無論是在學(xué)校還是在企業(yè)組織中，報告都是重要的溝通和決策工具，能夠幫助團隊成員達成共識和合作。報告的長度應(yīng)根據(jù)具體情況進行合理控制，同時要保證內(nèi)容的完整性。這是一份關(guān)于教育改革的報告，提出了一些切實可行的建議和措施。
內(nèi)部控制評價報告作用篇一
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【2019】24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財會【2019】12號)文件要求，我局高度重視，強化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實強化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2019年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責(zé)任，切實開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟業(yè)務(wù)風(fēng)險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐b，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構(gòu)進行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風(fēng)險。
同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預(yù)算管理，增強預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部控制評價報告作用篇二
內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構(gòu)，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準(zhǔn)則第7號xx審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
報告名稱：關(guān)于abc的審計報告。
報告編號：abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門。
abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。
我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴(yán)格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細(xì)盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
盈虧絕。
對值合計。
(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細(xì)：
品種合計。
1x3月3x6月6x12月1x2年2x3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強日常維護、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
1、xx月銷售額構(gòu)成分析。
200x年xx月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……。
2、xx月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
審計意見……。
分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……。
審計意見……。
審計意見……。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。
合同簽訂、跟蹤管理……。
內(nèi)部控制評價報告作用篇三
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔〕212號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
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4.為期一周的藝術(shù)考察。
5.中華民族傳統(tǒng)美德教育研究報告。
6.公司副總經(jīng)理競聘報告2016。
7.助學(xué)金申請報告。
8.會計實習(xí)報告2016。
9.2016大學(xué)生暑期實習(xí)報告。
10.2016脫貧攻堅評估檢查報告。
11.2016脫貧攻堅督導(dǎo)報告。
12.2016脫貧攻堅評估檢查。
13.2016脫貧攻堅檢查報告。
14.2016村脫貧攻堅評估報告。
內(nèi)部控制評價報告作用篇四
學(xué)校注重校園文化建設(shè)，積極推進各項文化活動，豐富學(xué)生的課余生活。學(xué)校成立了學(xué)生文化藝術(shù)團隊，組織了各種文藝比賽和展示活動，如詩歌朗誦、書法比賽、音樂會等，不斷提高學(xué)生的文化素養(yǎng)和藝術(shù)修養(yǎng)。同時，學(xué)校也注重傳承和弘揚中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，組織了傳統(tǒng)文化體驗活動，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學(xué)生在體驗中研究、在研究中感悟，增強了學(xué)生的文化自信。學(xué)校還注重社會實踐教育，組織學(xué)生參加各種社會實踐活動，如義工活動、環(huán)?；顒印⑸鐓^(qū)服務(wù)等，讓學(xué)生深入社會，增強社會責(zé)任感和擔(dān)當(dāng)精神。通過這些措施，學(xué)校不斷提高自身的文化底蘊和影響力，成為全市的名校之一。
我們學(xué)校榮獲區(qū)級文明單位三年來，是我們學(xué)校發(fā)展的三年。學(xué)?？朔酥刂乩щy，對學(xué)校教學(xué)手段進行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進了現(xiàn)代化教學(xué)手段，如多媒體、儀器室等多個專用教室，每個班級都配備了高規(guī)格的投影儀和實物展示臺，讓學(xué)生在校園的每一個角落享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。今年，我們還為每個班級配備了一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學(xué)進入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學(xué)手段的效率。我們也狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學(xué)校的辦學(xué)理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。
我們打造了優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境，同時開展了系列校園文化活動，形成了處處文明、時時進取的校園風(fēng)貌。
我們學(xué)校注重校園文化建設(shè)，力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個設(shè)施都具有教育功能。我們在校園內(nèi)設(shè)置了溫馨標(biāo)識牌，時時提醒同學(xué)們愛護校園。班級走廊的`磁磚上，我們布置了彰顯班級特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學(xué)生有深遠影響的中英文對照的名言警句，它們時時處處規(guī)范著師生的言行。我們在磁磚上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個樓層，我們都設(shè)計了不同主題的教育版塊，如：慣養(yǎng)成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學(xué)生的文化底蘊，我們將課間鈴聲設(shè)為帶音樂的古詩文誦讀，讓學(xué)生在歡快的音樂和朗朗上口的詩句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學(xué)生的道德情操得到了提升。
我們學(xué)校注重語言文字的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，對于促進交流和溝通，對于社會主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規(guī)范化學(xué)校，并通過市級驗收。
我們學(xué)校也注重關(guān)愛特殊學(xué)生，形成健康品格。為了幫助學(xué)困生在生活、研究、心理等方面全面發(fā)展，我們實施德育導(dǎo)師制，并被教育局確認(rèn)為市級試點單位，實行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導(dǎo)學(xué)生，學(xué)生們在老師的細(xì)心呵護下，迅速成長，此項工作成為了我們德育工作的一個亮點。
一）小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門負(fù)責(zé)人和專業(yè)人員組成，具備相關(guān)專業(yè)知識和技能。
二）評估范圍：本次評估覆蓋了學(xué)校的各職能部門和重要業(yè)務(wù)流程，共計評估了20個風(fēng)險點。
三）評估方法：采用問卷調(diào)查、訪談、資料審查等多種方法，對各風(fēng)險點進行了詳細(xì)評估，并制定了相應(yīng)的整改措施。
一）存在的主要風(fēng)險點：學(xué)校在財務(wù)管理、人事管理、教學(xué)管理等方面存在一些風(fēng)險點，如財務(wù)審批流程不規(guī)范、人事檔案管理不完善、教學(xué)設(shè)備維護不及時等。
二）風(fēng)險點等級：根據(jù)評估結(jié)果，將風(fēng)險點分為高、中、低三個等級。其中，高風(fēng)險點5個，中風(fēng)險點10個，低風(fēng)險點5個。
三）整改措施：根據(jù)風(fēng)險等級，制定了相應(yīng)的整改措施，并明確了整改責(zé)任人和整改期限。同時，加強了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了內(nèi)部控制管理體系。
本次風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)了學(xué)校在內(nèi)部控制方面存在的問題，但整體風(fēng)險水平較低。學(xué)校已制定了相應(yīng)的整改措施，并加強了內(nèi)部控制制度建設(shè)，將進一步提高內(nèi)部控制水平，確保學(xué)校各項工作的正常開展和良好運行。
內(nèi)部控制評價報告作用篇五
分，共計分。
因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計算各評。
價指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部。
(本段僅適用于各中央部門)。
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》中列明的評價指標(biāo)和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)。
本單位(部門)各指標(biāo)具體得分情況如下表：
類別。
評價指標(biāo)。
評價得分。
單位。
層面。
(60分)。
3.對權(quán)力運行的制約情況(8分)。
4.內(nèi)部控制制度完備情況(16分)。
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況(6分)。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況(10分)。
業(yè)務(wù)。
層面。
(40分)。
7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)。
8.收支業(yè)務(wù)管理控制情況(6分)。
9.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況(7分)。
10.資產(chǎn)管理控制情況(6分)。
11.建設(shè)項目管理控制情況(8分)。
12.
合同。
管理控制情況(6分)。
(100分)。
評價總分。
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標(biāo)、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
(一)特別說明情況。
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
(二)補充評價指標(biāo)及其評價結(jié)果。
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標(biāo)名稱〕等補充評價指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標(biāo)及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價結(jié)果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標(biāo)及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2019年xx月xx日。
內(nèi)部控制評價報告作用篇六
(一)xx在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質(zhì)，思想政治素質(zhì)是最重要的素質(zhì)”?？梢姷掠撬刭|(zhì)教育的核心，研究和構(gòu)建學(xué)校德育評價體系，是加強學(xué)校德育工作的當(dāng)務(wù)之急。
(二)堅持以德育為首，是關(guān)系到學(xué)校辦學(xué)方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務(wù)、軟指標(biāo)3缺乏嚴(yán)格的考評和具體、規(guī)范的衡量標(biāo)準(zhǔn)。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結(jié)合的少，德育的實效性差。
(四)隨著市場經(jīng)濟體制的不斷深化，學(xué)校生存和發(fā)展的競爭日益激烈。育人的質(zhì)量決定著學(xué)校的命運，努力提高教育教學(xué)質(zhì)量已成為辦好學(xué)校的硬任務(wù)。
以上各點都說明如何發(fā)揮德育評價的功能，構(gòu)建學(xué)校德育管理與評價體系，是需要認(rèn)真研究的重要問題。
(一)德育評價研究的基礎(chǔ)、目標(biāo)及任務(wù)。
1．德育評價的基礎(chǔ)條件。
近年來，由于世界經(jīng)濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發(fā)，重視教育質(zhì)量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發(fā)展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發(fā)展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉(zhuǎn)向了“創(chuàng)造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學(xué)生擴大到對整個教育領(lǐng)域的評價；由單一狹窄的學(xué)習(xí)范疇，擴展到素質(zhì)教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術(shù)上，由單純的定量或單純的定性評價發(fā)展到定量和定性相結(jié)合，自評和他評相結(jié)合，使評價對象由被動、客體地位轉(zhuǎn)到主動積極參與的主體地位。當(dāng)前，德育評價理論的建設(shè)，還處于起步階段，在評價新體系的構(gòu)建上必須認(rèn)真學(xué)習(xí)、掌握、研究已有的理論經(jīng)驗，并在實踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合校情，從實際出發(fā)，創(chuàng)建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標(biāo)及任務(wù)。
^v^中央《關(guān)于進一步加強和改進學(xué)校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區(qū)、一所學(xué)校的教育教學(xué)工作的重要內(nèi)容”，在國家“九五”重點課題《整體構(gòu)建學(xué)校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調(diào)動師生積極性，使評價成為提高教育教學(xué)質(zhì)量的動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認(rèn)識和思想觀念上有一個突破，充分認(rèn)識評價在教育發(fā)展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發(fā)展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創(chuàng)造適應(yīng)教育發(fā)展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監(jiān)管為啟動內(nèi)因活力，使管理與評價相結(jié)合。
同時，通過德育評價研究要促進學(xué)校德育實效性的力度，建立適合學(xué)校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質(zhì)量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務(wù)主要是：
(1)健全學(xué)校德育工作考評體系，科學(xué)、有效地開展德育管理評價工作，優(yōu)化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現(xiàn)，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現(xiàn)全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務(wù)育人的任務(wù)要求，對德育工作全過程進行有效調(diào)控。
內(nèi)部控制評價報告作用篇七
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的有關(guān)精神，按照《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關(guān)規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》中列明的評價指標(biāo)和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標(biāo)得分的基礎(chǔ)上，計算各評價指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)。
本單位(部門)各指標(biāo)具體得分情況如下表：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標(biāo)、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
二、特別說明項。
(一)特別說明情況。
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導(dǎo)致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟的犯罪〕，特將相關(guān)情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果〕。
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關(guān)事件，填寫“未發(fā)生相關(guān)情況”〕。
(二)補充評價指標(biāo)及其評價結(jié)果。
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標(biāo)名稱〕等補充評價指標(biāo)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標(biāo)及評價結(jié)果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容〕。
基于以上評價結(jié)果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標(biāo)及評價要點相關(guān)的管理領(lǐng)域〕等管理領(lǐng)域作為2019年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負(fù)責(zé)人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2019年xx月xx日。
內(nèi)部控制評價報告作用篇八
為了加快我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)，根據(jù)《財政部關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會發(fā)〔〕11號)和《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會發(fā)〔〕24號)的要求，按照省市兩級財政的統(tǒng)一布署，結(jié)合我區(qū)實際，現(xiàn)就開展全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的有關(guān)事項通知如下：
一、高度重視，加強領(lǐng)導(dǎo)。在行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，是財政部貫徹落實十八屆四中全會精神，加快推進“依法治國”戰(zhàn)略的一項重要舉措，是從源頭治腐防腐，確保各項資金安全合規(guī)運用的有力措施，各單位要高度重視，組建專班，嚴(yán)格按照評價操作細(xì)則真實、準(zhǔn)確的開展自評工作，并及時報送《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(以下簡稱《報告》)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(以下簡稱《評分表》)。各主管部門在完成本級相關(guān)工作外，要負(fù)責(zé)對所屬二級單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行督辦及《報告》、《評分表》的收集匯總工作。
二、工作責(zé)任及時間要求。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作意義重大，各單位、各部門要認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成各項評價工作任務(wù)，確保真實、準(zhǔn)確地填寫各種數(shù)據(jù)資料，并撰寫《報告》。
1、各主管部門在完成本級內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的同時，負(fù)責(zé)匯總本部門所屬二級單位的《評分表》及《報告》，并于9月8日前報區(qū)財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室(二級單位)。
2、財政部門各業(yè)務(wù)科室(二級單位)負(fù)責(zé)本轄口行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的布置和《評分表》與《報告》的回收匯總工作，并于9月10日前將匯總《評分表》與《報告》報區(qū)會計事務(wù)管理局。
三、認(rèn)真總結(jié)，完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。各單位在完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，進一步完善本部門的內(nèi)部控制制度，要建立更有針對性，更加適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，確保其真正發(fā)揮“控制作用”。
內(nèi)部控制評價報告作用篇九
按照《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《內(nèi)部控制審計評價管理辦法》要求，我們評價了2013年主要內(nèi)控環(huán)節(jié)制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性。由于內(nèi)部控制具有固有的局限性，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
（一）成立內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)小組組長：領(lǐng)導(dǎo)小組副組長：領(lǐng)導(dǎo)小組成員：
（二）成立內(nèi)控評價工作組工作小組組長：工作小組成員：
依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及本單位內(nèi)部控制手冊，圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”等要素，對內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行了評價。
（一）單位范圍。
（二）評價內(nèi)容。
本次評價工作圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五要素，對公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等事項的內(nèi)部控制進行了評價。
上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
2、風(fēng)險評估。
3、控制活動。
4、信息與溝通。
5、內(nèi)部監(jiān)督。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況。
六、內(nèi)部控制缺陷整改情況。
（一）內(nèi)部控制缺陷的整改情況。
（二）未完成的缺陷擬采取的整改措施。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：
省級行政事業(yè)單位應(yīng)于11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應(yīng)于2016年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當(dāng)?shù)刎斦块T確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告應(yīng)于2016年12月15日前報送省財政廳。
以上材料報送書面和電子文檔各一份。
三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2016年9-10月開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查時，對基礎(chǔ)性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應(yīng)認(rèn)真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十一
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔〕212號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的`重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于208月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十二
10月20日上午，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作會議，協(xié)調(diào)推進南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上報工作。南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會議。
工作方案。
》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點做了解讀，要求各部門認(rèn)真研讀工作方案內(nèi)容和要求，以高度責(zé)任感落實南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價各項工作。根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》、自治區(qū)財政廳《關(guān)于加快推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財政局《關(guān)于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的通知》精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實際，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》，就工作目標(biāo)、組織機構(gòu)、工作原則、實施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細(xì)化成《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單》，明確評價標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時間節(jié)點等細(xì)節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實和高質(zhì)量完成。
參會的各職能部門負(fù)責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作方案》做了充分討論，結(jié)合部門工作特點和實際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會議上強調(diào)，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán)，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化內(nèi)部權(quán)力運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ)，也是南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔(dān)當(dāng)起應(yīng)有的責(zé)任。
工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)及任務(wù)清單》，就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評價指標(biāo)、任務(wù)清單、評價材料、工作要點、注意事項、責(zé)任分工、配合部門、完成期限等細(xì)目進行輔導(dǎo)，并要求各部門認(rèn)真領(lǐng)會工作要求，確保南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項工作。
201x年，學(xué)校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預(yù)防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查1項;經(jīng)濟責(zé)任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結(jié)項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參與各類項目招投標(biāo)109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬元。
學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟責(zé)任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的"三位一體"內(nèi)部審計工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務(wù)職能。
根據(jù)教育部《關(guān)于加強高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見》(教財[2019]12號)的有關(guān)工作要求，審計處對學(xué)校2019年1-10月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查，目的在于增強預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進預(yù)算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
經(jīng)濟責(zé)任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責(zé)任的有關(guān)事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責(zé)任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復(fù)核。對經(jīng)濟責(zé)任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認(rèn)真復(fù)核，做到事實清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責(zé)任事項交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟責(zé)任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
經(jīng)濟責(zé)任審計是促進領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟職責(zé)，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責(zé)任審計工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的。
工作計劃。
經(jīng)組織部門授權(quán)審計處完成了對動畫學(xué)院、遠程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。從審計結(jié)果看上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責(zé)任的總體情況是好的審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問題對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進行了反饋審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。
審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施。此項審計的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
本年度共開展大中型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學(xué)校合法權(quán)益。
審計處繼續(xù)對學(xué)校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，2019年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進行。
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學(xué)校利益不受侵害。
學(xué)校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。
一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風(fēng)險。三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學(xué)地開展審計業(yè)務(wù)，實施和諧審計，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預(yù)期審計目標(biāo)的實現(xiàn)。
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任制的要求，制定了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責(zé)任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責(zé)任的意識。制定了《中國傳媒大學(xué)關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結(jié)果整改落實、責(zé)任追究、審計結(jié)果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從。
合同。
簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。
打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計學(xué)會組織的審計人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于2019年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)《實施意見》安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。
審計處在認(rèn)真履行崗位職責(zé)的同時，積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結(jié)項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參與學(xué)校組織的各類項目招投標(biāo)109項;協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查;配合完成了學(xué)校交辦的"小金庫"專項治理檢查等工作。
(一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提。
領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進展情況，聽取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐。
在內(nèi)審工作中，審計處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責(zé)，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預(yù)的原則。
(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑。
要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務(wù)，幫助學(xué)校和部門加強內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴(yán)格依法審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導(dǎo)，幫助被審單位解決實際問題。
一年來，學(xué)校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計、科研專項經(jīng)費審計、大宗設(shè)備采購審計等尚未開展。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長期面臨工作量大，任務(wù)安排緊，人員少的局面，對審計工作的質(zhì)量和效率帶來一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對學(xué)校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細(xì)化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結(jié)果運用力度，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的支持和關(guān)注下，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十三
為進一步指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，播州區(qū)財政局在全區(qū)行政事業(yè)單位中全面組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，并堅持全面性、重要性、適應(yīng)性及問題導(dǎo)向原則，按照組織動員、開展評價、評價報告及其使用、總結(jié)經(jīng)驗等四個階段分別作了要求。
一是要強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))及區(qū)直各部門要切實加強對本鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、本部門(本系統(tǒng))單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
二是要加強監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并將開展工作的相關(guān)資料裝訂成冊，迎接檢查。區(qū)財政局將在10月份對鎮(zhèn)(鄉(xiāng))(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。
三是要加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各鎮(zhèn)(鄉(xiāng))、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，區(qū)財政局將組織選取具有代表性的'先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十四
201x年，學(xué)校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預(yù)防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查1項;經(jīng)濟責(zé)任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結(jié)算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結(jié)項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參與各類項目招投標(biāo)109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬元。
學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟責(zé)任審計為抓手、工程建設(shè)審計為重點的"三位一體"內(nèi)部審計工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務(wù)職能。
根據(jù)教育部《關(guān)于加強高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計工作的意見》(教財[2019]12號)的有關(guān)工作要求，審計處對學(xué)校2019年1-10月份財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行了事中審計調(diào)查，目的在于增強預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進預(yù)算規(guī)范管理。審計調(diào)查過程中，重點關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
經(jīng)濟責(zé)任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作，審計處在總結(jié)以往經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責(zé)任的有關(guān)事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責(zé)任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復(fù)核。對經(jīng)濟責(zé)任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認(rèn)真復(fù)核，做到事實清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責(zé)任事項交接。根據(jù)審計結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟責(zé)任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
經(jīng)濟責(zé)任審計是促進領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟職責(zé)，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責(zé)任審計工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計處完成了對動畫學(xué)院、遠程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。從審計結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責(zé)任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問題，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實。審計結(jié)果向被審部門和個人進行了反饋，審計結(jié)果報告現(xiàn)已提交組織部。
審計處始終把工程建設(shè)項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計有機結(jié)合起來，重點監(jiān)控建設(shè)項目的實施。此項審計的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
本年度共開展大中型建設(shè)項目前期工程預(yù)算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學(xué)校合法權(quán)益。
審計處繼續(xù)對學(xué)校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，2019年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設(shè)工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進行。
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結(jié)果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學(xué)校利益不受侵害。
學(xué)校內(nèi)審部門注重實踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。
一是樹立建設(shè)性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結(jié)果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風(fēng)險。三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學(xué)地開展審計業(yè)務(wù)，實施和諧審計，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預(yù)期審計目標(biāo)的實現(xiàn)。
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任制的要求，制定了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責(zé)任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責(zé)任的意識。制定了《中國傳媒大學(xué)關(guān)于進一步加強內(nèi)部審計結(jié)果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結(jié)果整改落實、責(zé)任追究、審計結(jié)果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結(jié)算審計等各個階段的具體操作流程。
打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計學(xué)會組織的審計人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于2019年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)《實施意見》安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。
審計處在認(rèn)真履行崗位職責(zé)的同時，積極配合相關(guān)部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結(jié)項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參與學(xué)校組織的各類項目招投標(biāo)109項;協(xié)助紀(jì)檢監(jiān)察完成了有關(guān)部門往來資金的賬目核查;配合完成了學(xué)校交辦的"小金庫"專項治理檢查等工作。
(一)領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提。
領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進展情況，聽取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協(xié)調(diào)配合是提升審計效果的重要支撐。
在內(nèi)審工作中，審計處與相關(guān)職能部門相互溝通、協(xié)調(diào)配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責(zé)，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預(yù)的原則。
(三)監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑。
要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務(wù)，幫助學(xué)校和部門加強內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴(yán)格依法審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導(dǎo)，幫助被審單位解決實際問題。
一年來，學(xué)校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務(wù)如內(nèi)部控制審計、科研專項經(jīng)費審計、大宗設(shè)備采購審計等尚未開展。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長期面臨工作量大，任務(wù)安排緊，人員少的局面，對審計工作的質(zhì)量和效率帶來一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)有待鍛煉和提升。
面對學(xué)校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細(xì)化審計工作，提高審計工作質(zhì)量和效果，加強審計結(jié)果運用力度，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的支持和關(guān)注下，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十五
內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。它是以一種強調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、約束和促進等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對滯后。文章試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。
良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認(rèn)識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，而簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。
部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機構(gòu)，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計的職責(zé)和權(quán)限，不能堅持內(nèi)部審計的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。
單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管經(jīng)費收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié)，致使存量不實，賬實不符，責(zé)任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復(fù)購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。
單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責(zé)任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日常考核結(jié)合起來，真正落實責(zé)任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十六
但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關(guān)、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。
3.加強行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督。
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責(zé)任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結(jié)果與日?？己私Y(jié)合起來，真正落實責(zé)任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
4.提高人員素質(zhì)。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。
5.建立財務(wù)狀況預(yù)警機制，加強財務(wù)風(fēng)險預(yù)測。
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十七
209月9日，我校召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作專題會議，全面扎實部署內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。校領(lǐng)導(dǎo)章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員參加會議。會議由校長章堯主持。
紀(jì)委書記劉人人首先帶領(lǐng)大家共同學(xué)習(xí)了財政部、省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳、省教育廳等上級部門關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件，闡明了內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的指導(dǎo)思想、工作原則、工作目標(biāo)、主要任務(wù)、保障措施等相關(guān)問題。其次對學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進行了全面部署。他通過對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作“是什么”、“做什么”、“怎么做”“做到什么階段目標(biāo)”等問題，介紹了學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的工作背景、政策依據(jù)及總體規(guī)劃和近期工作安排。指出各部門要組織認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握上級文件精神，仔細(xì)研讀學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案、指標(biāo)體系和評分說明，研究掌握高校內(nèi)部控制操作規(guī)程，實事求是的開展評分工作。通過評價摸清“家底”，發(fā)現(xiàn)不足，進一步謀劃好內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)任務(wù)和措施;領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位之間、牽頭部門、經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)主管部門和監(jiān)督部門在工作中要統(tǒng)籌安排，指導(dǎo)服務(wù)，密切配合，實現(xiàn)聯(lián)動，形成合力。扎實有序有效推進內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
會上，財務(wù)處處長謝孝志對學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作任務(wù)作了解讀，重點對學(xué)校層面、業(yè)務(wù)層面和部門層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的17類評價指標(biāo)和52個評價要點進行了任務(wù)分解，對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作分工和人員配備安排作了說明，并就近期的工作進程作了安排。參會人員就《皖南醫(yī)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》(討論稿)進行了充分討論。
章堯在總結(jié)講話中指出，本次專題會議的召開標(biāo)志著學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動，內(nèi)部控制建設(shè)是依法治校在經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動運行中的具體體現(xiàn)，學(xué)校方案既有規(guī)定動作也有自創(chuàng)動作，各部門要增強責(zé)任意識，攻堅意識，通過內(nèi)部控制建設(shè)使學(xué)校各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動既能規(guī)范運行，又能有效監(jiān)督的聯(lián)動有序展開。他強調(diào)：1.明確目標(biāo)，高度重視。各部門要高度重視，進一步強化政治意識和責(zé)任意識，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓。要結(jié)合當(dāng)前工作、階段性工作目標(biāo)和規(guī)劃目標(biāo)，統(tǒng)籌謀劃，精心設(shè)計，做到系統(tǒng)規(guī)劃和階段性目標(biāo)相結(jié)合，規(guī)則意識和創(chuàng)新思維相結(jié)合，局部和整體相結(jié)合。2.加強宣傳，做好培訓(xùn)。各部門要加大宣傳力度，采取多形式多渠道利用網(wǎng)站、各層級會議等不同形式開展宣傳，加強教育培訓(xùn)，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，做到學(xué)習(xí)培訓(xùn)全員覆蓋，引導(dǎo)廣大干部職工自覺提高風(fēng)險范防和權(quán)力濫用意識，營造良好的環(huán)境和氛圍，使人人都成為內(nèi)部控制的知情者、參與者和監(jiān)督者。3.明確責(zé)任，建立機制。建立部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，層層傳導(dǎo)壓力;建立聯(lián)動會商機制，加強各部門之間的配合;建立部門內(nèi)部控制工作的集體議事機制，做好工作開展的記錄、建檔與存檔;建立監(jiān)察審計內(nèi)部監(jiān)督和財務(wù)檢查機制，形成監(jiān)管合力，保障監(jiān)督到位;建立工作進展定期報備機制，扎實有效推進工作;建立信息溝通公開機制，實現(xiàn)公開透明;建立考評問責(zé)機制，確保制約有效。4.把握節(jié)點，實事求是。各部門要按照學(xué)?？傮w安排，按照工作計劃時間要求，有序開展工作。堅持實事求是，立足學(xué)校和部門實際，以基本事實和現(xiàn)有材料作為主要依據(jù)進行客觀性評價，據(jù)實評分，過程中加強凝練和總結(jié)，積極主動思考，確保完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價階段性工作，同時謀劃下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點工作和改進方向，為實現(xiàn)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的長遠目標(biāo)奠定扎實的基礎(chǔ)。
內(nèi)部控制評價報告作用篇十八
各位代表、老師們：
今天，我們在這里隆重召開藝術(shù)與設(shè)計學(xué)院第二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會。受學(xué)院委托，我向大會做如下工作報告，請審議。
過去一年的工作回顧。
20____年，藝術(shù)與設(shè)計學(xué)院在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全院師生的共同努力，在教學(xué)、科研、學(xué)生工作等各個方面取得了不錯的成績，同時也發(fā)現(xiàn)了一些問題，現(xiàn)進行簡要總結(jié)。
一、以教學(xué)評估為契機，規(guī)范教學(xué)環(huán)節(jié)，提高教學(xué)水平。
20____年我校接受教育部審核性評估，對提高學(xué)校的辦學(xué)水平具有重要指導(dǎo)意義。我院立足區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的需要，遵照學(xué)校辦學(xué)方向和發(fā)展目標(biāo)總結(jié)了五年來的辦學(xué)經(jīng)驗，提出如下辦學(xué)定位：“遵循藝術(shù)教育發(fā)展規(guī)律，以提高教學(xué)質(zhì)量為目標(biāo)，以本科教學(xué)為中心，大力培育專業(yè)特色和優(yōu)勢，以培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和實踐能力的高素質(zhì)應(yīng)用型人才為根本任務(wù);堅持藝術(shù)創(chuàng)新教育和創(chuàng)新設(shè)計實踐之路，圍繞區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，以藝術(shù)實踐和設(shè)計創(chuàng)新服務(wù)于區(qū)域內(nèi)外各行業(yè)和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;完善和普及校園藝術(shù)教育和文化建設(shè)體系，為學(xué)?？傮w人才培養(yǎng)服務(wù)”。確定“以厚基礎(chǔ)、重學(xué)養(yǎng)、精技藝為基本指導(dǎo)思想，培養(yǎng)整體素質(zhì)高、綜合能力強、基礎(chǔ)扎實、有較強專業(yè)技能的應(yīng)用型人才”為學(xué)院的培養(yǎng)目標(biāo)。進一步明確人才培養(yǎng)在學(xué)院的中心地位。不斷深化“認(rèn)識上重視教學(xué)”、“制度上規(guī)范教學(xué)”、“管理上服務(wù)教學(xué)”的基本理念，圓滿完成了我院今年的教學(xué)與人才培養(yǎng)工作。
(一)深化學(xué)院學(xué)科建設(shè)專業(yè)目標(biāo)，結(jié)合藝術(shù)與設(shè)計學(xué)院專業(yè)布局調(diào)整，并根據(jù)人才市場發(fā)展的需求，有針對性地調(diào)整計劃、課程和教學(xué)內(nèi)容，使設(shè)計教學(xué)符合設(shè)計人才培養(yǎng)的需求。
一、二年級各專業(yè)基礎(chǔ)課程全部打通，三年級突出專業(yè)課程特色，四年級開設(shè)實踐系列課程，體現(xiàn)出專業(yè)課程覆蓋面寬、基礎(chǔ)厚、專業(yè)性強、全面系統(tǒng)、學(xué)科之間滲透良好的特點。
(二)進一步完善教學(xué)管理體制，開展教學(xué)專業(yè)方向教學(xué)責(zé)任人負(fù)責(zé)制的教學(xué)管理模式，及時調(diào)整各專業(yè)的人才培養(yǎng)方案，嚴(yán)格規(guī)范教學(xué)各環(huán)節(jié)。
1藝術(shù)與設(shè)計學(xué)院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告。
(三)學(xué)院繼續(xù)深入落實“工作室制”教學(xué)模式的改革和實施，工業(yè)設(shè)計專業(yè)作為試點專業(yè)，分別調(diào)整了四個工作室的專業(yè)方向，針對專業(yè)特點、教學(xué)要求以及工作室運行效果，重新制定了工業(yè)設(shè)計及產(chǎn)品設(shè)計兩個專業(yè)的培養(yǎng)方案，根據(jù)新的培養(yǎng)方案，工業(yè)設(shè)計系修訂了更加完備的授課計劃、工作室運行制度和考核制度等文件，并具體運行。作為我校專業(yè)綜合改革試點之一，工作室制教學(xué)改革工作仍在繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展中。這也為環(huán)境藝術(shù)專業(yè)正在籌建的景觀設(shè)計和室內(nèi)設(shè)計兩個方向的教學(xué)團隊和工作室制建設(shè)提供了更加成熟的經(jīng)驗。
(四)嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校20____年度全員滿負(fù)荷工作量細(xì)則要求，要求我院教師認(rèn)真?zhèn)湔n、撰寫教案及講義，課后認(rèn)真答疑并批改作業(yè)。嚴(yán)格要求每位教師注重教學(xué)環(huán)節(jié)中的每一個細(xì)節(jié)，認(rèn)真完成學(xué)校布置的各項指標(biāo)及任務(wù)，并按照要求完成年終工作量匯總。
一、
二、三等獎各一項。我院今年教師獲獎共9項，組織、指導(dǎo)學(xué)生參加專業(yè)賽事20項，總共參賽學(xué)生298人次，獲各級獎項85項。
(六)大力開展教學(xué)研究工作，通過專業(yè)改革、課程改革、實踐教學(xué)環(huán)節(jié)改革、教學(xué)模式改革等多種途徑改善教學(xué)環(huán)境，提高教學(xué)水平。
(七)加強教學(xué)基礎(chǔ)條件建設(shè)，逐步改善辦學(xué)環(huán)境。
2藝術(shù)與設(shè)計學(xué)院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告。
想指導(dǎo)下，繼續(xù)努力抓住國家經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的有利時機，通過不斷關(guān)注市場、關(guān)注需求，力爭使我院的學(xué)科、專業(yè)能夠高速發(fā)展，盡快達到本地區(qū)或更大地域的較高等水平。
二、以青年教師成長為主要任務(wù)，做好師資隊伍建設(shè)。
(一)青年教師培養(yǎng)是我院的一項長期工作，今年，我院繼續(xù)鼓勵教師參加外出培訓(xùn)，在職及脫產(chǎn)攻讀碩士、博士學(xué)位，以改善現(xiàn)有教師的學(xué)歷結(jié)構(gòu)。目前全學(xué)院國外在讀博士1人，國內(nèi)在讀博士3人、在讀碩士2人、訪問學(xué)者1人，并將教師在職培養(yǎng)常態(tài)化。今年共引進5名碩士研究生，緩解了個別專業(yè)工作量過重的問題，同時努力提高學(xué)院教學(xué)及科研水平。為提高青年教師講課水平，開展“聽說課、自說課、評說課”等活動，倡導(dǎo)教師互相聽課，安排新進教師聽、助課。與此同時，全院開展了中青年教師講課觀摩交流，點對點的進行幫、扶、帶，同時積極組織并參加學(xué)院及學(xué)校等各級教學(xué)大賽，積極參加學(xué)校青年教師講課大賽，青年教師在不斷實踐中穩(wěn)步成長。
(二)鼓勵教師參加國內(nèi)外大型學(xué)術(shù)活動，讓教師更多的與其他院校及社會團體的專業(yè)人員進行溝通學(xué)習(xí)，掌握行業(yè)前沿動態(tài)和資訊，提升自身業(yè)務(wù)能力。在20____年，我院教師共參加國內(nèi)外高水平學(xué)術(shù)研討會6次，參加高水平工作坊3次，參加高水平國內(nèi)外競賽13次，并取得了多項國內(nèi)大獎。
(三)督促青年教師明確自己的科研方向及發(fā)展方向，幫助青年教師結(jié)合地域、文化等方面特色，參考國內(nèi)外現(xiàn)今的研究思路，明確自己的科研方向，并沿著一個方向的內(nèi)容堅持做下去。同時，學(xué)院建立了若干教學(xué)研究團隊，鼓勵青年教師本著科研與創(chuàng)作并重的原則，支持青年教師開展創(chuàng)作和研究工作。20____年我院申請獲得兩項自治區(qū)級科研項目，初步形成青年教師逐步明確和找到自己的研究方向。
三、穩(wěn)步提升科研水平，開展多種形式的研究工作，形成科研與創(chuàng)作并重的研究氛圍。
為鼓勵學(xué)院教師參與科研的積極性，學(xué)院在人力、物力、財力上都給予。
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了大力的支持。學(xué)院每年都有專項科研經(jīng)費，創(chuàng)造條件，支持教師的科研工作。
為了提高教師的科研素質(zhì)，學(xué)院采取了“請進來、走出去”的方式，為青年教師培養(yǎng)搭建平臺。今年8月，受內(nèi)蒙古教育廳委托，我院承辦了“20____年全國大學(xué)生工業(yè)設(shè)計大賽內(nèi)蒙古賽區(qū)比賽暨內(nèi)蒙古自治區(qū)第一屆大學(xué)生工業(yè)設(shè)計大賽”，為工業(yè)設(shè)計、產(chǎn)品設(shè)計專業(yè)提供了很好的與同地區(qū)高效學(xué)習(xí)與交流的機會。今年，先后5次邀請國內(nèi)外知名專家來我院做學(xué)術(shù)交流活動。
為進一步提高我院的學(xué)科建設(shè)工作，今年我院繼續(xù)進行了設(shè)計學(xué)碩士點的申報準(zhǔn)備工作，由于目前的申報政策及學(xué)校的自身特點，這項工作遇到很大困難，但申報工作對于學(xué)院自身的建設(shè)具有十分重要的意義。
目前全院承擔(dān)的在研省部級項目10項，地市級項目6項，橫向課題4項，內(nèi)蒙古科技大學(xué)創(chuàng)新基金項目27項，校級教改項目4項，教學(xué)團隊1個。同時完成了《產(chǎn)品設(shè)計方法學(xué)》及《景觀設(shè)計原理》校級精品課程申報;《產(chǎn)品設(shè)計》自治區(qū)精品課程申報;《廣告學(xué)教學(xué)團隊》校級教學(xué)團隊的申報;《產(chǎn)品設(shè)計教學(xué)團隊》自治區(qū)級教學(xué)團隊的申報等工作。全年發(fā)表科研論文29篇，其中cssci來源期刊1篇，核心期刊發(fā)表論文5篇，普通期刊23篇，另外編寫著作1部。
今年我院多位教師參加了專業(yè)協(xié)會比賽和藝術(shù)交流活動。韓軍和王潔兩位教師參加中國美術(shù)家協(xié)會主辦的第七屆“為中國而設(shè)計”大賽并獲最高獎;教師劉洋參演中宣部四個一批項目《敦煌之戀》，在中國大劇院首演。
四、以人文素質(zhì)基地建設(shè)為契機，發(fā)揮自身工作特點，開展高水平的校園文化建設(shè)。
為把校園文化建設(shè)與教學(xué)工作結(jié)合的更加緊密，我院繼續(xù)貫徹“專業(yè)提高與校園文化建設(shè)相結(jié)合”、“教學(xué)成果與校園文化建設(shè)相結(jié)合”、“業(yè)余活動與校園文化建設(shè)相結(jié)合”的思路，通過教師音樂會、學(xué)生創(chuàng)作展及音樂會、藝術(shù)社團以及結(jié)合我校建校60周年校慶活動的藝術(shù)展演活動等方式，促進校園藝術(shù)教育和普及工作。
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五、貫徹以學(xué)生為本，為學(xué)生服務(wù)的工作理念，開展細(xì)致的學(xué)生工作20x__年，學(xué)生工作團隊全體教師共同努力，貫徹以“以學(xué)生為本、服務(wù)學(xué)生”為宗旨，我院學(xué)生工作實現(xiàn)了穩(wěn)定發(fā)展，并在發(fā)展中實現(xiàn)了創(chuàng)新與突破。
在做好團總支日常的社團培訓(xùn)、團課活動，年度測評評優(yōu)等例行工作的基礎(chǔ)上，學(xué)院努力開展具有自身特點的團員教育工作，通過社會實踐及各類公益活動，對團員進行理想信念教育，結(jié)合我院專業(yè)特點，開展各種校園文化及科技創(chuàng)新活動，充分展現(xiàn)了學(xué)院團總支的青春風(fēng)采。
重視學(xué)生心理健康教育，學(xué)院通過心理輔導(dǎo)站的完善和維護、心理活動月活動的開展、新生心理健康預(yù)警的排查工作、學(xué)生心理輔導(dǎo)和咨詢工作、心理委員的管理等工作使我院學(xué)生的心理健康教育工作穩(wěn)步進行，使得大學(xué)生環(huán)境適應(yīng)、自我管理、人格發(fā)展和情緒調(diào)節(jié)等方面得到提高。此外，學(xué)院完善了學(xué)生的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，全面掌握學(xué)生信息，保證在校生信息“無死角”，這切實保證在應(yīng)對突發(fā)事件的過程中能夠及時聯(lián)系到學(xué)生和學(xué)生家長。通過制定該信息登記表，我院全面掌握了20__級至20____級五個年級學(xué)生的詳細(xì)信息，并以年級為單位分別裝訂成冊，便于后期的查找、管理和更新，并建立家長聯(lián)系機制，實現(xiàn)學(xué)生管理上的“家-?！睂?，提高了學(xué)生管理水平。
六、穩(wěn)步提高就業(yè)工作。
我院通過強化就業(yè)指導(dǎo)工作，并摸清學(xué)生具體情況，進行分類指導(dǎo)努力培養(yǎng)學(xué)生的就業(yè)競爭力，同時動員畢業(yè)班的學(xué)生報考西部計劃、大學(xué)生村官等面向基層的項目。在鼓勵學(xué)生創(chuàng)業(yè)的同時，我院還努力鞏固已有的就業(yè)市場，開拓新的就業(yè)市場，在就業(yè)工作的推動下，我院20____屆具體就業(yè)情況如下：
20____屆正式畢業(yè)人數(shù)164人，就業(yè)人數(shù)150人，就業(yè)率為91.46%，分專業(yè)統(tǒng)計，工業(yè)設(shè)計就業(yè)率97.62%、廣告學(xué)就業(yè)率96.43%、廣告設(shè)計就業(yè)率100%、藝術(shù)設(shè)計就業(yè)率91.11%、音樂表演就業(yè)率66.67%。
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國企2人，其他企業(yè)121人，個體小微企業(yè)19人，機關(guān)事業(yè)單位3人。
七、存在的主要問題。
目前，學(xué)院仍處于快速成長的時期，各項工作都在按部就班的進行。但同樣存在著制約學(xué)院發(fā)展的諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)師資隊伍建設(shè)仍需加強，目前仍然缺少學(xué)科帶頭人，在引進和自我培養(yǎng)兩方面存在很大的困難，總體難度很大，該項工作仍需要我院全體教師繼續(xù)努力。
(二)教學(xué)條件不足，已經(jīng)在一定程度上影響到了學(xué)院的進一步發(fā)展。特別是教學(xué)空間不足，對下一步開展的“工作室”教學(xué)模式改造影響巨大。
(三)經(jīng)過幾年的努力，藝術(shù)與設(shè)計學(xué)院逐步得到了學(xué)校各方面的認(rèn)可，但相對于專業(yè)的藝術(shù)院校而言，我們的辦學(xué)環(huán)境仍然不足，在政策制定、考核等方面尚不能充分體現(xiàn)藝術(shù)教育的特點。
(四)學(xué)生會、學(xué)生社團的各項制度有待完善。學(xué)生干部作用的發(fā)揮有待進一步加強，特別是在學(xué)分制下如何實現(xiàn)大學(xué)生的自我管理、自我服務(wù)、自我提高方面有待努力。
一、甚至二對一的教學(xué);外出的各種實習(xí)、實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)比較多;定期、不定期的教師、學(xué)生作品展覽、演出;教師的學(xué)術(shù)交流學(xué)習(xí)。
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20__年主要工作目標(biāo)如下：
(一)繼續(xù)把隊伍建設(shè)工作作為學(xué)院的首要工作，通過引進、培養(yǎng)等各種途徑提高教師的教學(xué)、研究能力。
(二)做好教學(xué)團隊、研究團隊建設(shè)。
各專業(yè)適時開展專業(yè)改造計劃，以國家質(zhì)量工程認(rèn)證和教學(xué)評價體系為指導(dǎo)，進行專業(yè)重新定位、設(shè)計，鼓勵教師圍繞這一課題開展各類教學(xué)研究工作。督促青年教師明確自己的專業(yè)方向，鼓勵其持之以恒的開展研究，要“坐得住，沉下心”，要“言必行，行必果”。
(三)繼續(xù)做好藝術(shù)基地建設(shè)工作，繼續(xù)按照“三個結(jié)合”的思路，在推動學(xué)校校園文化建設(shè)的同時提高教學(xué)水平，在20__年適度進行項目拓展，擴大影響范圍。
(四)進一步加強國內(nèi)、國際的合作交流，為更多教師提供外出學(xué)習(xí)、培養(yǎng)和學(xué)術(shù)交流的機會。
(五)做好藝術(shù)學(xué)碩士點申報的準(zhǔn)備工作。
(六)在校黨政領(lǐng)導(dǎo)下，加強學(xué)院班子建設(shè)，進一步“以服務(wù)求支持、以貢獻求發(fā)展”，進一步加強學(xué)院與社會的聯(lián)系，重視和支持縱、橫向項目的申請，努力建立新型的合作關(guān)系，讓部分優(yōu)秀的教師與學(xué)生為企業(yè)創(chuàng)造效益，探索產(chǎn)學(xué)研發(fā)展模式，力爭將設(shè)計創(chuàng)意轉(zhuǎn)變?yōu)樵O(shè)計實體，并盡可能實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。
(七)進一步加強學(xué)生黨團思想建設(shè)工作，加強黨員的模范、帶頭作用，建設(shè)更加高效的學(xué)生會、學(xué)生社團工作，為我院各項工作的開展奠定好有力的思想基礎(chǔ)。
20__年是藝術(shù)與設(shè)計學(xué)院發(fā)展的關(guān)鍵年度，學(xué)院在學(xué)校的指導(dǎo)與支持下，得到了良好的工作成效。全院將會在今后的教學(xué)管理中，不斷提高政治覺悟和思想水平，堅持以人為本的原則，以更加飽滿的熱情，認(rèn)真做好下一年度的各項工作。
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