淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文（熱門21篇）

總結(jié)不僅是反思過去，更是為未來的進步制定有效的計劃。如何寫一篇較為完美的總結(jié)是一個需要認真思考和探索的問題。大家可以參考下面的總結(jié)范文，了解一下如何寫好一篇總結(jié)。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇一

摘要：

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國的經(jīng)濟形勢也受到了影響。當(dāng)前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達70%。信貸業(yè)務(wù)能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風(fēng)險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔(dān)較高的風(fēng)險。信貸風(fēng)險管理水平的高低直接關(guān)系到銀行經(jīng)營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風(fēng)險規(guī)避提出相應(yīng)的對策。

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風(fēng)險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險程度不同將貸款分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟形勢越來越復(fù)雜，理財產(chǎn)品的收益及預(yù)期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構(gòu)無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當(dāng)局和社會各界的關(guān)注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運作有關(guān)問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn)”的理財業(yè)務(wù)。

這樣做的目的不僅僅出去投資風(fēng)險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風(fēng)險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構(gòu)類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。

1、內(nèi)部環(huán)境對策。

理性合理擴大銀行經(jīng)營。合理的擴大經(jīng)營，降低信貸風(fēng)險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務(wù)，使資本的占用率降低，信貸風(fēng)險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內(nèi)部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務(wù)以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進而建立一個高效獨立的主治結(jié)構(gòu)。我國銀行信貸業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力的關(guān)鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風(fēng)險利益分享機制，理性的平衡風(fēng)險和收益之間的關(guān)系來提高金融資產(chǎn)的風(fēng)險管理水平。建立科學(xué)的高效的信用風(fēng)險管理體系和建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警機制，加強信貸業(yè)務(wù)的控制流圖?？茖W(xué)的風(fēng)險預(yù)警體系應(yīng)該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險，和有能力控制不良貸款。

完整的銀行風(fēng)險預(yù)警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和管理科學(xué)、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風(fēng)險指數(shù)，綜合分析操作風(fēng)險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風(fēng)險，及時控制以及規(guī)避風(fēng)險。加強信貸業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務(wù)拓展，忽略了信貸風(fēng)險和風(fēng)險監(jiān)控。這導(dǎo)致社會各界對信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當(dāng)前的經(jīng)濟環(huán)境下，風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)放在首位，若監(jiān)管不嚴(yán)格，制度不完善，貸款業(yè)務(wù)規(guī)模再大也是徒勞，最終會產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風(fēng)險。

2、外部環(huán)境對策。

加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學(xué)的有據(jù)的劃分以及各個市場的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標(biāo)市場，銀行要根據(jù)自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標(biāo)市場，進而選擇合適的目標(biāo)客戶，進行精準(zhǔn)營銷，通過市場來擴大經(jīng)營和擴大營銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當(dāng)前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。

具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當(dāng)經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應(yīng)對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務(wù)開展較少，應(yīng)多關(guān)注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應(yīng)該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質(zhì)量區(qū)分和風(fēng)險控制的工作。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇二

摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進，經(jīng)濟也在不斷發(fā)展，作為市場經(jīng)濟環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅(qū)動。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計劃等諸多形式，特別是新世紀(jì)以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發(fā)展，但受到市場完善程度和計劃經(jīng)濟時代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經(jīng)濟發(fā)展的，也不利于銀行進行全面風(fēng)險管理。

關(guān)鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務(wù)風(fēng)險。

當(dāng)前，隨著經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠遠不能滿足企業(yè)經(jīng)營需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場發(fā)行股票融資。受國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權(quán)融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風(fēng)險逐步加大。

一、什么是剛性兌付。

“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務(wù)的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當(dāng)然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務(wù)，只有當(dāng)前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務(wù)，或主觀不愿償還債務(wù)的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務(wù)之后。在擔(dān)保情況下，剛性兌付的主體還包括擔(dān)保人。在當(dāng)前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險被轉(zhuǎn)嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時，也有學(xué)者認為，債券因其本身已經(jīng)設(shè)定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復(fù)雜的市場環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會按照合同約定付款義務(wù)，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務(wù)；二是被動違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營不善，導(dǎo)致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無法履行付款義務(wù)，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務(wù)，有些則不能。違約是債券市場中風(fēng)險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內(nèi)的現(xiàn)實是當(dāng)債券出現(xiàn)違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。

根據(jù)銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評價體系(暫行)》中銀行風(fēng)險分類情況，銀行財務(wù)風(fēng)險可分為流動性風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險、風(fēng)險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營和各項業(yè)務(wù)的目的都是為了創(chuàng)造價值和增加收益，收益與風(fēng)險是并存的，有收益就會有風(fēng)險。[3]這就決定了其在風(fēng)險管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴(yán)格、更加完善甚至于苛刻的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。從本質(zhì)上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的，當(dāng)前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險中，主要風(fēng)險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業(yè)銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營中能夠保證其經(jīng)營場所的安全，確保現(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業(yè)務(wù)活動時，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當(dāng)前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務(wù)外，還從事著票據(jù)擔(dān)保、貸款承諾、代理業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都會對其流動性和安全性是造成影響。

當(dāng)前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領(lǐng)域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領(lǐng)域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過展期、債務(wù)重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領(lǐng)域，如信托和理財產(chǎn)品，當(dāng)其出現(xiàn)違約時多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構(gòu)接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應(yīng)該是一個正常的市場風(fēng)險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結(jié)果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務(wù)風(fēng)險管理帶來較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)流動性風(fēng)險。

帶來流動性壓力的主要是對違約產(chǎn)品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔(dān)的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預(yù)見性很低或是沒有預(yù)見性的，這就會對商業(yè)銀行的財務(wù)計劃管理造成沖擊，形成不可預(yù)見的偶然性支出。

(二)盈利性風(fēng)險。

商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產(chǎn)品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當(dāng)前經(jīng)濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當(dāng)前的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構(gòu)成較大沖擊。

四、解決剛性兌付的幾點建議。

(一)建立完善的法律法規(guī)體系。

當(dāng)前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關(guān)法律及配套法規(guī)的建設(shè)，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎(chǔ)。

(二)堅持市場化，適度行政干預(yù)。

當(dāng)前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預(yù)過度的問題。我們應(yīng)該通過立法的方式，理順政府和市場的關(guān)系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價、發(fā)行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風(fēng)險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構(gòu)的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構(gòu)接盤，引發(fā)金融風(fēng)險。

(三)探索建立投資者權(quán)益保護新機制。

堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構(gòu)兜底的權(quán)益保護方式轉(zhuǎn)化為市場化的權(quán)益保護保護機制。通過開發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權(quán)益保險產(chǎn)品、設(shè)立債券風(fēng)險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權(quán)益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴(yán)格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風(fēng)險傳導(dǎo)，有效保障基金安全和其在風(fēng)險處置過程中的獨立地位。

參考文獻：

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[2]雷玉潔.中國上市商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險評價研究[d].20xx.

[4]央行主管金融時報:堅持市場化方式處置債券違約[n].

[5]竇鵬娟.新常態(tài)下我國公司債券違約問題及其解決的法治邏輯[j].法學(xué)評論(雙月刊),20xx(2).

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇三

近幾年來，我國大多數(shù)商業(yè)銀行隨著經(jīng)濟市場的發(fā)展獲得了更多進步空間，國際貿(mào)易融資的渠道更加通暢，甚至成為各大商業(yè)銀行中的主營業(yè)務(wù)。但是面臨國際經(jīng)濟局勢的不斷變動，商業(yè)銀行在實施國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中存在巨大風(fēng)險，不僅嚴(yán)重危害了銀行自身的發(fā)展，也不利于維護我國經(jīng)濟市場的秩序。本文主要研究商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險的管理措施。

自從加入wto之后，伴隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，我國經(jīng)濟市場愈發(fā)繁榮。為了能夠迅速適應(yīng)經(jīng)濟市場的發(fā)展需求，需要我國商業(yè)銀行不斷更新自身的管理思想和內(nèi)部機制，在進行國際貿(mào)易融資的過程中加強對風(fēng)險的管控，在滿足融資需求的同時，加快資金的流動，實現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展的社會效益，從而促進整個經(jīng)濟市場的繁榮發(fā)展。

1.1國際貿(mào)易融資的基本概念。

國際貿(mào)易融資，顧名思義，就是指在國際貿(mào)易各環(huán)節(jié)中，通過對進出口商品提供基本的信用制度和資金渠道的形式。該定義是隨著國際金融結(jié)算而產(chǎn)生的，因此國際金融結(jié)算與國際貿(mào)易之間存在著必要的聯(lián)系，貿(mào)易只有真實存在，國際貿(mào)易融資才能實現(xiàn)，從而推出更加多元化的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。國際貿(mào)易融資本身具有流動性好、資本占用少以及自償性強等特點，一直被各大商業(yè)銀行作為主要的業(yè)務(wù)類型，并不斷開拓國際市場。

1.2國際貿(mào)易融資的基本特點。

首先是自償性。國際貿(mào)易融資大都是以企業(yè)實際的貿(mào)易為核心，通過額度或單筆授信的形式為其提供所需的資金，其業(yè)務(wù)的效益主要依靠貿(mào)易貨款的收回以及回扣等，在包括一些其他的綜合現(xiàn)金流。在進口貿(mào)易中，主要以實際銷售的資金作為第一還款來源；在出口貿(mào)易中，主要以交易方的實力以及應(yīng)收款的價值為主要判斷標(biāo)準(zhǔn)。同時，單個貿(mào)易的自償性以及借款人的交易方式直接影響著商業(yè)銀行需要承擔(dān)國際貿(mào)易融資金融風(fēng)險的大小，其中進口出口貿(mào)易為第一還款來源，需要通過全封閉式的流程來控制資產(chǎn)，從而實現(xiàn)基本的自償性，這樣能夠有效消除借款人自身信用低的問題。

1.3周轉(zhuǎn)快、期限短。

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資是在國際結(jié)算各個階段推進的，并與定期的銷售活動緊密相連，一旦出現(xiàn)滯銷和銷售現(xiàn)象，商業(yè)銀行中就可以從預(yù)結(jié)算的回款中受到預(yù)期的本金和利息，從而獲得經(jīng)濟及效益。在我國，國際貿(mào)易融資的期限一般為1年之內(nèi)，大多數(shù)進口融資期限被限定在90天之內(nèi)，出口限期則一般不就超過60天。

1.4綜合收益高、風(fēng)險較低。

在國際結(jié)算中，由商業(yè)銀行控制物權(quán)憑證，并根據(jù)這些憑證行使必要所有權(quán)和質(zhì)押權(quán)。在出口貿(mào)易中，商業(yè)銀行可以直接控制回收的資金，從而根據(jù)與客戶之間的權(quán)利和協(xié)定，直接扣押利息和本金。在進口貿(mào)易中，大多數(shù)采取信托的形式，商業(yè)銀行甚至有權(quán)利向購買者直接索要必要的回收利息和本金。由此可見，國際貿(mào)易融資的風(fēng)險易于控制，可以有效減少協(xié)定雙方的損失，提升經(jīng)濟流通的有效性。

2.1信用風(fēng)險。

國際貿(mào)易交易的雙方由于某一方?jīng)]有承擔(dān)合同內(nèi)容中的條款；導(dǎo)致另一方債權(quán)人因此受到損失，就稱為信用風(fēng)險。想要有效減少信用風(fēng)險的出現(xiàn)，最基本的就是要求進出口方都能夠誠實守信，保證流通中真正存在貿(mào)易活動。一旦交易雙方中出現(xiàn)了違約的情況；就會為另一方造成嚴(yán)重的經(jīng)濟損失，導(dǎo)致商業(yè)銀行的以貸款資金無法收回。當(dāng)前還存在貿(mào)易雙方由于自身經(jīng)營問題無法到期償還銀行貸款的情況，也會為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來阻礙。

2.2操作風(fēng)險。

操作風(fēng)險主要是針對人行為的風(fēng)險。商業(yè)銀行中由于人才操作的不科學(xué)性，其中包括內(nèi)部程度管理、計算機操作以及人員管理等造成的風(fēng)險。大多數(shù)國際貿(mào)易的發(fā)生都是在第三方倉庫進行的，較少利用其自有的倉儲系統(tǒng)進行監(jiān)管。因此，很多融資客戶都是從自身出發(fā)，想方設(shè)法欺騙企業(yè)使得監(jiān)管價值與實際的監(jiān)管數(shù)量不統(tǒng)一，最終出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險；由于商業(yè)銀行中操作人員素質(zhì)較低，缺乏必要的風(fēng)險防范意識和管理意識，也會出現(xiàn)一些操作風(fēng)險。

2.3匯率風(fēng)險。

由于經(jīng)濟市場具有巨大的波動性，其中匯率的變動會直接導(dǎo)致企業(yè)和銀行的虧損。人民幣如果升值而商品國際市場中的價格保持不變，企業(yè)的外匯收入在折算為人民幣之后就會出現(xiàn)大幅減少的趨勢，不僅不利于企業(yè)的長遠發(fā)展，也難以維系良好的國際金融市場秩序。

2.4政策風(fēng)險。

政策風(fēng)險一般都是企業(yè)在實際進行國際貿(mào)易的過程中，由于國家政策的調(diào)整而需要承擔(dān)的一些風(fēng)險。大多數(shù)國家政策風(fēng)險一般都來自政府。因此，在衡量和考察政策風(fēng)險的過程中還需要考察出口國家是否存在經(jīng)濟不穩(wěn)定，還應(yīng)該考慮出口或進口國家的法律體制，這些都是影響國際貿(mào)易融資是能順利展開的關(guān)鍵。

3.1操作風(fēng)險失控導(dǎo)致信用風(fēng)險暴露。

雖然與傳統(tǒng)的資金貸款相比，國際貿(mào)易融資具有自償性的特點，而且信用風(fēng)險也相對較低，但是其只有在封閉的環(huán)境中才能好的有效的資產(chǎn)支持，才能實現(xiàn)預(yù)期的自償性。這一模式也意味著操作風(fēng)險會隨著人為和周期的變動而不斷上升，如果沒有事先的操控和事后的為此還，貿(mào)易融資的自償性特點就會消失殆盡，使企業(yè)承擔(dān)必要的信用風(fēng)險。例如青島某礦業(yè)有限公司，利用上萬噸的銅和氧化鋁由不同的倉儲公司出具單號，以此利用銀行獲得信息的不對稱性重復(fù)質(zhì)押，在獲得融資款項之后迅速將這些資金流動到其他產(chǎn)業(yè)中去，指導(dǎo)該公司的產(chǎn)業(yè)資金鏈條斷裂，暴露了該企業(yè)的騙貸事實，使其承擔(dān)巨大的經(jīng)濟損失。

3.2國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏真實性。

當(dāng)前，我國進出口企業(yè)的內(nèi)部管理相對混亂，存在一家企業(yè)向多家銀行開具證明，多家銀行負責(zé)同一家企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，貿(mào)易融資和結(jié)算都存在相對嚴(yán)重的不合理性。具體表現(xiàn)為：首先，商業(yè)銀行之間的惡性競爭破壞了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，國際融資業(yè)務(wù)占商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的主要比重，回款成為商業(yè)銀行資金注入的主要來源。因此大多數(shù)銀行為了能夠盡早實現(xiàn)社會效益，會采取擴大放貸金額、業(yè)務(wù)形式趨同的情況，不僅不利于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的劃分，同時也加劇了銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險。其次，我國對外貿(mào)易監(jiān)管環(huán)境相對寬松，但是融資的客戶質(zhì)量卻參差不齊，進出口海關(guān)關(guān)于經(jīng)濟數(shù)據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)逐漸簡化，銀行很難實際檢測企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)的真實性，這就為企業(yè)一些圈錢和套了現(xiàn)行為提供了可乘之機。

3.3商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理體制不健全。

就目前來講，商業(yè)銀行系統(tǒng)還沒有建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理系統(tǒng)，對國際貿(mào)易融資風(fēng)險的管理依然采取傳統(tǒng)的管理模式，甚至相關(guān)部門沒有認識到抓住貿(mào)易融資風(fēng)險點的重要性，缺乏有效的風(fēng)險防控機制。我國商業(yè)銀行更加注重企業(yè)自身的財務(wù)發(fā)展情況，對企業(yè)的交易情況和創(chuàng)建背景等問題沒有給予足夠的重視，也缺乏必要的調(diào)查，在掌握信息不足的情況下就貿(mào)然對其發(fā)放貸款，不僅存在嚴(yán)重的信用風(fēng)險，信息的不對稱也會為銀行自身的發(fā)展帶來嚴(yán)重危害。

3.4商業(yè)銀行自身缺乏風(fēng)險防范意識。

就當(dāng)前來講，大多數(shù)商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)依然以傳統(tǒng)的存貸款為主，獲取利潤的表現(xiàn)形式基本為存款和貸款的利息差，而且很多商業(yè)銀行為了能夠短期盈利，將一些大型企業(yè)或是機構(gòu)作為辦理貸款服務(wù)的主要對象，對于主要辦理貿(mào)易融資的小型民營企業(yè)缺乏重視，但由于小型企業(yè)的規(guī)模小，實力較為薄弱，缺乏必要的擔(dān)保物和抵押物，想要短期內(nèi)獲取有效的融資金融相當(dāng)困難。

4.1建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資的風(fēng)險管理制度。

首先，應(yīng)該建立有效的事前風(fēng)險控制制度。商業(yè)銀行自身需要及時對國際金融市場中的風(fēng)險進行有效控制，了解交易方的基本情況和企業(yè)信息，保證掌握信息的對稱性。同時，還應(yīng)該加強對遠期貨融資合格性和真實性的考察，在積極響應(yīng)經(jīng)濟實體融資需求的同時，防止企業(yè)弄虛作假行為的出現(xiàn)。其次，金融銀行需要始終關(guān)注發(fā)放資金的動向，一旦商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)貿(mào)易融資過程資金流向不明，需要立即提高警覺，及時掌握好貨物和資金的物權(quán)，必要時要向法律機構(gòu)申請支持。最后，加強貸后管理質(zhì)量。商業(yè)銀行需要對國際貿(mào)易融資各環(huán)節(jié)進行即時跟蹤，建立國際貿(mào)易管理制度，完善貸后的各項檢測內(nèi)容和重點，加強審查頻率，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違規(guī)現(xiàn)象，就應(yīng)該采取一定的懲戒或保險措施，減少銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險。

4.2提升國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的素質(zhì)。

想要提升商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理質(zhì)量，最重要的就是要全面提升相關(guān)人員的綜合素質(zhì)，強化其風(fēng)險的防范能力。首先，商業(yè)銀行需要不斷引進高素質(zhì)、高水平的融資人才，與社會中的培訓(xùn)機構(gòu)合作，為員工組織定期的融資專家講座，可以的話還可以派遣優(yōu)秀員工到國外先進融資機構(gòu)學(xué)習(xí)進修，提升其綜合素質(zhì)。其次，在實際的融資工作要注重總結(jié)經(jīng)驗，主動學(xué)習(xí)國際貿(mào)易的融資知識，及時關(guān)注國際金融市場的動態(tài)發(fā)展，了解相關(guān)商品的走向和價格變動，提升警覺性，有效判斷融資過程中的潛在風(fēng)險。

4.3充分認識國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險。

商業(yè)銀行在危機中應(yīng)該關(guān)注到自身受客戶影響的結(jié)果，關(guān)注客戶企業(yè)在經(jīng)濟市場中實際的發(fā)展趨勢，并及時與銀行內(nèi)部系統(tǒng)進行有效溝通，提升風(fēng)險的排查效率。同時，銀行中的國際業(yè)務(wù)部還應(yīng)該與風(fēng)險管理部門保持定期的溝通，積極應(yīng)對國際經(jīng)濟市場變動和經(jīng)濟危機對銀行國際貿(mào)易融資造成的影響，采取有效的措施規(guī)避風(fēng)險，從而正確處理好業(yè)務(wù)和風(fēng)險防范之間的關(guān)系，以全面掌握融資風(fēng)險和風(fēng)險控制信息，從而提升商業(yè)銀行提供服務(wù)的能力，促進經(jīng)濟市場的繁榮發(fā)展。

隨著經(jīng)濟全球化的趨勢不斷蔓延，我國商業(yè)銀行在處理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過程中，既面臨著巨大機遇，也迎接著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為了能有效規(guī)避融資風(fēng)險，需要商業(yè)銀行加強自身管理，促進各類經(jīng)濟信息的對稱，提升國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的素質(zhì)，在滿足融資需求的同時，提升自身的社會效益，從而維護國際金融市場的建設(shè)和發(fā)展。

[1]周敏.建設(shè)銀行l(wèi)w分行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理研究[d].山東財經(jīng)大學(xué),2015.

[2]趙琦.我國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理研究[d].對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué),2014.

[3]宋曉華.國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險管理研究[d].南京理工大學(xué),2005.

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇四

論文摘要：在當(dāng)前的國內(nèi)外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險尤為突出，因而加強風(fēng)險管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的措施。

盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構(gòu)參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構(gòu)貸款營銷的積極性和主動性，導(dǎo)致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機構(gòu)經(jīng)營效益的下降。

1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負責(zé)人、審查人、審查負責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應(yīng)加強貸后管理，切實按期收回”等文字。

1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當(dāng)我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險，少貸小風(fēng)險，多貸大風(fēng)險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權(quán)不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴(yán)格的責(zé)任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風(fēng)險和分散金融風(fēng)險。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，由于風(fēng)險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險管理的機制，在風(fēng)險和收益之間求得平衡。

1.7風(fēng)險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務(wù)實權(quán)，貸款風(fēng)險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險控制、放權(quán)經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營風(fēng)險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。

建立內(nèi)部評級體系，健全風(fēng)險管理體系，是銀行風(fēng)險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關(guān)鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結(jié)合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構(gòu)評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構(gòu)，或與專業(yè)機構(gòu)共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構(gòu)人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。

2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險和道德風(fēng)險。

2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風(fēng)險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風(fēng)險管理。

部門的工作職責(zé)，加強風(fēng)險管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風(fēng)險進行監(jiān)測而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險認定和處罰。

2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。

銀行信貸風(fēng)險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應(yīng)鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險的信貸項目，結(jié)果也應(yīng)同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權(quán)、責(zé)、利對等的同時，加強權(quán)、責(zé)、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風(fēng)險，因此信貸經(jīng)營人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇五

風(fēng)險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險管理體制和機制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價值最大化、資本約束、全面風(fēng)險管理、風(fēng)險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風(fēng)險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險因素，堅持風(fēng)險防范從我做起、風(fēng)險管理從每項業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風(fēng)險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風(fēng)險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。

1.設(shè)立垂直管理的專職風(fēng)險管理部門，建立獨立的風(fēng)險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。

2.引進先進的風(fēng)險管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險管理平臺，建立明確的風(fēng)險映射關(guān)系。

3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風(fēng)險進行全面、動態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評級和預(yù)警，全面提高風(fēng)險防范能力。

(三)樹立正確的風(fēng)險觀念。

要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風(fēng)險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風(fēng)險防范不僅是管理層和風(fēng)險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構(gòu)、每個員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風(fēng)險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風(fēng)險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風(fēng)險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。

股份制改革使得國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標(biāo)準(zhǔn)、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風(fēng)險文化落后、風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應(yīng)認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風(fēng)險損失，風(fēng)險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎(chǔ)、建立風(fēng)險管理長效機制的極好時機。

(一)對新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機構(gòu)業(yè)務(wù)、項目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點的信用風(fēng)險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的特點采用模型評價與專家判斷相結(jié)合的方式評定信用風(fēng)險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系和風(fēng)險資產(chǎn)計量模型。

(二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學(xué)性。

(三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。

(四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。

三、正確處理風(fēng)險與收益的關(guān)系。

(一)認識到風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風(fēng)險的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當(dāng)前問題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長遠的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務(wù)的同時，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風(fēng)險相對較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級實現(xiàn)，構(gòu)建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。

(二)正確處理風(fēng)險與收益的關(guān)系。

風(fēng)險與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險相對應(yīng)。也就是說，風(fēng)險較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險相對較小。但是，絕不能因為風(fēng)險與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認為風(fēng)險越大，收益就一定越高。風(fēng)險與收益相對應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險與收益共生共存。風(fēng)險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險為代價，風(fēng)險的暴露必須以相應(yīng)的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風(fēng)險的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應(yīng)的，但又是不對稱的。

主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風(fēng)險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風(fēng)險的產(chǎn)生是客觀的相對的。總是風(fēng)險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險的大小。第三，風(fēng)險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。

四、科學(xué)的把握財務(wù)杠桿，實現(xiàn)風(fēng)險可控下的利益最大化。

(一)要以業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險相適應(yīng)為原則把握財務(wù)杠桿尺度。

結(jié)合實踐，加強風(fēng)險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險和效益約束機制，為盡力提高財務(wù)杠桿提供可靠的保證。

(二)要在風(fēng)險成本與風(fēng)險收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財務(wù)杠桿系數(shù)。

股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風(fēng)險成本與風(fēng)險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。

(三)加強財務(wù)杠桿的統(tǒng)計分析研究。

在傳統(tǒng)的財務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財務(wù)杠桿情況作為財務(wù)報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務(wù)和風(fēng)險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務(wù)。

參考文獻：

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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇六

摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理制度建設(shè)，是有效應(yīng)對宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經(jīng)濟金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風(fēng)險評價制度、貸款審批制度、貸后風(fēng)險監(jiān)管制度、貸款風(fēng)險補償機制以及貸款風(fēng)險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。

銀行業(yè)作為高風(fēng)險行業(yè)，其風(fēng)險貫穿于銀行經(jīng)營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風(fēng)險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風(fēng)險復(fù)雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當(dāng)前國內(nèi)外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理問題有著重要意義。

貸款風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風(fēng)險就是貸款風(fēng)險。

一是信用風(fēng)險。信用風(fēng)險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是金融領(lǐng)域中最常見的風(fēng)險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風(fēng)險。三是操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指金融機構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風(fēng)險，包括道德風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、模型風(fēng)險等。四是其他風(fēng)險。其他風(fēng)險主要包括流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險、政治風(fēng)險、政策風(fēng)險、偶然性風(fēng)險。

（一）貸款風(fēng)險評價制度存在的問題。

一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務(wù)的能力。受評對象過去的財務(wù)和非財務(wù)指標(biāo)是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標(biāo)是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現(xiàn)金流量指標(biāo)缺乏預(yù)測和應(yīng)用。我國銀行內(nèi)部信用評級方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測，所以也就無法準(zhǔn)確評估其未來真實歸還債務(wù)的能力。

（二）貸款審批制度存在的問題。

目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理，實際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責(zé)制，各級行長既要對經(jīng)營業(yè)績負責(zé)，又要對風(fēng)險管理負責(zé)，但在現(xiàn)行偏重對經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經(jīng)營業(yè)績，而難免不對本行負責(zé)審批的風(fēng)險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。

（三）貸后風(fēng)險監(jiān)管制度存在的問題。

一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風(fēng)險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設(shè)定抵押擔(dān)保條件等措施視作防范、控制風(fēng)險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風(fēng)險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

（四）貸款風(fēng)險補償機制存在的問題。

與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險補償機制存在嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準(zhǔn)備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴(yán)及銀行對準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長期以來，我國呆帳準(zhǔn)備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國務(wù)院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準(zhǔn)備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。

（五）貸款風(fēng)險保障制度存在的問題。

一是沒有形成全員的貸款風(fēng)險管理文化。業(yè)務(wù)部門特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對風(fēng)險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務(wù)多風(fēng)險自然就大，風(fēng)險管理會限制其業(yè)績的實現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風(fēng)險管理是一項系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計學(xué)的知識為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法，要求從事風(fēng)險管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。

（一）完善貸款風(fēng)險評價制度。

一是要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級流程。我國銀行應(yīng)進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風(fēng)險。風(fēng)險定價與客戶風(fēng)險評級正相關(guān)，客戶信用風(fēng)險越高，風(fēng)險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風(fēng)險級別的違約概率來確定具體風(fēng)險溢價，也應(yīng)衡量在該級別發(fā)生違約時的預(yù)計損失。三是要建立客戶價值指標(biāo)。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標(biāo)體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。

（二）健全貸款審批制度。

針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風(fēng)險管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風(fēng)險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門，作為業(yè)務(wù)風(fēng)險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負責(zé)信貸業(yè)務(wù)評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責(zé)，各負其責(zé)、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領(lǐng)導(dǎo)，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關(guān)信息反饋給其所在行的負責(zé)人。

（三）建立貸后風(fēng)險監(jiān)管制度。

一是實行信貸資產(chǎn)多級分類。《巴塞爾新資本協(xié)議》對貸款風(fēng)險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風(fēng)險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風(fēng)險管理部門。我國商業(yè)銀行應(yīng)在二級分行及以上機構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風(fēng)險管理部門的獨立的貸后風(fēng)險管理部門，專職負責(zé)對貸后風(fēng)險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。

（四）建立貸款風(fēng)險補償機制。

一是要完善貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取制度。建立呆賬準(zhǔn)備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準(zhǔn)備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準(zhǔn)備金的計提應(yīng)符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準(zhǔn)備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實的途徑之一。

（五）完善貸款風(fēng)險保障制度。

從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標(biāo)的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風(fēng)險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強化內(nèi)部稽核，建立健全風(fēng)險管理責(zé)任制。

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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇七

金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，概念與之相對應(yīng)，建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，價格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品變動。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎(chǔ)產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀(jì)七十年代，當(dāng)時國際經(jīng)濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風(fēng)險，金融衍生工具產(chǎn)生，40多年的實際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權(quán)合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經(jīng)濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場競爭力，增大了市場經(jīng)營效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。

二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現(xiàn)狀和風(fēng)險。

在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時又健全了我國的經(jīng)濟體系，推動了我國經(jīng)濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經(jīng)驗，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營領(lǐng)域不斷擴大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風(fēng)險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時，又有一定的風(fēng)險性，操作不當(dāng)，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風(fēng)險，謹慎制定相應(yīng)的應(yīng)對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來認識下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風(fēng)險。

(一)信用風(fēng)險。

信用風(fēng)險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導(dǎo)致的風(fēng)險。信用風(fēng)險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導(dǎo)致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營，甚至嚴(yán)重時會惡性循環(huán)，導(dǎo)致金融危機。

(二)市場風(fēng)險。

市場風(fēng)險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴(yán)重性大，主要的影響市場風(fēng)險因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價格等，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風(fēng)險是我國商業(yè)銀行的主要風(fēng)險。利率決策機構(gòu)不健全、利率的確定和主體錯位導(dǎo)致的重新定價風(fēng)險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風(fēng)險更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會經(jīng)濟的發(fā)展、投資者的財務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動效應(yīng)的。

此外，由于客戶導(dǎo)致的期權(quán)性風(fēng)險，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國對金融衍生工具的風(fēng)險分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對業(yè)務(wù)進行前瞻預(yù)警分析，指導(dǎo)性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風(fēng)險，應(yīng)對復(fù)雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現(xiàn)實意義。

三、金融衍生工具運用的風(fēng)險的控制策略。

(一)對金融衍生工具的風(fēng)險要有客觀正確的認識。

對于銀行來說，風(fēng)險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風(fēng)險的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的嚴(yán)重后果，我國的商業(yè)銀行更應(yīng)該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營情況，經(jīng)濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風(fēng)險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風(fēng)險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風(fēng)險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調(diào)查，認真進行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營，權(quán)衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經(jīng)驗和不足進行考評，反復(fù)推研，不斷提高風(fēng)險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營，才能確保金融衍生工具的合理運用。

(二)完善財務(wù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)具體操作流程。

運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務(wù)管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構(gòu)的最低資本額、制定風(fēng)險值是最基礎(chǔ)的，在運用的過程中，制定嚴(yán)格的操控流程和風(fēng)險管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評估機制和對財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。

(三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團隊。

金融工具的風(fēng)險都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業(yè)術(shù)語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結(jié)構(gòu)和技能以及豐富的實踐經(jīng)驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務(wù)、經(jīng)濟、市場、社會、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復(fù)合型分析人士，要有復(fù)雜的知識儲備。目前，我國國際金融領(lǐng)域?qū)鹑谘苌ぞ哌\用的人才較多，國內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發(fā)達國家的運營模式，吸取經(jīng)驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰(zhàn)經(jīng)驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構(gòu)建完美團隊。

(四)金融衍生工具運用的注意要點。

金融衍生工具作為社會主義市場經(jīng)濟體系不可缺少的風(fēng)險規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務(wù)的整個操作流程需要涉及多個外圍機構(gòu)，需要面臨多方面的不可預(yù)知、不確定性風(fēng)險。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風(fēng)險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上，決策層面上，都要有精準(zhǔn)要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準(zhǔn)確的把握市場動向，抓住機會、規(guī)避風(fēng)險。金融衍生工具永遠是利益與風(fēng)險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高，科學(xué)管控風(fēng)險。

四、結(jié)束語。

經(jīng)濟全球化進程日益加快，世界經(jīng)濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經(jīng)營、進而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關(guān)注點。針對經(jīng)營品種的共性，認真分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，從源頭控制風(fēng)險，在各個環(huán)節(jié)和流程嚴(yán)格把關(guān)，爭取最大程度的降低財務(wù)風(fēng)險，將金融衍生工具自身的規(guī)避風(fēng)險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統(tǒng)科學(xué)，也是一項微妙無形的藝術(shù)，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業(yè)務(wù)操作時，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動的是社會整體進步，經(jīng)濟繁榮?？傊?，如何正確運用金融衍生工具，把控財務(wù)風(fēng)險，讓我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經(jīng)濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇八

摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應(yīng)對策。

一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。

演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。

首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構(gòu)的經(jīng)營活動會受到影響。當(dāng)眾多著名金融機構(gòu)受次貸沖擊損失嚴(yán)重甚至陷入危機時，消費者對金融機構(gòu)的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_展業(yè)務(wù)時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導(dǎo)致我國的出口需求下降，出口導(dǎo)向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至?xí)媾R生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風(fēng)險上升。

次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導(dǎo)下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風(fēng)險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。

金融機構(gòu)沒有正確評估其面臨的一系列風(fēng)險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：

1.不夠重視貸后風(fēng)險管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風(fēng)險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標(biāo)準(zhǔn)約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風(fēng)險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風(fēng)險。

2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風(fēng)險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預(yù)警機制失靈的主要原因。

3.沒有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險控制指標(biāo)體系。目前銀行對信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險控制體系。雖然財務(wù)狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)控信息體系過于復(fù)雜，不易于操作。而且這些指標(biāo)基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。

信用風(fēng)險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風(fēng)險之一，每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風(fēng)險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。

1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關(guān)法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。

2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標(biāo)以及上下游企業(yè)的財務(wù)和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關(guān)注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。

3.客戶經(jīng)理應(yīng)對受危機影響的信貸客戶予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務(wù)波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應(yīng)相關(guān)情況。

4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關(guān)指標(biāo)（行業(yè)的市場風(fēng)險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關(guān)注客戶的融資情況及其流動性風(fēng)險。調(diào)查客戶的相關(guān)財務(wù)指標(biāo)（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。

5.關(guān)注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質(zhì)）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應(yīng)通知客戶盡快彌補該差額。擔(dān)保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔(dān)保人條件，應(yīng)告知客戶再選擇一位擔(dān)保人。

在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風(fēng)險要嚴(yán)格把控，對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅決扶持。在風(fēng)險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風(fēng)險管理的進一步發(fā)展。

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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇九

當(dāng)前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務(wù)全面化經(jīng)營下存在很多的風(fēng)險問題，如市場、信用、金融、經(jīng)營、操作及流動性等方面都存在著風(fēng)險問題。如果對這些風(fēng)險問題不加以控制和管理及其容易導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的后果導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風(fēng)險管理機制，強化風(fēng)險管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營。

一、我國商業(yè)銀行的特點。

(一)風(fēng)險范圍大。

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營的商品形式不一樣，所以也存在風(fēng)險內(nèi)涵，也會有資產(chǎn)損失和經(jīng)營虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因為管理經(jīng)營不善會比一般企業(yè)風(fēng)險大，有流動性、安全性、效益性的風(fēng)險存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因為經(jīng)營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應(yīng)付款項的時候，這時候銀行就會出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項不能及時的收回導(dǎo)致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風(fēng)險就會發(fā)生，經(jīng)營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。

(二)具有雙重性風(fēng)險。

銀行風(fēng)險的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行的風(fēng)險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì)，其風(fēng)險來源主要由兩個方面:一是內(nèi)部風(fēng)險來源，自身的經(jīng)營管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開;二是外部的客戶風(fēng)險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風(fēng)險。

(三)風(fēng)險影響面大。

商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營的特殊性質(zhì)企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結(jié)算關(guān)系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動和社會商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因為經(jīng)營管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業(yè)門面關(guān)閉或者銀行破產(chǎn)，嚴(yán)重會引起國家和地區(qū)的金融危機。

(一)管理理念不科學(xué)。

在管理上還沒有認識到現(xiàn)代管理中存在的風(fēng)險。因為商業(yè)銀行是隸屬于高風(fēng)險的性質(zhì)的銀行。在我國資本市場不發(fā)達的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導(dǎo)致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國有企業(yè)中，導(dǎo)致銀行目前的風(fēng)險問題在有一個導(dǎo)火線引導(dǎo)下就會一觸即發(fā)。但因為我國商業(yè)銀行沒有充分的銀行風(fēng)險意識，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營管理模式，沒有對利潤和資產(chǎn)有客觀的認識。在商業(yè)化改革加強的進程中，各個行業(yè)的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想，注重存款不注重商業(yè)運作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業(yè)務(wù)形式以及相關(guān)的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標(biāo)，在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認識資本覆蓋風(fēng)險。一方面，把風(fēng)險管理放到了業(yè)務(wù)發(fā)展對立面的角度考慮問題，把風(fēng)險管理看成是對業(yè)務(wù)人員的為難，其實控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風(fēng)險和利潤緊密結(jié)合。另一方面，讓風(fēng)險管理獨立存在，沒有把風(fēng)險控制、市場營銷、市場拓展三者結(jié)合應(yīng)用，但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義，認為要想控制風(fēng)險就要少發(fā)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍越大風(fēng)險越大，讓業(yè)務(wù)發(fā)展進入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風(fēng)險能力減低。

目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導(dǎo)致在風(fēng)險發(fā)生時無法及時預(yù)防和解決。商業(yè)銀行分險管理是一個完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風(fēng)險發(fā)生之前、當(dāng)時和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國的商業(yè)銀行管理對于成熟的風(fēng)險管理缺乏經(jīng)驗，雖然設(shè)立有風(fēng)險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應(yīng)有的職責(zé)和決策能力。健全管理機制應(yīng)當(dāng)重點發(fā)揮好風(fēng)險管理委員會的職能義務(wù)，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執(zhí)行風(fēng)險管理機制。在日常風(fēng)險管理問題中，各層次的管理職責(zé)不明確也導(dǎo)致了管理上的困難和混亂，在風(fēng)險管理機制里，需要多個部門的相關(guān)監(jiān)督在高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下確保風(fēng)險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責(zé)和監(jiān)督防范的必須性，容易對風(fēng)險管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機制大多數(shù)依托于業(yè)務(wù)部門進行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風(fēng)險管理部門，沒有成熟的風(fēng)險管理經(jīng)理來管控工作導(dǎo)致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關(guān)業(yè)務(wù)督促部門都沒有權(quán)威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險管理問題。沒有獨立的風(fēng)險管理部門，無法形成完成的風(fēng)險管理機制鏈條，難以發(fā)揮對其余業(yè)務(wù)部門的管理監(jiān)督職能。

(三)風(fēng)險管理技術(shù)和信息系統(tǒng)建設(shè)落后。

因為我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風(fēng)險管理技術(shù)上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對財務(wù)數(shù)據(jù)進行單一簡單的對賬分析和相關(guān)比例數(shù)據(jù)進行比較，預(yù)測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術(shù)比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確便會導(dǎo)致分析結(jié)果的不可靠和不可用。老舊的技術(shù)手段也使的風(fēng)險管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結(jié)果和累計管理經(jīng)驗，分析量化的技術(shù)和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應(yīng)用。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場經(jīng)濟需求，缺乏必備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫就難以應(yīng)對出可靠的分析結(jié)果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風(fēng)險管理的基礎(chǔ)過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風(fēng)險管理數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確和錯誤性會嚴(yán)重影響風(fēng)險管理的決策和量化分析，業(yè)務(wù)信息的缺乏無法開展科學(xué)的風(fēng)險分析建立科學(xué)管理和監(jiān)控模型，及時預(yù)測風(fēng)險發(fā)展的可能性，嚴(yán)重制約影響了商業(yè)印象的風(fēng)險管理工作。

(一)健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)。

公司的管理治理結(jié)構(gòu)是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優(yōu)秀的銀行風(fēng)險管理機制，合理安排公司的管理治理結(jié)構(gòu)，由股東大會選舉出董事會，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營人員，內(nèi)部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責(zé)和義務(wù)，進行責(zé)任機制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風(fēng)險管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監(jiān)督，各方面進行制約從根本控制減少風(fēng)險的發(fā)生。

良好的物資和設(shè)備基礎(chǔ)是進行風(fēng)險控制管理的堅強支撐，像發(fā)達國家的銀行風(fēng)險管理學(xué)習(xí)，提升我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理資料庫的信息建設(shè)和技術(shù)水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權(quán)數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風(fēng)險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風(fēng)險發(fā)生可能，加強銀行的安全性，完善了風(fēng)險控制體系，對于重點客戶、重點地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡單可操作。技術(shù)方面可以采取統(tǒng)計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結(jié)果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預(yù)期效益等多方面客觀的條件進行模型統(tǒng)計分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風(fēng)險管理的效果。還可以從信用風(fēng)險模型上的統(tǒng)計，有效計算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風(fēng)險的發(fā)生。只有加強基礎(chǔ)物資建設(shè)，提升風(fēng)險管理水平和信息建設(shè)，才能更好的完善風(fēng)險管理體系。

(三)優(yōu)秀的文化理念和風(fēng)險管理人才團隊。

我國商業(yè)銀行想達到長治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強對風(fēng)險管理的重要性的培訓(xùn)，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員都要擁有強烈的風(fēng)險預(yù)防意識，提高對風(fēng)險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時反映和追查，爭取將每一次的風(fēng)險發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對風(fēng)險管理有充足意識的上下級員工。專業(yè)高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風(fēng)險管理機制，把控經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風(fēng)險。國際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風(fēng)險管理團隊，從技術(shù)支持和制度建設(shè)到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優(yōu)秀的風(fēng)險管理技術(shù)和洞察潛在風(fēng)險發(fā)生的危機，提前預(yù)防和把控。信貸和風(fēng)險管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎(chǔ)，還具備多年的豐富經(jīng)驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風(fēng)險管理，高素質(zhì)的風(fēng)險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責(zé)，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營安全，提升銀行的風(fēng)險監(jiān)督管理水平。

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理需要不斷借鑒國際優(yōu)秀銀行的理論和實踐成果，結(jié)合我國現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風(fēng)險管理體制，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平和風(fēng)險管理能力的綜合提高。

作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學(xué)。

【參考文獻】。

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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十

表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負債表、不形成現(xiàn)實資金負債的經(jīng)營活動，然而該業(yè)務(wù)的經(jīng)營效果卻影響著銀行的日常業(yè)務(wù)。我國表外業(yè)務(wù)的起步比較晚，所以在業(yè)務(wù)規(guī)模上、金融工具創(chuàng)新上都與國外的差距甚遠。就我國目前表外業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢來看，表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，不僅滿足了企業(yè)融資的需要，而且推動了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的步伐，扭轉(zhuǎn)了商業(yè)銀行的盈利虧損現(xiàn)狀。就目前而言，表外業(yè)務(wù)的增生已經(jīng)對貨幣政策傳導(dǎo)及作用效果產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響，同時產(chǎn)生了相應(yīng)的財政金融風(fēng)險。本文探討了表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展給金融調(diào)控帶來的挑戰(zhàn)，為更好規(guī)范表外業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一些相關(guān)的建議。

1.對貨幣政策制定的挑戰(zhàn)。

目前，我國廣義貨幣供應(yīng)量(m2)主要包括了m1、居民儲蓄存款以及企業(yè)定期存款，然而很多具有較強流動性的貨幣項目，例如商業(yè)匯票、基金款項、外匯業(yè)務(wù)等等都未在統(tǒng)計內(nèi)。由于表內(nèi)業(yè)務(wù)受到較多的限制，銀行通過表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新來彌補表內(nèi)業(yè)務(wù)的虧損，并通過多元化、個性化的金融服務(wù)贏得顧客的青睞。所以，近幾年來銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展快速。表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的同時改變了原有銀行資產(chǎn)負債的結(jié)構(gòu)，影響到貨幣資金在社會公眾中的流動與結(jié)構(gòu)，從而引起貨幣供應(yīng)量的變化，加大了統(tǒng)計真實貨幣供應(yīng)量的難度。然而實質(zhì)上，銀行表外業(yè)務(wù)是表內(nèi)業(yè)務(wù)的代替品，該業(yè)務(wù)不在統(tǒng)計資產(chǎn)負債表內(nèi)，所以存款準(zhǔn)備金政策、利率政策等金融調(diào)控手段都很難對其新增的貨幣量進行控制與預(yù)測，這就導(dǎo)致貨幣的供應(yīng)量出現(xiàn)誤差，嚴(yán)重干擾了中央銀行貨幣政策的制定。加上表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，給商業(yè)銀行帶來了很大的空間，商業(yè)銀行在發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時衍生了很多金融新產(chǎn)品，使得銀行業(yè)務(wù)非理l生發(fā)展。這一行為加快了貨幣的流通速度，進一步弱化了貨幣政策的'預(yù)期效果。

2.對貨幣政策效果的挑戰(zhàn)。

在中央銀行未見貨幣政策的調(diào)控下，由于產(chǎn)業(yè)政策的變動與調(diào)整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調(diào)控指導(dǎo)方面與商業(yè)銀行進行配合，使得部分企業(yè)無法從正規(guī)銀行信貸渠道進行融資，而部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)則紛紛推出信貸市場，尋求更低成本、更為便捷的表外融資業(yè)務(wù)等。這一變化，改變了貨幣政策傳導(dǎo)渠道，增加了調(diào)控部門對表外業(yè)務(wù)資金流向的準(zhǔn)確把握度，使得信貸傳導(dǎo)渠道的作用減弱。與之相反的利率傳導(dǎo)渠道作用卻得到強化，迫使企業(yè)和居民持有更多高風(fēng)險高利率彈性的金融產(chǎn)品，對利率的敏感度以及風(fēng)險的意識不斷地加強。企業(yè)開始通過商業(yè)銀行開辟的表外業(yè)務(wù)的途徑渠道獲得新的資金來源，嚴(yán)重干擾到貨幣政策的資源配置功能。其次，表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新一方面在總量上影響貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計加大了貨幣當(dāng)局準(zhǔn)確判斷貨幣政策效果的難度。另一方面在結(jié)構(gòu)上也影響著貨幣供應(yīng)量層次的劃分，使得貨幣供應(yīng)量在結(jié)構(gòu)上有所改變，貨幣流動性比例也發(fā)生了變化。再次，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展加快了貨幣流通的速度，使得各種貨幣政策工具都開始面臨失效的危機，進一步削弱了貨幣政策的效果。

表外業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的一種，為商業(yè)銀行帶來利潤的同時伴隨著極高的風(fēng)險系數(shù)，集中體現(xiàn)在股票、商業(yè)匯票等高收益、高風(fēng)險、密集度高度集中等業(yè)務(wù)上。加之金融市場本身具有較高的脆弱性，銀行表外業(yè)務(wù)給金融監(jiān)管帶來的風(fēng)險越演越烈。

國際清算銀行通過巴塞爾協(xié)議把表外業(yè)務(wù)按照不同的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移系數(shù)轉(zhuǎn)換成為相當(dāng)?shù)谋韮?nèi)業(yè)務(wù)，再根據(jù)不同的比例法確定表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)重。通過這種監(jiān)管方法達到約束商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的過度擴張的目的。目前，我國銀行業(yè)對表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)計還不是很全面，也不具備金融衍生工具可以對該業(yè)務(wù)帶來的隱蔽性風(fēng)險，形成現(xiàn)實風(fēng)險與潛在風(fēng)險的不斷累積。概括來說，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要包括幾個方面：(1)由于客戶不履行合約而使商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)上遭受損失的信用風(fēng)險;(2)由于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)帶來銀行無法應(yīng)對因負債以外資產(chǎn)下降或資產(chǎn)增加而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險;(3)由于銀行內(nèi)部經(jīng)驗管理及法規(guī)支付不健全、出現(xiàn)違規(guī)操作而導(dǎo)致的操作風(fēng)險。

2.表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的不足與缺陷。

在現(xiàn)代的金融監(jiān)管中，目前我國對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管存在著很多的缺陷。首先是銀行監(jiān)管的內(nèi)控體制不健全，無法成為有效的金融監(jiān)管的重要內(nèi)部制度保障。從而導(dǎo)致國內(nèi)大多數(shù)銀行與其他的金融機構(gòu)還未形成現(xiàn)代意義上的獨立監(jiān)管部門，也沒有專門負責(zé)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管制的人員。其次，由于我國的金融體系起步較晚，導(dǎo)致現(xiàn)行的金融工具缺乏、落后，無法及時有效的進行風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。目前西方發(fā)達國家的金融體系中多使用衍生金融工具來直接對沖風(fēng)險的效果奇佳，但我國在衍生金融產(chǎn)品的市場還未起步，導(dǎo)致在金融風(fēng)險監(jiān)管方面的市場工具缺乏，直接制約著我國表外業(yè)務(wù)的發(fā)展;再次，我國目前雖然具備著一些關(guān)于表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律法規(guī)，但是隨著表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，種類的繁多，現(xiàn)有的法律法規(guī)已經(jīng)不能適用與實際的金融市場之中。規(guī)章制度的更新速度跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展，導(dǎo)致金融監(jiān)管方式僅停留在一般性、淺層次、靜態(tài)性的層面，而更深層的、動態(tài)性的風(fēng)險監(jiān)管措施不足。

(一)加強金融法規(guī)建設(shè)。

由于表外業(yè)務(wù)本身不計入資本負債表之內(nèi)，具有自由度高、透明度差、以及極高的風(fēng)險隱蔽性，較難預(yù)測與評估等特點，因此，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險在一定條件下可能轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險，該風(fēng)險暴露出存在“多米諾骨牌效應(yīng)”。貨幣政策當(dāng)局和監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)秉持積極引導(dǎo)、鼓勵創(chuàng)新、控制風(fēng)險、規(guī)范發(fā)展的態(tài)度，根據(jù)實際情況的變化對銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展進行規(guī)范引導(dǎo)和有效監(jiān)管。堅持把好表外業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件，做到由里到外操作規(guī)范化，運行透明化的效果，最終實現(xiàn)表外業(yè)務(wù)發(fā)展“可知、可測、可控”。由于目前我國表外業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏專業(yè)有效的法制規(guī)范和法律依據(jù);因此，根據(jù)表外業(yè)務(wù)未來的發(fā)展趨勢我們應(yīng)順應(yīng)市場環(huán)境的變化，盡快制定有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法律法規(guī)建設(shè)。在商業(yè)銀行推出新的表外業(yè)務(wù)工具之前，由金融監(jiān)管部門對其市場功能進行評估，同時必須嚴(yán)格界定表外業(yè)務(wù)的范圍，新的表外業(yè)務(wù)工具也需要實現(xiàn)經(jīng)過金融監(jiān)管部門的審查與備案。達到在政策上進一步寬松對金融業(yè)的限制，鼓勵銀行自主拓寬經(jīng)營業(yè)務(wù)的種類和領(lǐng)域。同時，積極引進西方發(fā)達國家先進的金融工具以及現(xiàn)代化的交易方式，特別是對國外金融創(chuàng)新新產(chǎn)品與相關(guān)經(jīng)驗要予以更多的重視，積極促進銀行表外業(yè)務(wù)在國內(nèi)健康發(fā)展的同時可以與全球金融接軌，同步發(fā)展。

(二)加強商業(yè)銀行自身的自查能力。

銀行本身的監(jiān)管機制對于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也具有明顯的制約作用，而且提高商業(yè)銀行自身對其具有的表外業(yè)務(wù)的重視意識顯得尤為重要。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守央行關(guān)于表外業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)的制定要求，一方面制定相關(guān)的機制對該行相關(guān)業(yè)務(wù)進行管理，在申請辦理業(yè)務(wù)的許可條件也要加以限制與規(guī)范化，并對辦理者做好必要的資料備案手續(xù);另一方面同行業(yè)之間應(yīng)做到互相監(jiān)督共同進步。其次，商業(yè)銀行必須增加表外業(yè)務(wù)的關(guān)注度，積極引導(dǎo)規(guī)范表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，使其發(fā)揮對商業(yè)銀行發(fā)展的重要作用，在“疏”與“導(dǎo)”同步進行的過程中，把握風(fēng)險，降低表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行帶來的不良影響。再次，商業(yè)銀行內(nèi)部加大力度監(jiān)控銀行表外業(yè)務(wù)中各種復(fù)雜的金融工具的運用，把握銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的整體杠桿，防止表外業(yè)務(wù)風(fēng)險交叉?zhèn)魅尽?/p>

(三)培養(yǎng)更多高技術(shù)、高素質(zhì)人才。

一方面，由于銀行表外業(yè)務(wù)的操作復(fù)雜、技術(shù)含量高，導(dǎo)致當(dāng)前國內(nèi)的高技術(shù)人才遠遠無法滿足市場的需求;另一方面，我國的技術(shù)也與西方發(fā)達國家存在著較大的差距。創(chuàng)新是源泉，人才是根本。筆者認為，國家教育機構(gòu)可以在各重點高校開設(shè)相關(guān)的專業(yè)，招收有興趣有能力的人員進行集中培訓(xùn)，為社會的發(fā)展培養(yǎng)更多熟悉保證、承諾、理財、金融和法律等方面的優(yōu)秀人才。其次，多開設(shè)相關(guān)的研討會集思廣益，進一步完善表外業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中暴露出來的缺陷。加之我國的技術(shù)較為落后，所以引入國外高端人才，輸送國內(nèi)精英出外學(xué)習(xí)也不失為一種好辦法。再次，進一步更新我國商業(yè)銀行金融工具也是十分重要的，可以多吸取西方發(fā)達國家的先進經(jīng)驗，引進發(fā)達國家相關(guān)的制度機制以及新開發(fā)的金融工具。根據(jù)我國的實際情況，對引進的機制制度以及新金融工具進一步改善，更好的為我國的金融事業(yè)服務(wù)?？v觀近年來該業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，越來越多專家學(xué)者認為大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行而言依然成為一種必然的趨勢。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十一

1.公允價值計量屬性將在爭議中繼續(xù)使用。

公允價值的使用范圍有擴大化的趨勢。從國際會計核心準(zhǔn)則修訂內(nèi)容來看，公允價值的使用進一步擴大，這意味著之前對于公允價值加劇金融危機蔓延的討論并沒有使國際會計準(zhǔn)則減少對公允價值計量屬性的限制，但同時也蘊藏著對其在經(jīng)濟周期中作用擴大化的潛在擔(dān)憂。這也可以看成是國際會計準(zhǔn)則對于美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會支持公允價值態(tài)度的一種妥協(xié)和權(quán)衡，為了避免其他國家對此計量屬性的擔(dān)憂，國際會計準(zhǔn)則在信息披露規(guī)定中做了大量工作，以降低公允價值估計的不確定性。

2.會計準(zhǔn)則的計量基礎(chǔ)仍將是一個多元化的計量屬性系統(tǒng)。

歷史成本、公允價值、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)金流現(xiàn)值等計量屬性的應(yīng)用，使會計準(zhǔn)則的計量基礎(chǔ)仍然是一個多元化的計量屬性系統(tǒng)。歷史成本和公允價值并不是兩個完全割裂的概念，新修訂的國際會計準(zhǔn)則第9號也指出在某些限定情況下，成本可能是公允價值的一個恰當(dāng)估值。雖然美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會一直致力推行公允價值在更大范圍使用，但是對于會計準(zhǔn)則制定者來說，正致力于尋求合理、易于接受、便于操作、有利于經(jīng)濟穩(wěn)定的會計計量標(biāo)準(zhǔn)，而不是越先進越好，因此，多元化的計量屬性系統(tǒng)將長期存在，這對新興經(jīng)濟體的準(zhǔn)則制定尤為重要。

3.會計準(zhǔn)則的國際趨同仍將繼續(xù)。

會計準(zhǔn)則的國際趨同為大勢所趨。截至2011年6月，93個國家或地區(qū)要求其所有上市公司必須采用國際會計準(zhǔn)則，6個國家或地區(qū)要求其部分上市公司必須采用國際會計準(zhǔn)則，還有24個國家和地區(qū)允許其上市公司采用國際會計準(zhǔn)則。其中，完全照搬國際會計準(zhǔn)則的國家或地區(qū)有澳大利亞、新西蘭、香港、菲律賓等，對國際會計準(zhǔn)則修訂之后采用的國家有中國大陸、歐盟、新加坡、泰國、馬來西亞等。從2007年初開始，我國2006版企業(yè)會計準(zhǔn)則率先在中國上市公司中實施，同時從2008年初，各級國資委直屬企業(yè)也陸續(xù)開始采用，實現(xiàn)了與國際會計準(zhǔn)則的實質(zhì)性趨同。

對核心問題的爭論仍在。美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會一直與國際會計準(zhǔn)則理事會爭奪在國際準(zhǔn)則制定中的影響力，關(guān)于準(zhǔn)則制定中的核心問題--公允價值計量的應(yīng)用仍然存在重大分歧，從公允價值估計的程序和應(yīng)用范圍來看，國際會計準(zhǔn)則理事會向美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會靠攏的跡象明顯，某些具體準(zhǔn)則與美國通用會計準(zhǔn)則接近，這意味著美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會向國際會計準(zhǔn)則推行公允價值理念的努力取得了有效進展，美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會在準(zhǔn)則制定中的影響力將逐步加大。

（二）我國會計準(zhǔn)則修訂的趨勢。

我國會計準(zhǔn)則的修訂與國際會計準(zhǔn)則保持同步。2010年4月2日中國財政部發(fā)布了《中國企業(yè)會計準(zhǔn)則與國際財務(wù)報告準(zhǔn)則持續(xù)趨同路線圖》，強調(diào)中國企業(yè)會計準(zhǔn)則將保持與國際財務(wù)報告準(zhǔn)則的持續(xù)趨同，其時間安排與國際會計準(zhǔn)則理事會的進度保持同步，但堅持充分考慮國情和國際互動基礎(chǔ)上的趨同。新興經(jīng)濟體在國際會計準(zhǔn)則制定中的話語權(quán)增加。2011年7月26日，國際會計準(zhǔn)則理事會新興經(jīng)濟體工作組在北京成立，并舉行了第一次全體會議。會議就新興經(jīng)濟體應(yīng)用國際公允價值計量準(zhǔn)則的相關(guān)問題進行了深入探討，提出了有效的解決方案，為國際會計準(zhǔn)則理事會制定公允價值計量準(zhǔn)則教育材料提供了有益參考，體現(xiàn)了國際會計準(zhǔn)則理事會對以中國為代表的新興經(jīng)濟體的關(guān)注，我國會計準(zhǔn)則制定機構(gòu)將加強在國際準(zhǔn)則制定中的話語權(quán)，充分考慮我國國情和金融機構(gòu)的現(xiàn)實情況，合理審慎地使用公允價值，盡量減少會計準(zhǔn)則對經(jīng)濟數(shù)據(jù)的影響。

（一）巴塞爾協(xié)議iii的特點。

1.巴塞爾協(xié)議iii的監(jiān)管要點。

巴塞爾協(xié)議iii升級監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。在原有監(jiān)管基礎(chǔ)上，聯(lián)合使用資本充足率、撥備率、杠桿率和流動性比率四大監(jiān)管工具是此次監(jiān)管改革的重點，并提出了更高標(biāo)準(zhǔn)要求，如表1所示。促使商業(yè)銀行在保證資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，不得不考慮如何提高盈利性。

2.巴塞爾協(xié)議iii升級扣除標(biāo)準(zhǔn)。

賬面上增加股東權(quán)益但在經(jīng)濟實質(zhì)上并未實現(xiàn)的項目需從監(jiān)管資本中扣除。為了避免虛增監(jiān)管資本，保證監(jiān)管資本是可以隨時用來吸收損失的“實”資產(chǎn)，擴大未實現(xiàn)項目扣除范圍是此次監(jiān)管改革中非常突出的特點。針對資本的扣除項目包括：未實現(xiàn)損益、少數(shù)股東權(quán)益、商譽及其他無形資產(chǎn)、遞延稅資產(chǎn)、所持有自己銀行的股票（庫存股票）、對未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機構(gòu)的股本投資、預(yù)期損失準(zhǔn)備金的缺口、現(xiàn)金流套期儲備、由于自身信用風(fēng)險變化造成金融負債公允價值變化帶來的累積收益和損失、確定的養(yǎng)老金資產(chǎn)和負債等。

（二）會計核算方法對四大監(jiān)管指標(biāo)計算的影響。

1.會計核算方法影響監(jiān)管指標(biāo)的原因。

會計核算方法影響扣減項目計算，進而影響監(jiān)管指標(biāo)。資本充足率、杠桿率、流動性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計算時需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過扣減調(diào)整后的凈值，權(quán)益資本尤其是普通股核心資本主要決定于融資主體的長期融資策略和經(jīng)營狀況，在短期內(nèi)是無法改變的，可以選擇的方法空間極其有限，而扣除項目則在很大程度上受制于會計核算方法，會計核算方法發(fā)生改變，涉及的扣減金額就很可能發(fā)生變化，因此，對于扣除項目的關(guān)注需要特別引起會計核算人員的注意。

2.會計核算方法如何影響監(jiān)管指標(biāo)。

資本充足率、杠桿率、流動性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計算時需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過扣減調(diào)整后的凈值，因此扣減項目對這三項指標(biāo)的影響方向是一致的，主要受具體會計方法如金融工具的分類和計量、減值、權(quán)益投資、合并會計報表、商譽、公允價值計量、套期會計等準(zhǔn)則的影響，監(jiān)管工具中的撥備率指標(biāo)主要受減值準(zhǔn)則修訂的影響。

（1）金融工具的分類和計量。

當(dāng)金融資產(chǎn)需重分類時，選擇重分類為以攤余成本計量較為有利，可以提高監(jiān)管資本。國際會計準(zhǔn)則第9號取消可供出售金融資產(chǎn)之后，可以將其重分類為以公允價值計量或以攤余成本計量，如果重分類為以公允價值計量，則相應(yīng)的公允價值變動損益需從監(jiān)管資本中扣除。如果重分類為以攤余成本計量，所產(chǎn)生的收益無需從監(jiān)管資本中扣除，并且可以較為均衡地分攤到每一持有期間，減少了監(jiān)管資本的波動幅度，因此，對商業(yè)銀行來說，選擇采取攤余成本計量較為有利，可以提高資本充足率指標(biāo)。

（2）權(quán)益工具投資。

需要對合營或聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)投資做出合理安排。對未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機構(gòu)的股本投資需要做相應(yīng)扣減。國際會計準(zhǔn)則第9號規(guī)定，所有的權(quán)益工具投資應(yīng)按公允價值計量。完全采用公允價值計量后，會增加資產(chǎn)和收益的波動幅度，降低監(jiān)管資本指標(biāo)。由于此類股權(quán)投資對被投資單位不具有實質(zhì)控制權(quán)，當(dāng)發(fā)生財務(wù)困境時，不能拿來隨時變現(xiàn)并擔(dān)當(dāng)吸收損失的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行需要謹慎對待對其他金融機構(gòu)的股權(quán)投資，做出合理安排。

（3）套期會計。

當(dāng)同時滿足現(xiàn)金流量套期和公允價值套期時，選擇公允價值套期方法較為有利。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定現(xiàn)金流量套期會計產(chǎn)生的公允價值變動損益從監(jiān)管資本中扣除。對確定承諾的外匯風(fēng)險進行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價值套期處理，因此對套期業(yè)務(wù)處理方法的選擇權(quán)會影響監(jiān)管資本金額的確定，當(dāng)條件滿足時，選擇公允價值套期的處理方法會給銀行調(diào)節(jié)盈余更大的自由度，當(dāng)公允價值套期產(chǎn)生凈收益時，會增加監(jiān)管資本額度，從而提高相應(yīng)監(jiān)管指標(biāo)。

（4）合并。

少數(shù)股東的超額資本會形成集團監(jiān)管資本損失。對于少數(shù)股東在非全資子公司中按比例享有的超額資本份額，不計入集團層面的監(jiān)管資本中。我國企業(yè)合并準(zhǔn)則保留了中國特色經(jīng)濟制度的影響，將企業(yè)之間由于存在長期股權(quán)投資而需合并報表時，分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并，僅僅從少數(shù)股東的超額資本扣減來看，兩種類型的企業(yè)合并成本不存在差別。

（5）商譽。

商譽的扣減加大了非同一控制下企業(yè)合并的成本。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定商譽需要從普通股中扣除。按照現(xiàn)行會計準(zhǔn)則的規(guī)定，商譽是由非同一控制下的企業(yè)合并產(chǎn)生的。這一規(guī)定，不鼓勵銀行以超額資本的方式取得被并購方股權(quán)，以現(xiàn)金或再融資方式取得被并購方的資產(chǎn)，損害了金融機構(gòu)的流動性和原始股東的利益。銀行可以考慮以換股并購的形式，其并購成本低，并且不損害普通股資本。

（6）預(yù)期損失準(zhǔn)備金的缺口。

預(yù)期損失準(zhǔn)備使監(jiān)管資本的順周期效應(yīng)降低。內(nèi)部評級框架下，如果貸款損失準(zhǔn)備金相對于預(yù)期損失存在缺口，缺口部分應(yīng)從一級資本的普通股中全額扣除。“已發(fā)生損失模型”轉(zhuǎn)為“預(yù)期損失模型”，對會計確認環(huán)節(jié)提出了更為審慎的要求。預(yù)期損失使準(zhǔn)備計提的時間提前，預(yù)期損失可以漸進地分攤到貸款期限中，減少資本的順周期效應(yīng)，這將有助于銀行建立更為嚴(yán)格的資本保證和管理體系。

（7）動態(tài)撥備率。

預(yù)期損失模型影響動態(tài)撥備率的計算。出于會計謹慎性原則的考慮，會計在確認收入和損失時，采取了不同的態(tài)度，謹慎確認收入，提前確認損失。對于損失的確認標(biāo)準(zhǔn)是如果有確切證據(jù)表明資產(chǎn)存在減值跡象，就要確認相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，由此可見，原有的對于損失的確認標(biāo)準(zhǔn)仍然是謹慎的，巴塞爾委員會提出了更為謹慎的損失確認方法，即預(yù)期損失。預(yù)期損失模型同時對會計確認方法和時點問題提出了新的課題，可能影響其他類型的資產(chǎn)在減值準(zhǔn)備上實行更為嚴(yán)格和謹慎的計提標(biāo)準(zhǔn)。

（三）對我國銀行業(yè)的影響。

1.對銀行運營的支持系統(tǒng)提出更高要求。國際會計準(zhǔn)則的修訂主要圍繞金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)展開，與商業(yè)銀行密切相關(guān)，如對金融資產(chǎn)的重新分類，以及預(yù)期損失模型等，需要對會計科目設(shè)置體系和核算規(guī)則做出重大調(diào)整，并最終影響商業(yè)銀行財務(wù)狀況的呈報，因此，需要對原有核算系統(tǒng)進行升級和轉(zhuǎn)換；并且，公允價值計量的擴大，需要估值的準(zhǔn)確性以及大量數(shù)據(jù)支持，要求商業(yè)銀行對金融資產(chǎn)和金融負債的核算基礎(chǔ)更為全面和及時；對預(yù)期損失模型中“可收回賬”和“呆賬”的判斷，要求全面和長期的預(yù)測數(shù)據(jù)，對核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成、傳導(dǎo)和供給路徑提出更為精確的要求。因此，國際會計準(zhǔn)則的修訂對商業(yè)銀行的運營系統(tǒng)提出更為苛刻的要求，不僅僅涉及會計核算系統(tǒng)，還涉及估值、風(fēng)險管理等子系統(tǒng)，有助于商業(yè)銀行建立全面協(xié)調(diào)的支持系統(tǒng)。

2.融資渠道受到擠壓，商業(yè)銀行的融資工具創(chuàng)新需求強烈。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)在期限結(jié)構(gòu)上對債券類和同業(yè)拆借類融資有嚴(yán)格限制，外部融資尤其是股權(quán)融資成為一勞永逸的融資模式，2011年以來，上市銀行掀起了新一輪的融資熱潮，預(yù)計今年銀行通過資本市場融資將達到4000至5000億元。如此大規(guī)模的再融資，使資本市場承受了巨大壓力，銀行股價再融資后出現(xiàn)了大幅下跌，加之受國際經(jīng)濟環(huán)境的影響，資本市場市值大幅縮水，商業(yè)銀行股價長期被低估的可能性增加，為商業(yè)銀行通過資本市場繼續(xù)融資埋下了隱患。并且，增資擴股對每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股凈資產(chǎn)等財務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生不利影響。因此，商業(yè)銀行對融資工具的創(chuàng)新需求異常強烈。目前，一級資本中，除核心資本外，補充其他一級資本的融資工具存在空白，監(jiān)管政策有可能放松對可轉(zhuǎn)債等融資工具的管制，允許商業(yè)銀行在資本補充上進行金融創(chuàng)新。

3.影響商業(yè)銀行的盈利模式。巴塞爾協(xié)議iii的四大監(jiān)管工具中，資本充足率限制了資本損耗，杠桿率限制了資產(chǎn)規(guī)模，撥備率計提壓低了盈利能力，流動性指標(biāo)保護了資產(chǎn)安全，但很可能犧牲錯配收益，因此，指標(biāo)之間相互牽制，迫使商業(yè)銀行不得不考慮安全性、流動性和盈利性的相互平衡。傳統(tǒng)以消耗資本、擴大信貸規(guī)模為主的盈利模式不適于商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展，并且在外部融資成本升高、融資難度加大的情況下，對內(nèi)源性融資的依存程度增加。內(nèi)部融資需要提高經(jīng)營績效，減少資本損耗，而中間業(yè)務(wù)成為滿足這一需求的有效途徑，還可以帶動負債類業(yè)務(wù)發(fā)展，增加單位客戶的綜合收益，因此拓展中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必要環(huán)節(jié)。

4.促使商業(yè)銀行進行高盈利性金融產(chǎn)品創(chuàng)新。新監(jiān)管規(guī)定進一步確立了資本的核心地位，進一步強化了商業(yè)銀行“資本為王”的理念，金融脫媒、利率市場化，貨幣政策持續(xù)收緊，使商業(yè)銀行的內(nèi)外部融資成本增加，提高資本使用效率和單位資本的盈利能力成為商業(yè)銀行亟待解決的問題，創(chuàng)新金融產(chǎn)品成為有效途徑。目前，各家銀行都加大了產(chǎn)品創(chuàng)新力度，品種層出不窮，但是某些商業(yè)銀行強勢推出的金融產(chǎn)品，其收益情況并不樂觀，打擊了投資者的積極性，這嚴(yán)重損害了資本的持續(xù)盈利能力。在物價水平持續(xù)走高，實際收益率下降的情況下，如何開發(fā)出高盈利性金融產(chǎn)品是擺在商業(yè)銀行面前的重要課題。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十二

隨著國內(nèi)銀行業(yè)國際化進程的不斷加速，國際結(jié)算業(yè)務(wù)在品種和數(shù)量上正成倍增長。商業(yè)銀行如何做好做強國際結(jié)算。規(guī)范國際業(yè)務(wù)內(nèi)部管理。值得認真探討和研究。

國際業(yè)務(wù)涉及銀行、稅務(wù)、外管、海關(guān)等多個部門，為了進一步做好國際業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行有必要就操作當(dāng)中遇到的問題與相關(guān)部門進行協(xié)調(diào)，以提高效率，防范風(fēng)險。例如，銀行在處理報關(guān)單時。需要登錄海關(guān)核查網(wǎng)對每一份報關(guān)單進行核查、核注，在核查的過程當(dāng)中會經(jīng)常由于網(wǎng)絡(luò)故障等問題影響工作效率，如果能和海關(guān)的技術(shù)部門取得溝通，掌握一些保障通信質(zhì)量的手段。對提高銀行業(yè)務(wù)處理效率是非常有益的。另外。國際服務(wù)貿(mào)易項下付匯?？蛻粜枰蜚y行提交相關(guān)的稅務(wù)憑證。由于對納稅法規(guī)、程序不熟悉，客戶往往要在銀行與稅務(wù)部門之間往返很多次才能辦成業(yè)務(wù)，如果能在銀行、稅務(wù)之間建立一條快捷通道。方便銀行與稅務(wù)部門溝通。可以給客戶辦理業(yè)務(wù)帶來許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)內(nèi)部國際業(yè)務(wù)的直接管理部門。是制定各項管理制度的機構(gòu)。新政策發(fā)布時會以各種方式對銀行從業(yè)人員進行培訓(xùn)。銀行也可就日常操作當(dāng)中碰到的問題向外管尋求正確的答案。

做好國際業(yè)務(wù)日常工作。不僅要加強外部溝通。更重要的是做好與銀行內(nèi)部機構(gòu)的協(xié)調(diào)工作。目前，大部分商業(yè)銀行都實行本外幣一體化的管理模式。運用人民幣管理過程中形成的成熟模式和經(jīng)驗對國際業(yè)務(wù)進行管理，可以有效地防范風(fēng)險。但國際業(yè)務(wù)相對于人民幣業(yè)務(wù)來說更加復(fù)雜多變。政策靈活度大。如果一味地將人民幣業(yè)務(wù)的管理模式用于國際業(yè)務(wù)當(dāng)中，不能真正涵蓋國際業(yè)務(wù)的各項業(yè)務(wù)。因此迫切需要制定出更有針對性、專業(yè)性的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度。比如國際業(yè)務(wù)當(dāng)中工作量大而重復(fù)性高的業(yè)務(wù)報關(guān)單核查、外管申報工作，如果能和技術(shù)部門合作開發(fā)相應(yīng)的程序?？梢源蟠蟮靥岣吖ぷ餍?。目前使用比較成功的一個案例就是報關(guān)單的自動核查系統(tǒng)。不僅減少了人力，還縮短了工作時問。而對于外管申報工作來說，自動化程度還有很大的提升空間。通過開發(fā)相應(yīng)的處理程序。將可大大減少數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入，提升準(zhǔn)確率，解放勞動力，提高效率。

實現(xiàn)流程管理。加強國際業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)。是有效防止商業(yè)銀行風(fēng)險的關(guān)鍵。就商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)來說。一是要對現(xiàn)有的各種規(guī)章制度認真研究梳理。并借鑒國內(nèi)外銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗。統(tǒng)一進行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問題。二是要堅持“內(nèi)控先行”的原則。在開發(fā)推廣新產(chǎn)品過程中。明確各單位各部門責(zé)任。制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度，并在實踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項內(nèi)控制度的貫徹落實。并建立一套切實可行的執(zhí)行制度監(jiān)督機制。

制定完善的業(yè)務(wù)流程是強化內(nèi)控管理、防范風(fēng)險的一個重要保障，尤其在國際業(yè)務(wù)操作當(dāng)中，如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務(wù)流程。是增強執(zhí)行能力、提高運作效率、實現(xiàn)管理效益最大化的保證。建議對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進行全方位的梳理、分析。剔除不科學(xué)、重復(fù)勞動的部分。并編制“崗位操作說明手冊”。國際業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)始終把內(nèi)控制度建設(shè)放在業(yè)務(wù)發(fā)展的前面。結(jié)合國理韌探際慣例和本部門業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險點。制定下發(fā)國際業(yè)務(wù)管理規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程。明確各崗位的日常工作職責(zé)、經(jīng)辦權(quán)限、業(yè)務(wù)辦理時限等具體內(nèi)容。使業(yè)務(wù)受理有章可循。業(yè)務(wù)經(jīng)辦有章可依，在控制差錯發(fā)生的前提下，提高運行效率和經(jīng)濟效益。

加速培養(yǎng)專業(yè)人才。國際結(jié)算是一項技術(shù)性、專業(yè)性、時效性、政策性均較強的工作。而高質(zhì)量的骨干人才是發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)、保持市場和技術(shù)領(lǐng)先地位的必要條件。綜觀近幾年來人才流動的現(xiàn)象。國際業(yè)務(wù)部門是人才流動最多最快的一個領(lǐng)域。尤其是國內(nèi)大型商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部。幾乎成為外資銀行人才的培育基地。這也從側(cè)面說明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問題。主要表現(xiàn)為：一是員工進出渠道不暢。當(dāng)前商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)人才的錄用主要定位于大專院校。而不是全方位面向社會招聘所需人才。給引進人才資源設(shè)置了障礙。同時在對待人才外流上繼續(xù)堅持能留則留、能堵則堵的消極辦法，沒有適當(dāng)?shù)奶蕴贫?，缺乏良好的人才流動機制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據(jù)。由于考核體系本身不夠嚴(yán)密。很容易出現(xiàn)業(yè)績放大英雄的現(xiàn)象。同時考核制度缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性、考核指標(biāo)在分配中的占比不合理等。也削弱了考核對員工的激勵與約束作用。致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據(jù)。針對上述現(xiàn)象。要高度重視對從事國際業(yè)務(wù)內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)和提拔。選派業(yè)務(wù)骨干到海外培訓(xùn)或工作，加強國際結(jié)算業(yè)務(wù)人員與海外分行及代理行的業(yè)務(wù)交流等方面的工作，提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時。要為國際結(jié)算業(yè)務(wù)人員建立類似于會計、出納、存款等部門的崗位津貼制度，激發(fā)員工的積極性，努力開發(fā)新業(yè)務(wù)，提高全行國際業(yè)務(wù)的競爭水平。要通過對人力資本的培育、激勵、管理與使用，以開放的人力資源管理制度來吸引“會跑的資源”留住“智慧的腦袋”。這是促進商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的根本。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十三

摘要：西方發(fā)達國家的實踐證明，合作經(jīng)濟是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟、參與市場競爭的有效組織形式。美國、日本、德國等一些經(jīng)濟發(fā)達國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。

一、國外財政對農(nóng)村金融扶植政策的借鑒。

(一)各國把合作金融作為農(nóng)業(yè)金融制度的基礎(chǔ)。

美國、德國、日本和法國等許多發(fā)達國家的實踐證明，合作經(jīng)濟是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經(jīng)濟發(fā)達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。

信貸決策以基層信用社為主，資金清算以上層信用社為主。最基層的信用社是信貸決策的主體，上一層次的合作銀行或聯(lián)合社不進行干預(yù)，中央合作銀行或中間層次的合作銀行則發(fā)揮“信用社的信用社”作用，為基層信用社提供資金清算和融資服務(wù)，主要是解決“小”信用社普遍面臨的兩大問題：一是單個信用社法人主體沒有像大商業(yè)銀行一樣龐大的分支機構(gòu)，缺乏自己的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，業(yè)務(wù)受到限制；二是單個信用社規(guī)模小，如果備付金過多，影響信用社的盈利水平；備付金過少，容易發(fā)生資金流動性不足問題。這樣，基層信用社和上一層次的信用社就形成了有效的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。

(二)財政扶植農(nóng)村金融進而間接補償農(nóng)業(yè)成為重要通道。

各國政府制定了一整套扶持農(nóng)村經(jīng)濟、發(fā)展農(nóng)村金融的政策和措施。由于財政的力量是有限的，各國政府制定農(nóng)業(yè)金融法規(guī)，建立農(nóng)村金融制度，對公營的農(nóng)村金融機構(gòu)進行直接管理和監(jiān)督，并通過他們貫徹農(nóng)村金融政策。同時，為了保障農(nóng)業(yè)信貸資金的投入，許多國家都建立了比較發(fā)達的農(nóng)村金融體系，除了政府的銀行，也有私人銀行、農(nóng)村信貸協(xié)會和農(nóng)村信用合作社，還有非正式金融組織。政府通過稅收、補貼、擔(dān)雹基金、信貸政策和利率等手段進行調(diào)控，引導(dǎo)金融機構(gòu)增加農(nóng)業(yè)信貸的資金總量，支持農(nóng)業(yè)開發(fā)項目和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。

各國政府通過對農(nóng)村金融的支持，其目的是以農(nóng)村金融為渠道，把財政的'補償輸導(dǎo)給農(nóng)村經(jīng)濟。通常采取的方法有稅收優(yōu)惠、利差補貼、提供低息和無息貸款資金、提供擔(dān)保等等。例如，財政貼息后，銀行執(zhí)行低利率的政策，目的是降低農(nóng)業(yè)發(fā)展的融資成本。那些堅持合作金融組織基本特點和性質(zhì)的國家仍然維持了對合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策。為了吸引金融機構(gòu)增加對農(nóng)業(yè)的投入，各國政府還對那些向農(nóng)民提供優(yōu)惠貸款服務(wù)的銀行直接給予財政資助和補貼，并隨著貸款的增加，補貼的數(shù)量也隨之增加。

1．美國信用社享受免征聯(lián)邦收入所得稅的待遇。

[1][2][3][4][5]。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十四

金融機構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的難點決定了現(xiàn)階段有效解決農(nóng)村金融供給不足的思路是：做出一種新的制度安排，在此制度框架內(nèi)，能夠規(guī)范非正規(guī)金融機構(gòu),使其有條件地被納人正式金融機構(gòu)之內(nèi)，從而形成多層次的農(nóng)村金融體系,使新型金融機構(gòu)能夠兼具上述提及的三大類農(nóng)村金融機構(gòu)的優(yōu)勢，并引人競爭機制使各類金融機構(gòu)之間形成明確的分工和有效的合作，互相彌補業(yè)務(wù)與能力的缺陷,有效避免各自的不足，從而擴大金融服務(wù)的范圍。在此思路下,著手建立一套新型的商業(yè)銀行型金融控股公司就成為新時期下農(nóng)村金融改革的一種新的模式。

所謂“新模式”，是指新型金融機構(gòu)的組建方式、業(yè)務(wù)模式和組織結(jié)構(gòu)有別于以往。由于信貸業(yè)務(wù)目前仍然占據(jù)著農(nóng)村金融業(yè)務(wù)相當(dāng)大的比重，因此新型金融機構(gòu)的建立可以考慮在強化和完善銀行信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上加以實施和完成;同時，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式的特征以及“三農(nóng)”事業(yè)的進步，我國農(nóng)村金融需求日益多元化，因此也可以功能完善、機構(gòu)健全為目標(biāo)推進以金融控股公司為代表的新型金融機構(gòu)的建立。

模式一，以現(xiàn)有大型商業(yè)銀行為主導(dǎo)，建立新型的村鎮(zhèn)銀行，同時完善審批、抵押登記、價值評估、信用評級、權(quán)證交易等信貸業(yè)務(wù)的配套性服務(wù)，以貸款發(fā)放為核心，同時向上、下游延伸業(yè)務(wù)鏈條，拓寬農(nóng)村金融機構(gòu)產(chǎn)品的創(chuàng)新空間，實現(xiàn)農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的全面和高質(zhì)量經(jīng)營，打造新型的農(nóng)村銀行經(jīng)營平臺。事實上，目前我國大型商業(yè)銀行在此方面已進行了有益的嘗試。今年8月，中國農(nóng)業(yè)銀行作為主發(fā)起人分別在內(nèi)蒙古和湖北設(shè)立了克什克騰農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行和漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行，開創(chuàng)了大型商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的先河。

模式二，參考借鑒法農(nóng)貸的發(fā)展思路，保留我國現(xiàn)有大型商業(yè)銀行一級法人的身份不變，充分利用其較強的資本和資金實力，在農(nóng)村地區(qū)廣泛的營業(yè)網(wǎng)點以及相對先進的風(fēng)險管理水平,以合作和參股的方式建立因地制宜、城鄉(xiāng)聯(lián)動、靈活高效的新型金融控股公司，參股僅在總行一級完成，將部分經(jīng)營和決策權(quán)下放至各級分行特別是基層分支機構(gòu)。

模式三，直接借鑒法農(nóng)貸的成功經(jīng)驗，嘗試采取多級控股的思路新設(shè)若干商業(yè)銀行，同時在總行、省級分行兩個層面參股經(jīng)營包括農(nóng)業(yè)保險公司、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基金、信托公司、農(nóng)業(yè)租賃公司等在內(nèi)的多種地方性、基層性金融機構(gòu)。向其派駐董事，合理影響參與其具體項目的'運作和整體經(jīng)營。

上述三種模式新型金融機構(gòu)所謂的“新”，體現(xiàn)在三個方面：

第一,組建方式新。傳統(tǒng)意義上的金融控股公司對子公司的控制通常在總公司及較高層次分支機構(gòu)層面進行,綜合經(jīng)營的優(yōu)勢在總公司層次體現(xiàn)得較為明顯,不同類別業(yè)務(wù)之間的相互聯(lián)動較為頻繁;隨著分支機構(gòu)層次的降低和客戶層次的下降，不同類別業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動不再緊密。與此不同的是，新型金融機構(gòu)對不同類別新設(shè)機構(gòu)的控股是在總部、省、市分行甚至經(jīng)濟比較發(fā)達的縣域支行，在多個層面同時展開。另外,它還最大程度地保證了基層組織的合作性質(zhì)和相對松散的參、控股結(jié)構(gòu)，并將決策權(quán)和經(jīng)營權(quán)下放至基層。這種新型的控股模式，一方面可以確保金融控股公司的綜合經(jīng)營的優(yōu)勢,同時還能充分發(fā)現(xiàn)中小型金融機構(gòu)經(jīng)營靈活、信息充分、對客戶需求及其自身情況的變化反映靈敏等上述提及的優(yōu)勢;另一方面，也可以充分調(diào)動子公司自主參與經(jīng)營管理以及開展中小規(guī)模業(yè)務(wù)的積極性。

以村鎮(zhèn)銀行為例，通過村鎮(zhèn)銀行的嶄新平臺,能夠?qū)⒋笮蜕虡I(yè)銀行的系統(tǒng)優(yōu)勢與村鎮(zhèn)銀行貼近農(nóng)戶、經(jīng)營機制靈活的特點有機結(jié)合，從而創(chuàng)新出服務(wù)‘三農(nóng)’的新組織模式，增強大型商業(yè)銀行對‘三農(nóng)’事業(yè)提供金融服務(wù)的針對性。更重要的是，從長遠看大型商業(yè)銀行可以通過控股、參股等形式，以相對較少的資金和人力投入，組建一批村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農(nóng)村金融服務(wù)機構(gòu),搭建服務(wù)“三農(nóng)”的綜合性金融平臺。而這種由大型商業(yè)銀行以股權(quán)投資的方式出資設(shè)立，并以相對松散的方式參與村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理的模式，就是未來新型金融控股公司的一種雛形。

第二,業(yè)務(wù)模式新。新型金融機構(gòu)可以重點支持縣域有效金融需求,優(yōu)選重點產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和客戶，提供本外幣結(jié)合、境內(nèi)外聯(lián)動的資產(chǎn)負債和中間業(yè)務(wù)一攬子金融服務(wù)，集中力量發(fā)展有堅實基礎(chǔ)、有競爭能力、有市場需求的縣域業(yè)務(wù)。廣泛參與傳統(tǒng)的信貸和非傳統(tǒng)的證券、信托、基金等多種業(yè)務(wù)，并不斷推出綜合化、集成化、精細化和套餐化的新型金融產(chǎn)品。另外，由于不同區(qū)域的“三農(nóng)”事業(yè)之間也存在著較大的差異性，對金融服務(wù)種類、數(shù)量和形式的要求也是參差不齊,因此可以推行差異化的業(yè)務(wù)發(fā)展思路,在某些相對落后的地區(qū)仍然以傳統(tǒng)的對公和個人信貸業(yè)務(wù)為核心，大力發(fā)展以小額信貸、互助信貸為代表的新型“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)，探索以支持農(nóng)民組建專業(yè)合作社，向信用合作社發(fā)放批發(fā)貸款等多元的信貸業(yè)務(wù)方式,而不僅僅是多元的業(yè)務(wù)構(gòu)建新型金融控股公司。

第三,組織結(jié)構(gòu)新。通常而言，金融控股公司是以股權(quán)或委托管理權(quán)等其他權(quán)利為依托，對銀行、證券、保險和信托中至少兩個行業(yè)的金融機構(gòu)具有絕對控制力，以發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)的提供“一站式”金融服務(wù)的集團公司。理論上說，金融控股公司對金融機構(gòu)具有強大的誘惑力--內(nèi)部發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)可以有效提高運營效率;外部則擴大市場勢力，通過價格歧視獲取壟斷利潤?？傮w而言，和其業(yè)務(wù)劃分相一致，目前大多數(shù)金融控股公司是以業(yè)務(wù)條線對內(nèi)部的組織機構(gòu)進行設(shè)置的。如果金融機構(gòu)僅僅定位于為城市客戶提供服務(wù),這種設(shè)置沒有問題;如果要同時對“三農(nóng)”和城市客戶提供金融服務(wù),在組織機構(gòu)設(shè)置上金融機構(gòu)不得不同時兼顧客戶群體的顯著差異和不同類別金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險隔離。這樣，不僅使金融控股公司“業(yè)務(wù)綜合、風(fēng)險隔離”的優(yōu)勢無法體現(xiàn)，還大幅地增加了內(nèi)部組織機構(gòu)的數(shù)量，降低了決策效率。如何解決這一難題？必須引人新的制度安排，設(shè)計一種新型的金融控股公司的組織結(jié)構(gòu),使金融機構(gòu)既能發(fā)揮金融控股公司的優(yōu)勢,同時為所有客戶提供服務(wù),又要壓縮機構(gòu)和人員數(shù)量，防范金融風(fēng)險，不斷提高經(jīng)營管理工作的效率和水平。

為了加強對“三農(nóng)”事業(yè)的金融支持，目前一些大型商業(yè)銀行已經(jīng)設(shè)立了包含“對公”“個人”等多個部門的“三農(nóng)”板塊,各部門從整體上按照“事業(yè)部制”的模式運行和管理。應(yīng)該說，這種設(shè)置充分考慮到“三農(nóng)”事業(yè)對金融服務(wù)的特殊要求,是一種金融控股公司式改革的積極嘗試;但同時它也存在著一定的問題。首先,和商業(yè)銀行原有“對公”“個人”等部門或有一定的重復(fù);其次，正因為突出了“三農(nóng)”板塊的特殊性和相對獨立性，無論是在業(yè)務(wù)還是客戶方面，它與“非三農(nóng)”板塊之間的協(xié)調(diào)和聯(lián)動都不可避免地減少了。這樣,仍然不能有效發(fā)揮金融控股公司特有的內(nèi)部協(xié)同效應(yīng)和綜合經(jīng)營優(yōu)勢，為“三農(nóng)”提供更加豐富和高效的金融服務(wù)。可供參考的解決辦法是，沿襲金融控股公司式改革的思路，打破“三農(nóng)”與“非三農(nóng)”板塊之間的界限，將現(xiàn)有事業(yè)部制的組織結(jié)構(gòu)進行拓展和延伸。近期，建立全行單一的“對公”和“個人”事業(yè)部,在不同的事業(yè)部內(nèi)部，根據(jù)客戶性質(zhì)的差異選擇信貸、保險、租賃、投資銀行等不同金融業(yè)務(wù)加以組合和重點發(fā)展，未來，在前期改革的基礎(chǔ)上設(shè)立獨立的“公司金融”和“個人金融”子公司。這樣的設(shè)置能夠確保在總體組織機構(gòu)數(shù)量最少的前提下，既有效地區(qū)分并尊重“三農(nóng)”與“非三農(nóng)”、“對公”與“個人”等多種客戶的差異性,又能夠最大限度地利用金融控股公司“業(yè)務(wù)綜合、風(fēng)險隔離”的優(yōu)勢。

通過這種控股模式,能夠滿足金融機構(gòu)商業(yè)化運作“三農(nóng)”事業(yè)的需求,有效地解決大型商業(yè)銀行面向中小企業(yè)客戶時的規(guī)模經(jīng)濟和比較優(yōu)勢的問題;在整個金融體系中，既堅持了自己的優(yōu)勢,形成了相對獨立的經(jīng)營特色,又合理地避免了與同業(yè)的過度競爭。

當(dāng)然，在進行我國服務(wù)“三農(nóng)”金融機構(gòu)改革時，還需要根據(jù)國情對上述三種模式加以選擇和靈活運用?，F(xiàn)階段，對于新設(shè)金融機構(gòu)而言，可以參考法農(nóng)貸的經(jīng)驗和思路，試點多級控股模式;對于已有的特別是大型商業(yè)銀行而言，保持目前的一級法人體制，并更多地將控制權(quán)和決策權(quán)下放，是更有利于發(fā)揮銀行的整體性和系統(tǒng)性優(yōu)勢的現(xiàn)實選擇。

四、結(jié)論。

在金融混業(yè)經(jīng)營趨勢不可避免的環(huán)境下，為了更好地服務(wù)“三農(nóng)”事業(yè)，大型商業(yè)銀行必須緊密圍繞“商業(yè)化運做”這個核心,設(shè)計出一整套制度、業(yè)務(wù)體系和組織架構(gòu),建立適應(yīng)“三農(nóng)”事業(yè)發(fā)展的金融機構(gòu)，以新型模式為其提供金融服務(wù)。由于中國農(nóng)村經(jīng)濟問題的復(fù)雜性，加之“三農(nóng)”問題時時處于不斷變化之中，中國農(nóng)村金融問題的解決不可能一職而就。未來應(yīng)該繼續(xù)不斷加強對農(nóng)村金融問題及其相關(guān)問題的研究，不斷調(diào)整金融體系、創(chuàng)新金融服務(wù)模式，以期能夠持續(xù)不斷地為“三農(nóng)”事業(yè)提供強大的金融支持。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十五

中國郵政以“郵掌柜+”系統(tǒng)為代表的綜合便民服務(wù)平臺。“互聯(lián)網(wǎng)+”行動機遇與挑戰(zhàn)并存?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是整個行動最薄弱的環(huán)節(jié)。中國郵政通過整合系統(tǒng)、推廣平臺、強體展翼，大力推進農(nóng)村電子商務(wù)發(fā)展。李總理就農(nóng)村電商在國有企業(yè)改革和發(fā)展座談會上已經(jīng)充分肯定了郵政在農(nóng)村整個經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要支撐作用，郵政以其“倉儲+配送+供應(yīng)鏈”，進一步增加農(nóng)村地區(qū)就業(yè)機會，促進農(nóng)民的消費，進一步擴大農(nóng)村市場。

一、“郵掌柜+”線上線下一體化打造服務(wù)。

“三農(nóng)”品牌服務(wù)“三農(nóng)”是“互聯(lián)網(wǎng)+”的薄弱環(huán)節(jié)。一是物流、倉儲和配送。整個農(nóng)村人口居住相對分散，廣大農(nóng)村的商品需求也相對分散，電商業(yè)務(wù)要規(guī)?；⒓s化的經(jīng)營發(fā)展在農(nóng)村就顯得薄弱。二是廣大農(nóng)村地區(qū)的消費結(jié)構(gòu)、消費習(xí)慣有差異。三是服務(wù)“三農(nóng)”電商的運作成本較大。諸多電商因為受到店面租金、人工成本過高等諸多因素的影響，無法及時培養(yǎng)起客戶的消費習(xí)慣，一定時期內(nèi)較難形成消費規(guī)模?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)一直是“政府關(guān)心、社會聚焦”的難點、熱點問題?！班]掌柜+”平臺是郵政依托其郵樂網(wǎng)平臺為出發(fā)點，通過搭載多項郵政業(yè)務(wù)，以便于郵政快速切入到農(nóng)村電商市場而形成線上線下一體化的綜合電商服務(wù)平臺?？蓪崿F(xiàn)線下代購、商品批發(fā)、進銷存管理、會員管理、便民服務(wù)等功能，可以直接普及農(nóng)村小型超市以及便民服務(wù)店使用。一是線下代購。就是相關(guān)加盟商幫助農(nóng)村地區(qū)不會上網(wǎng)或不具備上網(wǎng)條件的消費者，購買郵樂網(wǎng)的商品，并支付一定代購傭金的業(yè)務(wù)。二是商品批發(fā)。是通過互聯(lián)網(wǎng)平臺向線下渠道展示分銷商品，進一步簡化了購買流程，讓加盟商能夠方便、快捷地采購各地郵政供應(yīng)的商品。線三是進銷存。是按照門店管理標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計開發(fā)的進銷存管理軟件，提供了庫存管理、收銀管理、業(yè)績管理、店員管理等門店經(jīng)營管理所需要的功能。原來的手工記賬，麻煩不說還容易出錯?，F(xiàn)在店里的商品還有多少庫存、當(dāng)天營業(yè)額是多少，一目了然。四是會員管理。是按照門店管理會員的需求設(shè)計開發(fā)相關(guān)的管理系統(tǒng)，提供了會員信息管理、積分管理、積分兌換、賒賬管理等一系列會員管理所需要的功能。通過積分回饋拉住客戶，回頭客越多，生意也就越做越好。五是便民服務(wù)。通過便民服務(wù)站系統(tǒng)，具有代繳通信話費、水電費和代售票等公共服務(wù)功能。疊加代理車險、代投代攬快遞等一系列便民服務(wù)功能，進一步豐富業(yè)務(wù)種類，讓農(nóng)村廣大市場得到更大的優(yōu)惠。中國郵政抓住“互聯(lián)網(wǎng)+”行動契機，通過遍布的實體店開展面向全方位市場的線上線下全新的服務(wù)模式，打造線上線下一體化的郵政綜合服務(wù)平臺--“郵掌柜+”系統(tǒng)，進而郵政實現(xiàn)“服務(wù)三農(nóng)、通過線下帶動線上，農(nóng)村包圍城市”的郵政農(nóng)村市場戰(zhàn)略布局。并且“郵掌柜+”系統(tǒng)在“互聯(lián)網(wǎng)+”行動不斷豐富業(yè)務(wù)種類，充分發(fā)揮技術(shù)平臺、有線下網(wǎng)點、分銷和物流體系，塑造的品牌優(yōu)勢，讓農(nóng)民享受到更多便利。在其他電商還沒有完全進入的農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”市場能夠創(chuàng)新出具有郵政特色的o2o農(nóng)村電商發(fā)展模式，實現(xiàn)農(nóng)村電商更加多樣化的服務(wù)。隨著智能手機和互聯(lián)網(wǎng)在廣大農(nóng)村的廣泛使用，農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”市場在“三農(nóng)”需求日趨巨大。中國郵政以其線下渠道規(guī)模龐大，運營體系健全，加之全國目前擁有25.3萬個便民服務(wù)站和5.2萬個郵政局所，這都是其成為國內(nèi)規(guī)模最大的實體網(wǎng)絡(luò)。

二、郵政“金融翼”服務(wù)。

“三農(nóng)”盤活“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融“三農(nóng)”面對“互聯(lián)網(wǎng)+”市場，突顯的問題是信用貸款難、融資渠道窄的問題，中國郵政要通過“金融翼”服務(wù)“三農(nóng)”，盤活了“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融。作為郵政“金融翼”主體的中國郵政儲蓄銀行依托其遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)點優(yōu)勢，堅持服務(wù)“三農(nóng)”市場、服務(wù)諸多中小企業(yè)、服務(wù)社區(qū)的市場定位，自覺承擔(dān)“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的重大社會責(zé)任和義務(wù)，摸索出一條商業(yè)化可持續(xù)的快速發(fā)展道路，做到全國范圍內(nèi)網(wǎng)點規(guī)模數(shù)量最大、網(wǎng)點覆蓋服務(wù)人口最廣、客戶最多。從而成為我國普惠金融的.先行者。中國郵政面向“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融，要做普惠金融的推動者和引領(lǐng)者。一方面郵政要能擔(dān)當(dāng)服務(wù)“三農(nóng)”金融服務(wù)生力軍。廣大農(nóng)村金融依然是我國金融體系中的最薄弱環(huán)節(jié)，中國郵政要始終將“三農(nóng)”金融服務(wù)放在當(dāng)前和以后發(fā)展的重要戰(zhàn)略位置上。通過自上而下成立三農(nóng)金融服務(wù)部，依靠其“專門機構(gòu)+專業(yè)團隊”，充分發(fā)揮資金、網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)等方面的獨特優(yōu)勢，通過其產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新進一步提升“三農(nóng)”金融服務(wù)水平。另一方面要做縣域范圍內(nèi)的小微金融服務(wù)主力軍。郵政“金融翼”實體網(wǎng)點的70%以上分布在縣域及其以下地區(qū)，擁有為遍布城鄉(xiāng)的6000萬以上小微企業(yè)提供金融服務(wù)的天然基礎(chǔ)條件和優(yōu)勢。通過全國規(guī)模最大的金融流通網(wǎng)絡(luò)，為廣大城鄉(xiāng)人民群眾搭建起了資金流通的綠色通道。一是進一步做好代收代發(fā)、公共繳費等工作;一是面對全國不同地區(qū)代收代發(fā)工作特點，重點為老齡用戶、流動務(wù)工者等提供更加便捷服務(wù)。

三、結(jié)論。

發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+”是當(dāng)前大勢所趨，能得渠道者必得天下，互聯(lián)網(wǎng)市場競爭日趨激烈，郵政要進一步珍惜得天獨厚的優(yōu)勢，充分發(fā)揮郵政“一體”的根據(jù)地作用，做好窗口資源的管理。完善郵政“兩翼”服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，進一步完善“郵掌柜+”系統(tǒng)，以最快的速度加入“互聯(lián)網(wǎng)+”行動中，做到立足市場、強化組織，優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)、積累客戶、提供支撐、多方共贏，總結(jié)經(jīng)驗、積累資源。搶占“三農(nóng)”市場，以此確立中國郵政在“互聯(lián)網(wǎng)+”行動中的領(lǐng)頭羊、排頭兵地位。

參考文獻。

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[2]中青辦聯(lián)發(fā).關(guān)于實施農(nóng)村青年電商培育工程的通知[s].〔2015〕40號.北京：內(nèi)部發(fā)行,2015.

[3]中國郵政.關(guān)于加快發(fā)展農(nóng)村電子商務(wù)的決定[s].〔2015〕81號.北京：內(nèi)部發(fā)行,2015.

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十六

目前在農(nóng)業(yè)科研院所利用科技服務(wù)三農(nóng)的過程中存在的問題是科技成果轉(zhuǎn)化以及市場化率低，很多科研成果嚴(yán)重脫離實際生產(chǎn)應(yīng)用，無法為農(nóng)民所用，很多科研成果因為成本太高而被束之高閣。在很多科研項目當(dāng)中的評價方式主要是以發(fā)表論文和專利的數(shù)量，而輕視實際的應(yīng)用，很多科研工作者在進行科學(xué)研究的過程中往往不考慮現(xiàn)實條件的限制，很多科研成果只能在實驗室里實現(xiàn)，無法成為農(nóng)民創(chuàng)收的工具。科研院所與企業(yè)合作主動性較差，其科研成果的實用性不高，與市場需求存在較大的脫節(jié)[1]，科研院所與企業(yè)的合作追求短期利益沒有長遠的規(guī)劃。科研院所在科技立項的時候缺少對市場方向的把控，沒有深入調(diào)查農(nóng)民在生產(chǎn)過程中存在的問題，因此農(nóng)業(yè)科研院所的工作者所做的工作都是從文獻到文獻的工作，從而導(dǎo)致科技成果無法為實際生產(chǎn)提供動力。

1.2農(nóng)業(yè)科研院所的管理體制。

目前，部分農(nóng)業(yè)科研院所在管理機制上仍然沿用國家事業(yè)單位通行的管理體制，其人事制度、分配制度等仍然沿襲著“政府辦事業(yè)”的觀念。大多數(shù)研究院所在工資分配、獎金分配、職稱評定上，對從事科研成果推廣與轉(zhuǎn)化的人員不夠重視，這極大地影響了成果推廣與轉(zhuǎn)化人員的工作積極性，降低了科技成果轉(zhuǎn)化率[2]。還有就是整個科技結(jié)構(gòu)布局不合理，造成了一些人用大量的科研經(jīng)費所做的成果與生產(chǎn)實際脫節(jié)，而另一些科研工作者卻因為經(jīng)費不足而無法完成重大科研項目。

1.3科技成果轉(zhuǎn)化見效周期長。

科研院所完成一個科研項目從立項、實施到產(chǎn)業(yè)化往往需要很長的周期，很多科研工作者往往在短期內(nèi)看不到成果就開始放棄，或者偏向于跟風(fēng)喜歡研究近年來的熱點科學(xué)問題，對科學(xué)研究往往是打一槍換一個地方，持續(xù)性不夠。還有就是科研院所對于市場需求和變化不敏感，不能隨著社會的變化和需要更新自己的技術(shù)。據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計，國內(nèi)獲科技進步獎的成果研究周期一般是6～13a，而生產(chǎn)中一般的技術(shù)性成果應(yīng)用5～8a后就被淘汰，因此有的科研成果剛研究出來就面臨著被淘汰的尷尬局面。有些農(nóng)業(yè)院所的科研成果剛開始的時候是在實驗室或者試驗田里實現(xiàn)的，結(jié)果到實際生產(chǎn)以及大規(guī)模的應(yīng)用的時候就問題頻發(fā)，難以在實際生產(chǎn)應(yīng)用中發(fā)揮作用，而且農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然環(huán)境、資源條件、人為因素的影響很大，這些因素加大了科技成果轉(zhuǎn)化的難度[3]。

1.4農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)的使用者綜合素質(zhì)參差不齊。

農(nóng)業(yè)科研院所是科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)造者，而農(nóng)民是科學(xué)技術(shù)的使用與受益者，因此農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)只有為農(nóng)民所掌握，農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)才能正真轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，才能夠創(chuàng)造價值；由于我國農(nóng)民的.受教育的程度普遍偏低，很難掌握高深的科學(xué)技術(shù)，因此農(nóng)業(yè)科研工作者只有把高深的科學(xué)技術(shù)知識變成人人易懂的科學(xué)方法才能更容易的被農(nóng)民所掌握。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十七

黑龍江省作為全國第一產(chǎn)糧大省和商品糧輸出基地，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要承擔(dān)巨大風(fēng)險。農(nóng)村“信貸+保險”主要指農(nóng)村金融機構(gòu)在向農(nóng)民發(fā)放生產(chǎn)貸款時，同步提供責(zé)任保險的金融服務(wù)方式，通過在農(nóng)村信貸中引入保險機制，有效轉(zhuǎn)移農(nóng)民因自然災(zāi)害所承擔(dān)的風(fēng)險。

農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險的結(jié)合可有效分散貸款風(fēng)險，并使農(nóng)戶具備有效的貸款抵押品，但是涉農(nóng)銀保互動機制的建立需要政策法律及各相關(guān)金融機構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險的結(jié)合是改進三農(nóng)金融服務(wù)和支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵，涉農(nóng)保險可以為涉農(nóng)信貸創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，通過保險業(yè)為農(nóng)村信貸的發(fā)展創(chuàng)建良好的外部環(huán)境。在此過程中仍存在著重重困境，主要是農(nóng)業(yè)的脆弱性、系統(tǒng)風(fēng)險過大導(dǎo)致保險公司內(nèi)部無法消耗，保險成本相對保險收入過高。兩者如何進行有機結(jié)合共同發(fā)展是金融業(yè)發(fā)展面臨的新課題。

2涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸機制存在的問題。

2.1涉農(nóng)信貸覆蓋面窄。涉農(nóng)保險險種單一。

當(dāng)前農(nóng)村市場中貸款銀行與保險公司的合作還處在初級階段。從貸款的角度看，與保險相結(jié)合的農(nóng)業(yè)貸款占農(nóng)業(yè)貸款總額的比例較低;從保險的`角度看，表現(xiàn)在信貸機構(gòu)對農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務(wù)的支持力度太小，缺乏相應(yīng)的信貸產(chǎn)品，有的地方根本就沒有開辦涉農(nóng)保險業(yè)務(wù)。

2.2當(dāng)前保險公司對農(nóng)業(yè)信貸缺乏布局。不能滿足市場需求。

部分提供信貸的金融機構(gòu)認為農(nóng)業(yè)信貸多為小額信貸，業(yè)務(wù)風(fēng)險低，損失可以得到相應(yīng)的控制，缺乏農(nóng)業(yè)保險的意識。目前，黑龍江省的保險機構(gòu)絕大多數(shù)分布在縣級以上地區(qū)，縣以下鄉(xiāng)(鎮(zhèn))基本上沒有保險機構(gòu)，保險服務(wù)不能適應(yīng)農(nóng)民的需要。

2.3宣傳力度不夠.農(nóng)民貸款難。

農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)村的認知度有限，農(nóng)民缺乏對保險產(chǎn)品的相關(guān)知識的了解，不愿購買相關(guān)保險，因此部分客戶對農(nóng)業(yè)信貸及保險有抵觸心理。現(xiàn)行的法律制度下，大規(guī)模長期貸款要求抵押擔(dān)保，而目前農(nóng)村信用體系建設(shè)相對落后，“三農(nóng)”貸款有效抵押物不足，抵押的范圍較狹窄，導(dǎo)致農(nóng)民“貸款難”和銀行“難貸款”的局面并存。

2.4縣域融資環(huán)境亟待改善。

縣域相關(guān)金融機構(gòu)難以滿足現(xiàn)有涉農(nóng)經(jīng)濟多元化保險需求。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)脆弱，生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施條件缺乏，涉農(nóng)保險營運困難，農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險支付能力不足。信息不對稱現(xiàn)象仍突出，由于缺乏農(nóng)戶和中小企業(yè)征信平臺，農(nóng)戶、中小企業(yè)與銀行之間互不了解，即使有保險公司居間出具保單，仍難以產(chǎn)生互相信任的機制，結(jié)果可能造成銀行對農(nóng)戶和中小企業(yè)放款不積極。

3解決對策。

基于以上涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險存在的問題，應(yīng)該采取相應(yīng)的措施來完善涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制。

3.1完善法律法規(guī).加快建設(shè)立法進程。

應(yīng)加快制定《涉農(nóng)保險法》，明確政府的職責(zé)，保險的補貼力度，激發(fā)農(nóng)民投保的積極性?！渡孓r(nóng)保險法》的制定有利于涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險穩(wěn)定發(fā)展，做到有法可依，違法必究。在法律的基礎(chǔ)上，完善涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸互動機制。

3.2涉農(nóng)信貸與保險業(yè)務(wù)創(chuàng)新是建立黑龍江省涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制的重要支撐。

涉農(nóng)信貸與保險創(chuàng)新和服務(wù)方式應(yīng)當(dāng)適應(yīng)涉農(nóng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需求。加快建立農(nóng)業(yè)政策性保險體系，從農(nóng)業(yè)、保險業(yè)發(fā)展的客觀實際出發(fā)，以農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務(wù)為主線，完善政策性金融機構(gòu)職能，建立保障有力、運營高效的農(nóng)業(yè)政策體系。建立農(nóng)業(yè)政策性保險機制，解除縣城金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款之憂。

3.3聯(lián)動互惠機制是建立黑龍江省涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制的前提基礎(chǔ)。

構(gòu)建完善的涉農(nóng)保險、涉農(nóng)信貸互動機制，加大涉農(nóng)信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，在拓寬政策性農(nóng)業(yè)保險品種的基礎(chǔ)上，加大涉農(nóng)信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，提高保費等補貼標(biāo)準(zhǔn)。鼓勵銀行和保險公司積極主動倡導(dǎo)提供信貸資金支持，保險公司提供農(nóng)業(yè)保險擔(dān)保公司提供貸款，涉農(nóng)部門提供綜合服務(wù)保障的聯(lián)動機制。

3.4立足“三農(nóng)”。加大涉農(nóng)信貸與保險合作業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度。

針對“三農(nóng)”金融服務(wù)需求多元化、多層次特點，通過產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和合作機制創(chuàng)新加快縣域農(nóng)業(yè)信貸與保險互動機制的建立。加快推出更多適銷對路的信貸產(chǎn)品、保險產(chǎn)品和服務(wù)方式。建立必要的內(nèi)部激勵約束機制，以解決創(chuàng)新的內(nèi)部激勵問題。發(fā)揮鄉(xiāng)(鎮(zhèn))作用，做大做強信貸產(chǎn)品，對涉農(nóng)產(chǎn)品進行開發(fā)，促進三農(nóng)產(chǎn)品全面發(fā)展。

政府要加強財政政策、貨幣政策和監(jiān)督政策對農(nóng)村金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新的支持，通過市場競爭推動金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新。建立涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸互動機制，完善相關(guān)法律法規(guī)，加大監(jiān)管力度，促進黑龍江省農(nóng)業(yè)又好又快發(fā)展。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十八

本文立足于小額信貸企業(yè)依托高職院校培養(yǎng)“三農(nóng)”經(jīng)濟人才為主，從高職院校培養(yǎng)“三農(nóng)”人才的重要意義著手，對其存在的問題，人才需求以及服務(wù)運行模式進行了分析，并對高職院校與企業(yè)合作的可行性提出了政策性建議，真正實現(xiàn)了小額信貸企業(yè)依托高職院校有效地服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟。

一、小額信貸企業(yè)依托高職院校服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟的重要意義。

當(dāng)前，我國是農(nóng)業(yè)大國，在世界經(jīng)濟中，我國“三農(nóng)”發(fā)揮著重要的地位和作用。現(xiàn)目前，我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)向第三產(chǎn)業(yè)，但對于一個農(nóng)業(yè)大國而言，“三農(nóng)”經(jīng)濟的有效發(fā)展為經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了較大的空間。因此，高職院校能夠為小額信貸企業(yè)提供“三農(nóng)”人才也是必不可少的，起著非常重要的意義。

(一)“三農(nóng)”問題的解決依托高職院校的人才輸送。

在中國經(jīng)濟發(fā)展過程中，由傳統(tǒng)的粗放型“三農(nóng)”經(jīng)濟向現(xiàn)代集約型“三農(nóng)”的過度中，非常迫切的需要高職院校提供的人才，一方面，人才的供應(yīng)可以提高小額信貸企業(yè)的整體科技文化素質(zhì)，為“三農(nóng)”提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在發(fā)揮人才優(yōu)勢的過程中，大力開發(fā)農(nóng)村地區(qū)人力資源是非常重要的，“三農(nóng)”人才的發(fā)展也是提高國家綜合國力的具體體現(xiàn)，處于不敗之地的保證。

(二)為小額信貸企業(yè)輸送人才是高職院校自身的發(fā)展需求。

高職院校的發(fā)展在社會主義農(nóng)村發(fā)展中起著決定性地位，高職院校輸送的人才大多也轉(zhuǎn)向農(nóng)村，它制約著經(jīng)濟社會的發(fā)展規(guī)模和速度。因此，高職院校的教育成果體現(xiàn)在服務(wù)“三農(nóng)”上，能夠為小額信貸企業(yè)輸送符合條件的“三農(nóng)”人才是高職院校的辦學(xué)宗旨，發(fā)揮高職院校自身的教育功能、社會職能以及輸送人才的要求，可以大力促進“三農(nóng)”增收，加速產(chǎn)業(yè)化和工業(yè)化進程。

二、小額信貸企業(yè)對“三農(nóng)”經(jīng)濟人才需求分析和服務(wù)經(jīng)濟運行分析。

(一)“三農(nóng)”經(jīng)濟人才服務(wù)小額信貸企業(yè)存在的問題。

1.高職院校服務(wù)“三農(nóng)”基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展滯后脫節(jié)。

2.高職院校投入的辦學(xué)條件簡陋、缺乏專業(yè)師資，水平有限。

3.專業(yè)設(shè)置、人才培養(yǎng)方案設(shè)置不合理，調(diào)研水平有限，導(dǎo)致與“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展嚴(yán)重脫節(jié)。

(二)小額信貸企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟人才需求分析。

1.小額信貸企業(yè)需要創(chuàng)新型人才，能夠為企業(yè)培養(yǎng)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，在企業(yè)發(fā)展開拓過程中為企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品，新的融資、信貸項目，企業(yè)發(fā)展源于產(chǎn)品創(chuàng)新，因此，創(chuàng)新型人才是“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展過程中最需要的人才類型。

2.小額信貸企業(yè)需要開拓型人才，需具備較強的人際交往，能夠自主開拓市場，根據(jù)市場的開發(fā)計劃，負責(zé)具體渠道開發(fā)。

3.小額信貸企業(yè)需要計劃型人才，能夠針對相關(guān)區(qū)域進行專項回訪，及時收集市場信息，建立客戶檔案，為客戶進行有效分析并制定最佳的信貸計劃，幫助客戶解決信貸過程所產(chǎn)生的問題。

(三)小額信貸企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟人才服務(wù)經(jīng)濟運行分析。

1.推進農(nóng)業(yè)科技體制改革創(chuàng)新，鼓勵服務(wù)“三農(nóng)”人才的科技人員深入基層農(nóng)業(yè)生產(chǎn)一線進行小額信貸企業(yè)的創(chuàng)新。

2.積極選派科技特派員，實施“三農(nóng)”服務(wù)專家服務(wù)，推動高職院校、科研院校一級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)組成“三農(nóng)”創(chuàng)新聯(lián)盟，在重點產(chǎn)業(yè)上培養(yǎng)一批穩(wěn)定的“三農(nóng)”經(jīng)濟人才以及創(chuàng)新科技團隊，形成真正的創(chuàng)新推動一體式的人才模式。

三、高職院校與小額信貸企業(yè)合作運行模式構(gòu)建。

(一)創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式建設(shè)。

人才培養(yǎng)模式建設(shè)是各高職院校的主要研究問題，新型“三農(nóng)”問題也是考驗高職院校模式發(fā)展的難題，而校企合作的人才培養(yǎng)模式也要適應(yīng)新的形式而變化。職業(yè)教育就要面臨解決“三農(nóng)”問題，培養(yǎng)有文化、懂技術(shù)、會經(jīng)營的新型人才。因此，面對小額信貸企業(yè)的人才訴求，應(yīng)該始終堅持校企合作的情況下，培養(yǎng)適合企業(yè)生存發(fā)展的人才模式。

(二)創(chuàng)新課程建設(shè)。

在建設(shè)課程的過程中，應(yīng)重視課程與崗位對接、“三農(nóng)”發(fā)展與企業(yè)、院校對接。職業(yè)教育服務(wù)“三農(nóng)”主要是為了提升農(nóng)民素質(zhì)、培養(yǎng)造就新型高素質(zhì)勞動者，為此，可以有針對性地設(shè)置針對小額信貸企業(yè)的.復(fù)合型“三農(nóng)”人才。其次，要重視學(xué)生素質(zhì)、實踐能力和創(chuàng)新精神的培養(yǎng)和訓(xùn)練，注重學(xué)生基本素質(zhì)的提升。另一方面，還可以培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力，建立自己的小額信貸企業(yè)，為服務(wù)“三農(nóng)”做好扎實的準(zhǔn)備，學(xué)?？梢詾榇颂釟W適宜的技術(shù)支持和實驗室支持，為做好學(xué)生創(chuàng)業(yè)做準(zhǔn)備。

(三)創(chuàng)新教學(xué)模式建設(shè)。

教學(xué)模式的建設(shè)是指導(dǎo)教師在排好教學(xué)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，運用多種媒介和渠道有效組織課堂教學(xué)的能力，因此，教學(xué)模式的構(gòu)建也是有效提高校企合作的有效途徑之一。第一，可以運用多媒體教學(xué)形式，加強動畫、媒體、圖片展示，讓學(xué)生對“三農(nóng)”以及小額信貸企業(yè)有充分的認識，還可以在課堂上進行模擬演練，讓學(xué)生自己進行技能培訓(xùn)。第二，可以加強校企合作，帶領(lǐng)學(xué)生參觀小額信貸企業(yè)的企業(yè)文化、企業(yè)經(jīng)營模式以及企業(yè)的構(gòu)建等。

(四)創(chuàng)新實踐教學(xué)設(shè)計。

實踐教學(xué)創(chuàng)新能力是在教學(xué)的環(huán)節(jié)過程中實施的實訓(xùn)，在實訓(xùn)過程中體現(xiàn)的解決問題能力、判斷能力、應(yīng)變能力以及研究能力等。在校企合作的過程中，實踐教學(xué)非常重要，是體現(xiàn)高職院校培養(yǎng)學(xué)生成果的體現(xiàn)。

(五)創(chuàng)新師資隊伍建設(shè)的模式。

師資隊伍的建設(shè)是高職院校對小額信貸企業(yè)有效輸送人才的保障，目前，高職院?！叭r(nóng)”經(jīng)濟類人才師資隊伍建設(shè)配備嚴(yán)重不足，因此，政府應(yīng)該擴大招生人數(shù)，通過制定與提供更多的優(yōu)惠政策吸引“三農(nóng)”人才。同時，可以注重在校教師的培訓(xùn)，職稱評優(yōu)評先，進一步提高教師工資水平，改善生活條件。另一方面，應(yīng)多加強校企合作的教師人才輸送，將優(yōu)秀教師送到最前線的一線企業(yè)崗位掛職鍛煉，重視青年教師的傳、幫、帶的培訓(xùn)。加大兼職崗位的聘任力度，學(xué)?？啥嗥溉涡☆~信貸企業(yè)的涉農(nóng)人才，真正達到校企合作的目的。

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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇十九

摘要：現(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)與社會各個領(lǐng)域融合，不僅促進了新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且也加快了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型速度。在新常態(tài)下，順應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略導(dǎo)向，運用互聯(lián)網(wǎng)金融開拓市場，幫助我國農(nóng)業(yè)發(fā)展，此次主要是針對“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的戰(zhàn)略導(dǎo)向下服務(wù)“三農(nóng)”的現(xiàn)狀進行了系統(tǒng)的分析，并對后續(xù)的發(fā)展趨勢進行探討。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)+金融；三農(nóng)；服務(wù)；現(xiàn)狀；趨勢；創(chuàng)新。

1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)“互聯(lián)網(wǎng)+”應(yīng)用提速。

1.1生產(chǎn)環(huán)節(jié)提速。

這一環(huán)節(jié)主要是以實時信息采集和遠程監(jiān)控為代表的信息技術(shù)，這些技術(shù)手段改變了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，企業(yè)一方通過生產(chǎn)監(jiān)控、配送、資金清算等信息化技術(shù)來完成對產(chǎn)業(yè)鏈上各個環(huán)節(jié)的掌控，從而實現(xiàn)生產(chǎn)的精細化管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)渠道占比的不斷提升，電商在整個市場發(fā)展中所占的比重也越來越明顯，很多的農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)都在利用電子商務(wù)拓寬自己的銷售渠道，由此可見，一些涉農(nóng)電子商務(wù)在今后的發(fā)展中必然會保持一個較高的發(fā)展勢頭，并且還會有更加科學(xué)合理的涉農(nóng)方法來全面提升農(nóng)業(yè)發(fā)展水平。

1.2流通環(huán)節(jié)提速。

“互聯(lián)網(wǎng)+”使得供需雙方實現(xiàn)了直接對接，減去了中間的環(huán)節(jié)，提高了農(nóng)民的經(jīng)濟收益，除此之外，涉農(nóng)物流的各項優(yōu)惠政策也有了極大的改變，不僅降低了省縣的單車物流成本，而且也在各大省市地區(qū)創(chuàng)建了物流園，進一步縮短了物流距離，提升了物流運作效率。

2農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”基礎(chǔ)設(shè)施逐漸完善。

近幾年我國針對農(nóng)村相繼開展了網(wǎng)絡(luò)下鄉(xiāng)、三網(wǎng)融合等一系列工程，農(nóng)村的'信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)也在不斷完善中，目前農(nóng)村家庭寬帶的普及率已超過百分之五十。智能移動終端的普及也帶動了農(nóng)民上網(wǎng)群體的增加，再加上智能終端價格的不斷降低也增加了農(nóng)村的消費水平，智能手機等設(shè)備在農(nóng)村地區(qū)的普及率也得到了有效的提升。

3當(dāng)前我國“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務(wù)“三農(nóng)”的現(xiàn)狀分析。

3.1商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來開展“三農(nóng)”服務(wù)。

現(xiàn)階段，我國的很多傳統(tǒng)金融機構(gòu)開始以物理網(wǎng)點經(jīng)營為主的1.0重資產(chǎn)模式向線下網(wǎng)點+在線金融服務(wù)平臺的2.0輕資產(chǎn)模式進行轉(zhuǎn)型。

3.2互聯(lián)網(wǎng)巨頭以電商為切入點開展涉農(nóng)金融服務(wù)。

現(xiàn)階段的互聯(lián)網(wǎng)巨頭為農(nóng)民以及農(nóng)業(yè)企業(yè)提供產(chǎn)品展示以及配送等服務(wù)于一體的電商服務(wù)平臺，并以此將小額信貸和投資理財都融入進來。具體見表1。

4“互聯(lián)網(wǎng)+”影響下的“三農(nóng)”金融創(chuàng)新建議。

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)影響下，我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展理念、模式、技術(shù)及市場渠道都出現(xiàn)了極大的變化，“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)化模式的轉(zhuǎn)變從某種程度上也體現(xiàn)在農(nóng)民的生活逐漸由傳統(tǒng)的經(jīng)營運作模式向著集約化的方向發(fā)展，農(nóng)民產(chǎn)業(yè)組織的形式也越來越標(biāo)準(zhǔn)化、合理化、科學(xué)化，農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的金融需求重點體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)結(jié)合和實際發(fā)展的過程中，與農(nóng)業(yè)相關(guān)的資產(chǎn)增值及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求也越來越多，而需要重點關(guān)注的是，金融需求與非金融需求在進行結(jié)合混搭的時候還需要注重以下幾點：

4.1實時順應(yīng)農(nóng)業(yè)規(guī)?；纳a(chǎn)趨勢。

我國的農(nóng)業(yè)分布相對比較廣泛，在經(jīng)濟相對比較發(fā)達的東部地區(qū)以及大規(guī)模機械化的東北地區(qū)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化趨勢是非常明顯的。其金融需求主要體現(xiàn)在各個行業(yè)的公司貸款、生產(chǎn)經(jīng)營貸款以及產(chǎn)業(yè)鏈融資等等?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要注意與當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)以及合作社等具有一定規(guī)模的經(jīng)濟群體的實際生產(chǎn)需求進行有機整合，并在此基礎(chǔ)上以在線供應(yīng)鏈金融模式來服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)。

4.2積極配合農(nóng)產(chǎn)品銷售。

由于受到倉儲成本以及物流等多方面因素的影響，我國國內(nèi)的農(nóng)產(chǎn)品銷售仍舊是以專業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品市場為主，而近幾年隨著電商直銷模式的不斷發(fā)展擴大，農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)市場的發(fā)展重點也逐漸向著信息化的方向靠攏，專業(yè)市場通過與市場管理方進行對接，將電商和信貸服務(wù)都融入到了專業(yè)市場發(fā)展中，不斷引導(dǎo)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶與各個企業(yè)對接，借助電商平臺宣傳自己，并在此基礎(chǔ)上開展相關(guān)的金融服務(wù)。

4.3實時順應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的融合趨勢。

我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要積極促進多元產(chǎn)業(yè)的融合互動，將融資由傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款向多元化的消費類貸款轉(zhuǎn)變，并以電商為基礎(chǔ)，促進在線安全支付和分期支付同時進行，滿足農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的支付需求，從這一點來看，“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要充分關(guān)注這一點，發(fā)揮電商以及相關(guān)社交平臺的綜合屬性，做好資源引流，開展綜合金融服務(wù)。

4.4積極扶持“三農(nóng)”實體經(jīng)濟的發(fā)展。

由于受到農(nóng)產(chǎn)品市場需求以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策的影響，很多外部投資運作及農(nóng)業(yè)合作社等組織形態(tài)也呈現(xiàn)出了快速發(fā)展的趨勢，農(nóng)民土地入股等新型金融需求也發(fā)展良好，“三農(nóng)”領(lǐng)域內(nèi)“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展將極大地緩解農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的信息不對等現(xiàn)象，有效降低交易的成本，而隨著國家相關(guān)政策的引導(dǎo)，再加上國家對涉農(nóng)信息化建設(shè)的資金支持，相信“互聯(lián)網(wǎng)+金融+農(nóng)業(yè)”的發(fā)展模式將會有極大的發(fā)展空間。

5結(jié)語。

“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務(wù)“三農(nóng)”是我國農(nóng)業(yè)領(lǐng)域最為領(lǐng)先的發(fā)展模式，它的出現(xiàn)標(biāo)志著我國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的發(fā)展逐漸向著信息化、智能化的方向遞進，我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展也在積極地響應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略運營模式，運用互聯(lián)網(wǎng)金融來開拓農(nóng)業(yè)市場，將農(nóng)業(yè)市場引入到社會的各個領(lǐng)域中，并將農(nóng)業(yè)大戶以及相關(guān)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)與社會各個領(lǐng)域進行對接，全面推進農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的多元化發(fā)展。

參考文獻：

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淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇二十

國際業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)門類，在商業(yè)銀行發(fā)展過程中起著越來越重要的作用。從某種意義上說，未來銀行業(yè)的競爭，就是新興業(yè)務(wù)尤其是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的競爭，誰占領(lǐng)了中間業(yè)務(wù)市場，誰就搶占了制高點，就擁有更大的生存發(fā)展空間。國際業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行獲取中間業(yè)務(wù)利潤和向國外拓展?fàn)I銷的重要手段，它對銀行具有收益高、見效快的特點，因此，歷來都是各家商業(yè)銀行的兵家必爭之地。特別是在我國加入wto后的一年多時間里，國際業(yè)務(wù)的競爭已日趨白熱化，外資銀行憑借其良好的信譽、先進的技術(shù)手段、豐富的管理經(jīng)驗、優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)、完善的業(yè)務(wù)品種以及對國際慣例的熟練駕馭能力等優(yōu)勢沖擊著我國已有的經(jīng)營領(lǐng)域，搶占著國際業(yè)務(wù)市場份額，而在金融同業(yè)競爭不斷加劇的今天，各商業(yè)銀行在狠抓本幣業(yè)務(wù)的同時，紛紛將眼光瞄準(zhǔn)了國際金融業(yè)務(wù)。面對激烈的競爭形勢，國有商業(yè)銀行只有面對挑戰(zhàn)尋找對策，采取有效措施才能使國有商業(yè)銀行在國際業(yè)務(wù)的競爭中立于不敗之地。

要大力發(fā)展國際業(yè)務(wù)，首先必須清醒地認識和估計到發(fā)展過程中的困難，才能勇敢的迎接和把握稍縱即逝的機遇，運用有效的措施推動商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)快速向前發(fā)展。

(一)思想認識不到位。

從總體上看，我國商業(yè)銀行對發(fā)展國際業(yè)務(wù)必要性和緊迫性的認識不夠明確和充分。主要表現(xiàn)在：一是高級管理人員和相關(guān)部門對國際業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗，以致對國際業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理難以進行有效的配合和支持。二是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較小，在機構(gòu)、人才、客戶等方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人認為與其花費大量人力、物力、財力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣，中國最強免費！

(二)國有商業(yè)銀行營銷手段單一，營銷力量不足。

主要體現(xiàn)在不能很好地將融資與國際結(jié)算業(yè)務(wù)相結(jié)合，忽視國際結(jié)算業(yè)務(wù)正由中間業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化，融資與擔(dān)保正成為國際結(jié)算的一個重要組成部分，因而造成有融資功能的部門不會根據(jù)國際結(jié)算業(yè)務(wù)的特點對外營銷，而經(jīng)營該業(yè)務(wù)的部門又沒有融資權(quán)，對外沒有形成一股合力，嚴(yán)重制約了業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大。

(三)從事外匯業(yè)務(wù)的專業(yè)人員短缺.

人力資源配置不合理，缺乏有效的約束激勵機制，特別是與績效掛鉤過分的“官本位”體系，極大弱化了員工的商業(yè)意識和對銀行技術(shù)進步的追求，因而在一定程度上影響了國有商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展。雖然，銀行開展國際業(yè)務(wù)后陸續(xù)培養(yǎng)了一批國際業(yè)務(wù)專業(yè)人才，但熟悉國際業(yè)務(wù)的人才多集中在國際業(yè)務(wù)部，且以內(nèi)勤為主、外勤薄弱，因此國際業(yè)務(wù)專業(yè)人員的能力范圍和施展空間受到制約，同時國際業(yè)務(wù)人員流動性低，缺乏活力，在職員工定期脫產(chǎn)培訓(xùn)不足，尤其到國內(nèi)外外資銀行培訓(xùn)幾乎是零。

(四)技術(shù)手段落后。

目前我國各國有商業(yè)銀行在開展國際業(yè)務(wù)特別是國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面一直沿用的是分散經(jīng)營模式，同時由于銀行的電子化、自動化起步晚，外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)較為落后，國際業(yè)務(wù)賬務(wù)系統(tǒng)相對獨立，國際結(jié)算與外匯信貸、外匯信貸與會計獨自運行，缺乏網(wǎng)絡(luò)資源的共享和統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理，無法達到共享資源。

(五)金融創(chuàng)新能力不足，受限制較多。

一方面由于外匯管理局對國有商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入要求較嚴(yán)，使得國有商業(yè)銀行對國際業(yè)務(wù)創(chuàng)新望而生畏，對新業(yè)務(wù)的研究不夠；另一方面由于國有商業(yè)銀行體制的問題，積極創(chuàng)新的動力和意識不足，沒有創(chuàng)新激情。(六)抗風(fēng)險能力差。雖然在風(fēng)險防范上做了很多努力，但還沒有形成一套完善的風(fēng)險防范體系，主要表現(xiàn)在防范經(jīng)營風(fēng)險、道德風(fēng)險和匯率風(fēng)險等方面。這些風(fēng)險對國際業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大的影響，甚至決定銀行國際業(yè)務(wù)經(jīng)營的成敗。

(一)更新觀念，提高對發(fā)展國際業(yè)務(wù)的認識。

隨著加入wto后我國市場的進一步對外開放，國際貿(mào)易往來日趨頻繁，進出口總額的大幅提高，這必將為發(fā)展國際業(yè)務(wù)提供廣闊的發(fā)展空間。各級商業(yè)銀行應(yīng)更新觀念，提高對發(fā)展國際業(yè)務(wù)的認識。要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，目前我國已正式開放外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的限制，外資銀行憑借自己精深的經(jīng)營理念，先進的科技手段和雄厚的資本實力，必定會搶占我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的市場份額。國內(nèi)商業(yè)銀行要加強市場信息的搜集，采取有利于推進國際業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。

(二)樹立現(xiàn)代營銷理念，加大國際業(yè)務(wù)服務(wù)和營銷力度，壯大客戶群，搶占市場先機。

在邁向市場的`自由競爭時代，國際業(yè)務(wù)已成為一種商品，客戶花錢購買，銀行收錢提供服務(wù)。為了適應(yīng)新形勢，我們必須改變經(jīng)營觀念，從全新的市場營銷角度去制定銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)營計劃。

1、以人民幣為依托，走本外幣一體化道路。即充分利用現(xiàn)有人民幣業(yè)務(wù)的客戶群體，提高國際業(yè)務(wù)占有率，進一步深化本、外幣一體化經(jīng)營意識，通過發(fā)揮本外幣配套服務(wù)和整體聯(lián)動優(yōu)勢，加大對外匯存貸款、國際結(jié)算、貿(mào)易融資的營銷，加快國際的發(fā)展步伐。

2、國際業(yè)務(wù)是全行的業(yè)務(wù)，是銀行外匯中間業(yè)務(wù)收入的主要來源，其發(fā)展好壞常常造成“一榮俱榮，一損俱損”。國際業(yè)務(wù)的營銷單靠一個部門或幾個人是不行的，必須利用國有商業(yè)銀行網(wǎng)點多，覆蓋面廣的優(yōu)勢，走全行辦外匯，全員抓外匯的路子。按照總省分行的具體要求，逐步建立和完善業(yè)務(wù)處理、市場營銷、風(fēng)險控制“三位一體”的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營管理體制，形成國際業(yè)務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、信貸管理部、個人金融業(yè)務(wù)部、會計結(jié)算部、信息科技部及電子銀行部各相關(guān)部門組成的分工協(xié)作經(jīng)營體系，并注意落實到營業(yè)網(wǎng)點，明確各分理處、億元儲蓄所，協(xié)助外匯業(yè)務(wù)主管部門攬戶、攬匯和結(jié)算的職能，提高爭攬外匯業(yè)務(wù)的競爭力。

檔案尤其是優(yōu)質(zhì)客戶，既要了解企業(yè)現(xiàn)實經(jīng)營狀況，也要預(yù)測企業(yè)未來發(fā)展前景，區(qū)分不同企業(yè)提供量體裁衣的個性化服務(wù)。對外貿(mào)公司主要以貿(mào)易融資授信作為營銷手段；對有人民幣貸款的自營進出口工貿(mào)企業(yè)，應(yīng)通過人民幣業(yè)務(wù)帶動外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展；對外商投資企業(yè)則應(yīng)充分利用國有商業(yè)銀行人民幣資金實力雄厚，營業(yè)網(wǎng)點廣泛的優(yōu)勢，通過為其辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)，帶動相應(yīng)的出口押匯和打包放款等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。對新客戶采取上面宣傳，聯(lián)系感情的營銷策略，為企業(yè)講解外匯業(yè)務(wù)知識，幫企業(yè)培訓(xùn)制單人員，增進客戶對銀行的了解和信賴，促進業(yè)務(wù)開拓。

(三)積極推進業(yè)務(wù)創(chuàng)新，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，增強國際業(yè)務(wù)發(fā)展活動。

面對新的形勢和國有商業(yè)銀行中國際業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，創(chuàng)新是發(fā)展的動力和源泉，更是提升持續(xù)競爭力的主要保證，只有不斷創(chuàng)新，才能直面世界強手的競爭和挑戰(zhàn)，才能生存和發(fā)展。國際業(yè)務(wù)水平要得到快速發(fā)展，必須積極實施技術(shù)、制度、產(chǎn)品、品牌、管理等方面的創(chuàng)新，以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心，針對客戶需求推出適合客戶業(yè)務(wù)特點的新產(chǎn)品，做到人無我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我新，以新業(yè)務(wù)的推進為手段，增強發(fā)展后勁，實現(xiàn)外匯業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。同時加大對遠期結(jié)售匯、福費廷、國際保理、結(jié)構(gòu)性存款等國際業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的推廣營銷，大力拓展非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)，加強匯率、利率走勢分析，積極發(fā)展個人外匯買賣、代客理財?shù)刃屡d業(yè)務(wù)，健全業(yè)務(wù)品種。只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)日益變化的客戶需求，使國際業(yè)務(wù)的發(fā)展充滿活力，在激烈的競爭中處于不敗之地。

(四)加大科技投入，提高技術(shù)水平。

目前，技術(shù)進步在推動經(jīng)濟增長的諸要素中發(fā)揮著日益重要的作用，經(jīng)濟全球化和金融一體化的深刻根源和主要動力就是科技進步。國有商業(yè)銀行經(jīng)過多年的不斷發(fā)展已形成自己的客戶群和龐大的網(wǎng)絡(luò)體系，具備了外資銀行無法取代的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢和地緣優(yōu)勢，但入世帶來的變化和經(jīng)濟全球化步伐的加快，對國有商業(yè)銀行的應(yīng)對機制提出更高的要求。國有商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合市場環(huán)境的變化，制定金融電子化發(fā)展戰(zhàn)略，有選擇地移植外資銀行的先進技術(shù)，并利用國內(nèi)的技術(shù)力量開發(fā)適合中國國情的金融電子技術(shù)。同時，大力發(fā)展虛擬金融電子商務(wù)，建立網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、家居銀行等電子銀行辦理國際業(yè)務(wù)，實現(xiàn)“三a”式服務(wù)，即在任何時候(anytime)、任何地方(anywhere)、以任何方式(anyhow)為客戶提供金融服務(wù)，將傳統(tǒng)意義上的“有形”經(jīng)營場所有效地向“虛擬化”的電子商務(wù)延伸，從而進一步開拓國際業(yè)務(wù)的生存空間，提高國際業(yè)務(wù)的技術(shù)水平，響應(yīng)外匯業(yè)務(wù)市場對高技術(shù)含量服務(wù)的呼喚。

(五)加大人才培養(yǎng)的力度，培養(yǎng)復(fù)合型國際金融人才。

目前國內(nèi)商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部門面臨嚴(yán)重的人才缺失。一方面，目前大量既具有一定外語水平又有一定工作實距經(jīng)驗的國際業(yè)務(wù)優(yōu)秀人才已經(jīng)或正在大量流失。另一方面大部分從業(yè)人員只懂本幣，不懂外幣，只懂漢語，不懂外語的現(xiàn)象普遍存在,構(gòu)成了國內(nèi)商業(yè)銀行嚴(yán)重的人才缺乏。其次,大部分商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)人手短缺,尤其是一些偏遠地區(qū)。針對以上情況，我們應(yīng)著力對營銷人員和操作人員進行大力培養(yǎng)，特別是客戶經(jīng)理這一層的培訓(xùn)，不斷提高其外語水平和業(yè)務(wù)水平，提高員工的綜合素質(zhì)。對于國際結(jié)算業(yè)務(wù)人手緊缺問題，商業(yè)銀行應(yīng)選拔一批年紀(jì)輕、外語好、工作責(zé)任心強的人員充實到國際結(jié)算這一崗位上來，通過派員出國培訓(xùn)、考察，請行家、外國專家來行講座，組織參加各類相關(guān)的專業(yè)考試，培養(yǎng)一批熟悉國際業(yè)務(wù)如ucp500、isp98等國際商會500條款、國際金融、國際貿(mào)易等知識的國際結(jié)算拔尖人才。同時要堅持“以人為本”的思想，建立和完善競爭擇優(yōu)，發(fā)現(xiàn)人才、培養(yǎng)人才、使用人才和激勵人才的機制，真正做到不拘一格選人才，對優(yōu)秀的國際業(yè)務(wù)人才要在政策上給予傾斜，盡量做到內(nèi)部人才價格與市場價格相當(dāng)，避免人才流失。

(六)建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系，加強風(fēng)險管理。

首先要強化風(fēng)險意識、正確處理好盈利性與安全性的關(guān)系。商業(yè)銀行在堅持盈利性、流動性、安全性原則的同時，也應(yīng)正確認識這三者的辯證統(tǒng)一關(guān)系，不能偏重盈利性而忽視安全性，盲目競爭而輕視風(fēng)險。在保證資產(chǎn)安全的前提下，追求利潤的最大化。其次要建章立制、完善內(nèi)部監(jiān)控體系，這是提高風(fēng)險防范能力的基礎(chǔ)。各國有商業(yè)銀行要在機構(gòu)內(nèi)部建立一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、營運有序的內(nèi)部控制機制，使決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)有機地統(tǒng)一起來，形成多層次的內(nèi)部監(jiān)控體系，包括業(yè)務(wù)部門的自我約束、會計部門的檢查和稽核部門的監(jiān)督。同時正確認識金融衍生工具的利弊，加強管理，除弊興利。如借鑒國際經(jīng)驗，完善國際業(yè)務(wù)單證處理中心模式，建立集中業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險防范新機制，金融衍生工具是金融業(yè)的一把“雙刃劍”。我們應(yīng)對其進行嚴(yán)格、細致、規(guī)范的管理，充分發(fā)揮其正面效應(yīng)，使之有利于國有商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的發(fā)展。我們應(yīng)該看到，隨著中國加入wto后金融市場進一步的放開和國際貿(mào)易的快速發(fā)展,這些都會為商業(yè)銀行大力發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)創(chuàng)造了有利的契機,我們必須把握機遇、正視挑戰(zhàn)、冷靜思考、靈活應(yīng)對，以已之長，攻人之短，在推進自身經(jīng)營管理改革的同時，積極探索新時期發(fā)展的道路，相信我們一定能在激烈的國際業(yè)務(wù)競爭中爭得自己的市場份額，保持自己發(fā)展的空間。

淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費論文篇二十一

雖然我國已經(jīng)多次對農(nóng)村金融進行局部乃至全局性改革，但目前農(nóng)村金融體系依然無法滿足“三農(nóng)”對金融服務(wù)的巨大需求，這在一定程度上影響了我國新農(nóng)村建設(shè)。作為中國農(nóng)村金融體系重要的組成部分，大型商業(yè)銀行應(yīng)該進行怎樣的調(diào)整實現(xiàn)自身改革發(fā)展與服務(wù)“三農(nóng)”相結(jié)合是一個值得研究問題。

一、文獻綜述。

信貸市場上，銀行與企業(yè)之間存在信息不對稱。信息不對稱產(chǎn)生了逆向選擇和道德風(fēng)險問題。隨著利率(或抵押）的提高，申請貸款的企業(yè)的平均質(zhì)量會下降,而企業(yè)在得到貸款后會選擇風(fēng)險較高的項目。在市場均衡的時候，銀行的利率（或抵押）會低于使市場出清的水平。此時,企業(yè)對信貸的需求高于銀行對信貸的供給，一部分企業(yè)的信貸需求得不到滿足。這就是所謂的“信貸配給”（creditrationing)現(xiàn)象（stiglitz,weiss,1981;wet-te，1983)。一般而言’中小企業(yè)缺乏完善的財務(wù)會計制度，也缺乏高質(zhì)量的抵押品’因此對銀行而言，中小企業(yè)往往是信息不透明的，是信貸配給的對象。中小企業(yè)融資難是一個非常廣泛的現(xiàn)象,在國內(nèi)學(xué)術(shù)界也有許多研究，比如張杰，林毅夫，李永軍()，張捷()，李志贊（2002)，郭斌，劉曼路(2002)，王宵，張捷()。而且中小企業(yè)很難達到交易型貸款的要求，中小企業(yè)融資一般屬于關(guān)系型貸款的范疇。不少研究發(fā)現(xiàn)，相對大銀行而言，小銀行更傾向于向中小企業(yè)放貸，也就是對中小企業(yè)融資上存在“小銀行優(yōu)勢”。berger，udell(1995)和berger,kashyap，scalise(1995)發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)貸款占全部貸款的比重，大銀行比小銀行低。haynes,0u,bemey()發(fā)現(xiàn)大銀行的這些中小企業(yè)客戶一般歷史較久，財務(wù)安全性較高，而且其貸款一般為交易型貸款。peek,r0sengren(),strahan,weston(,1998)和berger,saunders，scalise,udell(1998)發(fā)現(xiàn)銀行合并和并購后，中小企業(yè)貸款占全部貸款的比重會下降。cole，goldberg,white(1999)發(fā)現(xiàn)大銀行更傾向于根據(jù)財務(wù)比率決定是否給中小企業(yè)貸款,也就是更傾向于交易型貸款。berger,udell(1996)發(fā)現(xiàn)相對小銀行的中小企業(yè)貸款’大銀行的中小企業(yè)貸款具有更低的利率和抵押要求，一個解釋是大銀行的中小企業(yè)貸款是更安全的交易型貸款。中小企業(yè)融資上的小銀行優(yōu)勢在國內(nèi)學(xué)術(shù)界也得到了廣泛的認同。針對目前國內(nèi)中小企業(yè)融資困境,許多學(xué)者提出要大力發(fā)展中小金融機構(gòu),其依據(jù)就是小銀行優(yōu)勢（林毅夫，李永軍，2001;張捷,2002;李志贊，2002)。

綜合以往研究成果,大型商業(yè)銀行相對中小銀行服務(wù)“三農(nóng)”，存在一定的劣勢,即如何解決信息不對稱問題,這就需要在組織體制和經(jīng)營機制進行創(chuàng)新，才能服務(wù)中小企業(yè)和“三農(nóng)”。

事實上，一些國外金融機構(gòu)的成功經(jīng)驗表明，如果采取得當(dāng)?shù)拇胧?輔之以適當(dāng)?shù)恼咧С?大型商業(yè)銀行依然可以實現(xiàn)對農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的成功經(jīng)營，如法國農(nóng)業(yè)信貸銀行和歐洲復(fù)興開發(fā)銀行。作為一家起源于1885年,現(xiàn)已成為法國農(nóng)業(yè)金融體系核心機構(gòu)的大型商業(yè)銀行，法農(nóng)貸在促進法國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化過程中發(fā)揮了極大作用。目前它占據(jù)法國農(nóng)業(yè)信貸市場份額的85%，在66個國家和地區(qū)擁有分支機構(gòu),業(yè)務(wù)涵蓋了商業(yè)銀行、金融產(chǎn)品、證券經(jīng)紀(jì)、保險、股票發(fā)行、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的融資和私人銀行等多個方面，已經(jīng)躋身國際最大全能銀行的行列。一百多年來，法農(nóng)貸結(jié)合法國農(nóng)業(yè)的特點和自身的發(fā)展情況，探索一種獨特的發(fā)展模式。從業(yè)務(wù)性質(zhì)和發(fā)展戰(zhàn)略的角度看，發(fā)展早期，在政府政策支持下，它是政策性金融與合作金融的統(tǒng)一，也是行政導(dǎo)向與農(nóng)民需求的統(tǒng)一;隨著經(jīng)濟的發(fā)展，單一的小額農(nóng)貸無法確?？沙掷m(xù)經(jīng)營。因此，中上層逐步走向商業(yè)銀行，實行多元化經(jīng)營;最終，中上層法人完全商業(yè)化和國際化經(jīng)營,在業(yè)務(wù)上實施綜合經(jīng)營。從組織結(jié)構(gòu)的角度看,法農(nóng)貸自下而上建立了金字塔式的三層架構(gòu):基層地方信用社、區(qū)域銀行和農(nóng)業(yè)信貸局。兩千多家“基層地方信用社”是集團的基石，具有典型的信用合作性質(zhì)，不是完全意義的銀行，其職責(zé)是吸收和管理活期存款及儲蓄資金;43家“區(qū)域銀行”是基層信用社出資成立的真正意義的銀行，大部分股權(quán)和全部表決權(quán)歸基層信用社所有,主要負責(zé)集中基層信用社的存款并確定向會員發(fā)放的貸款數(shù)額。區(qū)域銀行在人、財、物等方面有較大的自主權(quán)。在此之上，區(qū)域銀行又控制著法農(nóng)貸的股權(quán)。而“農(nóng)業(yè)信貸局”是法國政府于19建立的官方中央機構(gòu)，職責(zé)是指導(dǎo)監(jiān)督區(qū)域銀行的運作和落實農(nóng)村金融政策。該機構(gòu)在1926年更名為法國農(nóng)業(yè)信貸銀行，成為從區(qū)域銀行到基層信用社的最高管理機構(gòu)。法農(nóng)貸獨特的發(fā)展模式對于我國大型商業(yè)銀行有著重要的參考價值：

第一，從“三農(nóng)”和城市業(yè)務(wù)的關(guān)系看，兩者之間既需要有效的風(fēng)險隔離與獨立經(jīng)營，又需要聯(lián)動和相互補充,以城市業(yè)務(wù)支持“三農(nóng)”業(yè)務(wù)或者城市業(yè)務(wù)和“三農(nóng)”業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展。對于“三農(nóng)”業(yè)務(wù),要由銀行自主決定其贏利目標(biāo)和方式;對于城市業(yè)務(wù)，要積極推進多元化經(jīng)營，可以考慮按業(yè)務(wù)拆分為不同的板塊,按照業(yè)務(wù)條線進行管理。

第二，從組織結(jié)構(gòu)的角度看,可以借鑒“合作制”的思路,以參股的方式參與經(jīng)營村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、互助性農(nóng)業(yè)保險基金等地方性、基層性金融機構(gòu)并保持其合作制。以期在客戶和銀行之間形成有效溝通,銀行的專業(yè)人士和當(dāng)?shù)剞r(nóng)村專業(yè)人士或有威望的農(nóng)業(yè)專家之間形成良性合作。

第三,從公司治理的角度看，多級控股的思路值得參考?？梢钥紤]將具體控制和決策權(quán)按不同的業(yè)務(wù)種類對一級分行進行適當(dāng)?shù)南路?，實行總行集?quán)與地方分權(quán)相結(jié)合的扁平化管理方式，各級分行特別是一級分行財務(wù)獨立、自負盈虧、單獨納稅、以效益最大化為經(jīng)營目標(biāo)，確保“三農(nóng)”業(yè)務(wù)的成功經(jīng)營。

歐洲復(fù)興開發(fā)銀行是“二戰(zhàn)”后由美國、日本及歐洲一些國家和政府發(fā)起成立的旨在幫助歐洲戰(zhàn)后重建和復(fù)興的銀行。從1994年在俄羅斯開辦中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)至今，已擴張到22個國家,共發(fā)放53.5萬筆合計40億美元的小額貸款，累計貸款回收率達99.5%，是目前國際上進行中小企業(yè)貸款比較成功的銀行之一。該行通過各國、各地區(qū)的代理行發(fā)放貸款，該行只在基準(zhǔn)利率上加1~1個百分點，允許代理行收取剩下的6~8個百分點，代理行對此業(yè)務(wù)單獨考核、單獨記賬，加強管理，及時撇除壞賬。歐洲復(fù)興開發(fā)銀行以往的操作為我國大型商業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”及中小企業(yè)提供了寶貴的經(jīng)驗。首先，要建立支持中小型企業(yè)發(fā)展的專門機構(gòu)。在我國，可以考慮由有網(wǎng)點優(yōu)勢的大型商業(yè)銀行獨資或與地方政府共同出資建立針對“三農(nóng)”和中小企業(yè)的貸款機構(gòu)。其次，要在當(dāng)?shù)剡x擇好的合作銀行，針對其設(shè)計嚴(yán)格的管理和激勵制度，確保其進行項目篩選、貸后管理和風(fēng)險防控的積極性，并且實行扁平化的決策機制。再次,減少地方政府干涉,增強商業(yè)化運作水平。

(一)國內(nèi)不同類型金融機構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的優(yōu)劣勢分析。

目前我國服務(wù)于“三農(nóng)”的金融機構(gòu)大體可分為三大類:大型商業(yè)銀行、以政策性銀行和農(nóng)信社為代表的中型正規(guī)金融機構(gòu)、以農(nóng)村私人錢莊和資金互助組織為代表的非正規(guī)金融機構(gòu)。下面對三者在服務(wù)“三農(nóng)”方面各自具備的優(yōu)劣勢列表分析如下：

如表1所示，目前農(nóng)村金融最大的問題在于，雖然各類金融機構(gòu)在服務(wù)“三農(nóng)”方面均具備各自的優(yōu)勢，但由于缺乏合理的制度框架，各自的優(yōu)勢無法充分發(fā)揮，劣勢卻體現(xiàn)得比較明顯。

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