一個合理的方案能夠有效地提高工作的效率，降低出錯的概率。方案的制定需要根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整和改進。這些方案范文可以幫助您更好地理解和應(yīng)用制定方案的方法和技巧。
內(nèi)控實施工作方案篇一
為提高內(nèi)部管理水平,規(guī)范內(nèi)部控制,全面落實《常德市實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐化，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。
在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
(三)任務(wù)分工。
單位內(nèi)部控制工作機構(gòu)，負責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設(shè)、內(nèi)部管理制度的完善、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財務(wù)信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行全面梳理，查找存在的風(fēng)險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。
具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月)。
按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓(xùn)。
同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。
開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估，查找風(fēng)險點。
同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。
按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細化工作程序，加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè)，加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架。
按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。
根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設(shè)和落實情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
負責(zé)組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開展。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務(wù)重。
要將其作為當前及今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。
內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。
單位主要負責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責(zé)任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、層層抓落實。
常德市地震局
為積極穩(wěn)妥地推進建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險的能力，促進集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)，特制定本方案。
集團公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。
但是，從我們對股份公司、****公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。
由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標準參差不齊。
這些問題和矛盾的存在，制約著集團公司整體科學(xué)管理水平的進一步提高，與集團公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應(yīng)，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標提供合理保證的過程。
建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規(guī)避風(fēng)險。
(一)實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。
隨著集團公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團公司理順內(nèi)部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍。
內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標的重要依托。
建立并認真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)控體系，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置，提高資源的使用效率和效果。
通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善，將使集團公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理水平。
建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團公司發(fā)展目標的重要組織保障。
及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實施有力監(jiān)督，增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權(quán)益。
近年來，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的.高度重視，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計領(lǐng)域開展了卓有成效的實踐，取得了長足的進步。
但是由于經(jīng)驗不足、內(nèi)部控制制度設(shè)計人員素質(zhì)不高等原因，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計從總體上看質(zhì)量不高，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計不系統(tǒng)、不科學(xué)，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計仍存在著諸多誤區(qū)，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時忽略了實施成本問題，雖然制定出了嚴謹?shù)膬?nèi)部控制制度，但是實行該制度所花費的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。
第二，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時過于注重制度的文字編寫，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查、審計的手段，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。
第三，企業(yè)在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機制設(shè)計的重視程度不夠，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性。
由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗。
第四，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展狀況及時對內(nèi)部控制制度作出適當?shù)恼{(diào)整，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行有效控制。
第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中忽略了人的因素，須知無論如何完善的制度，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會淪為一紙空文。
企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，因此，在進行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計過程當中，應(yīng)該避免走入設(shè)計誤區(qū)，并抓住設(shè)計要點進行制度設(shè)計，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。
企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標。
控制目標是管理經(jīng)濟活動的基本要求、實施內(nèi)部控制的最終目的，同時也是評價內(nèi)部控制的最高標準。
簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標解決了企業(yè)為什么要進行控制的問題，為內(nèi)部控制指明了努力的方向。
在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計中，企業(yè)內(nèi)部控制目標的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，應(yīng)該把握控制目標的動態(tài)性、層次性和全面性的特征進行設(shè)計。
眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點有所不同，因此，企業(yè)內(nèi)部控制目標具有動態(tài)性，進行內(nèi)部控制目標設(shè)計應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實行跟蹤控制;還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目標進行分解，滿足內(nèi)部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。
同時，還要在制度上體現(xiàn)對內(nèi)部控制多個目標間的協(xié)調(diào)，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。
在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計中，控制流程的設(shè)計應(yīng)該是與企業(yè)控制目標相適應(yīng)的。
控制流程的設(shè)計思路和方法很多，如按會計科目設(shè)計、按經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型設(shè)計、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計，等等。
但是，無論使用哪種(或多種)設(shè)計思路，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標進行權(quán)衡比對，從而選擇最適合的設(shè)計思路和方法。
為了確保制度設(shè)計的科學(xué)合理，在進行流程設(shè)計之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行分類、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計流程(如控制手段、控制過程相同的不同經(jīng)濟事項被重復(fù)進行設(shè)計)。
另外，在進行控制流程設(shè)計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容，此時需要對這些內(nèi)容進行適當調(diào)整，否則將影響其客觀性。
控制流程是由控制點組成的，控制點又分為關(guān)鍵控制點和一般控制點兩種類型，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進行管理。
關(guān)鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的。
企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個業(yè)務(wù)活動的控制目標至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點上，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。
因此，控制點的設(shè)計非常重要，其中關(guān)鍵控制點的選擇更是重中之重。
內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項目、業(yè)務(wù)活動、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點。
值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動其關(guān)鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點并不意味著它永遠都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動中，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。
因此，在進行內(nèi)部控制制度設(shè)計中，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標的具體要求、業(yè)務(wù)活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點。
內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性。
內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機制，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進行合理配置。
筆者認為，對內(nèi)部控制權(quán)限進行設(shè)計要遵循重要性原則、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。
明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進行控制。
管理層在進行授權(quán)時，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權(quán)范圍，把經(jīng)濟活動的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù)，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù)。
管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實現(xiàn)權(quán)力制衡。
在設(shè)計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由一個人(或一個部門)包辦，則難以實現(xiàn)管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監(jiān)督，進行控制權(quán)限設(shè)計同樣需要考慮這方面的問題。
內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。
在我國，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負責(zé)人內(nèi)部控制意識薄弱，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面。
造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計，監(jiān)督機制不完善。
因此，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當?shù)谋O(jiān)督，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計的重要性可見一斑。
在進行內(nèi)部控制設(shè)計時，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評審程序的合理性、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調(diào)整。
要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。
同時，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設(shè)性建議，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時、果斷處理。
企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的。
倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計不合理，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時，將會耗費大量的人力、物力。
另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行，同時也削弱了制度的權(quán)威性。
因此，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計至關(guān)重要，在設(shè)計時，不但要考慮一般的設(shè)計問題，還要考慮到所設(shè)計的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂、完善空間。
例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點進行增補、修改或刪除的需要。
而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當中。
總的來說，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定，同時可以適應(yīng)修訂和完善的需求。
總之，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強市場競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰(zhàn)的必然選擇。
應(yīng)該看到，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計。
企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計是一個動態(tài)的過程，制度設(shè)計人員要在具體執(zhí)行、正確評價等實踐過程當中不斷完善內(nèi)部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標的實現(xiàn)。
內(nèi)控實施工作方案篇二
根據(jù)《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈2014年大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查工作方案〉的通知》(稅總辦函[2014]219號)，結(jié)合國家稅務(wù)總局2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務(wù)，制定本方案。
確認調(diào)查對象的原則如下：稅務(wù)總局定點聯(lián)系企業(yè)在京成員企業(yè);具有一定的經(jīng)營規(guī)模;具有實體經(jīng)營業(yè)務(wù);在所屬集團層級較高;納入稅務(wù)總局部署的2014年稅務(wù)風(fēng)險管理專項工作的集團成員優(yōu)先。根據(jù)上述原則，納入本次內(nèi)控調(diào)查工作范圍的企業(yè)共計19戶。
風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查是開展稅務(wù)風(fēng)險管理工作的基礎(chǔ)。為推進2014年大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理工作質(zhì)效更上一個臺階，使得具體從事大企業(yè)管理工作的人員盡快掌握稅務(wù)風(fēng)險管理工作方法，6月下旬，將對參與2014年大企業(yè)專項工作的業(yè)務(wù)骨干進行集中培訓(xùn)，學(xué)習(xí)大企業(yè)分集團、分事項管理工作方法，通報整體工作方案。
在此階段不與企業(yè)聯(lián)系，根據(jù)已掌握的資料，梳理企業(yè)經(jīng)營、納稅總體情況，主要包括以下內(nèi)容：經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)類型和流程，收入規(guī)模，納稅規(guī)模，關(guān)聯(lián)申報情況，資產(chǎn)損失申報情況，享受稅收優(yōu)惠情況，接受稅務(wù)機關(guān)專項檢查、評估、審計、稽查情況，重大涉稅事項，系統(tǒng)中體現(xiàn)的企業(yè)修改申報表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發(fā)現(xiàn)的其他問題等。通過梳理上述內(nèi)容，總結(jié)企業(yè)內(nèi)控可能存在的風(fēng)險。
及時與企業(yè)溝通，宣傳內(nèi)控調(diào)查工作目的和階段性工作安排，引導(dǎo)企業(yè)做好《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查基礎(chǔ)信息表》和《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查問卷》的填寫。
1.審閱。結(jié)合案頭分析結(jié)果，從以下幾方面審閱信息表和調(diào)查問卷的填寫情況，要求企業(yè)補充、修改或加以說明：
1).完整性。是否存在漏填項目;
2).合規(guī)性。是否按照填表要求填寫;
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結(jié)果不一致的情況。
2.復(fù)核。采取約談企業(yè)或者實地核實的形式，結(jié)合問卷回答情況，與企業(yè)不同部門和層級的人員面對面復(fù)核;由企業(yè)人員就內(nèi)控部門設(shè)置、制度安排進行整體描述;對企業(yè)就調(diào)查問卷回答有相關(guān)制度的，查閱有關(guān)文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符;重點了解稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控制度建設(shè)、部門設(shè)置及其運行狀況。
結(jié)合案頭分析結(jié)果，對調(diào)查取得的各類信息進行整理、分類、匯總，對調(diào)查結(jié)果進行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控機制情況，分戶形成《xx企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查報告》，調(diào)查報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控建設(shè)基本情況;通過內(nèi)控調(diào)查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險;對企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的改進建議等。2014年8月10日前將調(diào)查報告、《信息表》和《調(diào)查問卷》報送至市局。
(一)高度重視專項工作。稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查是基層稅務(wù)機關(guān)新接觸的工作事項，同時也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務(wù)。各單位應(yīng)高度重視此項工作，成立工作小組，認真學(xué)習(xí)工作方案，積極參加市局組織的專項培訓(xùn)，將工作方法運用在工作實際中，有效推進內(nèi)控調(diào)查的開展。
(二)加強國地稅協(xié)調(diào)。調(diào)查過程中，應(yīng)加強國地稅溝通協(xié)調(diào)和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶核實的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經(jīng)掌握的信息，在調(diào)查過程中，除有必要向企業(yè)核實外，應(yīng)做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報送。
(三)發(fā)揮中介機構(gòu)專業(yè)力量?？梢苑e極借助企業(yè)聘請的中介機構(gòu)的專業(yè)力量，積極開展協(xié)調(diào)合作，共同推進稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查工作。
(四)強化工作成果應(yīng)用。各單位應(yīng)認真分析內(nèi)控調(diào)查結(jié)果，科學(xué)評判企業(yè)內(nèi)控機制水平，提示企業(yè)相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險，充分發(fā)揮內(nèi)控調(diào)查在全流程稅務(wù)風(fēng)險管理工作中的重要作用。
根據(jù)稅務(wù)總局確定的2014年大企業(yè)稅收管理工作績效考評重點任務(wù)，成立內(nèi)控調(diào)查專項工作評審小組，對各單位內(nèi)控調(diào)查工作的完成數(shù)量、進度和質(zhì)量分項打分，向績效辦報送考評結(jié)果。
附件1：
所屬省(市、自治區(qū))：
企業(yè)名稱
?
納稅人識別號
?
主管稅務(wù)機關(guān)
（國稅）
?
主管稅務(wù)機關(guān)
（地稅）
?
所屬集團總部名稱
?
登記注冊類型
?
所屬行業(yè)
?
會計制度
?
核算形式
?
會計軟件
?
外部財務(wù)審計單位
?
外部財務(wù)
審計頻率
次／年
erp軟件
?
是否有內(nèi)部審計
?
內(nèi)部審計頻率
次／年
跨境投資國家
或地區(qū)
?
是否有匯算清繳
鑒證報告
?
出具鑒證
報告單位
?
生產(chǎn)經(jīng)營地址
?
增值稅納稅人類型
?
企業(yè)稅務(wù)管理
部門名稱及人數(shù)
?
企業(yè)聯(lián)系人
及電話
?
稅收優(yōu)惠政策
享受情況
?
經(jīng)營范圍
?
企業(yè)納稅信譽情況
年度
2009年
2010年
2011年
2012年
2013年
納稅信譽等級
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?
?
?
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企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)
?
投資者名稱
投資者性質(zhì)
出資額（萬元）
出資比例（％）
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股權(quán)結(jié)構(gòu)
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企業(yè)組織架構(gòu)
（相關(guān)資料請另附）
業(yè)務(wù)流程
（相關(guān)資料請另附）
調(diào)查人：(國稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話
(地稅) 姓名 單位 聯(lián)系電話 填表日期：
填表說明：1.本表中信息由稅務(wù)機關(guān)盡量根據(jù)已有企業(yè)信息進行填寫。
2.本表中“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類進行填寫。
3.本表中“登記注冊類型”欄按照稅務(wù)登記證進行填寫，可以從下拉列表中選擇。
4.本表中“核算形式”欄可以從下拉列表選擇獨立核算或者非獨立核算。
5.本表中“會計制度”、“增值稅納稅人類型”欄可以從下拉表中進行選擇填列。
大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)控調(diào)查問卷
內(nèi)控實施工作方案篇三
為促進《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型機關(guān)，根據(jù)《納雍縣財政局關(guān)于印發(fā)納雍縣關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結(jié)合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以部門預(yù)算管理為主線，以經(jīng)費管控為核心，以科學(xué)的風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，以流程梳理與機制建設(shè)為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內(nèi)部管理之中，實現(xiàn)對單位經(jīng)濟活動風(fēng)險的防范和管控。
通過采取宣傳學(xué)習(xí)、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內(nèi)控意識，從單位(部門)層面，業(yè)務(wù)層面對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行防范和管控，保證單位(部門)經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防**，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。
(一)組織準備階段(20xx年4月)
成立內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)部控制工作協(xié)調(diào)機構(gòu)，擬定工作方案，營造重風(fēng)險防范、強化責(zé)任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責(zé)任的內(nèi)控文化，為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍。
(二)推進落實階段(20xx年5月-9月)
認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有機結(jié)合，制定完成本單位的《內(nèi)部控制手冊》，各室(部、中心)應(yīng)梳理、完善本科室有關(guān)經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。領(lǐng)導(dǎo)小組將通過調(diào)研、座談等形式，推進單位開展內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，探討存在的問題，提出解決方案。
(三)總結(jié)驗收階段(20xx年10月-11月)
開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔(包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會議紀要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
(一)健全機構(gòu)，明確責(zé)任。務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要負責(zé)同志任組長，組織領(lǐng)導(dǎo)單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個復(fù)雜的體系，涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同等各項經(jīng)濟活動，需要單位內(nèi)部的各有關(guān)部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)，要落實職責(zé)分工，形成聯(lián)動機制，確保內(nèi)部控制工作順利推進。
(二)加強學(xué)習(xí)，廣泛宣傳。將學(xué)習(xí)宣傳活動與反對“**”、廉政風(fēng)險防控等工作緊密結(jié)合起來，組織開展內(nèi)控規(guī)范學(xué)習(xí)宣傳活動，增強貫徹內(nèi)控規(guī)范的主動性和自覺性。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風(fēng)險防控、強化責(zé)任意識的風(fēng)氣。通過學(xué)習(xí)，使相關(guān)人員增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實施。
(三)完善制度，加強監(jiān)督。要認真對照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責(zé)任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預(yù)算管理為主線、以經(jīng)費管控為核心”的各項管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任，各室(部、中心)要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財務(wù)管理和重要事項監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實施。
以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導(dǎo)，以服務(wù)好全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展為目標，規(guī)范我鎮(zhèn)機關(guān)的內(nèi)控管理，積極推進我鎮(zhèn)政府的職能轉(zhuǎn)變，創(chuàng)建服務(wù)型的鄉(xiāng)鎮(zhèn)**。
根據(jù)縣有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)調(diào)整相關(guān)文件，進一步明確“三個辦公室和兩個中心”的工作職責(zé)，理順各辦公室、中心、所站的工作關(guān)系;加強完善“兩個中心”的人員崗位配備，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責(zé)，做到“人得其事，事得其人，人盡其才，事盡其功”。
1.理順機關(guān)各部門工作關(guān)系，明確崗位職責(zé)。根據(jù)有關(guān)機構(gòu)編制文件，結(jié)合我鎮(zhèn)的實際情況，進一步明確各部門和各崗位的工作職責(zé)，根據(jù)工作職責(zé)理順工作關(guān)系。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.對各崗位人員進行調(diào)整和配備。根據(jù)人員身份和實際，合理安排工作崗位，充分發(fā)揮干部才能，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責(zé)。對股級干部的任免，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
完成期限：20xx年6月20日前。
3.對鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子成員及領(lǐng)導(dǎo)干部分工進行科學(xué)調(diào)整。
完成期限：20xx年6月20日前。
對鎮(zhèn)機關(guān)內(nèi)部現(xiàn)有工作制度進行整理和完善，對尚未規(guī)范管理的'工作建立制度規(guī)范管理，對各項工作流程按規(guī)定規(guī)范化制度化，進一步推進“一級抓一級，層層抓落實”的工作機制。
1.對需要建章立制的管理內(nèi)容進行分類整理。通過廣泛征求各部門和干部職工意見，對機關(guān)管理各方面的內(nèi)容進行詳細的梳理，并對已經(jīng)建立的制度進行整理，進行深入研究，制定制度廢改立的詳細目錄。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.起草或修訂制度。組織相關(guān)人員依據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，對未建章立制的管理內(nèi)容方面起草規(guī)章制度，對已經(jīng)建立且不合時宜的制度進行修訂，形成初稿。
完成期限：20xx年7月25日前。
3.組織討論修改。制度涉及內(nèi)容的鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)組織相關(guān)人員對初稿的可行性、科學(xué)性、合理性等方面進行討論，必要的話可召開鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子擴大會議討論，根據(jù)討論情況修稿后形成討論稿。
完成期限：20xx年8月15日前。
4.征求意見。向鎮(zhèn)機關(guān)廣大干部職工進行征求意見。
完成期限：20xx年8月25日前。
5.鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論。根據(jù)所征求到的意見，召開鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子會議進行討論研究，對科學(xué)合理可行的意見給予采納修改。
完成期限：20xx年8月29日前。
6.送縣法制辦審查。按有關(guān)規(guī)定將鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子討論確定稿送縣法制辦審查。
完成期限：20xx年9月5日前。
7.印發(fā)執(zhí)行。根據(jù)縣法制辦審查的反饋意見最終定稿后經(jīng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子會議通過，印發(fā)執(zhí)行。
完成期限：20xx年9月26日前。
8.召開鎮(zhèn)機關(guān)全體干部職工會議公布和強調(diào)。
完成期限：20xx年10月10日前。
(三)完善鎮(zhèn)機關(guān)各業(yè)務(wù)部門工作流程。
對鎮(zhèn)機關(guān)各業(yè)務(wù)部門工作流程進行梳理和規(guī)范，并按規(guī)定公開，對群眾服務(wù)的業(yè)務(wù)嚴格實行一次性告知制度，陽光運作審批事項，切實做到公開、公平、公正。
1.再梳理業(yè)務(wù)事項和流程。對20xx年已經(jīng)梳理并制定工作流程的業(yè)務(wù)事項再次進行認真梳理，制定和健全各項業(yè)務(wù)工作流程，制作工作流程圖，工作流程應(yīng)細致易懂，包括各環(huán)節(jié)的辦理崗位、辦理條件和材料、辦理期限等。
完成期限：20xx年5月30日前。
2.鎮(zhèn)有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審查。鎮(zhèn)有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)要對所分管工作的流程圖進行審查，對不完善的要責(zé)成相關(guān)部門整改。
完成期限：20xx年6月13日前。
3.報縣相關(guān)業(yè)務(wù)單位審查。將業(yè)務(wù)工作流程圖及相關(guān)材料報縣相關(guān)業(yè)務(wù)單位審查，確保流程圖的合法合規(guī)性和完整性。
完成期限：20xx年6月27日前。
4.分類匯總，編制目錄，將各業(yè)務(wù)流程圖編制成冊，并按規(guī)定進行公開。
完成期限：20xx年7月18日前。
為加強工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立鎮(zhèn)完善機關(guān)內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。
(一)本項工作作為解決領(lǐng)導(dǎo)干部和機關(guān)部門“四風(fēng)”問題的重要抓手，鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子各成員、鎮(zhèn)機關(guān)各部門要高度重視本項工作，認真實在地開展好本項工作。
(二)本項工作涉及的有關(guān)分管鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)對規(guī)范所分管部門內(nèi)控管理內(nèi)容工作負主要責(zé)任，要切實抓好自己分管部分的規(guī)范管理工作。
內(nèi)控實施工作方案篇四
為切實做好疫情防控工作，全力保障師生員工身體健康，維護學(xué)校穩(wěn)定，維護社會穩(wěn)定，根據(jù)《新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于做好春節(jié)后錯峰返程加強疫情防控工作的通知》現(xiàn)就做好我返學(xué)工作，特制訂本方案。
一、指導(dǎo)思想。
堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認真貫徹習(xí)總書記關(guān)于新型冠狀病毒感染肺炎疫情的重要指示精神，嚴格落實中央、省和關(guān)于做好疫情防控工作的安排部署。進一步強化工作舉措，加強“三返”人員管理，切斷疫情傳播途徑，消除病毒輸入隱患，堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，切實保障師生身體健康和生命安全，維護良好的教育教學(xué)秩序。
（一）開學(xué)前防控工作準備。
1.重點排查，實施硬核防控。
各學(xué)校開學(xué)前要通過校園網(wǎng)、微信群、qq群、辦公平臺等提前通知學(xué)生返校前需自查癥狀、自測體溫。如出現(xiàn)發(fā)燒、咳嗽等相關(guān)癥狀要暫緩返校。安排具體人員通過電話、微信等形式，提前了解學(xué)生假期動向，對學(xué)生是否赴重點疫區(qū)參加活動、探訪親友，是否接待和接觸過從重點疫區(qū)回來的相關(guān)人員，是否接觸過有發(fā)熱、咳嗽等癥狀患者，返校途中的路線、交通工具等進行排查摸底，并建立管理臺賬，做到數(shù)字清、情況準。對重點疫情區(qū)域返校的學(xué)生，實施重點健康跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)疑似學(xué)生，指導(dǎo)就醫(yī)。
2.遵守要求，安排返校時間。
按照省教育廳《關(guān)于推遲全省大中小學(xué)幼兒園20__年春季開學(xué)時間的通知》的要求，根據(jù)省、及我疫情防控實際情況，確定開學(xué)時間（教育局通知：因省教育廳已明確延遲春季開學(xué)時間，但尚未明確具體開學(xué)時間，所以請各地等候通知，再確定教師到校備課時間。在接到教育局正式通知前，切勿組織教師集中到校備課。嚴禁組織學(xué)生返校?。?，并充分考慮外地返洮師生需“居家隔離14天”的要求，師生做到每日主動監(jiān)測體溫，開學(xué)前14天體溫監(jiān)測正常方可返校。確保疫情防控和日常工作兩手抓、兩不誤。
3.制定預(yù)案，確保返校安全。
各學(xué)校要制定學(xué)生返校工作預(yù)案。嚴格按照要求返校，確保每位學(xué)生掌握旅途防護措施，提前做好返校安全提醒。一是提醒學(xué)生返校途中要盡量避免途徑武漢等疫情嚴重的地區(qū)。二是提醒學(xué)生乘坐公共交通工具時，建議全程佩戴口罩。三要提醒學(xué)生隨時保持手的衛(wèi)生，盡量戴手套，減少接觸交通工具的公共物品和部位。四是旅途中要做好健康監(jiān)測，發(fā)熱時要主動測量體溫。同時，要留意周圍旅客健康狀況，發(fā)現(xiàn)身邊出現(xiàn)可疑癥狀人員，及時報告乘務(wù)人員，避免與可疑癥狀人員近距離接觸。五是提醒學(xué)生妥善保存好交通工具票據(jù)信息，以配合相關(guān)調(diào)查。學(xué)生返校時要對學(xué)生進行體溫測試。測試正常的，可安排學(xué)生正常上課，測試不正常的，指導(dǎo)其就醫(yī)觀察。
4.保障到位，加強物資貯備。
學(xué)校要根據(jù)實際情況，提前儲備好疫情防控所需消毒物品、紅外體溫測量儀等防控物資，改善學(xué)校衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施和條件。
5.教育宣傳，做好輿情應(yīng)對。
各學(xué)校要在開學(xué)前向全校師生發(fā)放《告知書》，告知學(xué)校防控新型冠狀病毒的要求，既要有人文關(guān)懷，又要提出有關(guān)。重點關(guān)注因?qū)W校推遲開學(xué)引發(fā)的學(xué)生和家長對學(xué)生學(xué)業(yè)的焦慮、擔(dān)心等輿情動態(tài)，加強人文關(guān)懷，引導(dǎo)師生員工及家長理性認識疫情、做好科學(xué)防護，并及時做好對學(xué)生及家長的解釋工作和心理疏導(dǎo)工作，使其理解和支持政府、學(xué)校各項應(yīng)對措施。
（二）開學(xué)后疫情防控工作。
1.靠前指揮，做到守職盡責(zé)。
各學(xué)校要認真做好值班值宿安排。確保值班工作網(wǎng)絡(luò)24小時暢通。一旦發(fā)生疫情，必須第一時間采取措施，第一時間按應(yīng)急預(yù)案的處置流程向教育行政部門和衛(wèi)健部門報告。
2.責(zé)任到人，落實監(jiān)測措施。
各學(xué)校要在校園設(shè)立體溫監(jiān)測防線，進入校園區(qū)域嚴格實行進出身份核驗和體溫檢測，寄宿制學(xué)校的實行封閉式管理，進出必須實名驗證并檢測體溫。在校學(xué)生每天定時測試學(xué)生體溫,實行“日報告”、“零報告”制度，統(tǒng)一向教育局疫情防控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯報學(xué)生健康情況，發(fā)現(xiàn)疑似病例要及時采取有效控制措施，送往定點醫(yī)院，迅速切斷傳播途徑，并完成上報。
3.關(guān)注輿情，強化教育宣傳。
各學(xué)校要通過qq群和微信群等新媒體媒介，利用廣播、晨會、午會、班會、健康教育課、宣傳欄等形式及時推送官方公布的疫情防控知識、防控政策、求助通道，并作為重要內(nèi)容納入“開學(xué)第一課”，以提高師生員工的防范意識和能力，保證心理健康。要求師生員工不外出、不聚會、不舉辦和參加集中性活動，引導(dǎo)師生員工不信謠、不造謠、不傳謠。要大力開展愛國衛(wèi)生運動，每周組織學(xué)生開展1-2次教室、寢室等徹底大掃除活動，開展衛(wèi)生與健康主題教育活動，引導(dǎo)師生員工養(yǎng)成良好衛(wèi)生習(xí)慣和健康生活方式，積極參加體育鍛煉，不斷增強自身免疫力。
4.物資到位，落實消殺工作。
各學(xué)校務(wù)必做好校園環(huán)境衛(wèi)生整治工作，開展校園集中消毒。要由專人負責(zé)，每天對教室、辦公室、宿舍、實驗室等公共區(qū)域進行1-2次消毒工作，確保衛(wèi)生達標、不留死角。加強教室、辦公室、實驗室、宿舍等活動區(qū)域的日常通風(fēng)換氣，保持室內(nèi)空氣流通。
5.落實包保，實行聯(lián)防聯(lián)控。
各學(xué)校要實行逐級聯(lián)防聯(lián)控制度。一是嚴格落實責(zé)任包保制度，校級領(lǐng)導(dǎo)包保教師，班主任包保本班學(xué)生；二是疫情期間，嚴格壓縮各類會議規(guī)模、數(shù)量和頻次，一律暫緩人員聚集性活動，一律暫緩到重點疫情防控地區(qū)參加活動。三是加強學(xué)生出入班級、食堂、宿舍等的管控工作。原則上家長不進校（特別是幼兒園），在校門口接送學(xué)生。四是嚴格執(zhí)行學(xué)生請銷假制度，做好缺勤、早退、請假記錄，嚴控學(xué)生離校。五是在疫情解除前，全體師生員工在校期間需佩戴合格的防疫口罩，盡量縮小活動范圍。
（一）建立應(yīng)急指揮體系。
各學(xué)校依據(jù)和參照《教育局關(guān)于新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作方案》《教育系統(tǒng)關(guān)于做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控應(yīng)急預(yù)案》《教育局關(guān)于做好返學(xué)工作的實施方案》，研究制定科學(xué)全面、切實可行的防疫工作方案和預(yù)案，做好20__年春季開學(xué)準備工作，保障開學(xué)后教育教學(xué)秩序。各學(xué)校認真做好返校和開學(xué)后師生員工的疫情監(jiān)控和日常檢查，收集、匯總、上報學(xué)生返校和開學(xué)后學(xué)校新型冠狀病毒感染的肺炎疫情相關(guān)信息，根據(jù)預(yù)案做好緊急應(yīng)對的準備。
（二）加強督導(dǎo)檢查。
教育局疫情防控工作組要按分工和任務(wù)，分時段對各學(xué)校返校、開學(xué)的防疫工作開展督導(dǎo)檢查，發(fā)現(xiàn)正反方面典型。各學(xué)校要先行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，將返校和開學(xué)有關(guān)防疫工作情況做好上報準備。
（三）疫情解除后工作安排。
1.人民政府宣布疫情解除后，及時恢復(fù)正常教育教學(xué)秩序。
2.統(tǒng)籌寒假、暑假時間安排，保證學(xué)生年度在校學(xué)習(xí)總時間。
3.認真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，健全完善我教育系統(tǒng)公共衛(wèi)生防控事件處置工作長效機制。
四、工作要求。
（一）提高政治站位。
切實高舉旗幟，凝心聚力，貫徹落實習(xí)近平總書記重要批示、重要講話和中央政治局常務(wù)委員會會議精神，嚴格落實中央、省、地、疫情防控工作的要求，把聯(lián)防聯(lián)控工作落到實處。做到守職有責(zé)，守職擔(dān)責(zé)，守職盡責(zé)。
（二）強化組織領(lǐng)導(dǎo)。
成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)：在新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)全教育系統(tǒng)疫情防控的各項工作；配合衛(wèi)健局等部門落實疫情防擴散措施，及時分析、研判全教育系統(tǒng)防控工作形勢，調(diào)整全學(xué)校教學(xué)及其它相關(guān)工作安排；督促、指導(dǎo)各級各類學(xué)校制定防控具體方案和措施；督導(dǎo)各級各類學(xué)校疫情防控措施的落實情況；及時掌握、處置疫情信息，妥善做好相關(guān)網(wǎng)絡(luò)輿情處置。
（三）強化校內(nèi)防控管理。
各學(xué)校要成立以校長為組長的疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確任務(wù)分工，加強各項工作監(jiān)督管理，逐級壓實，落實責(zé)任到人，確保師生在校安全學(xué)習(xí)、工作、生活。
內(nèi)控實施工作方案篇五
上學(xué)期，學(xué)生通過收集丹陽歷史文化資料，并在教師指導(dǎo)下分專題進行研究，已經(jīng)對丹陽的歷史文化有了較廣泛的了解，產(chǎn)生了濃厚的興趣，在丹陽悠久的歷史文化的熏陶下，更加熱愛家鄉(xiāng)和家鄉(xiāng)勤勞智慧的人民。同時通過社會調(diào)查、參與社會活動，學(xué)生的合作探究、發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力也得到了提高。本學(xué)期，在此基礎(chǔ)上，加強《弘揚丹陽歷史文化，提高學(xué)生語文素養(yǎng)》小課題研究，將社團活動融入學(xué)校德育工作之中，使班級德育工作體現(xiàn)社團活動研究特色，社團活動更好地服務(wù)于班級德育工作，促進學(xué)生健康快樂成長，培養(yǎng)學(xué)生自主參與社會活動的態(tài)度，激發(fā)學(xué)生社會責(zé)任感、使命感和奉獻精神，提高社會公德意識，促進學(xué)生個性發(fā)展。同時社團活動與語文教學(xué)工作緊密聯(lián)系，充分挖掘利用地方課程資源，指導(dǎo)他們形成研究性學(xué)習(xí)報告和研究成果展示集，使學(xué)生樹立正確的人生觀、價值觀，提高學(xué)生的人文精神，培養(yǎng)學(xué)生探究語文的大語文觀。
二、社團活動具體目標及活動安排。
加強班級社團文化建設(shè)，形成濃郁的研究和宣傳丹陽歷史文化的氛圍，激發(fā)學(xué)生強烈的研究興趣。
1、召開社團文化研究小組組長會議，明確社團活動目標以及社團活動具體工作。
2、按研究小組出好一次研究相關(guān)丹陽歷史文化的小報。
3、布置好班級內(nèi)外文化。
1、通過學(xué)習(xí)丹陽歷史名人丹陽早期女性教育工作者蔣云鶴的事跡，學(xué)習(xí)蔣云鶴老師一生忠于教育事業(yè)，把畢生的精力無私地奉獻給學(xué)生，熱愛社會、熱愛共產(chǎn)黨，開展“小小賀卡寄深情”慶婦女節(jié)活動。
3、收集、閱讀丹陽人民過春節(jié)、元宵節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)與婚嫁、祝壽、祭祀等傳統(tǒng)習(xí)俗與現(xiàn)在社會的這些風(fēng)俗的變化，與學(xué)校版畫組合作，通過繪畫形式和制作展板，宣傳非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的重要性。
結(jié)合五語第三單元寫古今中外名人的課文和學(xué)生對丹陽的歷史名人研究，學(xué)習(xí)他們熱愛祖國、自強不息不屈不撓、敢于同命運抗爭、頑強探索、發(fā)奮學(xué)習(xí)。
1、利用晨會、國旗下講話宣講丹陽的歷史名人和古今中外名人的事跡。
2、感悟名人精神，寫心得體會。
3、開展學(xué)丹陽歷史名人，做丹陽有志少年班會。
4、分類編寫丹陽名人集。
結(jié)合五語第四單元介紹中外歷史古跡的課文和學(xué)生對丹陽名勝古跡的研究，感受丹陽燦爛的歷史文化和丹陽人民無窮的智慧，激發(fā)學(xué)生熱愛家鄉(xiāng)、熱愛人民，共同尊重、愛護人類文化遺產(chǎn)。
1、利用展板、班級文化、班級網(wǎng)頁等形式在校園、社區(qū)介紹展示中外歷史古跡和丹陽名勝古跡。
2、利用對丹陽名勝古跡的研究，請教丹陽旅游開發(fā)公司，在學(xué)生中開展“丹陽小導(dǎo)游”活動，為丹陽市有名氣的景點(如西門老街、玉乳泉、九里沸井等)撰寫解說詞，模擬導(dǎo)游。
3、利用雙休日，學(xué)生在家長帶領(lǐng)下游玩丹陽，拍攝游覽照片，開展“我愛丹陽”攝影評比。
4、參觀、游覽丹陽名勝古跡，寫游記，開展“我心中的丹陽”征文比賽。
結(jié)合五語第六單元寫長征故事的課文和學(xué)生對丹陽革命烽火研究。學(xué)習(xí)革命先輩熱愛人民、英勇頑強、為人民幸福獻身的大無畏的革命精神，珍惜時間、珍惜幸福生活，熱愛學(xué)習(xí)，懂得自愛。
1、觀看一部抗戰(zhàn)影片，閱讀十個抗戰(zhàn)故事，寫一篇觀后感或讀后感。
2、向同學(xué)和家長講一個丹陽人民抗日的故事。
3、收集贊美丹陽人民抗日精神的詩文。
4、組織一次詩文朗誦比賽。
內(nèi)控實施工作方案篇六
根據(jù)《清水縣人民政府關(guān)于印發(fā)“兩基”迎“國檢”工作實施方案的通知（青政發(fā)[2011]6號）》的有關(guān)要求，為切實做好迎接國家“兩基”督導(dǎo)檢查工作，進一步鞏固和提高我鎮(zhèn)“兩基”工作水平，根據(jù)《清水縣人民政府關(guān)于“兩基”迎“國檢”工作實施方案》，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持全面推進、突出重點、分類指導(dǎo)、鞏固提高的工作方針，以硬件從實、軟件從嚴為原則，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)部門、學(xué)區(qū)學(xué)校認真貫徹落實《中華人民共和國義務(wù)教育法》，促進全鎮(zhèn)“兩基”工作再上新臺階。
鞏固提高全鎮(zhèn)“兩基”水平，全面提高教育。
教學(xué)。
質(zhì)量，全鎮(zhèn)“兩基”相關(guān)指標達到國家規(guī)定要求，確?！皟苫惫ぷ黜樌ㄟ^國檢。
全面總結(jié)全鎮(zhèn)“兩基”工作，查找存在的問題，認真整改落實，進一步提高“兩基”水平和質(zhì)量。重點要抓好義務(wù)教育普及程度、教師隊伍、辦學(xué)條件、教育經(jīng)費、教育質(zhì)量、學(xué)校安全管理和掃盲等7個方面的工作。
（一）提高普及程度。進一步完善“控輟保學(xué)”長效機制，確保小學(xué)、初中的入學(xué)率、輟學(xué)率、完成率等各項指標達到國家規(guī)定標準。重點做好貧困家庭義務(wù)教育工作和農(nóng)民工子女、留守兒童、殘疾兒童和女童等群體接受義務(wù)教育工作。
（二）加強師資隊伍和師德師風(fēng)建設(shè)。按照省定編制及結(jié)構(gòu)要求足額配備教師，堅決糾正有編不補、占用挪用編制等問題，妥善解決教職工在編不在崗等問題，優(yōu)化教師隊伍結(jié)構(gòu)。積極開展教師培訓(xùn)，確保教師學(xué)歷合格率、職稱結(jié)構(gòu)、培訓(xùn)率達到“兩基”國檢指標要求。
（三）改善辦學(xué)條件。調(diào)整優(yōu)化學(xué)校布局,努力解決教育資源不足問題，合理配置教育資源。認真做好中小學(xué)校舍安全工作，消除現(xiàn)有d級危房，解決學(xué)校教學(xué)、生活用房、功能用房不足不配套等問題，使學(xué)校生均校舍建筑面積等達到國家標準。加大教學(xué)設(shè)備設(shè)施投入，切實解決教學(xué)儀器設(shè)備及圖書不足、陳舊等問題，使儀器設(shè)備設(shè)施和圖書配備基本達到國家和省現(xiàn)行標準。進一步加強農(nóng)村現(xiàn)代遠程教育設(shè)備的管理、維護和使用，充分發(fā)揮其在教育教學(xué)中的作用。
（四）保障教育經(jīng)費。依法做到教育經(jīng)費的“三個增長”。落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，把義務(wù)教育經(jīng)費全面納入公共財政保障范圍，加大義務(wù)教育投入。按時足額發(fā)放教師工資，及時發(fā)放免費教科書和助學(xué)金，嚴禁侵占、挪用、截留教育經(jīng)費，嚴禁向?qū)W校非法收取或者攤派費用。
（五）提高教育教學(xué)質(zhì)量。全面貫徹教育方針，積極推進素質(zhì)教育，規(guī)范學(xué)校辦學(xué)行為。學(xué)校要嚴格執(zhí)行國家和省制訂的課程計劃和教學(xué)大綱，開齊課程，開足課時，減輕學(xué)生課業(yè)負擔(dān)，落實學(xué)生體質(zhì)健康和體育鍛煉標準。認真落實中小學(xué)新課程改革制度，不斷提高教育質(zhì)量。
（六）強化學(xué)校安全管理。進一步建立健全學(xué)校各項規(guī)章制度，樹立良好的“校風(fēng)、教風(fēng)、學(xué)風(fēng)”，提高學(xué)校管理水平。加強校園周邊環(huán)境治理，建立健全安全管理責(zé)任制和應(yīng)急機制，加強師生安全教育，配備、完善各類消防設(shè)施，及時消除安全隱患，嚴防各類安全責(zé)任事故發(fā)生。
（七）鞏固掃盲成果。摸清我鎮(zhèn)文盲基數(shù)、落實掃盲工作經(jīng)費和農(nóng)民培訓(xùn)基地，扎實開展掃盲和脫盲后的鞏固提高工作，確保掃盲指標達到“兩基”國檢指標要求。
在做好以上七個方面工作的同時，必須著重做好以下幾項工作。第一，狠抓教育普及程度的提高。（1）抓好適齡兒童的入學(xué)率。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府作為“控輟保學(xué)”的第一責(zé)任人，必須切實加強領(lǐng)導(dǎo)，加大控輟保學(xué)力度，要求學(xué)區(qū)學(xué)校要緊密配合，全力以赴組織適齡兒童全部讀完九年義務(wù)教育，確保入學(xué)率、輟學(xué)率、義務(wù)教育完成率等各項指標符合國檢標準；（2）高度重視學(xué)生流失問題。學(xué)校要嚴格學(xué)籍管理，對流失在校外的適齡兒童、少年，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府必須要依法采取有效措施，使其盡快返校就讀。（3）要切實提高教育完成率。依法采取有效措施，著力提升15周歲人口初等教育完成率和17周歲人口初等教育完成率。（4）要不留盲點。鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)部門及學(xué)校要隨時了解隨父母流動的兒童、少年的就學(xué)情況，確保流動兒童、少年正常入學(xué)。
第二，全面落實教育經(jīng)費保障機制。教育經(jīng)費“三個增長”是“兩基”迎“國檢”的七個一票否決指標中最硬的一項指標，也是最容易出現(xiàn)問題的一個關(guān)鍵指標。鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)工作機構(gòu)要組織力量對學(xué)校教師工資發(fā)放情況、寄宿學(xué)生生活補助費及各類貧困生資助資金落實等情況進行認真檢查。
第三，建立和完善“兩基”檔案。我鎮(zhèn)要高度重視“兩基”迎“國檢”全過程資料的收集、整理工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、學(xué)區(qū)學(xué)校必須做到“兩基”檔案規(guī)范連續(xù)、齊備、準確，表冊相符、人冊相對，檢查方便，教育經(jīng)費劃撥、管理、使用，教育費附加的全額征收和使用等方面的資料必須齊全。對使用d級危房、學(xué)校發(fā)生重大安全責(zé)任事故、弄虛作假的鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學(xué)區(qū)學(xué)校將實行一票否決。
第四，扎實“硬件從實”工作。（1）加快我鎮(zhèn)中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)步伐，按期完成今年的各項建設(shè)任務(wù)；（2）要做好學(xué)校音體美器材和實驗室、圖書室、信息化多媒體教室等建設(shè)、更新工作，使中小學(xué)辦學(xué)條件符合驗收標準。
四、工作步驟及時限。
（一）第一階：宣傳發(fā)動階段（2011年3月）。
1．成立工作機構(gòu)，制發(fā)工作方案。成立鎮(zhèn)“兩基”迎“國檢”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各相關(guān)部門工作職責(zé)，制定下發(fā)《白駝鎮(zhèn)“兩基”迎“國檢”工作方案》等文件；各村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級有關(guān)部門、學(xué)校也要成立相應(yīng)的工作機構(gòu)，并制定工作方案。
2．召開動員大會。3月份召開全鎮(zhèn)“兩基”迎國檢動員大會，全面部署“兩基”迎“國檢”工作。
3．抓好“兩基”迎“國檢”宣傳工作。鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學(xué)區(qū)學(xué)校要大力宣傳“兩基”迎“國檢”的重要意義，通過書寫永久性標語、辦板報、墻報、進村進戶、召開家長會等形式進行廣泛宣傳。積極宣傳關(guān)心支持教育工作的先進典型事跡，營造“黨以重教為先、政以興教為本、民以支教為榮”的尊師重教氛圍。
（二）第二階段：自查自糾和督查整改階段（2011年3—7月底）。
1．鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門及學(xué)區(qū)學(xué)校開展自查自糾工作（2011年3月20日—2011年4月14日）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門、學(xué)區(qū)學(xué)校自查以國檢7個方面的工作任務(wù)為主要內(nèi)容逐項進行，研究制定解決問題的措施辦法并認真落實整改，自查工作應(yīng)在2010年4月中旬結(jié)束，同時完成“兩基”檔案資料建設(shè)工作。迎接縣“兩基”迎“國檢”辦公室相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的跟蹤督辦。
2．接受市政府復(fù)查（2011年4月15日—2011年5月底）。匯總相關(guān)資料，整理完善各項迎國檢檔案資料、數(shù)據(jù)填報工作，完成相關(guān)文件資料編輯工作，形成我鎮(zhèn)“兩基”工作匯報材料。鎮(zhèn)相關(guān)部門、政府及學(xué)區(qū)學(xué)校再次查漏補缺后，迎接市政府對我鎮(zhèn)“兩基”工作進行全面檢查驗收，并根據(jù)市上提出的指導(dǎo)意見制定整改方案，進行整改。
3．省級抽查階段（2011年6月—2011年7月底）。
我鎮(zhèn)在自查、縣上督導(dǎo)、市上復(fù)查評估后，迎接省上組織政府督學(xué)和有關(guān)專家對我鎮(zhèn)“兩基”工作進行抽查、評估、指導(dǎo)，我鎮(zhèn)進一步落實整改意見，集中精力抓好各項軟硬件指標的鞏固提高，進一步完善各項迎檢資料。
（三）第三階段：省級預(yù)檢和接受國檢階段（2011年8月—10月中旬）1．省級預(yù)檢階段（2011年8月—2011年“國檢”前）。8月上旬，迎接省督導(dǎo)團領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家對我鎮(zhèn)迎“國檢”工作進行預(yù)檢、指導(dǎo)，進一步鞏固和提高各項指標，安排落實各項迎檢工作，接受國家督導(dǎo)檢查。
2．接受“國檢”階段（2011年10月中旬）。
（四）第四階段：工作總結(jié)階段（2011年10月下旬—12月底）。
1．根據(jù)國家教育督導(dǎo)團督導(dǎo)檢查后提出的問題和建議，研究制定整改意見和措施，并進行整改。
2．召開“兩基”工作總結(jié)大會。總結(jié)成績，查找不足，提出下一步工作要求。
五、保障措施和工作要求。
（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。“兩基”迎國檢工作是一項重要的政治任務(wù)，也是推動我鎮(zhèn)“兩基”鞏固成果、提高水平的重要機遇。各有關(guān)部門要切實加強領(lǐng)導(dǎo)，把迎國檢擺上重要議事日程，作為全鎮(zhèn)教育工作的重大任務(wù)抓緊抓實抓好。鎮(zhèn)“兩基”迎“國檢”工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一組織全鎮(zhèn)“兩基”迎國檢工作。
（二）加大經(jīng)費投入，提供條件保障。要繼續(xù)加大教育經(jīng)費的投入力度，努力提高我鎮(zhèn)“兩基”水平，確?！皟苫备黜椫笜诉_到國家標準。
（三）堅持標準，實事求是。在迎接“兩基”國檢中必須堅持標準，實事求是?！皟苫钡母黜棓?shù)據(jù)和情況要真實可靠，嚴禁弄虛作假，堅決反對形式主義。
（四）強化督查整改，狠抓工作落實。我鎮(zhèn)相關(guān)工作機構(gòu)要加強對“兩基”迎國檢工作的督查與指導(dǎo)，對“兩基”工作進行全面盤查、全面整改，查漏補缺，及時研究解決本鎮(zhèn)、本部門“兩基”工作中存在的問題，確保各項工作落實到位。
（五）加大宣傳，營造氛圍。要結(jié)合貫徹落實《中華人民共和國義務(wù)教育法》，多渠道、多形式、多層面宣傳“兩基”迎國檢工作的重要性和緊迫性，堅持正面的輿論導(dǎo)向，宣傳我鎮(zhèn)“兩基”取得的成效和涌現(xiàn)出來的先進事跡，對不良現(xiàn)象要大膽曝光，使國家關(guān)于“兩基”的政策法規(guī)家喻戶曉，深入人心，營造全鎮(zhèn)人民關(guān)心支持教育的良好氛圍。
（六）總結(jié)經(jīng)驗，做好匯報。
六、工作機構(gòu)及職責(zé)分工。
為進一步做好“兩基”迎“國檢”各項工作，確保我鎮(zhèn)順利通過驗收，現(xiàn)將工作機構(gòu)及職責(zé)分工如下：
1．領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
主任：副主任：成員：主要職責(zé)：（1）負責(zé)全鎮(zhèn)國檢各項準備工作的組織、協(xié)調(diào)；（2）負責(zé)起草有關(guān)會議文件，領(lǐng)導(dǎo)講話審核有關(guān)材料；（3）負責(zé)編寫工作簡報，傳達工作信息。2．業(yè)務(wù)指導(dǎo)組：
主任：副主任：成員：主要職責(zé)：（1）對我鎮(zhèn)“兩基”工作進行全面檢查和指導(dǎo)，確保各項指標不下滑、有提升，確保迎“國檢”各項工作穩(wěn)步有序推進；（2）對迎“國檢”中存在的問題進行逐項分析，認真排查，切實加以解決。3．檔案資料組：
組長：
成員：主要職責(zé)：（1）指導(dǎo)“兩基”材料立卷、歸檔及數(shù)據(jù)填報等工作，完成“兩基”各項檔案資料建設(shè)工作；（2）完成“兩基”迎“國檢”復(fù)查報告的撰寫，填報有關(guān)表冊數(shù)據(jù)；（3）做好驗收材料工作。4．安全工作組：組長：成員：主要職責(zé)：（1）依法打擊針對學(xué)校及師生的違法犯罪活動，整治校園及周邊突出治安問題，有針對性的開展治安巡邏，確保學(xué)校師生安全；（2）做好中小學(xué)生自我保護、交通安全和消防安全等方面的教育；（3）督促、檢查《學(xué)校衛(wèi)生安全條例》等國家關(guān)于學(xué)校安全衛(wèi)生有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況，監(jiān)督、指導(dǎo)學(xué)校做好安全衛(wèi)生工作；（4）加強對學(xué)校周邊文化娛樂市場的管理，努力優(yōu)化文化環(huán)境。5．后勤保障組：組長：成員：
主要職責(zé)：負責(zé)“兩基”迎“國檢”后勤保障工作。6．宣傳組：組長：成員：
主要職責(zé)：負責(zé)迎“國檢”的宣傳工作，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校書寫“兩基”宣傳標語，營造迎檢氛圍。7．督查組：組長：成員：主要職責(zé)：（1）負責(zé)對各工作機構(gòu)迎“國檢”各項工作進行督查，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各相關(guān)部門及學(xué)區(qū)學(xué)校“兩基”迎“國檢”各項工作按有關(guān)規(guī)定完成任務(wù)；（2）對工作進展緩慢、突出問題得不到解決的工作機構(gòu)、單位和相關(guān)負責(zé)人進行問責(zé)。
清水縣白駝鎮(zhèn)人民政府。
二０一一年三月十一日。
內(nèi)控實施工作方案篇七
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務(wù)一年只發(fā)生4次（如按季公告的財務(wù)報表），故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
內(nèi)控實施工作方案篇八
為促進《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型機關(guān)，根據(jù)《納雍縣財政局關(guān)于印發(fā)納雍縣關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結(jié)合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以部門預(yù)算管理為主線，以經(jīng)費管控為核心，以科學(xué)的風(fēng)險評估為基礎(chǔ)，以流程梳理與機制建設(shè)為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內(nèi)部管理之中，實現(xiàn)對單位經(jīng)濟活動風(fēng)險的防范和管控。
通過采取宣傳學(xué)習(xí)、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內(nèi)控意識，從單位(部門)層面，業(yè)務(wù)層面對經(jīng)濟活動風(fēng)險進行防范和管控，保證單位(部門)經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐`，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。
成立內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)部控制工作協(xié)調(diào)機構(gòu)，擬定工作方案，營造重風(fēng)險防范、強化責(zé)任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責(zé)任的內(nèi)控文化，為貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍。
認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有機結(jié)合，制定完成本單位的《內(nèi)部控制手冊》，各室(部、中心)應(yīng)梳理、完善本科室有關(guān)經(jīng)濟活動的'業(yè)務(wù)流程，報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。
領(lǐng)導(dǎo)小組將通過調(diào)研、座談等形式，推進單位開展內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作，探討存在的問題，提出解決方案。
開展好總結(jié)工作，收集相關(guān)資料集中歸檔(包括內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組成立的文件、相關(guān)會議紀要或記錄、已制定的內(nèi)部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
務(wù)必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內(nèi)控規(guī)范實施領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要負責(zé)同志任組長，組織領(lǐng)導(dǎo)單位內(nèi)控規(guī)范的實施工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是一個復(fù)雜的體系，涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同等各項經(jīng)濟活動，需要單位內(nèi)部的各有關(guān)部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調(diào)，要落實職責(zé)分工，形成聯(lián)動機制，確保內(nèi)部控制工作順利推進。
將學(xué)習(xí)宣傳活動與抵制“四風(fēng)”、廉政風(fēng)險防控等工作緊密結(jié)合起來，組織開展內(nèi)控規(guī)范學(xué)習(xí)宣傳活動，增強貫徹內(nèi)控規(guī)范的主動性和自覺性。
要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內(nèi)容和實施要求等，形成注重風(fēng)險防控、強化責(zé)任意識的風(fēng)氣。
通過學(xué)習(xí)，使相關(guān)人員增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內(nèi)控規(guī)范的順利實施。
要認真對照內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責(zé)任制度，優(yōu)化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預(yù)算管理為主線、以經(jīng)費管控為核心”的各項管理制度，把內(nèi)控的要求貫穿于會計核算、會計監(jiān)督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規(guī)范化建設(shè)。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)，是財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責(zé)任，各室(部、中心)要齊心協(xié)力、密切合作，逐步建立起財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合、日常財務(wù)管理和重要事項監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保內(nèi)控規(guī)范順利實施。
共青團納雍縣委員會
內(nèi)控實施工作方案篇九
為進一步做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(海財政[xxxx]100號)文件要求，根據(jù)海寧市財政局《關(guān)于加強財政內(nèi)部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，切實做好本街道內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，結(jié)合本街道實際，特制訂以下實施方案。
一、指導(dǎo)思想。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關(guān)事務(wù)及管理中存在的各類風(fēng)險，建立健全機關(guān)、事業(yè)內(nèi)部約束機制，加強機關(guān)懲防體系建設(shè)。以落實好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進機關(guān)內(nèi)部控制組織體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、機關(guān)內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標，與依法行政、廉政建設(shè)、政務(wù)管理緊密聯(lián)系，努力提高機關(guān)工作質(zhì)量，提升機關(guān)管理水平，保證機關(guān)、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
內(nèi)控實施工作方案篇十
1、不兼容職務(wù)相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置會計及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機制。
不兼容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。
2、授權(quán)批準控制要求各單位明確規(guī)定涉及會計及相關(guān)工作的授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
3、會計系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會計的監(jiān)督職能。
4、預(yù)算控制要求各單位加強預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項目，建立預(yù)算標準，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，及時分析和控制預(yù)算差異，采取改進措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。
5、財產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)的安全完整。
6、風(fēng)險控制要求各單位樹立風(fēng)險意識，針對各個風(fēng)險控制點，建立有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險報告等措施，對財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險進行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供業(yè)務(wù)活動中的重要信息，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術(shù)控制要求運用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會計控制的有效實施;同時要加強對財務(wù)會計電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。
內(nèi)控實施工作方案篇十一
根據(jù)《江蘇吳中實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業(yè)管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)有限公司、江蘇吳中海利國際貿(mào)易有限公司因?qū)儆诠痉侵匾獦I(yè)務(wù)以及高風(fēng)險領(lǐng)域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫(yī)藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業(yè)有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業(yè)有限公司、宿遷市蘇宿置業(yè)有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務(wù)層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的設(shè)計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。
在業(yè)務(wù)層面，對為確保戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理的效率和效果、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標、資產(chǎn)安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動進行評價。
對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等;對下屬企業(yè)以業(yè)務(wù)層面控制是否有效為主線，對主要業(yè)務(wù)活動控制的設(shè)計與執(zhí)行的有效性進行評價，并關(guān)注企業(yè)層面的控制活動。
1.被評價單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上涵蓋了企業(yè)層面的風(fēng)險和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險。
2.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計的方法是否適當，內(nèi)部控制建設(shè)的時間進度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。
4.被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價部門審計部制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關(guān)要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進行自我評價工作。評價結(jié)果經(jīng)部門負責(zé)人及所屬領(lǐng)導(dǎo)審批確認后上報審計部匯總，股份公司內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
內(nèi)部控制獨立評價，由股份公司內(nèi)控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各單位內(nèi)部控制的有效性進行評價。股份公司內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內(nèi)部控制缺陷進行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結(jié)果，報經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內(nèi)控評價部門審計部在協(xié)調(diào)各部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、總經(jīng)理辦公會、董事會審閱。
根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內(nèi)部控制手冊》 及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
公司各部門評價的重點為：
內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組
(涉及董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)
2、內(nèi)控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內(nèi)控缺陷，出具內(nèi)控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內(nèi)控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環(huán)境層面了解、分析內(nèi)部控制整體風(fēng)險;
2)從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險;
3)識別風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經(jīng)批準后，組織實施內(nèi)控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、公司文化的調(diào)查底稿;
2)內(nèi)控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業(yè)務(wù)骨干，主持本單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關(guān)的內(nèi)部控制，完成《內(nèi)部控制調(diào)查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認。
2)全面梳理本單位內(nèi)部控制手冊，比照本單位內(nèi)部控制制度，對內(nèi)部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3)查找并分析本單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險，補充完善流程圖、風(fēng)險清單、《風(fēng)險矩陣》。
4)編寫本單位的《內(nèi)控評價報告》，評價人員與單位負責(zé)人共同確認的內(nèi)控缺陷、評價員確認而單位負責(zé)人未確認的內(nèi)控缺陷，應(yīng)在《內(nèi)控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應(yīng)明確說明“無兼職評價確認而單位負責(zé)人未確認的內(nèi)控缺陷”，《內(nèi)控評價報告》由評價人員、單位負責(zé)人簽字確認。
(3)內(nèi)控評價小組復(fù)查
內(nèi)控評價小組對各單位報送的《內(nèi)控評價報告》及《風(fēng)險矩陣》、《內(nèi)控評價問卷調(diào)查表》進行分析;按風(fēng)險導(dǎo)向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復(fù)查，并建立以下底稿：
1)內(nèi)部控制缺陷認定匯總表
2)流程圖、風(fēng)險矩陣、風(fēng)險清單
3)公司層面內(nèi)部控制環(huán)境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內(nèi)控缺陷確認標準：詳見《內(nèi)部控制缺陷認定標準》
(2)內(nèi)控缺陷的確認程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責(zé)人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)控評價報告》中反映，報內(nèi)控評價小組。
2)內(nèi)控評價小組復(fù)查新增的內(nèi)控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關(guān)人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責(zé)人確認。
3)內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負責(zé)人認可的內(nèi)控缺陷，單位負責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責(zé)人未確認的內(nèi)控缺陷，評價小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內(nèi)控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當措施進行改進。
內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數(shù)不少于2次，因有的業(yè)務(wù)一年只發(fā)生4次(如按季公告的財務(wù)報表)，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據(jù)，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進行內(nèi)控評價，即，期中測試運行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，不再測試，重點關(guān)注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。
內(nèi)控評價小組起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。
預(yù)計 萬元。
出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在 個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。
20xx年10月30日
內(nèi)控實施工作方案篇十二
為了促進本單位全面評價內(nèi)部控制的設(shè)計與運行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風(fēng)險，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的相關(guān)要求，特制訂本方案。
一、內(nèi)部控制有效性評價總體目標。
我校內(nèi)部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系;實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有機結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險防控能力。
1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評價應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項制度建立和執(zhí)行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項。
2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作是檢驗本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段;是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評價工作應(yīng)當在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨立性?？陀^評價各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評價措施可靠運行。
三、內(nèi)部控制有效性評價內(nèi)容。
1、組織層級內(nèi)部控制有效性評價。
明確各部門職責(zé)分工，厘清各部門在組織層級內(nèi)部控制中的角色和分工;決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機構(gòu)，達到權(quán)力制衡的效果;對內(nèi)部控制有重要影響的'關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標準進行考核及獎懲。
2、單位層級內(nèi)部控制有效性評價。
各個部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題并提出改進建議。
3、業(yè)務(wù)層級內(nèi)部控制有效性評價。
(1)、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃;是否建立專門的預(yù)算管理機構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法;執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性;是否建立科學(xué)有效的決算與考評機制。
(2)、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據(jù)實編制;是否根據(jù)國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復(fù)的預(yù)算指標;是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對不同資金的財務(wù)管理風(fēng)險進行管理;是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過程的控制，依據(jù)采購或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請，單位財務(wù)部門負責(zé)進行資金支付審核并匹配應(yīng)對的收入資金來源。
(3)、采購控制。單位是否按照實際需求在采購預(yù)算指標批準。
范圍內(nèi)，按季度編制采購預(yù)算并確定采購方式;是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設(shè)置不同崗位進行管理;在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。
四、內(nèi)部控制有效性評價方法。
1、個別訪談法。與單位內(nèi)部人員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度;其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀;第三、與單位其他員工進行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他內(nèi)部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設(shè)計的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內(nèi)部各機構(gòu)、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
五、內(nèi)部控制有效性評價工作組織保障。
1、人員組成。
組長：
副組長：
成員：
2、主要工作。
(1)、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性;。
(2)、指導(dǎo)各部門內(nèi)部控制自我評價工作;。
(3)、認定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進行整改。
(4)、編制內(nèi)部控制評價報告，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。
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