報告的格式和結構應該規(guī)范統(tǒng)一，以便讀者能夠清晰地理解內(nèi)容。對于技術性較強的報告，需要使用準確的術語和專業(yè)的表達方式。最后，祝大家在寫報告的過程中取得好的成果，為自己的學習和工作增添新的色彩和價值。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇一
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》(財會〔〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標。
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價工作。
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學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇二
209月9日，我校召開內(nèi)部控制基礎性評價工作專題會議，全面扎實部署內(nèi)部控制基礎性評價工作。校領導章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和學校內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組全體成員參加會議。會議由校長章堯主持。
紀委書記劉人人首先帶領大家共同學習了財政部、省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳、省教育廳等上級部門關于內(nèi)部控制建設的相關文件，闡明了內(nèi)部控制建設及內(nèi)部控制基礎性評價工作的指導思想、工作原則、工作目標、主要任務、保障措施等相關問題。其次對學校內(nèi)部控制基礎性評價工作進行了全面部署。他通過對內(nèi)部控制基礎性評價工作“是什么”、“做什么”、“怎么做”“做到什么階段目標”等問題，介紹了學校內(nèi)部控制基礎性評價工作的工作背景、政策依據(jù)及總體規(guī)劃和近期工作安排。指出各部門要組織認真學習掌握上級文件精神，仔細研讀學校內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案、指標體系和評分說明，研究掌握高校內(nèi)部控制操作規(guī)程，實事求是的開展評分工作。通過評價摸清“家底”，發(fā)現(xiàn)不足，進一步謀劃好內(nèi)部控制建設的目標任務和措施;領導小組成員單位之間、牽頭部門、經(jīng)濟活動業(yè)務主管部門和監(jiān)督部門在工作中要統(tǒng)籌安排，指導服務，密切配合，實現(xiàn)聯(lián)動，形成合力。扎實有序有效推進內(nèi)部控制基礎性評價工作。
會上，財務處處長謝孝志對學校內(nèi)部控制基礎性評價工作任務作了解讀，重點對學校層面、業(yè)務層面和部門層面內(nèi)部控制基礎性評價工作的17類評價指標和52個評價要點進行了任務分解，對內(nèi)部控制基礎性評價工作分工和人員配備安排作了說明，并就近期的工作進程作了安排。參會人員就《皖南醫(yī)學院內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案》(討論稿)進行了充分討論。
章堯在總結講話中指出，本次專題會議的召開標志著學校內(nèi)部控制基礎性評價工作全面啟動，內(nèi)部控制建設是依法治校在經(jīng)濟業(yè)務活動運行中的具體體現(xiàn)，學校方案既有規(guī)定動作也有自創(chuàng)動作，各部門要增強責任意識，攻堅意識，通過內(nèi)部控制建設使學校各項經(jīng)濟業(yè)務活動既能規(guī)范運行，又能有效監(jiān)督的聯(lián)動有序展開。他強調：1.明確目標，高度重視。各部門要高度重視，進一步強化政治意識和責任意識，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓。要結合當前工作、階段性工作目標和規(guī)劃目標，統(tǒng)籌謀劃，精心設計，做到系統(tǒng)規(guī)劃和階段性目標相結合，規(guī)則意識和創(chuàng)新思維相結合，局部和整體相結合。2.加強宣傳，做好培訓。各部門要加大宣傳力度，采取多形式多渠道利用網(wǎng)站、各層級會議等不同形式開展宣傳，加強教育培訓，廣泛宣傳制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，做到學習培訓全員覆蓋，引導廣大干部職工自覺提高風險范防和權力濫用意識，營造良好的環(huán)境和氛圍，使人人都成為內(nèi)部控制的知情者、參與者和監(jiān)督者。3.明確責任，建立機制。建立部門主要負責人負責制，層層傳導壓力;建立聯(lián)動會商機制，加強各部門之間的配合;建立部門內(nèi)部控制工作的集體議事機制，做好工作開展的記錄、建檔與存檔;建立監(jiān)察審計內(nèi)部監(jiān)督和財務檢查機制，形成監(jiān)管合力，保障監(jiān)督到位;建立工作進展定期報備機制，扎實有效推進工作;建立信息溝通公開機制，實現(xiàn)公開透明;建立考評問責機制，確保制約有效。4.把握節(jié)點，實事求是。各部門要按照學校總體安排，按照工作計劃時間要求，有序開展工作。堅持實事求是，立足學校和部門實際，以基本事實和現(xiàn)有材料作為主要依據(jù)進行客觀性評價，據(jù)實評分，過程中加強凝練和總結，積極主動思考，確保完成內(nèi)部控制基礎性評價階段性工作，同時謀劃下一步內(nèi)部控制建設的重點工作和改進方向，為實現(xiàn)學校內(nèi)部控制建設的長遠目標奠定扎實的基礎。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇三
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的有關規(guī)定，我們對本單位(部門)的內(nèi)部控制基礎情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位(部門)單位層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為分，業(yè)務層面內(nèi)部控制基礎性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內(nèi)部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家。(本段僅適用于各中央部門)。
本單位(部門)各指標具體得分情況如下表：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
二、特別說明項。
(一)特別說明情況。
本單位(部門/部門所屬單位)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟的犯罪〕，特將相關情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕。
〔如本單位(部門)未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”〕。
(二)補充評價指標及其評價結果。
本單位(部門/部門所屬單位)根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內(nèi)部控制基礎性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內(nèi)容〕。
基于以上評價結果，本單位(部門)將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2019年內(nèi)部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內(nèi)部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2019年xx月xx日。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇四
10月20日上午，南寧職業(yè)技術學院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎性評價工作會議，協(xié)調推進南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制建設及有關材料上報工作。南寧職業(yè)技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會議。
工作方案。
》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內(nèi)容和要求，以高度責任感落實南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制基礎性評價各項工作。根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》、自治區(qū)財政廳《關于加快推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設有關工作的通知》以及南寧市財政局《關于報送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告的通知》精神，結合南寧職業(yè)技術學院工作實際，南寧職業(yè)技術學院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作，南寧職業(yè)技術學院制定了《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制基礎性評價工作方案》，就工作目標、組織機構、工作原則、實施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細化成《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制基礎性評價指標及任務清單》，明確評價標準、責任部門和時間節(jié)點等細節(jié)，確保工作得以協(xié)調順利落實和高質量完成。
參會的各職能部門負責人就《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制基礎性評價工作方案》做了充分討論，結合部門工作特點和實際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化內(nèi)部權力運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術學院治理結構，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職業(yè)技術學院健康發(fā)展的應有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術學院科學發(fā)展擔當起應有的責任。
工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制建設工作的精神內(nèi)涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務培訓。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制基礎性評價指標及任務清單》，就南寧職業(yè)技術學院內(nèi)部控制建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材料、工作要點、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限等細目進行輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南寧職業(yè)技術學院高質量完成內(nèi)部控制建設各項工作。
201x年，學校內(nèi)部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設，規(guī)范財務管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學校內(nèi)審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務預算執(zhí)行審計調查1項;經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關經(jīng)濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3,223萬元。
學校內(nèi)審部門構建以預算執(zhí)行審計為統(tǒng)領、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的"三位一體"內(nèi)部審計工作格局，科學合理安排內(nèi)審業(yè)務，切實履行好內(nèi)部審計監(jiān)督和服務職能。
根據(jù)教育部《關于加強高等學校預算執(zhí)行與決算審計工作的意見》(教財[2019]12號)的有關工作要求，審計處對學校2019年1-10月份財務預算執(zhí)行情況進行了事中審計調查，目的在于增強預算執(zhí)行的約束力，促進預算規(guī)范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關經(jīng)費的開支情況進行了統(tǒng)計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執(zhí)行情況比較好。
經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經(jīng)驗的基礎上，進一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監(jiān)察處、審計處反映問題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進行認真復核，做到事實清楚、證據(jù)充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據(jù)審計結果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強領導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
經(jīng)濟責任審計是促進領導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議。根據(jù)會議確定的。
工作計劃。
經(jīng)組織部門授權審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續(xù)教育學院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個部門主要領導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結果看上述部門領導干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的審計期間未發(fā)現(xiàn)領導干部個人存在嚴重的違紀問題對審計中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋審計結果報告現(xiàn)已提交組織部。
審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結算審計有機結合起來，重點監(jiān)控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。
審計處繼續(xù)對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，2019年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現(xiàn)的問題，及時召開內(nèi)部協(xié)調會，圍繞問題充分發(fā)表建設性意見，力爭在短時間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規(guī)范地進行。
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。
學校內(nèi)審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實效。
一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結果落實整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計結果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風險。三是樹立和諧審計理念?？陀^評價自身作用，依法、科學地開展審計業(yè)務，實施和諧審計，形成紀委、監(jiān)察、財務、資產(chǎn)、后勤、審計等多個部門互動的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現(xiàn)。
根據(jù)領導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進一步強化領導干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關于進一步加強內(nèi)部審計結果整改落實的暫行規(guī)定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報審前后相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從。
合同。
簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。
打造一支"政治強、業(yè)務精、作風正"的內(nèi)審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴格遵守《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續(xù)教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規(guī)范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業(yè)技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學《關于2019年度進一步規(guī)范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據(jù)《實施意見》安排，審計處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據(jù)檢查結果，學校執(zhí)行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費的依據(jù)、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。
審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關部門做好其他經(jīng)濟事項的審計監(jiān)督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結項經(jīng)費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參與學校組織的各類項目招投標109項;協(xié)助紀檢監(jiān)察完成了有關部門往來資金的賬目核查;配合完成了學校交辦的"小金庫"專項治理檢查等工作。
(一)領導的重視支持是做好內(nèi)審工作的重要前提。
領導的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領導的溝通，定期匯報內(nèi)審工作進展情況，聽取校領導的指示和要求，在工作上取得校領導的重視和支持。由于學校領導的求真務實和對審計的重視，為內(nèi)審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協(xié)調配合是提升審計效果的重要支撐。
在內(nèi)審工作中，審計處與相關職能部門相互溝通、協(xié)調配合，建立部門間聯(lián)動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協(xié)調工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預的原則。
(三)監(jiān)督與服務并重是體現(xiàn)內(nèi)部審計價值的重要途徑。
要正確處理好監(jiān)督與服務的關系。審計的目地是通過監(jiān)督和服務，幫助學校和部門加強內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規(guī)問題，又要從創(chuàng)造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。
一年來，學校內(nèi)審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。一是內(nèi)審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業(yè)務如內(nèi)部控制審計、科研專項經(jīng)費審計、大宗設備采購審計等尚未開展。二是內(nèi)審力量仍顯不足。內(nèi)審工作長期面臨工作量大，任務安排緊，人員少的局面，對審計工作的質量和效率帶來一定程度的影響。三是內(nèi)審人員專業(yè)面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業(yè)務素質有待鍛煉和提升。
面對學校內(nèi)部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，在學校領導的支持和關注下，把學校的內(nèi)審工作做得更好。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇五
根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，成員組成名單如下：
組長：丁xx總會計師。
副組長：許xx預算股股長。
王xx會計股(行政審批股)股長。
成員：衛(wèi)xx綜合股股長。
汪xx行財股股長。
曹xx社保股股長。
余xx農(nóng)業(yè)股股長。
查xx經(jīng)建股股長。
查xx企業(yè)股股長。
領導小組負責組織領導全縣內(nèi)部控制基礎性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內(nèi)部控制基礎性評價體系。
內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇六
各位代表、老師們：
今天，我們在這里隆重召開藝術與設計學院第二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會。受學院委托，我向大會做如下工作報告，請審議。
過去一年的工作回顧。
20____年，藝術與設計學院在學校領導的正確領導下，通過全院師生的共同努力，在教學、科研、學生工作等各個方面取得了不錯的成績，同時也發(fā)現(xiàn)了一些問題，現(xiàn)進行簡要總結。
一、以教學評估為契機，規(guī)范教學環(huán)節(jié)，提高教學水平。
20____年我校接受教育部審核性評估，對提高學校的辦學水平具有重要指導意義。我院立足區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的需要，遵照學校辦學方向和發(fā)展目標總結了五年來的辦學經(jīng)驗，提出如下辦學定位：“遵循藝術教育發(fā)展規(guī)律，以提高教學質量為目標，以本科教學為中心，大力培育專業(yè)特色和優(yōu)勢，以培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和實踐能力的高素質應用型人才為根本任務;堅持藝術創(chuàng)新教育和創(chuàng)新設計實踐之路，圍繞區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，以藝術實踐和設計創(chuàng)新服務于區(qū)域內(nèi)外各行業(yè)和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;完善和普及校園藝術教育和文化建設體系，為學?？傮w人才培養(yǎng)服務”。確定“以厚基礎、重學養(yǎng)、精技藝為基本指導思想，培養(yǎng)整體素質高、綜合能力強、基礎扎實、有較強專業(yè)技能的應用型人才”為學院的培養(yǎng)目標。進一步明確人才培養(yǎng)在學院的中心地位。不斷深化“認識上重視教學”、“制度上規(guī)范教學”、“管理上服務教學”的基本理念，圓滿完成了我院今年的教學與人才培養(yǎng)工作。
(一)深化學院學科建設專業(yè)目標，結合藝術與設計學院專業(yè)布局調整，并根據(jù)人才市場發(fā)展的需求，有針對性地調整計劃、課程和教學內(nèi)容，使設計教學符合設計人才培養(yǎng)的需求。
一、二年級各專業(yè)基礎課程全部打通，三年級突出專業(yè)課程特色，四年級開設實踐系列課程，體現(xiàn)出專業(yè)課程覆蓋面寬、基礎厚、專業(yè)性強、全面系統(tǒng)、學科之間滲透良好的特點。
(二)進一步完善教學管理體制，開展教學專業(yè)方向教學責任人負責制的教學管理模式，及時調整各專業(yè)的人才培養(yǎng)方案，嚴格規(guī)范教學各環(huán)節(jié)。
1藝術與設計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告。
(三)學院繼續(xù)深入落實“工作室制”教學模式的改革和實施，工業(yè)設計專業(yè)作為試點專業(yè)，分別調整了四個工作室的專業(yè)方向，針對專業(yè)特點、教學要求以及工作室運行效果，重新制定了工業(yè)設計及產(chǎn)品設計兩個專業(yè)的培養(yǎng)方案，根據(jù)新的培養(yǎng)方案，工業(yè)設計系修訂了更加完備的授課計劃、工作室運行制度和考核制度等文件，并具體運行。作為我校專業(yè)綜合改革試點之一，工作室制教學改革工作仍在繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展中。這也為環(huán)境藝術專業(yè)正在籌建的景觀設計和室內(nèi)設計兩個方向的教學團隊和工作室制建設提供了更加成熟的經(jīng)驗。
(四)嚴格執(zhí)行學校20____年度全員滿負荷工作量細則要求，要求我院教師認真?zhèn)湔n、撰寫教案及講義，課后認真答疑并批改作業(yè)。嚴格要求每位教師注重教學環(huán)節(jié)中的每一個細節(jié)，認真完成學校布置的各項指標及任務，并按照要求完成年終工作量匯總。
一、
二、三等獎各一項。我院今年教師獲獎共9項，組織、指導學生參加專業(yè)賽事20項，總共參賽學生298人次，獲各級獎項85項。
(六)大力開展教學研究工作，通過專業(yè)改革、課程改革、實踐教學環(huán)節(jié)改革、教學模式改革等多種途徑改善教學環(huán)境，提高教學水平。
(七)加強教學基礎條件建設，逐步改善辦學環(huán)境。
2藝術與設計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告。
想指導下，繼續(xù)努力抓住國家經(jīng)濟轉型的有利時機，通過不斷關注市場、關注需求，力爭使我院的學科、專業(yè)能夠高速發(fā)展，盡快達到本地區(qū)或更大地域的較高等水平。
二、以青年教師成長為主要任務，做好師資隊伍建設。
(一)青年教師培養(yǎng)是我院的一項長期工作，今年，我院繼續(xù)鼓勵教師參加外出培訓，在職及脫產(chǎn)攻讀碩士、博士學位，以改善現(xiàn)有教師的學歷結構。目前全學院國外在讀博士1人，國內(nèi)在讀博士3人、在讀碩士2人、訪問學者1人，并將教師在職培養(yǎng)常態(tài)化。今年共引進5名碩士研究生，緩解了個別專業(yè)工作量過重的問題，同時努力提高學院教學及科研水平。為提高青年教師講課水平，開展“聽說課、自說課、評說課”等活動，倡導教師互相聽課，安排新進教師聽、助課。與此同時，全院開展了中青年教師講課觀摩交流，點對點的進行幫、扶、帶，同時積極組織并參加學院及學校等各級教學大賽，積極參加學校青年教師講課大賽，青年教師在不斷實踐中穩(wěn)步成長。
(二)鼓勵教師參加國內(nèi)外大型學術活動，讓教師更多的與其他院校及社會團體的專業(yè)人員進行溝通學習，掌握行業(yè)前沿動態(tài)和資訊，提升自身業(yè)務能力。在20____年，我院教師共參加國內(nèi)外高水平學術研討會6次，參加高水平工作坊3次，參加高水平國內(nèi)外競賽13次，并取得了多項國內(nèi)大獎。
(三)督促青年教師明確自己的科研方向及發(fā)展方向，幫助青年教師結合地域、文化等方面特色，參考國內(nèi)外現(xiàn)今的研究思路，明確自己的科研方向，并沿著一個方向的內(nèi)容堅持做下去。同時，學院建立了若干教學研究團隊，鼓勵青年教師本著科研與創(chuàng)作并重的原則，支持青年教師開展創(chuàng)作和研究工作。20____年我院申請獲得兩項自治區(qū)級科研項目，初步形成青年教師逐步明確和找到自己的研究方向。
三、穩(wěn)步提升科研水平，開展多種形式的研究工作，形成科研與創(chuàng)作并重的研究氛圍。
為鼓勵學院教師參與科研的積極性，學院在人力、物力、財力上都給予。
3藝術與設計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告。
了大力的支持。學院每年都有專項科研經(jīng)費，創(chuàng)造條件，支持教師的科研工作。
為了提高教師的科研素質，學院采取了“請進來、走出去”的方式，為青年教師培養(yǎng)搭建平臺。今年8月，受內(nèi)蒙古教育廳委托，我院承辦了“20____年全國大學生工業(yè)設計大賽內(nèi)蒙古賽區(qū)比賽暨內(nèi)蒙古自治區(qū)第一屆大學生工業(yè)設計大賽”，為工業(yè)設計、產(chǎn)品設計專業(yè)提供了很好的與同地區(qū)高效學習與交流的機會。今年，先后5次邀請國內(nèi)外知名專家來我院做學術交流活動。
為進一步提高我院的學科建設工作，今年我院繼續(xù)進行了設計學碩士點的申報準備工作，由于目前的申報政策及學校的自身特點，這項工作遇到很大困難，但申報工作對于學院自身的建設具有十分重要的意義。
目前全院承擔的在研省部級項目10項，地市級項目6項，橫向課題4項，內(nèi)蒙古科技大學創(chuàng)新基金項目27項，校級教改項目4項，教學團隊1個。同時完成了《產(chǎn)品設計方法學》及《景觀設計原理》校級精品課程申報;《產(chǎn)品設計》自治區(qū)精品課程申報;《廣告學教學團隊》校級教學團隊的申報;《產(chǎn)品設計教學團隊》自治區(qū)級教學團隊的申報等工作。全年發(fā)表科研論文29篇，其中cssci來源期刊1篇，核心期刊發(fā)表論文5篇，普通期刊23篇，另外編寫著作1部。
今年我院多位教師參加了專業(yè)協(xié)會比賽和藝術交流活動。韓軍和王潔兩位教師參加中國美術家協(xié)會主辦的第七屆“為中國而設計”大賽并獲最高獎;教師劉洋參演中宣部四個一批項目《敦煌之戀》，在中國大劇院首演。
四、以人文素質基地建設為契機，發(fā)揮自身工作特點，開展高水平的校園文化建設。
為把校園文化建設與教學工作結合的更加緊密，我院繼續(xù)貫徹“專業(yè)提高與校園文化建設相結合”、“教學成果與校園文化建設相結合”、“業(yè)余活動與校園文化建設相結合”的思路，通過教師音樂會、學生創(chuàng)作展及音樂會、藝術社團以及結合我校建校60周年校慶活動的藝術展演活動等方式，促進校園藝術教育和普及工作。
4藝術與設計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告。
五、貫徹以學生為本，為學生服務的工作理念，開展細致的學生工作20x__年，學生工作團隊全體教師共同努力，貫徹以“以學生為本、服務學生”為宗旨，我院學生工作實現(xiàn)了穩(wěn)定發(fā)展，并在發(fā)展中實現(xiàn)了創(chuàng)新與突破。
在做好團總支日常的社團培訓、團課活動，年度測評評優(yōu)等例行工作的基礎上，學院努力開展具有自身特點的團員教育工作，通過社會實踐及各類公益活動，對團員進行理想信念教育，結合我院專業(yè)特點，開展各種校園文化及科技創(chuàng)新活動，充分展現(xiàn)了學院團總支的青春風采。
重視學生心理健康教育，學院通過心理輔導站的完善和維護、心理活動月活動的開展、新生心理健康預警的排查工作、學生心理輔導和咨詢工作、心理委員的管理等工作使我院學生的心理健康教育工作穩(wěn)步進行，使得大學生環(huán)境適應、自我管理、人格發(fā)展和情緒調節(jié)等方面得到提高。此外，學院完善了學生的基礎數(shù)據(jù)，全面掌握學生信息，保證在校生信息“無死角”，這切實保證在應對突發(fā)事件的過程中能夠及時聯(lián)系到學生和學生家長。通過制定該信息登記表，我院全面掌握了20__級至20____級五個年級學生的詳細信息，并以年級為單位分別裝訂成冊，便于后期的查找、管理和更新，并建立家長聯(lián)系機制，實現(xiàn)學生管理上的“家-?！睂樱岣吡藢W生管理水平。
六、穩(wěn)步提高就業(yè)工作。
我院通過強化就業(yè)指導工作，并摸清學生具體情況，進行分類指導努力培養(yǎng)學生的就業(yè)競爭力，同時動員畢業(yè)班的學生報考西部計劃、大學生村官等面向基層的項目。在鼓勵學生創(chuàng)業(yè)的同時，我院還努力鞏固已有的就業(yè)市場，開拓新的就業(yè)市場，在就業(yè)工作的推動下，我院20____屆具體就業(yè)情況如下：
20____屆正式畢業(yè)人數(shù)164人，就業(yè)人數(shù)150人，就業(yè)率為91.46%，分專業(yè)統(tǒng)計，工業(yè)設計就業(yè)率97.62%、廣告學就業(yè)率96.43%、廣告設計就業(yè)率100%、藝術設計就業(yè)率91.11%、音樂表演就業(yè)率66.67%。
5藝術與設計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告。
國企2人，其他企業(yè)121人，個體小微企業(yè)19人，機關事業(yè)單位3人。
七、存在的主要問題。
目前，學院仍處于快速成長的時期，各項工作都在按部就班的進行。但同樣存在著制約學院發(fā)展的諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)師資隊伍建設仍需加強，目前仍然缺少學科帶頭人，在引進和自我培養(yǎng)兩方面存在很大的困難，總體難度很大，該項工作仍需要我院全體教師繼續(xù)努力。
(二)教學條件不足，已經(jīng)在一定程度上影響到了學院的進一步發(fā)展。特別是教學空間不足，對下一步開展的“工作室”教學模式改造影響巨大。
(三)經(jīng)過幾年的努力，藝術與設計學院逐步得到了學校各方面的認可，但相對于專業(yè)的藝術院校而言，我們的辦學環(huán)境仍然不足，在政策制定、考核等方面尚不能充分體現(xiàn)藝術教育的特點。
(四)學生會、學生社團的各項制度有待完善。學生干部作用的發(fā)揮有待進一步加強，特別是在學分制下如何實現(xiàn)大學生的自我管理、自我服務、自我提高方面有待努力。
一、甚至二對一的教學;外出的各種實習、實踐性教學環(huán)節(jié)比較多;定期、不定期的教師、學生作品展覽、演出;教師的學術交流學習。
6藝術與設計學院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報告。
20__年主要工作目標如下：
(一)繼續(xù)把隊伍建設工作作為學院的首要工作，通過引進、培養(yǎng)等各種途徑提高教師的教學、研究能力。
(二)做好教學團隊、研究團隊建設。
各專業(yè)適時開展專業(yè)改造計劃，以國家質量工程認證和教學評價體系為指導，進行專業(yè)重新定位、設計，鼓勵教師圍繞這一課題開展各類教學研究工作。督促青年教師明確自己的專業(yè)方向，鼓勵其持之以恒的開展研究，要“坐得住，沉下心”，要“言必行，行必果”。
(三)繼續(xù)做好藝術基地建設工作，繼續(xù)按照“三個結合”的思路，在推動學校校園文化建設的同時提高教學水平，在20__年適度進行項目拓展，擴大影響范圍。
(四)進一步加強國內(nèi)、國際的合作交流，為更多教師提供外出學習、培養(yǎng)和學術交流的機會。
(五)做好藝術學碩士點申報的準備工作。
(六)在校黨政領導下，加強學院班子建設，進一步“以服務求支持、以貢獻求發(fā)展”，進一步加強學院與社會的聯(lián)系，重視和支持縱、橫向項目的申請，努力建立新型的合作關系，讓部分優(yōu)秀的教師與學生為企業(yè)創(chuàng)造效益，探索產(chǎn)學研發(fā)展模式，力爭將設計創(chuàng)意轉變?yōu)樵O計實體，并盡可能實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。
(七)進一步加強學生黨團思想建設工作，加強黨員的模范、帶頭作用，建設更加高效的學生會、學生社團工作，為我院各項工作的開展奠定好有力的思想基礎。
20__年是藝術與設計學院發(fā)展的關鍵年度，學院在學校的指導與支持下，得到了良好的工作成效。全院將會在今后的教學管理中，不斷提高政治覺悟和思想水平，堅持以人為本的原則，以更加飽滿的熱情，認真做好下一年度的各項工作。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇七
為切實貫徹落實財政部《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進一步指導和促進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設和實施工作，結合我省實際，特制訂本實施方案。
一、工作目標。
方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、組織領導。
部控制基礎性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評價工作成果驗收等。領導小組下設辦公室設在省財政廳會計處，負責內(nèi)控實施日常工作。
各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強對本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導，參照省里模式，成立領導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設和實施工作的整體提升。
四、工作步驟。
(一)部署落實。208月31日前為部署任務階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作要求，部署到基層單位。要結合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。
(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉發(fā)財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內(nèi)控建設新的目標、任務、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)、《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作實施方案》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，完成內(nèi)部控制基礎性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，要對各單位建立的內(nèi)控手冊情況一并進行評價。我們根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財會〔2012〕21號)、《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔〕24號)、《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結合工作實際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊》中應包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設時參考使用?！?016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。
各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內(nèi)容作為補充指標說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(附件5)中單獨說明。
(三)財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應指導單位進行重新填寫，重新上報。
(四)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結報告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
省直各部門各單位應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對開展內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
(六)總結經(jīng)驗。各地財政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務模塊建設案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。
五、工作要求。
(一)高度重視，加強組織落實。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實施內(nèi)部控制的重點內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設存在的問題，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設。各地財政、各部門單位要充分認識開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內(nèi)容，考核分值10分。
(二)檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應當按照本方案規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制建設和基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地財政部門應加強對本地單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)強化宣傳，推廣經(jīng)驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內(nèi)部控制建設和實施工作的深入開展。
聯(lián)系人：省財政廳會計處1626室谷秀云。
通訊地址：長春市人民大街3646號。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇八
根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作。
一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進行了安排部署。
二是制定工作方案。結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2019年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2019〕21號)的要求，如期建立與實施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。
五是深入單位督導。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實、準確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇九
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔〕11號)轉發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：
省級行政事業(yè)單位應于11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于2016年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定，各市內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告應于2016年12月15日前報送省財政廳。
以上材料報送書面和電子文檔各一份。
三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作是內(nèi)部控制建設的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2016年9-10月開展內(nèi)部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應認真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的監(jiān)督檢查和督促工作。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇十
為貫徹落實《安徽省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實，制定了《蚌埠市財政局關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施方案》，并以財會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財政局以及市直各部門發(fā)文，要求各單位于20底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
一是加強組織領導。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，市財政局成立了由分管副局長擔任組長，會計科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組。二是明確工作目標。要求各縣、區(qū)財政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在8月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ鳎獙⒃u價得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內(nèi)控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時要求內(nèi)部控制基礎性評價報告應當作為2016年決算報告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財政局以及市直各部門要認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對本縣、區(qū)(部門)內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。四是加強部門協(xié)作。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價工作。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇十一
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱。
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
四、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因。
良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一。
些單位的領導對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務部門的事。
財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
4.管理人員業(yè)務素質不能適應內(nèi)部控制工作的需要。
管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素質難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
五、我局實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況。
(一)控制環(huán)境。
任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在coso報告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。
1、操守和價值觀。
(1).領導的操守和價值觀具有杠桿作用。
誠信的原則和道德價值觀，主要取決于單位負責人。嚴格一致地保持誠信行為和道德標準，任何人不得凌駕于內(nèi)部控制制度之上。負責人要以身作則，并傳達給全體職工。
(2).制定行為準則和其他原則。
明確可以接受的商業(yè)行為，利益沖突的處理方式，員工行為的道德標準并確保這些準則和原則的有效執(zhí)行。對員工精神規(guī)范、儀容儀表、工作紀律、待人接物、環(huán)境衛(wèi)生以及組織管理及違反守則的處理辦法等方面做出規(guī)定。
可通過標語、宣傳冊、培訓等手段，推動內(nèi)部員工對單位理念的理解和接受，使員工理解和把握單位文化和管理理念。
(3).處罰規(guī)定。
對于背離單位政策和程序，違反行為準則的行為，能夠采取補救施。保證這些措施被單位員工所知悉。
(4).管理者對干涉正常程序或凌駕制度行為的態(tài)度。
應一貫重視管理者對于干涉正常程序或越權行為的態(tài)度。
(5).面臨不現(xiàn)實的目標的壓力。
管理層在制定關鍵績效指標時，要考慮適當，過高的不現(xiàn)實的目標會導致員工喪失積極性和舞弊。
2、管理哲學和經(jīng)營風格。
單位管理者的觀念、方式和風格，通常會從三個方面極大地影響控制環(huán)境：第一、管理者對待風險的態(tài)度和控制風險的方法;第二、為實現(xiàn)預算和其他財務及經(jīng)營目標，對內(nèi)部控制的重視程度;第三、管理者對會計報表所持的態(tài)度和所采取的行動。
(1)管理層的主導作用。
管理層負責單位管理服務活動的運作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督?？刂骗h(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時，管理層的理念和經(jīng)營風格對內(nèi)部控制的影響尤為突出。
(2)管理理念。
管理層的理念包括管理層對內(nèi)部控制的理念，即管理層對內(nèi)部控制以及對具體控制實施環(huán)境的重視程度。管理層對內(nèi)部控制的重視，將有助于控制的有效執(zhí)行。本單位負責人如果不重視內(nèi)部控制，甚至反對內(nèi)部控制，那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話。
衡量管理層對內(nèi)部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件的報告時是否作出適當反應。管理層及時地下達糾弊措施，表明他們對內(nèi)部控制的重視，也有利于加強本單位內(nèi)部的控制意識。
(3)管理層的經(jīng)營風格。
管理層的經(jīng)營風格是指管理層所能接受的業(yè)務風險的性質。
管理哲學和經(jīng)營風格通常對企業(yè)有普遍深入的影響。這些影響是無形的，但可以找到一些積極和消極的標志。
3、文化建設。
文化建設是行政事業(yè)單位的靈魂，是推動行政事業(yè)單位發(fā)展的不竭動力。它包含著非常豐富的內(nèi)容，其核心是行政事業(yè)單位的精神和價值觀。這里的價值觀不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現(xiàn)象，而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價值觀念。
行政事業(yè)單位應當重視文化建設在實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障機制，防止和避免形式主義。單位應當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點，總結優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊，提煉核心價值，確定文化建設的目標和內(nèi)容。單位主要負責人應當在文化建設中發(fā)揮主導作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實地的工作作風帶動影響整體團隊，共同營造積極向上的文化環(huán)境。行政事業(yè)單位員工應當遵守員工行為守則，忠于職守，勤勉盡責。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇十二
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，推動各單位于20年底前如期完成內(nèi)部控制建設與實施工作?，F(xiàn)就有關事項通知如下：
1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2016年910月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內(nèi)部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日。
浙江省財政廳文件。
浙財會〔2016〕26號。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇十三
內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。它是以一種強調以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進行的指導、調節(jié)、約束和促進等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設還相對滯后。文章試圖從建設中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。
良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。一些單位的領導缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實意義認識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設，而簡單地將財政的部門預算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。
部分單位沒有設立內(nèi)部審計機構，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設立了內(nèi)部審計機構，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關資料的正確性和真實性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認真履行內(nèi)部審計的職責和權限，不能堅持內(nèi)部審計的準則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運用審計方法，沒有如實、公正地編寫審計報告。
單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務部門未建立固定資產(chǎn)明細賬，每年只管經(jīng)費收支，不管家底多少;后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實物分布情況;使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務管理嚴重脫節(jié)，致使存量不實，賬實不符，責任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權均在單位，跨部門、跨單位無法進行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費，發(fā)揮不了應有的作用。
單位負責人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負主要責任。但要真正確立起單位負責人對財務會計工作和內(nèi)部控制制度建設的“第一責任主體”意識，還必須強化對行政事業(yè)單位主要負責人及一些相關領導在內(nèi)部控制方面的培訓學習。
《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機關、社會團體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準失控環(huán)節(jié)，明確自控重點，重視倫理道德規(guī)范建設，建立良好的單位文化氛圍。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個組織劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。
重視內(nèi)部審計控制，真正落實責任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟違規(guī);把審計結果與日常考核結合起來，真正落實責任制，加強監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護員工的主要措施。有條件的單位均應建立內(nèi)部審計機制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運行。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關鍵在于公務員素質的高低程度，其素質控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實施。它對財會人員的素質有更高要求，不僅要求專業(yè)技術性、政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。
各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風險監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。通過一系列指標的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務風險予以化解。
內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點，特別是在社會主義市場經(jīng)濟大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇十四
）10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度，促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內(nèi)控領導機構，單獨設置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應當對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)（部門）單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
學校內(nèi)部控制基礎性評價報告篇十五
根據(jù)縣財政局《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕94號)文件要求，結合我局實際，制定如下實施方案：
一、工作目標。
通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)我局現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我局于20底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、實施步驟。
(一)組織動員。于2016年8月上旬，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。于2016年9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
在內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成內(nèi)部控制基礎性評價報告。
(四)總結經(jīng)驗。于2016年10月15日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強領導。成立定遠縣安監(jiān)局內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，具體負責組織實施我縣內(nèi)部控制基礎性評價工作。要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳。要切實加強對內(nèi)部控制基礎性評價工作的宣傳。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。
(三)加強檢查。加強對內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
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