根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》和單位《內部控制實施辦法》有關規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，下面是小編整理的最新行政事業(yè)單位內部控制評價報告材料精選8篇，希望能對大家有所幫助。
最新行政事業(yè)單位內部控制評價報告材料 1
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》和單位《內部控制實施辦法》有關規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結果報告如下：
一、風險評估活動組織情況
(一)工作機制。本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導
小組的領導下，由財務科具體組織實施的。領導小組下設辦公室(內控辦)專門從事此次風險評估活動。
(二)風險評估范圍
1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。
①單位層面風險主要包括以下三個方面：
組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險;
經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險;
人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。②業(yè)務活動層面風險。本單位經濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。
(三)風險評估的程序和方法
1、風險評估程序。風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務;其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查找風險點，向風險評估小組匯報自查情況;再次，風險評估領導小組根據(jù)直屬單
位及各科室的自查情況，選擇關鍵單位(科室)和自查風險點少的單位(科室)進行重點檢查，對其他單位(科室)也進行了快速檢查;最后，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。
2、風險評估方法。本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險;采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。
二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素
(一)單位層面風險因素。單位的部分內控關鍵崗位的工作人員
沒有定期輪崗。
(二)業(yè)務層面風險因素
1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠;
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務管理要求;
3、單位支出事項未嚴格按照審批權限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求;4、單位在部分資產采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務管理制度;
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產進行核查盤點，不符合資產業(yè)務管理制度。
三、風險分析
1、單位總體風險水平。根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98(風險最高100分)，屬于偏低水平。項目單位層面預算業(yè)務收支業(yè)務業(yè)務層面政府采購資產管理建設項目合同管理標準風險值評估值權重綜合得分1001001003710%3.71001001001002240%8.82115%3.15248%1.923012%3.6408%3.2237%1.61
2、重要和重大風險因素
風險分析是針對已經識別的風險進行分析，分析其產生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風險分析的結果應進行衡量，需要有計量風險的依據(jù)。重慶市某某區(qū)某某單位依據(jù)定性分析方法和定量分析方法判別風險發(fā)生可能性及影響后果標準分為五個級別，1-極低、2-低、3-中等、4-高、5-極高。
風險發(fā)生可能性評估標準
風險發(fā)生可能性評估方法評估標準極低1定量方法的潛在的風險適用于可以通過歷史數(shù)據(jù)發(fā)生概率定性方法統(tǒng)計出一定時期內風險發(fā)10%以下生概率的風險10%-30%30%-70%為為70%-90%90%以上發(fā)生下發(fā)生下發(fā)生發(fā)生概率發(fā)生概率發(fā)生概率為發(fā)生概率為發(fā)生低2中等3高4極高5經常針對日常工作中可能發(fā)生一般情況下極少情況某些情況較多情況下
風險發(fā)生可能性評估標準
管理者在分析風險時應高度重視風險發(fā)生時點及影響后果的嚴重程度。同時還要關注發(fā)生概率低而影響后果嚴重，或影響小而發(fā)生概率高的風險。以便采取有效控制措施。
3、風險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應1、2、3、4、5分。評價風險，
是在識別分析風險的基礎上，根據(jù)確定的“風險計量分級標準”對風險進行分類排序。將風險分為高(紅色)、中(黃色)、低(淺灰色)三類。見下表所示：
衡量風險危害等級標準
影響后果高極高極低發(fā)生可能性低中等3%以下3%-8%8%-15%15%-25%25%以上1基本可能很可能有可能不太可能極小80%-<100%60%-80%40%-60%20%-40%0->20%54321543212108642315129634201612845252015105注：影響后果中的3%.~25%是指影響預算額度的百分比。或影響工程項目進度的比率。影響后果也可按：極小、不太可能、有可能、很可能、基本可能災難性的分類。
4、通過對本單位經濟活動梳理分析，形成了以下幾大類經費支出事項。
經費支出事項表
序經費支出大類號基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、績效工資，機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老1人員經費保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他工資福利支出辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、勞務費、工會經2公用經費費、其他交通費用、其他商品和服務支出3公務接待經費公務接待費用、住宿費、餐費、交通費公務車用車運4行維護費5出國經費按文件規(guī)定購置費、保險費、維修保養(yǎng)、油料、路橋、洗車費、停車費、其他費用經費支出具體事項對個人和家庭6補助支出7采購貨物、服務公積金、撫恤費、其他對個人和家庭補助和支出經費支出事項表
四、關于應對風險結果的利用
1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度.
2、財務科根據(jù)同級財政部門批復的預算和單位內部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務部門。
2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。
3、加強對各項支出業(yè)務的審查，嚴格按照審批權限執(zhí)行并收集相關的原始資料。
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一、組織機構控制方面執(zhí)行情況
在組織機構控制方面，目前我局下設統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務的崗位職責進行了明確;建立了《業(yè)務辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務限時辦結，權責關系明確;嚴格實施授權管理，按照規(guī)定分配權限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。
二、業(yè)務運行控制情況
在業(yè)務運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫(yī)療保險政策相關規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業(yè)務規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務知識學習和交流，嚴格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財務控制情況
在醫(yī)保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準確地反映各項業(yè)務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設置符合財務會記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網絡是整個醫(yī)療保險工作的基礎，計算機網絡能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關鍵。為了確保醫(yī)保信息網絡安全平穩(wěn)運行這一目標，我們加強網絡制度化建設，建立了相應的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網絡信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權限進行了具體規(guī)范，確保專人負責具體業(yè)務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。
六、存在的問題
(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規(guī)章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務業(yè)務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業(yè)務發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。
(一)優(yōu)化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度，加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。
(二)進一步認識內控機制建設的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責任追究，認真推行醫(yī)療保險經辦機構的內控機制。
(三)進一步規(guī)范網絡管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負責、誰運行誰負責、誰使用誰負責”的管理原則，對上網計算機嚴格把關，
(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強醫(yī)保經辦機構內控體系建設，建立內控督查部門，對內控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業(yè)務、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經辦業(yè)務的.真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩?。
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為增強郵政金融業(yè)務合規(guī)經營管理意識，培育良好的合規(guī)文化，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規(guī)管理年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合規(guī)建設推進年活動有著很強的現(xiàn)實性和必要性。郵政儲蓄事業(yè)的成長離不開合規(guī)經營，更與防控金融風險相伴。推進合規(guī)文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現(xiàn)長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風險，我談幾點粗淺見解。
一、正視問題，構建金融合規(guī)管理體系。
郵政儲蓄業(yè)務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：
一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業(yè)務都有風險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風險得到有效釋。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴重。無數(shù)案例表明，當前郵政金融業(yè)務中出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責任意識、風險意識、合規(guī)意識不強，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。
三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執(zhí)行落實制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯和問題沒有及時整改，老問題老現(xiàn)象重復發(fā)生;業(yè)務部門缺乏對業(yè)務管理和業(yè)務發(fā)展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網點和代理網點的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：
一是建立條線的合規(guī)風險防控體系，各部門、各業(yè)務線、各網點都要有明晰的操作流程和風險揭示以及對應的措施和辦法;
二是建立“三條線”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺業(yè)務操作的自我檢查、及時整改責任體系;第二條是業(yè)務部門對前、后臺業(yè)務的監(jiān)督、檢查，指導、幫促整改的體系，第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善;
三是加大對合規(guī)風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業(yè)務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學家有關法規(guī)，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
二、建章立制，構建金融合規(guī)制度體系。
銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務發(fā)展上也應該是這樣。
1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂;對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。
2、認真執(zhí)行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業(yè)務，認真審核每張票據(jù)，監(jiān)督授權業(yè)務的合法合規(guī)，嚴格執(zhí)行檢查，落實檢查要求。就網點負責人而言，要按照要求和頻次加強現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核;支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協(xié)款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執(zhí)行情況。做到相互制約，相互監(jiān)督。
3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經常對“十種人”(涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經商辦企業(yè)的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員)進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規(guī)違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。
最新行政事業(yè)單位內部控制評價報告材料 4
黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產建設兵團財務局：
根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應當依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規(guī)范》)積極開展內部控制自我評價工作，并就單位內部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監(jiān)督作用，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
(三)加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。
各計劃單列市財政部門應當直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(二)各部門。
各中央部門應當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(三)行政事業(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的`編制及報送工作。
四、其他事項
(一)關于內部控制工作聯(lián)系點制度。
為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》。
(二)關于內部控制報告監(jiān)督檢查機制。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關問題，請及時反饋我們。
最新行政事業(yè)單位內部控制評價報告材料 5
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)>的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結合我市內部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內部控制報告工作在全市范圍內全面開展內部控制體系建設。為做好我市編報工作，現(xiàn)將有關情況通知如下：
一、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用。
二、編制要求
各行政事業(yè)單位應根據(jù)《大連市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制評級標準工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求，在積極開展單位內控自我評價工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內部控制報告相關內容。
各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內控報告，加強對內控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內部控制建設工作，發(fā)揮內控作用。
三、報送要求
各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內完成對本部門(地區(qū))所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。
(一)行政事業(yè)單位
各單位應通過的“大連市行政事業(yè)單位內部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網上填寫，并按時完成報送工作。
(二)市屬行政事業(yè)單位主管部門
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(XX部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
(三)區(qū)市縣(先導區(qū))財政部門
應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(XX區(qū))(格式見《通知》附件2)。
四、其他事項
(一)建立內控工作聯(lián)系點制度
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局探索建立內控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內控工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，與其他單位分享經驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內部控制相關要求。
(二)建立內部控制報告監(jiān)督檢查機制
為加強對全市內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內部控制報告等內容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
最新行政事業(yè)單位內部控制評價報告材料 6
根據(jù)市社保局《關于轉發(fā)省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：
自查情況
加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規(guī)范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。一是靠財務部門內部的監(jiān)督，出納經手的每一筆資金收付業(yè)務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。
參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調整、社保待遇調整等業(yè)務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
最新行政事業(yè)單位內部控制評價報告材料 7
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的有關規(guī)定，我們對本單位(部門)的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內部控制基礎性評價得分為分，業(yè)務層面內部控制基礎性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)
本單位(部門)各指標具體得分情況如下表：
1
標匯總如下：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕
二、特別說明項
(一)特別說明情況
本單位(部門/部門所屬單位)內部控制出現(xiàn)問題，導致單位在經濟活動中〔發(fā)生重大經濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經濟犯罪〕，特將相關情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”〕
(二)補充評價指標及其評價結果
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內部控制基礎性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價
2
結果等內容〕
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2017年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
〔逐項描述擬采取的進一步建立健全內部控制體系的工作內容、具體措施、工作責任人、牽頭部門、預計完成時間等〕
單位主要負責人：〔簽名〕
〔單位簽章〕
XX單位
2017年XX月XX日
最新行政事業(yè)單位內部控制評價報告材料 8
在行政事業(yè)單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。按照《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》要求，行政事業(yè)單位應于20xx年底前完成內部控制建設實施工作。根據(jù)財政部和省財政廳開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的統(tǒng)一部署，我州行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作全面啟動，通過“以評促建”，加快我州行政事業(yè)單位內部控制建設，確保年底實現(xiàn)工作目標。
行政事業(yè)單位內部控制建設，是指單位為合理保證單位經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整等目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
為做好我州的行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，州財政局擬定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領導下，依據(jù)相關文件要求認真組織開展內部控制基礎性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內部控制規(guī)范的實施工作。
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