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公司財務管理制度篇一
二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務賬目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設備10年;
3、電子設備、運輸工具5年;
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
公司財務管理制度篇二
1、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務制;
7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：
①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的;
②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的;
③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的;
④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的;
⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續(xù)的。
二、加強支票的.管理
4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。
三、規(guī)范工程款的支付程序
2、工程款審批程序
(1)由施工單位提供工程形象進度;
(4)財務人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù);
(7)征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。
四、嚴格基建工程合同管理
2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款;
3、嚴格按合同辦事;
4、簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī);
5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進行。
2、財務人員要增強服務意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關(guān)的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。(事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。)
公司財務管理制度篇三
第一章 總則
一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權(quán)，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的。
三、公司設立財務部，負責財務管理，由總經(jīng)理直接領(lǐng)導，工作人員配置為主辦會計、出納會計。
第二章 職能及職責
四、財務部職能：
（一）向公司負責，向總經(jīng)理負責；
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（五）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金；
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（十三）認真完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務。
第三章 工作崗位職責
五、主辦會計職責
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（一）協(xié)助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；
（二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；
（三）負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；
（五）協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確?，F(xiàn)金帳實相符；
（六）負責應收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款；
（十）負責辦理與稅務部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票；
（十一）對會計資料按月進行整理、裝訂，并妥善保管； 4
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（十二）其他與會計處理有關(guān)的事宜。
六、出納崗位職責
（三）負責保管好庫存現(xiàn)金；
（四）負責保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；
（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作；
（七）配合會計做好各類賬務處理工作；
（八）配合辦公室做好辦公用品及食堂用品的采購工作；
（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。
第四章 會計工作的管理
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七、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
八、采用復式記賬憑證并編號。
九、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應關(guān)系，開設總分類賬、明細賬及日記賬。
十、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應退回更正或補充。 十一、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
十二、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
十三、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結(jié)出余額。 十四、財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
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十五、按規(guī)定設置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1.資產(chǎn)負債表 2.損益表 3.納稅申報表 4.個人所得稅申報表 5.企業(yè)所得稅申報表。報表編制應做到數(shù)字真實，計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
十六、財務工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務負責或總經(jīng)理負責監(jiān)交。
第五章 收入管理
十七、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。
十八、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內(nèi)，并相應計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。
十九、收到款項時，必須向付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
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二十一、財務和業(yè)務人員應經(jīng)常注意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理。
第六章 支出及費用報銷管理
二十二、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領(lǐng)導審批同意后報銷。
二十三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務機關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。
二十四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關(guān)合同。
（一）公司員工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；
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（三）公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費標準：
①部門經(jīng)理住宿標準為 150元/日；總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。 ②一般職員住宿標準為 120元/日。
2、伙食補貼：伙食補貼每人50元/日（省內(nèi)）;省外每人60元/日。
二十七、電話費報銷制度
（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼；
（二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷，超出不補；
二十八、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。
第七章 發(fā)票管理
發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管-理-員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
三十．在收取各項收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。 三十一、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務機關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。
三十二、對領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
三十三、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
三十四、發(fā)票不得拆本實用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。
第八章 貨幣資金管理
三十五、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出納人員庫存現(xiàn)金額為xx元/天，最高不超過5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。
三十六、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負責人簽批、復核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。
三十七、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
三十八、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。
三十九、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
四十、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導簽字。公司導外出應由財務人員設法通知，同意后先付款后補簽。
四十一、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核；交財務負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當月工資）。
四十二、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導審查，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
四十三、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
四十四、工資由財務人員依據(jù)辦公室每月提供的`考勤資料編制職員工資表，交財務負責人審核簽字，財務人員按時（次月15日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
第八章 附則
四十五、 本制度授權(quán)由財務部負責解釋，未盡事宜可由財務部臨時決斷。
四十六、 本制度未盡事宜逐步完善。
四十七、 本制度自2015年12月23日起運行。
辦公室宣
生效時間：二〇一四年十二月
1，依據(jù)和目的
依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、總公司財務管理制度，為加強公司內(nèi)部財務管理、防范財務風險、保證資金安全、控制壞賬、加強核算、同時明確責任、嚴肅財經(jīng)紀律、以及開源節(jié)流、提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
2，適用范圍
資金管理活動。
3，機構(gòu)和人員
3.3人員編制：根據(jù)公司會計核算業(yè)務、財務管理、資產(chǎn)管理工作需要編制。
4，工作職責
4.3稽核。
4.3.1稽核工作應適時進行，包括賬務稽核、材料稽核和實物資產(chǎn)稽核。
4.3.2賬務稽核重點：憑證稽核、債權(quán)債務明細賬稽核、材料稽核、分部賬務稽核。
4.4印章
4.4.1對財務印鑒實行分開管理：財務專用章由資產(chǎn)管理部負責人管理，私章由財務主管或出納管理。
4.5簽字。資產(chǎn)管理部所有對內(nèi)對外報送的電子或書面資料、數(shù)據(jù)必須履行審核手續(xù)，特別是報表、會計核算數(shù)據(jù)、稅務資料、與主管單位/業(yè)務單位/往來單位的所有文件、債權(quán)債務資料等必須經(jīng)資產(chǎn)管理部負責人簽字核準后方可對外報送/發(fā)送（或辦理相應的業(yè)務）。
5，限定
5.1資產(chǎn)管理部向總經(jīng)理匯報工作并負責；
5.4資金管理，及所有經(jīng)濟合同的會計核算管理均歸口公司本部；
5.5公司所屬分部機構(gòu)由兼管會計人員對公司本部辦理備用金請用手續(xù)，備用金限用于分部機構(gòu)各項零星支出（包括生活/辦公費用、小額零星采購等）。
5.6保密。財務工作人員應遵循職業(yè)道德，嚴格遵守保密制度。對外提供財務數(shù)據(jù)和資料必須履行復核和審批程序；對內(nèi)僅對總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)同意的情況下）提供財務數(shù)據(jù)和資料。
6，主要業(yè)務程序
6.4工程付款的有關(guān)規(guī)定：
6.4.4資產(chǎn)資產(chǎn)管理部根據(jù)工程管理部審核的情況，按工程項目資金情況和工程進度情況復核并提出建議付款計劃報總經(jīng)理審批后，方可辦理有關(guān)付款手續(xù)。
7，應收款項管理
7.1根據(jù)合同，建立應收款項動態(tài)管理臺賬；
7.2適時與合同實施部門溝通，協(xié)助及時辦理應收款項的回收工作；
7.5對投標及合同履行涉及到保函的，根據(jù)保函的約定條款及時辦理退保事宜。
8，資金計劃
8.3大宗采購按采購管理制度及相應的付款程序辦理資金使用業(yè)務；
8.4工程分包及物資采購需提供相應的合同；
8.5備用金請款應列資金計劃單。
9，費用報銷
9.4一般要求：各種報銷業(yè)務，經(jīng)辦人員應根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證，對有關(guān)的業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫；所屬部門負責人審核各項經(jīng)濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性；資產(chǎn)管理部按有關(guān)費用的標準、計劃的執(zhí)行情況進行控制，并嚴格按照《會計基礎工作規(guī)范》的要求，審查原始憑證，對不真實、不合法、不合理、不規(guī)范，有涂改的原始憑證不予受理，對弄虛作假、嚴重違紀的原始憑證予以扣留，并報告總經(jīng)理，請示查明原因，追究當事人的責任。
10，現(xiàn)金管理
10.3資產(chǎn)管理部不得公-款私存、白條抵庫；
10.5現(xiàn)金日記賬必須及時記錄，做到日清月結(jié)，帳實相符；
10.6庫存現(xiàn)金、有價證券、各種票證必須存放在保險柜中，由于管理原因發(fā)生丟失由責任人自己負責。
11，銀行票據(jù)管理
12，備用金管理
12.1備用金是指按照規(guī)定用途使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪做他用的款項；
12.5對定期不辦理報銷手續(xù)的，又無延期報銷的說明，按挪用公-款處理，除從當事人工資中扣回備用金外，另按請款金額的10%罰款。
13，固定資產(chǎn)
13.3固定資產(chǎn)購置，原則上由工程管理部采購主管統(tǒng)一采購；
13.4固定資產(chǎn)成批采購或金額較大的，必須事先簽訂合同；
13.8編制公司固定資產(chǎn)動態(tài)管理臺賬。
14，低值易耗品
14.5編制公司低值易耗品動態(tài)管理臺賬。物資主管或倉庫管理人員每月編制“分部門低值易耗品在用及消耗清單”，并據(jù)此核算各項目部應分攤攤銷金額及強化實物管理工作。
15，材料物資核算
15.2大宗采購必須簽訂合同，按要求組織合同評審；
資料）、訂購合同、驗收入庫單據(jù)等；
15.5 采購主管應力爭供應商在付款之前將發(fā)票開出，應盡量爭取先貨后款。付款時間應盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時間，在不影響公司信譽及經(jīng)營的前提下，應有意識的延遲資金的付出，以及注意合同簽訂的規(guī)范化。
15.8物資主管或倉庫管理人員歸口管理廢料廢舊設備的處理工作。
16，差旅費及市內(nèi)交通費
16.2公司員工國內(nèi)出差交通費、住宿費、伙食補貼費標準：
16.3公差人員除公司副總以上領(lǐng)導外，一般不得乘坐飛機，如因工作需要乘坐飛機者，必須事先請示主管領(lǐng)導批準（或先報告事后補辦手續(xù)），否則，按“16.2條款”規(guī)定標準報銷費用。
16.4公差人員于夜間乘坐火車，從晚上八點至次日凌晨七點在火車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時以上的可以購買臥鋪車票。
16.5.1乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價60%補貼發(fā)給； 16.5.2乘坐“k”字號以上列車的，按該車硬席座位票價的45%補貼發(fā)給。
16.6住宿費節(jié)余。住宿費如有節(jié)余，參照上表標準按照節(jié)余金額的60%補貼發(fā)給個人。
16.7公差人員
乘坐火車普通快車或汽車普通客車（含自備車）連續(xù)乘車滿12小時，每12小時加發(fā)20元伙食補貼費，滿6小時加發(fā)10元伙食補貼費；乘坐新空調(diào)（k字號以上）火車或豪華空調(diào)客車連續(xù)乘車滿12小時者，每12小時加發(fā)伙食補貼費10元；滿6小時以上減半計發(fā)。 16.8乘坐夕發(fā)朝至（指下午六點以后上火車或汽車至次日凌晨九點以前下車）交通車，只按乘車時間計發(fā)途中伙食補助費，出發(fā)當天不發(fā)伙食補助費，從第二天起計發(fā)伙食補貼費；返回當天的上午9點以后12點以前到達發(fā)半天伙食補助費。
16.9市內(nèi)交通費報銷規(guī)定：
--副總以上公司級領(lǐng)導，未帶（駕）車出外辦公事或社交活動；
--公差人員出差，夜間公交車停班（22點至6點）又無接送車輛；
--攜帶公物20公斤以或體積超過0.4m3以上；
--前往不通公交車的地區(qū)辦理公事；
--受領(lǐng)導指派陪同公司客人；
--因公交車不便，且二人以上合乘一輛計程車比較經(jīng)濟時。
16.9.2關(guān)于公交車費報銷規(guī)定：
16.10各工地在剛進點未開辦食堂以前和工程基本完工大量人員已撤離，食堂已撤消，公司派駐的籌備人員和工程收尾、維修或回訪人員的伙食補貼費按15元/天補貼標準執(zhí)行；開辦食堂以后和撤消食堂以前仍按工地生活補助（10元\天·人）標準執(zhí)行。
16.11公司管理人員到工地辦事，途中發(fā)生的有關(guān)費用（交通費、住宿費、伙食補貼費等）按本規(guī)定所列標準執(zhí)行，在工地期間，原則上不發(fā)生差旅費用，伙食費補貼按工地有關(guān)待遇執(zhí)行；項目部人員回公司辦事，項目部按考勤相應扣減伙食費補貼。
16.13誤餐費（工作餐）的報銷規(guī)定，因公到市郊或較遠的地方辦事，中、晚餐后一小時不能趕回公司就餐者（包括公休日加班人員），按實填制“誤餐補助費單”統(tǒng)一按15元/人·餐計發(fā)伙食補助費。
16.14公司食堂、工地食堂，凡是外來與公司業(yè)務無關(guān)的人員就餐，必須按規(guī)定標準收費。 16.15招聘的大、中專畢業(yè)生（含簽訂協(xié)議的技校生）到公司報到（含實習）的路費，按其校址或家庭住址至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座（晚二十點至次日凌晨七點在火車上六小時以上可購硬席臥鋪）票價報銷。
所在地）直線火車硬座票價報銷單程交通費，乘坐汽車在不超過火車硬座票價之內(nèi)按實報銷；服務六個月以上，被招聘人員因故辭工，且在服務期間表現(xiàn)較好，可按來時標準發(fā)給返程包干路費；如因表現(xiàn)不好被公司辭退，不發(fā)給返程路費。
16.17公司因工程需要聘請的專業(yè)技術(shù)人員按其所在地至公司所在地（或工程所在地）直線火車硬座或硬臥（指晚上八點至次日凌晨七點在火車上六小時以上者）票價報銷路費，并按照出差標準計發(fā)途中伙食補貼費。聘用期滿或根據(jù)工作需要辭退，不受時間限制，返回時按其來深時的標準發(fā)給包干路費。
16.18費用。凡屬公司直接招聘的管理人員到公司報到的路費計入公司管理費；屬于公司派往工地或?qū)槟彻さ卣衅傅娜藛T其往返路費計入該工地成本；屬工地間轉(zhuǎn)移的路費計入調(diào)出單位成本，調(diào)入單位負責再轉(zhuǎn)移工地或回公司的路費。
17，其他規(guī)定
17.1通訊費用
17.1.1有關(guān)費用補貼標準，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定；
17.1.2傳真通訊費用報銷應附發(fā)送明細清單。
17.2車輛費用
17.2.4專職司機報銷路橋費、油費等須附汽車行駛記錄；
17.2.5物資主管按固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定對車輛進行實物資產(chǎn)管理。
17.3辦公用品等消耗品
17.3.3辦公用品報銷應附經(jīng)主管領(lǐng)導批準的申購單和發(fā)放清單。
17.4業(yè)務招待費：項目經(jīng)理部和各職能部門所屬人員發(fā)生業(yè)務招待費一般應先申請，經(jīng)批準后方可開支。
17.5住房補貼及租房費用
住房補貼及租房費用補貼標準，由公司綜合管理部統(tǒng)一制定；
17.6醫(yī)藥費
17.7.1公司各種經(jīng)濟合同，必須經(jīng)公司法定代表人簽字批準，或經(jīng)其授權(quán)同意簽訂方可有效。重要經(jīng)濟合同應按規(guī)定程序進行合同評審。所有合同原則上要求以合同專用章用?。?17.7.2資產(chǎn)管理部應從財務分析和稅務策劃的角度進行分析、咨詢和核算。所有經(jīng)濟合同簽訂后，至少一份原件交資產(chǎn)管理部，以便資產(chǎn)管理部進行必要的分析、檢查和核算； 17.7.3對一些涉及公司資產(chǎn)財務活動的經(jīng)濟合同，以及涉及工程項目的結(jié)算文件，有關(guān)部門在簽訂時，應要求資產(chǎn)管理部的提供意見。
18，會計核算及成本管理
18.4工程部，或合同實施部門，應及時向資產(chǎn)管理部提供合同增減項簽證資料及結(jié)算資料； 18.5個人扣款，及代扣代繳項目，須經(jīng)資產(chǎn)管理部財務主管復核簽字確認。個人借款扣還，個人所得稅的代扣代繳，由資產(chǎn)管理部核算并扣款或代扣代繳。
19，會計報告
資產(chǎn)負債表（每月）
利潤表（每月）
現(xiàn)金流量表（半年、年末）
分項目成本核算明細表（每月）
貨幣資金報表（半月）
20，附則
20.2本制度經(jīng)總經(jīng)理簽署后發(fā)布實施，以前頒布的類似文件同時作廢。
xx公司
二o一三年六月二十日
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