為了確保我們的努力取得實(shí)效，就不得不需要事先制定方案，方案是書面計(jì)劃，具有內(nèi)容條理清楚、步驟清晰的特點(diǎn)。方案書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇方案呢？以下是小編給大家介紹的方案范文的相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家有所幫助。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇一
一、審計(jì)時(shí)間：……
二、審計(jì)方式：……
三、審計(jì)內(nèi)容：
1、……
2、……
3、……
四、審計(jì)組成員：
審計(jì)組組長：
審計(jì)組成員：
五、審計(jì)要求：
1、請(qǐng)按要求和單位實(shí)際情況認(rèn)真填寫下列所附自查表。
2、屆時(shí)請(qǐng)積極配合，按要求提供有關(guān)資料和必要的工作條件，并對(duì)所提供和填列的所有資料的真實(shí)性和完整性作出承諾。
附：1、承諾書;
2、……
3、……
**市 審 計(jì) 局
年 月 日
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇二
主要采用審閱法、現(xiàn)場查看法，并輔以詢問，審核相關(guān)會(huì)計(jì)檔案、月度資金計(jì)劃、采購計(jì)劃、合同招投標(biāo)等資料：
（1）查閱、熟悉公司行政物資采購管理方面的相關(guān)制度文檔。
（2）查閱行政物資采購事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)劃審批單據(jù)、付款憑證、驗(yàn)收記錄、采購合同等資料。
（3）查閱行政物資采購事項(xiàng)的出入庫管理臺(tái)帳。
（4）查閱采購部門貨比三家記錄、招投標(biāo)資料、出庫領(lǐng)用單據(jù)。
（5）現(xiàn)場查看庫存辦公用品、辦公設(shè)備及后勤物資等，查對(duì)相關(guān)臺(tái)帳。
（6）實(shí)地訪談相關(guān)采購倉管人員，了解行政物資采購申領(lǐng)及采購保管方面遇到的實(shí)際問題和訴求。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇三
一、指導(dǎo)思想
牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。
20__年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來_性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20__年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇四
內(nèi)審?fù)ㄗ諿20xx]第000號(hào) 批準(zhǔn):
xx公司分部:
根據(jù)xx集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃;集團(tuán)審計(jì)部內(nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和本月的審計(jì)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計(jì)部派出審計(jì)項(xiàng)目組于xx年xx月xx日—xx月xx日對(duì)分公司xx年1月1日至xx月xx日的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，請(qǐng)xx公司分部給予協(xié)助配合(落實(shí)專人負(fù)責(zé))并在xx年xx月xx日前備齊審計(jì)所需相關(guān)資料。
現(xiàn)將審計(jì)事項(xiàng)通知如下：
一、審計(jì)目的：
1、對(duì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)。
2、對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)。
3、對(duì)財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
4、對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
5、對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
6、其他需要評(píng)價(jià)的事項(xiàng)。
二、審計(jì)范圍：
xx公司 分部xx年1月1日至xx年xx月xx日的財(cái)務(wù)收支情況，費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，資產(chǎn)管理、使用情況，內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)制度財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。如有例外情況將追查到以前年度。
三、審計(jì)時(shí)間預(yù)計(jì)：
從xx年xx月xx日起，預(yù)計(jì)到xx年xx月xx日。
四、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：
1、審計(jì)小組自發(fā)出通知書之日起xx日內(nèi)進(jìn)入分部進(jìn)行審計(jì)外勤工作，請(qǐng)?zhí)峁┍匾墓ぷ鳁l件。
2、請(qǐng)安排一個(gè)簡短的見面會(huì)，在審計(jì)項(xiàng)目組到達(dá)后進(jìn)行審計(jì)通知書的宣讀和審計(jì)工作安排及溝通，參加人為分公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人。
3、請(qǐng)做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，在收到此通知書之日起xx日內(nèi)按照附表的清單向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提供資料(資料清單另附)。
4、審計(jì)期間，審計(jì)涉及的部門及有關(guān)人員請(qǐng)勿安排外出。需加班時(shí)，請(qǐng)安排相關(guān)人員配合。
5、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查詢權(quán)。
6、需協(xié)助部門：集團(tuán)公司、xx公司、分部財(cái)務(wù)部門、人力資源部及涉及相關(guān)部門
五、審計(jì)項(xiàng)目組名單：項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人： 項(xiàng)目組成員：
簽發(fā)人：
xx年 月 日
收件單位負(fù)責(zé)人(簽字)：
協(xié)助配合責(zé)任人(簽字)：
本通知一式叁份:被審計(jì)單位留存一份、財(cái)務(wù)部留存一份、審計(jì)部留存一份
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇五
新年的鐘聲已經(jīng)敲響了。回顧一年的學(xué)習(xí)工作，我們在忙碌中也取得了很大的成績。為了在新的一年里更好的工作，特制訂以下的工作計(jì)劃：
20xx年審計(jì)工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引，認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委擴(kuò)大精神，著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，為現(xiàn)代化國際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。
審計(jì)項(xiàng)目安排
20xx年暫計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目47項(xiàng)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加，其中：
財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)其中決算審計(jì)11項(xiàng)、跟蹤審計(jì)24項(xiàng)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)市局統(tǒng)一組織2項(xiàng)、自定項(xiàng)目3項(xiàng)。
1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
對(duì)20xx年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預(yù)算執(zhí)行效率、專項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國庫集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預(yù)算分配公開透明、科學(xué)規(guī)范，財(cái)政資金運(yùn)行安全、合理有效。
2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加,審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的績效評(píng)估，力爭在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新突破。
其他審計(jì)工作
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
3.加強(qiáng)審計(jì)調(diào)研和審計(jì)信息工作，建立審計(jì)調(diào)研和審計(jì)信息責(zé)任制，每個(gè)科室全年要完成不少于1篇高質(zhì)量的審計(jì)調(diào)研文章，每人每年要編報(bào)6篇審計(jì)信息。
4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作。
5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。
轉(zhuǎn)變觀念，著力推動(dòng)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。
要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計(jì)，用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新，促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計(jì)服務(wù)。牢固樹立審計(jì)服務(wù)中心工作意識(shí)，增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，自覺將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù)，當(dāng)好決策參謀。
創(chuàng)先爭優(yōu)，著力打造精品審計(jì)項(xiàng)目。
要緊扣打造審計(jì)“精品”工作目標(biāo)，積極推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)先爭優(yōu)，全年力爭打造1至2項(xiàng)高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目。加強(qiáng)審計(jì)工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計(jì)工作目標(biāo)管理責(zé)制，完善審計(jì)工作考核辦法，加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評(píng)。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項(xiàng)目制度，重要審計(jì)項(xiàng)目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報(bào)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例5篇、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計(jì)1項(xiàng)，選送1至2人參加xxx計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)，并力爭有案例、方法和計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目在xxx、省審計(jì)廳、市審計(jì)局評(píng)比中獲獎(jiǎng)。
夯實(shí)基礎(chǔ)，著力提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。
要有計(jì)劃加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過扎實(shí)的思想政治教育，使審計(jì)人員政治上堅(jiān)定、思想上純潔，具備無私奉獻(xiàn)的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實(shí)際，深入貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng)，始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng)，增強(qiáng)政治意識(shí)，大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。
立足實(shí)際，著力加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè)。
堅(jiān)持“兩手抓”的工作理念，立足自身實(shí)際，以過硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實(shí)黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅(jiān)持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對(duì)幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇六
1、公開招投標(biāo)、邀請(qǐng)招議標(biāo)方面
2、貨比三家詢價(jià)議價(jià)采購方面
2012年上半年，公司不需招投標(biāo)的單筆采購金額在2-10萬元的物資采購共計(jì)8筆，其中僅有物質(zhì)供應(yīng)部負(fù)責(zé)的勞保用品采購事項(xiàng)5筆，經(jīng)辦人員按制度規(guī)定做到貨比三家進(jìn)行詢價(jià)采購，其余3筆行政物資采購均未按制度要求進(jìn)行貨比三家。
3、收集供應(yīng)商資料進(jìn)行市場及產(chǎn)品調(diào)研、比質(zhì)比價(jià)擇優(yōu)采購管理方面
經(jīng)查，公司綜合管理部負(fù)責(zé)的單批次2萬元以下的行政物資零星采購事項(xiàng)，均未進(jìn)行貨比三家調(diào)研擇優(yōu)采購，物質(zhì)供應(yīng)部負(fù)責(zé)的行政物資采購（勞保采購）較為正規(guī)，多數(shù)比質(zhì)比價(jià)簽訂合同進(jìn)行商談后進(jìn)行采購。
4、對(duì)已確定的供貨商資質(zhì)審查、價(jià)格質(zhì)量變化的掌控方面
除大額的簽訂合同的行政物資采購遵循合同招投標(biāo)議價(jià)商談程序外，其余未簽訂合同的零星行政物資采購事項(xiàng)，均未能按制度規(guī)定對(duì)已確定的供貨商審查有關(guān)資質(zhì)證明材料，未能及時(shí)掌握其價(jià)格、質(zhì)量變化，如：辦公用品（文具類）的采購供應(yīng)商“鼓樓區(qū)光輝辦公用品經(jīng)營部”已多年未進(jìn)行更換，未貨比三家，且供應(yīng)商的產(chǎn)品價(jià)格變化、質(zhì)量變化等均未及時(shí)進(jìn)行整理收集。
5、單價(jià)在2000元以上的、使用年限在2年以上的行政物資采購管理
綜合管理部、信息中心負(fù)責(zé)采購的符合制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的辦公設(shè)備（電腦、打印機(jī)、會(huì)議設(shè)備、空調(diào)等）均能按《a公司固定資產(chǎn)管理制度(修訂）》規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；但綜合管理部經(jīng)購的另一些辦公家具類物資（沙發(fā)、辦公桌）單價(jià)在2000元以上、使用年限超2年，雖符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但都未辦理固定資產(chǎn)新增報(bào)告單手續(xù)，財(cái)務(wù)部門直接列支到當(dāng)年管理費(fèi)用-辦公費(fèi)中。
6、辦公用品（文具類）行政物資采購計(jì)劃統(tǒng)籌安排不合理，影響辦事效率，同一月份內(nèi)多次購物，浪費(fèi)人力、物力資源，不利于降本增效。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇七
設(shè)備物資采購整改情況說明
通過2013年10月對(duì)我院的二級(jí)甲等醫(yī)院評(píng)審，我院物資采購程序存在管理不規(guī)范、支付憑證簽字不全等問題。當(dāng)月由何院長、王副院長帶領(lǐng)醫(yī)院辦公室主任、財(cái)務(wù)科長、總會(huì)計(jì)、總務(wù)科科長、設(shè)備物資科科長一行到大理附屬醫(yī)院進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)物資采購的具體流程及其相關(guān)制度。
通過參觀學(xué)習(xí)，借鑒大理附屬醫(yī)院物資采購、管理、款項(xiàng)支付程序，對(duì)我院以后的此項(xiàng)工作如何開展作進(jìn)一步討論，決定對(duì)院內(nèi)設(shè)備物資進(jìn)行集中采購，醫(yī)院就此制定了“院發(fā)[2013]121號(hào)關(guān)于印發(fā)永勝縣人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備（器械）和物資集中采購實(shí)施方案（試行）的通知”為了保證質(zhì)量保證正常供應(yīng)，原供貨企業(yè)沒有大的變更，設(shè)備物資科根據(jù)原供貨企業(yè)供應(yīng)的商品類別進(jìn)行大致分類，分別通知各供貨企業(yè)帶齊各種證件資料到我院由物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組現(xiàn)場進(jìn)行所有產(chǎn)品逐一談價(jià)，簽訂供貨協(xié)議，供貨價(jià)格在2013年度的基礎(chǔ)上打了不同的折扣，為醫(yī)院節(jié)省了支出，保證了患者的利益。2014年度共簽訂供貨協(xié)議27家供貨企業(yè)。通過這一改進(jìn)，供貨企業(yè)各自履行自己的供貨品種，既保證了質(zhì)量也滿足了臨床需求，還規(guī)避了不正當(dāng)?shù)母偁帲绻霈F(xiàn)問題也便于追蹤查找。根據(jù)各科室的需求計(jì)劃，做到了有計(jì)劃按步驟完成此項(xiàng)工作取得了較好的成績。
由于醫(yī)院所需物資品種不斷增加，仍然出現(xiàn)協(xié)議外的供貨品種，2015年度對(duì)此做了進(jìn)一步改進(jìn)，同時(shí)印發(fā)了“院發(fā)[2015]2號(hào)關(guān)于印發(fā)永勝縣人民醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備（器械）和物資集中采購實(shí)施方案的通知”，完善了協(xié)議外供貨品種的補(bǔ)充協(xié)議的簽訂工作，補(bǔ)充協(xié)議的很多產(chǎn)品在2014年度的基礎(chǔ)上打了不同的折扣。做到了盡量節(jié)約成本，保質(zhì)保量保證所需物資的正常供應(yīng)，滿足了臨床需求。2015年共簽訂29家供貨企業(yè)的供貨協(xié)議。
醫(yī)療設(shè)備的購置，根據(jù)各科室填寫的醫(yī)療設(shè)備購置申請(qǐng)單及可行性論證報(bào)告，設(shè)備物資科每季度進(jìn)行匯總，上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)組織召開醫(yī)學(xué)裝備管理委員會(huì)會(huì)議決定購置與否。同意購置的設(shè)備由醫(yī)療設(shè)備（器械）采購小組按規(guī)范程序進(jìn)行采購。
設(shè)備物資科 2015年4月
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇八
各類行政物資采購普遍存在無驗(yàn)收文字記錄、入庫單填寫不規(guī)范、結(jié)算不及時(shí)、不符合崗位不相容原則，具體情況如下：
1、辦公用品（文具類）及后勤消耗性物資采購
1）無驗(yàn)收記錄
辦公用品入庫有入庫單，有采購、保管、確認(rèn)簽字，但缺少文字驗(yàn)收記錄核對(duì)型號(hào)規(guī)格及數(shù)量等信息情況，無相關(guān)驗(yàn)收人簽字，后勤消耗性物資也均無驗(yàn)收記錄。
2）入庫單填寫不規(guī)范
辦公用品（文具類）許多入庫單無品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等內(nèi)容，一些入庫單只有耗材名稱、入庫數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息，沒有廠家、規(guī)格型號(hào)信息，“采購、保管、確認(rèn)”三欄均無人簽字，制票人僅填寫姓，未填寫全名；后勤消耗性物資到貨未進(jìn)行驗(yàn)收未填制入庫單。
3）許多采購事項(xiàng)費(fèi)用結(jié)算及入庫登記均不及時(shí)
許多采購事項(xiàng)未按制度規(guī)定現(xiàn)場填寫物資采購驗(yàn)收單，入庫填制不及時(shí)，一些入庫單甚至跨月合并匯總填列，費(fèi)用結(jié)算多月合并匯總結(jié)算，根據(jù)財(cái)務(wù)部2012年3月6日銀付17#憑證記載，2011年12月1日購置的辦公用品費(fèi)用甚至跨年結(jié)算。
4）入庫單財(cái)務(wù)結(jié)算聯(lián)次提交錯(cuò)誤
財(cái)務(wù)部門結(jié)算憑證后附的入庫單均為“第二聯(lián) 交付貨單位”，非財(cái)務(wù)結(jié)算聯(lián)，財(cái)務(wù)部門把關(guān)不嚴(yán)。
5）各部門辦公用品的領(lǐng)用與核算不能匹配，財(cái)務(wù)部門全面預(yù)算管理-辦公費(fèi)部門預(yù)算管理沒有真正落到實(shí)處
各部門人員領(lǐng)用辦公用品時(shí)，辦公用品保管人員在現(xiàn)場及時(shí)填制了出庫單并要求領(lǐng)用人員簽字，但所有出庫單聯(lián)次均在倉管員處保管，出庫單財(cái)務(wù)聯(lián)未移交財(cái)務(wù)部門作為出賬和核算各部門辦公用品的依據(jù)。 公司2012年度開始執(zhí)行全面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部門根據(jù)綜合管理部審核意見將辦公用品辦公費(fèi)預(yù)算額度在各部門間進(jìn)行了分解，但在進(jìn)行辦公費(fèi)賬務(wù)核算時(shí)財(cái)務(wù)部門未按部門進(jìn)行輔助核算，也未另外建立臺(tái)賬另行登記各部門發(fā)生的費(fèi)用，各部門辦公費(fèi)全面預(yù)算管理執(zhí)行情況無法獲得。財(cái)務(wù)部門僅按上月公司管理人員、生產(chǎn)人員、銷售人員、基建人員人頭數(shù)比例，簡化分?jǐn)傓k公用品費(fèi)用，不以各部門實(shí)際領(lǐng)用的辦公用品核算各部門的辦公費(fèi)用，財(cái)務(wù)賬套核算的金額與各部門實(shí)際領(lǐng)用金額無法匹配，數(shù)據(jù)無說服力，預(yù)算管理不到位。 后勤消耗性物資出庫領(lǐng)用均未填制出庫單，宿舍區(qū)維修消耗的五金配件，在財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)未能提供缺陷報(bào)修申請(qǐng)單、領(lǐng)用人簽字確認(rèn)的出庫單，物資是否真正出入庫面上無法核實(shí)。
6）未登記出入庫臺(tái)賬
公司所有辦公用品的日常出入庫結(jié)存管理，僅有出入庫單，辦公用品倉儲(chǔ)保管人員沒有進(jìn)行臺(tái)賬登記管理，也就無法直接查詢到相關(guān)辦公用品賬面庫存數(shù)量，不利于實(shí)物監(jiān)管盤點(diǎn)；后勤消耗性物資出入庫亦未登記臺(tái)帳。
7）辦公用品的采購、入庫、保管、出庫為同一人，不符合職務(wù)不相容原則
入庫時(shí)雖有其他人確認(rèn)簽字，但經(jīng)詢問了解到實(shí)際工作中確認(rèn)人（驗(yàn)收人）因工作繁忙沒有查看實(shí)物就簽字的現(xiàn)象也偶有存在，管理存在漏洞。
2、辦公設(shè)備及電腦耗材采購
1）無驗(yàn)收記錄
非固定資產(chǎn)采購范疇的辦公設(shè)備及電腦耗材到貨有入庫單，入庫單內(nèi)有采購、保管、確認(rèn)簽字，固定資產(chǎn)采購范疇的辦公設(shè)備填制了固定資產(chǎn)新增報(bào)告單但無入庫單，以上物資到貨，均無“數(shù)量、規(guī)格型號(hào)正確無誤，包裝完好、外表無破損”之類文字驗(yàn)收記錄。
2）個(gè)別入庫單填寫不規(guī)范
多數(shù)電腦耗材入庫單內(nèi)容不全：電腦耗材入庫單只有耗材名稱、入庫數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)等信息，沒有廠家、規(guī)格型號(hào)等信息。
3）個(gè)別采購事項(xiàng)入庫不及時(shí)
a）綜合管理部門未按制度規(guī)定，現(xiàn)場填寫物資采購驗(yàn)收單，入庫填制不及時(shí)，一些入庫單跨周填列；
b）2012年4月18日銀付89#憑證記載：辦公家具采購分批采購、分批入庫，但發(fā)票及入庫單資料顯示一次性采購一次性匯總?cè)霂?，入庫結(jié)算不及時(shí)造成面上一次性采購金額偏大，計(jì)劃申請(qǐng)審批單審批時(shí)間、、、、、，發(fā)票時(shí)間2012年3月22日，入庫單日期2012年3月26日。
4）出庫領(lǐng)用無領(lǐng)用人簽字
電腦耗材及辦公設(shè)備出庫，均未填制出庫單要求領(lǐng)用人簽字。部分辦公設(shè)備（固定資產(chǎn)采購事項(xiàng)）采購申請(qǐng)單使用人與實(shí)際使用保管人不相符，未按《a公司固定資產(chǎn)管理制度(修訂）》規(guī)定，辦理內(nèi)部調(diào)撥單手續(xù)。
5）信息中心經(jīng)購的大部分電腦耗材及非固定資產(chǎn)采購范疇的辦公設(shè)備采購事項(xiàng)，入庫單上記錄的采購、保管、驗(yàn)收入庫人員，違反不相容原則。
6）個(gè)別辦公設(shè)備（固定資產(chǎn)采購事項(xiàng)）未及時(shí)辦理結(jié)算轉(zhuǎn)固手續(xù)
如：2012年3月23日銀付126#憑證，記載購買調(diào)度中控用空調(diào)，申請(qǐng)日期為2011年12月19日，購買安裝日期為2012年1月20日，發(fā)票結(jié)算日期為3月20日，固定資產(chǎn)新增報(bào)告單日期為3月19日。
7）辦公設(shè)備（辦公家具）購置入庫結(jié)算不及時(shí)
2012年上半年僅一次匯總結(jié)算辦公家具采購事項(xiàng)，經(jīng)查，綜合管理部后勤管理人員未辦理出入庫登帳手續(xù)，出庫單一式三聯(lián)都在綜合管理部保管，領(lǐng)料單日期為2012年3月27日，領(lǐng)料人錯(cuò)填為采購人，實(shí)際領(lǐng)料部門領(lǐng)料人未簽字確認(rèn)，“發(fā)料人”一欄空白。
3、勞保用品采購
1）無驗(yàn)收記錄
所有勞保采購事項(xiàng)均無驗(yàn)收記錄，5萬元以下的勞保采購事項(xiàng)到貨均未通知相關(guān)部門（人力資源部）一同驗(yàn)收后再入庫。
2）需聯(lián)合驗(yàn)收的采購事項(xiàng)到貨未進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收
2012年公司單批次采購超5萬元的勞保采購事項(xiàng)共1次，物資供應(yīng)部采購人員未按制度規(guī)定組織財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、紀(jì)檢監(jiān)察室、計(jì)劃需求部門一同參加聯(lián)合驗(yàn)收。
3）個(gè)別入庫單手續(xù)不齊全缺少相關(guān)人員簽字：如：2011年12月30日轉(zhuǎn)賬68#憑證，購福州開發(fā)區(qū)萊茵絲制衣有限公司橙色冬裝衣褲（2012年度付款結(jié)算事項(xiàng)，屬追溯審計(jì)采購事項(xiàng)），收料單中有3張簽字審核手續(xù)不全，“部門領(lǐng)導(dǎo)審核”一欄空白，財(cái)務(wù)審核把關(guān)不嚴(yán)、未及時(shí)發(fā)現(xiàn)（2011年12月25日收料單共2張、2011年12月27日收料單1張）。
4）所有勞保領(lǐng)用出庫單據(jù)，均未提供給財(cái)務(wù)部門。
5）個(gè)別勞保采購事項(xiàng)金額雖不大未簽訂合同，但費(fèi)用結(jié)算支付滯后時(shí)間較長，對(duì)改善資金周轉(zhuǎn)情況意義不大且影響公司對(duì)外形象。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇九
目前公司在行政物資采購管理方面涉及到的制度有：
1）《a公司行政物資采購管理辦法》——綜合管理部頒發(fā)；
2）《a公司辦公設(shè)備及辦公用品管理辦法》——綜合管理部頒發(fā)；
3）《a公司固定資產(chǎn)管理制度（修訂）》——財(cái)務(wù)資產(chǎn)部頒發(fā)；
4）《a公司物資采購管理制度》——物資供應(yīng)部頒發(fā)。
本次行政物資采購管理專項(xiàng)檢查，我們發(fā)現(xiàn)公司各部門包括制度制定部門成員對(duì)行政物資采購管理辦法、辦公設(shè)備及辦公用品管理辦法條款規(guī)定了解甚少，公司制度普遍存在制定后宣貫執(zhí)行不到位的現(xiàn)象。經(jīng)查閱以上行政物資采購方面的制度及條款，我們發(fā)現(xiàn)這些制度存在明顯缺陷需要進(jìn)行修訂整合：
1、制度發(fā)放范圍明顯有誤
公司制度匯編上冊第135頁內(nèi)容顯示，《a公司行政物資采購管理辦法》發(fā)放范圍僅限于：董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、綜合管理部，根據(jù)該制度條款第二條“本辦法適用于本公司公司各部（室）所需辦公設(shè)備及辦公用品、公司所需一切勞保用品、生活后勤服務(wù)消耗性材料的物資采購管理”，而該制度第五條、第七條、第八條、第十五條內(nèi)容均需各部門配合填報(bào)《行政物資采購計(jì)劃單》或是《行政物資追加計(jì)劃單》或是配合辦理固定資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)，所以本制度的適用范圍應(yīng)是全公司各個(gè)部門。
2、制度內(nèi)容明顯有缺失
《a公司行政物資采購管理辦法》第三章第8條規(guī)定了成立行政物資采購工作小組，但該小組的工作職責(zé)、工作內(nèi)容在通篇制度內(nèi)找不到其他任何有關(guān)該小組的相關(guān)內(nèi)容。形成對(duì)比的是《a公司辦公設(shè)備及辦公用品管理辦法》規(guī)定了辦公設(shè)備、辦公用品采購評(píng)審小組及其成員，并在該制度第七條第三小點(diǎn)第二、第三款規(guī)定了該小組的工作職責(zé)內(nèi)容，規(guī)定由評(píng)審小組對(duì)包含產(chǎn)品信息、供應(yīng)商信息的市場調(diào)研報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，確定供應(yīng)商并進(jìn)行談判，建議綜合管理部對(duì)《a公司行政物資采購管理辦法》相關(guān)條款進(jìn)行完善，加強(qiáng)行政物資采購工作小組的監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)條款，使該機(jī)構(gòu)的存在及作用真正落到實(shí)處。
3、行政物資采購執(zhí)行的相關(guān)制度內(nèi)容有重疊、條款有沖突
《a公司行政物資采購管理辦法》——綜合管理部頒發(fā)和《a公司辦公設(shè)備及辦公用品管理辦法》——綜合管理部頒發(fā)，都對(duì)辦公設(shè)備及辦公用品的計(jì)劃、采購、領(lǐng)用方面進(jìn)行了規(guī)定，但在一些條款方面有沖突，如：關(guān)于計(jì)劃采購方面，后者第8條規(guī)定“各部門……次年要采購的行政物資須在當(dāng)年10月15日前填寫《行政物資采購計(jì)劃單》上報(bào)綜合管理部”，后者第7條第3款規(guī)定“每年12月20日前，綜合管理部根據(jù)本年度辦公需要發(fā)放、使用及庫存情況，提出次年的年度計(jì)劃采購申請(qǐng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批”，兩條規(guī)定相矛盾；再如前者第5條規(guī)定“各部門將需采購的單件2000元以上….（2000元以下直接報(bào)綜合管理部）于每月25日前填報(bào)行政物資采購采購計(jì)劃單……”，后者第7條第四款第三小點(diǎn)規(guī)定“每月25日前將下月所需的零星易耗辦公用品單價(jià)在1000元（含）以下的填寫采購申請(qǐng)表……”兩個(gè)條款限額及填寫表單規(guī)定有矛盾，亟待修訂。
4、《a公司固定資產(chǎn)管理制度（修訂）》個(gè)別內(nèi)容因?qū)嶋H情況發(fā)生變化等原因需要進(jìn)行修訂，如：
1）該制度制定時(shí)制度內(nèi)涉及的企劃公關(guān)部、總務(wù)人資部、技術(shù)設(shè)備部名稱都已變更，應(yīng)適時(shí)進(jìn)行修訂制度；
2）制度內(nèi)提到的“購置零星固定資產(chǎn)新增報(bào)告單”，實(shí)際表單格式上的名稱為“購置零星固定資產(chǎn)購置新增報(bào)告單”，兩者不一致也應(yīng)進(jìn)行調(diào)整修訂。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十
1、針對(duì)本次檢查發(fā)現(xiàn)的公司行政物資采購管理辦法的缺陷問題及制度重疊等問題，建議綜合管理部盡快將《a公司辦公設(shè)備及辦公用品管理辦法》匯總修編入《a公司行政物資采購管理辦法》，同時(shí)補(bǔ)充完善相關(guān)條款，從各方面完善原有《a公司行政物資采購管理辦法》：
1）擴(kuò)大制度適用范圍至公司所有部門。
2）結(jié)合參照《a公司辦公設(shè)備及辦公用品管理辦法》第四條、第七條相關(guān)內(nèi)容，補(bǔ)充完善原有《a公司行政物資采購管理辦法》中行政物資采購工作小組的工作職責(zé)、工作范圍，真正發(fā)揮工作小組監(jiān)督管理職能，進(jìn)一步節(jié)約和控制成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
3）結(jié)合《a公司辦公設(shè)備及辦公用品管理辦法》，將兩個(gè)制度進(jìn)行合并修編成新的行政物資采購管理辦法，調(diào)整統(tǒng)一不同表單填制金額起點(diǎn)范圍，并補(bǔ)充庫存盤點(diǎn)、庫存保管人員移交管理?xiàng)l款、考核管理?xiàng)l款等。
4）規(guī)范、統(tǒng)一不需填報(bào)《行政物資采購計(jì)劃單》的日用小額低值易耗品性質(zhì)的辦公用品、辦公設(shè)備、電腦耗材、后勤消耗物資的計(jì)劃需求申請(qǐng)表格式，同時(shí)統(tǒng)一規(guī)定計(jì)劃申請(qǐng)單除部門領(lǐng)導(dǎo)簽字外，各部門還應(yīng)加蓋本部門公章。
5）針對(duì)采購經(jīng)辦人員入庫驗(yàn)收、辦理發(fā)票結(jié)算不及時(shí)、各部門領(lǐng)用辦公用品不及時(shí)現(xiàn)象，建議規(guī)定入庫結(jié)算時(shí)限范圍，固定每月各部門辦公用品領(lǐng)取日期，實(shí)行常態(tài)化管理，對(duì)違反者予以一定的考核，提高約束力和辦事效率。
6）鑒于勞保物資的采購包含生產(chǎn)人員生產(chǎn)勞保用工器具及保護(hù)用品，勞保采購在年度預(yù)算范圍內(nèi)由人力資源部在設(shè)備管理系統(tǒng)進(jìn)行申購審批手續(xù)已成習(xí)慣做法，勞保采購在合同談判、貨比三家、招議標(biāo)等方面已較為規(guī)范，且采購責(zé)任部門非綜合管理部，已移至物質(zhì)供應(yīng)部，建議從行政物資采購管理范疇剔除，并嚴(yán)格完善相關(guān)驗(yàn)收記錄，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收入庫管理環(huán)節(jié)，執(zhí)行物質(zhì)供應(yīng)部制定的《a公司物資采購管理辦法》進(jìn)行采購。
7）明確規(guī)定收集供應(yīng)商資料進(jìn)行市場及產(chǎn)品調(diào)研的間隔期限，統(tǒng)一明確調(diào)查表單格式，對(duì)已確定的供應(yīng)商可按不同時(shí)期按列填報(bào)相關(guān)產(chǎn)品單價(jià)資料，以便進(jìn)行對(duì)比；對(duì)未確定的供應(yīng)商可按同類產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行比對(duì)。收集信息進(jìn)行調(diào)研會(huì)花費(fèi)一定的訂貨采購調(diào)研成本和人力，對(duì)于常用的單價(jià)較小價(jià)格較為穩(wěn)定的辦公用品、食堂宿舍后勤消耗物資，建議較長時(shí)間半年或一年進(jìn)行一次調(diào)研，金額較大、價(jià)格變化幅度較大的電腦耗材、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等物資，建議按季度或按此購買時(shí)進(jìn)行調(diào)研。
2、修訂《a公司固定資產(chǎn)管理制度(修訂）》，對(duì)制度內(nèi)涉及的相關(guān)部門名稱進(jìn)行修訂，對(duì)購置零星固定資產(chǎn)購置新增報(bào)告單格式名稱進(jìn)行統(tǒng)一，避免稱謂前后不一，增加制度的嚴(yán)密性。針對(duì)所有有年度預(yù)算的固定資產(chǎn)采購事項(xiàng)，在采購當(dāng)年需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，預(yù)算外的采購事項(xiàng)也經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo) 審批，不利于公司領(lǐng)導(dǎo)區(qū)分加以審批，建議另外設(shè)計(jì)表單，從表名上鮮明明確預(yù)算外采購申請(qǐng)審批表，以便公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作實(shí)際需要進(jìn)行審批，不影響生產(chǎn)經(jīng)營的預(yù)算外采購項(xiàng)目可以延至下年度預(yù)算進(jìn)行采購，促進(jìn)節(jié)約資金使用成本、生產(chǎn)成本。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十一
圍繞集團(tuán)20xx年發(fā)展方向和經(jīng)營目標(biāo)，認(rèn)真履行董事長賦予的職責(zé)，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，真實(shí)反映集團(tuán)資源使用的合規(guī)性和效益性。以審計(jì)監(jiān)督促進(jìn)過程控制，從集團(tuán)經(jīng)營和制度層面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題，提出建議，監(jiān)督、服務(wù)并重，幫助改善企業(yè)經(jīng)營管理水平，合理利用集團(tuán)資源，提高資產(chǎn)效益。
1、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)年報(bào)審計(jì)，配合集團(tuán)年度預(yù)算，跟蹤計(jì)劃落實(shí)結(jié)果，依據(jù)會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)資料，審核財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、完整，準(zhǔn)確及時(shí)反映企業(yè)經(jīng)營實(shí)際。
2、資金使用審計(jì)。配合集團(tuán)資金管理，通過會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料，審核企業(yè)資金使用的安全、合規(guī)和效益。
3、管理流程審計(jì)。主要對(duì)財(cái)務(wù)操作流程、財(cái)務(wù)崗位制約，財(cái)務(wù)制度執(zhí)行等是否合理完善、科學(xué)規(guī)范。保障企業(yè)運(yùn)作的順暢和效率，防止和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
4、項(xiàng)目及采購合同審計(jì)。對(duì)項(xiàng)目合同預(yù)決算付款和采購管理等的審計(jì)，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步完善項(xiàng)目管理采購管理，規(guī)范相關(guān)的行為準(zhǔn)則，健全工程項(xiàng)目、采購活動(dòng)的記錄，使工程項(xiàng)目、采購管理提高效益性。
5、投資及其他審計(jì)。根據(jù)集團(tuán)需要和董事長的要求，進(jìn)行臨時(shí)專項(xiàng)審計(jì);對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行事后跟蹤，比較產(chǎn)出效益與預(yù)期效益，對(duì)比分析投資結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。
1、由于專門內(nèi)審還缺少具體經(jīng)驗(yàn)，以上思路主要還是圍繞財(cái)務(wù)管理這條線進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)有管理做一定的補(bǔ)充和完善。
2、具體操作主要放在以上1-3項(xiàng)，4-5項(xiàng)將根據(jù)集團(tuán)要求適時(shí)穿插進(jìn)行。
3、一季度結(jié)合財(cái)務(wù)年終決算，著重審計(jì)檢查企業(yè)資金使用管理，庫存管理審計(jì)檢查。
4、二季度結(jié)合財(cái)務(wù)年報(bào)和所得稅匯算審計(jì)，著重企業(yè)財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)憑證等審計(jì)。
5、三季度重點(diǎn)：20xx年上半年企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點(diǎn)：結(jié)合20xx年企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收支情況等審計(jì)確認(rèn)，為集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績分析評(píng)價(jià)以及下年度經(jīng)營預(yù)算制定提供參考依據(jù)。
7、結(jié)合以上審計(jì)，穿插檢查了解企業(yè)財(cái)務(wù)操作流程、崗位制約、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況，針對(duì)不足之處提出整改建議。上半年重點(diǎn)，集團(tuán)卡操作管理、專項(xiàng)銷售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節(jié)前企業(yè)財(cái)務(wù)較忙，審計(jì)工作的啟動(dòng)節(jié)前將從集團(tuán)直屬公司開始，同時(shí)還將考慮相應(yīng)的審計(jì)流程設(shè)計(jì)、梳理和落實(shí)，便于節(jié)后適用于所屬企業(yè)，也為今后不斷規(guī)范完善集團(tuán)審計(jì)做一些基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
9、每月20日前提交上月審計(jì)工作報(bào)告，接受領(lǐng)導(dǎo)相應(yīng)指示。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十二
抓好對(duì)基建修繕建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)始終是我們工作的重點(diǎn)，是我們部門圍繞學(xué)院中心工作發(fā)揮職能作用的重要著力點(diǎn)。我們進(jìn)一步抓好基建修繕建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，規(guī)范工作規(guī)程，提高工作效率，維護(hù)國家和學(xué)院權(quán)益。
合理調(diào)配審計(jì)人員，優(yōu)化人員分工;加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)，建立比較合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工積極性。
繼續(xù)完善審計(jì)規(guī)章制度，抓好各項(xiàng)制度的落實(shí)，做好審計(jì)制度的宣傳工作，逐步在全院范圍內(nèi)形成按程序、規(guī)范辦事的氛圍。
面對(duì)學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作面臨的新形勢、新任務(wù)、新要求，注重不斷地實(shí)踐和探索，抓住重點(diǎn)，在突出實(shí)效、突出質(zhì)量、突出特色方面下功夫，有針對(duì)性地拓寬審計(jì)工作覆蓋面，細(xì)化審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量和效果，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度，把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。
主動(dòng)密切與上級(jí)審計(jì)、主管部門的的業(yè)務(wù)聯(lián)系，組織與兄弟院校同行工作交流，拓寬審計(jì)視野。組織審計(jì)人員到內(nèi)控審計(jì)做得比較好的省內(nèi)外高職院校學(xué)習(xí)考察，吸收借鑒他們好的經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)自己工作中存在的不足，提高審計(jì)規(guī)范化水平。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十三
××公司(××××)審字×號(hào)××公司一廠：
經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)，特派審計(jì)組來您廠進(jìn)行就地審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)事宜通知如下：
審計(jì)項(xiàng)目：產(chǎn)品成本審計(jì)
審計(jì)目標(biāo)：產(chǎn)品成本的真實(shí)性和效益性
審計(jì)內(nèi)容：××××年上半年生產(chǎn)費(fèi)用，成本分配和成本核算的合規(guī)性;主要成本項(xiàng)目的成本耗費(fèi)的效益性。
審計(jì)人員：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為高級(jí)審計(jì)師×××
組員：審計(jì)師×××、×××;助理審計(jì)師×××、×××
審計(jì)時(shí)間：××××年×月×日—×月×日
其他事項(xiàng)：提供產(chǎn)量核算統(tǒng)計(jì)資料和產(chǎn)品成本支出和成本核算的有關(guān)資料和情況。
××公司審計(jì)處(公章)
××××年×月×日
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十四
xx集團(tuán)(審計(jì)部)
審 計(jì) 通 知 書
內(nèi)審?fù)ㄗ諿20xx]第000號(hào) 批準(zhǔn):
xx公司分部:
根據(jù)xx集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)的年度審計(jì)計(jì)劃;集團(tuán)審計(jì)部內(nèi)部審計(jì)有關(guān)規(guī)定和本月的審計(jì)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計(jì)部派出審計(jì)項(xiàng)目組于xx年xx月xx日—xx月xx日對(duì)分公司xx年1月1日至xx月xx日的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，請(qǐng)xx公司分部給予協(xié)助配合(落實(shí)專人負(fù)責(zé))并在xx年xx月xx日前備齊審計(jì)所需相關(guān)資料。
現(xiàn)將審計(jì)事項(xiàng)通知如下：
一、審計(jì)目的：
1、對(duì)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)。
2、對(duì)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行確認(rèn)。
3、對(duì)財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
4、對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
5、對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
6、其他需要評(píng)價(jià)的事項(xiàng)。
二、審計(jì)范圍：
xx公司 分部xx年1月1日至xx年xx月xx日的財(cái)務(wù)收支情況，費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，資產(chǎn)管理、使用情況，內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)制度財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。如有例外情況將追查到以前年度。
三、審計(jì)時(shí)間預(yù)計(jì)：
從xx年xx月xx日起，預(yù)計(jì)到xx年xx月xx日。
四、需提供的資料清單和其他必要的協(xié)助：
1、審計(jì)小組自發(fā)出通知書之日起xx日內(nèi)進(jìn)入分部進(jìn)行審計(jì)外勤工作，請(qǐng)?zhí)峁┍匾墓ぷ鳁l件。
2、請(qǐng)安排一個(gè)簡短的見面會(huì)，在審計(jì)項(xiàng)目組到達(dá)后進(jìn)行審計(jì)通知書的宣讀和審計(jì)工作安排及溝通，參加人為分公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人。
3、請(qǐng)做好有關(guān)資料的準(zhǔn)備工作，在收到此通知書之日起xx日內(nèi)按照附表的清單向?qū)徲?jì)項(xiàng)目組提供資料(資料清單另附)。
4、審計(jì)期間，審計(jì)涉及的部門及有關(guān)人員請(qǐng)勿安排外出。需加班時(shí)，請(qǐng)安排相關(guān)人員配合。
5、系統(tǒng)數(shù)據(jù)的查詢權(quán)。
6、需協(xié)助部門：集團(tuán)公司、xx公司、分部財(cái)務(wù)部門、人力資源部及涉及相關(guān)部門
五、審計(jì)項(xiàng)目組名單：
項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人：
項(xiàng)目組成員：
簽發(fā)人：
xx集團(tuán)
審 計(jì) 部
xx年 月 日
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十五
1、辦公用品（日用文具類）的采購計(jì)劃審批
除電腦耗材外的日常辦公消耗用品采購計(jì)劃，各部門均能按制度規(guī)定進(jìn)行計(jì)劃申報(bào)審批手續(xù)，但計(jì)劃申報(bào)單格式五花八門，綜合管理部未對(duì)此進(jìn)行統(tǒng)一明確，一些部門個(gè)別月份計(jì)劃申報(bào)不及時(shí)，個(gè)別部門因理解有誤甚至錯(cuò)填計(jì)劃申報(bào)單據(jù)。
公司日常消耗的辦公用品（日用文具類）單價(jià)通常較低，都在2000元以下，大多數(shù)部門都能按制度規(guī)定，在每月25日前及時(shí)填報(bào)《辦公用品計(jì)劃需求表》，直接報(bào)綜合管理部總務(wù)人員進(jìn)行采購，但各部門計(jì)劃申報(bào)表單格式五花八門；個(gè)別部門、個(gè)別月份計(jì)劃申報(bào)審批送達(dá)不夠及時(shí)，如：2012年4月辦公用品計(jì)劃采購申報(bào)，人力資源部報(bào)送的為2012年2月的辦公用品計(jì)劃需求；個(gè)別部門因理解錯(cuò)誤，導(dǎo)致計(jì)劃單所屬時(shí)間填寫錯(cuò)誤，如：2012年2月辦公用品計(jì)劃采購申報(bào)，生產(chǎn)操作部填報(bào)成2012年1月辦公用品計(jì)劃需求表，填報(bào)時(shí)間為2012年1月30日（填報(bào)不及時(shí)）；調(diào)度室填報(bào)成1月辦公用品計(jì)劃需求表，填報(bào)時(shí)間為2012年1月25日，以上明顯存在理解錯(cuò)誤，2012年1月底填報(bào)的應(yīng)是2月份所需辦公用品的采購需求計(jì)劃，不可能是1月的需求計(jì)劃申請(qǐng)，每月辦公需求計(jì)劃都是必須提前在上月進(jìn)行計(jì)劃申報(bào)的。
2、辦公設(shè)備及辦公用品（電腦耗材類）的采購計(jì)劃審批
辦公設(shè)備：固定資產(chǎn)購置范疇的辦公設(shè)備采購，《購置零星固定資產(chǎn)新增報(bào)告單》填制日期滯后，個(gè)別預(yù)算外采購無申請(qǐng)報(bào)告，缺少董事長審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門把關(guān)不嚴(yán)，無預(yù)算、預(yù)算外審批手續(xù)不全的都不應(yīng)予以支付款項(xiàng)應(yīng)退回補(bǔ)辦后予以辦理；非固定資產(chǎn)購置范疇的辦公設(shè)備采購，此類物資的采購計(jì)劃申報(bào)，信息中心均未能要求需求部門填制采購計(jì)劃申請(qǐng)審批單后進(jìn)行采購，屬無計(jì)劃采購行為，財(cái)務(wù)部門不應(yīng)當(dāng)給予報(bào)支相關(guān)費(fèi)用。
電腦耗材：主要是一些打印機(jī)消耗的墨盒、碳粉，鼠標(biāo)，鍵盤，內(nèi)存條，顯示器等；此類物資的采購計(jì)劃申報(bào)，信息中心均未能按制度要求需求部門填報(bào)《行政物資采購計(jì)劃單》，只要有庫存，需求部門未進(jìn)行計(jì)劃申報(bào)就可隨時(shí)領(lǐng)用到，若沒庫存，信息中心現(xiàn)場核實(shí)后未參與下月行政物資采購匯總，一般在當(dāng)月就直接購買入庫，此類物資在采購管理方面缺乏計(jì)劃性。
根據(jù)制度規(guī)定，屬固定資產(chǎn)購置范疇內(nèi)的“單位價(jià)值2000元以上，使用年限超過2年的”辦公設(shè)備，公司日常采購的一般為電腦、打印機(jī)，通常達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)行做法是每年下半年編制下年度預(yù)算時(shí)，由需求部門先報(bào)給綜合管理部，再由綜合管理部按類別進(jìn)行匯總至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行綜合平衡后列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算。在年度內(nèi)各部門通過申請(qǐng)報(bào)告或內(nèi)部公文形式向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)進(jìn)行采購，獲批后提交綜合管理部進(jìn)行采購。
根據(jù)《a公司固定資產(chǎn)管理制度(修訂）》第七條第二款規(guī)定“各部門購置固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)填寫“購置零星固定資產(chǎn)新增報(bào)告單”，并按審批程序逐級(jí)批準(zhǔn)（經(jīng)辦人 --?部門主管--?企劃公關(guān)部--?財(cái)務(wù)資產(chǎn)部--?總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理），經(jīng)批準(zhǔn)后辦公生活設(shè)備交總務(wù)人資部統(tǒng)一購買、生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備交技術(shù)設(shè)備部統(tǒng)一購買”，目前各部門都是在固定資產(chǎn)辦公設(shè)備采購結(jié)算付款時(shí)才填制的，時(shí)間明顯滯后于制度要求，零星固定資產(chǎn)購置新增報(bào)告單應(yīng)在購前進(jìn)行申報(bào)審批。
個(gè)別預(yù)算外辦公設(shè)備（固定資產(chǎn)）采購，無申請(qǐng)報(bào)告，缺少董事長審批手續(xù)，購建日期明顯早于零星固定資產(chǎn)購置新增報(bào)告單，如：2012年5月24日銀付141#記載購買福州臺(tái)江區(qū)鑫鴻升電子公司hp打印機(jī)，使用存放地綜合樓檢疫室，購置日期“自2012年5月8日至2012年5月5日”， 零星固定資產(chǎn)購置新增報(bào)告單日期為2012年5月8日。
非固定資產(chǎn)購置范疇的辦公設(shè)備采購，需求部門未按制度規(guī)定填制《行政物資采購計(jì)劃單》，如：2012年2月16日銀付80#記載購買福州臺(tái)江區(qū)鑫鴻升電子公司中控及信息中心機(jī)房用2臺(tái)顯示器。
3、勞保用品的采購計(jì)劃審批
公司勞保用品的計(jì)劃申報(bào)由勞保歸口管理部門人力資源部根據(jù)年度預(yù)算通過設(shè)備管理系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)劃申報(bào)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后由物資供應(yīng)部進(jìn)行采購，未按《a公司行政物資采購管理辦法》規(guī)定，另行填報(bào)《行政物資采購計(jì)劃單》進(jìn)行采購計(jì)劃申報(bào)。
4、后勤消耗性物資的采購計(jì)劃審批
經(jīng)查，公司后勤消耗性物資的采購未按《a公司行政物資采購管理辦法》規(guī)定，提前填制《行政物資采購計(jì)劃單》進(jìn)行計(jì)劃采購審批，后勤消耗性物資都是由總務(wù)人員會(huì)同辦公用品一同進(jìn)行采購，屬無計(jì)劃審批采購，與制度相違背。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十六
采購部整改計(jì)劃
為進(jìn)一步加強(qiáng)采購部的工作、規(guī)范采購部工作程序，現(xiàn)關(guān)于采購部供應(yīng)商管理工作作如下整改：
針對(duì)現(xiàn)有供應(yīng)商進(jìn)行資料的審核，做好供應(yīng)商檔案，并針對(duì)各類別供應(yīng)商選擇相應(yīng)的備選供應(yīng)商，確保發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商出現(xiàn)問題進(jìn)行更換時(shí)，能做到零過渡。每季度對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)審，如供應(yīng)商在送菜過程中不遵守時(shí)間，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行直接經(jīng)濟(jì)處罰。如供應(yīng)商出現(xiàn)問題（食品、到貨時(shí)間），則按制度對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理（如扣款、延遲貨款），嚴(yán)重者則申請(qǐng)更換供應(yīng)商。
將每周、月收集的各類信息進(jìn)行分類存檔，以紙檔為基礎(chǔ)，錄入電腦做好電子檔案，分別進(jìn)行裝訂存檔。對(duì)每日申購的食材進(jìn)行裝訂存檔，做到查有所據(jù)。對(duì)詢價(jià)、比價(jià)的資料及時(shí)進(jìn)行存檔，對(duì)有異議的問題用事實(shí)進(jìn)行說話。
采購部的工作重心在于掌握好市場波動(dòng)，日常工作主要是收集數(shù)據(jù)，在今后工作中，采購部將以嚴(yán)謹(jǐn)、務(wù)實(shí)的態(tài)度，夯實(shí)采購數(shù)據(jù)庫，以詳實(shí)的數(shù)據(jù)落實(shí)好每項(xiàng)工作。
采購部：王超
二〇一二年四月二十四日
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十七
1、嚴(yán)格按規(guī)定填報(bào)表單，進(jìn)行采購計(jì)劃申請(qǐng)審批手續(xù)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃申報(bào)時(shí)限條款，超過每月25日未及時(shí)申報(bào)下月辦公用品采購事項(xiàng)的部門，視為無采購需要。錯(cuò)過申報(bào)時(shí)限補(bǔ)報(bào)的采購事項(xiàng)，無特殊原因一般不予采購，由該部門向其他部門先行借用自行解決；有特殊原因的，由公司領(lǐng)導(dǎo)特批后進(jìn)行采購，但對(duì)需求部門應(yīng)予以適當(dāng)?shù)目己俗鳛閼吞?。常用的辦公用品、電腦耗材各部門應(yīng)自行根據(jù)實(shí)際工作需要，預(yù)留適當(dāng)合理的庫存，以免影響使用，但不得造成浪費(fèi)。
3、日用零星辦公用品、辦公設(shè)備、辦公家具、電腦耗材、后勤消耗性物資采購、綜合管理部采購人員應(yīng)做好相關(guān)商品比質(zhì)比價(jià)工作，掌握供應(yīng)商產(chǎn)品價(jià)格質(zhì)量變化情況，貨比三家擇優(yōu)低價(jià)采購，節(jié)約采購成本。
4、綜合管理部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行制度內(nèi)有關(guān)資金計(jì)劃申報(bào)條款。辦公用品、辦公設(shè)備、電腦耗材、后勤消耗物資均屬行政物資采購范疇，應(yīng)按制度要求統(tǒng)一匯總金額，各口徑采購經(jīng)辦人員不得各自為政，未經(jīng)匯總報(bào)經(jīng)綜合管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行采購，超2萬元以上的，應(yīng)按制度規(guī)定匯總填報(bào)《行政物資采購計(jì)劃單》經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)、部門及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在每月月底前申報(bào)下月資金計(jì)劃，經(jīng)資金計(jì)劃平衡會(huì)平衡后，在下月份執(zhí)行采購。
5、綜合管理部各類行政物資的采購管理安排應(yīng)科學(xué)合理，無特殊原因，每月應(yīng)一次性采購?fù)戤吀骺趶轿镔Y，避免一個(gè)月內(nèi)多次往返福州或連江采購，造成人力物力資源浪費(fèi)。
6、綜合管理部應(yīng)嚴(yán)格辦理物資到貨驗(yàn)收入庫手續(xù)：組織相關(guān)需求部 門及物資保管人員進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收記錄，并現(xiàn)場填制入庫單，采購人與驗(yàn)收人不得兼任、采購人與保管人不得兼任，單批次采購或單件采購價(jià)格超5萬元的大額采購物資入庫必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門、監(jiān)察審計(jì)部門、需求部門、綜合管理部聯(lián)合驗(yàn)收。
7、嚴(yán)格辦公用品、辦公設(shè)備、電腦耗材、食堂宿舍后勤消耗性物資的出入庫領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)用必須有領(lǐng)用人簽字確認(rèn)手續(xù)，出入庫單應(yīng)提供一份給財(cái)務(wù)部門作為預(yù)算執(zhí)行管理和財(cái)務(wù)核算的依據(jù)，相關(guān)人員簽字必須填寫全名，不得只填寫姓氏。
8、簽訂合同的行政物資采購，特別是有延期支付處罰條款的，采購經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)合同約定，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)進(jìn)行付款，未簽訂合同的，應(yīng)按雙方口頭約定期限進(jìn)行付款，應(yīng)盡量避免給公司形象造成不良影響。各采購經(jīng)辦人員、合同簽訂商談經(jīng)辦人員應(yīng)與供貨商協(xié)商，爭取最大付款時(shí)限，節(jié)約公司采購資金占用成本。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十八
采購科室工作存在問題及整改措施
回顧本科室半年的工作，根據(jù)采購工作的實(shí)際情況，通過認(rèn)真查找，現(xiàn)將發(fā)現(xiàn)的問題總結(jié)如下：
有些產(chǎn)品更新?lián)Q代較快，而我們的工作跟不上，沒有深入研究，善于沿用老辦法、老產(chǎn)品
信息沒能及時(shí)共享，出現(xiàn)工作中有時(shí)銜接跟不上。
大多是承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)，工作中經(jīng)常是處于奉命行事，落實(shí)任務(wù)。
我們以后的工作中加強(qiáng)責(zé)任心，責(zé)任比能力更重要。
現(xiàn)在我們維修后及時(shí)跟進(jìn)，測算好工程量并雙方簽字確認(rèn)；有問題采用工作聯(lián)系單方式上報(bào)，避免工作的推諉扯皮；鑰匙使用采用單位提交申請(qǐng)的方式，
整改措施：增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)和發(fā)展意識(shí)。了解學(xué)習(xí)《政府采購法》、《合同法》及招投標(biāo)法等相關(guān)法律、法規(guī)，及政府采購的具體政策，這是參與政府采購活動(dòng)的前提條件。
整改措施：根據(jù)到貨不及時(shí)的現(xiàn)象應(yīng)在簽訂訂單同時(shí)要確定大致到貨時(shí)間，了解供方發(fā)貨渠道和發(fā)貨信息，掌握到貨的主動(dòng)權(quán)，盡量避免到貨不及時(shí)的影響。
整改措施：進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，加大工作力度。在以后的工作中，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，敢于管理，堅(jiān)持原則。堅(jiān)持科學(xué)的態(tài)度和求真務(wù)實(shí)的精神，兢兢業(yè)業(yè)地做好各項(xiàng)工作。
采購審計(jì)工作方案 政府采購審計(jì)實(shí)施方案篇十九
20__ 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。
一、工作思路
20__年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。
一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。
四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)防范。
五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、
強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。
三、工作主線
進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定、具體項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營管理水平，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：
(一)抓好三大工程
20__ 年乃至今后一段時(shí)期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進(jìn)人才工程建設(shè)
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對(duì)目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20__ 年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。
一是實(shí)施“百人計(jì)劃”，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會(huì)公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3 年的努力，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。
20__ 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計(jì)人員12 人，其中審計(jì)中心新增10 人，配齊15 人的計(jì)劃編制;監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1 人。
二是實(shí)施“721 人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3 年的努力，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu)。
2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)
隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對(duì)審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)程序?qū)a(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè)，20__ 年將加快推進(jìn)以“aim”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)步伐。
一是完善非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20__ 年2 季度末，完成非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計(jì)模型、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時(shí)預(yù)警、非現(xiàn)場審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。
二是開發(fā)現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20__ 年2 季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。
三是建立審計(jì)管理系統(tǒng)。20__ 年4 季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭20__ 年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化，提升審計(jì)管理水平。
3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)
質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。20__年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級(jí)把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè)。
一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級(jí)把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評(píng)估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級(jí)把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全方位、多角度控制。
二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。
三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評(píng)估。對(duì)已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)施后評(píng)估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計(jì)效果。
四是引入外部監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制。適時(shí)聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)。
(二)突出四個(gè)重點(diǎn)
20__ 年內(nèi)部審計(jì)工作，將堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：
1.督促整改落實(shí)
將20__ 年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對(duì)近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類，形成《審計(jì)整改意見書》，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。
一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改臺(tái)賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對(duì)整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。
二是加強(qiáng)歸因分析。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效。
三是推行結(jié)果披露。適時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報(bào)，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡等途徑，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改。
2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)
一是組織開展專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)中國xxx統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作。對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平。
二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20__ 年，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級(jí)分公司、中心支公司、支公司20__ 年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計(jì)，審計(jì)覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2 年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動(dòng)異常、管理薄弱、監(jiān)管評(píng)價(jià)較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對(duì)負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì)。
三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn)，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。
(1)內(nèi)部控制評(píng)估審計(jì)
根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和xxx《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，對(duì)控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。編制和提交內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù)。
(2)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)
根據(jù)xxx《關(guān)于做好20__ 年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理辦法(試行)》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司八家省級(jí)分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對(duì)農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評(píng)價(jià)。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為。對(duì)業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。
(3)關(guān)聯(lián)交易審計(jì)
根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20__年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規(guī)定向xxx備案或報(bào)告等。
(4)資金運(yùn)用審計(jì)
根據(jù)xxx《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對(duì)控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。對(duì)控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。
(5)再保險(xiǎn)審計(jì)
根據(jù)xxx《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》規(guī)定，對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)。整體掌握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。
(6)大病保險(xiǎn)審計(jì)
根據(jù)xxx《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20__〕19 號(hào))和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求，組織對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營大病保險(xiǎn)的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計(jì)。
(7)印章和有價(jià)單證審計(jì)
對(duì)印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計(jì)。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章(含財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等。
(8)經(jīng)營績效審計(jì)
根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20__ 年工作重點(diǎn)，對(duì)2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項(xiàng)審計(jì)。對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評(píng)價(jià)。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。
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