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決算審計(jì)工作內(nèi)容篇一
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接受委托方的決算咨詢?nèi)蝿?wù)后，積極主動(dòng)的聽(tīng)取委托方的相關(guān)情況介紹，畢竟這是第一手決算資料。然后做好咨詢計(jì)劃，上報(bào)委托單位。決算審計(jì)咨詢計(jì)劃包括：審計(jì)本工程的項(xiàng)目組成成員及負(fù)責(zé)人聯(lián)系方式、擬審核的工作重點(diǎn)、工作計(jì)劃安排。工作計(jì)劃安排中各流程的時(shí)間安排要合理，也要考慮委托方配合工作的時(shí)間。
建立與項(xiàng)目單位的工作聯(lián)絡(luò)關(guān)系，并且要求項(xiàng)目單位提供評(píng)審相關(guān)資料，根據(jù)擬定的工作計(jì)劃時(shí)間安排，要求項(xiàng)目建設(shè)單位補(bǔ)充完善資料，如在擬定時(shí)間不能提供完善資料，也要煩請(qǐng)項(xiàng)目單位紙質(zhì)版回復(fù)不能提供的原因及預(yù)計(jì)在什么時(shí)間能提供，這樣就可以為審計(jì)工作不能在合同期限內(nèi)完成決算審計(jì)工作，而向委托方提出延期或中止申請(qǐng)?zhí)峁┵Y料。當(dāng)然在接受資料的時(shí)候要做好資料清單，并做好決算審計(jì)各相關(guān)單位的聯(lián)系方式信息表。
將相關(guān)圖紙、資料發(fā)放給各專業(yè)工程師，熟悉了解圖紙及其他文件資料，提出、記錄相關(guān)問(wèn)題，撰寫(xiě)評(píng)審意見(jiàn)。根據(jù)審計(jì)工作重點(diǎn)內(nèi)容，進(jìn)行初步審計(jì)工作。
邀請(qǐng)委托單位、初設(shè)評(píng)審單位、設(shè)計(jì)單位、結(jié)算編制等單位一起對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地進(jìn)行實(shí)地踏勘，踏勘內(nèi)容一般包括檢查工程現(xiàn)場(chǎng)的管理情況、質(zhì)量情況、進(jìn)度情況、安全情況等以及現(xiàn)場(chǎng)的相關(guān)單位、人員是否與提供的'資料相一致，是否存在資料中未反映的情況，是否得到有效的管理，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時(shí)應(yīng)進(jìn)行記錄。
在踏勘完成后，在踏勘現(xiàn)場(chǎng)召開(kāi)踏勘現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，就熟悉資料期間發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與相關(guān)單位進(jìn)行溝通，并形成會(huì)議紀(jì)要。在踏勘日第二天將會(huì)議紀(jì)要發(fā)給各踏勘參加單位，并限期要求項(xiàng)目單位回復(fù)踏勘會(huì)議遺留問(wèn)題。
各專業(yè)工程師應(yīng)采用全面審查、抽樣審計(jì)等方法進(jìn)行全面審計(jì)，還可以運(yùn)用觀察、詢問(wèn)和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。
工程審計(jì)人員應(yīng)與審計(jì)組的其它審計(jì)人員就審計(jì)情況進(jìn)行交流，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的相關(guān)情況進(jìn)一步核實(shí)。溝通審計(jì)初步意見(jiàn)前應(yīng)與發(fā)現(xiàn)問(wèn)題相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)，并認(rèn)真聽(tīng)取各方的情況說(shuō)明并如實(shí)記錄。
審計(jì)初步意見(jiàn)溝通后，應(yīng)按征求意見(jiàn)情況對(duì)于審計(jì)初步意見(jiàn)進(jìn)行修正，匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)并形成最終審計(jì)意見(jiàn)。
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)及審計(jì)要求出具工程審計(jì)情況的報(bào)告。整理工程審計(jì)工作底稿，并上交部門統(tǒng)一形成審計(jì)工作檔案。
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