計(jì)劃有助于我們更好地掌握自己的時(shí)間，提高工作效率。在計(jì)劃的編寫(xiě)過(guò)程中，要充分考慮個(gè)人的實(shí)際情況和資源條件。堅(jiān)持執(zhí)行計(jì)劃，不要因?yàn)槔щy而放棄或推遲。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇一
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指在識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、分析、判斷、排序的過(guò)程，簡(jiǎn)單的說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和危害性，可能性表示一個(gè)既定事項(xiàng)將發(fā)生的概率，危害性則表示它的后果的嚴(yán)重程度，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。醫(yī)院作為流動(dòng)人群密集的公共場(chǎng)所，暴露于各種風(fēng)險(xiǎn)之下，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，可以明確醫(yī)院應(yīng)對(duì)的重點(diǎn)，以保證醫(yī)院處于穩(wěn)定的秩序中，為患者提供溫馨、舒適的就醫(yī)環(huán)境。
通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析對(duì)我院的風(fēng)險(xiǎn)得出如下結(jié)果：
風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別????????發(fā)生可能性?????????后果嚴(yán)重程度。
突發(fā)公共衛(wèi)生事件?????低??????????????????中。
醫(yī)療糾紛?????????????中??????????????????中。
火災(zāi)?????????????????中??????????????????高。
醫(yī)院感染?????????????中??????????????????中。
供電故障?????????????低??????????????????低。
供水故障?????????????低??????????????????低。
供氧故障?????????????低??????????????????低。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇二
以“三個(gè)代表”重要思想為指針，以學(xué)校工作計(jì)劃為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校工作中心，圍繞后勤工作為教育教學(xué)服務(wù)，為師生生活服務(wù)的`宗旨，進(jìn)一步強(qiáng)化后勤內(nèi)部管理，全面提高后勤人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，努力提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。
1、提高后勤人員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)，牢固樹(shù)立后勤為教學(xué)服務(wù)的思想。
2、加強(qiáng)學(xué)校校舍安全工作的檢查，確保師生及財(cái)產(chǎn)的安全。
3、加強(qiáng)食堂、小店、飲用水等安全衛(wèi)生監(jiān)督與管理工作，積極貫徹健康第一的思想。
4、加強(qiáng)水、電、物品管理的力度，開(kāi)源節(jié)流，改善師生的福利條件，調(diào)動(dòng)教師工作的積極性。
1、在學(xué)校的統(tǒng)一安排下加強(qiáng)總務(wù)處員工的政治學(xué)習(xí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念。在員工中進(jìn)行創(chuàng)新意識(shí)、服務(wù)意識(shí)的教育，使大家愛(ài)崗敬業(yè)，認(rèn)真做好本職工作，進(jìn)一步增強(qiáng)全體員工的責(zé)任心。加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高辦事效率，工作積極主動(dòng)，后勤工作繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“勤快、務(wù)實(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)”的工作作風(fēng)。
2、堅(jiān)持開(kāi)源節(jié)流，以節(jié)流為主的經(jīng)費(fèi)使用原則。在學(xué)校經(jīng)費(fèi)十分困難的情況下，一切支出必須經(jīng)批準(zhǔn)方可交采購(gòu)人員購(gòu)買(mǎi)，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自購(gòu)物的現(xiàn)象發(fā)生。凡是購(gòu)物必須貨比三家，盡量批發(fā)，同時(shí)抓好庫(kù)存物資的管理，采用教學(xué)用品領(lǐng)用登記制度，減少浪費(fèi)。認(rèn)真執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度，辦公室公物管理制度及辦公用品領(lǐng)用制度。重點(diǎn)抓好節(jié)約水電的管理工作，加大檢查力度，確保措施落實(shí)到位，真正體現(xiàn)獎(jiǎng)懲分明。強(qiáng)化紙張等物品的管理力度，杜絕浪費(fèi)，努力做到在降低耗材數(shù)量的同時(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量。
3、加強(qiáng)學(xué)校校產(chǎn)的管理，繼續(xù)加強(qiáng)我校教育信息化的基礎(chǔ)設(shè)備的管理，加強(qiáng)教學(xué)儀器、圖書(shū)、電教器材的管理。開(kāi)學(xué)后與各班主任、專(zhuān)業(yè)室教師、辦公室主任簽訂公物保護(hù)責(zé)任書(shū)，加強(qiáng)抽查與月底集中檢查相結(jié)合，每月公布公物保護(hù)情況，作好記錄，與班主任的`月考核和專(zhuān)業(yè)教師、辦公室主任物品管理考核掛鉤，使物品保護(hù)意識(shí)深入每一位學(xué)生心中，深入每一位教師心中，不使獎(jiǎng)懲流于形式。
4、加強(qiáng)學(xué)校安全保衛(wèi)工作，堅(jiān)持每月安全工作自查制度。加強(qiáng)門(mén)衛(wèi)工作人員堅(jiān)守崗位的教育，嚴(yán)格實(shí)行門(mén)衛(wèi)管理制度，防止外來(lái)人員進(jìn)入校園擾亂正常的教學(xué)秩序，白天要嚴(yán)查外來(lái)人員進(jìn)出學(xué)校，同時(shí)認(rèn)真做好登記備案工作。若發(fā)現(xiàn)有可疑的情況報(bào)告學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。夜間值班行政要按時(shí)到崗到位，認(rèn)真仔細(xì)巡查學(xué)校各處，防止盜竊事件的發(fā)生。加強(qiáng)師生的自我防范意識(shí)和能力，力爭(zhēng)學(xué)校治安綜合治理工作再次取得好成績(jī)。加強(qiáng)防盜、防火、防風(fēng)等工作，消除隱患，嚴(yán)防各類(lèi)安全事故發(fā)生。
5、做好住宿教師生活設(shè)施、校舍、校產(chǎn)保管和電教設(shè)施的維護(hù)和維修工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。
6、加強(qiáng)校園美化綠化工作。通過(guò)各種形式向師生員工進(jìn)行保護(hù)環(huán)境的宣傳教育，積極開(kāi)展美化校園，亮麗校園的活動(dòng)，把創(chuàng)建文明校園活動(dòng)和良好的衛(wèi)生、生活習(xí)慣的養(yǎng)成結(jié)合起來(lái)。重視校園花草管理，適時(shí)抓好除草、施肥、治蟲(chóng)、修剪各環(huán)節(jié)的工作，確保環(huán)境凈化、美化、綠化，以保持校園內(nèi)郁郁蔥蔥，充滿生機(jī)活力。廁所衛(wèi)生繼續(xù)堅(jiān)持班級(jí)沖掃和定人定時(shí)沖洗相結(jié)合的辦法，以保持公共場(chǎng)所的整潔衛(wèi)生。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇三
xxx5年是貫徹“黨要管黨、從嚴(yán)治黨”的要求，落實(shí)習(xí)^v^“要把抓好黨建作為最大的政績(jī)”指示精神，全面推進(jìn)黨建工作的重要之年。我局黨建工作將面臨新形勢(shì)，把握新目標(biāo)，迎接新挑戰(zhàn)，適應(yīng)新常態(tài)，著力發(fā)揮審計(jì)職能作用，不斷提高基層黨組織的領(lǐng)導(dǎo)力、執(zhí)行力、凝聚力和戰(zhàn)斗力，為推動(dòng)審計(jì)事業(yè)又好又快發(fā)展與實(shí)現(xiàn)“省會(huì)次中心、幸福新寧鄉(xiāng)”宏偉目標(biāo)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。經(jīng)黨組研究，根據(jù)^v^寧鄉(xiāng)縣委寧發(fā)[xxx5]3號(hào)文件精神，結(jié)合審計(jì)工作，特制定我局xxx5年黨建工作實(shí)施方案。
一、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
建立健全加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層層負(fù)責(zé)的工作體制和機(jī)制，全面落實(shí)黨建工作責(zé)任制，明確由局黨組書(shū)記洪瑞強(qiáng)同志負(fù)總責(zé)，作為黨建工作的第一責(zé)任人，明確黨組第一副書(shū)記唐鳳才同志主抓全局黨務(wù)工作，明確黨組副書(shū)記劉抒同志協(xié)助抓好專(zhuān)職做好黨務(wù)工作，其他班子成員帶頭履行好黨建工作職責(zé)?？h審計(jì)局設(shè)立黨建工作辦公室，由黨組副書(shū)記劉抒同志兼任辦公室主任，明確鄧彥新、喻光曦同志為局黨建工作專(zhuān)干?；鶎狱h組織下設(shè)二個(gè)支部，審計(jì)局離退休人員黨支部，明確由副縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、原局黨組書(shū)記劉成乾同志任支部書(shū)記,由唐鳳才同志負(fù)責(zé)聯(lián)系協(xié)調(diào)工作，機(jī)關(guān)黨支部由劉抒同志兼任支部書(shū)記。全局建立黨建工作指導(dǎo)員制度，明確分管科室的局黨組成員作為黨建工作指導(dǎo)員。在全局推行黨建工作與審計(jì)項(xiàng)目同步開(kāi)展的新舉措，實(shí)行臨時(shí)黨小組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，黨小組工作延伸到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，充分發(fā)揮審計(jì)項(xiàng)目臨時(shí)黨小組組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌部署、協(xié)調(diào)安排、紀(jì)律監(jiān)督的重要作用，實(shí)現(xiàn)黨建工作與審計(jì)項(xiàng)目的深度融合。
二、建立完善經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。
建立黨建工作保障機(jī)制，黨建工作實(shí)行專(zhuān)職專(zhuān)人、專(zhuān)門(mén)經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的“三專(zhuān)”管理，逐步加大黨建工作運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)投入力度，全局年度黨建經(jīng)費(fèi)按單位工作人員工資總額的2%列入行政經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算，專(zhuān)項(xiàng)安排基層支部黨建工作經(jīng)費(fèi)，全年確保離退休支部黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)不少于兩萬(wàn)元，機(jī)關(guān)支部黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)不少于五萬(wàn)元，切實(shí)加強(qiáng)黨建工作經(jīng)費(fèi)資金使用的管理和監(jiān)督，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
三、主要工作任務(wù)。
(一)黨組書(shū)記：洪瑞強(qiáng)。
1、牽頭制定xxx5年黨建工作規(guī)劃，全年研究黨務(wù)工作不少于12次;。
2、組織黨員學(xué)習(xí)貫徹黨要管黨、從嚴(yán)治黨精神，全面落實(shí)“一崗雙責(zé)”;。
3、建立與落實(shí)黨建工作指導(dǎo)員制度;。
4、組織每半年召開(kāi)一次高質(zhì)量的民主生活會(huì);。
5、每年與班子成員交流談心4次以上、與黨員干部、群眾開(kāi)展2次以上的談心談話;。
6、堅(jiān)持落實(shí)責(zé)任制度，年終就黨建工作情況向縣委全會(huì)述職并接受評(píng)議。
(二)黨組第一副書(shū)記：唐鳳才。
2、每個(gè)季度聽(tīng)取一次離退休人員黨支部工作匯報(bào);。
3、組織開(kāi)展黨的知識(shí)競(jìng)賽與重溫入黨誓詞等活動(dòng);。
5、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開(kāi)展2次以上的談心談話;。
6、推進(jìn)結(jié)對(duì)共建、“心連心”、“文明創(chuàng)建”等活動(dòng)。
(三)黨組副書(shū)記：劉抒。
2、開(kāi)展基層黨支部“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”競(jìng)賽活動(dòng);。
3、搞好“七一”優(yōu)秀黨員評(píng)選活動(dòng)，表彰和推介黨員先進(jìn)典型;。
4、建立黨內(nèi)談心談話制度，領(lǐng)導(dǎo)班子成員之間確保每季度1次、上下級(jí)之間每半年1次、黨員之間每年1次。
(四)黨組副書(shū)記：鄧光輝。
3、對(duì)評(píng)選出來(lái)的優(yōu)秀黨員發(fā)文表彰，并獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn);。
4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開(kāi)展2次以上的談心談話。
(五)紀(jì)檢組長(zhǎng)：周景云。
1、落實(shí)個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告和述職述廉制度，明確科室人員的廉政職責(zé);。
5、扎實(shí)抓好機(jī)關(guān)干部作風(fēng)建設(shè)，確保黨員干部以身作則，率先垂范。
(六)其他班子成員：
1、以上率下，開(kāi)展審計(jì)實(shí)務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)，進(jìn)行審計(jì)工作好經(jīng)驗(yàn)、好做法等學(xué)習(xí)交流;。
3、督促指導(dǎo)所聯(lián)系科室黨建工作，確保黨員認(rèn)真參加局機(jī)關(guān)支部組織的各項(xiàng)活動(dòng);。
4、每年與班子成員交流談心至少2次以上、與黨員干部、群眾開(kāi)展2次以上的談心談話。
(七)黨支部書(shū)記：
1、優(yōu)化黨員管理，根據(jù)黨員人數(shù)變化，合理劃分黨小組;。
5、積極組織在職黨員到社區(qū)報(bào)到，在e平臺(tái)注冊(cè)登記，參加志愿服務(wù)活動(dòng)。
(八)黨小組長(zhǎng)：
2、每年與黨員干部、群眾開(kāi)展2次以上的談心談話;。
3、搞好黨員黨性定期分析與年度黨員民主評(píng)議工作。
(九)黨建工作指導(dǎo)員：
1、加強(qiáng)指導(dǎo)，服務(wù)群眾，落實(shí)黨員干部聯(lián)系卡;。
3、聯(lián)系“心連心”結(jié)對(duì)幫扶對(duì)象，主動(dòng)排查糾紛，認(rèn)真做好疏導(dǎo)與矛盾化解工作。
(十)黨員：
1、參加“三會(huì)一課”、黨員冬(春)訓(xùn)與黨員組織生活會(huì);。
2、年初進(jìn)行黨員承諾、半年考核，年終進(jìn)行承諾兌現(xiàn)黨員述評(píng)活動(dòng);。
3、在職黨員及時(shí)到社區(qū)報(bào)到，在e平臺(tái)注冊(cè)登記，積極參加社區(qū)志愿者服務(wù)活動(dòng);。
4、參加粟獅村結(jié)對(duì)共建“心連心”活動(dòng)，每人聯(lián)系1戶幫扶對(duì)象，每年走訪聯(lián)系、調(diào)研解難不少于2次。
四、xxx5年黨建工作活動(dòng)安排。
一季度：
1、組織相關(guān)人員去長(zhǎng)沙縣、望城區(qū)學(xué)習(xí)交流;。
2、十八屆四中全會(huì)精神、《決定》國(guó)發(fā)[xxx4]48號(hào)文件學(xué)習(xí)宣講活動(dòng);。
3、黨員承諾活動(dòng);。
4、班子成員之間、分管領(lǐng)導(dǎo)與科室干部談心活動(dòng);。
5、選派入黨積極分子培訓(xùn)學(xué)習(xí);。
6、“審計(jì)大講堂”職業(yè)道德教育專(zhuān)題黨課;。
7、黨支部會(huì)議3次，黨員春訓(xùn)學(xué)習(xí)，黨員大會(huì)與民主評(píng)議;。
8、廉政建設(shè)專(zhuān)題講座;。
9、去聯(lián)系村進(jìn)行慰問(wèn)活動(dòng);。
10、選派干部到^v^跟班學(xué)習(xí)。
二季度：
1、《黨章》知識(shí)競(jìng)賽考試(筆試);。
2、重溫入黨誓詞活動(dòng);。
3、去聯(lián)點(diǎn)鄉(xiāng)村開(kāi)展結(jié)對(duì)幫扶共建活動(dòng)，第一次走訪聯(lián)系幫扶對(duì)象;。
4、革命教育主題活動(dòng);。
5、班子成員之間上下溝通，黨員之間談心活動(dòng);。
6、黨組班子民主生活會(huì);。
7、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
8、選派干部參加各類(lèi)培訓(xùn)班;。
9、黨員半年考核活動(dòng);。
10、作風(fēng)建設(shè)專(zhuān)題講座;。
11、黨支部、團(tuán)支部、工會(huì)、婦聯(lián)共同組織一次戶外拓展訓(xùn)練活動(dòng);。
12、作風(fēng)建設(shè)情況通報(bào)。
三季度：
1、去聯(lián)點(diǎn)鄉(xiāng)村開(kāi)展結(jié)對(duì)幫扶共建活動(dòng)，第二次走訪聯(lián)系幫扶對(duì)象;。
2、深入粟獅村與村干部、部分黨員群眾進(jìn)行談心談話交流活動(dòng);。
3、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
4、優(yōu)秀黨員評(píng)比表彰活動(dòng);。
5、作風(fēng)建設(shè)專(zhuān)題黨課;。
6、廉政主題基地教育學(xué)習(xí)活動(dòng);。
7、班子成員談心活動(dòng);。
8、廉政知識(shí)競(jìng)賽考試(筆試)。
四季度：
1、黨支部書(shū)記向黨組、黨員述職活動(dòng);。
2、去聯(lián)點(diǎn)村幫扶慰問(wèn)、總結(jié)結(jié)對(duì)共建活動(dòng);。
3、慰問(wèn)特困黨員、老黨員活動(dòng);。
4、黨支部會(huì)議3次，黨員會(huì)議1次;。
5、黨組班子民主生活會(huì);。
6、廉政建設(shè)“回頭看”活動(dòng);。
7、黨組書(shū)記、副書(shū)記向黨員大會(huì)述職活動(dòng);。
8、班子成員之間談心活動(dòng);。
9、分管領(lǐng)導(dǎo)與干部談心活動(dòng);。
10、作風(fēng)建設(shè)情況通報(bào);。
11、業(yè)務(wù)情況通報(bào)、重大事項(xiàng)通報(bào)活動(dòng);。
12、黨建與項(xiàng)目同步考核總結(jié)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇四
20*年是公司加快調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，謀求企業(yè)生存與持續(xù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵年，公司必須以創(chuàng)新的思維和改革的精神開(kāi)展各項(xiàng)工作，20**年主要工作目標(biāo)是：控成本，降費(fèi)用;抓安全，提效益;調(diào)業(yè)務(wù)，促轉(zhuǎn)型;保生存，謀持續(xù)經(jīng)營(yíng);在多經(jīng)改革及規(guī)范經(jīng)營(yíng)的環(huán)境下，尋求新的持續(xù)經(jīng)營(yíng)機(jī)遇，謀求新的生存經(jīng)營(yíng)方式。
一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)管理。
根據(jù)20**年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況，考慮到多經(jīng)改革、業(yè)務(wù)調(diào)整和成本上升等因素，20**年各部門(mén)營(yíng)業(yè)收入力爭(zhēng)完成**萬(wàn)元，成本費(fèi)用控制***萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)力爭(zhēng)完成***萬(wàn)元。
各部門(mén)要緊緊咬定目標(biāo)不放松，深挖潛力，苦練內(nèi)功，提升服務(wù)功能，提高經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，確保順利完成20**年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。
二、牢固樹(shù)立安全理念，全力以赴打造本安環(huán)境。
(一)公司的安全生產(chǎn)目標(biāo)。
不發(fā)生人身死亡和重傷事故，實(shí)現(xiàn)人身事故“零”的目標(biāo);不發(fā)生特大、重大事故及主要設(shè)備嚴(yán)重?fù)p壞事故;不發(fā)生惡性誤操作事故和人為責(zé)任的一般事故;不發(fā)生同等及以上責(zé)任的重大交通事故;不發(fā)生環(huán)境污染事故及重大環(huán)保糾紛事件;不發(fā)生職業(yè)健康危害事故。
(二)主要保障措施：
深化安全宣傳教育，從企業(yè)發(fā)展的大局出發(fā)，致力于安全文化建設(shè)。要從關(guān)心員工生命的高度出發(fā)，全力以赴抓好安全宣教工作，在安全教育的“內(nèi)容”和“形式”上下功夫，以“有用”和“有效”為原則，尋求更加有效、實(shí)用的安全宣教形式，強(qiáng)化安全理念教育，不斷引導(dǎo)全公司員工擺正安全與生產(chǎn)的關(guān)系，固化“安全第一”的安全理念，積極營(yíng)造我要安健環(huán)的良好氛圍。
強(qiáng)化安全監(jiān)察力度，要進(jìn)一步維護(hù)安全監(jiān)察的剛度，以打造本質(zhì)安全性企業(yè)為主線，建立高效完善的安全管理和控制體系，并抓好安全管理各項(xiàng)措施的落實(shí)，要俯下身子，盯在現(xiàn)場(chǎng)，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，認(rèn)真排查隱患，切實(shí)解決現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際問(wèn)題，做到安全生產(chǎn)指揮在現(xiàn)場(chǎng)，隱患排查發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)場(chǎng)，整改措施落實(shí)在現(xiàn)場(chǎng)，確保生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)安全監(jiān)管不失控。
繼續(xù)深入開(kāi)展創(chuàng)建優(yōu)秀班組活動(dòng)，夯實(shí)安全生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，規(guī)范班組基礎(chǔ)管理，切實(shí)提高班組綜合管理水平和安健環(huán)管理績(jī)效。繼續(xù)做好班組的檢查與輔導(dǎo)工作，遵循“邊檢查、邊研究、邊整改、邊提高”的原則，對(duì)活動(dòng)開(kāi)展情況實(shí)時(shí)監(jiān)督，確保各班組切實(shí)、有效開(kāi)展創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)。
三、以人為本，加強(qiáng)人才隊(duì)伍規(guī)劃與建設(shè)。
(一)從戰(zhàn)略的高度加強(qiáng)人才隊(duì)伍規(guī)劃與建設(shè)。
著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，立足當(dāng)前，對(duì)公司現(xiàn)有人才結(jié)構(gòu)進(jìn)行全面調(diào)查分析，科學(xué)制訂適應(yīng)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的中長(zhǎng)期人才隊(duì)伍整體規(guī)劃，在用好公司現(xiàn)有人才的基礎(chǔ)上重點(diǎn)培育和引進(jìn)急需的新型專(zhuān)業(yè)人才，全面提高員工隊(duì)伍的整體素質(zhì)，為提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力和創(chuàng)新能力做好人才儲(chǔ)備。
以人為本加強(qiáng)人才管理。秉承“以人為本”的理念，從“尊重人才、激勵(lì)人才、培養(yǎng)人才、關(guān)心人才”出發(fā)，將“以人為本”的思想貫穿于人力資源管理和人才資源開(kāi)發(fā)的全過(guò)程。除了貫徹落實(shí)公司現(xiàn)有績(jī)效管理政策外，要建立一整套“事業(yè)留人，感情留人，政策留人”的用人機(jī)制，通過(guò)學(xué)習(xí)上提供機(jī)會(huì)、工作上給予平臺(tái)、薪酬上公平回報(bào)、文化上情感關(guān)懷、生活上處處善待、政治上組織關(guān)愛(ài)等具體措施，穩(wěn)定隊(duì)伍，留住骨干;敞開(kāi)渠道，鼓勵(lì)員工積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，調(diào)動(dòng)他們的才干，發(fā)掘他們的潛能，只要有利于公司的發(fā)展壯大，有利于提高經(jīng)濟(jì)效益，按貢獻(xiàn)大小給予不同的獎(jiǎng)勵(lì)，充分發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性和積極性，增強(qiáng)員工的歸屬感和成就感，促進(jìn)人才成長(zhǎng)為企業(yè)發(fā)展的主力軍;生活上要多關(guān)心員工，善待員工，盡力解決員工的后顧之憂，滿足員工物質(zhì)文化生活需要，切實(shí)提高員工主體地位，讓員工真正感到企業(yè)的人文關(guān)懷，自覺(jué)為企業(yè)分憂、出力。
(二)創(chuàng)新勞動(dòng)用工管理，探索勞動(dòng)用工新模式。
面對(duì)多經(jīng)企業(yè)改革發(fā)展的新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求，公司在用工理念和方式上都需要不斷創(chuàng)新，要在執(zhí)行落實(shí)國(guó)家、省的有關(guān)法規(guī)政策以及集團(tuán)公司用工管理要求的前提下，大膽探索符合實(shí)際的勞務(wù)用工的新途徑，積極研究勞務(wù)派遣、業(yè)務(wù)委外承包等經(jīng)營(yíng)方式，實(shí)現(xiàn)用工模式的新突破，以徹底解決員工的工齡及勞動(dòng)合同等歷史問(wèn)題，并達(dá)到用工精細(xì)化管理的目標(biāo)。
一要縝密策劃，積極探索新的勞動(dòng)用工方式。要著眼全局，以穩(wěn)定為前提，著重以勞動(dòng)力配置的靈活性、用工成本、用工風(fēng)險(xiǎn)、管理要求、勞動(dòng)生產(chǎn)效率等要素為基點(diǎn)，積極探索與本公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的又符合精益管理方針的勞動(dòng)用工方式，合理規(guī)劃勞務(wù)派遣員工、勞務(wù)工程承包員工和在冊(cè)員工的比例，逐步調(diào)整勞務(wù)用工結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)高效的勞動(dòng)組織體系。
二要加強(qiáng)勞務(wù)用工精細(xì)管理。在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型后，無(wú)論是采取勞務(wù)派遣還是業(yè)務(wù)委外承包方式，加強(qiáng)勞務(wù)用工精細(xì)管理，全面提升勞動(dòng)生產(chǎn)效率都是必須的。首先公司要建立健全勞務(wù)公司、外來(lái)隊(duì)伍、外協(xié)單位考核體系，把勞務(wù)公司的用工規(guī)模、人員流動(dòng)率、管理能力、隊(duì)伍技能結(jié)構(gòu)等要素作為資質(zhì)考核指標(biāo)，嚴(yán)格把好準(zhǔn)入關(guān);增強(qiáng)對(duì)勞務(wù)公司的管控能力，實(shí)行末位淘汰制，消除勞務(wù)隊(duì)伍只顧完成任務(wù)、干活賺錢(qián)而放松管理的傾向，讓公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)質(zhì)量處于可控狀態(tài);其次要?jiǎng)?chuàng)新管理模式，改變過(guò)去“以包代管”的粗放管理模式，實(shí)行外包隊(duì)伍組織管理班組化和“班長(zhǎng)負(fù)責(zé)制”，把管理任務(wù)落實(shí)到班組，落實(shí)到每位員工，將粗放式管理轉(zhuǎn)化為深層次的精度管理，不斷提高勞務(wù)用工綜合素質(zhì)和生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工和諧共贏，把勞務(wù)用工管理水平推上一個(gè)新臺(tái)階。
四、推進(jìn)精細(xì)化財(cái)務(wù)管理。
精細(xì)化財(cái)務(wù)管理是促進(jìn)企業(yè)降本增盈的前提和保障。財(cái)務(wù)部門(mén)要以“細(xì)”為起點(diǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)主體意識(shí)，提高對(duì)精細(xì)化管理的認(rèn)識(shí)，將精細(xì)化管理的思維貫徹到每項(xiàng)任務(wù)、每個(gè)流程，通過(guò)不斷深化財(cái)務(wù)管理手段和方式，優(yōu)化財(cái)務(wù)核算，加快信息化進(jìn)程，最終達(dá)到企業(yè)盈利最大化的目的。
完善財(cái)務(wù)組織體系，在原有的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納等崗位基礎(chǔ)上，用足現(xiàn)有人才，增設(shè)電算化管理人員、財(cái)務(wù)分析員、預(yù)算編制員等崗位，適當(dāng)調(diào)整崗位模式，動(dòng)員全部的財(cái)務(wù)人員投入精細(xì)化管理當(dāng)中，細(xì)分目標(biāo)、細(xì)分任務(wù)、細(xì)分流程，用精細(xì)化的控制、精細(xì)化的核算、精細(xì)化的分析，全面落實(shí)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化。
完善內(nèi)控體系。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和集團(tuán)公司多種經(jīng)營(yíng)監(jiān)督管理的要求，圍繞企業(yè)相關(guān)管理制度及下達(dá)的主攻目標(biāo)，按計(jì)劃增訂或修訂近年來(lái)的內(nèi)控制度，出臺(tái)匹配的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)細(xì)化與考核、物資材料比價(jià)與采購(gòu)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算與監(jiān)督、目標(biāo)成本核算與控制、固定資產(chǎn)建帳與盤(pán)活等管理制度，并深化實(shí)施，進(jìn)一步完善內(nèi)控體系，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，徹底堵塞管理漏洞，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展。
深化全面預(yù)算管理，健全涵蓋財(cái)務(wù)、股權(quán)、投融資、資產(chǎn)、人事、績(jī)效與薪酬管理等全方位的預(yù)算體系，并實(shí)行與績(jī)效掛鉤考核，確保公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。重點(diǎn)要加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算的精細(xì)化，為降本增效樹(shù)立標(biāo)桿和尺度。從源頭開(kāi)展成本目標(biāo)控制，實(shí)行標(biāo)桿管理、作業(yè)成本管理和責(zé)任成本管理，綜合考量各部門(mén)的業(yè)務(wù)量、收入、人數(shù)和資產(chǎn)等要素，認(rèn)真編制成本分解計(jì)劃，著力從內(nèi)部挖潛增效，制定成本費(fèi)用定額，細(xì)化成本支出項(xiàng)目，減少不必要的浪費(fèi)，將盈利水平提高到一個(gè)新臺(tái)階。財(cái)務(wù)部門(mén)要及時(shí)和生產(chǎn)、運(yùn)輸、采購(gòu)、維修等部門(mén)保持實(shí)時(shí)的信息溝通，對(duì)各部門(mén)完成預(yù)算情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整偏差，將過(guò)去的固定預(yù)算發(fā)展成為滾動(dòng)預(yù)算，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
強(qiáng)化財(cái)務(wù)調(diào)控力度。針對(duì)目前存在的資金回籠困難、利潤(rùn)空間壓縮、資金鏈和現(xiàn)金流嚴(yán)重吃緊等突出問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量以及現(xiàn)金流量的合理調(diào)控，使公司具有合理的資本結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和充足的現(xiàn)金流量，保證公司的償債能力;加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通，改善融資方案，加強(qiáng)融資能力，增強(qiáng)公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的總體實(shí)力。
五、審時(shí)度勢(shì)，適時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略定位。
20**年是多經(jīng)企業(yè)改革后全面規(guī)范運(yùn)作的一年。
在當(dāng)前嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，國(guó)家對(duì)電力多經(jīng)企業(yè)提出面向市場(chǎng)、減少關(guān)聯(lián)交易比例的改革要求，公司開(kāi)始面臨新的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，脫離“遮陽(yáng)傘”的保護(hù)接受市場(chǎng)的考驗(yàn)，獨(dú)立承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。公司必須擺正自身位置，加強(qiáng)外部政策和市場(chǎng)環(huán)境分析，認(rèn)清多經(jīng)改革后的形勢(shì)及任務(wù)，在充分挖掘內(nèi)部市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，依靠主業(yè)增強(qiáng)發(fā)展內(nèi)力，利用自身優(yōu)勢(shì)形成市場(chǎng)合力實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略謀變，模式突破，理性發(fā)展，把戰(zhàn)略重心調(diào)整為依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理，加快推進(jìn)以市場(chǎng)化為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)體制與機(jī)制變革，要讓市場(chǎng)在公司資源配置中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，實(shí)現(xiàn)多經(jīng)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
機(jī)制變革的前提是觀念的變革，觀念變革的切入點(diǎn)應(yīng)強(qiáng)調(diào)危機(jī)管理。因此各部門(mén)要摒棄“等靠要”思想，大力向員工灌輸企業(yè)所面臨的挑戰(zhàn)和危機(jī)，重新修編企業(yè)文化手冊(cè)，并將企業(yè)文化的宣傳、培訓(xùn)納入年度教育培訓(xùn)計(jì)劃，組織有關(guān)講座給員工特別是關(guān)鍵崗位、管理人員以市場(chǎng)意識(shí)教育，激發(fā)員工勇闖市場(chǎng)的信心和熱情。多經(jīng)改革是必然的，主動(dòng)適應(yīng)實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營(yíng)才是硬道理，公司要以全面提升運(yùn)營(yíng)效率和發(fā)展能力為立足點(diǎn)，用積極的`心態(tài)主動(dòng)改革和迎接挑戰(zhàn)。
六、全面推行管理標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)精益化。
“三流企業(yè)賣(mài)苦力，二流企業(yè)賣(mài)產(chǎn)品，一流企業(yè)賣(mài)專(zhuān)利，超一流企業(yè)賣(mài)標(biāo)準(zhǔn)”，公司要全面進(jìn)軍社會(huì)市場(chǎng)，不在于生產(chǎn)設(shè)備等方面，而在于管理和生產(chǎn)方式，因此我們必須大力推行管理標(biāo)準(zhǔn)化，生產(chǎn)精益化。
(一)細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，量化考核，全力推進(jìn)管理標(biāo)準(zhǔn)化。隨著各項(xiàng)管理要求的不斷提升，公司自成立以來(lái)制定的系列管理制度和標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)了一些細(xì)節(jié)性漏洞，因此公司要根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行政策法規(guī)、一體化管理手冊(cè)和公司的發(fā)展戰(zhàn)略及時(shí)完善和修訂與市場(chǎng)需求相適應(yīng)的管理標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、工作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)等，不斷提高制度執(zhí)行的有效性;要強(qiáng)化計(jì)劃管理體系，科學(xué)編制和逐級(jí)細(xì)化日程作業(yè)、物料管理和勞動(dòng)力配置三大主體計(jì)劃，加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程的計(jì)劃控制，持續(xù)增強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行力;要進(jìn)一步明確各部門(mén)職責(zé)、崗位責(zé)任、履職標(biāo)準(zhǔn)，并量化考核，完善獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)、各有側(cè)重的績(jī)效考核和評(píng)價(jià)體系，實(shí)施全員考核，使標(biāo)準(zhǔn)化管理的觸角延伸到各個(gè)層次、各個(gè)工序、各個(gè)崗位、各個(gè)環(huán)節(jié)。
(二)高度重視生產(chǎn)精益化。一要生產(chǎn)技術(shù)精益化，各部門(mén)要以消除浪費(fèi)、提高投資效益為重點(diǎn)，大力開(kāi)展技能競(jìng)賽、技術(shù)攻關(guān)和科技創(chuàng)新，廣泛征集合理化建議，對(duì)公司安全生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理、節(jié)能減排等方方面面存在的操作技術(shù)問(wèn)題實(shí)施攻關(guān)，優(yōu)化工藝流程，堅(jiān)持“新技術(shù)，新工藝，新設(shè)備，新材料”的推廣應(yīng)用，不斷提高公司整體技術(shù)水平和自主創(chuàng)新能力;二要現(xiàn)場(chǎng)管理精益化，要將生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理關(guān)口前移、重心下移，強(qiáng)化5s可視化管理，推行pdca閉環(huán)管理模式，注重全面質(zhì)量和過(guò)程跟蹤管理，確保各項(xiàng)活動(dòng)從事前謀劃、方案出臺(tái)到精準(zhǔn)執(zhí)行、嚴(yán)格考核、效果強(qiáng)化等整個(gè)生產(chǎn)流程精益化，做到事事有結(jié)果，件件有著落;嚴(yán)格按照工作票、工程聯(lián)系單組織生產(chǎn)，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定具體施工方案和作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，確保每個(gè)項(xiàng)目均有預(yù)算、有工藝文件、有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、有原始憑證、有節(jié)點(diǎn)進(jìn)度，做到“三按”：按圖紙、按工藝、按標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn);三要生產(chǎn)成本精益化，大力推行預(yù)算定額管理和第三方審核把關(guān)，嚴(yán)格控制支出，采用作業(yè)成本法、成本倒算法等精益技術(shù)，消除一切“跑、冒、滴、漏”等浪費(fèi)現(xiàn)象，以最優(yōu)品質(zhì)、最低成本和最高效率達(dá)到經(jīng)濟(jì)、安全雙重效益最大化。
七、加大力度做好與股東及主業(yè)各部門(mén)的溝通工作。
合規(guī)的前提下，想方設(shè)法爭(zhēng)取主業(yè)各方面的理解和支持，以主業(yè)為后盾搶占更多的外部市場(chǎng)份額，實(shí)現(xiàn)多經(jīng)與主業(yè)共榮、共存、共贏。
(一)轉(zhuǎn)變觀念，主動(dòng)改進(jìn)服務(wù)方式。牢固樹(shù)立服務(wù)主業(yè)、支持主業(yè)發(fā)展就是支持自身發(fā)展的思想，貼近主業(yè)，加強(qiáng)與各部門(mén)信息溝通與工作交流，建立完善的溝通反饋渠道和機(jī)制，及時(shí)了解主業(yè)各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的服務(wù)需求，積極有效地為主業(yè)發(fā)展排憂解難;定期走訪主業(yè)各部門(mén)，主動(dòng)征求各部門(mén)意見(jiàn)，主動(dòng)改進(jìn)工作，強(qiáng)化管理和服務(wù)，提高內(nèi)部市場(chǎng)的綜合滿意度和認(rèn)知度;只有主業(yè)發(fā)展了、效益提高了、實(shí)力增強(qiáng)了，才能更好地為多經(jīng)企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)揮積極的推動(dòng)和保障作用。
(三)積極主動(dòng)，爭(zhēng)創(chuàng)收益。增強(qiáng)工作主動(dòng)性，積極主動(dòng)聯(lián)系，多方面積極協(xié)調(diào)溝通，充分發(fā)揮公司的綜合優(yōu)勢(shì)與有效資源，在遵守集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定的前提下設(shè)法承攬更多的業(yè)務(wù)和服務(wù)，延伸服務(wù)領(lǐng)域，增強(qiáng)自我發(fā)展能力，同時(shí)要切實(shí)做好各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的定期結(jié)算工作，提高結(jié)付率，保障企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
八、加強(qiáng)黨建和思想政治工作，爭(zhēng)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)。
面對(duì)新形勢(shì)新挑戰(zhàn)，我們要堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，不斷強(qiáng)化和改進(jìn)企業(yè)黨建和思想政治工作，為推動(dòng)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)提供保障支持，形成新優(yōu)勢(shì)。
積極開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)，要把創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)工作作為全年黨建工作的主線，圍繞企業(yè)發(fā)展中心環(huán)節(jié)開(kāi)展豐富多彩的系列活動(dòng)，廣泛吸引員工群眾積極參與，通過(guò)創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先活動(dòng)，致力于把支部建成堡壘，把黨員樹(shù)為旗幟，發(fā)揮好黨支部的凝心聚力和廣大黨員的先鋒模范作用;要充分發(fā)揮好思想政治工作在企業(yè)改革中的重要作用。以真誠(chéng)的態(tài)度、細(xì)致的工作，及時(shí)化解員工的疑惑和憂慮，凝聚人心，共同前進(jìn)。
重點(diǎn)強(qiáng)化員工執(zhí)行力建設(shè)。執(zhí)行力對(duì)企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要。今年我們將把提升執(zhí)行力作為隊(duì)伍建設(shè)的重點(diǎn)來(lái)抓。進(jìn)一步增強(qiáng)執(zhí)行意識(shí)，引導(dǎo)廣大員工爭(zhēng)做執(zhí)行決策、制度的宣傳者、落實(shí)者和帶動(dòng)者。要依靠有效決策，夯實(shí)執(zhí)行的基礎(chǔ);依靠素質(zhì)提升，增強(qiáng)執(zhí)行的能力;依靠制度約束，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)行的考核，做到有令則行、有禁則止，求真務(wù)實(shí)把各項(xiàng)工作一抓到底，抓出成效。
大力推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。廣大員工特別是黨員干部要牢固樹(shù)立艱苦奮斗，廉潔從業(yè)過(guò)緊日子的思想，多管齊下，通過(guò)強(qiáng)化教育、制度建設(shè)、嚴(yán)查快處，切實(shí)提高黨員干部的自我約束意識(shí)，努力形成風(fēng)清氣正的良好氛圍。發(fā)揚(yáng)黨內(nèi)民主，堅(jiān)持走群眾路線，拓寬群眾各種訴求渠道，強(qiáng)化群眾監(jiān)督;健全包括決策、執(zhí)行等經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，重點(diǎn)突出對(duì)人、財(cái)、物管理和使用的監(jiān)督，促進(jìn)企業(yè)健康良好發(fā)展。
還面臨種種問(wèn)題與挑戰(zhàn)。公司經(jīng)營(yíng)班子和全體員工，要繼續(xù)本著勤勉盡責(zé)、嚴(yán)格自律、誠(chéng)實(shí)守信的態(tài)度，依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)治理，創(chuàng)造股東、企業(yè)、員工共贏局面。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇五
按照伊泰集團(tuán)公司精神文明建設(shè)工作的總體要求，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)精神文明管理方案精神，圍繞2017年集團(tuán)公司精神文明建設(shè)目標(biāo)管理方案，堅(jiān)持以人為本，扎實(shí)工作。思進(jìn)取、勇?lián)?dāng)，為全面推進(jìn)內(nèi)控審計(jì)部各項(xiàng)工作打下牢固思想基礎(chǔ)，提供強(qiáng)大精神動(dòng)力，營(yíng)造和諧輿-論氛圍，培育文明道德風(fēng)尚，特制定本年度精神文明建設(shè)工作計(jì)劃：
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為中心，堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”和“精神文明重在建設(shè)”的方針，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨會(huì)議精神，結(jié)合內(nèi)控審計(jì)部的工作特點(diǎn)，以強(qiáng)有力的政治思想工作，全面提高審計(jì)人員的思想素質(zhì)和科學(xué)文化素質(zhì)。
二、創(chuàng)建目標(biāo)
內(nèi)控審計(jì)部2017年精神文明建設(shè)的總體工作目標(biāo)是：繼續(xù)鞏固全國(guó)文明單位精神文明建設(shè)成果，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)工作，珍惜榮譽(yù)，全面推進(jìn)部門(mén)精神文明建設(shè)再上新臺(tái)階。
三、精神文明建設(shè)工作主要內(nèi)容
始終貫穿一條主線，堅(jiān)持用黨的理論創(chuàng)新成果武裝頭腦，貫穿“一條主線”，就是圍繞深入學(xué)習(xí)宣傳科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)等重大戰(zhàn)略思想，扎實(shí)有效的開(kāi)展政治理論學(xué)習(xí)，努力用知識(shí)武裝頭腦、思想指導(dǎo)實(shí)踐。不斷探索新形勢(shì)下思想政治工作的新方法、新途經(jīng)，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，推出新成果。 加強(qiáng)思想道德建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)班子要帶頭開(kāi)展整治理論學(xué)習(xí)，以《公民道德建設(shè)實(shí)施綱要》為主要內(nèi)容，認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)議精神，開(kāi)展社會(huì)主義道德教育，大力倡導(dǎo)公民道德規(guī)范，展開(kāi)豐富多彩宣傳教育活動(dòng)。
結(jié)，創(chuàng)辦學(xué)習(xí)型組織爭(zhēng)做知識(shí)型職工。根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)建設(shè)，不斷提升企業(yè)形象。要堅(jiān)持審計(jì)人員獨(dú)立審計(jì)的立場(chǎng)，要進(jìn)一步加強(qiáng)各部門(mén)協(xié)調(diào)配合，簡(jiǎn)化流程實(shí)現(xiàn)企業(yè)高效管理。
牢牢把握一個(gè)基調(diào)，廣泛開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)。努力為伊泰事業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好輿-論氛圍把握“一個(gè)基調(diào)”，就是堅(jiān)持團(tuán)結(jié)穩(wěn)定鼓勁、正面宣傳為主，牢牢把握正確導(dǎo)向，加大宣傳工作力度，用奮斗目標(biāo)激勵(lì)人心，用發(fā)展成就鼓舞人心，用先進(jìn)典型振奮人心，用扎實(shí)工作穩(wěn)定人心，努力為內(nèi)控審計(jì)部各項(xiàng)工作發(fā)展?fàn)I造良好輿-論氛圍。利用“公民道德宣傳日”“歷史紀(jì)念日”“名族傳統(tǒng)節(jié)”開(kāi)展各類(lèi)宣傳實(shí)踐活動(dòng)。
四、實(shí)施步驟
第一階段（2017年3月）：研究制定精神文明建設(shè)工作方案。
按照集團(tuán)公司精神文明建設(shè)文件精神，結(jié)合內(nèi)控審計(jì)部工作實(shí)際，認(rèn)真研究制定精神文明創(chuàng)建工作的指導(dǎo)思想、創(chuàng)建目標(biāo)、任務(wù)內(nèi)容、工作步驟、創(chuàng)建措施、具體要求等。
第二階段（2017年3月）：宣傳發(fā)動(dòng)。
召開(kāi)內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)專(zhuān)題部署動(dòng)員大會(huì)，安排部署精神文明創(chuàng)建工作。組織全體員工深入學(xué)習(xí)精神文明建設(shè)有關(guān)文件精神，充分調(diào)動(dòng)干部職工參與精神文明創(chuàng)建工作的積極性和主動(dòng)性，提高對(duì)精神文明創(chuàng)建工作重要性的認(rèn)識(shí)，明確創(chuàng)建目標(biāo)和要求，為精神文明建設(shè)營(yíng)造積極的輿-論導(dǎo)向。
第三階段（2017年3-10月）：全面實(shí)施。
在集團(tuán)黨委的要求和指導(dǎo)下，抓好領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)、制度建設(shè)，全面完成精神文明創(chuàng)建各項(xiàng)任務(wù)。建立健全精神文明創(chuàng)建檔案，定期對(duì)各部門(mén)精神文明創(chuàng)建工作開(kāi)展情況進(jìn)行檢查，加強(qiáng)對(duì)精神文明創(chuàng)建工作的具體指導(dǎo)，查找不足。對(duì)存在的問(wèn)題，認(rèn)真整改并對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查。
第四階段（2012年11月）：自查自糾。
根據(jù)集團(tuán)黨委精神文明建設(shè)目標(biāo)管理方案與內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)實(shí)施方案，及時(shí)對(duì)前段工作進(jìn)行總結(jié)，并對(duì)照考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行自查自糾，認(rèn)真整改，做好迎接檢查的準(zhǔn)備工作。
第五階段（2012年12月）：鞏固提高。
2
從組織領(lǐng)導(dǎo)、工作機(jī)制、活動(dòng)開(kāi)展、考核獎(jiǎng)懲等方面建立長(zhǎng)效機(jī)制，確保精神文明創(chuàng)建工作制度化、經(jīng)?；?、持久化，堅(jiān)持以創(chuàng)促改，以創(chuàng)促建，以創(chuàng)促管，創(chuàng)建結(jié)合，把加強(qiáng)精神文明建設(shè)作為一項(xiàng)基本任務(wù)長(zhǎng)期堅(jiān)持，確保內(nèi)控審計(jì)部精神文明建設(shè)水平不斷邁上新臺(tái)階。
五、工作要求
（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)
內(nèi)控審計(jì)部全體工作人員要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)精神文明建設(shè)工作的責(zé)任感和緊迫感，珍惜榮譽(yù)，不斷提升內(nèi)控審計(jì)部精神文明工作總體水平。
（二）制定工作計(jì)劃。
各項(xiàng)精神文明建設(shè)活動(dòng)的'實(shí)施方案，要認(rèn)真研究制定工作計(jì)劃，精心組織、周密部署。同時(shí)，要正確處理好精神文明建設(shè)與其他各項(xiàng)工作的關(guān)系，合理安排時(shí)間，確保精神文明建設(shè)活動(dòng)與各項(xiàng)工作相互促進(jìn)，取得更大實(shí)效。
（三）加強(qiáng)檔案資料的收集整理工作。
專(zhuān)人負(fù)責(zé)，及時(shí)做好精神文明建設(shè)檔案的整理歸檔工作，做到文字資料及影像資料記載清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤、規(guī)范管理，對(duì)精神文明建設(shè)工作中的成功經(jīng)驗(yàn)及取得的成效等要認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)，及時(shí)歸檔。
（四）及時(shí)報(bào)送工作信息。
按照集團(tuán)黨委要求，加強(qiáng)信息溝通交流，及時(shí)報(bào)送精神文明建設(shè)工作信息（每月以電子形式向集團(tuán)黨辦報(bào)送1條精神文明工作動(dòng)態(tài)信息，每季至少在集團(tuán)報(bào)或oa上發(fā)表1條信息）。
內(nèi)控審計(jì)部
2017年3月
3
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇六
內(nèi)部控制應(yīng)貫穿于學(xué)院的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)學(xué)院層面和業(yè)務(wù)層面各類(lèi)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映學(xué)院的內(nèi)部控制能力與水平。
(二)堅(jiān)持重要性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面覆蓋的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。
應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、建設(shè)維修、教學(xué)、科研、招生就業(yè)、學(xué)生事務(wù)、后勤保衛(wèi)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求，提高內(nèi)部控制的針對(duì)性和有效性。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇七
方案，是一種計(jì)劃性公文，主要用于對(duì)比較復(fù)雜的工作做出全面的部署，因而說(shuō)方案是較為復(fù)雜的計(jì)劃之一。方案是機(jī)關(guān)、團(tuán)體或企事業(yè)單位為了完成某項(xiàng)工作而預(yù)先制定的原則、目標(biāo)、方法、步驟、要求、措施時(shí)所使用的一種公文。由于一些具有某種職能的具體工作比較復(fù)雜，不做出全面部署不足以解決問(wèn)題，因而公文內(nèi)容構(gòu)成勢(shì)必要繁瑣一些，一般有指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。
一、方案的特點(diǎn)。
方案具有計(jì)劃性、針對(duì)性、指導(dǎo)性、預(yù)見(jiàn)性、可行性。
1、計(jì)劃性，制定方案要根據(jù)事物的發(fā)展趨勢(shì)，確定實(shí)施目標(biāo)，要有計(jì)劃地設(shè)計(jì)實(shí)施的步驟。
2、針對(duì)性，制定方案是要解決實(shí)際問(wèn)題，因此，制定方案一定要緊緊圍繞要解決的問(wèn)題進(jìn)行寫(xiě)作，做到有的放矢，具有明鮮的針對(duì)性。
3、指導(dǎo)性，方案不僅要反映工作的目標(biāo)和步驟，而且要明確工作的性質(zhì)和指導(dǎo)思想以及具體措施。對(duì)整個(gè)工作的全過(guò)程都具有指導(dǎo)意義。
4、預(yù)見(jiàn)性，制定方案時(shí)必須對(duì)事物的發(fā)展趨勢(shì)做出分析，對(duì)事物發(fā)展結(jié)果做出估計(jì)，對(duì)事物發(fā)展或執(zhí)行方案過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題做出預(yù)測(cè)。
5、可行性，制定方案的目的是為了執(zhí)行方案，因此不能脫離實(shí)際，必須切實(shí)可行，要把實(shí)現(xiàn)的可能性與實(shí)施的可行性結(jié)合起來(lái)。
二、方案的種類(lèi)。
方案根據(jù)其內(nèi)容和性質(zhì)，可以分為不同種類(lèi)，如用于工作的“工作方案”，用于會(huì)議的“會(huì)議方案”，帶有綜合性的“總體方案”，專(zhuān)就某項(xiàng)工作而訂的“單項(xiàng)方案”等等。目前在黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位用得最多，也是最常見(jiàn)的有四種，即工作方案、會(huì)議方案、接待方案、活動(dòng)方案。具體舉例如：《干部考核工作方案》、《××活動(dòng)調(diào)研方案》、《市場(chǎng)情況測(cè)評(píng)方案》、《×××活動(dòng)實(shí)施方案》、《召開(kāi)××××?xí)h方案》、《××三省××?xí)h接待方案》等等。
三、方案的結(jié)構(gòu)。
在一般情況下，方案結(jié)構(gòu)由標(biāo)題、正文(開(kāi)頭、主體、結(jié)尾)、發(fā)文機(jī)關(guān)署名和日期等幾部分組成。
四、方案的寫(xiě)法。
方案的具體寫(xiě)作要根據(jù)各種方案不同的內(nèi)容而定。一般來(lái)說(shuō)，應(yīng)該把握如下寫(xiě)法：
1、標(biāo)題。方案的標(biāo)題有兩種寫(xiě)法：一是“三要素”俱全的寫(xiě)法，即由發(fā)文機(jī)關(guān)、事由和文種三部分組成，如《××大學(xué)三年發(fā)展規(guī)劃總體方案》;一是“兩要素”的寫(xiě)法，即省略發(fā)文機(jī)關(guān)，如《關(guān)于開(kāi)展××××活動(dòng)的實(shí)施方案》。
2、正文。方案寫(xiě)作的重點(diǎn)，即重要內(nèi)容都在正文當(dāng)中。方案的正文的寫(xiě)作由開(kāi)頭、主體、結(jié)尾三部分組成。
開(kāi)頭部分。開(kāi)頭，即導(dǎo)語(yǔ)，要寫(xiě)清楚制定方案的原因和理由，也可以寫(xiě)出制定方案的重要性和必要性。
主體部分。一般有兩種寫(xiě)法：一是常規(guī)寫(xiě)法，即按“指導(dǎo)方針(指導(dǎo)思想)”、“主要目標(biāo)(工作重點(diǎn))”、“實(shí)施步驟(工作方法)”、“政策措施”及“工作要求”幾個(gè)部分來(lái)寫(xiě)，這個(gè)較固定的`程序適合于一般常規(guī)性方案;二是變項(xiàng)寫(xiě)法，即根據(jù)實(shí)際需要加項(xiàng)或減項(xiàng)的寫(xiě)法，適合于特殊性的方案。但不管哪種寫(xiě)法，“主要目標(biāo)”、“實(shí)施步驟”、“政策措施”這三項(xiàng)是必不可少的。當(dāng)然，在實(shí)際寫(xiě)作中稱(chēng)呼可以不同，如把“主要目標(biāo)”稱(chēng)為“目標(biāo)和任務(wù)”，把“政策措施”稱(chēng)為“實(shí)施辦法”或“組織措施”等。在“主要目標(biāo)”一項(xiàng)中，一般還要分總體目標(biāo)和具體目標(biāo);“實(shí)施步驟”一般還要分基本步驟或關(guān)鍵步驟，關(guān)鍵步驟里還有重點(diǎn)工作項(xiàng)目;“政策措施”的內(nèi)容里一般還要分“政策保證”、“組織保證”和“具體措施”等。在具體行文時(shí)，有時(shí)可按層次分段落寫(xiě)，有時(shí)可加標(biāo)題分條款寫(xiě)。
結(jié)尾部分。結(jié)尾部分的寫(xiě)作，要根據(jù)方案的性質(zhì)而定。如屬下級(jí)機(jī)關(guān)請(qǐng)示上級(jí)機(jī)關(guān)的，可寫(xiě)上類(lèi)似請(qǐng)示結(jié)尾的用語(yǔ)，如：“以上方案，當(dāng)否，請(qǐng)批示。”
3、發(fā)文機(jī)關(guān)署名、日期。比較重要的方案，一般都用帶“紅頭文件”的形式下發(fā)，而“紅頭文件”上都印有發(fā)文機(jī)關(guān)名稱(chēng)，所以方案寫(xiě)作一般不用落款。方案的成文時(shí)間一般也不省略，要寫(xiě)在標(biāo)題下面的正中位置的括號(hào)內(nèi)。制定一般的方案，如不用“紅頭文件”的形式下發(fā)，發(fā)文機(jī)關(guān)名稱(chēng)和成文時(shí)間可以寫(xiě)在方案的正文結(jié)尾處右下方。
五、注意的事項(xiàng)。
主要注意以下幾點(diǎn)。
1、在公文運(yùn)行中，“方案”一般作為“通知”或“函”的附件下發(fā)。
2、重要的方案都有相應(yīng)的組織(成立臨時(shí)的工作或活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組)保證。
3、任何方案都要經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后才可行文和實(shí)施。
工作實(shí)施方案范文。
一、指導(dǎo)思想和目標(biāo)要求。
以黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神為指導(dǎo)，持續(xù)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部、公務(wù)員和機(jī)關(guān)工作人員學(xué)法用法工作，提升領(lǐng)導(dǎo)干部運(yùn)用法治思維和法治方式深化改革、推動(dòng)發(fā)展、化解矛盾、維護(hù)穩(wěn)定的能力;堅(jiān)持機(jī)關(guān)工作人員帶頭學(xué)法用法，推動(dòng)全民尊法學(xué)法守法用法，在社會(huì)形成良好法治氛圍和法治習(xí)慣。
二、活動(dòng)主題。
尊學(xué)法學(xué)守法用法，推動(dòng)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享發(fā)展。
三、活動(dòng)對(duì)象。
全體干部職工。
四、活動(dòng)內(nèi)容。
1、結(jié)合職能，組織開(kāi)展集中學(xué)法、考法活動(dòng)。采取機(jī)關(guān)集中學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)學(xué)與舉辦講座相結(jié)合的方式開(kāi)展學(xué)習(xí)。在周一早學(xué)會(huì)上由領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)集中學(xué)習(xí)各類(lèi)法律法規(guī)知識(shí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)《^v^憲法》、《中國(guó)^v^黨章》、《中國(guó)^v^廉潔自律準(zhǔn)則》、《中國(guó)^v^紀(jì)律處分條例》、《^v^行政訴訟法》、《^v^審計(jì)法》等。
2、多種形式，加大宣傳力度。結(jié)合工作，制作典型案例，宣傳審計(jì)工作。通過(guò)信息報(bào)道和led屏加大對(duì)“集中學(xué)法月”活動(dòng)的宣傳。
3、強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)執(zhí)法普法責(zé)任制。結(jié)合審計(jì)職責(zé)，認(rèn)真落實(shí)省^v^會(huì)《關(guān)于推進(jìn)普法責(zé)任制實(shí)施的決議》，進(jìn)一步強(qiáng)化普法工作責(zé)任，堅(jiān)持依法審計(jì)，通過(guò)審計(jì)推進(jìn)審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)的普及。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇八
1、在20xx年全年工作的基礎(chǔ)上，對(duì)20xx年各項(xiàng)工作認(rèn)真進(jìn)行總結(jié)和制定20xx年度工作規(guī)劃，確保施工項(xiàng)目的落實(shí)，施工產(chǎn)值保持億元以上，利稅額500萬(wàn)元以上。接轉(zhuǎn)20xx年的跨年度工程要做到早開(kāi)工，搶時(shí)間確保各項(xiàng)工程按時(shí)竣工。吳橋中學(xué)遷建工程利用冬季充分做好明年開(kāi)工準(zhǔn)備工作，確保按計(jì)劃并交付使用。
2、在施工管理上采取各項(xiàng)措施，健全各項(xiàng)管理制度，實(shí)現(xiàn)全年無(wú)技術(shù)、質(zhì)量事故，工程質(zhì)量合格率100%，進(jìn)一步提高工程質(zhì)量，積極推廣和采用新技術(shù)、新工藝、新材料，努力提高工程管理人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，以適應(yīng)建筑業(yè)的發(fā)展需要。
3、堅(jiān)決貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的指導(dǎo)方針，把安全工作放在各項(xiàng)工作的首位，安全責(zé)任制落實(shí)到人，做到常抓不懈，杜絕各類(lèi)生產(chǎn)和人身事故，加大和確保安全防護(hù)設(shè)施資金的投入，使安全管理工作再上一個(gè)新臺(tái)階。
4、積極籌措資金，克服資金困難，在保證正常生產(chǎn)的同時(shí)，確保為職工按時(shí)繳納社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌金和醫(yī)療保險(xiǎn)金費(fèi)用。
5、做好工程承攬和投招標(biāo)工作，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，爭(zhēng)取主動(dòng)。增強(qiáng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)力，調(diào)動(dòng)各方面積極性，確保生產(chǎn)的連續(xù)性。
6、加快百度三期住宅開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)展，落實(shí)拆遷工作，盡快完成開(kāi)工項(xiàng)目的各種手續(xù)和開(kāi)工前準(zhǔn)備工作。
7、做好職工政治思想工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十八屆四中全會(huì)精神，落實(shí)依法治國(guó)的戰(zhàn)略方針。保持公司安定團(tuán)結(jié)的政治局面，杜絕各類(lèi)違法違紀(jì)現(xiàn)象和一切上訪事件發(fā)生，全面落實(shí)黨的各項(xiàng)方針政策。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇九
答：內(nèi)部控制審計(jì)是對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷進(jìn)行披露;財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)編制發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。雖然內(nèi)部控制審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)存在多方面的共同點(diǎn)，但財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，重在審計(jì)“結(jié)果”，而內(nèi)部控制審計(jì)是對(duì)保證財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，重在審計(jì)“過(guò)程”。發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)的對(duì)象不同，使得兩者存在區(qū)別，例如：
(一)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了解和測(cè)試的目的不同在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師都需要了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，并都可能涉及測(cè)試相關(guān)內(nèi)部控制運(yùn)行的有效性，但兩者目的不同。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中了解和測(cè)試內(nèi)部控制，是為了識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此確定實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍，并獲取與財(cái)務(wù)報(bào)表是否在所有重大方面按照適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)編制相關(guān)的審計(jì)證據(jù)，以支持對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn);注冊(cè)會(huì)計(jì)師在內(nèi)部控制審計(jì)中了解和測(cè)試內(nèi)部控制，是為了對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。
(二)測(cè)試內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的范圍要求不同在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，針對(duì)評(píng)估的認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能選擇采用實(shí)質(zhì)性方案或綜合性方案。如果采用實(shí)質(zhì)性方案，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以不測(cè)試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性;如果采用綜合性方案，注冊(cè)會(huì)計(jì)師綜合運(yùn)用控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性程序，因而需要測(cè)試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性。根據(jù)《*注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1231號(hào)——針對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)措施》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)存在下列情形之一時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)和實(shí)施控制測(cè)試，針對(duì)相關(guān)控制運(yùn)行的有效性，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)：
(2)僅實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序并不能夠提供認(rèn)定層次充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。也就是說(shuō)，如果以上兩種情況均不存在，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能對(duì)部分認(rèn)定，甚至全部認(rèn)定都不測(cè)試內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性。
在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)針對(duì)所有重要賬戶和列報(bào)的每一個(gè)相關(guān)認(rèn)定獲取控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性的審計(jì)證據(jù)，以便對(duì)內(nèi)部控制整體的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。
(三)內(nèi)部控制測(cè)試的期間要求不同首先，在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，針對(duì)評(píng)估的認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇綜合性方案，需要獲取內(nèi)部控制在整個(gè)擬信賴期間運(yùn)行有效的審計(jì)證據(jù)，而在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)于基準(zhǔn)日的內(nèi)部控制運(yùn)行有效性發(fā)表意見(jiàn)，則僅需要對(duì)內(nèi)部控制在基準(zhǔn)日前足夠長(zhǎng)的時(shí)間(可能短于整個(gè)審計(jì)期間)內(nèi)的運(yùn)行有效性獲取審計(jì)證據(jù)。其次，盡管連續(xù)審計(jì)時(shí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)和內(nèi)部控制審計(jì)中都可以考慮以前審計(jì)中所了解和測(cè)試的情況，但在執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不得采用《*注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1231號(hào)——針對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)措施》第十四條中提及的“每三年至少對(duì)控制測(cè)試一次”的方法，而應(yīng)當(dāng)在每一年度審計(jì)中測(cè)試內(nèi)部控制(對(duì)自動(dòng)化應(yīng)用控制在滿足特定條件情況下所采用的與基準(zhǔn)相比較策略除外)。
(四)對(duì)控制缺陷的評(píng)價(jià)和溝通要求不同在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)識(shí)別出的內(nèi)部控制缺陷是否構(gòu)成一般缺陷、重要缺陷或重大缺陷。在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定識(shí)別出的內(nèi)部控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷是否構(gòu)成值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。
相應(yīng)地，兩者的溝通要求存在不同。
在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中：
1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式及時(shí)向治理層通報(bào)值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，致送書(shū)面溝通文件的時(shí)間可能根據(jù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)治理層履行監(jiān)督責(zé)任需要的考慮確定(對(duì)于上市實(shí)體，治理層可能需要在批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表前收到注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通文件;對(duì)于其他實(shí)體，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可能會(huì)在較晚日期致送書(shū)面溝通文件，但需要滿足完成最終審計(jì)檔案的歸檔要求)。
2.注冊(cè)會(huì)計(jì)師還應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相應(yīng)層級(jí)的管理層通報(bào)：
(1)已向或擬向治理層通報(bào)的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷，除非在具體情況下不適合直接向管理層通報(bào)。此項(xiàng)應(yīng)采用書(shū)面方式通報(bào)。
(2)在審計(jì)過(guò)程中識(shí)別出的、其他方未向管理層通報(bào)而注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)職業(yè)判斷認(rèn)為足夠重要從而值得管理層關(guān)注的內(nèi)部控制其他缺陷。此項(xiàng)對(duì)溝通形式?jīng)]有強(qiáng)制要求，可以采用書(shū)面或口頭形式。
在內(nèi)部控制審計(jì)中：
對(duì)于重大缺陷和重要缺陷，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式與管理層和治理層溝通，書(shū)面溝通應(yīng)在注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告前進(jìn)行;如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效，應(yīng)當(dāng)就此以書(shū)面形式直接與董事會(huì)溝通。此外，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式與管理層溝通其在審計(jì)過(guò)程中識(shí)別的所有其他內(nèi)部控制缺陷(包括注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷)，并在溝通完成后告知治理層。
(五)審計(jì)報(bào)告的形式和內(nèi)容以及所包括的意見(jiàn)類(lèi)型不同。
內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的形式和內(nèi)容不同于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)分別按照*注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引實(shí)施意見(jiàn)》的相關(guān)規(guī)定，出具財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。此外，內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告不存在保留意見(jiàn)的意見(jiàn)類(lèi)型，如果內(nèi)部控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)重大缺陷，除非審計(jì)范圍受到限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表否定意見(jiàn);如果審計(jì)范圍受到限制，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)解除業(yè)務(wù)約定或出具無(wú)法表示意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十
堅(jiān)持以*理論和“*”重要思想為指導(dǎo)，全面深入落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)建*安社區(qū)的目標(biāo)要求，進(jìn)一步*思想、創(chuàng)新機(jī)制、強(qiáng)化管理，為普暉社區(qū)的發(fā)展提供安全、穩(wěn)定、有序的社會(huì)保障。
把普暉社區(qū)創(chuàng)建成區(qū)、市級(jí)的*安社區(qū)。強(qiáng)化干部下訪，減少區(qū)、市*，杜絕赴省赴京*和非正常*。形成橫到邊縱到底的管理機(jī)制，做到反應(yīng)靈敏，出擊快速，成效顯著，凸顯具有普暉特色的*安社區(qū)創(chuàng)建工作。營(yíng)造安定良好的治安環(huán)境、安居樂(lè)業(yè)的生活環(huán)境、和諧穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境。努力實(shí)現(xiàn)不發(fā)生影響社會(huì)穩(wěn)定的重大政治事件，不發(fā)生惡性刑事案件，不發(fā)生惡性治安事件和消防安全生產(chǎn)事故，不發(fā)生“610”組織聚集滋事案件，不發(fā)生群體的事件，不發(fā)生重大矛盾糾紛事件，人民群眾的治安滿意率達(dá)95%以上。廣泛收集居民區(qū)、轄內(nèi)企業(yè)和社會(huì)各階層各方面的社會(huì)穩(wěn)定動(dòng)態(tài)情況，全面掌握社情民意第一手信息材料，綜合運(yùn)用政治的、行政的、經(jīng)濟(jì)的、法律的、文化的、教育的等多種手段，全面落實(shí)“打擊、防范、教育、管理、建設(shè)、調(diào)處”等社會(huì)治安綜合治理措施，不斷深化*安社區(qū)建設(shè)，有效預(yù)防和減少犯罪、妥善化解社會(huì)矛盾，切實(shí)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
建立健全工作制度是確保工作健康有序的根本保障，社區(qū)綜治**工作站建立內(nèi)部管理的以下幾項(xiàng)工作制度：
1、安全穩(wěn)定工作責(zé)任制度。社區(qū)*、主任對(duì)轄區(qū)內(nèi)的綜治**工作負(fù)責(zé);社區(qū)副主任、治保主任分管綜治**工作的主要落實(shí)和督導(dǎo)，綜治專(zhuān)干協(xié)助治保主任開(kāi)展綜治**工作。
2、不穩(wěn)定因素排查制度。社區(qū)綜治**工作站必須每周對(duì)轄區(qū)內(nèi)的不穩(wěn)定因素進(jìn)行一次全面的調(diào)查摸底，掌握情況，排查矛盾糾紛，并及時(shí)上報(bào)排查出的問(wèn)題，落實(shí)調(diào)處責(zé)任人，并做好調(diào)處工作。
3、矛盾糾紛調(diào)處制度。每周進(jìn)行一次矛盾糾紛、不穩(wěn)定因素調(diào)處情況的分析并將處理情況進(jìn)行登記匯總，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和做法，分析存在的問(wèn)題的原因和必須采取的應(yīng)對(duì)措施，并及時(shí)向街綜治**中心報(bào)告，積極協(xié)調(diào)各職能部門(mén)落實(shí)工作。由社區(qū)站長(zhǎng)負(fù)責(zé)敏感性矛盾調(diào)處，副站長(zhǎng)負(fù)責(zé)全面矛盾調(diào)處督導(dǎo)及落實(shí)，由工作站成員分管各類(lèi)矛盾糾紛排查調(diào)處，每天將工作情況匯報(bào)上報(bào)至工作站。
4、綜治*工作形勢(shì)分析通報(bào)制度。綜治工作站聯(lián)合社區(qū)警務(wù)室每半個(gè)月一次對(duì)轄區(qū)內(nèi)的不安全、不穩(wěn)定因素、矛盾糾紛、社會(huì)治安狀況和群眾的思想動(dòng)態(tài)進(jìn)行一次綜治形勢(shì)分析，通報(bào)情況、分析問(wèn)題、明確任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，并向街綜治中心報(bào)告。通報(bào)社區(qū)綜治**工作中好的典型、好的做法，通報(bào)工作中存在的突出問(wèn)題，明確下一步的工作目標(biāo)、任務(wù)和措施，強(qiáng)化綜治工作責(zé)任意識(shí)、常抓意識(shí)。
5、治安協(xié)防隊(duì)管理制度。治安協(xié)防隊(duì)員統(tǒng)一按照街道治安協(xié)防隊(duì)員管理制度開(kāi)展綜治*工作，并以街、社區(qū)治安形勢(shì)和部署，由社區(qū)聯(lián)防中隊(duì)統(tǒng)一協(xié)調(diào)開(kāi)展工作。落實(shí)精細(xì)化管理，定期組織協(xié)防隊(duì)伍進(jìn)行軍訓(xùn)，強(qiáng)化身體素質(zhì)，召開(kāi)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班和事跡學(xué)習(xí)班，強(qiáng)化思想素質(zhì)，配合*開(kāi)展整治活動(dòng)和各類(lèi)*行動(dòng)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)，還協(xié)同各企業(yè)綜治負(fù)責(zé)人，召開(kāi)工作交流會(huì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)，消防演練等活動(dòng)，充分強(qiáng)化隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
嚴(yán)格落實(shí)街綜治委的指示，規(guī)范成立綜治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由社區(qū)居委會(huì)黨支部*擔(dān)任組長(zhǎng)，專(zhuān)區(qū)警長(zhǎng)和治保會(huì)主任任副組長(zhǎng)，并有各個(gè)業(yè)務(wù)口徑的工作人員和企業(yè)綜治負(fù)責(zé)人任組員，確保了綜治工作的大環(huán)境、大格局。
(二)強(qiáng)化*工作。
社區(qū)綜治工作站采取靈活辦公方式，開(kāi)通了24小時(shí)*服務(wù)熱心，建立*服務(wù)*臺(tái)，裝置民意信箱，由社區(qū)主任和治保主任擔(dān)任民意溝通員，深入傾聽(tīng)居民群眾的心聲，及時(shí)為居民群眾排憂解難。將工作重心依照各成員單位和業(yè)務(wù)線條，不定時(shí)轉(zhuǎn)變，便于加強(qiáng)與居委會(huì)、調(diào)委會(huì)和出租屋工作站的溝通，能及時(shí)收集各方面各層次的綜治**信息，并及時(shí)介入處理，大大增強(qiáng)了社區(qū)安全穩(wěn)定問(wèn)題的解決力度。遇有矛盾糾紛，社區(qū)綜治工作站主要負(fù)責(zé)要及時(shí)趕到現(xiàn)場(chǎng)，盡快介入事件并促進(jìn)調(diào)解，堅(jiān)持小事不過(guò)夜，大事不出社區(qū)的原則，充分利用現(xiàn)有條件和綜治**工作站的整體資源優(yōu)勢(shì)，讓一切矛盾糾紛化解在萌芽狀態(tài)。
(三)強(qiáng)化綜治*工作。
1、加強(qiáng)工作，防控“610”對(duì)象，貫徹區(qū)政法委、610辦的指示精神，社區(qū)關(guān)愛(ài)小分隊(duì)針對(duì)社區(qū)實(shí)際情況，嚴(yán)格開(kāi)展工作，要求對(duì)“610”對(duì)象做到“聞其面、聽(tīng)其聲、知其蹤”，嚴(yán)密防控，充分關(guān)愛(ài)。
2、社區(qū)治保會(huì)貫徹落實(shí)市、區(qū)、街人屋車(chē)場(chǎng)辦公室的相關(guān)文件指導(dǎo)精神，積極開(kāi)展人屋車(chē)場(chǎng)工作，協(xié)調(diào)社區(qū)出租屋管理工作站和社區(qū)警務(wù)室，定期開(kāi)展出租屋整治清查工作，特別針對(duì)消防問(wèn)題，監(jiān)督落實(shí)整改，充分利用出租屋檢查，掌握社區(qū)流動(dòng)人員動(dòng)態(tài)情況，更好地配合*機(jī)關(guān)預(yù)防打擊違法犯罪分子，努力保障社區(qū)內(nèi)的出租屋無(wú)發(fā)生消防安全問(wèn)題，無(wú)發(fā)生人員傷亡等問(wèn)題，提高社區(qū)安全系數(shù)。
3、人防和物防。
(1)由社區(qū)民警、輔警、協(xié)防隊(duì)員加強(qiáng)巡邏防范，在社區(qū)范圍內(nèi)不定期開(kāi)展治安隱患排查，將發(fā)現(xiàn)的犯罪苗頭和治安隱患逐一擊破。定期在車(chē)輛出口處設(shè)卡，通過(guò)車(chē)輛檢查和各類(lèi)可疑人員的身份查核，降低犯罪分子的犯罪成功率和流動(dòng)性。
(2)召集社區(qū)范圍內(nèi)的各類(lèi)特殊“團(tuán)體”，涵蓋了廢品回收員、裝修零散工、工程施工隊(duì)、有各類(lèi)犯罪記錄的重點(diǎn)人員等，定期分別召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，聽(tīng)取各類(lèi)人員的思想?yún)R報(bào)，收集該類(lèi)人員提供的各類(lèi)可用信息，間接掌控了各類(lèi)違法犯罪的苗頭，控制了各類(lèi)特殊“團(tuán)體”的不穩(wěn)定因素并提取相關(guān)有效信息。
(3)加大宣傳力度，通過(guò)在社區(qū)人員密集地方利用小廣播播放治安防范的溫馨提示，每家每戶由輔警及治安協(xié)防隊(duì)員上門(mén)派發(fā)宣傳資料，在社區(qū)宣傳欄及樓道信息欄張貼治安防范畫(huà)報(bào)，定期在社區(qū)召開(kāi)全民講座，派出所民警現(xiàn)場(chǎng)說(shuō)法，全民教育，營(yíng)造群防群治，全民皆兵的治安防范氛圍。
(4)在社區(qū)范圍內(nèi)組建各類(lèi)團(tuán)體，包括樓長(zhǎng)團(tuán)體和義務(wù)治安巡邏團(tuán)體等，定期召開(kāi)樓長(zhǎng)會(huì)議，由專(zhuān)區(qū)民警親自向樓長(zhǎng)通報(bào)近期社區(qū)的治安形勢(shì)，并講授治安防范經(jīng)驗(yàn)，務(wù)必將樓長(zhǎng)首先培養(yǎng)成社區(qū)第一批治安防范義務(wù)力量，讓樓長(zhǎng)負(fù)責(zé)所在樓道的治安防范宣傳工作。指導(dǎo)志愿治安巡邏隊(duì)伍，在社區(qū)范圍內(nèi)配合治安力量加強(qiáng)巡查力度，佩戴紅袖章，充當(dāng)?shù)谝痪€的信息反饋員。發(fā)動(dòng)社區(qū)企業(yè)、商鋪，針對(duì)員工做各方面的治安防范宣傳，彼此幫扶、鄰里守望，為社區(qū)整體防范提供各類(lèi)有效信息。
(5)社區(qū)調(diào)整協(xié)防隊(duì)員防控方案，采取以點(diǎn)保面、分片包干的方針，充分發(fā)揮協(xié)防力量與義務(wù)力量的銜接，相互配合，發(fā)揮社會(huì)面整體防控的作用。協(xié)防隊(duì)員巡查中，以樓道為主線，片區(qū)控制全面，并在樓道的5層與9層分別設(shè)置巡查記錄本，不但對(duì)犯罪分子起到警示作用，并且讓治保會(huì)更好地監(jiān)督落實(shí)協(xié)防隊(duì)員防控落實(shí)情況。
4、技防。
(1)大力推進(jìn)電子門(mén)禁系統(tǒng)的安裝，將社區(qū)樓道現(xiàn)有損壞的防盜門(mén)和對(duì)講系統(tǒng)進(jìn)行修復(fù)，提高樓道的安全防范系數(shù)，有效控制犯罪分子自由進(jìn)出和尾隨入樓等現(xiàn)象。召開(kāi)樓長(zhǎng)會(huì)議，取得居民住戶支持的同時(shí)，引導(dǎo)居民群眾排除門(mén)禁系統(tǒng)產(chǎn)生的不便之處，強(qiáng)調(diào)安全才是宜居的第一要素。
(2)落實(shí)社區(qū)圍院式管理工作，規(guī)范社區(qū)內(nèi)的行車(chē)、停車(chē)秩序，最大限度地利用社區(qū)閑置用地，開(kāi)辟停車(chē)資源。引進(jìn)車(chē)輛保管服務(wù)企業(yè)，規(guī)范社區(qū)車(chē)輛管理，有效地防范車(chē)輛盜竊和利用車(chē)輛作為作案工具等情況的出現(xiàn)。
(3)盡快申報(bào)社區(qū)公共治安監(jiān)控設(shè)備，利用固定和轉(zhuǎn)動(dòng)動(dòng)式視頻監(jiān)控設(shè)備，將視頻監(jiān)控范圍覆蓋社區(qū)所有樓宇，將“電子警察”24小時(shí)在社區(qū)整體防控，有效地防范各類(lèi)型的盜竊案件，并起到了發(fā)現(xiàn)、追蹤違法犯罪分子和維護(hù)公共治安環(huán)境的重要作用。
強(qiáng)化綜治*工作站戰(zhàn)線的責(zé)任感和執(zhí)行力，切實(shí)將綜治*工作落實(shí)到實(shí)處，杜絕在工作過(guò)程中的黑點(diǎn)盲點(diǎn)，提升團(tuán)隊(duì)的整體戰(zhàn)斗力，完善社區(qū)綜治*工作機(jī)制。
普暉社區(qū)綜治**工作站將與社區(qū)警務(wù)室增強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，互相配合，狠抓落實(shí)，務(wù)必使普暉社區(qū)的治安環(huán)境煥然一新，夯實(shí)基礎(chǔ)，穩(wěn)中創(chuàng)新，務(wù)必將普暉社區(qū)創(chuàng)建成區(qū)、市一級(jí)的*安社區(qū)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十一
對(duì)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制是提升企業(yè)的運(yùn)行效率，促進(jìn)企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，保障會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠，從而企業(yè)實(shí)現(xiàn)各種戰(zhàn)略目標(biāo)的一種活動(dòng)，也是現(xiàn)代企業(yè)制度中的一個(gè)根本性要求，還是企業(yè)各項(xiàng)具體管理工作之基礎(chǔ)，更是提升企業(yè)管理水平與防范相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制。從內(nèi)部控制制度的產(chǎn)生與發(fā)展過(guò)程來(lái)判斷，內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)之間具有十分密切的關(guān)系。企業(yè)內(nèi)部控制的開(kāi)端就是借助于會(huì)計(jì)控制來(lái)實(shí)施的。
從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐來(lái)看，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制在企業(yè)內(nèi)控體系中的中心地位并沒(méi)有什么改變，企業(yè)內(nèi)部控制也主要是圍繞會(huì)計(jì)內(nèi)部控制而實(shí)施的，其目的就是為了確保企業(yè)資產(chǎn)之安全與會(huì)計(jì)信息之真實(shí)準(zhǔn)確。因此，將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制作為企業(yè)內(nèi)控體系的重要內(nèi)容，是防范企業(yè)內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，保障會(huì)計(jì)信息真實(shí)有效所一定要落實(shí)到位的重要制度。
現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部控制制度范圍十分廣泛，其作用已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止進(jìn)行防弊和糾錯(cuò)，較為完善的內(nèi)部控制制度至少能夠發(fā)揮四個(gè)方面的作用：其一是能保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的安全與完整。內(nèi)部控制制度對(duì)于企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資保管及使用能夠運(yùn)用多種控制手段以防止和減少財(cái)產(chǎn)物資遭到損壞，從而杜絕浪費(fèi)、挪用及不合理利用等各類(lèi)問(wèn)題之發(fā)生：其二是能提升企業(yè)會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性與可靠性。
國(guó)家所制定的各類(lèi)財(cái)政紀(jì)律與法規(guī)均要求企業(yè)自身的內(nèi)部控制制度予以落實(shí)，企業(yè)應(yīng)通過(guò)內(nèi)部控制制度來(lái)加以自我約束，并切實(shí)遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)法規(guī)：其四是能保障企業(yè)能夠進(jìn)行高效經(jīng)營(yíng)內(nèi)部控制制度能合理地對(duì)本企業(yè)內(nèi)部的各職能機(jī)構(gòu)與人員開(kāi)展分工、控制與協(xié)調(diào)，促使企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)與人員能夠履行好職責(zé)，明確自身目標(biāo)，保障企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠有序而高效地開(kāi)展。
現(xiàn)代企業(yè)在設(shè)置其內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的框架時(shí)，一定要遵循與依據(jù)客觀規(guī)律，也就是內(nèi)部控制的主要原則。企業(yè)在完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則主要有：其一是合法性原則，也就是各企業(yè)在制定內(nèi)部控制制度時(shí)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)施法律法規(guī)國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
其二是適應(yīng)性原則，也就是各企業(yè)所制定的內(nèi)部控制制度要體現(xiàn)出自身在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及業(yè)務(wù)管理上的特點(diǎn)與要求。
三是規(guī)范性原則，也就是各企業(yè)所制定的內(nèi)部控制制度要全面而規(guī)范地反映出本企業(yè)的會(huì)計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)符合與體現(xiàn)出會(huì)計(jì)的重要原理與方法，并能規(guī)范性地做好會(huì)計(jì)事務(wù)的各方面的工作，并做到不顧此失彼。
四是科學(xué)性原則，也就是在制定本企業(yè)內(nèi)部控制制度時(shí)一定要做到科學(xué)而合理，從而讓所制定出來(lái)的內(nèi)部控制制度都能易于操作執(zhí)行。
同時(shí)，一定要有利于控制與檢查，從而完善控制制度的執(zhí)行手段與途徑。
三、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制中存在的不足。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十二
第一條、為加快公共財(cái)政體系建設(shè)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)提高財(cái)政部門(mén)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)?shù)哪芰退?，根?jù)《^v^會(huì)計(jì)法》、《^v^預(yù)算法》、《財(cái)政部門(mén)全面推進(jìn)依法行政依法理財(cái)實(shí)施意見(jiàn)》等法律、法規(guī)和規(guī)章，按照“規(guī)范、安全、高效”的要求，結(jié)合我市財(cái)政管理的特點(diǎn)，特制定本規(guī)范。
第二條、財(cái)政內(nèi)部控制制度是指為了提高財(cái)政管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除財(cái)政管理風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)財(cái)政資金的安全、完整和規(guī)范運(yùn)行，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。是以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，由業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)部門(mén)之間關(guān)聯(lián)控制、考核監(jiān)督部門(mén)專(zhuān)職控制三個(gè)方面相互作用的內(nèi)部管理機(jī)制。
第三條、本規(guī)范適用于張家港市財(cái)政局內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。
第四條、各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)可以根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門(mén)的內(nèi)部控制規(guī)定。
第五條、局長(zhǎng)對(duì)財(cái)政內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
第二章、目標(biāo)和原則。
第六條、建立財(cái)政內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是通過(guò)修訂、整合和優(yōu)化現(xiàn)有的管理制度和辦法，進(jìn)一步明確工作責(zé)任，規(guī)范工作程序，形成崗位職責(zé)明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內(nèi)部循環(huán)約束、運(yùn)轉(zhuǎn)高效順暢、監(jiān)督制衡有力的運(yùn)行機(jī)制，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)和提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進(jìn)財(cái)政管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
第七條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，符合單位財(cái)政業(yè)務(wù)管理的實(shí)際情況。
第八條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)約束財(cái)政部門(mén)內(nèi)部的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制制度的權(quán)力。
第九條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋財(cái)政內(nèi)部涉及財(cái)政管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。
第十條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)保證財(cái)政內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
第十一條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。
第十二條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)綜合考慮相關(guān)的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、控制活動(dòng)和措施、信息溝通和反饋、監(jiān)督和評(píng)價(jià)等因素。
（一）控制環(huán)境：主要包括財(cái)政部門(mén)的管理職能定位、組織結(jié)構(gòu)、決策程序和激勵(lì)機(jī)制；領(lǐng)導(dǎo)班子的權(quán)責(zé)分配、管理理念、管理知識(shí)、管理經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格；全體工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、誠(chéng)信理念和道德價(jià)值觀念。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在確立管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析和識(shí)別管理活動(dòng)中存在風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。
（三）控制活動(dòng)：為了實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，確保領(lǐng)導(dǎo)決策的有效執(zhí)行，而采取的批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、稽核等一系列削弱和化解管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。
（四）信息與溝通：相關(guān)的信息以一種能使人們行使各自職能的形式和時(shí)限被識(shí)別和掌握，通過(guò)對(duì)各類(lèi)信息的記錄、匯總、分析和處理，實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)之間廣泛有效的傳遞與交流。
（五）監(jiān)督與評(píng)價(jià)：對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通的有效性持續(xù)地進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷，并采取必要措施加以改進(jìn)和完善。
第十三條、財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、財(cái)政管理職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷地加以修訂和完善。
第三章、基本內(nèi)容。
第十四條、財(cái)政內(nèi)部控制制度主要包括一般預(yù)算收入管理、政府非稅收入管理、綜合財(cái)政預(yù)算管理（含預(yù)算指標(biāo)管理、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整）、財(cái)政資金撥付、政府投資項(xiàng)目管理、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理、財(cái)政票據(jù)管理、會(huì)計(jì)管理、政府采購(gòu)管理、財(cái)政監(jiān)督管理等內(nèi)容。
第十五條、應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)一般預(yù)算收入和政府非稅收入的管理，對(duì)收入征管、入庫(kù)、分析、考核等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保完成市人代會(huì)下達(dá)的財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)。
第十六條、應(yīng)當(dāng)明確綜合財(cái)政預(yù)算編制原則，細(xì)化預(yù)算收支項(xiàng)目，建立預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算編制、審定、下達(dá)程序，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，及時(shí)分析、控制、調(diào)整預(yù)算差異，并采取措施，強(qiáng)化預(yù)算約束，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。
要建立預(yù)算執(zhí)行調(diào)整和預(yù)算指標(biāo)管理的審批制度，規(guī)范預(yù)算指標(biāo)調(diào)整和下達(dá)程序，嚴(yán)格控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高財(cái)政綜合保障能力。
第十七條、應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的資金撥付授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，嚴(yán)格規(guī)定支付審核、支付辦理、財(cái)務(wù)核算崗位人員的職責(zé)范圍和工作要求，加強(qiáng)印章的管理，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范運(yùn)行。
第十八條、應(yīng)當(dāng)建立崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)相制衡，以項(xiàng)目決策控制、概預(yù)算控制、項(xiàng)目變更控制、價(jià)款支付控制、竣工決算控制和監(jiān)督檢查等一系列控制辦法的政府投資項(xiàng)目管理制度。
第十九條、應(yīng)當(dāng)正確區(qū)分國(guó)有資產(chǎn)權(quán)屬，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理，建立國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、統(tǒng)計(jì)記錄、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置等一系列控制措施，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整，推動(dòng)資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效使用。
第二十條、應(yīng)當(dāng)建立專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度，加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算的編制、審核工作，采取適當(dāng)措施，確保資金分配的“公開(kāi)、公平、公正”，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的檢查監(jiān)督，不斷提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。
第二十一條、應(yīng)當(dāng)建立財(cái)政票據(jù)管理制度，加強(qiáng)行政事業(yè)單位票據(jù)的申印、購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、使用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等方面的管理，嚴(yán)肅查處違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
第二十二條、應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理，規(guī)范會(huì)計(jì)管理行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，嚴(yán)肅查處擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，損害國(guó)家和社會(huì)公眾利益的行為。
第二十三條、應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行《政府采購(gòu)法》賦予的職責(zé)，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)資金使用效益，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益，保護(hù)政府采購(gòu)當(dāng)事人的合法權(quán)益。
第二十四條、應(yīng)當(dāng)建立財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督行為，提高財(cái)政監(jiān)督管理的質(zhì)量和效能。
第四章、基本方法。
第二十五條、財(cái)政內(nèi)部控制的基本方法主要包括：不相容職務(wù)相互分離控制、集體決策控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)核算控制、管理風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、電子信息技術(shù)控制等。
第二十六條、不相容職務(wù)相分離控制要求按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置工作機(jī)構(gòu)和工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，使財(cái)政內(nèi)部各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)，都經(jīng)過(guò)具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機(jī)制。
不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、執(zhí)行業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、審核監(jiān)督等職務(wù)。
第二十七條、集體決策控制要求涉及重大財(cái)政政策、重大財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整、重大財(cái)政改革措施等方面的財(cái)政核心業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)局黨組或局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論，實(shí)行民主商議、集體決策。
第二十八條、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求明確規(guī)定涉及管理業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，各級(jí)工作人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)和承擔(dān)責(zé)任。
第二十九條、會(huì)計(jì)核算控制要求會(huì)計(jì)核算人員依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。
第三十條、管理風(fēng)險(xiǎn)控制要求全員樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估、分析、報(bào)告等措施，全面防范和控制業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的管理風(fēng)險(xiǎn)。
第三十一條、內(nèi)部報(bào)告控制要求建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，全面反映財(cái)政資金運(yùn)行情況，及時(shí)提供資金活動(dòng)的重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十三
認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹落實(shí)《^v^傳染病防治法》《學(xué)校衛(wèi)生工作條例》的規(guī)定以及^v^辦公廳、教育部辦公廳關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校傳染病防治工作的通知（衛(wèi)辦疾控發(fā)［2xxxx］8號(hào)）要求，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校傳染病疫情等突發(fā)公共衛(wèi)生事件相關(guān)信息的報(bào)告工作，切實(shí)按照《學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)傳染病疫情報(bào)告工作規(guī)范（試行）》去認(rèn)真做好各項(xiàng)工作，使學(xué)校的傳染病疫情控制在最低限度，積極營(yíng)造一個(gè)健康的學(xué)習(xí)場(chǎng)所，使每一個(gè)學(xué)生都能健康地成長(zhǎng)。
1、進(jìn)一步健全組織機(jī)構(gòu)。
3、建立由學(xué)生到教師、到校醫(yī)、到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的傳染病疫情發(fā)現(xiàn)、信息登記與報(bào)告制度；
4、認(rèn)真做好學(xué)校傳染病疫情監(jiān)測(cè)工作：
（2）班主任密切關(guān)注本班學(xué)生的出勤情況，對(duì)于因病缺勤的學(xué)生，及時(shí)了解學(xué)生的患病情況和可能的病因，如有懷疑，及時(shí)報(bào)告給校醫(yī)。校醫(yī)接到報(bào)告后應(yīng)及時(shí)追查學(xué)生的患病情況和可能的病因，以做到對(duì)傳染病病人的早發(fā)現(xiàn)。
5、認(rèn)真做好學(xué)校傳染病疫情報(bào)告工作：
（2）發(fā)現(xiàn)傳染病或疑似傳染病病人時(shí)，校醫(yī)立即報(bào)出相關(guān)信息；
（6）校醫(yī)要以最方便的通訊方式（電話、傳真等）向區(qū)疾控中心和瀆木人民醫(yī)院防保組報(bào)告，同時(shí)，向區(qū)教育行政部門(mén)報(bào)告。
6、認(rèn)真做好消毒防患措施：
（2）加強(qiáng)鍛煉，每天堅(jiān)持一個(gè)小時(shí)的活動(dòng)量，提高身體的免疫力；
（3）認(rèn)真做好個(gè)人衛(wèi)生和集體衛(wèi)生，勤換衣服，保持教室和宿舍的清潔衛(wèi)生；
（4）自覺(jué)遵守學(xué)校的作息時(shí)間，生活要有規(guī)律，注意勞逸結(jié)合；
（6）學(xué)生宿舍由宿舍管理人員負(fù)責(zé)做好消毒工作。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十四
20xx年是我。集團(tuán)上市推進(jìn)工作的一個(gè)關(guān)鍵年度。按照*、證監(jiān)會(huì)、^v^、銀監(jiān)會(huì)、^v^聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，應(yīng)逐步建立、完善公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制行為，防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
一、內(nèi)部控制的目標(biāo)定位：一是合法合規(guī)，二是提升效率。
1、合法合規(guī)：國(guó)家法律要求，無(wú)論在書(shū)面上還是實(shí)質(zhì)上，所有適用的法律、法規(guī)均應(yīng)得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務(wù)部門(mén)花費(fèi)大量的時(shí)間和精力去執(zhí)行內(nèi)部控制，目的是希望提升效率。“復(fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單化，簡(jiǎn)單的問(wèn)題流程化，流程的問(wèn)題系統(tǒng)化”是在做流程控制時(shí)始終堅(jiān)持的原則。
1、建立起一個(gè)健康的內(nèi)部控制文化環(huán)境。
（1）通過(guò)建立“簡(jiǎn)單，可依賴”是公司的核心價(jià)值觀，
（2）保持簡(jiǎn)潔的公司文化和扁*的組織結(jié)構(gòu)，沒(méi)有繁文縟節(jié)的條文約定，采用以結(jié)果為導(dǎo)向的高效決策方式。
（3）各業(yè)務(wù)部門(mén)之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制機(jī)制。
內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程必須判明企業(yè)完成既定目標(biāo)存在的外部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，分析各種風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型和程度?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。
3、建立起信息與溝通制度。
通過(guò)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，
確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。（這里所提到的信息是影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)部監(jiān)督等方面的信息。）。
4、逐步建立企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控的管理工作方式。
部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)是本部門(mén)內(nèi)部控制的第一責(zé)任人，應(yīng)對(duì)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制工作采用“元首問(wèn)責(zé)制”。各部門(mén)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本部門(mén)員工的工作進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督控制，員工間因流程實(shí)行職務(wù)性內(nèi)部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行報(bào)告、評(píng)價(jià)及監(jiān)督管理。集團(tuán)執(zhí)委會(huì)對(duì)集團(tuán)各地區(qū)、部門(mén)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。集團(tuán)董事會(huì)對(duì)執(zhí)委會(huì)的工作有監(jiān)督、評(píng)價(jià)、督導(dǎo)的權(quán)利與責(zé)任。
通過(guò)建立“目標(biāo)管理”考核制度，確立公司每個(gè)員工的職責(zé)與工作目標(biāo)，保證公司目標(biāo)與員工工作目標(biāo)的一致性。
內(nèi)部控制工作將涉及集團(tuán)所有管理層級(jí)、涵蓋集團(tuán)公司銷(xiāo)售、售后服務(wù)、產(chǎn)品延伸拓展等業(yè)務(wù)領(lǐng)域?？砂ǎ汗局卫斫Y(jié)構(gòu)、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、投資融資管理、各項(xiàng)資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)控制、財(cái)務(wù)管理、銷(xiāo)售和維修服務(wù)管理、延伸產(chǎn)品的管理、行政管理、人力資源政策、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、合同擔(dān)保、對(duì)子公司的管理、重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)的管控等。
1、內(nèi)部控制工作開(kāi)展初步設(shè)定為兩年的內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作建立，三年內(nèi)部控制制度的推行。
2、內(nèi)部控制工作在董事會(huì)與管理層兩個(gè)組織層面推行。
（1）董事會(huì)在內(nèi)部控制中提供治理、指導(dǎo)和監(jiān)督。是內(nèi)部控制的重要要素。
（2）管理層的素質(zhì)和品行。
管理層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。管理層的素質(zhì)和品行直接影響企業(yè)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)的方式，它也影響著員工們的素質(zhì)和品行以及行為準(zhǔn)則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對(duì)有效內(nèi)部控制的態(tài)度和關(guān)注必須融入企業(yè)中。
（3）集團(tuán)內(nèi)控部是推行內(nèi)部控制的工作功能型機(jī)構(gòu)。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)。
劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。
一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)。
1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。
二、制度系統(tǒng)的整理。
1、自查階段。各部門(mén)應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善，建議形成書(shū)面報(bào)告。
各地區(qū)自行組織門(mén)店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險(xiǎn)清單。
2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭，將各部門(mén)相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對(duì)各部門(mén)制度、流程自審結(jié)果復(fù)合；按照內(nèi)控工作原則，對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。
同時(shí)，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。
3、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對(duì)相關(guān)檢察部門(mén)報(bào)告（如審計(jì)部門(mén)的審計(jì)報(bào)告，*門(mén)的監(jiān)察報(bào)告，人力部門(mén)的處罰報(bào)告等）揭露出的問(wèn)題，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)；對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。
4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組，針對(duì)制度的執(zhí)行情況，對(duì)執(zhí)行部門(mén)的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門(mén)及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進(jìn)行部門(mén)或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。
5、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程，
應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估，對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。
三、20xx年的預(yù)算跟蹤工作。
根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算，按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況，定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評(píng)估，并出具審查跟蹤報(bào)告。
1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程。
3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。
5、其他情形。
四、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作。
1、搜集各部門(mén)考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十五
伴隨著煤炭市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也變得更加激烈，現(xiàn)代企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，要想在當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求得生存和發(fā)展，必須努力提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位。任何社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開(kāi)經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)濟(jì)效益是一切企業(yè)工作的重心，是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的核心。要提高經(jīng)濟(jì)效益，就要加強(qiáng)審計(jì)管理，審計(jì)管理的目的就是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，煤炭企業(yè)審計(jì)工作作為經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督的工具也不例外，其最終的目的也是為了提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，通過(guò)審計(jì)改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、提高管理水*和管理效率，促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是當(dāng)前煤炭企業(yè)應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)首要任務(wù)。
（一）內(nèi)部審計(jì)管理體制不完善伴隨著煤炭市場(chǎng)進(jìn)一步開(kāi)放，競(jìng)爭(zhēng)激烈日益明顯，企業(yè)內(nèi)部機(jī)制是否完善關(guān)系到煤炭企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的能力。內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為，以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)發(fā)展的今天，有相當(dāng)一部分煤炭企業(yè)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)實(shí)際上就是企業(yè)的一個(gè)內(nèi)部部門(mén)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能的履行和作用的發(fā)揮及其效果，在很大程度上取決于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性卻取決于企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，大部分企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)表面上是對(duì)董事會(huì)或企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，具有很高的獨(dú)立性，但實(shí)際上卻受企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及本企業(yè)其他部門(mén)的干預(yù)、制約和影響，甚至有的由財(cái)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人兼任內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)，其監(jiān)督制度形同虛設(shè)，導(dǎo)致隸屬關(guān)系不清、監(jiān)督不力，很大程度上內(nèi)部審計(jì)很大程度上不能獨(dú)立，需要進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，進(jìn)一步為促進(jìn)企業(yè)快速健康發(fā)展做貢獻(xiàn)。
（二）內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)不高煤炭企業(yè)是一個(gè)相對(duì)特殊的行業(yè)，文化水*普遍低于一般企業(yè)，所以必須提高企業(yè)員工素質(zhì)，尤其是內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。一個(gè)煤炭企業(yè)審計(jì)水*的高低和好壞，直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，會(huì)計(jì)審計(jì)的最終目的是通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行審計(jì)，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。隨著煤炭經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)向多元化投資發(fā)展，如企業(yè)的并購(gòu)、新項(xiàng)目投資、債務(wù)重組、非貨幣*易等。為了更好地服務(wù)企業(yè)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，這就要求內(nèi)部審計(jì)人員參與到企業(yè)的這些經(jīng)濟(jì)行為中。相應(yīng)的審計(jì)人員也必須具備知識(shí)多元化，不僅要能懂財(cái)務(wù)和審計(jì)知識(shí)，而且還要精通企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)的運(yùn)作要求。因此提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)是當(dāng)前煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展培養(yǎng)的重點(diǎn)。
（一）完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體制在當(dāng)前煤炭市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制下，要使煤炭企業(yè)真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的企業(yè)法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，必須強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)管理，內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)強(qiáng)化自我約束機(jī)制的重要手段。內(nèi)部審計(jì)必然是企業(yè)的內(nèi)部事務(wù)，企業(yè)內(nèi)部的事務(wù)終究要靠企業(yè)自身來(lái)解決。要使內(nèi)部審計(jì)真正發(fā)揮檢驗(yàn)、監(jiān)督、咨詢等職能，首先取決于內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。對(duì)煤炭企業(yè)而言要想可持續(xù)健康發(fā)展，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，必須設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)；要使內(nèi)部審計(jì)真正起到監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者資本營(yíng)運(yùn)、維護(hù)資產(chǎn)安全完整、內(nèi)部審計(jì)主體必須具備必要的權(quán)力，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性，改變以往內(nèi)審無(wú)力的現(xiàn)象，才能保證內(nèi)部審計(jì)職能的實(shí)現(xiàn)。而內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立地位是其職權(quán)的第一要素，獨(dú)立性是內(nèi)部審計(jì)的最大特點(diǎn)，是其工作得以順利進(jìn)行的根本保證。如果企業(yè)內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性，就不可能科學(xué)合理有效的進(jìn)行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的關(guān)鍵是要獨(dú)立于被審計(jì)部門(mén)，其內(nèi)部審計(jì)性也要能得到被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的認(rèn)可和支持。
（二）企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員要努力提高綜合素質(zhì)隨著全球市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，煤炭市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)開(kāi)始由國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)向國(guó)際，為了適應(yīng)當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)的需要，煤炭企業(yè)越來(lái)越重視追求經(jīng)濟(jì)效益，越來(lái)越重視企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益提高最基本的手段。內(nèi)部審計(jì)因其具有改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水*和管理績(jī)效。因此要搞好內(nèi)部審計(jì)工作，關(guān)鍵是要有獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，建設(shè)好一支高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍。相應(yīng)的就要求必須提高內(nèi)部審計(jì)人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，面對(duì)這一情況，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員一方面要密切關(guān)注國(guó)內(nèi)外的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，努力學(xué)習(xí)有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的理論，提高對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的理論技能。通過(guò)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)，肯定其成績(jī)，并進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，能夠增強(qiáng)審計(jì)人員的成就感，有利于激發(fā)審計(jì)人員的學(xué)習(xí)工作熱情。另一方面審計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)內(nèi)國(guó)外一些內(nèi)部審計(jì)的企業(yè)的成功案例，加以消化吸收，用于指導(dǎo)自身企業(yè)內(nèi)部審計(jì)。并且要經(jīng)常保持與其他企業(yè)審計(jì)部門(mén)的協(xié)調(diào)和聯(lián)系，交流內(nèi)部審計(jì)技術(shù)和方法。在審計(jì)實(shí)踐過(guò)程中還要注意對(duì)內(nèi)部審計(jì)的具體內(nèi)容和方法進(jìn)行不斷的探索，積累和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高解決實(shí)際問(wèn)題的能力，努力提高綜合素質(zhì)，以適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的需要。只有這樣才能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行有效審計(jì)和科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者提供生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)依據(jù)，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。結(jié)束語(yǔ)：若要現(xiàn)代企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，必須健全與完善內(nèi)部審計(jì)制度，不斷提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，才能為社會(huì)創(chuàng)造更大的價(jià)值。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十六
目前，雖然我國(guó)國(guó)有以及國(guó)有控股企業(yè)建立了內(nèi)部控制系統(tǒng)，但是缺乏有效監(jiān)督，導(dǎo)致內(nèi)部控制沒(méi)有發(fā)揮出重要的作用。其主要原因就是企業(yè)人員總體素質(zhì)不高，內(nèi)審執(zhí)行力度不夠，導(dǎo)致內(nèi)部控制監(jiān)督的作用得不到有效的發(fā)揮。就目前情況來(lái)說(shuō)，多數(shù)國(guó)有以及國(guó)有控股企業(yè)沒(méi)有建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，由領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作不夠重視，企業(yè)內(nèi)部控制管理的標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范，各行其是，造成了監(jiān)控主體的缺位，缺乏有效的監(jiān)督。
隨著企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)力越來(lái)越大，國(guó)有企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要部分，也是帶動(dòng)全球經(jīng)濟(jì)的主要力量。國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的發(fā)展直接影響到國(guó)民經(jīng)濟(jì)以及人們生活水*的提高。盡管內(nèi)部控制在企業(yè)生產(chǎn)機(jī)構(gòu)等各方面廣泛引用，但是還是存在不足。近此年來(lái)，仍然發(fā)生很多案件，例如中石油以及銀行等，都暴露了我國(guó)國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)存有嚴(yán)重的問(wèn)題。據(jù)調(diào)查，存在以下幾個(gè)方面:權(quán)力機(jī)構(gòu)問(wèn)題、人力資源管理階層的問(wèn)題、對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及對(duì)企業(yè)的全面評(píng)估預(yù)算、內(nèi)部監(jiān)督的執(zhí)行力等相關(guān)內(nèi)容都存在著不足。隨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改革，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展前景開(kāi)闊，企業(yè)內(nèi)部特殊控制所占的地位也越來(lái)越重要。因此，我國(guó)企業(yè)存在的這此問(wèn)題不容忽視。
簡(jiǎn)單的說(shuō)，企業(yè)內(nèi)部控制特殊的中心就是產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。當(dāng)然，產(chǎn)權(quán)并不只是財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，其中還包括財(cái)產(chǎn)的管理權(quán)與使用權(quán)。在管理層方面，國(guó)企高層有董事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理，以及他們聘請(qǐng)的一此中層干部和員工。在這此復(fù)雜的關(guān)系中，擁有較高的財(cái)產(chǎn)支配權(quán)就會(huì)促使企業(yè)管理層利用一此手段騙取獎(jiǎng)勵(lì)的沖動(dòng)，從而敗壞道德。因此，國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制也是非常重要的，成為企業(yè)不可缺少的一部分。
1.公司管治問(wèn)題。它主要指由公司的最高管理層股東、董事會(huì)以及經(jīng)理組成的運(yùn)行機(jī)制和制度的安排。簡(jiǎn)單的說(shuō)，就是維護(hù)股東、公司以及社會(huì)公共利益，讓公司能夠正常的運(yùn)行。它包括企業(yè)的人力管理階層、權(quán)力機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生以及權(quán)力的分配等相關(guān)內(nèi)容，這此都成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的核心內(nèi)容。
2.權(quán)力機(jī)構(gòu)的定位。在國(guó)企管理模式下，所采取的組織結(jié)構(gòu)都是通過(guò)董事會(huì)以及最高經(jīng)理管理層來(lái)實(shí)現(xiàn)的，然而他們都是在黨委領(lǐng)導(dǎo)的決定下履行職能，因此，這此復(fù)雜的關(guān)系定位問(wèn)題就出現(xiàn)了。例如:召開(kāi)職工*的時(shí)候，董事會(huì)、最高管理層以及黨委會(huì)權(quán)力的分配就出現(xiàn)了差異。董事會(huì)受到黨委會(huì)的制裁，權(quán)力變得削弱，這也是目前國(guó)企需要解決的問(wèn)題。只有明確權(quán)力的分配權(quán)，才能確定管理層對(duì)誰(shuí)負(fù)責(zé)的問(wèn)題。
3.企業(yè)高管層權(quán)力復(fù)雜。就目前大多數(shù)企業(yè)，董事長(zhǎng)身負(fù)兩個(gè)職位，董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，這樣對(duì)公司經(jīng)理層的管理監(jiān)督也嚴(yán)重削弱了，使得經(jīng)理層的權(quán)力得不到發(fā)揮，失去了制衡。這種現(xiàn)象在大型企業(yè)表現(xiàn)的極為嚴(yán)重。迄今為止，母子公司的關(guān)系較為突出，這樣的管理方式不僅讓企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力減弱，管理效率也大大降低了。
4.人力資源的改革。企業(yè)內(nèi)部控制主要以層層授權(quán)為基準(zhǔn)，強(qiáng)調(diào)上級(jí)對(duì)下級(jí)的管理與控制，這樣的管理方式，往往忽視了高層管理自身的弊端，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制沒(méi)有時(shí)效性。因此，對(duì)企業(yè)高層管理采取的方式只能通過(guò)鼓勵(lì)與約束相結(jié)合的方法來(lái)實(shí)現(xiàn)。針對(duì)現(xiàn)在的國(guó)有控股而言，企業(yè)出現(xiàn)管理層與部分職工持股的現(xiàn)象。眾所周知，國(guó)企是國(guó)家大型企業(yè)，關(guān)系著國(guó)家經(jīng)濟(jì)，一旦被國(guó)外的企業(yè)所壟斷，后果不堪設(shè)想。然而國(guó)有控股意味著保證國(guó)有資產(chǎn)的增高，并不意味著收購(gòu)某個(gè)企業(yè)。
5.企業(yè)內(nèi)部管理問(wèn)題。一個(gè)好的企業(yè)離不開(kāi)管理，就目前企業(yè)來(lái)看，部分企業(yè)在管理方面還存在缺陷，因此我們必須重視內(nèi)部控制問(wèn)題。一方面，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督，鼓勵(lì)員工舉報(bào)制度，并根據(jù)實(shí)際情況做出調(diào)查分析，給予獎(jiǎng)勵(lì)。另一方面，嚴(yán)格按照規(guī)章制度工作，杜絕外來(lái)領(lǐng)導(dǎo)勝任企業(yè)高層管理的現(xiàn)象，盡量避免*領(lǐng)導(dǎo)的任命。
(一)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行力。
總的來(lái)說(shuō)，要想解決企業(yè)內(nèi)部控制的問(wèn)題，其根本就是制度的建立。要想企業(yè)的各項(xiàng)制度都得到完善，在強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)該建立一項(xiàng)專(zhuān)門(mén)的制度。隨著我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛得到改進(jìn)，在內(nèi)部控制的要求也有所需求。企業(yè)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上建立有效的企業(yè)內(nèi)部控制程序，建立完整與標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)作流程，讓企業(yè)得到更好的管理。眾所周知，企業(yè)的內(nèi)部控制與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理密不可分，要想內(nèi)部控制得到完善，首先要分析目前的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。針對(duì)大多數(shù)企業(yè)來(lái)講，現(xiàn)有的內(nèi)部控制在工作效率上不能得以體現(xiàn)，發(fā)揮不了內(nèi)部控制的真實(shí)意義。因此，我們必須將內(nèi)部控制和經(jīng)營(yíng)管理結(jié)合在一起，優(yōu)化業(yè)務(wù)，提高內(nèi)部控制的效果。
(一)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督的執(zhí)行力。
目前，大多數(shù)國(guó)有及國(guó)有企業(yè)控股都不能進(jìn)行有效的自我評(píng)估。多數(shù)企業(yè)僅僅局限在內(nèi)部的管理要求上，缺乏實(shí)際性的操作，企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督往往是形式，因此也不能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的改進(jìn)，難以達(dá)到企業(yè)內(nèi)部控制的根本目的。然而大多數(shù)企業(yè)在內(nèi)部控制上不能形成有效的投訴舉報(bào)，對(duì)部分問(wèn)題的出現(xiàn)不能及時(shí)匯報(bào)，因此監(jiān)督作用不能得到有效的發(fā)揮。雖然部分國(guó)企有這樣的負(fù)責(zé)人，也成立了紀(jì)檢監(jiān)察，但針對(duì)違紀(jì)行為，實(shí)名舉報(bào)較少，整體上不能進(jìn)行及時(shí)的調(diào)查處理。反反復(fù)復(fù)，日積月累，這此刁、的問(wèn)題逐漸擴(kuò)大，因此對(duì)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督也就忽視了，不能發(fā)揮監(jiān)督的重要作用。所以，我們必須加強(qiáng)企業(yè)的監(jiān)督執(zhí)行力，讓企業(yè)得到更好的發(fā)展。
(三)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，深刻認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的重要意義。
近年來(lái)，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的管理理念不斷改革，企業(yè)內(nèi)部控制被賦予了更加豐富的內(nèi)涵，對(duì)企業(yè)未來(lái)有著重要的影響。因此，我國(guó)國(guó)有企業(yè)必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，建立完善、高效的內(nèi)部控制制度。首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須深刻的認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制制度的重要作用。企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成需要依靠健全的內(nèi)部控制制度來(lái)推進(jìn)，從這個(gè)理念出發(fā)，切實(shí)提升企業(yè)戰(zhàn)略管理的高度，并且明確各個(gè)內(nèi)部控制工作內(nèi)容和重點(diǎn)。其次，國(guó)企管理者應(yīng)該有較強(qiáng)的意識(shí)為企業(yè)營(yíng)造良好的內(nèi)部控制義化，將內(nèi)部控制理念落實(shí)到每個(gè)管理者和員工的心中，并且貫穿整個(gè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作流程，規(guī)范企業(yè)行為，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
目前，國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)存在嚴(yán)重的內(nèi)部控制問(wèn)題，管理制度不完善。因此，我們必須針對(duì)這此出現(xiàn)的問(wèn)題加以改進(jìn)。眾所周知，國(guó)企的生存與發(fā)展，代表著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)以及人們生活水*的提高。要想企業(yè)得到飛速的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題不容忽視。如今也已經(jīng)成為企業(yè)管理的重要方式，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供了有利的舉措。在實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題中，要與企業(yè)自身相結(jié)合，進(jìn)行有效的制度管理，對(duì)企業(yè)所存在的問(wèn)題，制定合適的方法來(lái)解決，這樣企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題才能發(fā)揮到極限，為企業(yè)未來(lái)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十七
：內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)制度的重要組成部分，主要用于健全企業(yè)內(nèi)部管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律及提高經(jīng)濟(jì)效益等。然而，在目前的較多企業(yè)管理中內(nèi)部審議工作并未發(fā)揮應(yīng)有的作用。本文就企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展現(xiàn)狀及改進(jìn)措施提出一些筆者的想法，供大家參考。
隨著社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步，全球經(jīng)濟(jì)一體化迎面而來(lái)，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。為了在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，同時(shí)為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，有些企業(yè)建立了內(nèi)部審計(jì)體系。內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)行之有效的內(nèi)部控制方法，它采取規(guī)范化、系統(tǒng)化的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制及公司治理程序進(jìn)行評(píng)估和改善，它可對(duì)企業(yè)各個(gè)方面進(jìn)行管理控制，監(jiān)督基礎(chǔ)工作的實(shí)施及各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)規(guī)范有序運(yùn)行，降低企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水*，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
1、內(nèi)部審計(jì)的定義。
我國(guó)已出臺(tái)的《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》中明確規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)”。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、控制保證與服務(wù)咨詢活動(dòng)。目的是提高企業(yè)運(yùn)作效率，為企業(yè)增加價(jià)值，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)它的目標(biāo)。
2、內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容。
內(nèi)部審計(jì)是為了檢測(cè)及管理企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種公*、客觀、獨(dú)立的評(píng)價(jià)活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的一種特殊方式，是內(nèi)部控制的重要組成部分。它主要是對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制的調(diào)查評(píng)估，審計(jì)報(bào)告和分析結(jié)果，包括分析的公正性，并確認(rèn)企業(yè)的各種商業(yè)活動(dòng)的情況，并再提出合理建議。它的作用是協(xié)助管理人員以更好地履行自己的職責(zé)。為企業(yè)增加價(jià)值而服務(wù)將是未來(lái)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的新趨勢(shì)，由以往的以財(cái)務(wù)收支為主的審計(jì)向管理效益審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)方向發(fā)展，為企業(yè)發(fā)揮更大的作用。
近年來(lái)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展較快，取得了很大進(jìn)步。但是與西方經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家相比，由于在我國(guó)開(kāi)展的時(shí)間不長(zhǎng)，發(fā)展步子緩慢，存在較大差距；在法律制度、機(jī)構(gòu)建設(shè)人及員素質(zhì)等方面明顯落后；存在較多問(wèn)題，未能給企業(yè)很好的發(fā)揮作用。
1、內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)不完善。
目前我國(guó)出臺(tái)的有關(guān)審計(jì)工作的法律主要是《審計(jì)法》，以及其他如《^v^會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律。而針對(duì)內(nèi)部審計(jì)的法規(guī)卻只有部門(mén)規(guī)章如《^v^關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及各省對(duì)內(nèi)審工作的地方法規(guī)。內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和職業(yè)道德類(lèi)規(guī)范，主要指2003年以后*內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)發(fā)布的《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》等行業(yè)準(zhǔn)則。這就導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作無(wú)法可依，當(dāng)內(nèi)審人員碰到問(wèn)題時(shí)沒(méi)有相關(guān)法律的保護(hù)及支持。
現(xiàn)有的法規(guī)體系存在四個(gè)方面的不足：首先適用面有局限性?！秾徲?jì)法》在修改后做出規(guī)定，仍然只對(duì)國(guó)有企事業(yè)單位設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有要求，而將非國(guó)有企業(yè)排除在內(nèi)部審計(jì)法規(guī)體系之外。在國(guó)有企業(yè)改制之后，該法規(guī)對(duì)于國(guó)有企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的有關(guān)規(guī)定已經(jīng)不適用了。適用于現(xiàn)代企業(yè)的《證券法》、《公司法》卻沒(méi)有明確的關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定。這導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作在現(xiàn)在企業(yè)中缺乏法律地位，在企業(yè)的設(shè)置具有隨意性。其次，權(quán)威性不足。與內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的具有全國(guó)性法律效力的僅有《審計(jì)法》中的少數(shù)條款，部門(mén)規(guī)章僅有《^v^關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，這導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作沒(méi)有法律保護(hù)，權(quán)威性較差。再者，現(xiàn)有的法規(guī)體系存在漏洞和相互矛盾。內(nèi)部審計(jì)的法律條文不同部門(mén)頒布的有關(guān)法律或法規(guī)的幾節(jié)中，缺乏統(tǒng)一性，難免有漏洞和不一致的地方。最后，沒(méi)有明確內(nèi)部審計(jì)人員的法律責(zé)任和權(quán)力。法律法規(guī)賦予內(nèi)部審計(jì)人員的權(quán)力是他們合法權(quán)益的有力保障。法律責(zé)任是內(nèi)部審計(jì)的行為約束，內(nèi)部審計(jì)人員要認(rèn)真遵守法規(guī)道德的要求和規(guī)定，不玩忽職守甚至循私舞弊。
2、內(nèi)部審計(jì)大環(huán)境的不完善。
審計(jì)工作一般包括國(guó)家審計(jì)、社會(huì)審計(jì)以及內(nèi)部審計(jì)等。審計(jì)大環(huán)境開(kāi)展的好壞關(guān)乎內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的方向，若其他審計(jì)的風(fēng)氣不好，存在污染現(xiàn)象，也會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生一定的影響。目前，*的市場(chǎng)機(jī)制還不完善，科學(xué)和文化層次不全面發(fā)展，人民的民主意識(shí)和參政意識(shí)仍然存在很大的局限性，提高廉政意識(shí)問(wèn)題也亟待解決，國(guó)家審計(jì)和社會(huì)審計(jì)存在較多弊端等都不利于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)事業(yè)的健康發(fā)展。
3、人員素質(zhì)和結(jié)構(gòu)不合理。
按國(guó)家審計(jì)的有關(guān)法律法規(guī)，審計(jì)部門(mén)應(yīng)配備審計(jì)師，會(huì)計(jì)師、律師，工程師，但到現(xiàn)在為止，絕大部分企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的工作人員是會(huì)計(jì)崗位轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)。這造成內(nèi)部審計(jì)部門(mén)存在這樣一個(gè)普遍問(wèn)題，內(nèi)審人員知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，素質(zhì)偏低，缺乏多方面的人才。內(nèi)部審計(jì)發(fā)展到現(xiàn)在，已不再局限于單純的對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行管理監(jiān)督的職能，而是走經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)發(fā)展的道路，監(jiān)督企業(yè)運(yùn)行的管理模式，為企業(yè)創(chuàng)造效益。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)為精英工作人員的集合地，不僅有經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)人員，也應(yīng)該有經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)，法律，工程技術(shù)人員。
4、缺乏獨(dú)立性。
部分企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是由由會(huì)計(jì)人員兼任的，并歸入會(huì)計(jì)部門(mén)或其他部門(mén)。這導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)缺乏獨(dú)立性，受各方面的牽制。如內(nèi)部審計(jì)人員的工作待遇、工資等受本企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人的支配，這就使得內(nèi)部審計(jì)人員在履行監(jiān)督和評(píng)價(jià)職能時(shí)會(huì)受到各方面利益和權(quán)力的影響，有很多的顧慮，缺乏獨(dú)立性。
5、內(nèi)部審計(jì)工作地位低下。
有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作缺乏認(rèn)識(shí)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)只是個(gè)擺設(shè)，不會(huì)為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)配置專(zhuān)業(yè)人才，也不重視現(xiàn)有在崗位人員的職業(yè)培訓(xùn)，且給內(nèi)部審計(jì)人員的待遇較低，導(dǎo)致一些有才干的專(zhuān)業(yè)人員不甘于在內(nèi)部審計(jì)部門(mén)工作，紛紛另謀高就。致使許多企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)形同虛設(shè)，不能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
1、健全內(nèi)部審計(jì)法律規(guī)范體系。
制定并頒布統(tǒng)一內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)的單一的《內(nèi)部審計(jì)法》，給內(nèi)部審計(jì)工作提供法律依據(jù)。修改《審計(jì)法》中的內(nèi)部審計(jì)條款，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的企業(yè)性。在《證券法》、《公司法》和相關(guān)法律中增加有利于確立內(nèi)部審計(jì)地位的規(guī)定。完善地方法規(guī)及職業(yè)道德規(guī)范等，對(duì)其存在的漏洞和相互矛盾之處做明確規(guī)定，為內(nèi)部審計(jì)工作建立一個(gè)完善的法律法規(guī)體系，明確衡量?jī)?nèi)部審計(jì)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)。
2、建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度及方法體系。
建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度是保證內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的重要途徑?？山⒔∪珒?nèi)部審計(jì)的監(jiān)督檢查制度、質(zhì)量控制的責(zé)任制度、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的考評(píng)制度等，提高內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制水*?？刹捎萌婵刂坪椭攸c(diǎn)控制相結(jié)合的方法，對(duì)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督管理。
3、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的過(guò)程及對(duì)審計(jì)報(bào)告的控制。
對(duì)審計(jì)全過(guò)程進(jìn)行質(zhì)量控制，尤其對(duì)審計(jì)證據(jù)的應(yīng)要求嚴(yán)格，符合充分性、相關(guān)性和可靠性的要求。審計(jì)方案、審計(jì)日記及審計(jì)工作底稿等也應(yīng)全程進(jìn)行質(zhì)量控制，保證內(nèi)部審計(jì)工作優(yōu)質(zhì)優(yōu)量地完成。審計(jì)報(bào)告是內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)最終的結(jié)果，審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量控制是整個(gè)審計(jì)過(guò)程的一個(gè)重要組成部分。應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)獲取的審計(jì)證據(jù)去偽存真，寫(xiě)出一個(gè)真實(shí)，合理，適當(dāng)?shù)膬?nèi)部審計(jì)報(bào)告。
4、提高內(nèi)部審計(jì)工作的地位。
應(yīng)對(duì)部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層普及內(nèi)部審計(jì)工作的相關(guān)知識(shí)及重要地位，使其認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性。審計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷學(xué)習(xí)和更新知識(shí)的各方面的知識(shí)，如生產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)，管理學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)，金融，財(cái)政，審計(jì)等，提高了發(fā)現(xiàn)、解決問(wèn)題，協(xié)調(diào)工作和其他方面的綜合能力。審計(jì)工作在新世紀(jì)新的要求下必須樹(shù)立審計(jì)創(chuàng)新意識(shí)，不斷改進(jìn)審計(jì)工作，將審計(jì)工作的質(zhì)量和效率提高到一個(gè)新水*。
內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)管理的重要手段，是加強(qiáng)企業(yè)自我約束，規(guī)范內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求。只有不斷提高內(nèi)部審計(jì)工作能力加強(qiáng)，內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制，以逐步提升企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的地位，使內(nèi)部審計(jì)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度中真正發(fā)揮其監(jiān)督，簽證，評(píng)價(jià)職能。
[1]謝曉燕.企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)研究[d].內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué)2010。
[2]劉實(shí).企業(yè)內(nèi)部審計(jì)論[d].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)2000。
內(nèi)控建設(shè)前期工作計(jì)劃篇十八
對(duì)照財(cái)政部等五部委出臺(tái)的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對(duì)機(jī)電院股份的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè);建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。
(二)構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系。
以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。
(三)構(gòu)建以內(nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系。
通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。
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