工作人員確因工作需要，經(jīng)批準在正常工作時間外連續(xù)加班工作4小時及以上的，不包括以下情況：
（1）參加會議、培訓(xùn)、出差、出國等公務(wù)活動；
（2）不需到辦公室坐班，只需開通電話、有事進行安排處理的值班帶班；
（3）加班后給予調(diào)休的；
（4）按規(guī)定領(lǐng)取加班補貼的；
（5）參加公務(wù)活動已享受伙食或補助的。
晚上連續(xù)加班4小時及以上的，每人每次可開支夜餐費補助40元；
夜餐費補助每季度申報一次，由加班人填寫后，報分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，交綜合處匯總。綜合處統(tǒng)籌安排的假期及活動值班由綜合處統(tǒng)一填寫報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
夜餐費報銷憑證：市本級機關(guān)工作人員加班審批單。
六、國有資產(chǎn)管理
加強國有資產(chǎn)管理，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理的有機結(jié)合，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。綜合處負責(zé)中心機關(guān)固定資產(chǎn)的綜合管理，各處（室）分別負責(zé)所在處（室）固定資產(chǎn)管理，辦事大廳固定資產(chǎn)由督查處負責(zé)管理。各處（室）辦公用品、家具固定在處（室），處（室）人員內(nèi)部調(diào)整和調(diào)出，都不得帶走，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。各處（室）間需調(diào)整的，報分管后勤領(lǐng)導(dǎo)批準后，由綜合處統(tǒng)一調(diào)配。
加強清產(chǎn)核資工作，實行資產(chǎn)清查盤點登記和條形碼管理制度。定期對中心的固定資產(chǎn)進行清查，理清財務(wù)、查清資產(chǎn)、實物盤點，統(tǒng)一粘貼條形碼，做到財務(wù)賬、資產(chǎn)賬與實物之間帳帳相符、賬實相符，完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，及時更新固定資產(chǎn)卡片。進行資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、報廢、報損等資產(chǎn)處置，應(yīng)按規(guī)定向財政部門報批。
七、調(diào)出人員財務(wù)交接
由綜合處將調(diào)出人員的工資關(guān)系、社保、公積金等按規(guī)定及時轉(zhuǎn)出。因工作需要由個人使用的辦公用品，在辦理調(diào)離手續(xù)時歸還并列出移交清單。
財務(wù)人員工作調(diào)動或長期離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的不得辦理調(diào)離崗位事宜。
八、財務(wù)監(jiān)督
財務(wù)人員要認真做好支付、核算等工作，原則上每年在中心黨組會議上通報財務(wù)收支情況，重大經(jīng)費開支專題匯報，定期組織財務(wù)審計，自覺接受監(jiān)督。以公開促規(guī)范，每月及時統(tǒng)計上月止的公務(wù)接待費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等經(jīng)費明細支出表，經(jīng)民主理財監(jiān)督小組成員簽字后在單位公開欄公開。扎實做好預(yù)算決算信息公開的統(tǒng)計、分析工作，在預(yù)決算批準（批復(fù)）后20個工作日內(nèi)通過市政府門戶網(wǎng)站公開預(yù)算決算和“三公”經(jīng)費等財務(wù)信息，自覺接受社會監(jiān)督。
九、福利、獎勵、津貼
1.有關(guān)福利、獎勵、津貼由中心研究，統(tǒng)一發(fā)放。
2.特殊崗位補貼，按上級規(guī)定執(zhí)行。
本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，原規(guī)定自行終止。
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