沒有總結(jié)，我們就無法真正認(rèn)識自己，無法不斷進(jìn)步?？偨Y(jié)是一種反思和反饋的過程，有助于我們不斷完善自己。以下是一些精選的總結(jié)范文，通過閱讀可以更好地理解和掌握總結(jié)的要領(lǐng)和方法。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇一
摘要：大學(xué)生在信用卡消費(fèi)中是一特殊群體，大學(xué)生具有易于接受新思想新事物的特點(diǎn)，特別是西方“先消費(fèi)，后付款”的消費(fèi)觀念。本文通過對大學(xué)生信用卡的產(chǎn)生、現(xiàn)狀的闡述，分析大學(xué)生信用卡消費(fèi)的各種風(fēng)險并提出風(fēng)險控制的措施和對策。
一、背景。
9月20日，金誠信用和廣東發(fā)展銀行聯(lián)名發(fā)行了第一張大學(xué)生信用卡后，在我國銀行界引發(fā)了爭相辦理大學(xué)生信用卡的熱潮，如建設(shè)銀行的龍卡名?？?、招商銀行的young卡、興業(yè)銀行的加菲貓信用卡、中信銀行的中信i卡、工商銀行的牡丹學(xué)生卡等。這種大學(xué)生信用卡不僅具有一般信用卡的特征還具有自身獨(dú)特的特征，只需要填一張申請表，提供身份證和學(xué)生證復(fù)印件，沒有擔(dān)保人的情況下就可以申請辦理信用卡。
二、現(xiàn)狀。
1。有關(guān)數(shù)據(jù)表明53。7%的大學(xué)生擁有信用卡，說明大學(xué)生對信用卡消費(fèi)持有積極的態(tài)度，另一方面也可以看出大學(xué)生信用卡市場的發(fā)展?jié)摿€很大。在持卡數(shù)量方面，持有一張信用卡的比例高達(dá)68。3%，還有相當(dāng)一部分學(xué)生申辦了兩張信用卡。
2。辦理信用卡的主要原因是使用方便和可以透支，此外，還有刷卡時尚方便，獲得小禮品，增加信用積分和信用等。
3。大學(xué)生對信用卡的各項有關(guān)條款并不很清楚，由此反映出銀行在向大學(xué)生推廣信用卡時并沒有對信用卡的.各項條款和功能進(jìn)行詳盡介紹，而很多學(xué)生在辦理信用卡時也未對各項條款仔細(xì)閱讀。
大學(xué)生信用卡雖然可以給銀行和大學(xué)生帶來許多方面的好處，但是它是在無擔(dān)保人的情況下發(fā)行的，所以風(fēng)險也是十分明顯的。一些銀行如廣發(fā)銀行就已經(jīng)暫時停止了大學(xué)生信用卡的發(fā)行，其原因就主要在此。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是一個企業(yè)，它在提供金融服務(wù)的時候，追求的是盈利性、安全性和流動性的統(tǒng)一。大學(xué)生屬于無工作、無固定收入的特殊群體，缺乏還貸能力，導(dǎo)致安全性不高。同時，銀行提供免費(fèi)服務(wù)，導(dǎo)致贏利性不強(qiáng)。我國的大學(xué)生雖然人數(shù)眾多但缺乏消費(fèi)能力，所以流動性也不強(qiáng)。
1。信用風(fēng)險。
指大學(xué)生持卡人透支后違反約定、不按時足額還款而給銀行帶來損失的不確定性。大學(xué)生尚沒有固定工作，沒有穩(wěn)定可靠的薪酬收入，主要經(jīng)濟(jì)來源依賴父母，所以沒有穩(wěn)定的還款來源。
此外消費(fèi)觀也不成熟，很有可能沖動消費(fèi)而到期無法償還；收入與消費(fèi)的嚴(yán)重不對等性，使大學(xué)生信用卡的違約風(fēng)險較大。
2。欺詐風(fēng)險。
是指大學(xué)生惡意透支、騙取、冒用、使用偽造或作廢的信用卡以及特約單位詐騙給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。由于許多大學(xué)生擁有較強(qiáng)的理論背景和專業(yè)知識，他們進(jìn)行高科技偽造信用卡透支給銀行和社會帶來了極大的損失和威脅。
3。成本風(fēng)險。
很多大學(xué)生辦卡并非出于消費(fèi)需要，對信用卡使用率低，給銀行帶來了成本風(fēng)險。
4。法律風(fēng)險。
發(fā)卡行向透支額度大、畢業(yè)前不能償還債務(wù)學(xué)生的監(jiān)護(hù)人追償欠債，存在巨大法律風(fēng)險。目前銀行在辦理大學(xué)生信用卡時，沒有征得監(jiān)護(hù)人許可，監(jiān)護(hù)人在銀行發(fā)卡時并沒有進(jìn)行擔(dān)保，法律上沒有償還義務(wù)。
四、控制風(fēng)險的辦法分析。
（一）在發(fā)卡環(huán)節(jié)，加強(qiáng)審批，嚴(yán)格把關(guān)，做好風(fēng)險的預(yù)防。
在發(fā)卡環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)審批，提高大學(xué)生信用卡的申請門檻，提高辦卡質(zhì)量。除了要對大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)能力、信用情況嚴(yán)格審查之外，要求申卡學(xué)生提交家長擔(dān)保人證明和電話，達(dá)到主動控制風(fēng)險的目的。對于大學(xué)生信用卡的額度而言并沒有必要太高，對于一般的本科生，一個月2500元或者最多3000元的額度就足夠了。
（二）加強(qiáng)賬戶監(jiān)控及追討拖欠款。
對大學(xué)生賬戶進(jìn)行日常監(jiān)控，便于商業(yè)銀行及時處理并制止大學(xué)生的惡意透支行為。對惡意拖欠的賬戶，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)超期天數(shù)分別進(jìn)行處理。
商業(yè)銀行應(yīng)該對大學(xué)生的信用卡使用情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，并隨著大學(xué)生消費(fèi)和還貸情況的變化，相應(yīng)降低或者提高大學(xué)生的信用等級和額度，從而為大學(xué)生建立一個全國聯(lián)網(wǎng)的社會共享的信用檔案。發(fā)卡銀行應(yīng)聯(lián)合起來成立信用卡同業(yè)協(xié)會，共同防范風(fēng)險。發(fā)卡機(jī)構(gòu)建立信用卡風(fēng)險控制體系，加強(qiáng)內(nèi)控制度。
（四）學(xué)校對大學(xué)生加強(qiáng)用卡知識與理財知識的普及，大學(xué)生應(yīng)該提高自己的責(zé)任意識。大學(xué)生是負(fù)有法律刑事責(zé)任卻沒有獨(dú)立經(jīng)濟(jì)能力的群體，在辦信用卡時應(yīng)該更為謹(jǐn)慎。
五、總結(jié)。
大學(xué)生信用卡雖然蓬勃發(fā)展但處于階段初期，存在著諸多問題和風(fēng)險。在以后的推行中，銀行和大學(xué)生應(yīng)意識到問題的存在而采取措施控制風(fēng)險，從而促進(jìn)大學(xué)生信用卡產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇二
摘要：信用卡在我國近些來取得了飛速的發(fā)展，而且更加以強(qiáng)勁地姿態(tài)繼進(jìn)入人們的生活視野。
而其使用人數(shù)猛增，受理環(huán)境越來越復(fù)雜。
與信用卡有關(guān)的漏洞、犯罪事件等也不斷增加。
本文初步地就信用卡風(fēng)險管理方面來探討其風(fēng)險管理防范，維護(hù)人們的合法權(quán)益，促進(jìn)我國金融市場穩(wěn)定。
信用卡產(chǎn)業(yè)在中國來說，處于初級階段，但發(fā)展卻迅速。
信用卡產(chǎn)業(yè)的不斷猛增，與之相伴隨的信用卡風(fēng)險也與日俱增。
全面分析，有效把握，與時俱進(jìn)地推動信用卡風(fēng)險管理體系建立健全。
(一)信用風(fēng)險。
信用風(fēng)險是主要部分，具有消費(fèi)信貸功能。
而客戶本身的面臨的情況是一個動態(tài)的變化過程。
尤其是客戶經(jīng)濟(jì)狀況急劇惡化時，導(dǎo)致無法償還，這樣導(dǎo)致信用風(fēng)險，給銀行造成潛在的'巨大風(fēng)險損失。
(二)欺詐風(fēng)險。
欺詐風(fēng)險形式多樣，損失比較大，而且最難防范。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇三
自從1950年世界上第一張信用卡誕生以來,經(jīng)過半個多世紀(jì)的發(fā)展,信用卡已成為全球重要的支付手段和金融工具.商業(yè)銀行在信用卡領(lǐng)域的.業(yè)務(wù)創(chuàng)新正在悄然改變?nèi)藗兊倪x擇.本文將重點(diǎn)討論信用卡時代的風(fēng)險管理及防范問題.
作者：蘭君茜作者單位：上海海事大學(xué),上海,201306刊名：金卡工程英文刊名：cardsworld年，卷(期)：201014(8)分類號：關(guān)鍵詞：信用卡風(fēng)險回避風(fēng)險預(yù)防
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇四
企業(yè)全面風(fēng)險管理超前防范的前提是系統(tǒng)建立完善并且正常運(yùn)行，是對“百尺竿頭，再進(jìn)一步”的探索。我認(rèn)為：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理要貫徹“預(yù)防為主”的原則，要做到風(fēng)險預(yù)知、超前防范，把風(fēng)險控制在萌芽狀態(tài)。
第1：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險與管理。
一、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因。
由于風(fēng)險的客觀性存在，企業(yè)財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)都可能存在著風(fēng)險，其風(fēng)險產(chǎn)生來源因素也是不同的。
從宏觀上來說，大致可以分為兩大部分：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部原因與外部原因。
具體如下：
(一)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的內(nèi)部因素。
風(fēng)險是客觀存在的，企業(yè)只要進(jìn)行財務(wù)活動，就必然會面臨一定的財務(wù)風(fēng)險。
然而，在企業(yè)財務(wù)管理活動中，許許多多財務(wù)管理人員并沒有意識到這一點(diǎn)，在對財務(wù)風(fēng)險的一定預(yù)防與控制的必要性缺乏認(rèn)識，這種淡薄的財務(wù)風(fēng)險意識勢必導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險預(yù)防與控制上的不健全。
2、財務(wù)決策機(jī)制虛化。
在資金管理、利潤分配、責(zé)任配置等方面迷糊不清、散亂、權(quán)利責(zé)任不明，才導(dǎo)致資金的使用效率低下，資金的安全性和完整性也就無法得到保證。
3、風(fēng)險管理人才缺乏。
能夠有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵在于企業(yè)要具備一支精通財務(wù)風(fēng)險管理的人才隊伍。
只有專業(yè)的集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險管理人才能夠告訴企業(yè)有哪些環(huán)節(jié)存在財務(wù)風(fēng)險，并能夠及時指出該風(fēng)險的形成原因和造成的影響，并會向企業(yè)提出規(guī)避和防范這些風(fēng)險的有效措施。
所以，企業(yè)不僅僅要提升整體風(fēng)險意識，更需要培養(yǎng)一支專業(yè)的風(fēng)險管理人才隊伍。
4、財務(wù)規(guī)劃情況欠妥。
一些企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)活動時，經(jīng)常會由于投融資規(guī)劃的不合理造成財務(wù)風(fēng)險。
例如，一些企業(yè)為了擴(kuò)大市場，盲目提升業(yè)務(wù)量，對外進(jìn)行賒銷，最終會造成企業(yè)應(yīng)收賬款占流動資金的絕大部分比重，因此造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率的降低，逐步擴(kuò)大企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險;還有一些企業(yè)盲目的`擴(kuò)大生產(chǎn)，而又因市場、政策等外部環(huán)境的變化導(dǎo)致產(chǎn)品的大量積壓，企業(yè)的存貨進(jìn)一步占據(jù)流動資金的比重。
同時也加大企業(yè)存貨保管費(fèi)用的支出，存貨由于超儲積壓貶值、折舊的風(fēng)險也隨之而來;更有一些企業(yè)的投資者因缺乏必要的風(fēng)險預(yù)防與控制認(rèn)知，對投資決策上不科學(xué)或者盲目投資，最終導(dǎo)致企業(yè)資金結(jié)構(gòu)極為不合理、償付壓力過大，進(jìn)一步加劇了財務(wù)風(fēng)險。
(二)企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的外部因素。
1、政治上的因素。
政治風(fēng)險主要是因?yàn)檎?dāng)局不穩(wěn)定、或者戰(zhàn)爭等因素導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境變得十分惡劣，從而引起企業(yè)的資產(chǎn)被政府直接沒收的風(fēng)險，融資進(jìn)行的投資項目若被政府沒收，可是自己還得到期還款。
2、政策法律上的因素。
主要是指政府政策上的改變、法律法規(guī)上的改變可能導(dǎo)致的后果，比如社會**、罷工等。
企業(yè)一旦遇到此種風(fēng)險將會對企業(yè)產(chǎn)生不可估量的損失，比如企業(yè)在某個國家投資后發(fā)生政局動蕩，該國政府會對外匯實(shí)施管制，則有可能導(dǎo)致企業(yè)資金賬戶、資產(chǎn)、產(chǎn)品被凍結(jié)、沒收等，最終使企業(yè)投資無法收回。
二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的管理。
(一)培養(yǎng)財務(wù)風(fēng)險專項型人才。
企業(yè)要堅持“走出去和引進(jìn)來相結(jié)合”的人才培養(yǎng)策略。
“走出去”，就是通過與大學(xué)和研究所進(jìn)行長期合作，完善企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)險管理人員選拔機(jī)制，加大對其培養(yǎng)力度，建立一支高素質(zhì)的復(fù)合型財務(wù)風(fēng)險管理團(tuán)隊。
“引進(jìn)來“，就是企業(yè)可以通過從外部吸收和引進(jìn)新的財務(wù)風(fēng)險管理人才來充實(shí)原來的財務(wù)風(fēng)險管理隊伍。
(二)建立與健全企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。
建立與健全企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的預(yù)防與控制具有非常重要的作用，可以更加完善企業(yè)的財務(wù)管理制度，提高企業(yè)控制財務(wù)風(fēng)險的能力。
由于市場經(jīng)濟(jì)的自由特性，現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在各種不確定因素，企業(yè)時時刻刻面臨著巨大風(fēng)險。
在現(xiàn)代瞬息變化的環(huán)境中，建立與健全企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制建設(shè)尤為必要，可以盡早、及時地發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理、財務(wù)活動過程中的問題，迫使企業(yè)經(jīng)營管理者及時制定、調(diào)整經(jīng)營策略，控制并排除企業(yè)財務(wù)危機(jī)擴(kuò)大。
(三)增強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防范意識現(xiàn)代企業(yè)。
加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防控的一個基礎(chǔ)工作是加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險防控意識。
現(xiàn)代企業(yè)員工財務(wù)風(fēng)險意識的不斷提高，一方面有利于推進(jìn)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防控工作的開展，另一方面也有利于提升企業(yè)其財務(wù)管理的水平，提高風(fēng)險防控的能力。
現(xiàn)代企業(yè)管理者在企業(yè)經(jīng)營過程中處于主導(dǎo)地位，他們的綜合素質(zhì)越高，駕馭市場的能力就越強(qiáng)，企業(yè)面臨的風(fēng)險就越小。
在現(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的評估與防范，在很多時候需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)管理者通過職業(yè)敏感度來進(jìn)行判斷，提出具體的解決方案，對存在風(fēng)險的可能性進(jìn)行合理的假設(shè)與評估，提高企業(yè)財務(wù)人員對風(fēng)險的防范意識及敏感度，及時發(fā)現(xiàn)并防范潛在風(fēng)險。
(四)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部制度建設(shè)。
在現(xiàn)代企業(yè)當(dāng)中，企業(yè)內(nèi)部控制在企業(yè)的管理和發(fā)展中顯得尤為重要。
企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制在企業(yè)內(nèi)部控制過程中是很關(guān)鍵的一環(huán)節(jié)，加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)風(fēng)險內(nèi)部審查制度也是企業(yè)開展財務(wù)風(fēng)險預(yù)防與控制工作的關(guān)鍵，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營活動的審計與監(jiān)督。
具體來說，應(yīng)從以下幾方面做起：第一，明確企業(yè)審計部門的地位。
企業(yè)審計部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于企業(yè)其他部門，保持審計部門的獨(dú)立性，這樣才能有效進(jìn)行企業(yè)財務(wù)審計活動的開展，及時發(fā)現(xiàn)問題。
第二，利用企業(yè)內(nèi)部審計體系來促進(jìn)企業(yè)會計制度的建立和完善，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況不斷完善會計系統(tǒng)中存在的問題，建立一種扁平化、高效率的會計系統(tǒng)模式，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)的反應(yīng)能力。
第三，理順企業(yè)內(nèi)部各部門之間的財務(wù)關(guān)系。
企業(yè)財務(wù)管理部門必須明確企業(yè)各部門在資金管理、資金使用、資金分配等方面的分工、職權(quán)、責(zé)任。
第二篇：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的超前防范。
一、財務(wù)風(fēng)險是全面風(fēng)險管理的重心。
1.籌措資金風(fēng)險。
企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金在自有資金不足的情況下，主要靠籌借來解決。
尤其是大型企業(yè)集團(tuán)在擴(kuò)張重組后，將有若干個規(guī)模不同的企業(yè)歸入旗下而成為子公司。
可以肯定的是，這些企業(yè)無論管理水平、經(jīng)營效益和籌資能力均與母公司存在很大差距。
企業(yè)集團(tuán)為了維持它們的正常運(yùn)營，必須出面幫它們籌集運(yùn)營資金。
籌資方式有好多種，但無論哪種形式的借款融資都是有償?shù)?，是要付利息的?/p>
籌資企業(yè)的期望是通過籌得資金運(yùn)轉(zhuǎn)后，自己的資金利潤率能高于借款利息率。
但市場是瞬息萬變的，市場的不確定性會導(dǎo)致籌集資金的使用效益對企業(yè)的財務(wù)成果帶來風(fēng)險，這便是籌資風(fēng)險。
2.技改投資風(fēng)險。
企業(yè)籌集資金后除了維持正常的生產(chǎn)運(yùn)營，有一大部分會投入技術(shù)改造。
而技改投資存在很大的不確定性。
因?yàn)榧几捻椖坎粌H需要投入大量的資金，而且需要一定的建設(shè)周期，就是在較長的時間內(nèi)不斷地有資金注入。
一旦項目不能如期建成并形成生產(chǎn)能力或者建成后達(dá)不到預(yù)期回報效果，將無法盡快地收回資金來償還本息，使企業(yè)承受巨大的財務(wù)危機(jī)，這便是技改投資風(fēng)險。
3.資金回收風(fēng)險。
企業(yè)間的貿(mào)易往來廣泛依賴商業(yè)信用。
近年來因冶金、煤炭等行業(yè)產(chǎn)能嚴(yán)重過剩、產(chǎn)品銷售不暢、庫存產(chǎn)品積壓而造成賒銷和貨到付款，產(chǎn)生大量的應(yīng)收賬款。
因?yàn)橛械挠脩羝髽I(yè)經(jīng)營困難確實(shí)無法償還貨款，有的喪失商業(yè)信用惡意拖欠，使應(yīng)收款不能及時催收到位。
應(yīng)收款的長期掛賬或者變成死賬，將為企業(yè)造成資金回收風(fēng)險。
當(dāng)企業(yè)對《稅法》等稅收法律法規(guī)的收集、研究、學(xué)習(xí)和理解不透時，會因?yàn)閼?yīng)納稅而未納或少納而遭受法律制裁，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)后，不但需要補(bǔ)繳稅款還要加罰滯納金，造成企業(yè)的財務(wù)損失和聲譽(yù)損害。
另一方面是因?yàn)閷Χ愂諆?yōu)惠扶持政策不了解，致使能享受的減免政策卻沒有申請享受，增加了稅收負(fù)擔(dān)，從而形成稅務(wù)風(fēng)險。
收益分配風(fēng)險存在于股息分配和投入再生產(chǎn)的比例矛盾上。
企業(yè)想留足資金用于銷售和擴(kuò)大再生產(chǎn)，而股東想多多分紅返現(xiàn)，由于收益分配可能給企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營和管理帶來的不確定影響，由此形成了企業(yè)收益分配上的風(fēng)險。
二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)知和超前防范。
企業(yè)全面風(fēng)險管理超前防范的前提是系統(tǒng)建立完善并且正常運(yùn)行，是對“百尺竿頭，再進(jìn)一步”的探索。
我認(rèn)為：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理要貫徹“預(yù)防為主”的原則，要做到風(fēng)險預(yù)知、超前防范，把風(fēng)險控制在萌芽狀態(tài)。
1.籌資風(fēng)險預(yù)知和超前防范。
企業(yè)理想的資本結(jié)構(gòu)是能承受的籌資比例最大和總資產(chǎn)成本最低。
籌資之前應(yīng)當(dāng)先預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債率，也可用自有資金收益率和資金成本率對籌資風(fēng)險進(jìn)行衡量。
每個企業(yè)都有自己的數(shù)據(jù)支撐，用以考察自身歷年來財務(wù)比率指標(biāo)的變化趨勢，確定預(yù)警線,并借鑒行業(yè)指標(biāo)的平均值與先進(jìn)企業(yè)的指標(biāo)值來判斷本身財務(wù)狀況的好壞,研究利率、匯率走勢，合理安排籌資。
超過預(yù)警線后立即報警，從而采取措施對籌資風(fēng)險有效控制。
2.技改投資的風(fēng)險預(yù)知和超前防范。
技改項目決策啟動建設(shè)前必須進(jìn)行嚴(yán)密科學(xué)地可行性分析，對產(chǎn)品產(chǎn)量、未來市場、技術(shù)水平、盈利能力進(jìn)行詳細(xì)的計算和論證評估。
建設(shè)期內(nèi)要嚴(yán)格控制設(shè)計變更而追加投資，保證項目的順利實(shí)施和竣工投產(chǎn)。
充分考慮項目建成竣工投產(chǎn)后要投入的流動資金，保證項目的原材燃料和動力供應(yīng)，開拓新產(chǎn)品的市場渠道，盡快實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，收回投資，實(shí)現(xiàn)回報。
3.生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險預(yù)知和超前防范。
一是安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)要嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)執(zhí)行，降低意外的生產(chǎn)成本損失。
降低生產(chǎn)資金占用額，盡力縮短生產(chǎn)周期，提高產(chǎn)銷率。
二是建立責(zé)任追究機(jī)制，減少或杜絕賒銷，必須貨到付款的，合同明確規(guī)定付款時間和拖欠懲罰條款。
對長期催不回的應(yīng)收款要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
三是負(fù)責(zé)稅務(wù)的會計人員要注重信息的收集和比對，建立與稅務(wù)局信息交流傳遞制度，照章納稅，充分享受稅收優(yōu)惠政策。
建立企業(yè)全面預(yù)算,預(yù)測未來現(xiàn)金收支的狀況。
4.建立全員民主管理企業(yè)風(fēng)險機(jī)制。
定期向職工代表大會、股東大會匯報上年決算和下期預(yù)算，對收益分配方案要集體研究決定。
三、小結(jié)。
總而言之，讓財務(wù)專業(yè)人員參與到整個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、發(fā)展建設(shè)的方方面面和全過程，要有話語權(quán)，財務(wù)人員要以風(fēng)險預(yù)知和風(fēng)險的超前防范為己任，著力研究財務(wù)資本運(yùn)作，正確地認(rèn)識風(fēng)險，識別風(fēng)險，及時向企業(yè)的決策層提供財務(wù)和資金風(fēng)險預(yù)報，適時地回避風(fēng)險、控制風(fēng)險，更加有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)和技術(shù)進(jìn)步的健康發(fā)展。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇五
摘要：電力行業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，對推動國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐和保障，特別是近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，廣大企業(yè)和居民對電力行業(yè)的要求也在不斷提升，電力市場面臨著挑戰(zhàn)。本文總結(jié)了國企電力市場結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，分析了電力市場風(fēng)險度量，以加強(qiáng)對電力市場的風(fēng)險度量，優(yōu)化電力銷售模式。
關(guān)鍵詞：電力結(jié)構(gòu);市場風(fēng)險度量;策略。
當(dāng)前，我國正處于從經(jīng)濟(jì)高速增長向中高速增長轉(zhuǎn)換的新常態(tài)下，國企電力作為國家電力集團(tuán)公司在資本市場的直接融資窗口和實(shí)時整體改制的平臺，其電力市場結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及風(fēng)險測度將直接影響我國整個電力資源的營銷和管理。為此，深化認(rèn)識國企電力市場結(jié)構(gòu)，建立健全市場風(fēng)險測量體制，對于實(shí)現(xiàn)國企電力成本約束和銷售監(jiān)管機(jī)制的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。國企電力是國家電力資源的重要支撐，正在不斷擴(kuò)展其規(guī)模，并針對能源限制的現(xiàn)實(shí)需求不斷調(diào)整電力市場結(jié)構(gòu)，以順應(yīng)市場營銷要求，降低銷售風(fēng)險，以獲得預(yù)期效益，根據(jù)國企改革和新電力改革的需求，國企電力結(jié)構(gòu)將進(jìn)行重大調(diào)整，全國電源新增生產(chǎn)能力(正式投產(chǎn))10350萬千瓦，其中，水電2185萬千瓦，火電4729萬千瓦，新能源極速上升；與此同時，20我國全社會用電量為55233億千瓦時，同比增長3.8％，全社會用電量55500億千瓦時，同比增長0.5%，相較于年下滑3.3個百分點(diǎn)，增速為1974年以來年度最低水平。由此分析，在新常態(tài)下，國企電力結(jié)構(gòu)及消費(fèi)需求都發(fā)生了改變，電力結(jié)構(gòu)趨于低碳環(huán)保發(fā)展，電力消費(fèi)增長減速換擋、結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，電力供需形勢得以緩解。面對國企電力市場結(jié)構(gòu)的變化，加強(qiáng)風(fēng)險識別能力，優(yōu)化營銷手段，能夠推進(jìn)國企電力更快、更好地服務(wù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇六
論文摘要：隨著高校擴(kuò)招的畢業(yè)生陸續(xù)進(jìn)入求職市場，大學(xué)生畢業(yè)的就業(yè)壓力也在不斷增大，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作顯得越來越重要，本文從指導(dǎo)思想，指導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)效等幾方面對大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出高校加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的對策。
論文關(guān)健詞：大學(xué)生就業(yè)、就業(yè)指導(dǎo)、恩考、對策。
隨著全球知識經(jīng)濟(jì)的到來，中國wto的加入、高等教育大眾化進(jìn)程的加快和大學(xué)生就業(yè)制度改革的不斷加深化，大學(xué)生就業(yè)面臨著新的情況和挑戰(zhàn)。為適應(yīng)新的形勢和自身發(fā)展，每一所學(xué)校都必須考慮其入口和出口的問題，人口是學(xué)校的生源，出口是學(xué)生畢業(yè)后的就業(yè)情況，兩者相互影響，但后者對前者的影響更大。事實(shí)上，擇業(yè)從學(xué)生高考填報志愿時就已開始，不僅要考慮學(xué)校的知名度、專業(yè)設(shè)置、教學(xué)質(zhì)量而且更關(guān)注畢業(yè)生的一次就業(yè)率，畢業(yè)生的就業(yè)形勢也影響著在校生的學(xué)習(xí)。為了學(xué)習(xí)和求職，大學(xué)生迫切需要學(xué)校為其提供就業(yè)指導(dǎo)，讓他們更好地展示自己的才華;另一方面，用人單位也迫切希望通過學(xué)校的就業(yè)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)找到合適的人才。因此，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是學(xué)校自身發(fā)展的需要，學(xué)生求學(xué)求職的助手，社會求賢的橋梁，為大學(xué)生提供多種形式的就業(yè)指導(dǎo)是學(xué)校教育的一項重要內(nèi)容。
一、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀分析。
我國的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作尚處于起步階段，在高校招生制度和畢業(yè)生就業(yè)制度改革的推動下，近幾年各校紛紛開設(shè)就業(yè)指導(dǎo)講座、組織拾談會、積極推薦畢業(yè)生、提供需求信息等等，但總體上大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作比較薄弱，在學(xué)校教育中所占比重較小，還未將大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作貫穿大學(xué)教育的全過程。
首先表現(xiàn)在對就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)涵理解不夠全面。有的高校雖然建立了大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)，但其行政管理職能比較突出，服務(wù)職能有所欠缺，還未將就業(yè)指導(dǎo)作為一門課正式列人教學(xué)計劃，對就業(yè)指導(dǎo)的重要性和必要性認(rèn)識不足;有的甚至狹隘地把就業(yè)指導(dǎo)理解為找工作、落實(shí)具體單位，忽視了大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的教育功能，以及對高等教育改革的影響，沒有發(fā)揮就業(yè)指導(dǎo)工作在人才培養(yǎng)方面起到的積極作用。
其次表現(xiàn)在就業(yè)指導(dǎo)人員素質(zhì)有待提高。就業(yè)指導(dǎo)人員不僅要向?qū)W生講解就業(yè)政策，分析就業(yè)形勢，而且要擔(dān)負(fù)起幫助學(xué)生自我評價，正定位，還要掌握心理學(xué)、勞動人事學(xué)、人力資源開發(fā)與管理、法律等方面的知識。目前大多數(shù)的就業(yè)指導(dǎo)人員沒有經(jīng)過專門培訓(xùn)，要么具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)但理論知識缺乏，要么有理論水平但實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)欠缺，缺乏對就業(yè)指導(dǎo)工作進(jìn)行研究和探索，因而就業(yè)指導(dǎo)工作的針對性不強(qiáng)，效果不夠理想。
再次表現(xiàn)在大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的形式、內(nèi)容和對象有局限性。目前開展的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)隨意性大，過分強(qiáng)調(diào)實(shí)用性和時效性，形式和內(nèi)容比較分散和單一，停留在講解就業(yè)政策、分析就業(yè)形勢、收集需求信息、傳授擇業(yè)技巧、調(diào)整擇業(yè)心理、做好擇業(yè)準(zhǔn)備等方面。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)僅僅是指導(dǎo)畢業(yè)班的學(xué)生如何去找工作，忽視了指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行大學(xué)生涯的規(guī)劃，進(jìn)行就業(yè)素質(zhì)的長期準(zhǔn)備，忽視了指導(dǎo)學(xué)生根據(jù)國家需要和社會責(zé)任樹立正確擇業(yè)觀的長期性和艱巨性，難以適應(yīng)競爭激烈的就業(yè)市場和社會對職業(yè)發(fā)展的多種需求。
最后表現(xiàn)在大學(xué)生擇業(yè)中出現(xiàn)的問題。畢業(yè)生缺乏對社會職業(yè)狀況、人才市場動態(tài)、個人擇業(yè)目標(biāo)以及自己適合干什么，能干什么等方面的正確認(rèn)識和了解。當(dāng)大學(xué)生離開學(xué)校去求職時，面對紛繁復(fù)雜的社會，感到茫然，不知所措，才發(fā)現(xiàn)自己尚未作好就業(yè)準(zhǔn)備，對職業(yè)性質(zhì)的認(rèn)識、職業(yè)對技能的要求、從求學(xué)到工作的角色轉(zhuǎn)變、自身心理素質(zhì)以及對社會的了解等都表現(xiàn)出明顯的不足，方知在校期間忽視了對自身能力和素質(zhì)的培養(yǎng)，但悔之已晚。于是，為了求職，有的學(xué)生無心搞畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計，四處出擊;有的推薦表、求職信遍地撒網(wǎng);有的在選擇什么樣職業(yè)的問題上拿不定注意，反復(fù)簽約;有的擇業(yè)目標(biāo)不明確，人云亦云，求職中處于焦慮、失落、困惑之中……從而導(dǎo)致了擇業(yè)過程的盲目性、無序性和從眾性。在擇業(yè)時，過分看重報酬、地域和行業(yè)，過分注重職業(yè)能否符合自己的興趣愛好，忽視作為當(dāng)代大學(xué)生應(yīng)承擔(dān)的社會責(zé)任，置國家需要和社會利益而不顧的現(xiàn)象時有發(fā)生。造成了很多人找不到工作，而很多崗位又沒人愿意去的被動局面，不利于人才資源的合理配置，更不利于科教興國戰(zhàn)略的實(shí)施。這充分說明了目前大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作覓待加強(qiáng)和改善。
二、加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作有效性的對策。
大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是目前高校工作中面臨的一項新課題，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。發(fā)達(dá)國家的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是以職業(yè)發(fā)展導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)，對學(xué)生進(jìn)行全方位的就業(yè)指導(dǎo)，其特征是:就業(yè)指導(dǎo)與學(xué)生的職業(yè)發(fā)展愿望相結(jié)合，與學(xué)校的教學(xué)過程相結(jié)合，與市場的'要求相結(jié)合。針對我國大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀，借鑒國外就業(yè)指導(dǎo)的成功經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個方面著手開展工作和研究，以增強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的有效性。
1、明確大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的地位和作用。
大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是學(xué)校教育的重要內(nèi)容，它既是高等學(xué)校素質(zhì)教育的重要組成部分，也是高校德育工作的有效途徑和必要補(bǔ)充。大學(xué)是培養(yǎng)專門人才的場所，大學(xué)教育應(yīng)該也必須包括職業(yè)教育的內(nèi)容，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)作為高等教育的重要內(nèi)容，注重的是對人的教育、培養(yǎng)和塑造，就業(yè)指導(dǎo)不僅包括了擇業(yè)的指導(dǎo)，更深層次上還涵蓋了職業(yè)意識、職業(yè)理想、職業(yè)道德、職業(yè)價值取向的教育和畢業(yè)生就業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，這是人生觀、價值觀、成才觀教育的體現(xiàn)，是高校德育教育的重要組成部分，更是素質(zhì)教育的體現(xiàn)。通過就業(yè)指導(dǎo)工作，使得畢業(yè)生在選擇職業(yè)時能做到既符合個性特征，也符合社會需要，更好地服務(wù)社會。
2、構(gòu)建完善的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)體系。
大學(xué)生是國家培養(yǎng)的專門人才，是社會主義事業(yè)的建設(shè)者和接班人。在指導(dǎo)思想上學(xué)校要明確方向和目標(biāo)，轉(zhuǎn)變觀念。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是一項系統(tǒng)工程，直接關(guān)系到學(xué)校的生存和發(fā)展，要盡快構(gòu)建比較完善的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)體系，做到指導(dǎo)機(jī)構(gòu)專門化，指導(dǎo)人員專業(yè)化，改變就業(yè)指導(dǎo)工作隨意性大的狀況，使就業(yè)指導(dǎo)工作持續(xù)而有效地開展。學(xué)校要開設(shè)相關(guān)的就業(yè)指導(dǎo)課程，對學(xué)生進(jìn)行指導(dǎo)，讓學(xué)生了解國家有關(guān)就業(yè)的文件和政策，及時傳播職業(yè)信息和社會各種職業(yè)的需求預(yù)測，提供需求信息，不斷開拓就業(yè)市場，架起大學(xué)生與用人單位之間的橋梁，使分散的、零碎的指導(dǎo)和服務(wù)提升為完整的、系統(tǒng)的指導(dǎo)和服務(wù)。
3、拓寬大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)容。
大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是幫助畢業(yè)生順利就業(yè)和盡快實(shí)現(xiàn)社會角色轉(zhuǎn)換的重要環(huán)節(jié)。講解就業(yè)政策、分析就業(yè)形勢、收集需求信息、傳授擇業(yè)技巧等確實(shí)能幫助畢業(yè)生更快更好地被社會所接受和承認(rèn)，但這樣做是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。市場經(jīng)濟(jì)要求學(xué)校面向社會辦學(xué)，培養(yǎng)社會需要的各種人才，每個學(xué)生走向社會后，向社會展示的是他的知識、能力和品質(zhì)，在激烈的人才市場中，是靠實(shí)力取勝。因此，要增強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的有效性，就要不斷拓寬就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)容:注重對學(xué)生人生觀、世界觀、價值觀的教育，加強(qiáng)學(xué)生社會責(zé)任意識的培養(yǎng)，把就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容滲透到學(xué)校的各個教學(xué)環(huán)節(jié)中去，幫助學(xué)生樹立正確的擇業(yè)觀，合理設(shè)計職業(yè)生涯，為走上社會做好思想準(zhǔn)備;培養(yǎng)良好的心理素質(zhì)，正確的擇業(yè)心態(tài)是棗職和事業(yè)成功的基礎(chǔ)，大學(xué)生擇業(yè)的過程是一個復(fù)雜的心理變化過程，面對嚴(yán)峻的就業(yè)形勢、眾多的竟?fàn)帉κ?，要想獲得擇業(yè)成功，必須做好擇業(yè)前的心理準(zhǔn)備，排除心理干擾，克服盲目自信、自卑畏怯、急功近利、患得患失、依賴等待等心理障礙;加強(qiáng)專業(yè)技能的培養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提高，這是求職和事業(yè)成功的保證。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，用人單位對大學(xué)生的考察，已不再局限于單一的學(xué)習(xí)成績，還要從人品、團(tuán)隊合作精神、實(shí)踐動手能力、社會活動能力及發(fā)展?jié)摿Φ榷喾矫娴木C合情況來進(jìn)行素質(zhì)考察，在這種情況下，要指導(dǎo)學(xué)生根據(jù)社會職業(yè)發(fā)展的需要，從各方面完善自己，及時調(diào)整自身的知識結(jié)構(gòu)和學(xué)習(xí)計劃。
4、擴(kuò)展大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的時空。
大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作不能局限于單純的政策指導(dǎo)和求職技巧的指導(dǎo)，還要進(jìn)行職業(yè)生涯規(guī)劃和未來人生指導(dǎo)，無論是正確擇業(yè)觀的形成和知識、能力、素質(zhì)的準(zhǔn)備都有一個過程，都齋要較長時間的教育、培養(yǎng)和積累。擇業(yè)觀的形成具有鮮明的時代特征，受社會政治、經(jīng)濟(jì)和文化多種因素的影響，正確擇業(yè)觀的形成不是一墩而就的短期行為，要發(fā)揮社會主義大學(xué)的德育優(yōu)勢，同思想教育、專業(yè)教育和素質(zhì)教育結(jié)合起來。大學(xué)生就業(yè)素質(zhì)的獲得，來自于大學(xué)期間的刻苦學(xué)習(xí)，能力培養(yǎng)和全面鍛煉，大學(xué)生只有在校期間訓(xùn)練良好的心理素質(zhì)，不斷地根據(jù)職業(yè)發(fā)展、人才需求的變化調(diào)整自己的知識結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)獨(dú)立生存能力和創(chuàng)新精神，才能在不斷發(fā)展變化的市場上始終掌握職業(yè)選擇與事業(yè)發(fā)展的主動權(quán)。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)決不是階段性的工作，把大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的時間安排在臨近畢業(yè)階段，對象局限于畢業(yè)生是不夠的;加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是全體教師的責(zé)任，應(yīng)貫穿于人才培養(yǎng)的全過程。
5、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)與教學(xué)改革相結(jié)合。
高等學(xué)校的中心任務(wù)是培養(yǎng)社會需要的各種人才，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，學(xué)校面向社會辦學(xué)，畢業(yè)生面向社會就業(yè)，必然把競爭機(jī)制引進(jìn)培養(yǎng)過程，促使學(xué)校根據(jù)社會實(shí)際，調(diào)整專業(yè)設(shè)置和培養(yǎng)目標(biāo)，改革人才的培養(yǎng)模式。畢業(yè)生就業(yè)率是高校人才培養(yǎng)是否被社會所接受的標(biāo)志之一，直接影響到學(xué)校的聲譽(yù)。高校要在畢業(yè)生就業(yè)市場中增強(qiáng)競爭力，就要人才培養(yǎng)質(zhì)量上下功夫。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的飛速發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大變化，導(dǎo)致人才需求結(jié)構(gòu)發(fā)生很大變化，對人才素質(zhì)要求也提出了更高的要求。作為培養(yǎng)人才主渠道的高等教育，要及時通過人才市場獲取人才需求信息，更重要的是通過就業(yè)信息反饋，將社會及用人單位對畢業(yè)生的評價和對學(xué)校專業(yè)設(shè)置等意見及時提供給學(xué)校決策層，按照全面實(shí)施“科教興國”、“可持續(xù)發(fā)展”的戰(zhàn)略，改革人才培養(yǎng)模式，深化教學(xué)改革。要不斷優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)，修訂和完善教學(xué)計劃;加強(qiáng)學(xué)科建設(shè)，改進(jìn)教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法和教學(xué)手段，改善師資隊伍，提高教學(xué)質(zhì)量;教學(xué)中發(fā)揮學(xué)生的主體作用，教會學(xué)生學(xué)習(xí)的方法，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造能力。只有這樣，才能塑造出能夠適應(yīng)社會變革的人才，才能在競爭中立于不敗地。
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[1]任紅杰.法治思維與人治思維的五大沖突[j].中國黨政干部論壇，（07）.
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇七
銀行的最基本運(yùn)營是面對大眾的存取款服務(wù)，但是微弱的利息并不足以讓商業(yè)銀行盈利，所以商業(yè)銀行主要是靠承擔(dān)與管理風(fēng)險來盈利的，因此在最近這些年，我國商業(yè)銀行開始越來越重視關(guān)于風(fēng)險管理體系的建立與鞏固，但是相比西方發(fā)達(dá)國家仍有較大差距，這樣的差距限制了我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的發(fā)展。現(xiàn)代的風(fēng)險管理與傳統(tǒng)的管理是有很多不同點(diǎn)的。商業(yè)銀行是金融業(yè)，而金融業(yè)是眾所周知的高風(fēng)險行業(yè)，我國是一個農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)國家，在金融行業(yè)有著一定的落后與不足，這就造成了我國的商業(yè)銀行可以發(fā)展的空間較小，在較小的空間內(nèi)想要提高風(fēng)險管理能力具有一定的困難性。因?yàn)槲覈纳虡I(yè)銀行目前更加的看中短期利益，不敢在風(fēng)險中尋求機(jī)遇，認(rèn)為提升風(fēng)險控制是不適合企業(yè)發(fā)展的。其次，目前我國商業(yè)銀行剛開始進(jìn)行風(fēng)險管理，所以體系不夠完善，知識與技能不夠扎實(shí)，這樣的問題導(dǎo)致了進(jìn)行風(fēng)險管理的銀行不能盡其所能，風(fēng)險管理并沒有形成一個整體，而是分散于某一部門。一套合理完整的風(fēng)險管理是應(yīng)該對整個企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險識別與評估，是作用于整個企業(yè)的，因此現(xiàn)在分散的風(fēng)險管理模式并不適用于整個企業(yè)。第三，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問題會造成如果存在的風(fēng)險被識別，那么我們制定的對應(yīng)風(fēng)險的計劃也有可能被識破，這并不利于企業(yè)的風(fēng)險管理。但是目前我國的商業(yè)銀行又不可能短時間內(nèi)在這一問題上取得大幅度的提升，所以我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力只能處于初級階段。
2我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中問題的解決對策。
雖然我國在金融業(yè)的發(fā)展并不迅速，但并不是停滯不前的，在近些年中，我國商業(yè)銀行也在實(shí)行一些改革，面對現(xiàn)在市場上可能出現(xiàn)的越來越多的風(fēng)險，對商業(yè)銀行的`風(fēng)險管理能力也有了更多的要求，在我國現(xiàn)在的金融條件下，商業(yè)銀行要面對的風(fēng)險種類也開始越來越多。所以商業(yè)銀行應(yīng)該更加系統(tǒng)的規(guī)范和提升風(fēng)險管理能力，達(dá)到可以為自己的企業(yè)保駕護(hù)航的目的。第一，商業(yè)銀行應(yīng)該完善自己企業(yè)內(nèi)部的管理模式。明確不同部門所負(fù)責(zé)的不同職責(zé)，分工明確，各司其職。要讓風(fēng)險管理可以明確分工為風(fēng)險評估以及風(fēng)險監(jiān)察，并且不定期的審查各部門對于風(fēng)險管理的執(zhí)行情況，確定商業(yè)銀行企業(yè)對于可能面臨的風(fēng)險有對應(yīng)解決的辦法。第二，要合理的運(yùn)用風(fēng)險管理能力。現(xiàn)代金融業(yè)是靠信息發(fā)展的，隨著信息的高速創(chuàng)新，金融產(chǎn)品被越來越多的開發(fā)，所以也伴隨著越來越多的技術(shù)開發(fā)風(fēng)險，因此我們要認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，只有提高了風(fēng)險管理能力，才能穩(wěn)定金融企業(yè)的運(yùn)行。但是由于我國是發(fā)展中國家，并不能完全借鑒西方發(fā)達(dá)國家的管理風(fēng)險能力，所以我國商業(yè)銀行企業(yè)對于風(fēng)險管理也應(yīng)該有創(chuàng)新能力。隨著我國經(jīng)濟(jì)的改革，金融領(lǐng)域的競爭成為了國家間的主要競爭，所以提高風(fēng)險管理能力就是在提高商業(yè)銀行在同企業(yè)中的競爭能力。我國商業(yè)銀行應(yīng)該在保證短期利益的同時追求長遠(yuǎn)利益，實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇八
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，私人銀行業(yè)務(wù)逐漸發(fā)展起來，本文詳細(xì)闡述了私人銀行會計風(fēng)險控制的特征，并針對私人銀行會計風(fēng)險控制的現(xiàn)狀進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上，筆者通過結(jié)合自身多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，分析、探索了提高私人銀行會計風(fēng)險控制效率的相關(guān)對策，希望對私人銀行會計風(fēng)險控制起到積極地促進(jìn)作用。
一、前言。
銀行會計作為會計體系中一個重要分支，主要是以貨幣銀行學(xué)作為理論依據(jù)，對私人銀行的各項活動和業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、核算、考核及分析，具有十分重要的作用和意義。目前，隨著我國金融事件頻繁發(fā)生，私人銀行會計風(fēng)險控制管理工作中陸續(xù)出現(xiàn)了一系列問題和管理漏洞，制約了私人銀行的發(fā)展和進(jìn)步，給私人銀行帶來了巨大的影響。在這一嚴(yán)峻形勢下，深入對私人銀行會計風(fēng)險控制現(xiàn)狀及對策進(jìn)行分析勢在必行，已然成為擺在財會工作人員和相關(guān)管理人員面前一項亟待解決的新課題。
二、私人銀行會計的特征。
私人銀行主要是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，具有范圍廣、業(yè)務(wù)眾多、綜合性強(qiáng)的特征。私人銀行是新興行業(yè)，私人銀行會計相對于傳統(tǒng)銀行會計其特性主要包括以下幾點(diǎn)內(nèi)容：
(一)私人銀行會計與各項業(yè)務(wù)都是緊密聯(lián)系在一起的。
私人銀行需為私人銀行客戶的家庭和個人管理財富，為其商業(yè)活動提供金融和發(fā)展支持，可提供資金結(jié)算、投資理財、保險、貴金屬、訂制化服務(wù)方案、綜合理財計劃等，這一系列程序的業(yè)務(wù)活動和會計核算過程由私人銀行會計完成。因此，私人銀行各項業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險由會計體現(xiàn)出來，稱為“銀行會計風(fēng)險”。
(二)私人銀行會計具有較強(qiáng)的政策性。
私人銀行的經(jīng)營活動具有社會性特征，包括國民經(jīng)濟(jì)部門和個人。銀行在辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照國家金融政策、法律法規(guī)進(jìn)行，受到國家相關(guān)政策和法律的約束，特別是反洗錢相關(guān)業(yè)務(wù)，任何違反法律法規(guī)的業(yè)務(wù)或活動都會給私人銀行的經(jīng)營帶來巨大的'風(fēng)險。
(三)私人銀行會計核算流程與其他業(yè)務(wù)存在差距。
私人銀行與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程存在一定的差異性，主要表現(xiàn)為服務(wù)對象、服務(wù)方式的不同，以及私行規(guī)章制度的細(xì)化，每一個服務(wù)環(huán)節(jié)都不可忽視，否則造成客戶無法正常周轉(zhuǎn)資金，最終給銀行帶來風(fēng)險。
三、私人銀行會計風(fēng)險控制現(xiàn)狀。
(一)缺乏總體規(guī)劃。
私人銀行的會計風(fēng)險控制建設(shè)一直處于被動局面，其中案件觸發(fā)型制度較多，雖然這一制度在案發(fā)時具有針對性，能夠抑制許多類似案件事故的發(fā)生，但是實(shí)際上，私人銀行的點(diǎn)多面廣，各種形式的案件層出不窮，會計風(fēng)險控制制度無疑不能滿足私人銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，存在控制滯后問題。
(二)內(nèi)部控制制度不合理。
私人銀行的風(fēng)險范防意識雖然在不斷的強(qiáng)化當(dāng)中，但是部分銀行的風(fēng)險防范措施卻與其初衷有所背離。傳統(tǒng)銀行會計控制設(shè)計階段陷入了一個誤區(qū)，即“控制得越多越好”，但往往與現(xiàn)在私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展不相適應(yīng)。過多過嚴(yán)的傳統(tǒng)會計制度往往使私人銀行業(yè)務(wù)無法正常開展，而基層工作人員在面對多重管理時，容易出現(xiàn)兩難的局面，因而形成較大的心理壓力，近而產(chǎn)生抵觸情緒，如此一來更容易造成案件事故的發(fā)生，另外，過于繁瑣的制度也不利于提高工作效率，只有符合實(shí)際工作內(nèi)部控制制度才有利于私人銀行的健康發(fā)展。
(三)控制方式過于單一。
銀行會計風(fēng)險控制可分為事前控制、過程控制與事后控制，這是根據(jù)其控制的方式與時點(diǎn)的不同進(jìn)行劃分的?，F(xiàn)階段，私人銀行會計風(fēng)險控制主要方式為會計主管人員在現(xiàn)場進(jìn)行檢查、指導(dǎo)與授權(quán)，并且在差錯發(fā)生之后進(jìn)行稽核、檢查與規(guī)范，這種控制方式屬于過程控制與事后控制，缺乏事前控制。如果只是單一的用這兩種方式對銀行會計風(fēng)險進(jìn)行控制，則控制效率極容易受到管理者業(yè)務(wù)水平、專業(yè)素養(yǎng)的限制。并且現(xiàn)場控制容易導(dǎo)致管理者與員工處于對立的尷尬局面，而事后控制時案件已經(jīng)發(fā)生，由此可見私人銀行現(xiàn)階段的控制效率較低。
四、提高私人銀行會計風(fēng)險控制效率的相關(guān)對策。
(一)營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。
私人銀行要強(qiáng)化其會計風(fēng)險控制效率，首先需要將控制環(huán)境進(jìn)行改造，增強(qiáng)內(nèi)部控制的動力。第一，應(yīng)重視銀行會計內(nèi)控文化建設(shè)。在進(jìn)行會計風(fēng)險控制時，應(yīng)堅持以人為本的原則，加強(qiáng)管理者與基層員工之間思想情感的溝通與交流，讓銀行員工自愿配合會計內(nèi)部控制行為，從而促使銀行員工進(jìn)行自我管理、自我控制，一同致力于銀行內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);第二，要建立健全的會計崗位體系，使之能高效、科學(xué)、合理的運(yùn)轉(zhuǎn)。各層會計管理部門都應(yīng)該嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，結(jié)合銀行員工及銀行設(shè)施等實(shí)際情況，對會計崗位進(jìn)行合理分工，細(xì)化崗位職責(zé)，保證內(nèi)部控制的有力進(jìn)行;第三，要全面提高會計人員的整體素質(zhì)。建立一支高素質(zhì)、專業(yè)化、敬職愛崗的私人銀行隊伍，通過制定和完善私人銀行風(fēng)險管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險指導(dǎo)、培訓(xùn)、檢查和監(jiān)督流程，營造全員、全過程、全方位的私人銀行風(fēng)險管理氛圍。
(二)強(qiáng)化內(nèi)部控制管理制度。
私人銀行應(yīng)在關(guān)注宏觀金融政策的同時，致力于自身風(fēng)險控制能力的提升，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理制度。一方面應(yīng)改革現(xiàn)有的內(nèi)部稽查制度，重新整合各項管理部門的職能，督促其發(fā)揮自身的保障作用，制定完善的內(nèi)部控制制度，發(fā)揮全體員工的控制作用;另一方面應(yīng)建立健全檢查責(zé)任制度，強(qiáng)化各崗位間的相互監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度的落實(shí)，并將各項職責(zé)落實(shí)到個人或部門，實(shí)現(xiàn)銀行利潤的最大化，保障銀行資產(chǎn)的安全性。與此同時，還應(yīng)遵循交叉檢查的原則，促使銀行各項業(yè)務(wù)、活動都處于檢查范圍內(nèi)。
(三)堅持以人為本的管理模式。
近年來，由于私人銀行進(jìn)行了人事制度改革，導(dǎo)致各干部人員缺乏對各類制度的重視，工作較為隨意，沒有正確的制度意識，針對這一現(xiàn)象，私人銀行應(yīng)堅持以人為本的管理理念和經(jīng)營思想，積極開展員工培訓(xùn)活動，強(qiáng)化員工思想政治、職業(yè)道德等教育工作，增強(qiáng)員工的風(fēng)險控制意識和防范意識，從根本上提升員工的自覺意識，讓全體員工的在風(fēng)險控制上發(fā)揮作用。
四、結(jié)束語。
綜上所述，私人銀行會計風(fēng)險控制是一項十分重要且復(fù)雜的工作，直接關(guān)系到私人銀行的發(fā)展方向，迫切需要私人銀行會計人員加強(qiáng)對其的重視，在完善銀行內(nèi)部風(fēng)險控制制度的同時，強(qiáng)化對銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制，嚴(yán)格按照相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建銀行組織體系，并付諸實(shí)踐，從細(xì)節(jié)著手，提高私人銀行會計風(fēng)險控制效率。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇九
1.籌措資金風(fēng)險。
企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金在自有資金不足的情況下，主要靠籌借來解決。
尤其是大型企業(yè)集團(tuán)在擴(kuò)張重組后，將有若干個規(guī)模不同的企業(yè)歸入旗下而成為子公司。
可以肯定的是，這些企業(yè)無論管理水平、經(jīng)營效益和籌資能力均與母公司存在很大差距。
企業(yè)集團(tuán)為了維持它們的正常運(yùn)營，必須出面幫它們籌集運(yùn)營資金。
籌資方式有好多種，但無論哪種形式的借款融資都是有償?shù)?，是要付利息的?/p>
籌資企業(yè)的期望是通過籌得資金運(yùn)轉(zhuǎn)后，自己的資金利潤率能高于借款利息率。
但市場是瞬息萬變的，市場的不確定性會導(dǎo)致籌集資金的使用效益對企業(yè)的財務(wù)成果帶來風(fēng)險，這便是籌資風(fēng)險。
2.技改投資風(fēng)險。
企業(yè)籌集資金后除了維持正常的生產(chǎn)運(yùn)營，有一大部分會投入技術(shù)改造。
而技改投資存在很大的不確定性。
因?yàn)榧几捻椖坎粌H需要投入大量的資金，而且需要一定的建設(shè)周期，就是在較長的時間內(nèi)不斷地有資金注入。
一旦項目不能如期建成并形成生產(chǎn)能力或者建成后達(dá)不到預(yù)期回報效果，將無法盡快地收回資金來償還本息，使企業(yè)承受巨大的財務(wù)危機(jī)，這便是技改投資風(fēng)險。
3.資金回收風(fēng)險。
企業(yè)間的貿(mào)易往來廣泛依賴商業(yè)信用。
近年來因冶金、煤炭等行業(yè)產(chǎn)能嚴(yán)重過剩、產(chǎn)品銷售不暢、庫存產(chǎn)品積壓而造成賒銷和貨到付款，產(chǎn)生大量的應(yīng)收賬款。
因?yàn)橛械挠脩羝髽I(yè)經(jīng)營困難確實(shí)無法償還貨款，有的喪失商業(yè)信用惡意拖欠，使應(yīng)收款不能及時催收到位。
應(yīng)收款的長期掛賬或者變成死賬，將為企業(yè)造成資金回收風(fēng)險。
當(dāng)企業(yè)對《稅法》等稅收法律法規(guī)的收集、研究、學(xué)習(xí)和理解不透時，會因?yàn)閼?yīng)納稅而未納或少納而遭受法律制裁，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)后，不但需要補(bǔ)繳稅款還要加罰滯納金，造成企業(yè)的財務(wù)損失和聲譽(yù)損害。
另一方面是因?yàn)閷Χ愂諆?yōu)惠扶持政策不了解，致使能享受的減免政策卻沒有申請享受，增加了稅收負(fù)擔(dān)，從而形成稅務(wù)風(fēng)險。
收益分配風(fēng)險存在于股息分配和投入再生產(chǎn)的比例矛盾上。
企業(yè)想留足資金用于銷售和擴(kuò)大再生產(chǎn)，而股東想多多分紅返現(xiàn)，由于收益分配可能給企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營和管理帶來的不確定影響，由此形成了企業(yè)收益分配上的風(fēng)險。
二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險預(yù)知和超前防范。
企業(yè)全面風(fēng)險管理超前防范的前提是系統(tǒng)建立完善并且正常運(yùn)行，是對“百尺竿頭，再進(jìn)一步”的探索。
我認(rèn)為：企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理要貫徹“預(yù)防為主”的原則，要做到風(fēng)險預(yù)知、超前防范，把風(fēng)險控制在萌芽狀態(tài)。
1.籌資風(fēng)險預(yù)知和超前防范。
企業(yè)理想的資本結(jié)構(gòu)是能承受的籌資比例最大和總資產(chǎn)成本最低。
籌資之前應(yīng)當(dāng)先預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債率，也可用自有資金收益率和資金成本率對籌資風(fēng)險進(jìn)行衡量。
每個企業(yè)都有自己的數(shù)據(jù)支撐，用以考察自身歷年來財務(wù)比率指標(biāo)的變化趨勢，確定預(yù)警線,并借鑒行業(yè)指標(biāo)的平均值與先進(jìn)企業(yè)的指標(biāo)值來判斷本身財務(wù)狀況的好壞,研究利率、匯率走勢，合理安排籌資。
超過預(yù)警線后立即報警，從而采取措施對籌資風(fēng)險有效控制。
2.技改投資的風(fēng)險預(yù)知和超前防范。
技改項目決策啟動建設(shè)前必須進(jìn)行嚴(yán)密科學(xué)地可行性分析，對產(chǎn)品產(chǎn)量、未來市場、技術(shù)水平、盈利能力進(jìn)行詳細(xì)的計算和論證評估。
建設(shè)期內(nèi)要嚴(yán)格控制設(shè)計變更而追加投資，保證項目的順利實(shí)施和竣工投產(chǎn)。
充分考慮項目建成竣工投產(chǎn)后要投入的流動資金，保證項目的原材燃料和動力供應(yīng)，開拓新產(chǎn)品的市場渠道，盡快實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，收回投資，實(shí)現(xiàn)回報。
3.生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險預(yù)知和超前防范。
一是安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)要嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)執(zhí)行，降低意外的生產(chǎn)成本損失。
降低生產(chǎn)資金占用額，盡力縮短生產(chǎn)周期，提高產(chǎn)銷率。
二是建立責(zé)任追究機(jī)制，減少或杜絕賒銷，必須貨到付款的，合同明確規(guī)定付款時間和拖欠懲罰條款。
對長期催不回的應(yīng)收款要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
三是負(fù)責(zé)稅務(wù)的會計人員要注重信息的收集和比對，建立與稅務(wù)局信息交流傳遞制度，照章納稅，充分享受稅收優(yōu)惠政策。
建立企業(yè)全面預(yù)算,預(yù)測未來現(xiàn)金收支的狀況。
4.建立全員民主管理企業(yè)風(fēng)險機(jī)制。
定期向職工代表大會、股東大會匯報上年決算和下期預(yù)算，對收益分配方案要集體研究決定。
三、小結(jié)。
總而言之，讓財務(wù)專業(yè)人員參與到整個企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、發(fā)展建設(shè)的方方面面和全過程，要有話語權(quán)，財務(wù)人員要以風(fēng)險預(yù)知和風(fēng)險的超前防范為己任，著力研究財務(wù)資本運(yùn)作，正確地認(rèn)識風(fēng)險，識別風(fēng)險，及時向企業(yè)的決策層提供財務(wù)和資金風(fēng)險預(yù)報，適時地回避風(fēng)險、控制風(fēng)險，更加有利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的良性循環(huán)和技術(shù)進(jìn)步的健康發(fā)展。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十
支行（營業(yè)部）非法集資風(fēng)險排查報告根據(jù)青島銀監(jiān)局《青島銀監(jiān)局關(guān)于印發(fā)防范非法集資及風(fēng)險傳染工作指導(dǎo)意見的通知》文件要求，即墨支行營業(yè)部結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真開展了排查工作，現(xiàn)將排查情況報告如下：
一、排查總體情況。
支行立即成立了由支行行長任組長、分管會計副行長任副組長、全體會計人員配合的自查工作小組。對支行員工行為、網(wǎng)點(diǎn)環(huán)境管控等幾個方面進(jìn)行了檢查，排查廳堂員工17人，賬戶45戶，交易625筆。
二、配合排查開展的宣傳教育活動。
為提高防范非法集資及風(fēng)險傳染工作效果，支行召開了動員會，由支行行長講解了目前形勢下非法集資的危害性并趨向多發(fā)性特點(diǎn)，許多居民深受其害，迫切需要加強(qiáng)宣傳，提高周邊居民識假、防假能力，保護(hù)財產(chǎn)安全。支行采取每天晨會學(xué)習(xí)、討論學(xué)習(xí)非法集資及風(fēng)險傳染工作相關(guān)文件，利用開展社區(qū)營銷工作時向居民宣傳防范非法集資知識，同時，在網(wǎng)點(diǎn)做到“五不準(zhǔn)，三公示”，與支行所有員工簽訂承諾書要求員工嚴(yán)格執(zhí)行。
三、排查形式、方法及結(jié)果。
（一）開展員工異常行為排查。
支行根據(jù)本單位實(shí)際，通過與員工單獨(dú)座談、家訪、朋友采訪、查詢賬戶、簽訂協(xié)議書和承諾書等方式，以確保排查工作取得實(shí)實(shí)在在的成效。
一是建立員工“五嚴(yán)禁”工作制度，并“五嚴(yán)禁”，即：嚴(yán)禁歸集他人資金進(jìn)行理財投資；嚴(yán)禁參與民間借貸、參與設(shè)立民間融資機(jī)構(gòu)或違規(guī)經(jīng)營辦企業(yè)等活動；嚴(yán)禁充當(dāng)資金掮客；嚴(yán)禁借銀行的名義或利用銀行員工身份私自代客投資理財；嚴(yán)禁利用所控制賬戶為他人過渡資金。
二是逐層、逐級、逐崗簽訂防范非法集資責(zé)任承諾書，以書面形式明確每一個員工的責(zé)任，包括防范非法集資工作內(nèi)容、工作要求、考核標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任追究。承諾書中應(yīng)明確：本人承諾，若違反上述責(zé)任，自愿主動接受撤職處分或解除勞動合同。
三是根據(jù)員工授權(quán)，對員工控制的賬戶進(jìn)行異常行為監(jiān)控。通過內(nèi)部預(yù)警信息系統(tǒng)，對相關(guān)信息進(jìn)行初步審查后開展核查，重點(diǎn)核查大額交易、異常交易、重要崗位、重要人員。
四是要加強(qiáng)員工日常行為排查，排查范圍達(dá)到100%。
3、社會交際方面重點(diǎn)關(guān)注，是否借債、是否有信用卡大。
額透支，是否與客戶存在非正常利益關(guān)系；
4、日常行為表現(xiàn)重點(diǎn)關(guān)注是否未按時輪崗；是否經(jīng)常出現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯；是否越權(quán)處理業(yè)務(wù)；是否前期受到紀(jì)律處分又在類似崗位；是否使用他人印章系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)；是否有意測試他人密碼。
建立員工行為內(nèi)部和社會舉報制度，通過問卷調(diào)查、電話回訪等方式向銀行客戶了解員工是否參與民間借貸。向社會公開舉報電話，在網(wǎng)站設(shè)立投訴專區(qū)，借助社會力量加強(qiáng)對員工行為的外部監(jiān)督。
支行營業(yè)部能夠聯(lián)系實(shí)際，找準(zhǔn)自己的風(fēng)險點(diǎn)，將員工行為排查工作納入日常工作中，密切關(guān)注員工八小時內(nèi)外的行為和動態(tài)，關(guān)注傾向性、苗頭性問題或重大風(fēng)險隱患、重大案件線索等。截至目前，員工都能夠牢記崗位職責(zé)與任務(wù)，樹立企業(yè)形象，嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)章制度，樹立正確的世界觀，人生觀，價值觀，各種表現(xiàn)均正常，尚未發(fā)現(xiàn)所屬員工存在不良思想傾向和問題苗頭。
（二）開展網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險行為排查。
開展任何形式的銷售活動；不準(zhǔn)在營業(yè)場所內(nèi)違規(guī)擺放任何非本行銷售產(chǎn)品的宣傳材料?！叭尽保矗阂詽L動屏幕顯示、在營業(yè)場所醒目位置張貼“風(fēng)險提示書”等方式，對客戶購買金融產(chǎn)品的風(fēng)險、私售產(chǎn)品的主要表現(xiàn)形式及危害等內(nèi)容進(jìn)行公示；要在本行自主研發(fā)的理財產(chǎn)品銷售文本中對“全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)”產(chǎn)品代碼進(jìn)行公示；要在營業(yè)場所顯著位置或通過屏幕顯示等方式對本行代銷的金融產(chǎn)品清單，以及產(chǎn)品發(fā)行方、預(yù)期收益、相關(guān)風(fēng)險等重要信息進(jìn)行公示。
嚴(yán)格落實(shí)代銷管理相關(guān)規(guī)定，禁止超授權(quán)代銷。設(shè)立理財投資銷售專區(qū)，并對銀行理財產(chǎn)品和代銷產(chǎn)品銷售情況進(jìn)行全程錄音錄像，錄音錄像資料需完整客觀、清晰可辨地記錄業(yè)務(wù)或產(chǎn)品介紹、相關(guān)風(fēng)險和關(guān)鍵信息提示、客戶確認(rèn)和反饋等重點(diǎn)環(huán)節(jié)。
非法集資違法犯罪的良好輿論氛圍，引導(dǎo)廣大群眾增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，提高自我保護(hù)能力，從源頭上遏制非法集資，保障群眾合法權(quán)益。同時，通過此次檢查活動，增強(qiáng)了支行廳堂全體員工的合規(guī)意識和責(zé)任感。防范非法集資工作是一項長期、復(fù)雜而艱巨的工作，支行將打擊非法集資犯罪作為一項常態(tài)工作深入持久的開展下去，不斷凈化經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展環(huán)境，為打擊和處置非法集資工作作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十一
一、問題的提出。
自從1985年6月中國銀行珠江分行在國內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來，我國的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。就拿上海市來說，到底，全市銀行卡發(fā)卡總量達(dá)到3565萬張，比上年增長27.5％。銀行卡交易筆數(shù)10750萬筆，交易總金額1065億元，布放atm3282臺，pos16938臺。20全年銀行卡聯(lián)網(wǎng)商戶數(shù)量從年初的2184家增加到5780家，入網(wǎng)pos16234臺，全年atm和pos跨行總交易清算為5185.72筆。（據(jù)保守估計，到，上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)園建設(shè)總投資將超過100億人民幣，年總產(chǎn)值將達(dá)200億元人民幣以上，從業(yè)人員也將高達(dá)3萬左右。）。
信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。在西方發(fā)達(dá)國家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤的來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤總額的三分之一，美國運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤的7成。
但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險種類多樣、危害性大的特點(diǎn)。發(fā)卡行的利潤逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤去彌補(bǔ)的，因此，對信用卡風(fēng)險進(jìn)行管理就顯得尤為必要。
目前發(fā)卡行進(jìn)行風(fēng)險管理的手段很多，但是在哪種情形下用哪種管理手段才能有效地降低銀行運(yùn)營成本，增加銀行收益呢？筆者想從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度對信用卡風(fēng)險管理手段進(jìn)行成本、收益分析，從而為銀行風(fēng)險管理者提供一個決策的參考。
由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點(diǎn)，使得加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理對發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險發(fā)生前還是在風(fēng)險發(fā)生后，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理都很有必要。（筆者認(rèn)為，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理對社會、對信用卡當(dāng)事人特別是對發(fā)卡行具有重要意義。
1.我們知道，信用卡風(fēng)險發(fā)生的一個主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會，從而導(dǎo)致風(fēng)險的發(fā)生。加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理，能有效地促進(jìn)發(fā)卡行業(yè)務(wù)人員依法經(jīng)營，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和維護(hù)發(fā)卡行權(quán)利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風(fēng)險防范機(jī)制，使整個發(fā)卡行的信用卡風(fēng)險防范工作有條不紊地進(jìn)行。
2.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理是維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益的需要。風(fēng)險的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營的成本，從而影響銀行利潤的增加。如果能對信用卡風(fēng)險進(jìn)行有效的管理，銀行就能在科學(xué)分析風(fēng)險管理的成本上找到最經(jīng)濟(jì)可行的管理方法避免或減少風(fēng)險，從而將風(fēng)險損失降到最低，以至實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收益的穩(wěn)定增長。
3.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理能維護(hù)銀行自身形象，進(jìn)而創(chuàng)造一個良好的用卡環(huán)境，達(dá)到最佳社會效益。風(fēng)險發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴(kuò)大業(yè)務(wù)量的同時也為廣大民眾著實(shí)提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的采用等等都能增強(qiáng)持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個社會的用卡環(huán)境也就會明顯改善。
4.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理也是維護(hù)特約商戶及持卡人利益的需要。信用卡風(fēng)險發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)風(fēng)險管理過程中重視對特約商戶的培訓(xùn)工作，向廣大民眾宣傳用卡常識，這對減少風(fēng)險的發(fā)生以及維護(hù)特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。
信用卡風(fēng)險管理是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)在信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，對信用卡風(fēng)險進(jìn)行識別、分析的基礎(chǔ)上有效地控制與處理其風(fēng)險，用最低成本，即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來實(shí)現(xiàn)最大安全保障的行為?！帮L(fēng)險管理者用最經(jīng)濟(jì)節(jié)約方法為可能發(fā)生的風(fēng)險做好準(zhǔn)備，適用最合適、最佳技術(shù)手段來降低管理成本?！ㄟ^盡可能低的管理成本達(dá)到最大的安全保障，取得控制風(fēng)險的最佳效果。總之，只有注重各種效益與費(fèi)用支出的分析，嚴(yán)格核算成本和費(fèi)用支出，才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)?！?/p>
信用卡風(fēng)險管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達(dá)到利潤最大化。但是在實(shí)際的管理過程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價，這一代價就是金融風(fēng)險管理的成本。信用卡風(fēng)險管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機(jī)會成本、聲譽(yù)成本及風(fēng)險成本等方面。
1.執(zhí)行成本。執(zhí)行成本是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理信用卡風(fēng)險所必然要花費(fèi)的不可避免的成本。如果沒有進(jìn)行必要的投入，就很難防范信用卡風(fēng)險的發(fā)生。如銀行為轉(zhuǎn)移風(fēng)險向保險機(jī)構(gòu)投保需要交納保險費(fèi)以及采用先進(jìn)設(shè)備所需要的付出。又如銀行為確定信用卡申領(lǐng)人的資信狀況進(jìn)行的大量的調(diào)查工作所必須付出的人力、物力和財力等。
2.機(jī)會成本。機(jī)會成本是發(fā)卡機(jī)構(gòu)所應(yīng)考慮的成本，是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)投入到信用卡風(fēng)險防范上的，從而喪失了將這筆資金投入用到其他業(yè)務(wù)上所產(chǎn)生的效益。實(shí)踐中一些銀行不愿或無力將大筆資金投入到改善軟件、硬件設(shè)施上就是出于這個原因考慮的。
3.聲譽(yù)成本。銀行形象是現(xiàn)代商業(yè)銀行競爭的重要內(nèi)容，努力塑造良好的銀行形象，既是為了在競爭中求生存、發(fā)展，也是避免聲譽(yù)風(fēng)險的有效舉措之一。社會對銀行的總體評價高，對銀行的信心就高，有利于銀行業(yè)務(wù)的開展。如果發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用卡風(fēng)險頻頻發(fā)生，自然會影響信用卡業(yè)務(wù)的成本與利潤、銀行的整體形象以及其他業(yè)務(wù)的開展。
4.風(fēng)險成本。在信用卡風(fēng)險管理中，發(fā)卡行有可能通過其他衍生性金融工具來管理他們面臨的金融風(fēng)險，然而這種金融工具本身又可能引發(fā)新的信用風(fēng)險。
此外，銀行在信用卡風(fēng)險管理中有時也得考慮短期成本、長期社會成本問題。
我們應(yīng)該看到的是不同的策略有著不同的成本，如果將那些放棄意外收益的情況存而不論，則在采用某些金融風(fēng)險管理策略時，人們也許根本不需要付出任何成本，如風(fēng)險回避就是這樣的一種策略。當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)生活中，并非每一種金融風(fēng)險都可預(yù)防的；相反，大多數(shù)金融風(fēng)險正在于無法預(yù)防才發(fā)生。對于這樣的防范策略有不同，而且又有不同的成本，那么，選擇適當(dāng)?shù)牟呗匀藗兙涂捎幂^低的成本達(dá)到一定的管理風(fēng)險的目的。因此，在選擇管理手段時，人們首先必須考慮的一個因素就是要在保證金融風(fēng)險管理效率的條件下，盡可能將金融風(fēng)險管理的成本降到最低的水平。
另一方面，我們要考慮的是風(fēng)險管理的效率、效益。所謂效率是指采用一定風(fēng)險管理手段能使自己所面臨的金融風(fēng)險減少或消除的程度。有時我們往往只追求效率，但效率與成本往往從正比，因此，就要正確估計其成本與收益，以求各種備選策略的凈成本或凈收益。效益就是采用一定的風(fēng)險管理手段所能帶來的收益或者可能避免的損失。在一般情況下，人們應(yīng)盡量選擇那些既能避免可能的損失，又能保護(hù)可能帶來意外收益的策略。
風(fēng)險管理的成本和效益在很大程度上只是一種可能的投入與產(chǎn)出，而且隨著各種因素的變化及估測結(jié)果的準(zhǔn)確與否，都對成本與效益有較大影響。下面就對一些常用的風(fēng)險管理手段進(jìn)行具體的經(jīng)濟(jì)分析。
1.風(fēng)險回避。
風(fēng)險回避是發(fā)卡機(jī)構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，有意識地采取回避措施，放棄或拒絕某項業(yè)務(wù)。也就是說，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對從事該項業(yè)務(wù)可能因風(fēng)險而引起的損失及冒這種風(fēng)險可獲得的利益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，認(rèn)為利益小于損失，則設(shè)法避免?？梢哉f這是最簡單的風(fēng)險處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過程中，由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以對申請人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請人所提供的情況的真實(shí)性，為避免以后風(fēng)險的發(fā)生而主動拒絕授予該申請人信用卡的行為就屬于風(fēng)險回避。
風(fēng)險回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對該項業(yè)務(wù)根本不需擔(dān)心以后風(fēng)險發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應(yīng)該看到，伴隨零成本的就是零收益。因?yàn)榉艞壔蚓芙^某筆業(yè)務(wù)也就放棄了從事該筆業(yè)務(wù)可能帶來的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營方針，（（（尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務(wù)的盈利率比較高，國內(nèi)各大銀行都在競相開展信用卡業(yè)務(wù)，如果經(jīng)常采用回避風(fēng)險的做法，這將對他的業(yè)務(wù)開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競爭。所以回避風(fēng)險盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟(jì)的，在將風(fēng)險擋之門外的同時，也將收益拒之門外。因此，回避帶有消極御防的性質(zhì)，是一種權(quán)宜之計。銀行不能因噎廢食，不論風(fēng)險大小一律采用回避的方法。
2.風(fēng)險預(yù)防。
與信用卡風(fēng)險的其他策略手段相比，預(yù)防具有安全可靠、成本低廉、社會效果良好等優(yōu)點(diǎn)。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實(shí)現(xiàn)“防治結(jié)合、預(yù)防為主”的目的。預(yù)防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機(jī)會就大大減少，就能從源頭上消除風(fēng)險的發(fā)生，減少風(fēng)險發(fā)生的概率。當(dāng)然，我們也應(yīng)注意如何正確面對風(fēng)險。因?yàn)轱L(fēng)險并不等于損失，有些風(fēng)險未必會真正會發(fā)生。（（（我們要權(quán)衡風(fēng)險與可能帶來的收益比例，如果確定收益會大于風(fēng)險造成的損失就應(yīng)該大膽去做。
在實(shí)踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強(qiáng)對特約商戶的培訓(xùn)工作、對持卡人用卡知識的指導(dǎo)、加強(qiáng)對透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對透支和掛失止付管理進(jìn)行具體分析。
（1）透支風(fēng)險管理。“信用卡透支實(shí)質(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過程中形成和發(fā)現(xiàn)的?！保ㄐ庞每ㄍ钢Э煞譃樯埔馔钢c惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會有太大的風(fēng)險。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。特別是我國電子化手段發(fā)展滯后，止付名單傳遞速度慢，自動授權(quán)設(shè)備不完善，加上業(yè)務(wù)管理部門管理的漏洞、特約商戶審單不嚴(yán)等原因，惡意透支發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。但是能不能因?yàn)閻阂馔钢斐纱蟮膿p失就對透支業(yè)務(wù)產(chǎn)生害怕心理呢？我們來分析一下?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第二十三條規(guī)定：貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調(diào)整而調(diào)整?？梢娦庞每ㄍ钢Ю⒙史浅８?。信用卡業(yè)務(wù)收益來源中主要有持卡人年費(fèi)、信息交換收入、利息收入及其他手續(xù)費(fèi)和所得等，其中占最大比例的就是利息收入（國外很多銀行的透支利息收入占到了全部信用卡業(yè)務(wù)收入的80％）。
（2）掛失止付的風(fēng)險管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實(shí)施的，為保護(hù)持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風(fēng)險。實(shí)踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時間的確定以及掛失止付后的風(fēng)險責(zé)任承擔(dān)問題。
掛失止付時間的確定對風(fēng)險責(zé)任的承擔(dān)具有重要意義?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第五十二條第五款規(guī)定：發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供銀行卡掛失服務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立24小時掛失服務(wù)電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關(guān)協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責(zé)任。由于沒有統(tǒng)一的規(guī)定，各發(fā)卡機(jī)構(gòu)都有自己的掛失止付時間及責(zé)任承擔(dān)規(guī)定。對于掛失止付前的損失，各發(fā)卡行章程都規(guī)定損失由持卡人承擔(dān)。但對于掛失后的風(fēng)險，規(guī)定不一。根據(jù)國內(nèi)銀行頒布的信用卡章程（參見王正中主編《信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營管理通論》，人民出版社版），主要有以掛失當(dāng)時、掛失后24小時、掛失的次日24小時、掛失后36小時等為時間點(diǎn)確定風(fēng)險責(zé)任的承擔(dān)。（（（（那么，銀行規(guī)定掛失后一段時間內(nèi)風(fēng)險責(zé)任由持卡人承擔(dān)是否就一定有利于銀行呢？誠然，發(fā)卡行這樣規(guī)定能減少由此帶來的風(fēng)險損失，降低運(yùn)營成本。但是，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來說，這是不符合效益最大化的目的的。根據(jù)法律的實(shí)證性經(jīng)濟(jì)分析，“是要把損失分配給能以最低成本承擔(dān)這種損失風(fēng)險的一方。”（（（（也即先要判斷雙方各自預(yù)測和防范這一風(fēng)險的成本的高低，然后決定由花費(fèi)較少的一方承擔(dān)這一風(fēng)險及責(zé)任。從持卡人與發(fā)卡行兩者來看，無疑發(fā)卡行最容易預(yù)測和防范這種風(fēng)險。發(fā)卡行在開辦此項業(yè)務(wù)時就應(yīng)該預(yù)見到信用卡容易丟失以及容易被冒用的風(fēng)險，而且也只有發(fā)卡行才能有效地預(yù)防信用卡被冒用。再者，即使損失真的發(fā)生了，發(fā)卡行也可通過向保險公司投保等措施來轉(zhuǎn)移風(fēng)險，從而有效地避免由此帶來的損失，而這持卡人是很難做到的?？梢?，發(fā)卡行在預(yù)防掛失后的風(fēng)險成本明顯要低。
而且，實(shí)踐中當(dāng)發(fā)生爭議訴諸于法院時能否得到法院的支持還有疑問，況且國內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)正蓬勃發(fā)展，如果發(fā)卡行果斷地承擔(dān)掛失后造成的損失風(fēng)險，能有效地吸引客戶和發(fā)展特約商戶，這對樹立良好的銀行形象有重要意義。深圳發(fā)展銀行的做法無疑是具有前瞻性的。
3.風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移。分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風(fēng)險管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種策略。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的對象一般是保證人、持卡人和保險公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個重要特征是風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移必須要以有人承擔(dān)為條件。正是基于這個原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當(dāng)合法的。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，才能正確運(yùn)用它們。
（1）向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移。在實(shí)際的操作過程中，發(fā)卡機(jī)構(gòu)會要求申領(lǐng)人提供擔(dān)保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。當(dāng)持卡人不能履行債務(wù)時，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，從而把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。但是擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任的時間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍經(jīng)常發(fā)生爭議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。有些發(fā)卡行規(guī)定從擔(dān)保確定之日起擔(dān)保人須承擔(dān)透支的全部數(shù)額，這是值得商榷的。雖然擔(dān)保人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽訂了合同，愿意承擔(dān)持卡人的付款責(zé)任，但這并不意味著擔(dān)保人愿意承擔(dān)惡意透支的全部損失，尤其是信用卡掛失止付后被冒用后的損失，因?yàn)檫@個數(shù)額是難以確定的。正因?yàn)槿绱?，國?nèi)有學(xué)者提出擔(dān)保人承擔(dān)的是最高額擔(dān)保責(zé)任。也有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)銀行在技術(shù)上是否能預(yù)防和制止惡意透支來分配責(zé)任。（我們估且不去討論發(fā)卡機(jī)構(gòu)的做法是否符合《合同法》的規(guī)定以及在實(shí)踐中是否會受法院判決的支持，至少這樣規(guī)定會損害擔(dān)保人的積極性，甚至發(fā)卡機(jī)構(gòu)的社會形象，這對擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展無疑是一個負(fù)面影響。
因此，銀行發(fā)卡行應(yīng)注意的是應(yīng)該怎樣來設(shè)計擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任的時間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍才是最經(jīng)濟(jì)的，花費(fèi)的成本較小，收益較大。
（2）向持卡人轉(zhuǎn)移。如在申請信用卡的過程中，要求申請人用存單、有價證券等以抵押、質(zhì)押等方式向銀行申領(lǐng)信用卡并要求申請人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過透支帳戶的管理以及掛失止付方式把風(fēng)險盡可能向持卡人轉(zhuǎn)移。
4.風(fēng)險的補(bǔ)償。所謂信用卡風(fēng)險補(bǔ)償是指發(fā)卡行通過一定的途徑，對業(yè)已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的金融風(fēng)險損失尋求部分或全部的補(bǔ)償，以減少或避免信用卡風(fēng)險損失的一種管理方式。常用的方法是建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，也就是在信用卡業(yè)務(wù)開展過程中，發(fā)止機(jī)構(gòu)主動將信用卡風(fēng)險納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務(wù)所獲的利潤中提取一定比例建立風(fēng)險準(zhǔn)備，對準(zhǔn)備金進(jìn)行專戶管理，以彌補(bǔ)風(fēng)險損失或壞帳，結(jié)余部分沖轉(zhuǎn)利潤。
四、幾點(diǎn)建議。
通過上面對信用卡風(fēng)險管理經(jīng)濟(jì)分析后，我們可以看出，信用卡風(fēng)險管理部門應(yīng)該特別重視風(fēng)險的預(yù)防工作，制訂嚴(yán)密的風(fēng)險管理規(guī)章制度；應(yīng)重視對業(yè)務(wù)人員及特約商戶的培訓(xùn)工作，尤其要加強(qiáng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理。在信用卡申領(lǐng)過程中，要求客戶交存?zhèn)溆媒稹⑻峁?dān)保。要加強(qiáng)對透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規(guī)章，加強(qiáng)與保險機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，盡量向保險機(jī)構(gòu)投保。同時要樹立正確的風(fēng)險意識，建立風(fēng)險準(zhǔn)備金帳戶。實(shí)在沒把握的，要果斷采用風(fēng)險的回避策略?？傊?，有效地降低成本，增加收益是信用卡風(fēng)險管理的宗旨。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十二
摘要：隨著我國金融制度的發(fā)展，生活中出現(xiàn)了許多新型的金融支付工具。
如金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的各種信用卡，在我們的日常生活中已被普遍使用，當(dāng)享受著信用卡帶來的便利的時候，信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題也逐步暴露出來。
本文認(rèn)真分析現(xiàn)存的問題和制約因素，并提出解決對策，有力地促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展，使其成為商業(yè)銀行重要的利潤來源。
關(guān)鍵詞：金融改革商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險控制信息技術(shù)。
1個人信用卡發(fā)展概述。
信用卡進(jìn)入中國基本上是與中國的改革開放同時進(jìn)行的，但其后信用卡在中國的發(fā)展就一直落后于中國改革開放的步伐。
從1995年到五年的時間里，中國真正意義上的信用卡市場開始產(chǎn)生，并步入市場的初步啟動階段。
20中國加入wto后，面對中國信用卡市場開放趨勢的加速和外資金融機(jī)構(gòu)的潛在競爭，國內(nèi)主要商業(yè)銀行紛紛加大了在信用卡業(yè)務(wù)上的投入，中國信用卡市場開始進(jìn)入實(shí)質(zhì)性啟動階段。
以來，我國信用卡市場的競爭開始加劇，除了國內(nèi)發(fā)卡行的增加外，中國信用卡市場也開始面對外資金融機(jī)構(gòu)的間接競爭。
外資銀行在耐心等待中國信用卡市場全面開放的同時，也未雨綢繆地積極與中資銀行開展信用卡業(yè)務(wù)合作。
目前已有“美國系”、“歐洲系”、“澳洲系”以及“大中華系”的眾多銀行頻繁地和中國的股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行商討信用卡業(yè)務(wù)合作。
一些已經(jīng)獲得個人外幣金融服務(wù)執(zhí)照的外資金融機(jī)構(gòu)正在收購中國國內(nèi)銀行的少數(shù)股權(quán)，希望以合作方式把其在信用卡審批、結(jié)算、積分計劃等方面的經(jīng)驗(yàn)轉(zhuǎn)讓到中資銀行，共同發(fā)展信用卡業(yè)務(wù)，中國信用卡市場的競爭主體更加多元化起來。
2信用卡使用中存在的問題。
根據(jù)權(quán)威調(diào)查，從全國信用卡發(fā)卡規(guī)模來看，近年來由于市場競爭的加劇，國內(nèi)發(fā)卡銀行在信用卡市場紛紛“跑馬圈地”，搶占市場，無形之中忽視了業(yè)務(wù)推進(jìn)過程中的風(fēng)險控制。
前期盲目追求發(fā)卡量，肯定會導(dǎo)致一些惡果，如：金融風(fēng)險開始顯現(xiàn);發(fā)卡市場惡性價格競爭，持卡人循環(huán)信用利用率過低;相關(guān)法律體系的完備性不足，信用卡產(chǎn)業(yè)風(fēng)險形勢日趨嚴(yán)峻;信用卡營銷模式存在諸多隱患。
真正的信用卡風(fēng)險反而是隱藏于合法、合規(guī)行為之中，是一種對信用卡的濫發(fā)以及民眾承受風(fēng)險能力的高估，從而引發(fā)社會風(fēng)險。
亞洲金融危機(jī)后的韓國為了刺激消費(fèi)，政府主導(dǎo)強(qiáng)推信用卡消費(fèi)。
短短的幾年時間里韓國個人債務(wù)占gdp的比重急劇上升為73%，在世界范圍內(nèi)僅次于美國。
這樣激進(jìn)的操作方式，爆發(fā)大量的信用卡壞賬乃至最后形成全面的負(fù)債危機(jī)并不意外。
這樣的危機(jī)并非由盜刷、欺詐等犯罪行為導(dǎo)致，更多的還是政府、銀行、企業(yè)、個人對風(fēng)險的判斷出了問題，并不存在犯罪的故意。
信用卡發(fā)卡數(shù)已達(dá)1.8億的中國信用卡市場的壞賬率開始顯著上升，截至6月，中國信用卡信貸總額6931.73億元。
隨著大量的卡發(fā)給“80后”的“高消費(fèi)、低收入”人群，中國的信用卡不良率開始惡化，據(jù)估計信用卡不良率上升至3%的水平。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十三
在對國內(nèi)外風(fēng)險管理理論整理、總結(jié)、分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合房地產(chǎn)行業(yè)投資風(fēng)險的概念特點(diǎn)，借鑒其他房地產(chǎn)開發(fā)項目過程中運(yùn)用的比較成功的風(fēng)險識別、分析、評估與應(yīng)對方法，對交通未來城投資建設(shè)全過程中的風(fēng)險進(jìn)行分析研究，并最終提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。
(1)交通未來城項目概況。交通未來城項目處于菏澤市開發(fā)區(qū)核心位置，西臨人民路，南臨長江路，東臨振興街，是一個集精品住宅、時尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項目，致力于打造菏澤商住社區(qū)的新標(biāo)桿。項目整體建成后將是一個集居住、購物、休閑、娛樂為一體的頂級城市綜合體。澤聯(lián)通建筑安裝有限公司承建。項目西鄰人民路，南鄰長江路，東臨振興路，占地48131㎡，總建筑面積182819㎡，綠化高于35%，由5棟高層住宅、1棟公寓和1棟寫字樓組成，十一個集精品住宅、時尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項目，致力于打造“締造現(xiàn)在，引領(lǐng)未來”的菏澤商住社區(qū)新地標(biāo)。周邊銀座商圈、開發(fā)區(qū)人民醫(yī)院，建設(shè)銀行、工商銀行等成熟生活配套一應(yīng)俱全;毗鄰區(qū)實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、菏澤一中等名校，尊享一站式教育配套;距離火車站和新汽車站僅1公里之遙，5公里直通日東高速。
(2)交通未來城項目風(fēng)險管理概況。交通未來城是菏澤市市委、市政府、開發(fā)區(qū)委、區(qū)政府確立的牡丹區(qū)東部核心商業(yè)圈中的重點(diǎn)示范項目，為了確保交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目的成功，菏澤交通集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司設(shè)立了項目部專門負(fù)責(zé)該項目的具體實(shí)施。在項目開發(fā)初期，開發(fā)部、行政部負(fù)責(zé)項目審批、土地交易、施工設(shè)計等工作;在施工期，工程部、行政部負(fù)責(zé)承建企業(yè)選擇、具體施工等工作，同時，銷售部門進(jìn)行施工期間的前期銷售工作;銷售期，銷售部門負(fù)責(zé)預(yù)售、現(xiàn)房銷售等工作。在項目開發(fā)的全過程中，都需要全面的工程項目風(fēng)險管理和質(zhì)量管理體系來保障其實(shí)施運(yùn)行。
(1)項目的組織結(jié)構(gòu)不合理。在項目組建的過程中，應(yīng)該充分考慮到項目風(fēng)險去在于開發(fā)全過程，而不局限與某個部門或某個開發(fā)階段。風(fēng)險防控需要項目全員的參與，只有各個部門通過相互合作才能一定程度上把風(fēng)險降到最低。如果沒有一個合理的項目組織結(jié)構(gòu)，就會帶來相應(yīng)的溝通問題，從而會使項目風(fēng)險管理工作難度增加。
(2)項目管理人員風(fēng)險意識薄弱。交通未來城房地產(chǎn)項目開發(fā)過程中，風(fēng)險的管理主要側(cè)重于工程施工建設(shè)階段，而在前期的施工設(shè)計、土地交易及銷售階段的預(yù)售、現(xiàn)房銷售環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險同樣不能忽視。項目管理的風(fēng)險意識薄弱、風(fēng)險管理技術(shù)方法簡單，都會給項目的順利實(shí)施帶來一系列潛在風(fēng)險。
(3)項目風(fēng)險管理人員水平不高。交通未來城項目團(tuán)隊中，設(shè)在工程部下的風(fēng)險管理組現(xiàn)有成員4名，其中本科及以上學(xué)歷的2人，有相關(guān)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)的2人，35歲以上的2人，相比于其他項目團(tuán)隊來說，風(fēng)險管理團(tuán)隊成員的綜合素質(zhì)一般，整體的風(fēng)險管理水平一般。項目風(fēng)險的識別、分析、防控等工作對項目風(fēng)險管理人員的素質(zhì)存在很大關(guān)系，如果項目管理人員水平不高，同樣會給整個項目建設(shè)帶來一定的風(fēng)險。
(4)項目風(fēng)險管理經(jīng)費(fèi)投入不足。項目風(fēng)險管理經(jīng)費(fèi)一般包括項目風(fēng)險管理人員工資、培訓(xùn)及其他費(fèi)用，從交通未來城項目經(jīng)費(fèi)投入占比中可以看出，項目風(fēng)險管理經(jīng)費(fèi)投入相對較少，項目對風(fēng)險管理的經(jīng)費(fèi)支持較少。一般情況下，管理經(jīng)費(fèi)的投入支持是房地產(chǎn)項目風(fēng)險管理順利實(shí)施的重要條件。
(5)項目的資產(chǎn)負(fù)債率。一般情況下，資產(chǎn)負(fù)債率保持在50%左右較為合理，房地產(chǎn)開發(fā)項目由于投資比較大，維持在60%左右較為合理，如果超過80%以上，意味著房地產(chǎn)項目開發(fā)面臨著巨大風(fēng)險。交通未來城項目前期投資比較大，資產(chǎn)負(fù)債率為69%，可以看出，該項目現(xiàn)階段資產(chǎn)負(fù)債率相對來說較高，面臨更大的資金鏈斷裂的風(fēng)險。
風(fēng)險預(yù)防是在風(fēng)險發(fā)生之前，采取相應(yīng)的措施降低或避免各種風(fēng)險因素造成的損失，也就是說，說要降低風(fēng)險發(fā)生的概率來減少損失。
(1)建立與政府相關(guān)部門有效溝通機(jī)制。主動與菏澤市委、市政府、金融機(jī)構(gòu)、建筑企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)、稅收財務(wù)職能部門等政府部門保持有效溝通，建立健全有效溝通機(jī)制，最大限度爭取其支持，為交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目提供一個良好的開發(fā)環(huán)境，從而在項目進(jìn)程中會無形較少一系列風(fēng)險因素，保證項目的順利開展。
(2)加強(qiáng)政策分析，有效規(guī)避政策風(fēng)險。密切關(guān)注菏澤市當(dāng)?shù)卣块T的政策的發(fā)布及變化，要及時、適時根據(jù)政策的調(diào)整變化做出相應(yīng)的變化，加強(qiáng)對其的關(guān)注與研究，從而在一定程度上避免政策風(fēng)險的產(chǎn)生對項目建設(shè)產(chǎn)生的影響，積極采取有效措施規(guī)避政策風(fēng)險。
(3)加強(qiáng)項目的質(zhì)量監(jiān)督與管理。一般情況下，質(zhì)量管理以事前控制、合同管理為主。一要委托具備相應(yīng)監(jiān)理資質(zhì)的專業(yè)公司對交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項目進(jìn)行全程監(jiān)督;二要加強(qiáng)對承包商及分包商的專業(yè)能力、資質(zhì)的嚴(yán)格審查;三要建立健全質(zhì)量監(jiān)督管理體制;四要對相關(guān)人員進(jìn)行質(zhì)量培訓(xùn)，提高質(zhì)量管理的專業(yè)水平;五要依靠先進(jìn)的工藝技術(shù)及施工技術(shù)為質(zhì)量提供保障。
(4)加強(qiáng)安全意識，嚴(yán)控安全事故風(fēng)險。加強(qiáng)安全意識，以安全生產(chǎn)為首要任務(wù)，嚴(yán)格防止安全事故風(fēng)險的發(fā)生。要做好事故風(fēng)險的防控，一要進(jìn)行全員的安全培訓(xùn)，切實(shí)從思想上加強(qiáng)事故安全意識;二要制定嚴(yán)格的安全規(guī)章制度;三要建立完善的安全監(jiān)督管理機(jī)制;四是側(cè)重人員安全事故的監(jiān)督;五要實(shí)時監(jiān)控生產(chǎn)過程中的安全狀態(tài)和不安全行為;六要明確安全責(zé)任;七要全額購買人身意外傷害保險，做好風(fēng)險轉(zhuǎn)移。
(5)完善財務(wù)管理系統(tǒng)，避免財務(wù)風(fēng)險。制定與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的財務(wù)戰(zhàn)略，創(chuàng)建并完善財務(wù)管理系統(tǒng)，建立健全財務(wù)風(fēng)險防控體系，來確保開發(fā)項目的財務(wù)安全。一要制定科學(xué)的財務(wù)戰(zhàn)略，引導(dǎo)項目財務(wù)風(fēng)險管理;二要做好房地產(chǎn)項目開發(fā)的前期規(guī)劃與可行性研究分析，為財務(wù)管理提供決策依據(jù);三要進(jìn)一步拓展項目開發(fā)融資渠道，提供項目資金的流動性;四要建立健全項目預(yù)算控制體系，并做好相應(yīng)的事前、事中、事后的科學(xué)合理評價。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十四
(一)項目風(fēng)險信息的傳遞通道不暢。
項目重要信息及時獲取,能有效的化解風(fēng)險、降低風(fēng)險的損失,這是開展有效風(fēng)險工作的前提,是項目順利進(jìn)行和成功的保證。目前在風(fēng)險管理工作中存在比較突出的問題是,在和項目企業(yè)進(jìn)行溝通時,由于項目風(fēng)險信息傳遞路徑過長,導(dǎo)致溝通的頻率、效率不高,不能及時得到反饋應(yīng)對風(fēng)險。由于中國公司普遍存在著治理結(jié)構(gòu)的不完善,創(chuàng)業(yè)者對治理結(jié)構(gòu)的意識普遍比較薄弱,加之項目管理人員不主動積極地去識別、分析和應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險,沒有建立有效風(fēng)險信息傳遞通道,缺乏詳細(xì)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案。當(dāng)意外事件不斷出現(xiàn)時,項目管理者無所適從,只能疲于應(yīng)付。
在進(jìn)行項目風(fēng)險分析時,通常運(yùn)用定性分析方法對項目風(fēng)險的分析進(jìn)行評估,雖然對獲取信息資料較為便捷,但是分析結(jié)論不夠精確。在日常工作中進(jìn)行項目風(fēng)險定性分析時,往往采用單一風(fēng)險逐個分析方式使得分析結(jié)論缺乏綜合性,在分析層次上缺乏深度。例如swot分析在項目風(fēng)險識別上有較為全面的應(yīng)用,但是在與定量風(fēng)險分析方法的結(jié)合方面存在較大不足,沒有充分運(yùn)用定性風(fēng)險分析方法和定量風(fēng)險分析方法的優(yōu)勢進(jìn)行互補(bǔ)。項目風(fēng)險分析方法的單一,加之缺少使用不同分析方法的綜合運(yùn)用,對項目分析結(jié)論產(chǎn)生較大的偏差,甚至出現(xiàn)與正確結(jié)果意見相左的情況,嚴(yán)重影響風(fēng)險管理工作的深入開展。
(三)項目的投后管理手段落后。
風(fēng)險投資的投后管理是風(fēng)險投資循環(huán)過程中的核心環(huán)節(jié),隨著風(fēng)險投資行業(yè)的日趨成熟,風(fēng)險投資的投后管理也越來越重要,對于投資項目的價值增值,風(fēng)險防范和人力資本的充分應(yīng)用具有極其重要的作用。風(fēng)險投資企業(yè)通常是被動的參與企業(yè)管理,強(qiáng)調(diào)以財務(wù)指標(biāo)評價企業(yè)的價值,往往忽略了企業(yè)核心競爭力的是否快速增長。為了適應(yīng)風(fēng)險投資的特殊運(yùn)作方式與滿足管理需求,必須要創(chuàng)新風(fēng)險投資的投后管理機(jī)制,將投資收益與項目風(fēng)險管理者的業(yè)績掛鉤,提高項目風(fēng)險管理者的工作熱情,使得風(fēng)險管理的效果符合預(yù)期目標(biāo)。
(一)建立與項目相關(guān)的多信息通道。
信息通道建設(shè)是項目投資管理和風(fēng)險管理的基礎(chǔ),沒有有效的信息管理,就沒有成功的項目管理和項目風(fēng)險管理。企業(yè)要以項目信息的輻射范圍為條件,建立與項目有關(guān)的多信息通道。產(chǎn)品的市場信息渠道。絕大部分商品在國際、國內(nèi)都有相關(guān)行業(yè)性市場價格,這些價格有些是實(shí)時價格,有些可以通過國際貿(mào)易性價格的波動得到一個期間的平均價格,這些價格都是透明公允的信息。如鎢產(chǎn)品國內(nèi)有兩個行業(yè)性指導(dǎo)價格,一個是江西贛州鎢業(yè)協(xié)會指導(dǎo)價格,另一個是中國五礦有色的指導(dǎo)價格,這些價格信息都反映了市場未來的價格走勢,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有方向性指導(dǎo)作用。企業(yè)外部利益相關(guān)者信息反饋渠道。建立項目所在當(dāng)?shù)卣块T、行業(yè)協(xié)會對項目情況的信息反饋渠道,了解投資項目對當(dāng)?shù)厣鐣徒?jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn),以及在當(dāng)?shù)氐墓嫘蜗蟮?用以判斷當(dāng)?shù)貙ζ髽I(yè)的支持力度,還可以通過行業(yè)協(xié)會了解項目企業(yè)技術(shù)研發(fā)實(shí)力、所在行業(yè)的未來發(fā)展趨勢及所投資項目在行業(yè)中的地位,增強(qiáng)對項目所在行業(yè)發(fā)展趨勢判斷的準(zhǔn)確性,為風(fēng)險管理工作提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。通過與企業(yè)加強(qiáng)溝通聯(lián)系,建立企業(yè)內(nèi)部信息反饋渠道。與項目的實(shí)際控制人、經(jīng)營管理團(tuán)隊多頻率、多層次的深入交流,及時掌握項目生產(chǎn)經(jīng)營狀況、未來發(fā)展趨勢,判斷與預(yù)期目標(biāo)的差距,以便形成有效的項目風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案。
(二)加強(qiáng)項目風(fēng)險分析方法的綜合運(yùn)用。
分析方法的'使用對于整個項目決策的規(guī)劃及實(shí)施起著至關(guān)重要的作用。只有通過項目的風(fēng)險分析,才能把整理后的原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成可參考的分析結(jié)果。一直以來項目風(fēng)險定量分析的欠缺和定性分析過于簡單的問題困擾著風(fēng)險管理工作的深入開展,解決這一關(guān)鍵問題必須加強(qiáng)風(fēng)險定量分析方法和定性分析方法的綜合運(yùn)用。swot分析和ahp分析兩種方法在項目風(fēng)險分析中綜合應(yīng)用主要是把swot分析方法中的四個要素作為其各個因素,接著確定各個因素的重要性,并對其進(jìn)行排序。步驟具體有:進(jìn)行swot分析。運(yùn)用swot分析方法識別出與某個項目內(nèi)部環(huán)境以及外部環(huán)境相關(guān)聯(lián)的因素。在swot組內(nèi)對swot要素進(jìn)行兩兩相互對比,接著使用特征值方法對該要素的優(yōu)先權(quán)數(shù)進(jìn)行計算。對swot組進(jìn)行兩兩相互對比,進(jìn)行層次總排序,并把每個組中擁有最高優(yōu)先權(quán)的要素抽取出來代表這個組,然后比較和計算這四個要素的優(yōu)先程度。在項目戰(zhàn)略規(guī)劃以及評價分析過程中使用并得出相應(yīng)結(jié)果。這樣swot分析和ahp分析兩種方法的優(yōu)勢得到有效互補(bǔ),既簡便又高效,形成一種新的使用途徑,通過ahp方法計算出swot要素的優(yōu)先權(quán)數(shù),使得出的分析結(jié)果更具參考性,從而可以提高項目風(fēng)險評價方法的可靠性和準(zhǔn)確性。
風(fēng)險投資投后管理機(jī)制創(chuàng)新的核心在于以風(fēng)險管理者人力資本為管理核心,將對風(fēng)險企業(yè)的控制權(quán)分配以及轉(zhuǎn)移安排為手段,通過對風(fēng)險管理者的顯性激勵與隱性激勵相結(jié)合的方式,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險投資投后管理機(jī)制的高效運(yùn)行,具體的創(chuàng)新手段主要有:1、分階段投資并保留中止投資的權(quán)利一旦風(fēng)險投資者發(fā)現(xiàn)任何關(guān)于未來回報方面的負(fù)面信息,下一階段的融資就可能被終止,風(fēng)險管理者的人力資本價值相應(yīng)的沒法實(shí)現(xiàn)。這種手段也會減少風(fēng)險管理者意圖對項目剩余索取權(quán)進(jìn)行重新談判的機(jī)會主義行為。2、以股票贈與及股票期權(quán)為主要形式的激勵性報酬計劃通過這種方式,將風(fēng)險管理者與被投資企業(yè)的未來經(jīng)營狀況緊密聯(lián)系起來,以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理者與被投資企業(yè)利益的高度趨同,從而達(dá)到降低委托代理關(guān)系中的道德風(fēng)險。總之,投資項目的風(fēng)險管理是風(fēng)險投資的重要環(huán)節(jié),在風(fēng)險投資項目的風(fēng)險管理中,應(yīng)突出對投資項目風(fēng)險管理的主動性,以預(yù)防風(fēng)險發(fā)生為主要控制目標(biāo),在投資項目不同階段進(jìn)行針對性的風(fēng)險管理活動,促進(jìn)風(fēng)險投資企業(yè)在募資、投資、管理、退出四個環(huán)節(jié)形成完整、通暢的鏈條,為我國中小企業(yè)的快速發(fā)展提供有力支撐。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十五
“風(fēng)險投資”這一詞語及其行為，通常認(rèn)為起源于美國，是20世紀(jì)六七十年代后，一些愿意以高風(fēng)險換取高回報的投資人發(fā)明的，這種投資方式與以往抵押貸款的方式有本質(zhì)上的不同。風(fēng)險投資不需要抵押，也不需要償還。如果投資成功，投資人將獲得幾倍、幾十倍甚至上百倍的回報；如果失敗，投進(jìn)去的錢就算打水漂了。對創(chuàng)業(yè)者來講，使用風(fēng)險投資創(chuàng)業(yè)的最大好處在于即使失敗，也不會背上債務(wù)。這樣就使得年輕人創(chuàng)業(yè)成為可能?？偟膩碇v，這幾十年來，這種投資方式發(fā)展得非常成功。
其實(shí)在此之前，無論是在中國還是在國外，以風(fēng)險投資方式進(jìn)行投資早就存在了，只不過那時候還沒有“風(fēng)險投資”的叫法而已。
概念。
從投資行為的角度來講，風(fēng)險投資是把資本投向蘊(yùn)藏著失敗風(fēng)險的高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研究開發(fā)領(lǐng)域，旨在促使高新技術(shù)成果盡快商品化、產(chǎn)業(yè)化，以取得高資本收益的一種投資過程。從運(yùn)作方式來看，是指由專業(yè)化人才管理下的投資中介向特別具有潛能的高新技術(shù)企業(yè)投入風(fēng)險資本的過程，也是協(xié)調(diào)風(fēng)險投資家、技術(shù)專家、投資者的關(guān)系，利益共享，風(fēng)險共擔(dān)的一種投資方式。
新的風(fēng)險投資方式在不斷出現(xiàn)，對風(fēng)險投資的細(xì)分也就有了多種標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)接受風(fēng)險投資的企業(yè)發(fā)展的不同階段，我們一般可將風(fēng)險投資分為四種類型。
1、種子資本(seedcapital)。
2、導(dǎo)入資本(start-upfunds)。
3、發(fā)展資本(developmentcapital)。
4、風(fēng)險并購資本(ventureacapital)。
運(yùn)作過程。
風(fēng)險投資的運(yùn)作包括融資、投資、管理、退出四個階段。
融資階段解決“錢從哪兒來”的問題。通常，提供風(fēng)險資本來源的包括養(yǎng)老基金、保險公司、商業(yè)銀行、投資銀行、大公司、大學(xué)捐贈基金、富有的個人及家族等，在融資階段，最重要的問題是如何解決投資者和管理人的權(quán)利義務(wù)及利益分配關(guān)系安排。
投資階段解決“錢往哪兒去”的問題。專業(yè)的風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)通過項目初步篩選、盡職調(diào)查、估值、談判、條款設(shè)計、投資結(jié)構(gòu)安排等一系列程序，把風(fēng)險資本投向那些具有巨大增長潛力的`創(chuàng)業(yè)企業(yè)。
管理階段解決“價值增值”的問題。風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)主要通過監(jiān)管和服務(wù)實(shí)現(xiàn)價值增值，“監(jiān)管”主要包括參與被投資企業(yè)董事會、在被投資企業(yè)業(yè)績達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)時更換管理團(tuán)隊成員等手段，“服務(wù)”主要包括幫助被投資企業(yè)完善商業(yè)計劃、公司治理結(jié)構(gòu)以及幫助被投資企業(yè)獲得后續(xù)融資等手段。價值增值型的管理是風(fēng)險投資區(qū)別于其他投資的重要方面。
退出階段解決“收益如何實(shí)現(xiàn)”的問題。風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)主要通過ipo、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和破產(chǎn)清算三種方式退出所投資的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)投資收益。退出完成后，風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)還需要將投資收益分配給提供風(fēng)險資本的投資者。
運(yùn)作方式。
風(fēng)險投資一般采取風(fēng)險投資基金的方式運(yùn)作。風(fēng)險投資基金在法律結(jié)構(gòu)是采取有限合伙的形式，而風(fēng)險投資公司則作為普通合伙人管理該基金的投資運(yùn)作，并獲得相應(yīng)報酬。在美國采取有限合伙制的風(fēng)險投資基金，可以獲得稅收上的優(yōu)惠，政府也通過這種方式鼓勵風(fēng)險投資的發(fā)展。
六要素。
風(fēng)險資本、風(fēng)險投資人、投資對象、投資期限、投資目的和投資方式構(gòu)成了風(fēng)險投資的六要素。
風(fēng)險資本是指由專業(yè)投資人提供給快速成長并且具有很大升值潛力的新興公司的一種資本。風(fēng)險資本通過購買股權(quán)、提供貸款或既購買股權(quán)又提供貸款的方式進(jìn)入這些企業(yè)。
風(fēng)險資本的來源因時因國而異。在美國，1978年全部風(fēng)險資本中個人和家庭資金占32%；其次是國外資金，占18%；再次是保險公司資金、年金和大產(chǎn)業(yè)公司資金，分別占16%、15%和10%，到了1988年，年金比重迅速上升，占了全部風(fēng)險資本的46%，其次是國外資金、捐贈和公共基金以及大公司產(chǎn)業(yè)資金，分別占14%、12%和11%，個人和家庭資金占的比重大幅下降，只占到了8%。與美國不同，歐洲國家的風(fēng)險資本主要來源于銀行、保險公司和年金，分別占全部風(fēng)險資本的31%、14%和13%，其中，銀行是歐洲風(fēng)險資本最主要的來源，而個人和家庭資金只占到2%。而在日本，風(fēng)險資本主要來源于金融機(jī)構(gòu)和大公司資金，分別占36%和37%。其次是國外資金和證券公司資金，各占10%，而個人與家庭資金也只到7%。按投資方式分，風(fēng)險資本分為直接投資資金和擔(dān)保資金兩類。前者以購買股權(quán)的方式進(jìn)入被投資企業(yè)，多為私人資本；而后者以提供融資擔(dān)保的方式對被投資企業(yè)進(jìn)行扶助，并且多為政府資金。
風(fēng)險投資人大體可以分為以下四類：
他們是向其他企業(yè)家投資的企業(yè)家，與其他風(fēng)險投資人一樣，他們通過投資來獲得利潤。但不同的是風(fēng)險資本家所投出的資本全部歸其自身所有，而不是受托管理的資本。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十六
風(fēng)險投資公司的種類有很多種，但是大部分公司通過風(fēng)險投資基金來進(jìn)行投資，這些基金一般以有限合伙制為組織形式。
c產(chǎn)業(yè)附屬投資公司。
這類投資公司往往是一些非金融性實(shí)業(yè)公司下屬的獨(dú)立風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)，他們代表母公司的利益進(jìn)行投資。這類投資人通常主要將資金投向一些特定的行業(yè)。和傳統(tǒng)風(fēng)險投資一樣，產(chǎn)業(yè)附屬投資公司也同樣要對被投資企業(yè)遞交的投資建議書進(jìn)行評估，深入企業(yè)作盡職調(diào)查并期待得到較高的回報。
這類投資人通常投資于非常年輕...
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十七
摘要：伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，項目風(fēng)險管理已經(jīng)成為了一項重要的問題。并且，通信工程項目的復(fù)雜程度也在不斷的增長，使得項目管理的主體之間形成了較為復(fù)雜的關(guān)系，與此同時，外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項目本身的特性使得其風(fēng)險性比較的強(qiáng)，因此為了減少風(fēng)險所帶來的損失，對于通信工程項目風(fēng)險的管理是一項十分重要的工作。本文主要研究的內(nèi)容是通信工程項目風(fēng)險管理的內(nèi)容以及相應(yīng)的策略，以期能夠?yàn)槲覈ㄐ殴こ添椖抗芾淼挠行蕴峁椭?/p>
伴隨著信息技術(shù)以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展，我國電信運(yùn)營商的工作也面臨著諸多的新要求，為了保障群眾的通信安全，需要建設(shè)更加安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行電信服務(wù)的支撐。目前由于通信項目的發(fā)展越來越向著尖端化、復(fù)雜化以及科技化的方向轉(zhuǎn)變，工程項目的風(fēng)險也越來越大，使得通信工程項目面臨著諸多的風(fēng)險問題，也面臨著巨大的損失，因此通信工程項目的風(fēng)險管理就顯得尤為重要。根據(jù)統(tǒng)計，目前全國約有八成的通信工程項目存在問題，無法如期正常的進(jìn)行使用，或存在建設(shè)周期拖延、項目成本預(yù)算過多的問題，這些都是由于項目風(fēng)險管理的力度存在缺乏，以此導(dǎo)致了重大事故的發(fā)生，嚴(yán)重影響了通信運(yùn)用商的相關(guān)利益，為服務(wù)帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失[1]。
通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個比較特殊的行業(yè)，與我們的生活具有千絲萬縷的聯(lián)系，關(guān)系到我們每個人的通信服務(wù)的影響。我國的通信運(yùn)營商在近年來一直在追求通信服務(wù)方面的提升，并且想要在市場競爭中以服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)勢來贏得市場的主動權(quán)。因此在實(shí)際的服務(wù)過程中會不斷的增強(qiáng)通信網(wǎng)絡(luò)的基本建設(shè)，并且加強(qiáng)對通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的改造投資，因此，大量的資金與科技的投入就會形成較多的項目風(fēng)險。
（一）較大的工程資金投入。
通訊工程一般都會具有較強(qiáng)的資金方面的投入，并且在一些與國政府相關(guān)的工程項目之中存在較大的資金需求，由于政府部門的項目中所涉及的環(huán)節(jié)較多，主體也非常多，包括客戶承建商、設(shè)備供應(yīng)商、通信企業(yè)以及相關(guān)的政府部門都具有較多聯(lián)系，但是這些單位與部門之間又存在著為數(shù)不多的橫向交叉聯(lián)系，所以在進(jìn)行建設(shè)的過程中容易出現(xiàn)資金去向不明與浪費(fèi)的情況。
（二）較高的高科技含量。
作為一種高科技的項目，通信工程項目分屬于多種學(xué)科綜合的項目之一，其特點(diǎn)就是具備高風(fēng)險性與技術(shù)性。隨著我國通信行業(yè)的發(fā)展，越來越多的市場競爭主體開始出現(xiàn)。主體之間的競爭及時新技術(shù)與新科技項目之間的推進(jìn)與發(fā)展，并且在這一過程中還會出現(xiàn)較多的不穩(wěn)定因素，使得通信工程項目中的技術(shù)風(fēng)險日益顯著。
二、通信工程項目風(fēng)險應(yīng)對策略。
首先在對于項目風(fēng)險進(jìn)行分析與評估之后，對于結(jié)果的分析中如果出現(xiàn)較多的風(fēng)險可能，也會造成較多的損失，與此同時又很難得到有效的應(yīng)對的同時，風(fēng)險的管理人員就必須要及時提出阻止此項目進(jìn)行的意見，以此來達(dá)到規(guī)避風(fēng)險的目標(biāo)[2]。項目風(fēng)險方面的規(guī)避會造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，但是想相比較于風(fēng)險出現(xiàn)時造成的損失來說，二者相害取其輕，還是及時放棄比較好。
風(fēng)險所造成的損失一方面是經(jīng)濟(jì)方面的，另一方面是企業(yè)其他方面的，包括名譽(yù)、市場損失與關(guān)系損失。并且損失的分類有長短期之分，也有直接性損失與間接性損失的分類，但是不管是哪一種的損失，都會使得通信工程項目的完成受到影響。所以說，需要對項目風(fēng)險損失進(jìn)行控制，主動去控制與預(yù)防可能造成的損失，減少危害的發(fā)生幾率，以此來減少風(fēng)險來源并且控制風(fēng)險存在的危害性因素。
轉(zhuǎn)移項目風(fēng)險的具體做法就是要將可能會發(fā)生的風(fēng)險及時的轉(zhuǎn)移到其他個人或者是組織之中，并且運(yùn)用這種方式來將企業(yè)本身所存在的風(fēng)險降到最低。通常情況下，風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式具有多樣性，但是也比較的復(fù)雜，不利于管理人員的操作，所以說需要盡量的減少項目風(fēng)險轉(zhuǎn)移過程中各種手段的運(yùn)用，以此減少管理者的管理難度。（四）項目風(fēng)險自留在通信工程項目的建設(shè)中如果存在的風(fēng)險發(fā)生的機(jī)率比較小或者是發(fā)生之后對于項目進(jìn)程得影響比較小的時候，會采取相應(yīng)的措施來進(jìn)行預(yù)防與回避，這樣會造成項目本身的影響[3]。所以說，應(yīng)該讓項目參與方主動地承擔(dān)一些項目的風(fēng)險，保障項目的順利進(jìn)行。主動自留風(fēng)險指的是項目參與組織在發(fā)生風(fēng)險的時候所產(chǎn)生的危害進(jìn)行估算，然后做出相應(yīng)的決策，將項目風(fēng)險控制在自身能夠控制的范圍之中；被動自留風(fēng)險指的是由于項目參與方自身沒有進(jìn)行識別所造成的風(fēng)險問題。
三、結(jié)語。
伴隨著我國通信行業(yè)的不斷發(fā)展，通信工程項目管理的技術(shù)也在不斷地成熟，風(fēng)險管理也成為了運(yùn)營商在市場競爭中的主要因素。所以說企業(yè)需要不斷的重視項目風(fēng)險管理方面的內(nèi)容。我國通信工程項目管理還存在著較多的風(fēng)險問題，所以企業(yè)應(yīng)該重視風(fēng)險問題，在不斷提升通信工程自身經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展的基礎(chǔ)上需要不斷地關(guān)注消費(fèi)者的服務(wù)水平，不斷的提升我國通信工程項目建設(shè)的質(zhì)量，保障群眾的通信安全，促進(jìn)企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)。
[3]張錢.通信工程項目中的風(fēng)險管理與控制策略分析[j].數(shù)字通信世界,20xx,(04):205+207.
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十八
區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受到多方面因素影響，但一個地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展最終是由該區(qū)域內(nèi)企業(yè)的發(fā)展來支撐的，并最終通過企業(yè)的發(fā)展來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)起飛。
以中部和東部為例，中部和東部存在的差距很關(guān)鍵的一方面就表現(xiàn)在企業(yè)結(jié)構(gòu)上。從拉動經(jīng)濟(jì)的企業(yè)性質(zhì)看，中部省份經(jīng)濟(jì)增長仍然得力于國有及國有控股企業(yè)。，國有工業(yè)占全部工業(yè)產(chǎn)值的比重：湖南為53.29%，山西為56.38%，安徽為55.13%，湖北為56.76%，而浙江僅為13.11%；中部非公有制經(jīng)濟(jì)比例最高的河南，其私營企業(yè)數(shù)目僅僅是廣東、浙江、江蘇私營企業(yè)數(shù)目的三分之一。
20，全國工商聯(lián)對上規(guī)模的民營企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，結(jié)果顯示，入選的2268家企業(yè)東部地區(qū)占78%，中西部地區(qū)僅占22%；被選為500強(qiáng)的民營企業(yè)中，中部地區(qū)只有31家，僅占總數(shù)的6.2%。全國100強(qiáng)企業(yè)中，中部六省只有7家企業(yè)；從全部國有及規(guī)模以上非國有工業(yè)企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入來看，中部六省占全國的比重為13.12％，東部為68.20％。
在東中部的對比研究中，可清楚地發(fā)現(xiàn)東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是以大量成功企業(yè)為基礎(chǔ)的；中部經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后，或者說“中部塌陷”的部分原因是中部企業(yè)的整體層次不高，無法支撐經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。因此，實(shí)現(xiàn)中部崛起的出發(fā)點(diǎn)應(yīng)放在如何培育中部企業(yè)發(fā)展上。
美國風(fēng)險投資協(xié)會（nvca）的一項調(diào)查表明，美國受風(fēng)險資本支持的企業(yè)在創(chuàng)造工作機(jī)會、開發(fā)新產(chǎn)品和取得技術(shù)突破上明顯強(qiáng)于大公司，不僅如此，這些公司的成長推動著美國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增強(qiáng)了美國在世界上的競爭力。美國在20世紀(jì)末能保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)繁榮的一個原因是高新產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度超過50％。而風(fēng)險投資在高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的作用舉足輕重，比如微軟、蘋果、英特爾等企業(yè)就是在風(fēng)險投資的幫助下成為世界知名企業(yè)；它還使得美國科技領(lǐng)先于其他國家，為國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展打下堅實(shí)基礎(chǔ)。
風(fēng)險投資具有重要作用的原因是它的特殊性。國際風(fēng)險投資界認(rèn)為，風(fēng)險投資并不僅是指風(fēng)險資金或錢，實(shí)質(zhì)是指高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化中一個資金有效使用過程中的支持系統(tǒng)，是一種科研、企業(yè)和金融有機(jī)結(jié)合的投資機(jī)制。它的這種特征決定了風(fēng)險投資不僅對創(chuàng)業(yè)企業(yè)提供資本金，還積極介入企業(yè)管理，參與企業(yè)治理機(jī)制構(gòu)建、戰(zhàn)略制定、財務(wù)規(guī)劃、人力資源規(guī)劃、市場營銷等方面。
可以看出，風(fēng)險投資通過幫助企業(yè)發(fā)展壯大，促進(jìn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，最終實(shí)現(xiàn)了地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。中部要實(shí)現(xiàn)崛起，只能通過技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長。在這個過程中，風(fēng)險投資的作用無疑非常重要，它可以利用自身優(yōu)點(diǎn)幫助企業(yè)發(fā)展，提高本地企業(yè)質(zhì)量，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好支撐。
三、中部地區(qū)風(fēng)險投資及技術(shù)產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀。
1、中部地區(qū)風(fēng)險投資現(xiàn)狀。中部地區(qū)擁有風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)25家，占全國的7.8%，而東部有200家、西部有66家、東北有26家。20上半年，全國創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資出現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢，中部地區(qū)也略有起色，但風(fēng)險投資仍主要集中在北京、上海、深圳以及周邊地區(qū)。從項目數(shù)和融資金額來看，中部地區(qū)10個風(fēng)險投資項目，共獲得融資2.71億元，占全國項目數(shù)的6%，占全國融資金額的4.5%。這些數(shù)據(jù)表明中部地區(qū)風(fēng)險投資業(yè)的發(fā)展相當(dāng)滯后。
2、中部地區(qū)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化現(xiàn)狀。中部地區(qū)的高等院校和科研院所，數(shù)量上僅次于環(huán)渤海地區(qū)，科研開發(fā)能力較強(qiáng)，先進(jìn)的制造技術(shù)、新材料技術(shù)、生物醫(yī)藥技術(shù)在全國占有重要位置；擁有“中國光谷”、“中國藥谷”高科技產(chǎn)業(yè)品牌，光電子產(chǎn)業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、工程機(jī)械產(chǎn)業(yè)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁。統(tǒng)計顯示，中部地區(qū)科研成果占全國的17％左右，但中部地區(qū)的授權(quán)專利僅占全國的9.1％，科研成果轉(zhuǎn)化率僅占全國的9.5％。少量“創(chuàng)新科技”轉(zhuǎn)化為“創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)”的成果中，又有2/3左右變成了沿海地區(qū)的成果。
很明顯，中部地區(qū)沒有很好地實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化。由于缺少市場經(jīng)濟(jì)意識或者管理能力，大量的創(chuàng)新科技，包括新的科學(xué)發(fā)明、技術(shù)發(fā)現(xiàn)和工藝發(fā)現(xiàn)，除了轉(zhuǎn)化為科學(xué)文獻(xiàn)，變成世界級工程外，技術(shù)淪落為僅僅是評職稱或評獎的工具。
四、支持風(fēng)險投資發(fā)展，加快中部崛起。
技術(shù)創(chuàng)新必須與創(chuàng)新資本結(jié)合起來。才能轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)。因此，中部地區(qū)要崛起，要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，必須發(fā)展和吸引風(fēng)險投資，通過它們實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，以提升本地企業(yè)層次和發(fā)展本地經(jīng)濟(jì)。
1、加大風(fēng)險投資宣傳。安徽省政府發(fā)展研究中心對企業(yè)的一項抽樣調(diào)查顯示：安徽59％的被調(diào)查者不清楚風(fēng)險投資，20％的被調(diào)查者壓根就不知道什么是風(fēng)險投資。所以，要發(fā)展風(fēng)險投資，要將創(chuàng)新科技轉(zhuǎn)化為創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)，必須進(jìn)行風(fēng)險投資宣傳，使得有技術(shù)、有創(chuàng)新、想創(chuàng)業(yè)的科技工作者能夠熟練地和風(fēng)險投資企業(yè)共同創(chuàng)業(yè)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)產(chǎn)業(yè)化、創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)。
2、豐富資金來源渠道。國內(nèi)風(fēng)險投資起步較晚，風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)的資金起初來源主要是政府部門，比如上海市政府資金來源占71％，這在起始階段是非常有效的方法。但目前，由于政策方面的限制，沒有充分利用包括個人、民營企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等力量共同構(gòu)筑一個有機(jī)的風(fēng)險投資網(wǎng)絡(luò)，沒有形成大規(guī)模的風(fēng)險投資。而國外，比如歐洲，政府資金只占2.2％，個人、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)資金供應(yīng)占絕對比重，美國同樣如此，這保證了風(fēng)險投資行業(yè)充足的資金供應(yīng)，也使得他們的風(fēng)險投資規(guī)模膨脹水到渠成。中部地區(qū)要發(fā)展風(fēng)險投資，就要鼓勵個人、企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險投資，將資金變成現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。
3、完善激勵約束機(jī)制。年上半年，有幾十家境外風(fēng)險投資基金專門投資中國，資金的總量達(dá)到幾十億美元。而國內(nèi)風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)卻由的400多家，降為不足100家，其中還有一些掛著風(fēng)險投資招牌，實(shí)際卻做房地產(chǎn)和股票。造成中國風(fēng)險投資業(yè)現(xiàn)狀的根本原因就是體制不順。目前國內(nèi)95%的風(fēng)險投資企業(yè)由各級政府組建，其組織形式和運(yùn)行模式并未完全以市場機(jī)制為基礎(chǔ)，具備了國有企業(yè)的通病，結(jié)果造成一方面，風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)不獨(dú)立，不能以市場機(jī)制為導(dǎo)向，權(quán)責(zé)不明確；另一方面，風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)不能取得與其所承受的風(fēng)險相匹配的收益，風(fēng)險資本初始提供者的利益得不到保證，比如管理人的業(yè)績沒有與其收入直接掛鉤。因此，中部地區(qū)要吸引風(fēng)險投資，首先應(yīng)對自己本地區(qū)風(fēng)險機(jī)構(gòu)完善激勵約束機(jī)制，提高投資管理人的積極性，比如可以對其業(yè)績與報酬掛鉤，進(jìn)行浮動管理；定期公布投資結(jié)果，加大投資經(jīng)理的壓力，促使他們努力工作等。
4、完善退出機(jī)制。風(fēng)險資本最終的撤出途徑在很大程度上決定了風(fēng)險投資對投資者是否具有吸引力，以及風(fēng)險投資機(jī)制的運(yùn)行能否流暢和持久。由于國內(nèi)目前創(chuàng)業(yè)板上市、柜臺交易、兼并收購等風(fēng)險資本變現(xiàn)的重要方式存在這樣或那樣的缺陷，因而風(fēng)險投資的絕大部分滯留在被投資企業(yè)中無法撤出。中部地區(qū)要吸引、利用風(fēng)險投資，必須首先解決風(fēng)險投資的退出問題。鑒于現(xiàn)實(shí)情況，在短期內(nèi)，中部省份可考慮mbo這種風(fēng)險投資退出方式。相對于公開上市，它操作簡單，費(fèi)用低，可以實(shí)現(xiàn)一次性全部撤出且適合各種規(guī)模類型的公司，對企業(yè)管理層還有激勵作用。國際經(jīng)驗(yàn)表明，mbo使得管理者由單一的經(jīng)營者變?yōu)樗姓吆徒?jīng)營者，自身利益和企業(yè)經(jīng)營成果關(guān)系更加緊密，有助于激勵管理人員，減少代理成本。
5、加強(qiáng)市場支持體系建設(shè)。風(fēng)險投資是一個系統(tǒng)，并不僅僅是資金加企業(yè)的簡單組合，它的健康發(fā)展需要一個十分發(fā)達(dá)的中介體系，國外風(fēng)險投資的發(fā)達(dá)就體現(xiàn)在他們中介行業(yè)的發(fā)達(dá)上，這已經(jīng)成為衡量一國風(fēng)險投資行業(yè)是否發(fā)達(dá)的重要標(biāo)志。中部省份，急需對會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信息咨詢機(jī)構(gòu)、投資公司進(jìn)行有效監(jiān)管和提升，提高他們的業(yè)務(wù)能力，這樣才能為風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)提供合格的.風(fēng)險投資經(jīng)理、完善的企業(yè)信息及評估等，達(dá)到為外來風(fēng)險投資提供良好服務(wù)的目的。
6、進(jìn)行稅收優(yōu)惠，實(shí)行擔(dān)保制度。風(fēng)險投資是一種高風(fēng)險投資行為，僅僅依靠市場去配置風(fēng)險資本是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。國際上風(fēng)險投資業(yè)發(fā)達(dá)的國家都對風(fēng)險企業(yè)實(shí)行一些稅收優(yōu)惠，并且對他們的投資行為進(jìn)行擔(dān)保。比如法國，規(guī)定風(fēng)險投資公司從持有非上市公司股票中獲得的收益或資本凈收益可免除所得稅，免稅額最高達(dá)收益的1/3；對技術(shù)更新的投資，可獲得國家60％的擔(dān)保。
當(dāng)前中部省份有的已經(jīng)開始進(jìn)行這方面的工作，比如山西省政府已經(jīng)在籌集設(shè)立包括投資基金、風(fēng)險補(bǔ)償基金和擔(dān)?；鹪趦?nèi)共6億人民幣的風(fēng)險投資引導(dǎo)基金。但若要實(shí)現(xiàn)中部崛起，必須是六個省份共同進(jìn)行這方面優(yōu)惠和擔(dān)保，比如：可以對個人投資者投資所得免稅；降低或者取消風(fēng)險資本利得稅；降低風(fēng)險投資貸款利率；從稅收中取出一定份額作為風(fēng)險資本的擔(dān)保金，當(dāng)風(fēng)險投資受到損失時，對風(fēng)險投資企業(yè)進(jìn)行部分補(bǔ)償?shù)取?/p>
7、加大研發(fā)投入，降低風(fēng)險源風(fēng)險。風(fēng)險企業(yè)要取得良好業(yè)績，就要有良好的風(fēng)險源。美國硅谷地區(qū)風(fēng)險投資之所以取得成功，與周邊地區(qū)科技環(huán)境，特別是臨近世界一流大學(xué)——斯坦福大學(xué)，有密切關(guān)系，與美國強(qiáng)大的科技投入和實(shí)力密切相關(guān)。國內(nèi)陳德棉等人比較分析北京、上海等10個城市高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展與各種因素之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)除了稅收政策等方面因素之外，高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展與當(dāng)?shù)乜萍纪度牒涂萍紝?shí)力直接相關(guān)。由此可以看到，中部地區(qū)要大力發(fā)展風(fēng)險投資，必須有強(qiáng)大的科研實(shí)力，這樣才能保證風(fēng)險投資所需要的風(fēng)險源高質(zhì)量，才能吸引風(fēng)險投資企業(yè)。
但年的統(tǒng)計結(jié)果令人擔(dān)憂，中部六省科技綜合進(jìn)步平均水平只有28.94％，比全國38.46％的平均水平低9.52％。因此，中部要崛起，必須提高區(qū)域創(chuàng)新力，建立充滿活力的中部區(qū)域創(chuàng)新體系。在短期內(nèi)中部六省除了發(fā)揮各自特長，做好提高科技創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)性工作外，搭建公共科技平臺，建立靈活的運(yùn)作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)是非常必要的。比如：對于有共同需求又有一定優(yōu)勢的科技創(chuàng)新領(lǐng)域，可選擇若干重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室實(shí)行合作共建，尤其是要發(fā)揮各省區(qū)在人才或?qū)W科上的優(yōu)勢，在交叉學(xué)科領(lǐng)域共建重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室；大力倡導(dǎo)平時交流和小型會議，增進(jìn)科學(xué)交流，造就開放的科學(xué)環(huán)境，因?yàn)殚_放是創(chuàng)新的靈魂和源泉，交流是創(chuàng)新的動力。
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信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇十九
內(nèi)容提要：3月，全國政協(xié)九屆一次會議“一號提案”――《關(guān)于盡快發(fā)展我國風(fēng)險投資事業(yè)的提案》受到我國高層決策機(jī)構(gòu)的高度重視。稅收作為國家宏觀調(diào)控的重要杠桿，對風(fēng)險投資的進(jìn)步與發(fā)展可以發(fā)揮其獨(dú)到的作用，這早已為一些發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐所證明。20世紀(jì)80年代以來，我國陸續(xù)制定了一系列促進(jìn)風(fēng)險投資發(fā)展的稅收法規(guī)，對促進(jìn)風(fēng)險投資事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用，但與我國現(xiàn)階段風(fēng)險投資快速發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求還存在著一定的差距。因此借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，針對現(xiàn)行稅法在促進(jìn)風(fēng)險投資進(jìn)步方面存在的問題，提出相應(yīng)的對策，進(jìn)一步完善我國的風(fēng)險投資稅收法律體系，具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
隨著現(xiàn)代高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，知識經(jīng)濟(jì)(knowledge-basedeconomy)將取代產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)成為21世紀(jì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主旋律。知識經(jīng)濟(jì)是建立在知識和信息的生產(chǎn)、分配與使用上的經(jīng)濟(jì)，是一種信息化、網(wǎng)絡(luò)化、創(chuàng)新型、智力支撐型、可持續(xù)發(fā)展的新經(jīng)濟(jì)形態(tài)。從本質(zhì)上講，知識經(jīng)濟(jì)是以現(xiàn)代高新技術(shù)為基礎(chǔ)的知識密集型經(jīng)濟(jì)，在知識經(jīng)濟(jì)社會中，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)不僅是未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的發(fā)動機(jī)和增長源，而且將成為知識經(jīng)濟(jì)時代的生力軍和主要支柱。
風(fēng)險投資指運(yùn)用股權(quán)或準(zhǔn)股權(quán)投資的方式，投資具有高速增長潛力的創(chuàng)業(yè)公司，通過協(xié)助企業(yè)發(fā)展使其資產(chǎn)增值，在適當(dāng)時機(jī)以上市交易或轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的方式回收投資并獲得高額資本收益。
同傳統(tǒng)投資相比，風(fēng)險投資有如下基本特點(diǎn)：
1.該項投資特定于企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品或以高新技術(shù)產(chǎn)品為基礎(chǔ)的'新建企業(yè)；
2.投資者與所投資的企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險、共享利益；
4.風(fēng)險投資同時投資多個項目，以某些項目的高額回報補(bǔ)償另一些失敗項目的虧損。
稅收這種集經(jīng)濟(jì)手段和法律于一身的屬性，使它對風(fēng)險投資有著其它經(jīng)濟(jì)手段無法比擬的效果。從表現(xiàn)形式上看，稅收是一種經(jīng)濟(jì)活動。稅收的征收與否、起征點(diǎn)的高低、納稅環(huán)節(jié)的多少、稅率的高低等，直接與納稅主體的納稅義務(wù)的有無與多少緊密相關(guān)。從其實(shí)質(zhì)而論，稅收是一種法律行為。稅法使每個社會關(guān)系領(lǐng)域都清楚地了解自己受制于何種稅收法律關(guān)系的調(diào)整，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)多大的納稅義務(wù)，以何種方法，在什么時間，通過怎樣的程序來履行自己的義務(wù)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，對風(fēng)險投資的投入將主要依靠各個市場主體，而各個市場主體投資的動因又取決于經(jīng)濟(jì)利益的刺激和政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策包括稅收政策的誘導(dǎo)。通過稅法對風(fēng)險投資規(guī)定優(yōu)惠條款，就可使投資者盡可能地降低投資成本與風(fēng)險，創(chuàng)造較多的風(fēng)險投資效益，風(fēng)險投資的積極性便得到保護(hù)和調(diào)動。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，稅收分配以多種方式與價格機(jī)制相互配合，在很大程度上影響或決定著社會的投資方向和規(guī)模，各市場主體在其它市場條件和環(huán)境相同的情況下開展競爭時，稅收負(fù)擔(dān)的輕重和稅收優(yōu)惠的多少自然成為影響其投資決策的重要因素。若國家在稅法中賦予風(fēng)險投資產(chǎn)業(yè)較輕的稅負(fù)或較多的優(yōu)惠，風(fēng)險投資產(chǎn)業(yè)便會形成快速發(fā)展的態(tài)勢。因?yàn)楫?dāng)有關(guān)促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策付諸實(shí)施后，各市場主體便進(jìn)行經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)衡，在可預(yù)見的巨大經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動下，必然會有相當(dāng)一部分市場主體顯示出投資于風(fēng)險投資產(chǎn)業(yè)的強(qiáng)烈欲望，最終大量的社會資本將會向風(fēng)險投資產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。而風(fēng)險投資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必然會促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，隨著以資金密集、知識密集、技術(shù)密集和高附加值、高回報率為主要特征的高科技產(chǎn)業(yè)的蓬勃興起和不斷壯大，一大批配套產(chǎn)業(yè)、輔助產(chǎn)業(yè)或相關(guān)的新興產(chǎn)業(yè)便會相繼問世。這一局面的形成不但為國家稅收創(chuàng)造了豐富的稅源，同時也為政府制定更優(yōu)惠的風(fēng)險投資稅收政策奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)?？梢?，稅收政策處于推動風(fēng)險投資及高科技發(fā)展的最前沿，其所產(chǎn)生的強(qiáng)烈“加速”作用是非常明顯的。
[1][2][3][4]。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇二十
老師：林宇。
專業(yè)：財務(wù)管理。
姓名：朱光瑤。
學(xué)號：20090805030。
隨著我國資本市場和金融市場的不斷完善，衍生金融工具的創(chuàng)新也以驚人的速度出現(xiàn)，隨之也給衍生金融工具風(fēng)險控制與監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)。比如，在新加坡掛牌上市的中國航空石油股份有限公司（即中航油）因?yàn)閺氖率脱苌方灰?，?dǎo)致了5.5億美元的巨額虧損，在04年11月30日向新加坡高等法院申請破產(chǎn)保護(hù)，消息傳出后，該事件很快成為各大媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。一時間，金融衍生工具成為“罪魁禍?zhǔn)住?。?995年2月，我們都知道的英國巴林銀行因投機(jī)于日經(jīng)指數(shù)期貨交易而失敗，造成9億美元的巨額虧損，使四百多年的基業(yè)頃刻間灰飛煙滅。一時間，金融衍生工具似乎成為了危機(jī)和災(zāi)難的代名詞。但我們應(yīng)該理性地看待事物，不能只看到它的一面。現(xiàn)在就從風(fēng)險角度來分析它。
1．市場風(fēng)險指市場價格變動造成虧損的風(fēng)險。這里的市場格變動包括利率、匯率、股票、債券行情變動等。管理市場風(fēng)險，要的是要及時、準(zhǔn)確地評估市場價值，隨后計算總敞口額度，嚴(yán)格交易程序，模擬在市場崩潰或流動性引發(fā)價格劇烈震蕩情況下交易者的承受能力，即所謂“壓力測試”。
2．信用風(fēng)險即交易合約的對方無力履行義務(wù)的風(fēng)險。與市場風(fēng)險一樣，控制信用風(fēng)險也是要測定和估算衍生商品的敞口頭寸，并使敞口頭寸與所確定的交易對方的信用額度相匹配，然后可以像傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)一樣，控制和減少風(fēng)險。
3．流動性風(fēng)險是指由于缺乏合約對手而無法在市場上找到出貨或平倉機(jī)會的風(fēng)險。一是市場業(yè)務(wù)量不足或無法獲得市場價格而造成的市場價格風(fēng)險；二是由于用戶流動資金不足出現(xiàn)合約到期時無法履行支付義務(wù)或無法在市場上出現(xiàn)逆勢時按要求追回保證金而造成的資金流動風(fēng)險。對流動性風(fēng)險管理的有效措施是利用多元化投資組合來實(shí)現(xiàn)降低風(fēng)險。
4．操作風(fēng)險即人為因素或交易、清算系統(tǒng)故障而造成失誤蒙受虧損的風(fēng)險，它們本質(zhì)上均屬于管理問題。因此重點(diǎn)應(yīng)放在提高管理人員和業(yè)務(wù)操作人員素質(zhì)，提高計算機(jī)處理系統(tǒng)的效率，并在內(nèi)部管理上實(shí)行職責(zé)分開，以確保風(fēng)險處在可控制及可承受的范圍。
5．法律風(fēng)險指因合約在法律上的缺陷或無法履行導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。在管理中，首先應(yīng)保證一批熟悉衍生金融工具的專家參與交易法規(guī)的制定。另外，應(yīng)盡量改善內(nèi)部風(fēng)險管理，增強(qiáng)交易透明度和披露要求，強(qiáng)化安全的結(jié)算制度以控制法律風(fēng)險。
性,如有關(guān)會計處理方法、衍生產(chǎn)品真實(shí)質(zhì)量等重要信息通常未能在合約中得到充分披露,而合約雙方在合約執(zhí)行過程中的信息不對稱性也極易引發(fā)信用風(fēng)險。
2．從宏觀層面上看，金融衍生工具風(fēng)險產(chǎn)生的原因之一在于制度根源,即金融體系的固有缺陷和金融衍生市場不完全有效在現(xiàn)實(shí)中則往往表現(xiàn)為國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的投機(jī)失敗和國際游資的肆意炒作引發(fā)。這些都會加重市場的不確定性和信息的不對稱性,扭曲資本價格。風(fēng)險產(chǎn)生的原因之二是實(shí)體經(jīng)濟(jì)金融虛擬化。金融體系中的儲蓄并非全部轉(zhuǎn)化為投資,而是一部分進(jìn)入實(shí)體部門,轉(zhuǎn)化為實(shí)物投資,另一部分滯留在金融體系中,成為虛擬資本,并沒有實(shí)物資本與之相對應(yīng)。虛擬資本在追求價值增值運(yùn)動過程中有脫離實(shí)體部門的趨勢,在特定的條件下會走向泡沫經(jīng)濟(jì)。而衍生金融工具正是金融虛擬性最強(qiáng)的虛擬資本。
3．從微觀層面上看，風(fēng)險的產(chǎn)生主要與企業(yè)管理層的風(fēng)險偏好，以及企業(yè)的內(nèi)部控制制度尤其是與企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)制是否健全和是否得到有效執(zhí)行有關(guān)。管理層的風(fēng)險偏好對衍生金融工具交易具有舉足輕重的影響。風(fēng)險愛好型管理層對于投機(jī)業(yè)務(wù)則躍躍欲試,很容易形成賭博心態(tài),從而給企業(yè)帶來巨大的風(fēng)險。
針對上述金融衍生品市場的大量風(fēng)險和突發(fā)事件沖擊,按照巴塞爾委員會對金融衍生風(fēng)險的劃分和標(biāo)準(zhǔn),各國都著手研究對金融衍生品市場的監(jiān)管措施并根據(jù)各自的經(jīng)濟(jì)金融體系特點(diǎn)訂出了適合自身的不同的監(jiān)管原則,以確保市場的有效性,保護(hù)廣大投資者利益,防止金融衍生品市場系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生,維護(hù)國家安全和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為了控制風(fēng)險，我們可以針對其不同類別的風(fēng)險對衍生金融風(fēng)險進(jìn)行控制和管理。
1.加強(qiáng)金融衍生工具風(fēng)險的監(jiān)管。第一，從制度方面進(jìn)行監(jiān)管。通過建立完善的金融市場監(jiān)管制度來促進(jìn)金融市場的有效運(yùn)作。對于利率類衍生工具來說，由于我國銀行商業(yè)化的轉(zhuǎn)變進(jìn)展緩慢,利率管制還直接控制著利率水平，資金價格無法隨市場供求變化而上下波動。所以，要發(fā)展利率類衍生品市場必須先形成一個全國統(tǒng)一的市場化的利率。但利率市場化是以銀行充分商業(yè)化為前提的，而銀行的商業(yè)化又涉及到國有企業(yè)的巨額呆賬、壞賬和以后的資金來源問題。因此,利率的市場化需要比較長的一段時間，要等國家企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)徹底分清,銀行和企業(yè)的關(guān)系得以理順后才有可能實(shí)現(xiàn)。第二，通過外部力量進(jìn)行監(jiān)管。金融衍生品的風(fēng)險防范不僅需要在金融企業(yè)內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險控制，而且還須要管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部監(jiān)管，以防風(fēng)險擴(kuò)大，釀成金融**，甚至產(chǎn)生金融體系風(fēng)險，但衍生工具自身的許多特性導(dǎo)致監(jiān)管面臨許多困難。第三，建立合理的金融衍生工具的風(fēng)險預(yù)警體系。通過對金融衍生工具所面臨的風(fēng)險進(jìn)行分類，并對各類風(fēng)險對金融市場的影響程度進(jìn)一步分類，并賦予相應(yīng)的權(quán)重和衡量指標(biāo)，同時對不同階段的風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險級別的界定，最后根據(jù)風(fēng)險的級別和風(fēng)險的權(quán)重事先制定相應(yīng)的規(guī)避風(fēng)險或者減小風(fēng)險的措施和方案。
2.對市場風(fēng)險的管理。它是指對超過交易主體所能承受的風(fēng)險總規(guī)模的市場風(fēng)險部分，采取對沖措施或頭寸重組的方法實(shí)行“自我保護(hù)”，采取任何可能的措施將市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移給市場上的風(fēng)險愛好者。
3.對信用風(fēng)險的管理。機(jī)構(gòu)應(yīng)對市場上交易的所有品種按不同的順序進(jìn)行評估,控制風(fēng)險。市場主體可以采用凈額結(jié)算主協(xié)議和各種信用加強(qiáng)措施,以減少交易雙方的信用風(fēng)險。凈額結(jié)算協(xié)議,指在實(shí)際交易中,機(jī)構(gòu)通過雙邊或多邊的支付凈額結(jié)算的方法來降低信用風(fēng)險。各種信用加強(qiáng)措施如交易雙方通過提供擔(dān)保的方式提升自己履約的信用度、在合約條款中加入一些條件來降低信用風(fēng)險等。
4.對于流動性風(fēng)險的管理。最主要的是控制參與流動性較低的產(chǎn)品的交易量,對這類產(chǎn)品,需要使用能夠長期占用的資金。管理資金流動性風(fēng)險,主要是對資金流動缺口實(shí)行額度控制,從而保證資金流入與流出的平衡。
5.對于操作風(fēng)險的管理。操作風(fēng)險可能造成的損失比其他風(fēng)險更為嚴(yán)重,是最主要的風(fēng)險之一。但它往往被機(jī)構(gòu)所忽視,巴林事件就是很好的一例。完全避免操作風(fēng)險是不可能的。對于操作風(fēng)險管理的重點(diǎn)在于事前防范和事中監(jiān)管。必須加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè),具體來說要培養(yǎng)和配備既精通衍生品交易,又具備準(zhǔn)確迅速的業(yè)務(wù)處理能力的人才,還要配備相應(yīng)的系統(tǒng)。
6.對于法律風(fēng)險的管理。為了防范法律風(fēng)險,交易方首先要確保其交易對手具有足夠的權(quán)利從事金融衍生品交易活動,并確保對手有足夠的法律依據(jù)履行金融衍生品的交易并履行金融衍生品合約義務(wù)；其次,在合約條款中,明確規(guī)定交易對手的抵押品或保證金用于彌補(bǔ)交易方的損失,并清楚列明交易對手違約時應(yīng)支付的罰金。中航油因?yàn)樵趪H金融市場上投機(jī)操作不當(dāng),導(dǎo)致巨額虧損,主要是對風(fēng)險管理的處理不當(dāng),特別是在市場風(fēng)險管理方面。金融衍生交易實(shí)際上是利用交易的時間和空間,進(jìn)行對沖式操作。所以,任何有經(jīng)驗(yàn)的機(jī)構(gòu)都會通過對沖交易,盡可能地規(guī)避風(fēng)險。很不幸的是,在中航油的金融衍生交易中,恰恰忘記了風(fēng)險的規(guī)避,在賣出看漲期權(quán)之后,沒有預(yù)見到可能由此帶來的巨額損失,進(jìn)行對沖操作,將風(fēng)險降低,而是在石油價格居高不下的情況下,坐等購買人行使自己的權(quán)利,而這樣一來,中航油不僅僅損失了保證金,而且必須為購買人行使權(quán)利支付價款。這是其造成巨額虧損的重要原因。
從以上分析可以看出,金融衍生工具非但不是風(fēng)險的萬惡之源,恰恰是風(fēng)險管理的必備工具。有關(guān)政府部門及國內(nèi)企業(yè)不可因噎廢食,僅僅因?yàn)橐恍┦录头怕蛲鴥?nèi)金融衍生工具市場的建設(shè)步伐。相反,國內(nèi)的大型企業(yè)更應(yīng)該積極介入國際金融衍生工具市場,借助不同的金融工具,有效控制自身的經(jīng)營風(fēng)險。當(dāng)然,加強(qiáng)對金融衍生工具的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部對操盤手和交易員的風(fēng)險控制,是介入國際金融衍生工具市場的前提條件。
信用卡風(fēng)險論文信用卡風(fēng)險論文篇二十一
近幾年來，我國信用卡行業(yè)快速發(fā)展，持卡人數(shù)量急劇上升，與信用卡相關(guān)的詐騙案件數(shù)量也不斷增加。如何安全地申請、使用信用卡是客戶信用積累的基本保證?，F(xiàn)xx銀行就相關(guān)注意事項總結(jié)介紹如下：
一、防范信用卡申請環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險
（一）注意申請表上填寫資料的保密。由于信用卡需激活后使用，在客戶辦理激活時，銀行會核對客戶申請時的相關(guān)資料以判斷客戶身份，因此，客戶填寫的資料不要泄露給無關(guān)人員。
（二）選擇正當(dāng)途徑遞交申請資料?？蛻糇詈啽?、最安全的做法是：親自將申請表提交到銀行網(wǎng)點(diǎn)。這樣會保證資料的安全性，縮短申請時間?？蛻糁鲃拥姐y行網(wǎng)點(diǎn)遞交申請時，一般將資料遞交至臨柜工作人員或大堂經(jīng)理，為便于今后查詢，可問詢銀行工作人員姓名或工牌號。特別提醒客戶不要相信信用卡非法廣告，如：通過報紙、網(wǎng)絡(luò)、短信、電話等多個渠道發(fā)布的“代辦信用卡”、“信用卡提現(xiàn)”、“信用卡貸款”等。千萬注意不要將申請資料遞交給任何中介機(jī)構(gòu)。
營銷的場所通常為銀行網(wǎng)點(diǎn)、各類公共場所和學(xué)習(xí)工作場所等，營銷的方式一般為面談、電話、信函等?？蛻粜枰⒁獾氖巧暾埱白⒁庥秀y行標(biāo)志的宣傳海報或資料，并要求銀行工作人員出示工作證或工號牌；如果是銀行通過電話主動營銷，應(yīng)問清工作人員的工號，并致電銀行信用卡中心客服熱線進(jìn)行查證；如果是郵寄申請資料，需要登陸銀行官方網(wǎng)站核實(shí)收信地址。
（四）及時跟蹤查詢辦卡進(jìn)度?？蛻籼峤簧暾埍砗?，可以通過客戶服務(wù)熱線查詢申請、審批的進(jìn)度，可隨時掌握自己的申請資料所在環(huán)節(jié)。接聽銀行查詢、核實(shí)的來電，請務(wù)必核實(shí)電話來源、人員身份，以確保其真實(shí)有效?？蛻羯贽k成功，銀行會向申請人預(yù)留的手機(jī)號發(fā)送卡片寄出提醒短信，注意留意卡片是否已經(jīng)寄達(dá)。如果收到卡片寄出短信一個月后仍未收到卡片且通過掛號信編號也查詢未果，請及時撥打信用卡客戶服務(wù)熱線申請重新郵寄。
（五）收到卡片后及時進(jìn)行兩項操作。一是簽名?？蛻羰盏娇ㄆ髴?yīng)第一時間在卡片背面簽名欄簽名。二是開卡和設(shè)臵卡片密碼?？蛻粢ㄟ^申請時預(yù)留的電話撥打客戶服務(wù)熱線開卡并設(shè)臵消費(fèi)取現(xiàn)密碼。使用電話開卡時注意周圍環(huán)境，盡量不要使用免提；設(shè)臵密碼時，不可設(shè)臵過于簡單，不要選擇簡單的數(shù)字排列、生日、電話號碼、卡號等作為密碼。
（六）注意卡片的保管?？蛻魬?yīng)將信用卡與身份證、駕駛證、護(hù)照等證件分開存放，以免遺失后被不法分子利用，造成資金損失；不要將信用卡轉(zhuǎn)借給他人使用，且不要將您的卡號、密碼、有效期、驗(yàn)證碼等卡片信息隨意告訴他人以免發(fā)生不必要的糾紛；如果電話、地址變更，請及時撥打客戶服務(wù)熱線進(jìn)行更改，以便收到相關(guān)短信和信函；同時要注意信用卡不能與手機(jī)等磁性物體放在一起，以免消磁給您帶來的不便。
二、防范信用卡使用中可能存在的風(fēng)險
（一）經(jīng)常使用的信用卡最安全。不少客戶因?yàn)榭ㄌ啵恍┛ㄆL時間未使用，卡片丟失了也渾然不覺，這給客戶的資金安全帶來了隱患，因此建議客戶經(jīng)常使用信用卡，如果卡片實(shí)在太多，可以做一次清理。
非銀行客戶服務(wù)熱線。特別要注意的`是遇到異常現(xiàn)象和撥打客戶服務(wù)熱線時保管好自己的卡片。
（三）商戶刷卡消費(fèi)時應(yīng)注意的事項。正常用卡時要注意三點(diǎn)：一是勿讓卡片離開您的視線，二是核對交易金額，三是注意密碼保密。整個刷卡過程中要注意：輸入密碼和簽字前核對金額，輸入密碼時用手遮擋密碼鍵盤。刷卡簽購單不要隨意丟棄，月月核對賬單明細(xì)。遇到退貨或有爭議款項時，及時與商戶和銀行聯(lián)系，并關(guān)注賬務(wù)變化。
（四）網(wǎng)上購物注意網(wǎng)絡(luò)安全。謹(jǐn)慎選擇交易地點(diǎn)，不要在網(wǎng)吧等非個人使用的計算機(jī)上輸入信用卡信息，以防止賬戶信息泄漏，同時在計算機(jī)上安裝防病毒軟件；注意不要隨意點(diǎn)擊未知的鏈接；保留好交易記錄，及時核對對賬單上的交易情況；交易完成后及時退出交易界面。
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