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餐飲一周工作內(nèi)容篇一
一) 餐飲連鎖企業(yè)總部主管會計工作內(nèi)容先容:
1、負(fù)責(zé)編制餐飲連鎖企業(yè)匯總報表及財務(wù)分析工作。
2、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無誤。
3、考核各實體平常上報餐飲連鎖企業(yè)財務(wù)的各項工作的完成時間及效果。
4、催促各實體與餐飲連鎖企業(yè)來往賬會計對賬。
5、配合財務(wù)經(jīng)理調(diào)度餐飲連鎖企業(yè)貨幣資金。
6、負(fù)責(zé)對其他會計職員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核,保證原始憑證真實、正當(dāng)、完全,會計科目使用正確無誤。
7、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)簽訂合同的保管工作。
8、催促各餐飲連鎖企業(yè)會計完本錢職工作。
9、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部調(diào)和工作。
10、 認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。
二) 下屬實體主管會計工作內(nèi)容
1、負(fù)責(zé)編制餐飲連鎖企業(yè)財務(wù)分析工作。
2、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無誤。
3、催促本單位各會計完本錢職工作。
5、負(fù)責(zé)對其他會計職員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核,保證原始憑證真實、正當(dāng)、完全,會計科目使用正確無誤。
6、負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作。
7、負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、本錢、來往款以外的其他明細(xì)賬的登記工作。
8、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部調(diào)和工作。
9、認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。
(1)現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序
出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?,F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
(2)出納現(xiàn)款記錄表編制程序
出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分,反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分,反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機(jī)實數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額,財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。
(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明,又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單,支票進(jìn)賬單送存銀行,然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
(四)差額核對(表格附表四)
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?/p>
2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后,送日審員進(jìn)行差額核對。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián),同出納傳遞過來的.出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對,并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準(zhǔn)。
3、在登記表繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰,正負(fù)數(shù)要分明,每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立即查明原因。如果是登記錯誤,要立刻更正并在更改處加蓋私章后,在備注欄說明原因;如憑證沒送到,要立即查明原因盡快解決。
差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。
(五)銀行日報表編制程序(見表格附件一)
銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的,根據(jù)實際存款情況,將賬戶報表分為兩部分。
1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。
支出部分。根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù),逐筆填寫
(六)現(xiàn)金支出費(fèi)用報銷程序
大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意,由財務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后,方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實無誤后,方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后,送財務(wù)部經(jīng)理審批,核算員審核無誤,開現(xiàn)金支票,補(bǔ)足備用金。
現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報銷程序。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
(七)登記現(xiàn)金日記賬程序
登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練,數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時,應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救,登記賬目時,要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)?,F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
(八)抽查備用金工作程序(表格附表三)
現(xiàn)真實性。工作程序是:首先清點(diǎn)各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金,按照票面額大小順序,在備用金檢查表上一一填寫,并計算出定額,要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致,便屬于長短款。出現(xiàn)長款時,應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報告,闡明短款原因,報送財務(wù)部,并提出處理意見。
(九)處理收銀員長短款工作程序
(1)采購員根據(jù)當(dāng)天需采購的具體內(nèi)容,從財務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前,應(yīng)當(dāng)核對采購單或報告是否齊備,金額是否相符,審核無誤后,方可簽發(fā)支票。
(2)簽發(fā)支票需正確使用支票打印機(jī),填寫日期、金額、用途及密碼。
(3)發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進(jìn)行登記。
(4)支票存根返回時,應(yīng)檢查項目填寫是否齊全,發(fā)票金額與票根金額是否一致,在“支票登記本”上注銷。
(5)結(jié)賬時,銀行出納應(yīng)對發(fā)票進(jìn)行檢查,主要有以下幾個方面:
a)審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>
b)發(fā)票的簽發(fā)日期
c)購貨品名
d)數(shù)量及單價
e)大小寫金額是否一致
(十二)外幣業(yè)務(wù)流程(表格附表二)
1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱,核對外幣金額:
1)按照水單順序號碼一一核對;
2)核對外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。
3)核對每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。
3.檢查水單是否連號,如有作廢單,應(yīng)由收銀主管簽字,蓋作廢章。
餐飲一周工作內(nèi)容篇二
(一)現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序
出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?,F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
(二)出納現(xiàn)款記錄表編制程序
出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分,反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分,反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機(jī)實數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額,財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。
(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明,又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單,支票進(jìn)賬單送存銀行,然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
(四)差額核對
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?/p>
2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后,送日審員進(jìn)行差額核對。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián),同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對,并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準(zhǔn)。
3、在登記表繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰,正負(fù)數(shù)要分明,每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立即查明原因。如果是登記錯誤,要立刻更正并在更改處加蓋私章后,在備注欄說明原因;如憑證沒送到,要立即查明原因盡快解決。
差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。
(五)銀行日報表編制程序
表分為兩部分。
1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表;支出部分:根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù),逐筆填寫。
(六)現(xiàn)金支出費(fèi)用報銷程序
大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意,由財務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后,方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實無誤后,方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后,送財務(wù)部經(jīng)理審批,核算員審核無誤,開現(xiàn)金支票,補(bǔ)足備用金。
現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報銷程序:
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
(七)登記現(xiàn)金日記賬程序
登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練,數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時,應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救,登記賬目時,要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)?,F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
(八)抽查備用金工作程序
出納應(yīng)與審計主管一起,不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查,監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前,要做好保密工作,以體現(xiàn)真實性。工作程序是:首先清點(diǎn)各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金,按照票面額大小順序,在備用金檢查表上一一填寫,并計算出定額,要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致,便屬于長短款。出現(xiàn)長款時,應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報告,闡明短款原因,報送財務(wù)部,并提出處理意見。
(九)處理收銀員長短款工作程序
經(jīng)財務(wù)部日審查明,收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異,則為長短款。出現(xiàn)長款時,要通過賬務(wù)處理,轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時,由日審填寫短款報告,報送審計主管,審計主管督促本人寫出短款報告,并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償,開出財務(wù)部正式收據(jù),沖銷其短款金額。
(十一)支票領(lǐng)用及結(jié)賬程序
1、采購員根據(jù)當(dāng)天需采購的具體內(nèi)容,從財務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前,應(yīng)當(dāng)核對采購單或報告是否齊備,金額是否相符,審核無誤后,方可簽發(fā)支票。
2、簽發(fā)支票需正確使用支票打印機(jī),填寫日期、金額、用途及密碼。
3、發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進(jìn)行登記。
4、支票存根返回時,應(yīng)檢查項目填寫是否齊全,發(fā)票金額與票根金額是否一致,在“支票登記本”上注銷。
5、結(jié)賬時,銀行出納應(yīng)對發(fā)票進(jìn)行檢查,主要有以下幾個方面:
(1)審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>
(2)發(fā)票的簽發(fā)日期
(3)購貨品名
(4)數(shù)量及單價
(5)大小寫金額是否一致
(十二)外幣業(yè)務(wù)流程
1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱,核對外幣金額:
(1)按照水單順序號碼一一核對;
(2)核對外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。
(3)核對每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。
2..審核無誤后,簽字確認(rèn),存入我公司外幣賬戶,取得的相關(guān)單據(jù)交與會計做賬。
一、崗位名稱:會計
二、崗位提要:按照國家會計制度的規(guī)定,記賬、算賬、報賬,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),按期報賬。
三、具體職責(zé):
1. 加強(qiáng)核算與監(jiān)督,增收節(jié)支,勤儉節(jié)約,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金的使用效益,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報收支情況和提出建議。
2. 遵守、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,堅持原則,實事求是。
3. 在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,準(zhǔn)確、及時地做好賬務(wù)和結(jié)算工作,正確進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,并負(fù)責(zé)用友軟件的賬務(wù)處理.(總賬、固定資產(chǎn)賬、各種財務(wù)報表)
4. 按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求正確計算收入、費(fèi)用、成本,具體負(fù)責(zé)編制公司月報、季報、年報,并附注說明;每月及時上交公司利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表以及領(lǐng)導(dǎo)要求的其他報表。
5. 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理,按月正確計提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6. 負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作。
7. 妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料,及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
8. 負(fù)責(zé)審核庫管及成本核算員手工賬,并負(fù)責(zé)相關(guān)軟件的正常使用。
9. 負(fù)責(zé)每月的實物盤點(diǎn)監(jiān)督檢查、指導(dǎo)及實物抽查。
10.負(fù)責(zé)工資表的審核,每月7日前將編制的工資報表上報到稅務(wù)局審核 。
11.按照統(tǒng)計局的要求及時上報相關(guān)統(tǒng)計報表。
12.負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)部各崗位以及與其他部門之間的協(xié)調(diào)工作。
13.主動進(jìn)行財會資訊分析和評價,向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
14.做好相關(guān)資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。
15.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作,完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。
出納員崗位職責(zé)
一、崗位名稱:出納員
二、崗位提要:負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金和支票的收付工作,負(fù)責(zé)給收銀員換零錢
三、具體職責(zé):
1. 嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,做好資金的收、付工作。如有違反制度的開支,有權(quán)拒付,并向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。
2. 按照銀行制度的規(guī)定,加強(qiáng)存款的現(xiàn)金管理。
3. 辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。辦理發(fā)票報銷時所有支出憑單必須由主管人員簽名,方能付款。認(rèn)真做到:單據(jù)財物不符不報銷、涂改單據(jù)不報銷、領(lǐng)導(dǎo)未批不報銷。憑證應(yīng)日清月結(jié),及時作好移交手續(xù)。
4. 保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度,控制庫存現(xiàn)金限額在一萬元以內(nèi),不得超額,并及時入庫,提現(xiàn)時做到雙人提現(xiàn),及時登記好現(xiàn)金帳和銀行往來帳;嚴(yán)格掌握銀行庫存余款,任何情況下都不得開空頭支票。
5. 每日一次核對帳證,賬實,賬賬是否相符,對暫借款項該沖轉(zhuǎn)的沖轉(zhuǎn),該追回的追回,不得長期懸掛。
6. 規(guī)范使用支票,支票的出票日期、收付款單位、金額不得更改。領(lǐng)用支票須向財務(wù)經(jīng)理請示,同一人或同一單位(或下屬單位)不得同時領(lǐng)用兩張支票。作廢支票保留期為一年,保留期后由公司負(fù)責(zé)人核對并銷毀。
7. 保管法人人名章,登記注銷支票。
8. 負(fù)責(zé)營業(yè)部收入現(xiàn)金、支票的管理工作,并核對營業(yè)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確;
9. 負(fù)責(zé)公司繳納各種款項及購買發(fā)票、兌獎等事宜
10. 月終負(fù)責(zé)編制銀行余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金流量表。
11. 負(fù)責(zé)收取每日的現(xiàn)金與軟件核對與收銀交接,保管公司的長久現(xiàn)金,有價證券等財物,每日核對庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)。
12.兼管收銀系統(tǒng)使用的檢查工作.
13. 負(fù)責(zé)工資、獎金、加班費(fèi)的發(fā)放。
14. 對下屬各部門收銀員起監(jiān)督把關(guān)作用。
15. 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好資金運(yùn)作管理工作,完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。
16. 做好相關(guān)資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。
核算員崗位職責(zé)
一、崗位名稱:核算員
二、崗位提要:正確核算每天采購原材料的進(jìn)貨金額計算出各部門當(dāng)天的成本,準(zhǔn)確地錄入到各相關(guān)系統(tǒng)中。
三、具體職責(zé):
2. 負(fù)責(zé)每天庫房入庫單,各部門出庫單、直撥單的核查工作。
3. 每月定期檢查庫房一次,負(fù)責(zé)按照《定量包裝商品計量監(jiān)督規(guī)定》對本公司所進(jìn)的定量包裝商品進(jìn)行檢測抽檢,認(rèn)真記載質(zhì)量記錄。
4. 負(fù)責(zé)保管供貨商的票據(jù)。
5. 負(fù)責(zé)每周核算各部門的成本及成本率,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核查后上報各部門經(jīng)理。
6. 根據(jù)各類匯總表數(shù)據(jù),準(zhǔn)確輸入電腦庫房賬。
7. 每月定期負(fù)責(zé)各部門前廳、后廚的餐具盤點(diǎn)工作,并按要求核算各部門的餐損情況。
8. 每月期末負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各部門原材料,協(xié)助會計核算各部門成本,成本率,并與會計核對庫房相關(guān)賬務(wù),做到賬賬,賬證,賬實相符。
9. 做好財務(wù)有關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作,并保證準(zhǔn)確無誤。
10.不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況,并就出現(xiàn)問題及時上報財務(wù)經(jīng)理。
11.學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計算機(jī)操作,提出降低成本的控制措施和建議。
12.做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。
13. 完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。
庫房管-理-員崗位職責(zé)
一、崗位名稱:庫管員
二、崗位提要:做好庫房各種防患工作,確保物資安全,合理規(guī)定安排各種原材料的庫存量,確保營業(yè)及時供應(yīng)。
三、具體職責(zé):
1. 負(fù)責(zé)各種原材料和商品進(jìn)貨時的入庫手續(xù)。
2. 負(fù)責(zé)本公司所進(jìn)的定量包裝商品的標(biāo)志必須符合國家有關(guān)規(guī)定,方可辦理入庫。
3. 負(fù)責(zé)庫房物品原料的驗收和出庫前要嚴(yán)格檢查物品的質(zhì)量、包裝是否有三期,經(jīng)驗質(zhì)人員檢驗及供貨商在驗收單上簽字方可入庫,殘次品不得入庫。
4. 負(fù)責(zé)物品工服的入庫、保管及發(fā)放并做好登記。
5. 物資歷分類堆碼,分清酒水區(qū)、食品區(qū)、物品區(qū)、易燃、易燒危險品必須單獨(dú)存放、妥善保管做到擺放整齊有序。
6. 按照先進(jìn)先出的原則,辦理出庫手續(xù)。
7. 建立健全庫房保管帳,詳細(xì)記載物品的品名、數(shù)量、規(guī)格、日期,定期核對帳物,做到帳卡帳物相符。
8. 在各種物品入庫前要嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān),凡不符合質(zhì)量要求的和沒有標(biāo)明產(chǎn)地的廠名、生產(chǎn)日期、規(guī)格、保質(zhì)期限的定型包裝物品及調(diào)料、不得入庫。
9. 做好管轄區(qū)域內(nèi)的衛(wèi)生工作,盤查核對各種庫存物品,要求擺放整齊合理,存放方便(分類、有標(biāo)識、隔墻、離地)
10.熟悉掌握進(jìn)貨情況及庫存消耗(數(shù)量、質(zhì)量、價格、保存期)在滿足供應(yīng)的前提下,少進(jìn)勤進(jìn),做到不托消。
11.嚴(yán)格按入庫手續(xù)定期(每月月末)盤點(diǎn)庫存,做到帳帳相符、帳物相符,如實反應(yīng)盈虧情況。如有短缺或丟失,責(zé)任自負(fù)。
12.庫房內(nèi)要防潮、防酶、防變質(zhì),既將過期食品要及時更換。并做到防火、防盜。
13.全心全意為廚房和前廳服務(wù),及時滿足對方的各種合理要求,搞好各部門的協(xié)作,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。
14. 根據(jù)公司營業(yè)需要制定安全庫存量合理填寫請購單,及時請購物資。
15. 負(fù)責(zé)審核各部門的物資請購單,確保不發(fā)生因重復(fù)購買而導(dǎo)致物資浪費(fèi)現(xiàn)象。
16. 對供貨商的管理:庫房管-理-員在進(jìn)貨前要嚴(yán)格驗收索證,讓供貨商提供有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、衛(wèi)生許可證的復(fù)印件并加蓋公章。
17. 下班前注意檢查門窗、燈、電是否關(guān)閉,沒有安全隱患后方可離崗。
收銀管理制度:
接表。
2. 收銀員上下班及離崗上崗必須在領(lǐng)班監(jiān)督下清點(diǎn)現(xiàn)金及餐卡。
3. 收銀員在崗時不允許攜帶私人錢物,收銀臺不準(zhǔn)存放私人物品。
4. 收銀員在上班時間不得做與工作無關(guān)的事,不得接打私人電話。
財務(wù)主管需安排人員替崗,不得空崗,并即時返回崗位,在領(lǐng)班監(jiān)督下再次清點(diǎn)現(xiàn)金及餐卡。
6. 收銀員收到假、殘幣或短款視為收銀失誤,則由當(dāng)班人賠償。
7. 收銀員收款時要堅持三報:消費(fèi)金額,收款金額,找零金額。
8. 收銀員不得與客人發(fā)生沖突。
9. 收銀員負(fù)責(zé)收銀臺及設(shè)備的衛(wèi)生和保養(yǎng),小賣部刷卡員負(fù)責(zé)展示柜的清潔與保養(yǎng)。
10. 各崗位的刷卡員牢記菜品及商品的價格。
11. 小賣部刷卡員及時檢查貨架商品是否短缺,填寫請購單,通知庫管員補(bǔ)貨。
12. 任何人不得欠帳,如有招待和免單需添寫客飯申請單。
13. 各部門收入除公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及本實體經(jīng)理外,不得告知他人。
14. 除財務(wù)指定人員,任何人不得在收銀臺提取現(xiàn)金。
15. 除收銀和財務(wù)指定人員外,任何人不得出入收款臺。
不使用假-幣,如果收取假-幣,當(dāng)事人要負(fù)全部責(zé)任。
17. 如遇客人辦卡時發(fā)現(xiàn)使用假-幣,當(dāng)面與客人說清,并按銀行有關(guān)規(guī)定處理。
18. 如有客人需掛失或補(bǔ)辦壞卡,不得使用“壞卡補(bǔ)辦”,直接掛失,并填寫掛失記錄。
19. 客人如需掛失必須出示身份證或工作證等相關(guān)證件或由公司出面,并簽字確認(rèn)。
20. 布谷餐吧開俱發(fā)票要出示收款小票。
21. 補(bǔ)值時要填寫補(bǔ)值說明,部門主管簽字方可生效。
名單充值。
掛失和壞卡補(bǔ)辦應(yīng)用001號卡機(jī)。
講明開發(fā)票需辦理正式卡,一旦開發(fā)票則不能退款,臨時卡不能開發(fā)票,不能掛失,但可以退款。
25. 信用卡的使用方法:
1) 熟知各種信用卡的授權(quán)金額,熟知各種信用卡黑名單的查詢。
2) 查看信用卡日期是否過期,卡名和身份證名是否一致。
3) 各類卡紙要注意給客人一聯(lián),并且不能弄錯,同時要注意卡紙書寫工整。
4) 各類卡要對應(yīng)相對的卡紙,不要不同的卡紙混亂使用。
5) 手刷卡要看清卡號,填寫客戶編碼和單位名稱,卡紙上大小金額一致。
收銀員聯(lián)系。
物品管理制度
③ 各類物品根據(jù)使用年限,使用期內(nèi)破損或丟失應(yīng)由部門主管級負(fù)責(zé),如已過使用期限更換時,必須以舊換新。
⑤ 各類用具使用期限如下:
a、使用在一年以上:菜刀、菜墩、保鮮盒、砍刀、擦玻璃器
c、使用在三個月以上:拖罩、油筆
d、使用在一個月以上:掃把、削皮刀、拖布
工服領(lǐng)用折舊管理制度
餐具破損管理制度
① 公司按實體當(dāng)月收入的2‰承擔(dān)餐具破損額
② 由各部門主管級每月10日、20日、30日統(tǒng)計破損餐具及填寫報損表,營業(yè)經(jīng)理核實破損餐具及報損表后,簽字認(rèn)可,將破損餐具送至庫房,報損表送至核算員保存,月底由核算員及部門主管統(tǒng)一進(jìn)行餐具盤點(diǎn),盤點(diǎn)完由核算員統(tǒng)計出各部門破損數(shù)扣除公司應(yīng)承擔(dān)餐具破損的部分以及個人打破的餐具外,其余破損額由員工平攤扣除。
1 收銀員管理制度
◆收銀臺備用金限1000元以內(nèi)。各班次交接-班時檢查各票額零錢是否充足,及時補(bǔ)足。遇到高峰期零錢不夠用須提前告知出納,以便及時換取。
◆收銀員應(yīng)及時、準(zhǔn)確地做好收款憑條,當(dāng)天營業(yè)款和五聯(lián)單的白單要及時上繳出納。 ◆收銀臺工作因存在直接現(xiàn)金往來交易,當(dāng)班收銀員在崗期間,除在正常人員交接手續(xù)完整或當(dāng)班收銀員本人同意的前提下,任何人不得代班收銀、私動當(dāng)班收銀員現(xiàn)金。若私自代收遇損失,由代收人承擔(dān)損失款項。
◆打烊后的收銀臺不得存放現(xiàn)金及代幣券,現(xiàn)金及代幣券應(yīng)放臵于收銀員專用保險柜內(nèi)。
◆任何人不得私自從收銀臺直接支取任何款項。
◆收銀員不得將私人錢款放在收銀臺。若將私人錢款放在收銀臺,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將視同現(xiàn)金長款處理,予以上繳。
◆嚴(yán)禁收銀員在收銀臺或用餐區(qū)內(nèi)編制收款憑條。
◆現(xiàn)金短缺,屬于應(yīng)由收銀員賠償?shù)牟糠?,由收銀員賠償,同時對其處以一定金額的罰金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此類推);現(xiàn)金溢余(無法查明的現(xiàn)金盤盈),應(yīng)按實際溢余的金額,對收銀員處以一定金額的罰金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此類推)。
2 收銀流程
◆餐廳開始營業(yè),當(dāng)班收銀員和領(lǐng)班共同開啟保險柜,查看前日晚班保險柜清單,清點(diǎn)前日晚班結(jié)余現(xiàn)金與保險柜清單所記錄金額是否一致,剩余券卡是否相符,發(fā)票金額是否相符。如有差異,則查找原因。
◆高峰期過后,出納到收銀臺,清點(diǎn)收銀臺現(xiàn)金,取走大票金額,并開具白條給收銀員。
◆早晚班收銀員進(jìn)行交接時,留存1000元作為收銀臺的備用金,剩余款項放入保險柜中,收銀員對現(xiàn)金、現(xiàn)金代幣券、發(fā)票、禮品等進(jìn)行交接,并由早晚班收銀員、當(dāng)班領(lǐng)班在保險柜清單上簽字確認(rèn)。保險柜鑰匙交給當(dāng)班收銀員保管,密碼由當(dāng)班領(lǐng)班保管。
◆高峰期過后,出納到收銀臺收取大票營業(yè)款,具體操作同上。
◆當(dāng)天營業(yè)結(jié)束,收銀員應(yīng)核對收銀小票上的.所有現(xiàn)金收入,合計當(dāng)日所收取的營業(yè)款,看是否相符,核對實際所回收的券卡,看折扣金額是否正確,看客留金等其他收入與收銀臺交接清單上登記的金額是否一致。打烊后,由領(lǐng)班和收銀員共同盤點(diǎn)收銀臺現(xiàn)金、現(xiàn)金代幣券、發(fā)票等,并將收銀臺的剩余款項、收銀小票、交接清單等一并放入收銀臺保險柜中。
2 出納崗位的相關(guān)規(guī)定及主要職責(zé)
◆出納保險柜零錢備用金限定額度:
☆營業(yè)額45萬元以上的餐廳零錢備用金限定額度15000元以下;
☆遇五一、國慶、春節(jié)可視實際情況準(zhǔn)備原限定額度兩倍的備用金;
☆特殊情況需增加備用金額,需提前兩天向公司經(jīng)管部申請同意后方可執(zhí)行。
◆出納需一天三次次將營業(yè)款存入銀行,上班第一時間將昨日未存營業(yè)款存入銀行,下午銀行下班前將早班現(xiàn)有營業(yè)款存入銀行,晚間高峰期后出納下班前,必須保證21:00時再次將營業(yè)款收走,收款后須及時將大面額款項存入就近的自助銀行;就近沒有自助銀行的,應(yīng)把款項放臵于出納的保險柜內(nèi),不能將現(xiàn)金帶回家。住店出納晚上11:30分應(yīng)再收款一次,若未有住店出納,分店經(jīng)理下班前應(yīng)代收。如經(jīng)理休假,可安排可靠人員將余款代收,代收人員必須寫清代收現(xiàn)金收據(jù),采用封包交接,即收銀員在封口處簽字,代收人將代收款臵于安全的地方。
◆為保障現(xiàn)金的安全,出納每次收款或存取款及換零錢有權(quán)要求兩人以上同行護(hù)送(至少有一名男性),陪同人員由餐廳經(jīng)理協(xié)調(diào)安排。出納上班期間應(yīng)穿制服,存錢則換穿便裝。
◆出納公休時錢款繳交規(guī)定:
☆公休前一天:公休前出納須將大面額現(xiàn)金全部存入銀行;與經(jīng)理做工作交接(保險柜,存折)。
☆出納公休期間由經(jīng)理代行出納工作。
☆嚴(yán)禁餐廳會計直接代出納收取營業(yè)款。
◆出納的具體職責(zé)
☆確保收銀臺高峰期零錢備用金的及時儲備及兌換。
☆每天必須核對收銀員的日報表及收銀小票。
☆出納付款時,必須審核單據(jù)上的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確,是否有會計、經(jīng)理的簽字,若報支手續(xù)不完整,出納不得付款。
☆所有由出納以白條形式保管的單據(jù),都須經(jīng)會計及分店經(jīng)理簽字方可生效(包括收銀員因業(yè)務(wù)操作而產(chǎn)生的短款未上交等),否則一律視為出納私人借款,會計有權(quán)不予盤入,單據(jù)以作廢處理。相關(guān)人員變動,應(yīng)更換相應(yīng)白條。
☆出納人員每日都應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金(包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、已批已付的白條)的實有數(shù),并與賬面相核對,不得擅自處理現(xiàn)金長短款。現(xiàn)金短缺,屬于應(yīng)由出納賠償?shù)牟糠?,由出納賠償,同時對其處以一定金額的罰金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此類推);現(xiàn)金溢余(無法查明的現(xiàn)金盤盈),應(yīng)按實際溢余的金額,對出納處以一定金額的罰金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此類推)。
☆為確保庫存現(xiàn)金的安全、完整,加強(qiáng)收銀臺現(xiàn)金的管理,出納應(yīng)當(dāng)不定期對收銀臺的備用金、券卡的使用情況(一周最少一次)進(jìn)行抽查,核對實有數(shù)和賬面數(shù)是否一致,如有不一致,應(yīng)查明原因,并根據(jù)不同情況做出處理。每次抽查結(jié)束,出納應(yīng)如實填寫“收銀抽檢表”,經(jīng)理、出納、收銀員都應(yīng)在表上簽字。
☆出納應(yīng)每班次根據(jù)白單對收銀臺現(xiàn)金代幣券的領(lǐng)用、發(fā)出及結(jié)存進(jìn)行核對。
出納應(yīng)設(shè)聯(lián)誼卡領(lǐng)用登記表對聯(lián)誼卡等現(xiàn)金等價物進(jìn)行領(lǐng)用登記,領(lǐng)用時必須登記用途、領(lǐng)用張數(shù)、領(lǐng)用人簽名、領(lǐng)用日期。
☆負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和管理,保證發(fā)票的及時供應(yīng)。
☆出納應(yīng)將出納月報表及存款回單提供給經(jīng)理審核,經(jīng)理確定出納每日存款狀況后簽字確認(rèn)。
3 會計崗位的主要職責(zé)
◆按會計記賬原則進(jìn)行賬務(wù)處理。
◆嚴(yán)格執(zhí)行和遵守公司的財務(wù)制度、財務(wù)規(guī)定、財務(wù)文件。
餐廳實際的經(jīng)營情況。
◆對餐廳的會計事項進(jìn)行監(jiān)督。
◆及時辦理涉稅事項。
◆餐廳的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和其它應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款應(yīng)分別設(shè)立明細(xì)賬登記,對不能收回的,報經(jīng)公司批準(zhǔn)后,作為壞帳損失處理。
◆餐廳收取的客留金、泔水及其他等收入應(yīng)及時入賬。
◆為確保庫存現(xiàn)金的安全完整,加強(qiáng)貨幣資金的管理,會計對出納的庫存現(xiàn)金(一周至少一次)進(jìn)行盤點(diǎn),每次抽查結(jié)束,會計應(yīng)如實填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”,出納、會計、經(jīng)理都應(yīng)在表上簽字。
◆會計可針對餐廳營運(yùn)、財務(wù)制度、財務(wù)管理、財物安全等方面,以書面形式向公司經(jīng)管部提建議和意見。
◆會計需完整保存需要做賬的原始資料,分店相關(guān)人員在報銷時,如無提供相應(yīng)的原始單據(jù),應(yīng)給予拒絕。
◆對費(fèi)用支出超出分店經(jīng)理或區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限的,若無相關(guān)的公司審批文件,不能支付。
◆每月需及時核對分店之間的往來款項,并不超過次月進(jìn)行結(jié)算。
4 財務(wù)專員崗位職責(zé):
◆每月5至6號收集、審核各分店報表,輸入公司系統(tǒng);
◆每月7號前上交財務(wù)專員月報給上級主管;
◆向上級主管提供所需的原始數(shù)據(jù);
◆每月6號前將自己的本月行事歷上交上級主管;
◆每月對片區(qū)內(nèi)各分店進(jìn)行至少一次外勤審計;(注明審計內(nèi)容)
◆每月必須完成對片區(qū)內(nèi)各分店上個月賬目的審計;(帳證核對、帳表核對、帳帳核對)
◆每月最后一天必須將本月的外勤審計和賬目審計底稿上交上級主管;
◆每月監(jiān)督分店財務(wù)人員工作是否到位,是否有異常情況出現(xiàn);
◆每月必須安排一次同上級主管溝通工作情況。
◆財務(wù)專員交接由上級主管在場監(jiān)交,交接完畢填寫一式四份的交接工作書。 ◆財務(wù)專員須將審計結(jié)果及時反饋經(jīng)理。
◆財務(wù)專員負(fù)責(zé)會計、經(jīng)理及上級主管人事交接中的財務(wù)部分監(jiān)交。
一、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序
出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?,F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
二、出納現(xiàn)款記錄表編制程序
出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分,反映每個門店、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分,反映門店每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機(jī)實數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額,財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。
三、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明,又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)門店收入分別填制現(xiàn)金存款單,支票進(jìn)賬單送存銀行,然后分別制作門店餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
四、差額核對(需制表)
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?/p>
額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準(zhǔn)。
3、在登記表繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰,正負(fù)數(shù)要分明,每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立即查明原因。如果是登記錯誤,要立刻更正并在更改處加蓋私章后,在備注欄說明原因;如憑證沒送到,要立即查明原因盡快解決。
差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。
五、銀行日報表編制程序(需制表)
銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的,根據(jù)實際存款情況,將賬戶報表分為兩部分。
1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。
支出部分。根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù),逐筆填寫
六、現(xiàn)金支出費(fèi)用報銷程序
單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實無誤后,方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后,送財務(wù)部經(jīng)理審批,核算員審核無誤,開現(xiàn)金支票,補(bǔ)足備用金。
七、現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報銷程序。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
八、登記現(xiàn)金日記賬程序
登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練,數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時,應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救,登記賬目時,要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)?,F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
九、抽查備用金工作程序(需制表)
務(wù)正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報告,闡明短款原因,報送財務(wù)部,并提出處理意見。
十、處理收銀員長短款工作程序
經(jīng)財務(wù)部日審查明,收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異,則為長短款。出現(xiàn)長款時,要通過賬務(wù)處理,轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時,由日審填寫短款報告,報送審計主管,審計主管督促本人寫出短款報告,并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償,開出財務(wù)部正式收據(jù),沖銷其短款金額。
十一、支票領(lǐng)用及結(jié)賬程序
(1)采購員根據(jù)當(dāng)天需采購的具體內(nèi)容,從財務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前,應(yīng)當(dāng)核對采購單或報告是否齊備,金額是否相符,審核無誤后,方可簽發(fā)支票。
(2)簽發(fā)支票需正確使用支票打印機(jī),填寫日期、金額、用途及密碼。
(3)發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進(jìn)行登記。
(4)支票存根返回時,應(yīng)檢查項目填寫是否齊全,發(fā)票金額與票根金額是否一致,在“支票登記本”上注銷。
(5)結(jié)賬時,銀行出納應(yīng)對發(fā)票進(jìn)行檢查,主要有以下幾個方面:
a)審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>
b)發(fā)票的簽發(fā)日期
c)購貨品名
d)數(shù)量及單價
e)大小寫金額是否一致
十二、外幣業(yè)務(wù)流程(需制表)
1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱,核對外幣金額:
1)按照水單順序號碼一一核對;
2)核對外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。
3)核對每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。
3.檢查水單是否連號,如有作廢單,應(yīng)由收銀主管簽字,蓋作廢章。
餐飲一周工作內(nèi)容篇三
1.認(rèn)真遵守和執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的,以及集團(tuán)貨幣資金管理制度,對已按規(guī)定辦理審批手續(xù)的收、付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項收付。
2.在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.負(fù)責(zé)收取各部門當(dāng)天實現(xiàn)營業(yè)款,核對營業(yè)報表和營業(yè)款,掛賬單據(jù)、加快資金回籠。
4.控制好庫存現(xiàn)金額度,不得超過公司規(guī)定的限額(10000元),超過部分要及時存入開戶銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。
5.嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。
6.根據(jù)審核無誤的手續(xù),辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);及時根據(jù)銀行存款對賬單,在月末作出相應(yīng)調(diào)整,做到與銀行對帳單相符。
7.登記現(xiàn)金和銀行日記帳,做到日清月結(jié),保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。
8.認(rèn)真審查臨時借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù),嚴(yán)格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù),控制使用限額和報銷期限。
9.配合對應(yīng)收款的清算工作。
10.根據(jù)人事部提供的薪金發(fā)放名冊,按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。
11、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
12、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。
13、負(fù)責(zé)稅務(wù)部門的發(fā)票購買和核對,以及財務(wù)主管交代的稅務(wù)局部分業(yè)務(wù)的溝通聯(lián)系。
14、負(fù)責(zé)打印驗收入庫單和發(fā)貨單。
15、財務(wù)主管交代的其他事情。篇二:餐廳出納的崗位職責(zé)
餐廳出納的崗位職責(zé)
1、認(rèn)真遵守和執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的,以及集團(tuán)貨幣資金管理制度,對已按規(guī)定辦理審批手續(xù)的收、付款憑證,進(jìn)行復(fù)核,辦理款項收付。
2、在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、負(fù)責(zé)收取各部門當(dāng)天實現(xiàn)營業(yè)款,核對營業(yè)報表和營業(yè)款,掛賬單據(jù)、加快資金回籠。
4、控制好庫存現(xiàn)金額度,不得超過公司規(guī)定的限額(10000元),超過部分要及時存入開戶銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得任意挪用現(xiàn)金。
5、嚴(yán)格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證,按照費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù),做到合法準(zhǔn)確手續(xù)完備、單證齊全。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。
6、根據(jù)審核無誤的手續(xù),辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);及時根據(jù)銀行存款對賬單,在月末作出相應(yīng)調(diào)整,做到與銀行對帳單相符。
7、登記現(xiàn)金和銀行日記帳,做到日清月結(jié),保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符,發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。
8、認(rèn)真審查臨時借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù),嚴(yán)格執(zhí)行采購領(lǐng)用支票的手續(xù),控制使用限額和報銷期限。
9、配合對應(yīng)收款的清算工作。
10、根據(jù)人事部提供的薪金發(fā)放名冊,按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。
報表等會計資料的整理、歸檔工作。
12、負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人。
13、負(fù)責(zé)稅務(wù)部門的發(fā)票購買和核對,以及財務(wù)主管交代的稅務(wù)局部分業(yè)務(wù)的溝通聯(lián)系。
14、負(fù)責(zé)打印驗收入庫單和發(fā)貨單。
15、財務(wù)主管交代的其他事情。
2、餐飲行業(yè)會計出納工作職責(zé)
1、確保收銀臺高峰期零錢備用金的及時儲備及兌換。
2、每天必須核對收銀員的日報表及收銀小票。
3、出納付款時,必須審核單據(jù)上的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確,是否有會計、經(jīng)理的簽字,若報支手續(xù)不完整,出納不得付款。
4、所有由出納以白條形式保管的單據(jù),都須經(jīng)會計及分店經(jīng)理簽字方可生效(包括收銀員因業(yè)務(wù)操作而產(chǎn)生的短款未上交等),否則一律視為出納私人借款,會計有權(quán)不予盤入,單據(jù)以作廢處理。相關(guān)人員變動,應(yīng)更換相應(yīng)白條。
5、出納人員每日都應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金(包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、已批已付的白條)的實有數(shù),并與賬面相核對,不得擅自處理現(xiàn)金長短款。現(xiàn)金短缺,屬于應(yīng)由出納賠償?shù)腵部分,由出納賠償,同時對其處以一定金額的罰金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此類推);現(xiàn)金溢余(無法查明的現(xiàn)金盤盈),應(yīng)按實際溢余的金額,對出納處以一定金額的罰金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此類推)。
6、為確保庫存現(xiàn)金的安全、完整,加強(qiáng)收銀臺現(xiàn)金的管理,出納應(yīng)當(dāng)不定期對收銀臺的備用金、券卡的使用情況(一周最少一次)進(jìn)行抽查,核對實有數(shù)和賬面數(shù)是否一致,如有不一致,應(yīng)查明原因,并根據(jù)不同情況做出處理。每次抽查結(jié)束,出納應(yīng)如實填寫“收銀抽檢表”,經(jīng)理、出納、收銀員都應(yīng)在表上簽字。
7、出納應(yīng)每班次根據(jù)白單對收銀臺現(xiàn)金代幣券的領(lǐng)用、發(fā)出及結(jié)存進(jìn)行核對。
出納應(yīng)設(shè)聯(lián)誼卡領(lǐng)用登記表對聯(lián)誼卡等現(xiàn)金等價物進(jìn)行領(lǐng)用登記,領(lǐng)用時必須登記用途、領(lǐng)用張數(shù)、領(lǐng)用人簽名、領(lǐng)用日期。
8、負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和管理,保證發(fā)票的及時供應(yīng)。
9、出納應(yīng)將出納月報表及存款回單提供給經(jīng)理審核,經(jīng)理確定出納每日存款狀況后簽字確認(rèn)。
3、酒店餐飲財務(wù)出納崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度,辦理各項收付款。
2、按照財務(wù)規(guī)定辦理本酒店所有付款業(yè)務(wù)。
3、認(rèn)真清點(diǎn)各種錢款,認(rèn)真辨別貨幣的真?zhèn)危U暇频曩Y金安全。
4、主要負(fù)責(zé)酒店零用金收支,及時請款,補(bǔ)充庫存現(xiàn)金;確保資金安全,超額現(xiàn)金應(yīng)送存銀行。
5、負(fù)責(zé)將營業(yè)款繳存銀行,不坐支現(xiàn)金,及時回籠酒店資金。
6、認(rèn)真清點(diǎn)除本酒店各收銀點(diǎn)收取的營業(yè)收入外的其他收款。
7、登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié);登記銀行日記賬,并與銀行對賬單核對一致;月末與總賬相符,月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
8、現(xiàn)金的賬面金額同實際庫存現(xiàn)金相符;妥善保管好庫存現(xiàn)金、保守保險柜密碼,,不得轉(zhuǎn)交他人。
9、不得“坐支”不得以“白條”抵庫,更不許挪用現(xiàn)金。
10、認(rèn)真保管每項經(jīng)手的會計業(yè)務(wù)原始憑單,及時完整地傳遞給會計記賬篇三:會計出納工作職責(zé)(餐飲行業(yè))
財務(wù)具體崗位職責(zé)
1 收銀員管理制度
◆收銀臺備用金限1000元以內(nèi)。各班次交接-班時檢查各票額零錢是否充足,及時補(bǔ)足。遇到高峰期零錢不夠用須提前告知出納,以便及時換取。
◆收銀員應(yīng)及時、準(zhǔn)確地做好收款憑條,當(dāng)天營業(yè)款和五聯(lián)單的白單要及時上繳出納。 ◆收銀臺工作因存在直接現(xiàn)金往來交易,當(dāng)班收銀員在崗期間,除在正常人員交接手續(xù)完整或當(dāng)班收銀員本人同意的前提下,任何人不得代班收銀、私動當(dāng)班收銀員現(xiàn)金。若私自代收遇損失,由代收人承擔(dān)損失款項。
◆打烊后的收銀臺不得存放現(xiàn)金及代幣券,現(xiàn)金及代幣券應(yīng)放臵于收銀員專用保險柜內(nèi)。 ◆任何人不得私自從收銀臺直接支取任何款項。
◆收銀員不得將私人錢款放在收銀臺。若將私人錢款放在收銀臺,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將視同現(xiàn)金長款處理,予以上繳。
◆餐廳開始營業(yè),當(dāng)班收銀員和領(lǐng)班共同開啟保險柜,查看前日晚班保險柜清單,清點(diǎn)前日晚班結(jié)余現(xiàn)金與保險柜清單所記錄金額是否一致,剩余券卡是否相符,發(fā)票金額是否相符。如有差異,則查找原因。
◆高峰期過后,出納到收銀臺,清點(diǎn)收銀臺現(xiàn)金,取走大票金額,并開具白條給收銀員。 ◆早晚班收銀員進(jìn)行交接時,留存1000元作為收銀臺的備用金,剩余款項放入保險柜中,收銀員對現(xiàn)金、現(xiàn)金代幣券、發(fā)票、禮品等進(jìn)行交接,并由早晚班收銀員、當(dāng)班領(lǐng)班在保險柜清單上簽字確認(rèn)。保險柜鑰匙交給當(dāng)班收銀員保管,密碼由當(dāng)班領(lǐng)班保管。
◆高峰期過后,出納到收銀臺收取大票營業(yè)款,具體操作同上。
◆出納保險柜零錢備用金限定額度:
☆遇五一、國慶、春節(jié)可視實際情況準(zhǔn)備原限定額度兩倍的備用金;
☆特殊情況需增加備用金額,需提前兩天向公司經(jīng)管部申請同意后方可執(zhí)行。
◆出納需一天三次次將營業(yè)款存入銀行,上班第一時間將昨日未存營業(yè)款存入銀行,下午銀行下班前將早班現(xiàn)有營業(yè)款存入銀行,晚間高峰期后出納下班前,必須保證21:00時再次將營業(yè)款收走,收款后須及時將大面額款項存入就近的自助銀行;就近沒有自助銀行的,應(yīng)把款項放臵于出納的保險柜內(nèi),不能將現(xiàn)金帶回家。住店出納晚上11:30分應(yīng)再收款一次,若未有住店出納,分店經(jīng)理下班前應(yīng)代收。如經(jīng)理休假,可安排可靠人員將余款代收,代收人員必須寫清代收現(xiàn)金收據(jù),采用封包交接,即收銀員在封口處簽字,代收人將代收款臵于安全的地方。
☆公休前一天:公休前出納須將大面額現(xiàn)金全部存入銀行;與經(jīng)理做工作交接(保險柜,存折)。
☆出納公休期間由經(jīng)理代行出納工作。
☆嚴(yán)禁餐廳會計直接代出納收取營業(yè)款。
◆出納的具體職責(zé)
☆確保收銀臺高峰期零錢備用金的及時儲備及兌換。
☆每天必須核對收銀員的日報表及收銀小票。
☆出納付款時,必須審核單據(jù)上的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確,是否有會計、經(jīng)理的簽字,若報支手續(xù)不完整,出納不得付款。
☆所有由出納以白條形式保管的單據(jù),都須經(jīng)會計及分店經(jīng)理簽字方可生效(包括收銀員因業(yè)務(wù)操作而產(chǎn)生的短款未上交等),否則一律視為出納私人借款,會計有權(quán)不予盤入,單據(jù)以作廢處理。相關(guān)人員變動,應(yīng)更換相應(yīng)白條。
☆出納人員每日都應(yīng)清點(diǎn)現(xiàn)金(包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、已批已付的白條)的實有數(shù),并與賬面相核對,不得擅自處理現(xiàn)金長短款?,F(xiàn)金短缺,屬于應(yīng)由出納賠償?shù)牟糠郑沙黾{賠償,同時對其處以一定金額的罰金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此類推);現(xiàn)金溢余(無法查明的現(xiàn)金盤盈),應(yīng)按實際溢余的金額,對出納處以一定金額的罰金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此類推)。
☆為確保庫存現(xiàn)金的安全、完整,加強(qiáng)收銀臺現(xiàn)金的管理,出納應(yīng)當(dāng)不定期對收銀臺的備用金、券卡的使用情況(一周最少一次)進(jìn)行抽查,核對實有數(shù)和賬面數(shù)是否一致,如有不一致,應(yīng)查明原因,并根據(jù)不同情況做出處理。每次抽查結(jié)束,出納應(yīng)如實填寫“收銀抽檢表”,經(jīng)理、出納、收銀員都應(yīng)在表上簽字。
☆出納應(yīng)每班次根據(jù)白單對收銀臺現(xiàn)金代幣券的領(lǐng)用、發(fā)出及結(jié)存進(jìn)行核對。
出納應(yīng)設(shè)聯(lián)誼卡領(lǐng)用登記表對聯(lián)誼卡等現(xiàn)金等價物進(jìn)行領(lǐng)用登記,領(lǐng)用時必須登記用途、領(lǐng)用張數(shù)、領(lǐng)用人簽名、領(lǐng)用日期。
☆負(fù)責(zé)發(fā)票的購買和管理,保證發(fā)票的及時供應(yīng)。
☆出納應(yīng)將出納月報表及存款回單提供給經(jīng)理審核,經(jīng)理確定出納每日存款狀況后簽字確認(rèn)。
3 會計崗位的主要職責(zé)
◆按會計記賬原則進(jìn)行賬務(wù)處理。
◆嚴(yán)格執(zhí)行和遵守公司的財務(wù)制度、財務(wù)規(guī)定、財務(wù)文件。
◆匯總餐廳的資金流動,物品流動情況,以特定的賬目、報表形式準(zhǔn)確、完整地反映 餐廳實際的經(jīng)營情況。
◆對餐廳的會計事項進(jìn)行監(jiān)督。
◆及時辦理涉稅事項。
◆餐廳的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和其它應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款應(yīng)分別設(shè)立明細(xì)賬登記,對不能收回的,報經(jīng)公司批準(zhǔn)后,作為壞帳損失處理。
◆餐廳收取的客留金、泔水及其他等收入應(yīng)及時入賬。
◆為確保庫存現(xiàn)金的安全完整,加強(qiáng)貨幣資金的管理,會計對出納的庫存現(xiàn)金(一周至少一次)進(jìn)行盤點(diǎn),每次抽查結(jié)束,會計應(yīng)如實填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”,出納、會計、經(jīng)理都應(yīng)在表上簽字。
◆會計可針對餐廳營運(yùn)、財務(wù)制度、財務(wù)管理、財物安全等方面,以書面形式向公司經(jīng)管部提建議和意見。
◆會計需完整保存需要做賬的原始資料,分店相關(guān)人員在報銷時,如無提供相應(yīng)的原始單據(jù),應(yīng)給予拒絕。
◆對費(fèi)用支出超出分店經(jīng)理或區(qū)經(jīng)理審批權(quán)限的,若無相關(guān)的公司審批文件,不能支付。 ◆每月需及時核對分店之間的往來款項,并不超過次月進(jìn)行結(jié)算。
4 財務(wù)專員崗位職責(zé):
◆每月5至6號收集、審核各分店報表,輸入公司系統(tǒng);
◆每月7號前上交財務(wù)專員月報給上級主管;
◆向上級主管提供所需的原始數(shù)據(jù);
◆每月6號前將自己的本月行事歷上交上級主管;
◆每月對片區(qū)內(nèi)各分店進(jìn)行至少一次外勤審計;(注明審計內(nèi)容)
◆每月監(jiān)督分店財務(wù)人員工作是否到位,是否有異常情況出現(xiàn);
◆每月必須安排一次同上級主管溝通工作情況。
◆財務(wù)專員交接由上級主管在場監(jiān)交,交接完畢填寫一式四份的交接工作書。
員須將審計結(jié)果及時反饋經(jīng)理。
(1)現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序
出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?,F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
(2)出納現(xiàn)款記錄表編制程序
出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分,反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分,反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機(jī)實數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額,財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。
(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明,又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單,支票進(jìn)賬單送存銀行,然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
(四)差額核對(表格附表四)
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?/p>
2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后,送日審員進(jìn)行差額核對。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián),同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對,并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準(zhǔn)。
3、在登記表繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰,正負(fù)數(shù)要分明,每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立即查明原因。如果是登記錯誤,要立刻更正并在更改處加蓋私章后,在備注欄說明原因;如憑證沒送到,要立即查明原因盡快解決。
差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。
(五)銀行日報表編制程序(見表格附件一)
銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的,根據(jù)實際存款情況,將賬戶報表分為兩部分。
1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。
支出部分。根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù),逐筆填寫
(六)現(xiàn)金支出費(fèi)用報銷程序
大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意,由財務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后,方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實無誤后,方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后,送財務(wù)部經(jīng)理審批,核算員審核無誤,開現(xiàn)金支票,補(bǔ)足備用金。
現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報銷程序。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
(七)登記現(xiàn)金日記賬程序
登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練,數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時,應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救,登記賬目時,要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)?,F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
(八)抽查備用金工作程序(表格附表三)
現(xiàn)真實性。工作程序是:首先清點(diǎn)各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金,按照票面額大小順序,在備用金檢查表上一一填寫,并計算出定額,要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致,便屬于長短款。出現(xiàn)長款時,應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報告,闡明短款原因,報送財務(wù)部,并提出處理意見。
(九)處理收銀員長短款工作程序
(1)采購員根據(jù)當(dāng)天需采購的具體內(nèi)容,從財務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前,應(yīng)當(dāng)核對采購單或報告是否齊備,金額是否相符,審核無誤后,方可簽發(fā)支票。
(2)簽發(fā)支票需正確使用支票打印機(jī),填寫日期、金額、用途及密碼。
(3)發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進(jìn)行登記。
(4)支票存根返回時,應(yīng)檢查項目填寫是否齊全,發(fā)票金額與票根金額是否一致,在“支票登記本”上注銷。
(5)結(jié)賬時,銀行出納應(yīng)對發(fā)票進(jìn)行檢查,主要有以下幾個方面:
a)審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>
b)發(fā)票的簽發(fā)日期
c)購貨品名
d)數(shù)量及單價
e)大小寫金額是否一致
(十二)外幣業(yè)務(wù)流程(表格附表二)
1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱,核對外幣金額:
1)按照水單順序號碼一一核對;
2)核對外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。
3)核對每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。
3.檢查水單是否連號,如有作廢單,應(yīng)由收銀主管簽字,蓋作廢章。
一) 餐飲連鎖企業(yè)總部主管會計工作內(nèi)容先容:
1、負(fù)責(zé)編制餐飲連鎖企業(yè)匯總報表及財務(wù)分析工作。
2、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無誤。
3、考核各實體平常上報餐飲連鎖企業(yè)財務(wù)的各項工作的完成時間及效果。
4、催促各實體與餐飲連鎖企業(yè)來往賬會計對賬。
5、配合財務(wù)經(jīng)理調(diào)度餐飲連鎖企業(yè)貨幣資金。
6、負(fù)責(zé)對其他會計職員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核,保證原始憑證真實、正當(dāng)、完全,會計科目使用正確無誤。
7、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)簽訂合同的保管工作。
8、催促各餐飲連鎖企業(yè)會計完本錢職工作。
9、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部調(diào)和工作。
10、 認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。
二) 下屬實體主管會計工作內(nèi)容
1、負(fù)責(zé)編制餐飲連鎖企業(yè)財務(wù)分析工作。
2、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無誤。
3、催促本單位各會計完本錢職工作。
5、負(fù)責(zé)對其他會計職員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核,保證原始憑證真實、正當(dāng)、完全,會計科目使用正確無誤。
6、負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作。
7、負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、本錢、來往款以外的其他明細(xì)賬的登記工作。
8、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部調(diào)和工作。
9、認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。
餐飲一周工作內(nèi)容篇四
一、 日?,F(xiàn)金銀行收支辦理
(一) 日?,F(xiàn)金收付:
1、拿到現(xiàn)金收支憑證錢看收支手續(xù)是否齊全,oa是否走完,再予以支付?,F(xiàn)金收付的要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)?,現(xiàn)金支付需要收款人簽字確認(rèn)。
2、現(xiàn)金銀行一經(jīng)付清,應(yīng)及時在原單據(jù)上加蓋“銀行付訖”或者“現(xiàn)金付訖”章,以避免重復(fù)支付,造成不必要的損失。
3、因經(jīng)營活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金收入不能直接“坐支”,應(yīng)當(dāng)及時存入銀行。
4、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐步順時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記帳,每天終了應(yīng)結(jié)算出余額。現(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實際庫存現(xiàn)金核對,如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余,應(yīng)立即查找原因,做到賬實相符,造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),此類支付應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬或電匯等手段。
6、每個月底在主辦的監(jiān)督下進(jìn)行現(xiàn)金和承兌的盤點(diǎn),及時做好現(xiàn)金盤點(diǎn)表,待主辦和財務(wù)經(jīng)理簽字后存檔。
(二) 日常銀行收付:
1、銀行存款賬面余額,要定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。 月份終了,保證銀行回單已經(jīng)齊全,下個月月頭去銀行拿對賬單,及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使帳面余額與對賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達(dá)賬項,要及時查詢調(diào)整。
2、付款前,先確認(rèn)oa流程有沒有走完,手續(xù)是否齊全,再予以支付。
3、以轉(zhuǎn)賬支票或者銀行承兌匯票方式支付供應(yīng)商貨款的,要有供應(yīng)商出具的蓋有公章或財務(wù)章的收據(jù),供應(yīng)商出具的委托收款證明(加蓋單位公章或財務(wù)章),收款人的簽字及身份證復(fù)印件等。銀行承兌還得在復(fù)印件上寫上“原件已收”字樣,并簽名寫上日期 。
4、隨時關(guān)注銀行的進(jìn)賬款項,并報于銷售部登記。
5、要隨時掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
6、辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票。
二、 票據(jù)正確使用和保管
(一)支票
1.常用支票的種類
款項結(jié)算。(至目前轉(zhuǎn)賬支票也能全國通用,但要看入賬銀行是否能做影像處理,若收到非同城的轉(zhuǎn)賬支票,應(yīng)及時與銀行溝通)支票簽發(fā)的收款人名稱要完全正確,日期一定要大寫。大小寫金額一定要正確。
2.支票的使用
支票提示的付款日期為十天,也就是自出票之日起十天內(nèi)有效,應(yīng)時刻注意支票的日期,避免過期導(dǎo)致不必要的麻煩。(從簽發(fā)支票當(dāng)日起,到期日遇法定假日順延)
現(xiàn)金支票正反面都需要加蓋銀行預(yù)留印鑒章(通常為財務(wù)章和法人章),轉(zhuǎn)賬支票只要出票人在正面蓋上銀行預(yù)留印鑒章,反面不需要蓋。印鑒章加蓋只要保證有一組清楚,可以重復(fù)加蓋。(另:如現(xiàn)金支票開給個人,反面不需要加蓋印鑒章,只需收款個人帶著支票和身份證去銀行領(lǐng)取即可)
支票發(fā)生遺失,可以向付款銀行申請掛失,并通知有關(guān)單位共同防范結(jié)算風(fēng)險的發(fā)生;掛失前已經(jīng)支付,銀行不予受理。
出票人簽發(fā)空頭支票、印章與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、使用支付密碼但支付密碼錯誤的支票,銀行除將支票做退票處理外,還要按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。
轉(zhuǎn)賬支票開給個人的情況。如果供應(yīng)商為個人,個人在出票單位開戶行開個人戶,出票單位即可以在收款人上加填個人姓名。
開錯的支票,必須加蓋“作廢”戳記,連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。
1、支票填寫是否清晰,是否使用黑色水筆填寫的,機(jī)打的更好。
2、支票票面各項內(nèi)容填寫是否齊全,是否在出票人簽章旁加蓋清晰的銀行預(yù)留印鑒章,再來大小寫金額是否一致且是否有涂改。
3、支票上的收款人名稱填寫是否正確。
4、轉(zhuǎn)賬支票是否在付款期內(nèi)。(一般是出票之日起十天內(nèi)有效,節(jié)假日順延)
5、如轉(zhuǎn)賬支票有背書現(xiàn)象,查看每套章加蓋是否齊全清晰。
待支票審查完畢,就可以填寫“進(jìn)賬單”,帶著支票一同交給開戶銀行。
(二)匯票
1、銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱、收款人名稱、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的,銀行承兌匯票無效。
2、如果收款人是我公司,則檢查下收款人、開戶行、賬號是否正確。
3、票面的銀行匯票專用章加蓋是否清楚,審核的個人私章是否加蓋。
4、要審查匯票后面的第一背書人是否與收款人完全一致,是否在到期日前收到匯票 。
5、如果匯票上顯示的收款人并非本公司,即匯票是經(jīng)收款人轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票,要注意匯票背面是否有背書,背書是否連續(xù)、背書的圖章是否清晰、內(nèi)容是否正確。有印鑒章加蓋不清晰的,則需要盡快讓對方出證明。若由于第幾手出證明而延誤進(jìn)賬時間的,本公司得出延期的證明。
6、隨時關(guān)注匯票到期日,在到日期前10天,背書人欄里加蓋印鑒章,被背書人欄里填寫“委托xx建行收款”,并填寫銀行規(guī)定的托收憑證,一并交與銀行。
(三) 收據(jù)
1、收據(jù)中的日期、交款單位、金額(大小寫)、收款事由要填寫齊全,小寫金額前,需要加個“¥”。
2、收據(jù)開具時,字跡要清晰,一旦開具,不能有涂改,或者有擦痕。必須使用黑色水筆開具收據(jù)。
4.若是貨款的收據(jù),需要在專用本子上登記下,讓申請人和財務(wù)經(jīng)理簽字,再予以開具,并加蓋財務(wù)章,一周內(nèi)貨款未收回,要將已開具的收據(jù)要回并且作廢。
5、若收據(jù)作廢,存根、收據(jù)和記賬聯(lián)都要夾在一起,并注明“作廢”字樣,以備查賬。
6、開完一本,與會計交接登記后才能領(lǐng)用新的空白收據(jù)。
三、 每月工資發(fā)放
四、 其他日常工作
物資外賣由倉庫人員出示物資外賣單,過磅單,價格確認(rèn)書并確認(rèn)簽字是否齊全。收款時注意票面真?zhèn)?,確認(rèn)無誤后給經(jīng)理簽字并開具收據(jù)和放行條。
與兄弟公司的資金往來要及時掛賬,包括代收代付業(yè)務(wù),及時與 兄弟公司相關(guān)人員聯(lián)系確認(rèn)金額業(yè)務(wù)。
及時到銀行去拿業(yè)務(wù)回單并交與會計做帳,做好與銀行的溝通工作。
五、 物品保管
管理庫存現(xiàn)金。掌握每天庫存金額,不得超過銀行核定的限額,超出部分應(yīng)及時送繳銀行。
不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。
保管好各種有價證券、各種支付、結(jié)算憑證有關(guān)印章和其他貴重物品
要注意管好保險柜鑰匙,離開崗位時,人走鎖庫,不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼,應(yīng)保守秘密。
妥善保管好空白支票、空白發(fā)票,并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿,切實辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。 保管好網(wǎng)銀u盾,人離開一定要把u盾拔下來,并妥善保管密碼一定要保密。
篇一:財務(wù)部7月第四周工作總結(jié)及8月第一周工作計劃
七月第四周工作總結(jié)及八月第一周工作計劃
(2011年7月26日—31日)
7月第四周工作總結(jié):
回顧這周,作為財務(wù)人員,主要完成的工作如下:
一、 費(fèi)用支出
1、
2、
3、
4、
名片240元;
6、 員工宿舍房租費(fèi)4500元。
合計:11644元
1、
2、
3、
1、
3、 修改完善會計結(jié)算單,為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作;
4、 對財務(wù)部相關(guān)文件做好附件歸檔;
宜城新天地置業(yè)有限公司財務(wù)部
財務(wù)經(jīng)理:曹佩
2012年度
財務(wù)部周報
12月份第 1 周工作總結(jié)
與
12月份第 2 周工作計劃目 錄
1. 12月份第 1周重點(diǎn)工作計劃完成情況。
2. 12月份第1 周數(shù)據(jù)統(tǒng)計表。
3. 12月份第2 周重點(diǎn)工作計劃。
4.需提交會議討論決定的問題。
5.提出的合理化建議。
各部門長,各部門長必須在會前對所有問題進(jìn)行思考,準(zhǔn)備相關(guān)資料,提供解決方案。3.各部門長所提出的問題必須在周會上進(jìn)行決策,并做會議決議。
前發(fā)給各部門長,各部門長必須在會前對所有合理化建議進(jìn)行思考,準(zhǔn)備相關(guān)資料,提出解決方案。
13年工作目標(biāo)與職責(zé)
13年已經(jīng)悄悄來臨,作為一個財務(wù)工作者,我覺得應(yīng)時刻以飽滿的精力和熱情投入在工作中,很榮幸13年本人繼續(xù)從事七區(qū)財務(wù)管理相關(guān)工作,本人以立足本職服務(wù)公司為己任,愛崗敬業(yè),在公司領(lǐng)導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)安排下給分公司做好表率和模范帶頭作用,特定工作目標(biāo),督促自己進(jìn)步!
3、不斷改進(jìn)管理七區(qū)的工作方法,講求管理效果,“在工作中學(xué)習(xí),在管理中提高”,注重融會貫通,用新的知識、新的思維和新的啟示,鞏固和豐富綜合知識,提高自身素質(zhì),更全面的指導(dǎo)分公司。
4、只干工作,不善于總結(jié),事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生,13年要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法,善總結(jié)、勤思考,逐步達(dá)到事半功倍的的效果。
5、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多,深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財務(wù)管理辦法、做到工作有廣度,也有深度。
4、動員分公司財務(wù)積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn),讓服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);嚴(yán)格要求分公司財務(wù)人員把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實、求實的理念下,腳踏實地工作。
5、做好財務(wù)工作計劃,以預(yù)算為依據(jù),指導(dǎo)分公司積極控制成本、費(fèi)用的支出,并在日常財務(wù)管理中加強(qiáng)與分公司的溝通,倡導(dǎo)服務(wù)優(yōu)先,注重現(xiàn)金流量、貨幣周轉(zhuǎn)期和風(fēng)險控制,充分發(fā)揮預(yù)算的目標(biāo)作用,不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結(jié)反饋的財務(wù)管理體系。
6、每半月任總例會精神下達(dá),及時和分公司財務(wù)同仁分享自己的意見和建議,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確依據(jù),不斷提高大區(qū)管理水平和團(tuán)隊氛圍。
7、為明確財務(wù)中心財務(wù)各崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀(jì)律要求,認(rèn)真執(zhí)行13年考核工單,強(qiáng)化各崗位財務(wù)人員的責(zé)任感,加強(qiáng)內(nèi)部核算監(jiān)督,促進(jìn)各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。
提高分公司財務(wù)同仁的職業(yè)技能。
以上是我對自己13年工作的要求,敬請各級領(lǐng)導(dǎo)指正并監(jiān)督。在今后的工作當(dāng)中,我將一如既往的努力工作,不斷總結(jié)工作經(jīng)驗;學(xué)習(xí)其他大區(qū)支點(diǎn)的優(yōu)秀管理經(jīng)驗,不斷提高自己的專業(yè)知識和管理能力,跟七區(qū)財務(wù)同仁成長為一支專業(yè)過硬,心態(tài)年輕的優(yōu)秀財務(wù)團(tuán)隊;以新形象,新面貌,為公司的輝煌發(fā)展而努力奮斗。
篇一:2015
一、合理安排收支預(yù)算。
實現(xiàn)事業(yè)計劃的重要保證,單位預(yù)算是事業(yè)單位完成各項工作任務(wù)。也是單位財務(wù)工作的基本依據(jù)。因此,認(rèn)真做好我鄉(xiāng)的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為搞好這項工作,根據(jù)學(xué)校的發(fā)展實際,既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況,找出影響本期預(yù)算的各種因素,又要客觀分析本年度國家有關(guān)政策對預(yù)算的影響,還要廣泛征求各部門的意見,并多次向領(lǐng)導(dǎo)匯報,現(xiàn)有條件下,國家政策允許范圍內(nèi),挖掘潛力,多渠道積極籌措資金,本著“以收定支,量入為出,保證重點(diǎn),兼顧一般”原則,使預(yù)算更加切合實際,利于操作,發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用。
二、加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理
其種類繁多,固定資產(chǎn)是學(xué)校開展教學(xué)業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件。規(guī)格不一。這一管理上,很多人臨時不重視,存在著重錢輕物,重推銷輕管理的思想。為加強(qiáng)這方面管理,平時的報銷工作中,對那些該記入固定資產(chǎn)而沒料理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的督促經(jīng)辦人及時進(jìn)行固定資產(chǎn)登記,并定期與校產(chǎn)科進(jìn)行核對,確保帳實相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞,妥善處置和解決管理中出現(xiàn)的各種問題,制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施,確保了固定資產(chǎn)的平安和完整。
三、重視日常財務(wù)收支管理
加強(qiáng)收支管理,收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重。既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理,建立健全了各項財務(wù)制度,這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度操持,使得學(xué)校能夠集中財力辦事業(yè)。通過認(rèn)真落實執(zhí)行,收效非常明顯,極大地提高資金的使用效益。
四、認(rèn)真做好年終決算工作
出納崗位工作總結(jié)
時光飛快,轉(zhuǎn)眼上崗即將滿一月,總結(jié)這一月中的工作,以便在末來的日子
中更好的發(fā)現(xiàn)自己,完善自我。
在這短短的一個月中,同事們的熱情與關(guān)懷,讓我感受到了這個充滿活力的
1、嚴(yán)格按照園區(qū)辦下發(fā)的《貨幣資金管理辦法》對日?,F(xiàn)金、銀行存款、
現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行管理與使用;
幣資金的支出進(jìn)行把關(guān);
3、以園區(qū)辦下發(fā)的《會計檔案管理制度》對日常會計檔案與資料進(jìn)行管理
與保存;
4、每日核對賬面現(xiàn)金與庫存現(xiàn)金余額,做到賬實相符;
5、定期與會計核對總賬與出納流水賬余額,做到賬賬相符;
6、按周報送資金周報表與財務(wù)部工作周總結(jié)與計劃;
7、定期、定時完成園區(qū)辦各部門日常報銷;
8、按土地部拆遷付款明細(xì)單準(zhǔn)確、快速的完成被拆遷戶補(bǔ)償款的支付;
9、按時、按點(diǎn)、準(zhǔn)確、無誤的完成其他日常工作
不足與改進(jìn):
多年的會計工作培養(yǎng)了我細(xì)致的習(xí)慣,但是從事了出納工作以后,發(fā)現(xiàn)與現(xiàn)
盡早達(dá)到行業(yè)要求。
計劃與方向:
一份合適、滿意的工作來之不易,我要珍惜這個機(jī)會。
為了適應(yīng)工作的需要,我應(yīng)該加強(qiáng)出納、事業(yè)單位會計等方面理論與業(yè)務(wù)的
為自我的提升與發(fā)展,發(fā)揚(yáng)不計較、不怕苦的精神,在完成好自己本職工作
的基礎(chǔ)上,利用以往的工作經(jīng)驗,幫助其他同事共同完成區(qū)內(nèi)工作;利用工作之余,參加行業(yè)稱職考試與相關(guān)技能培訓(xùn),為有一個更廣闊的發(fā)展空間做更多的準(zhǔn)備。
以上是我工作即將滿月之時的一些感悟與總結(jié),也會成為我未來工作方向的
員工姓名: 遞交報告日期: 實習(xí)部門: 實習(xí)日期:
報告內(nèi)容:篇三:出納工作年終總結(jié)(最新,給力)
年終總結(jié)
一.現(xiàn)金業(yè)務(wù)
本人嚴(yán)格按照財務(wù)人員的相關(guān)制度和條例,實現(xiàn)現(xiàn)金管理,現(xiàn)金收付,憑證的審核以及現(xiàn)金日記帳登記等業(yè)務(wù)謹(jǐn)慎細(xì)致不出差錯,能夠確保做到現(xiàn)金的收支準(zhǔn)確無誤,認(rèn)真復(fù)核會計主管審核的原始憑證數(shù)量,金額計算與金額是否一致,逐筆登記現(xiàn)金日記帳,保證了現(xiàn)金工作的準(zhǔn)確性,及時性。
二.銀行業(yè)務(wù)
日常與銀行相關(guān)部門聯(lián)系緊密,根據(jù)單位需要正確開具支票轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬,提取現(xiàn)金備用,井然有序地完成了職工日常報銷。在平日與銀行接觸的工作中,我認(rèn)真復(fù)核所要求開具的銀行結(jié)算憑證的臺頭,帳號,用途是否一致,認(rèn)真填寫銀行結(jié)算憑證,保證金額填寫準(zhǔn)確,認(rèn)真審查收款結(jié)算憑證的真?zhèn)涡裕皶r掌握銀行存款余額情況,逐筆序時認(rèn)真登記所有帳戶的銀行存款日記帳,每月按帳號與銀行對帳,落實并督促未達(dá)帳項及時入帳。
三.其他工作
從質(zhì)和量上完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時性工作。維護(hù)并保持了與各銀行之間的良好合作關(guān)系,認(rèn)真處理好與其他單位財務(wù)人員的合作關(guān)系,另外,對于本職工作,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,定期向會計核對現(xiàn)金與帳目,發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符,做到及時匯報,及時處理。及時回收整理各項回單、收據(jù),及時將現(xiàn)金存入銀行,從無坐支現(xiàn)金。根據(jù)會計提供的依據(jù),及時發(fā)放員工報銷和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。在工作中堅持財務(wù)手續(xù),嚴(yán)格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、審核人、審批人簽字方可報帳),對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
最后,我再一次衷心感謝我身邊的每一位同事和領(lǐng)導(dǎo),有了大家這樣好同事好領(lǐng)導(dǎo),在這樣的一個優(yōu)秀的集體里,我相信我們的公司明天會更好!而我們也將收獲無限的希望!
餐飲一周工作內(nèi)容篇五
(一)現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序
出納與收銀領(lǐng)班一起,將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開,核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。
(二)出納現(xiàn)款記錄表編制程序
出納現(xiàn)款記錄表分為兩部分:第一部分是實收現(xiàn)款部分,反映酒店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金;第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分,反映飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應(yīng)收過機(jī)實數(shù)。出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿核對每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額,財務(wù)部出納根據(jù)現(xiàn)金交收記錄匯入此表中,該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金收入總數(shù)。
(三)每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序
每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制成的。它既是出納記錄表的補(bǔ)充說明,又是概括總結(jié)。出納當(dāng)天根據(jù)客房餐飲收入分別填制現(xiàn)金存款單,支票進(jìn)賬單送存銀行,然后分別制作客房餐飲現(xiàn)金收入記錄作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。
(四)差額核對
1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證(報表)漏交出納或?qū)徲嫛?/p>
2、出納將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證(繳款報表)匯總后,送日審員進(jìn)行差額核對。日審員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián),同出納傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核對,并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián),而沒有審計聯(lián),要在“差額登記表”中登記為正數(shù);如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的,要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證(繳款報表)的日期為準(zhǔn)。
3、在登記表繳款憑證(繳款報表)分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表過程中,繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰,正負(fù)數(shù)要分明,每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。
4、如果核對表中繳款憑證(繳款報表)第二天還沒登記差額的,要立即查明原因。如果是登記錯誤,要立刻更正并在更改處加蓋私章后,在備注欄說明原因;如憑證沒送到,要立即查明原因盡快解決。
差額核對完畢后,將憑證的出納聯(lián)送還出納;差額核對表月末登記完后,交會計存檔。
(五)銀行日報表編制程序
表分為兩部分。
1、收入部分:根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫,括號內(nèi)的反映人民幣金額,并根據(jù)該金額,轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表;支出部分:根據(jù)當(dāng)天付款各銀行支出數(shù),逐筆填寫。
(六)現(xiàn)金支出費(fèi)用報銷程序
大廈現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意,由財務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后,方可在出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。出納接到報銷憑單后,首先檢查簽字手續(xù)是否齊全,驗收手續(xù)是否完備,經(jīng)核實無誤后,方可承付現(xiàn)金。出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后,送財務(wù)部經(jīng)理審批,核算員審核無誤,開現(xiàn)金支票,補(bǔ)足備用金。
現(xiàn)金支出差旅費(fèi)報銷程序:
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
(七)登記現(xiàn)金日記賬程序
登記日記賬要根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練,數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時,應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行補(bǔ)救,登記賬目時,要以有借必有貸,借貸必須相等為原則,作到日清月結(jié)。現(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。
(八)抽查備用金工作程序
出納應(yīng)與審計主管一起,不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查,監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵賬行為。在抽查前,要做好保密工作,以體現(xiàn)真實性。工作程序是:首先清點(diǎn)各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金,按照票面額大小順序,在備用金檢查表上一一填寫,并計算出定額,要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致,便屬于長短款。出現(xiàn)長款時,應(yīng)立即開出財務(wù)正式收據(jù),將多余部分上繳;出現(xiàn)短款時,由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報告,闡明短款原因,報送財務(wù)部,并提出處理意見。
(九)處理收銀員長短款工作程序
經(jīng)財務(wù)部日審查明,收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異,則為長短款。出現(xiàn)長款時,要通過賬務(wù)處理,轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入;出現(xiàn)短款時,由日審填寫短款報告,報送審計主管,審計主管督促本人寫出短款報告,并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個人賠償,開出財務(wù)部正式收據(jù),沖銷其短款金額。
(十一)支票領(lǐng)用及結(jié)賬程序
1、采購員根據(jù)當(dāng)天需采購的具體內(nèi)容,從財務(wù)部領(lǐng)取支票。銀行出納在發(fā)出支票前,應(yīng)當(dāng)核對采購單或報告是否齊備,金額是否相符,審核無誤后,方可簽發(fā)支票。
2、簽發(fā)支票需正確使用支票打印機(jī),填寫日期、金額、用途及密碼。
3、發(fā)出支票時需在“支票登記本”上按金額、購貨單位等逐項進(jìn)行登記。
4、支票存根返回時,應(yīng)檢查項目填寫是否齊全,發(fā)票金額與票根金額是否一致,在“支票登記本”上注銷。
5、結(jié)賬時,銀行出納應(yīng)對發(fā)票進(jìn)行檢查,主要有以下幾個方面:
(1)審核發(fā)票的真?zhèn)?/p>
(2)發(fā)票的簽發(fā)日期
(3)購貨品名
(4)數(shù)量及單價
(5)大小寫金額是否一致
(十二)外幣業(yè)務(wù)流程
1.總出納每天早晨和收銀主管打開外幣保險箱,核對外幣金額:
(1)按照水單順序號碼一一核對;
(2)核對外幣現(xiàn)金、支票與外幣兌換營業(yè)日報是否相符。
(3)核對每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價或賣價等于兌換外匯人民幣金額。
2..審核無誤后,簽字確認(rèn),存入我公司外幣賬戶,取得的相關(guān)單據(jù)交與會計做賬。
一、崗位名稱:會計
二、崗位提要:按照國家會計制度的規(guī)定,記賬、算賬、報賬,做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),按期報賬。
三、具體職責(zé):
1. 加強(qiáng)核算與監(jiān)督,增收節(jié)支,勤儉節(jié)約,堅持少花錢多辦事,充分發(fā)揮資金的使用效益,及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報收支情況和提出建議。
2. 遵守、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,堅持原則,實事求是。
3. 在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,準(zhǔn)確、及時地做好賬務(wù)和結(jié)算工作,正確進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,并負(fù)責(zé)用友軟件的賬務(wù)處理.(總賬、固定資產(chǎn)賬、各種財務(wù)報表)
4. 按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求正確計算收入、費(fèi)用、成本,具體負(fù)責(zé)編制公司月報、季報、年報,并附注說明;每月及時上交公司利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表以及領(lǐng)導(dǎo)要求的其他報表。
5. 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理,按月正確計提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6. 負(fù)責(zé)公司稅金的計算、申報和解繳工作。
7. 妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料,及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
8. 負(fù)責(zé)審核庫管及成本核算員手工賬,并負(fù)責(zé)相關(guān)軟件的正常使用。
9. 負(fù)責(zé)每月的實物盤點(diǎn)監(jiān)督檢查、指導(dǎo)及實物抽查。
10.負(fù)責(zé)工資表的審核,每月7日前將編制的工資報表上報到稅務(wù)局審核 。
11.按照統(tǒng)計局的要求及時上報相關(guān)統(tǒng)計報表。
12.負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)部各崗位以及與其他部門之間的協(xié)調(diào)工作。
13.主動進(jìn)行財會資訊分析和評價,向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
14.做好相關(guān)資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。
15.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作,完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。
出納員崗位職責(zé)
一、崗位名稱:出納員
二、崗位提要:負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金和支票的收付工作,負(fù)責(zé)給收銀員換零錢
三、具體職責(zé):
1. 嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,做好資金的收、付工作。如有違反制度的開支,有權(quán)拒付,并向公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。
2. 按照銀行制度的規(guī)定,加強(qiáng)存款的現(xiàn)金管理。
3. 辦理現(xiàn)金收付,審核審批有據(jù)。辦理發(fā)票報銷時所有支出憑單必須由主管人員簽名,方能付款。認(rèn)真做到:單據(jù)財物不符不報銷、涂改單據(jù)不報銷、領(lǐng)導(dǎo)未批不報銷。憑證應(yīng)日清月結(jié),及時作好移交手續(xù)。
4. 保管庫存現(xiàn)金,保管有價證券。嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度,控制庫存現(xiàn)金限額在一萬元以內(nèi),不得超額,并及時入庫,提現(xiàn)時做到雙人提現(xiàn),及時登記好現(xiàn)金帳和銀行往來帳;嚴(yán)格掌握銀行庫存余款,任何情況下都不得開空頭支票。
5. 每日一次核對帳證,賬實,賬賬是否相符,對暫借款項該沖轉(zhuǎn)的沖轉(zhuǎn),該追回的追回,不得長期懸掛。
6. 規(guī)范使用支票,支票的出票日期、收付款單位、金額不得更改。領(lǐng)用支票須向財務(wù)經(jīng)理請示,同一人或同一單位(或下屬單位)不得同時領(lǐng)用兩張支票。作廢支票保留期為一年,保留期后由公司負(fù)責(zé)人核對并銷毀。
7. 保管法人人名章,登記注銷支票。
8. 負(fù)責(zé)營業(yè)部收入現(xiàn)金、支票的管理工作,并核對營業(yè)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確;
9. 負(fù)責(zé)公司繳納各種款項及購買發(fā)票、兌獎等事宜
10. 月終負(fù)責(zé)編制銀行余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金流量表。
11. 負(fù)責(zé)收取每日的現(xiàn)金與軟件核對與收銀交接,保管公司的長久現(xiàn)金,有價證券等財物,每日核對庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)。
12.兼管收銀系統(tǒng)使用的檢查工作.
13. 負(fù)責(zé)工資、獎金、加班費(fèi)的發(fā)放。
14. 對下屬各部門收銀員起監(jiān)督把關(guān)作用。
15. 協(xié)助財務(wù)經(jīng)理做好資金運(yùn)作管理工作,完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。
16. 做好相關(guān)資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。
核算員崗位職責(zé)
一、崗位名稱:核算員
二、崗位提要:正確核算每天采購原材料的進(jìn)貨金額計算出各部門當(dāng)天的成本,準(zhǔn)確地錄入到各相關(guān)系統(tǒng)中。
三、具體職責(zé):
2. 負(fù)責(zé)每天庫房入庫單,各部門出庫單、直撥單的核查工作。
3. 每月定期檢查庫房一次,負(fù)責(zé)按照《定量包裝商品計量監(jiān)督規(guī)定》對本公司所進(jìn)的定量包裝商品進(jìn)行檢測抽檢,認(rèn)真記載質(zhì)量記錄。
4. 負(fù)責(zé)保管供貨商的票據(jù)。
5. 負(fù)責(zé)每周核算各部門的成本及成本率,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核查后上報各部門經(jīng)理。
6. 根據(jù)各類匯總表數(shù)據(jù),準(zhǔn)確輸入電腦庫房賬。
7. 每月定期負(fù)責(zé)各部門前廳、后廚的餐具盤點(diǎn)工作,并按要求核算各部門的餐損情況。
8. 每月期末負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各部門原材料,協(xié)助會計核算各部門成本,成本率,并與會計核對庫房相關(guān)賬務(wù),做到賬賬,賬證,賬實相符。
9. 做好財務(wù)有關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作,并保證準(zhǔn)確無誤。
10.不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況,并就出現(xiàn)問題及時上報財務(wù)經(jīng)理。
11.學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計算機(jī)操作,提出降低成本的控制措施和建議。
12.做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。
13. 完成財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)。
庫房管-理-員崗位職責(zé)
一、崗位名稱:庫管員
二、崗位提要:做好庫房各種防患工作,確保物資安全,合理規(guī)定安排各種原材料的庫存量,確保營業(yè)及時供應(yīng)。
三、具體職責(zé):
1. 負(fù)責(zé)各種原材料和商品進(jìn)貨時的入庫手續(xù)。
2. 負(fù)責(zé)本公司所進(jìn)的定量包裝商品的標(biāo)志必須符合國家有關(guān)規(guī)定,方可辦理入庫。
3. 負(fù)責(zé)庫房物品原料的驗收和出庫前要嚴(yán)格檢查物品的質(zhì)量、包裝是否有三期,經(jīng)驗質(zhì)人員檢驗及供貨商在驗收單上簽字方可入庫,殘次品不得入庫。
4. 負(fù)責(zé)物品工服的入庫、保管及發(fā)放并做好登記。
5. 物資歷分類堆碼,分清酒水區(qū)、食品區(qū)、物品區(qū)、易燃、易燒危險品必須單獨(dú)存放、妥善保管做到擺放整齊有序。
6. 按照先進(jìn)先出的原則,辦理出庫手續(xù)。
7. 建立健全庫房保管帳,詳細(xì)記載物品的品名、數(shù)量、規(guī)格、日期,定期核對帳物,做到帳卡帳物相符。
8. 在各種物品入庫前要嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān),凡不符合質(zhì)量要求的和沒有標(biāo)明產(chǎn)地的廠名、生產(chǎn)日期、規(guī)格、保質(zhì)期限的定型包裝物品及調(diào)料、不得入庫。
9. 做好管轄區(qū)域內(nèi)的衛(wèi)生工作,盤查核對各種庫存物品,要求擺放整齊合理,存放方便(分類、有標(biāo)識、隔墻、離地)
10.熟悉掌握進(jìn)貨情況及庫存消耗(數(shù)量、質(zhì)量、價格、保存期)在滿足供應(yīng)的前提下,少進(jìn)勤進(jìn),做到不托消。
11.嚴(yán)格按入庫手續(xù)定期(每月月末)盤點(diǎn)庫存,做到帳帳相符、帳物相符,如實反應(yīng)盈虧情況。如有短缺或丟失,責(zé)任自負(fù)。
12.庫房內(nèi)要防潮、防酶、防變質(zhì),既將過期食品要及時更換。并做到防火、防盜。
13.全心全意為廚房和前廳服務(wù),及時滿足對方的各種合理要求,搞好各部門的協(xié)作,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。
14. 根據(jù)公司營業(yè)需要制定安全庫存量合理填寫請購單,及時請購物資。
15. 負(fù)責(zé)審核各部門的'物資請購單,確保不發(fā)生因重復(fù)購買而導(dǎo)致物資浪費(fèi)現(xiàn)象。
16. 對供貨商的管理:庫房管-理-員在進(jìn)貨前要嚴(yán)格驗收索證,讓供貨商提供有效期內(nèi)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、衛(wèi)生許可證的復(fù)印件并加蓋公章。
17. 下班前注意檢查門窗、燈、電是否關(guān)閉,沒有安全隱患后方可離崗。
收銀管理制度:
接表。
2. 收銀員上下班及離崗上崗必須在領(lǐng)班監(jiān)督下清點(diǎn)現(xiàn)金及餐卡。
3. 收銀員在崗時不允許攜帶私人錢物,收銀臺不準(zhǔn)存放私人物品。
4. 收銀員在上班時間不得做與工作無關(guān)的事,不得接打私人電話。
財務(wù)主管需安排人員替崗,不得空崗,并即時返回崗位,在領(lǐng)班監(jiān)督下再次清點(diǎn)現(xiàn)金及餐卡。
6. 收銀員收到假、殘幣或短款視為收銀失誤,則由當(dāng)班人賠償。
7. 收銀員收款時要堅持三報:消費(fèi)金額,收款金額,找零金額。
8. 收銀員不得與客人發(fā)生沖突。
9. 收銀員負(fù)責(zé)收銀臺及設(shè)備的衛(wèi)生和保養(yǎng),小賣部刷卡員負(fù)責(zé)展示柜的清潔與保養(yǎng)。
10. 各崗位的刷卡員牢記菜品及商品的價格。
11. 小賣部刷卡員及時檢查貨架商品是否短缺,填寫請購單,通知庫管員補(bǔ)貨。
12. 任何人不得欠帳,如有招待和免單需添寫客飯申請單。
13. 各部門收入除公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理及本實體經(jīng)理外,不得告知他人。
14. 除財務(wù)指定人員,任何人不得在收銀臺提取現(xiàn)金。
15. 除收銀和財務(wù)指定人員外,任何人不得出入收款臺。
不使用假-幣,如果收取假-幣,當(dāng)事人要負(fù)全部責(zé)任。
17. 如遇客人辦卡時發(fā)現(xiàn)使用假-幣,當(dāng)面與客人說清,并按銀行有關(guān)規(guī)定處理。
18. 如有客人需掛失或補(bǔ)辦壞卡,不得使用“壞卡補(bǔ)辦”,直接掛失,并填寫掛失記錄。
19. 客人如需掛失必須出示身份證或工作證等相關(guān)證件或由公司出面,并簽字確認(rèn)。
20. 布谷餐吧開俱發(fā)票要出示收款小票。
21. 補(bǔ)值時要填寫補(bǔ)值說明,部門主管簽字方可生效。
名單充值。
掛失和壞卡補(bǔ)辦應(yīng)用001號卡機(jī)。
講明開發(fā)票需辦理正式卡,一旦開發(fā)票則不能退款,臨時卡不能開發(fā)票,不能掛失,但可以退款。
25. 信用卡的使用方法:
1) 熟知各種信用卡的授權(quán)金額,熟知各種信用卡黑名單的查詢。
2) 查看信用卡日期是否過期,卡名和身份證名是否一致。
3) 各類卡紙要注意給客人一聯(lián),并且不能弄錯,同時要注意卡紙書寫工整。
4) 各類卡要對應(yīng)相對的卡紙,不要不同的卡紙混亂使用。
5) 手刷卡要看清卡號,填寫客戶編碼和單位名稱,卡紙上大小金額一致。
收銀員聯(lián)系。
物品管理制度
③ 各類物品根據(jù)使用年限,使用期內(nèi)破損或丟失應(yīng)由部門主管級負(fù)責(zé),如已過使用期限更換時,必須以舊換新。
⑤ 各類用具使用期限如下:
a、使用在一年以上:菜刀、菜墩、保鮮盒、砍刀、擦玻璃器
c、使用在三個月以上:拖罩、油筆
d、使用在一個月以上:掃把、削皮刀、拖布
工服領(lǐng)用折舊管理制度
餐具破損管理制度
① 公司按實體當(dāng)月收入的2‰承擔(dān)餐具破損額
② 由各部門主管級每月10日、20日、30日統(tǒng)計破損餐具及填寫報損表,營業(yè)經(jīng)理核實破損餐具及報損表后,簽字認(rèn)可,將破損餐具送至庫房,報損表送至核算員保存,月底由核算員及部門主管統(tǒng)一進(jìn)行餐具盤點(diǎn),盤點(diǎn)完由核算員統(tǒng)計出各部門破損數(shù)扣除公司應(yīng)承擔(dān)餐具破損的部分以及個人打破的餐具外,其余破損額由員工平攤扣除。
一) 餐飲連鎖企業(yè)總部主管會計工作內(nèi)容先容:
1、負(fù)責(zé)編制餐飲連鎖企業(yè)匯總報表及財務(wù)分析工作。
2、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無誤。
3、考核各實體平常上報餐飲連鎖企業(yè)財務(wù)的各項工作的完成時間及效果。
4、催促各實體與餐飲連鎖企業(yè)來往賬會計對賬。
5、配合財務(wù)經(jīng)理調(diào)度餐飲連鎖企業(yè)貨幣資金。
6、負(fù)責(zé)對其他會計職員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核,保證原始憑證真實、正當(dāng)、完全,會計科目使用正確無誤。
7、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)簽訂合同的保管工作。
8、催促各餐飲連鎖企業(yè)會計完本錢職工作。
9、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部調(diào)和工作。
10、 認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。
二) 下屬實體主管會計工作內(nèi)容
1、負(fù)責(zé)編制餐飲連鎖企業(yè)財務(wù)分析工作。
2、負(fù)責(zé)餐飲連鎖企業(yè)總賬的登記工作,并保證在次月15日前核對無誤。
3、催促本單位各會計完本錢職工作。
5、負(fù)責(zé)對其他會計職員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核,保證原始憑證真實、正當(dāng)、完全,會計科目使用正確無誤。
6、負(fù)責(zé)會計檔案的保管工作。
7、負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、本錢、來往款以外的其他明細(xì)賬的登記工作。
8、在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部調(diào)和工作。
9、認(rèn)真完成上級交辦的其他工作。
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