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審計(jì)機(jī)關(guān)服務(wù)企業(yè)方案篇一
全面貫徹十八大精神，扎實(shí)開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，嚴(yán)格按照“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總體要求，以“八個(gè)著力解決”作為公司教育實(shí)踐活動(dòng)核心任務(wù)和主攻方向。活動(dòng)期間共計(jì)走訪了6個(gè)部室、11個(gè)班組、13個(gè)供電所，向客戶發(fā)放征求意見表1751份，收集問題及建議182條并已全部落實(shí)整改到位。聚焦“四風(fēng)”，認(rèn)真貫徹八項(xiàng)規(guī)定，公司全年發(fā)文數(shù)量同比減少22%，會(huì)議減少30%，“三公”消費(fèi)大幅減少，公車管理和辦公用房按照上級(jí)要求全面規(guī)范到位。通過活動(dòng)開展，全體黨員干部的思想認(rèn)識(shí)進(jìn)一步提高，作風(fēng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，服務(wù)意識(shí)和服務(wù)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。
提高財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化水平。制定年度全面預(yù)算管理方案，方案聽取多方意見在全年得到全面應(yīng)用。深化“集約化”管理要求，實(shí)行全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化管控，將全面預(yù)算推入業(yè)務(wù)過程精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)籌標(biāo)準(zhǔn)一致。積極開展依法治企全面排查工作。結(jié)合實(shí)際工作開展依法治企專項(xiàng)排查整治，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力。為防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金審計(jì)，開展依法治企監(jiān)察性巡視，對(duì)供電所資金進(jìn)行審計(jì)排查。集體企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。20xx年全面完成年度計(jì)劃指標(biāo)。按照依法治企專項(xiàng)排查整治工作方案，對(duì)集體企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)和流程進(jìn)行梳理。依法依規(guī)做好房產(chǎn)公司處置工作，完成了資產(chǎn)清理、審計(jì)、股份清理及退股等一系列收購移交工作。
審計(jì)機(jī)關(guān)服務(wù)企業(yè)方案篇二
頒布單位：審計(jì)署
發(fā)文字號(hào)：
第一章 總則
第三章 審計(jì)程序
第五章 附則
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)法》）及其實(shí)施條例、《中華人民共和國國家審計(jì)基本準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱《基本準(zhǔn)則》）和其他有關(guān)企業(yè)審計(jì)的規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
第二條 審計(jì)機(jī)關(guān)依照《審計(jì)法》及其實(shí)施條例，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序，獨(dú)立行使對(duì)企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督權(quán)，以法律、法規(guī)和國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)收支的規(guī)定，評(píng)價(jià)被審計(jì)企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法、效益，處理、處罰其違反國家規(guī)定的行為。
第三條 審計(jì)組及其審計(jì)人員在編制企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)方案或者評(píng)價(jià)審計(jì)結(jié)果時(shí)，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用重要性原則，憑借專業(yè)判斷，評(píng)估被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表或者會(huì)計(jì)報(bào)表中的單個(gè)項(xiàng)目反映的會(huì)計(jì)信息存在錯(cuò)報(bào)或者漏報(bào)的可能性，以及這種可能性對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，初步判斷審計(jì)項(xiàng)目的重要性水平，并據(jù)以合理確定所需收集審計(jì)證據(jù)的數(shù)量，以便降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確保審計(jì)工作質(zhì)量。
本準(zhǔn)則所稱重要性，是指被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表中存在的錯(cuò)報(bào)或者漏報(bào)的嚴(yán)重程度，這一程度在特定環(huán)境下可能會(huì)影響審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和會(huì)計(jì)報(bào)表使用者的判斷或者決策。
第四條 審計(jì)機(jī)關(guān)及其審計(jì)人員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循法律、法規(guī)和國家審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，在確定審計(jì)范圍和審計(jì)方法、選擇測(cè)試和審計(jì)程序、評(píng)價(jià)和報(bào)告審計(jì)結(jié)果時(shí)，應(yīng)當(dāng)運(yùn)用專業(yè)判斷，保持應(yīng)有的專業(yè)謹(jǐn)慎。
第五條 審計(jì)機(jī)關(guān)及其審計(jì)人員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)時(shí)，被審計(jì)企業(yè)按照法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)向?qū)徲?jì)組及其審計(jì)人員全面提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)資料和其他相關(guān)情況，并提供必要的工作條件，配合審計(jì)工作，是被審計(jì)企業(yè)法定代表人和其他有關(guān)人員的責(zé)任。
按照法律、法規(guī)和國家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的審計(jì)范圍、程序和方法，發(fā)現(xiàn)并揭露可能導(dǎo)致會(huì)計(jì)資料嚴(yán)重失實(shí)的違法、違規(guī)行為，是審計(jì)組及其審計(jì)人員的責(zé)任。
由于被審計(jì)企業(yè)不向?qū)徲?jì)組及其審計(jì)人員提供企業(yè)真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)資料和其他相關(guān)情況，而審計(jì)組及其審計(jì)人員受法定職責(zé)、權(quán)限和檢查手段的局限，無法揭示被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映會(huì)計(jì)信息的真實(shí)情況，作出完整、正確的審計(jì)結(jié)果，被審計(jì)企業(yè)法定代表人以及其他有關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)由此造成的后果承擔(dān)責(zé)任。
第六條 審計(jì)機(jī)關(guān)有計(jì)劃定期對(duì)企業(yè)實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確要求審計(jì)人員在審查企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實(shí)的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)其合法性和效益性，并逐步做到全面掌握被審計(jì)企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，建立起能夠反映企業(yè)基本情況的檔案和審計(jì)數(shù)據(jù)庫。
第七條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制制度，合理劃分企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制責(zé)任，正確貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》及其實(shí)施條例和國家審計(jì)準(zhǔn)則，保證審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）會(huì)計(jì)處理方法的選用是否符合一致性原則；
（五）會(huì)計(jì)報(bào)表和附注及其編表說明反映的內(nèi)容是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、合規(guī)。
（十六）確定適用遞延資產(chǎn)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性、入賬和轉(zhuǎn)銷記錄的完整性、年末余額的正確性以及在會(huì)計(jì)報(bào)表上披露的恰當(dāng)性。
（四）確定未分配利潤增減變動(dòng)記錄的完整性、年末余額的正確性以及在會(huì)計(jì)報(bào)表上披露的恰當(dāng)性。
（十）確定所得稅記錄的完整性、計(jì)算的正確性以及在會(huì)計(jì)報(bào)表上披露的恰當(dāng)性。
（六）法律、法規(guī)規(guī)定的其他審計(jì)目標(biāo)。
第三章 審計(jì)程序
第十四條 審計(jì)機(jī)關(guān)按照企業(yè)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、法規(guī)和國家審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的程序，選派審計(jì)人員組成審計(jì)組，確定審計(jì)組組長，開展審前調(diào)查，并組織審計(jì)組成員學(xué)習(xí)相關(guān)的法律、法規(guī)、政策以及被審計(jì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營等方面的必要知識(shí)，編制審計(jì)方案，送達(dá)審計(jì)通知書。
審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提高工作效率，盡量縮短現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。
（二）按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求如實(shí)披露了關(guān)聯(lián)方以及與關(guān)聯(lián)方的交易；
（三）如實(shí)地向?qū)徲?jì)組說明了企業(yè)“未決訴訟”、“抵押借款”、為其他單位借款提供擔(dān)保等或有事項(xiàng)。
被審計(jì)企業(yè)的法定代表人和財(cái)務(wù)主管人員接受詢問、作出承諾后，應(yīng)當(dāng)在列有上述各項(xiàng)問題的承諾書上，表明態(tài)度并簽字后按規(guī)定時(shí)間送交審計(jì)組。
審計(jì)組在審計(jì)過程中可以分批向被審計(jì)企業(yè)的法定代表人陸續(xù)提出書面承諾要求，被審計(jì)企業(yè)的法定代表人和財(cái)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)于審計(jì)報(bào)告征求意見稿形成之前對(duì)承諾書表明態(tài)度，并簽署完畢，按規(guī)定時(shí)間送交審計(jì)組。
審計(jì)組及其審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)將被審計(jì)企業(yè)提交的承諾書列入審計(jì)取證材料清單，作為審計(jì)證據(jù)編入審計(jì)工作底稿。
第十六條 審計(jì)組及其審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)企業(yè)的控制環(huán)境、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、控制程序進(jìn)行調(diào)查、測(cè)試和評(píng)價(jià)。
審計(jì)組及其審計(jì)人員對(duì)沒有內(nèi)部控制或者內(nèi)部控制信賴程度較低、存在固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)較高的，以及小規(guī)模的被審計(jì)企業(yè)，可以不實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)評(píng)，直接進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。
第十七條 審計(jì)組及其審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行調(diào)查、測(cè)試和評(píng)價(jià)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)賬目存在重大錯(cuò)誤、舞弊并由此造成固有風(fēng)險(xiǎn)的可能性；對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)賬目存在重大錯(cuò)誤、舞弊未被內(nèi)部控制防范和糾正，造成控制風(fēng)險(xiǎn)的可能性，做出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)估，正確地確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的范圍和重點(diǎn)。
審計(jì)組對(duì)被審計(jì)企業(yè)實(shí)施內(nèi)控測(cè)評(píng)后，可以根據(jù)需要，按照規(guī)定的程序調(diào)整審計(jì)方案，進(jìn)一步明確審計(jì)目標(biāo)，完善審計(jì)程序，盡可能地減少審計(jì)人員未發(fā)現(xiàn)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)賬目存在重大錯(cuò)誤、舞弊而造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。
（一）在會(huì)計(jì)資料中的計(jì)算和抄寫錯(cuò)誤；
（二）對(duì)事實(shí)的疏忽和誤解；
（三）對(duì)會(huì)計(jì)政策的誤用；
（四）其他無意過失行為。
（一）不如實(shí)向?qū)徲?jì)組及其審計(jì)人員提供完整、真實(shí)的會(huì)計(jì)資料；
（二）篡改、偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)記錄或者會(huì)計(jì)憑證；
（三）侵占資產(chǎn)；
（四）記錄不實(shí)的經(jīng)營收支；
（五）從會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)憑證中隱瞞或者刪除經(jīng)營成果；
（六）故意歪曲會(huì)計(jì)政策，做虛假的會(huì)計(jì)核算；
（七）其他故意的欺騙行為。
第十九條 本準(zhǔn)則所稱審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，是指被審計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料沒有公允地反映其財(cái)務(wù)收支狀況，審計(jì)人員卻認(rèn)為已經(jīng)公允地反映；或者被審計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料總體上已經(jīng)公允地反映其財(cái)務(wù)收支狀況，審計(jì)人員卻認(rèn)為沒有公允地反映，并據(jù)以發(fā)表不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見或者結(jié)論，給利用審計(jì)成果者帶來損失，而追究審計(jì)人員責(zé)任的可能性。
審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)。固有風(fēng)險(xiǎn)與控制風(fēng)險(xiǎn)的水平越高，審計(jì)人員不能發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表存在重大誤報(bào)或者漏報(bào)的檢查風(fēng)險(xiǎn)越大，審計(jì)組及其審計(jì)人員就應(yīng)當(dāng)實(shí)施越詳盡的實(shí)質(zhì)性測(cè)試程序，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
第二十條 審計(jì)組及其審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在內(nèi)控測(cè)評(píng)的基礎(chǔ)上調(diào)整審計(jì)方案，完善審計(jì)程序，對(duì)已經(jīng)明確的審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)進(jìn)行符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。
符合性測(cè)試，是指通過一定的審計(jì)方法，測(cè)試被審計(jì)企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的運(yùn)行與相關(guān)內(nèi)部控制制度的符合程度，以確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試的范圍和重點(diǎn)。
實(shí)質(zhì)性測(cè)試，是指審計(jì)組及其審計(jì)人員為了檢查被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合法性、正確性和完整性，運(yùn)用檢查、監(jiān)盤、觀察、計(jì)算、分析性復(fù)核、查詢及函證等審計(jì)方法，對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行的證實(shí)性的審查。
導(dǎo)致會(huì)計(jì)資料反映的會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失實(shí)的跡象，應(yīng)當(dāng)追加必要的審計(jì)程序予以證實(shí)或者排除。
第二十二條 審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)證據(jù)準(zhǔn)則》的規(guī)定，通過恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法收集審計(jì)證據(jù)。審計(jì)中如有特殊需要，可以指派或者聘請(qǐng)專門機(jī)構(gòu)或者有專門知識(shí)的人員，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)中某些專門問題進(jìn)行鑒定，取得鑒定結(jié)論作為審計(jì)證據(jù)。
審計(jì)人員在審計(jì)中獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)作為審計(jì)工作底稿的附件妥善保存；審計(jì)證據(jù)的名稱、來源和取得的時(shí)間等，應(yīng)當(dāng)記入審計(jì)工作底稿。
第二十三條 審計(jì)組及其審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)工作底稿準(zhǔn)則》的規(guī)定，復(fù)核審計(jì)人員編制的分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿，編制匯總審計(jì)工作底稿。
審計(jì)組應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)人員編制的分項(xiàng)目審計(jì)工作底稿所附的審計(jì)證據(jù)進(jìn)行整理、歸納、分類分析和鑒定，評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)的客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性，以便形成審計(jì)結(jié)論。
（一）被審計(jì)企業(yè)概況；
（二）審計(jì)的內(nèi)容；
（三）采用的主要審計(jì)程序與審計(jì)方法；
（四）審計(jì)結(jié)果；
（五）審計(jì)意見；
（六）對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)問題的處理、處罰建議。
第二十五條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照法定程序?qū)彾▽徲?jì)組提交的審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)，出具審計(jì)意見書；對(duì)違反國家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為，需要依法給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定，或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰意見。
第二十六條 審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)為必要時(shí)，可以向本級(jí)政府提交企業(yè)審計(jì)結(jié)果報(bào)告或者專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并根據(jù)具體情況通報(bào)財(cái)政、金融、經(jīng)貿(mào)委、稽察特派員等企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表使用部門，也可以按照規(guī)定向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。
審計(jì)機(jī)關(guān)編寫審計(jì)結(jié)果報(bào)告，可以采用寫實(shí)的辦法反映審計(jì)結(jié)果，對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性發(fā)表審計(jì)意見，發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督、鑒證和服務(wù)作用，為有關(guān)方面了解企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益狀況提供信息。
第二十七條 被審計(jì)企業(yè)如果有違反法律、法規(guī)和其他有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，造成會(huì)計(jì)資料失真，或者違反本準(zhǔn)則第十五條承諾的內(nèi)容，拒絕向?qū)徲?jì)組和審計(jì)人員提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)的真實(shí)情況，阻礙審計(jì)工作順利進(jìn)行的，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出依法追究被審計(jì)企業(yè)法定代表人和直接責(zé)任人員責(zé)任的建議；涉嫌犯罪的，建議依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
（一）遵守審計(jì)職業(yè)道德的狀況；
（二）執(zhí)行審計(jì)方案的情況；
（三）審計(jì)工作底稿的編制、匯總情況；
（四）是否正確執(zhí)行了法律、法規(guī)和國家審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。
第二十九條 審計(jì)組及其審計(jì)人員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《基本準(zhǔn)則》、本準(zhǔn)則以及其他有關(guān)企業(yè)審計(jì)方法的規(guī)定，具體靈活運(yùn)用內(nèi)控測(cè)評(píng)、抽樣法、詳查法、分析性復(fù)核以及函證等基本審計(jì)方法，對(duì)被審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益進(jìn)行審計(jì)。
審計(jì)人員在審計(jì)時(shí)通常運(yùn)用的監(jiān)盤法、順查法、逆查法等一般審計(jì)方法和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的方法，本準(zhǔn)則不做具體規(guī)定。
第三十條 審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)實(shí)施的內(nèi)部控制測(cè)評(píng)，應(yīng)當(dāng)包括對(duì)被審計(jì)企業(yè)的內(nèi)部控制調(diào)查、內(nèi)部控制測(cè)試和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。
審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行調(diào)查和測(cè)試時(shí)，可以參考上期審計(jì)時(shí)的調(diào)查、測(cè)試結(jié)果，但對(duì)本期內(nèi)部控制變化情況仍需進(jìn)行調(diào)查、測(cè)試。
第三十一條 審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮被審計(jì)企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度、控制類型和控制程序等，恰當(dāng)?shù)卮_定調(diào)查范圍。
審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注被審計(jì)企業(yè)的控制環(huán)節(jié)、控制執(zhí)行憑證、控制執(zhí)行記錄形式和控制程序運(yùn)用的連續(xù)性。
（一）制定內(nèi)部控制調(diào)查方案，明確調(diào)查范圍、內(nèi)容和方法等；
（三）調(diào)查抽樣審計(jì)范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)存在的控制程序，分析其中未存在的控制程序?qū)?huì)計(jì)賬目的影響，初步評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)程度，明確對(duì)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制的依賴程度，并確定是否繼續(xù)進(jìn)行內(nèi)部控制調(diào)查以及調(diào)查范圍。
第三十三條 內(nèi)部控制測(cè)試，是指審計(jì)人員在對(duì)被審計(jì)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制調(diào)查的基礎(chǔ)上，選用恰當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行記錄、實(shí)物控制設(shè)施、制約職能分工、操作狀況和控制執(zhí)行效果進(jìn)行的符合性測(cè)試。
審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行符合性測(cè)試時(shí)，可以根據(jù)需要采用詳查法或者抽樣審計(jì)法；必要時(shí)，還可以選擇若干具有代表性的交易事項(xiàng)，采取順查或者逆查的方法，檢查在這些交易事項(xiàng)的業(yè)務(wù)處理過程中，各控制環(huán)節(jié)的處理手續(xù)是否按規(guī)定辦理，內(nèi)部控制是否按規(guī)定發(fā)揮了作用。
（一）控制程序存在與否；
（二）存在的控制程序執(zhí)行與否；
（三）失控環(huán)節(jié)；
（四）失控的性質(zhì)和原因；
（五）失控對(duì)會(huì)計(jì)賬目的影響；
（六）審計(jì)方案對(duì)內(nèi)部控制的依賴程度；
（七）內(nèi)部審計(jì)的工作狀況；
（八）內(nèi)部控制局限性。
第三十五條 審計(jì)人員評(píng)價(jià)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制的局限性時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注可能存在的控制程序因管理部門無視其存在而失效；控制程序因執(zhí)行人員粗心大意、精力分散、判斷失誤及誤解規(guī)定而失效；控制程序因執(zhí)行人員互相勾結(jié)、內(nèi)外串通作弊而失效；控制程序因經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而不適應(yīng)等構(gòu)成內(nèi)部控制局限性的主要因素。
第三十六條 審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制狀況實(shí)施調(diào)查與測(cè)試后，應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制的健全程度以及會(huì)計(jì)系統(tǒng)存在的固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)價(jià)，確定對(duì)被審計(jì)企業(yè)審計(jì)對(duì)象總體或者審計(jì)對(duì)象次級(jí)總體的審計(jì)重點(diǎn)。
第三十七條 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查和測(cè)試的結(jié)果，在評(píng)價(jià)內(nèi)部控制，判斷被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性，進(jìn)一步確定審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)范圍的基礎(chǔ)上，選擇審計(jì)方法，檢查、驗(yàn)證審計(jì)方案，必要時(shí)可以按照規(guī)定程序修改審計(jì)方案。
審計(jì)組對(duì)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)的內(nèi)容、過程和結(jié)果以及對(duì)審計(jì)方案的修改情況，應(yīng)當(dāng)記錄于審計(jì)工作底稿。
第三十八條 審計(jì)組對(duì)被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制的測(cè)評(píng)不能代替對(duì)被審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況的審計(jì)。無論被審計(jì)企業(yè)的控制風(fēng)險(xiǎn)大小，審計(jì)組都應(yīng)當(dāng)選擇恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法對(duì)被審計(jì)企業(yè)審計(jì)對(duì)象總體進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試。
第三十九條 審計(jì)組及其審計(jì)人員在審計(jì)過程中可以運(yùn)用判斷抽樣和統(tǒng)計(jì)抽樣的抽樣審計(jì)方法，對(duì)審計(jì)對(duì)象總體或者審計(jì)對(duì)象次級(jí)總體中選取的樣本進(jìn)行審查，并以樣本審查的結(jié)果推斷審計(jì)對(duì)象的總體特征。
（一）前次審計(jì)工作比較深入并且間隔期不長，情況比較清楚的；
（二）內(nèi)部控制較為健全、審計(jì)對(duì)象存在固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)可能性較小的。
審計(jì)組及其審計(jì)人員對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容比較復(fù)雜，完成審計(jì)任務(wù)的時(shí)限要求較緊的被審計(jì)企業(yè)，可以憑借經(jīng)驗(yàn)判斷，確定審計(jì)重點(diǎn)，采用判斷抽樣的審計(jì)方法實(shí)施審計(jì)。
第四十一條 審計(jì)組及其審計(jì)人員運(yùn)用判斷抽樣審計(jì)法實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保持嚴(yán)謹(jǐn)、穩(wěn)健、負(fù)責(zé)的職業(yè)態(tài)度，分析判斷被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和分工狀況、容易產(chǎn)生錯(cuò)誤的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，以及被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中可能存在固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的重要線索，恰當(dāng)?shù)卮_定審計(jì)對(duì)象和抽取樣本量的規(guī)模，控制抽樣審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
第四十二條 審計(jì)人員采用隨機(jī)抽樣、分類抽樣、系統(tǒng)抽樣等統(tǒng)計(jì)抽樣方法時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被審計(jì)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)規(guī)模以及內(nèi)控測(cè)評(píng)的結(jié)果，確定抽樣比例。
審計(jì)人員采用統(tǒng)計(jì)抽樣方法選取審計(jì)樣本時(shí)，應(yīng)當(dāng)使審計(jì)對(duì)象總體或者審計(jì)對(duì)象次級(jí)總體中的所有項(xiàng)目有一致的選取機(jī)會(huì)，以保證樣本的特征能夠代表總體的特征。
審計(jì)組及其審計(jì)人員運(yùn)用統(tǒng)計(jì)抽樣的方法進(jìn)行審計(jì)時(shí)，在選取的審計(jì)樣本中，凡單項(xiàng)業(yè)務(wù)賬面價(jià)值金額超過總體業(yè)務(wù)賬面價(jià)值金額10％以上的異常個(gè)體，應(yīng)當(dāng)予以去除，并采取其他審計(jì)方法進(jìn)行檢查。
第四十三條 審計(jì)人員采用統(tǒng)計(jì)抽樣審計(jì)方法進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)的結(jié)果沒有達(dá)到對(duì)所測(cè)試的內(nèi)部控制預(yù)計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到的信賴程度時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮增加抽樣審計(jì)的樣本量或者修改審計(jì)程序。
審計(jì)人員采用統(tǒng)計(jì)抽樣的審計(jì)方法形成的審計(jì)結(jié)果，推斷審計(jì)對(duì)象總體的誤差超過可以容忍的誤差，對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)不能接受，應(yīng)當(dāng)及時(shí)增加選取抽樣審計(jì)的樣本量，或者執(zhí)行替代審計(jì)程序。
審計(jì)人員采用統(tǒng)計(jì)抽樣的審計(jì)方法形成的審計(jì)結(jié)果，推斷審計(jì)對(duì)象總體的誤差接近可以容忍的誤差，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)對(duì)象的重要性和復(fù)雜程度，考慮是否增加選取抽樣審計(jì)的樣本量，或者執(zhí)行替代審計(jì)程序。
第四十四條 審計(jì)組應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)人員統(tǒng)計(jì)抽樣審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定審計(jì)證據(jù)是否足以證實(shí)審計(jì)對(duì)象次級(jí)總體和審計(jì)對(duì)象總體的特征，決定是否需要實(shí)施替代審計(jì)程序，以便獲取充分的審計(jì)證據(jù)。
審計(jì)人員對(duì)獲取的審計(jì)證據(jù)進(jìn)行整理、歸納、鑒定后，應(yīng)當(dāng)分析采用統(tǒng)計(jì)抽樣的方法選取樣本進(jìn)行審計(jì)形成的誤差，推斷審計(jì)對(duì)象次級(jí)總體或者審計(jì)對(duì)象總體的誤差，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，形成審計(jì)結(jié)論。
（一）經(jīng)濟(jì)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)量較少，審計(jì)的時(shí)間和審計(jì)力量充足；
（二）內(nèi)部控制不健全、預(yù)計(jì)存在的固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)較大；
（三）預(yù)計(jì)存在的固有風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)較大的審計(jì)對(duì)象次級(jí)總體或者審計(jì)對(duì)象次級(jí)總體中的部分審計(jì)項(xiàng)目。
第四十六條 審計(jì)組及其審計(jì)人員在編制審計(jì)方案和形成審計(jì)報(bào)告階段，應(yīng)當(dāng)把運(yùn)用分析性復(fù)核的方法作為必經(jīng)的審計(jì)程序。在審計(jì)實(shí)施階段，審計(jì)人員也可以運(yùn)用分析性復(fù)核作為實(shí)質(zhì)性測(cè)試的程序之一。
本準(zhǔn)則所稱分析性復(fù)核，是指審計(jì)組及其審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表反映的會(huì)計(jì)信息的重要比率或者趨勢(shì)進(jìn)行的分析，其中包括調(diào)查異常變動(dòng)以及這些重要比率或者趨勢(shì)與預(yù)期的數(shù)額和相關(guān)信息的差異。
第四十七條 審計(jì)組及其審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過程中，可以向有關(guān)單位發(fā)函取證，也可以根據(jù)需要，責(zé)成被審計(jì)企業(yè)發(fā)函或采取其他方法核實(shí)被審計(jì)企業(yè)債權(quán)債務(wù)、往來款項(xiàng)、委托外單位代為保管的物資等賬項(xiàng)以及其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)情況，提供審計(jì)證據(jù)。審計(jì)機(jī)關(guān)取得的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名或者蓋章。
審計(jì)人員收到復(fù)函獲取審計(jì)證據(jù)或者通過被審計(jì)企業(yè)獲取審計(jì)證據(jù)后，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)證據(jù)的來源和獲取的過程等情況記入審計(jì)工作底稿；由于特殊情況未收到復(fù)函獲取審計(jì)證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)采取必要的替代程序。
第四十八條 審計(jì)組及其審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)，可以在鑒定內(nèi)部審計(jì)或者社會(huì)審計(jì)工作成果的真實(shí)性、可依賴性的基礎(chǔ)上，利用內(nèi)部審計(jì)或者社會(huì)審計(jì)力量及其工作的成果，獲取相應(yīng)的審計(jì)證據(jù)。
審計(jì)組及其審計(jì)人員在審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)企業(yè)提供的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)、驗(yàn)資等報(bào)告有不實(shí)和其他違法、違規(guī)問題時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法予以糾正，并通知注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)對(duì)有關(guān)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員進(jìn)行處理。
第四十九條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)庫，逐步做到真實(shí)、完整地掌握被審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的全面情況。
審計(jì)機(jī)關(guān)派出的審計(jì)組和審計(jì)人員對(duì)已經(jīng)審計(jì)過的企業(yè)的財(cái)務(wù)收支實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意運(yùn)用以往審計(jì)取得的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和其他審計(jì)結(jié)果，提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量。
第五章 附則
第五十條 本準(zhǔn)則適用于審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國有企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)國有金融企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)不適用本準(zhǔn)則。
第五十一條 本準(zhǔn)則由審計(jì)署負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起試行。
審計(jì)機(jī)關(guān)服務(wù)企業(yè)方案篇三
首先，非常感謝能夠給我們?yōu)橘F中心提供服務(wù)的難得機(jī)會(huì)。幾年來，我公司對(duì)幾百個(gè)基建項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，積累了豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。我公司擁有一批高素質(zhì)、高效率、經(jīng)驗(yàn)豐富的注冊(cè)造價(jià)工程師和注冊(cè)會(huì)計(jì)師隊(duì)伍。我們將在該項(xiàng)目的審計(jì)、咨詢服務(wù)工作中秉承***“內(nèi)審增值”的審計(jì)服務(wù)理念，嚴(yán)格堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀公正的獨(dú)立審計(jì)原則，正確評(píng)價(jià)貴中心基建項(xiàng)目的理情況，保證為委托單位提供真實(shí)可信的工程造價(jià)概、預(yù)、結(jié)算審核報(bào)告；并在項(xiàng)目全過程中，隨時(shí)為貴中心提供基本建設(shè)造價(jià)與咨詢方面的服務(wù)。
我們將力求在公正合理、實(shí)事求是的基礎(chǔ)上盡可能的為貴單位節(jié)約建設(shè)資金，竭力保證按照貴單位的要求和國家相關(guān)文件規(guī)定，保質(zhì)按期地完成審計(jì)、咨詢?nèi)蝿?wù)?，F(xiàn)根據(jù)貴單位對(duì)基建項(xiàng)目服務(wù)的要求，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和財(cái)政部對(duì)建設(shè)資金管理的的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，編制服務(wù)實(shí)施初步工作方案。
一、審計(jì)、咨詢目的
(一)合規(guī)性：通過對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目概(預(yù))算、結(jié)算審核，規(guī)范建 設(shè)行為，在工程造價(jià)的重大方面及時(shí)提出意見和建議，提請(qǐng)業(yè)主和投資單位適時(shí)處理解決，避免出現(xiàn)重大的違規(guī)事件和現(xiàn)象，使項(xiàng)目順利建成。能經(jīng)的起上級(jí)國家機(jī)關(guān)的審計(jì)、監(jiān)督和考核，充分保障基建行為的合法、合規(guī)性，并充分維護(hù)國家和***有限公司正當(dāng)?shù)臉I(yè)主權(quán)益。
(二)經(jīng)濟(jì)性：通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)目審核，規(guī)范工程建設(shè)成本控制工作， 節(jié)約基建資金，提高投資效益；對(duì)重大異?，F(xiàn)象及時(shí)提出，避免項(xiàng)目總體和各主要分項(xiàng)重大異常超概，確保建筑安裝投資、設(shè)備投資等成本列支的合理性。及時(shí)糾正項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題，以節(jié)約建設(shè)資金，提高國有建設(shè)資金的使用效益。
(三)提供技術(shù)支持：協(xié)助業(yè)主單位對(duì)基本建設(shè)資金進(jìn)行管理和監(jiān)督，審查和評(píng)價(jià)基本程序的合規(guī)合法性，出具咨詢意見。通過對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目審核，保證建設(shè)資金合理、合法使用，及時(shí)總結(jié)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，協(xié)助業(yè)主健全規(guī)章制度，促進(jìn)和加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理為，為業(yè)主提供技術(shù)支持和管理咨詢。
二、審計(jì)、咨詢依據(jù)
(一)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》
(二)《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》
(三)《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度補(bǔ)充規(guī)定》
(四)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》
(五)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》
(六)《財(cái)政投資項(xiàng)目審核操作規(guī)程》(試行)
(七)《_關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》
(八)《關(guān)于實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的暫行規(guī)定》
(九)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)資金撥款管理的通知》
(十)《國家計(jì)委關(guān)于重申嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》
(十五)工程施工圖紙
(十九)其他法律法規(guī)
(二十)委托單位對(duì)于該項(xiàng)目審計(jì)的要求
三、審計(jì)、咨詢服務(wù)內(nèi)容及重點(diǎn)
1、維修工程概(預(yù))算審計(jì)；
2、維修工程結(jié)算審計(jì)；
3、工程造價(jià)咨詢。
建設(shè)項(xiàng)目管理審核，咨詢：
1．檢查建設(shè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序執(zhí)行情況；
3．檢查建設(shè)單位的內(nèi)部工程管理制度的設(shè)立和執(zhí)行情況；
5．了解工程項(xiàng)目的組織管理模式，結(jié)合模式特點(diǎn)審核其整體項(xiàng)目的組織管理工作。
6．在實(shí)施過程中，針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理，尤其是涉及工程造價(jià)的監(jiān)控與管理，提供及時(shí)、全面的`咨詢服務(wù)，力爭(zhēng)達(dá)到“事前控制’’的效果。
建設(shè)項(xiàng)目工程概、預(yù)算、結(jié)算審核與咨詢：
4．其他與工程造價(jià)相關(guān)的咨詢服務(wù)。
(一)基本建設(shè)程序合規(guī)性審計(jì)
2．檢查項(xiàng)目開工手續(xù)是否齊全。重點(diǎn)審計(jì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理及施工總承包單位的招投標(biāo)確定過程， 以及業(yè)主指定分包工程的招投標(biāo)和按《招投標(biāo)法》規(guī)定應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的加工材料、設(shè)備材料采購及其他服務(wù)項(xiàng)目。
3．審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目是否全面推行合同制；審核項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的有效性、真實(shí)性；審核所定施工合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、結(jié)算方式、撥付款辦法、獎(jiǎng)罰、保修及時(shí)效等是否全面。
審計(jì)機(jī)關(guān)服務(wù)企業(yè)方案篇四
一、總體要求
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)xxxxxx關(guān)于新時(shí)代政法信訪工作重要論述精神，以xxx新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，按照xxx、省委、市委、區(qū)委關(guān)于入村寨走企業(yè)訪群眾”大走訪活動(dòng)的決策部署，切實(shí)增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”；堅(jiān)持以人民為中心，堅(jiān)持從群眾中來到群眾中去，把黨的群眾路線貫徹到工作各環(huán)節(jié)，進(jìn)一步密切黨員干部與群眾之間的聯(lián)系；堅(jiān)持刀刃向內(nèi)、正風(fēng)肅紀(jì)，找準(zhǔn)政法信訪隊(duì)伍中的問題病灶，持續(xù)糾“四風(fēng)”樹新風(fēng)，精心謀劃和組織開展政法隊(duì)伍教育整頓，努力打造一支黨和人民信得過、靠得住、能放心的政法隊(duì)伍；堅(jiān)持共建共治共享，適應(yīng)人民群眾對(duì)美好生活的向往、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定，鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)，保護(hù)人民群眾合法權(quán)益，服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量做好年末歲首各項(xiàng)政法信訪工作，努力創(chuàng)建平安xx，不斷增強(qiáng)人民群眾獲得感、幸福感、安全感，為決勝全面建成小康社會(huì)、開啟新時(shí)代全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化新征程創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。
二、活動(dòng)目標(biāo)
以解決影響安全穩(wěn)定的突出問題為著力點(diǎn)，以組織和動(dòng)員廣大人民群眾積極參與為著眼點(diǎn)，以提升人民群眾獲得感、幸福感、安全感為落腳點(diǎn)，堅(jiān)持走出去、走下去、走深入，問政于民、問需于民、問計(jì)于民，組織全鎮(zhèn)綜治專干及各村村支兩委干部、駐村工作組等人員集中時(shí)間、集中力量、集中精力開展“入村寨走企業(yè)訪群眾”大走訪，覆蓋全鎮(zhèn)所有村寨和重點(diǎn)企業(yè)，做到問題線索廣收集、矛盾糾紛得化解、紀(jì)律作風(fēng)大轉(zhuǎn)變、警群關(guān)系更融洽、政法形象有提升，努力實(shí)現(xiàn)“發(fā)案少、秩序好、服務(wù)優(yōu)、群眾滿意”的工作目標(biāo)。
三、活動(dòng)安排
（一）集中大走訪階段（20xx年12月初至2021年1月底）。
1、動(dòng)員部署。20xx年12月上中旬，各村、各單位根據(jù)本方案，與轄區(qū)內(nèi)單位當(dāng)前重點(diǎn)工作統(tǒng)籌結(jié)合，細(xì)化實(shí)施方案，明確走訪重點(diǎn)群眾、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)任務(wù)，做好宣傳材料、走訪登記表、走訪臺(tái)賬等，開展動(dòng)員部署、組織發(fā)動(dòng)等工作，整體聯(lián)動(dòng)、一體推進(jìn)大走訪活動(dòng)。
2、集中走訪。20xx年12月中旬至2021年1月底，全面實(shí)施“入村寨走企業(yè)訪群眾”大走訪，深入基層、深入群眾、深入企業(yè)開展集中走訪、了解民情、聽取意見，檢視查找政法信訪工作、政法信訪隊(duì)伍中存在的突出問題等。堅(jiān)持邊訪邊改，立行立改，對(duì)大走訪收集到的問題、建議籌及時(shí)匯總梳理、移交辦理，解決問題。走訪范圍覆蓋全鎮(zhèn)所有村寨和重點(diǎn)企業(yè)，確保每個(gè)村寨入戶率不低于10%。結(jié)合我鎮(zhèn)具體實(shí)際，分三輪完成集中走訪任務(wù)，第一輪集中走訪時(shí)間為20xx年12月8日至12月20日，第二輪集中走訪時(shí)間為20xx年12月21日至2021年1月10日，第三輪集中走訪時(shí)間為2021年1月11日至1月底。
3、階段小結(jié)。2021年2月份，對(duì)集中大走訪的工作情況、問題建議等及時(shí)匯總分析、總結(jié)評(píng)估，全面梳理、舉一反三，找準(zhǔn)找實(shí)共性問題，全面整改，充分運(yùn)用到政法隊(duì)伍教育整頓、建設(shè)更高水平的平安xx等工作中。對(duì)集中大走訪查缺補(bǔ)漏，對(duì)存在的走形式、搞變通、弄虛作假等問題嚴(yán)肅查處，組織“返工”“補(bǔ)課”。
（二）常態(tài)化大走訪階段（貫穿政法隊(duì)伍教育整頓全過程）。
在集中大走訪基礎(chǔ)上，結(jié)合政法隊(duì)伍教育整頓部署要求，梳理總結(jié)集中大走訪階段的有益做法、成功經(jīng)驗(yàn)，形成大走訪長效機(jī)制，將大走訪活動(dòng)貫穿政法隊(duì)伍教育整頓全過程，持續(xù)推動(dòng)，全面拓展，力爭(zhēng)遍訪全鎮(zhèn)所有家庭。
四、重點(diǎn)任務(wù)
（一）走村入戶進(jìn)企，助力脫貧攻堅(jiān)。緊緊圍繞中央、省委、市委、區(qū)委關(guān)于高質(zhì)量打贏脫貧攻堅(jiān)收官戰(zhàn)、全面建成小康社會(huì)的各項(xiàng)決策部署，結(jié)合駐村幫扶“大回訪”等工作，深入農(nóng)戶、易地扶貧搬遷戶等家中，深入基層群眾身邊，廣泛宣傳黨的十九屆五中全會(huì)精神和xxx法治思想，廣泛宣傳黨的路線方針政策，廣泛宣傳脫貧攻堅(jiān)做法及成效，廣泛宣傳政法信訪干部護(hù)航脫貧攻堅(jiān)的新舉措新成效，對(duì)困難群眾、困難企業(yè)提供力所能及的協(xié)調(diào)幫助，講好脫貧故事，強(qiáng)化感恩教育，引導(dǎo)信訪干部和人民群眾不斷增強(qiáng)感恩之情、奮進(jìn)之志，全力助推脫貧攻堅(jiān)同步小康圓滿收官，不斷鞏固提升脫貧攻堅(jiān)成果。
（二）深化思想認(rèn)識(shí)，適應(yīng)群眾需求。結(jié)合深入學(xué)習(xí)宣傳貫徹黨的十九屆五中全會(huì)和即將召開的省委、市委、區(qū)委全會(huì)精神，把準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)上級(jí)精神與全面把握基層需要統(tǒng)籌起來，深入群眾，虛心向群眾學(xué)習(xí)，傾聽群眾呼聲，汲取群眾智慧，通過了解群眾對(duì)美好生活的新期盼、企業(yè)對(duì)高質(zhì)量發(fā)展的新需求，進(jìn)一步深刻認(rèn)識(shí)“十四五”時(shí)期我國進(jìn)入新發(fā)展階段的重大判斷，深刻把握我國社會(huì)主要矛盾變化帶來的新特征新要求，深刻認(rèn)識(shí)構(gòu)建新發(fā)展格局的重大意義，強(qiáng)化大局意識(shí)、責(zé)任擔(dān)當(dāng)，緊密聯(lián)系政法信訪工作、崗位職責(zé)，思考謀劃政法信訪部門服務(wù)發(fā)展、保障安全的工作思路和措施，奮力開啟我鎮(zhèn)政法信訪工作現(xiàn)代化建設(shè)新征程。
（三）為民排憂解難，增進(jìn)血肉聯(lián)系。持續(xù)鞏固深化“不忘初心、牢記使命”主題教育成果，在大走訪活動(dòng)中不斷提升對(duì)“以人民為中心的發(fā)展思想”的理解，充分認(rèn)識(shí)人民群眾是推動(dòng)政法信訪工作的磅礴偉力，堅(jiān)守人民立場(chǎng)，把為民服務(wù)、為民解憂貫穿大走訪全過程各環(huán)節(jié)，聚焦群眾最急最煩最怨的問題，學(xué)習(xí)好運(yùn)用好“楓橋經(jīng)驗(yàn)”，依靠法治及時(shí)就地將矛盾糾紛解決在基層、解決在萌芽狀態(tài)，在調(diào)解糾紛中展示政法干警、信訪干部的風(fēng)采，在化解矛盾中展現(xiàn)政法干警、信訪干部的擔(dān)當(dāng)，不斷提升政法信訪工作的公信力，使人民群眾獲得感、幸福感、安全感更加充實(shí)、更有保障、更可持續(xù)。
五、組織統(tǒng)籌
組長：xxx、xx鎮(zhèn)政法委書記、武裝部長
副組長：xxx、xx鎮(zhèn)派出所負(fù)責(zé)人
xxx、xx鎮(zhèn)綜治辦負(fù)責(zé)人
xxx、xx鎮(zhèn)司法所負(fù)責(zé)人
成員：xxx、xx鎮(zhèn)溫泉村綜治協(xié)管員
xxx、xx鎮(zhèn)引子渡村綜治協(xié)管員
xxx、xx鎮(zhèn)xx村綜治協(xié)管員
xxx、xx鎮(zhèn)新寨村綜治協(xié)管員
xxx、xx鎮(zhèn)光明村綜治協(xié)管員
xxx、xx鎮(zhèn)水江村綜治協(xié)管員
xxx、xx鎮(zhèn)下壩村綜治協(xié)管員
xxx、xx鎮(zhèn)關(guān)口村綜治協(xié)管員
xxx、xx鎮(zhèn)桃花湖村綜治協(xié)管員
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在鎮(zhèn)綜治辦，王平書記兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)、督促檢查大走訪活動(dòng)相關(guān)工作。王波、古超、xxx、負(fù)責(zé)抓具體工作落實(shí)，各股室負(fù)責(zé)人為辦公室成員。
六、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。全鎮(zhèn)政法信訪工作要從踐行以人民為中心發(fā)展思想、加強(qiáng)政法信訪人員全面從嚴(yán)管黨治警的高度，充分認(rèn)識(shí)開展政法信訪大走訪活動(dòng)的重要性和緊迫性，切實(shí)履行第一責(zé)任人責(zé)任，帶頭參與走訪，加強(qiáng)統(tǒng)籌安排，全面動(dòng)員部署，研究解決問題，有序組織實(shí)施。各村、各單位要結(jié)合分配大走訪任務(wù)，合理安排人員開展大走訪工作，確保大走訪活動(dòng)推進(jìn)有序、成果明顯。
（二）強(qiáng)化管理，務(wù)求實(shí)效。加強(qiáng)大走訪活動(dòng)的組織管理，調(diào)查走訪過程中要充分尊重人民群眾的主體地位，講究方法、聚焦問題、問計(jì)于民，真心走訪、熱心走訪、專心走訪，確保走訪了解情況的真實(shí)性、有效性，堅(jiān)決杜絕走形式、走過場(chǎng)。要對(duì)收集征求到的問題線索、意見建議、評(píng)價(jià)成效等進(jìn)行匯總梳理，及時(shí)對(duì)有關(guān)問題線索、意見建議等研究辦理。對(duì)能夠解決的立即解決，對(duì)一時(shí)不能解決的，研究制定工作措施，明確時(shí)限、責(zé)任人等，并向群眾做好解釋，爭(zhēng)取理解支持，做到事事有著落，件件有回音。
（三）科學(xué)統(tǒng)籌，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)。各村、各單位要服從安排，按照領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要求有序推進(jìn)大走訪工作。要大力宣傳大走訪活動(dòng)的做法成效，重點(diǎn)宣傳基層警民互動(dòng)、排憂解難等生動(dòng)事跡，營造良好氛圍。各村每周至少要上報(bào)走訪信息，認(rèn)真填寫走訪工作有關(guān)登記表冊(cè)，建立辦理困難問題臺(tái)賬和大走訪工作臺(tái)賬，按時(shí)將走訪工作進(jìn)展、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、信息簡(jiǎn)報(bào)等報(bào)送鎮(zhèn)綜治辦，以便及時(shí)掌握工作進(jìn)度，使走訪過程可追溯、可回查，確保走訪全覆蓋、不遺漏。
審計(jì)機(jī)關(guān)服務(wù)企業(yè)方案篇五
根據(jù)市委、市政府決定，xx年在全市開展“企業(yè)服務(wù)年”活動(dòng)，全力促進(jìn)我市工業(yè)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。為進(jìn)一步加強(qiáng)供水服務(wù)，保障企業(yè)安全生產(chǎn)，經(jīng)研究決定，制定水利系統(tǒng)“企業(yè)服務(wù)年”活動(dòng)具體實(shí)施方案。
一、優(yōu)化行政審批流程，提高項(xiàng)目用水保障。進(jìn)一步優(yōu)化水行政審批手續(xù)，加強(qiáng)和改善運(yùn)行管理，強(qiáng)化服務(wù)，對(duì)涉水項(xiàng)目采取聯(lián)合審批，一站式服務(wù)，切實(shí)提高工作效率。
二、克服旱情，開辟水源，全力保障工業(yè)供水。針對(duì)今年我市雨情、水情、旱情特點(diǎn)，統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)調(diào)配水源，優(yōu)化供水方案，全力滿足企業(yè)正常生產(chǎn)用水，確保工業(yè)用水安全。
三、加大工程建設(shè)投入，服務(wù)工業(yè)園區(qū)企業(yè)用水。充分利用生態(tài)水網(wǎng)工程，圍繞全市工業(yè)園區(qū)規(guī)劃，發(fā)展區(qū)域供水項(xiàng)目。投資建設(shè)商城工業(yè)園區(qū)的地表水和生活供水工程，達(dá)到初步供水能力，隨時(shí)滿足園區(qū)企業(yè)用水；投資建設(shè)馬頭生態(tài)工業(yè)城供水站，年底力爭(zhēng)完成一期供水工程，具備供水條件；利用水網(wǎng)工程，積極建設(shè)館陶化工園區(qū)的地表水供水工程，為園區(qū)企業(yè)提供水源保證；積極爭(zhēng)取國家水利建設(shè)資金，加大成峰工業(yè)走廊、邯武工業(yè)走廊供水工程建設(shè)力度，為兩廊企業(yè)提供用水保障；利用躍峰渠輸水工程，向邯峰電廠、峰峰煤化工提供水源保證，以促進(jìn)企業(yè)加大水源置換力度，保護(hù)邯鄲市的生活水源；投資建設(shè)躍峰渠二分干續(xù)建配套工程，實(shí)施“引漳濟(jì)??”，調(diào)引漳河水源入武安大??遠(yuǎn)水庫，支持武安市西部工業(yè)企業(yè)用水。
提示，對(duì)用水企業(yè)實(shí)施24小時(shí)取水監(jiān)測(cè)，一旦發(fā)現(xiàn)問題，要求值班人員及時(shí)赴現(xiàn)場(chǎng)查明原因，解決問題。建立水質(zhì)監(jiān)測(cè)反饋制度，在水庫、滏陽河重點(diǎn)段布設(shè)監(jiān)測(cè)斷面、對(duì)重點(diǎn)企業(yè)及排污口水質(zhì)定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)，將監(jiān)測(cè)結(jié)果及時(shí)向環(huán)保部門反潰盡最大能力加大供水量，改善水質(zhì)，為工業(yè)企業(yè)搞好供水服務(wù)。
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