銀行管理論文（實用18篇）

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銀行管理論文篇一

[摘要]近幾年，我國經(jīng)濟取得了舉世矚目的成就，企業(yè)規(guī)模也不斷擴大，加之現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，對于企業(yè)提高管理水平的要求也不斷提高，如何充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用成為重要課題。本文筆者分析企業(yè)財務(wù)管理的事前、事中及事后的控制作用，討論財務(wù)管理在企業(yè)管理工作中的重要性。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和不斷完善，我國企業(yè)在整個國民經(jīng)濟中扮演著越來越重要的角色，同時，經(jīng)濟的飛速發(fā)展使企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜化，企業(yè)內(nèi)部管理中面臨很多新問題、新情況，尤其是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理控制工作，逐漸成為各類企業(yè)內(nèi)部管理都要面對的課題。尋求企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理控制的有效運作途徑，保證企業(yè)健康快速發(fā)展，成為我國各企業(yè)公司在發(fā)展歷程中亟待解決的重要問題。

所謂的財務(wù)管理控制是利用財務(wù)反饋信息，按照一定的程序和方法，影響與調(diào)節(jié)企業(yè)的財務(wù)活動，使之按照預(yù)定目標(biāo)運行的過程。它是企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，對于提高企業(yè)日常管理效率有著重要作用，其主要特征也是十分明顯的：

價值管理控制――這是其本質(zhì)特征，由于管理的目標(biāo)到管理的方法，其形式都是通過價值形式體現(xiàn)，依據(jù)價值標(biāo)準(zhǔn)，運用價值手段，針對價值形式進(jìn)行管理控制。

綜合管理控制――其管理控制的目標(biāo)不是某一項企業(yè)活動，而是整個企業(yè)的財務(wù)成果的擴大和總體財務(wù)狀況的優(yōu)化，無論是范圍還是管理對象上，都體現(xiàn)綜合性的特征。

企業(yè)日常的財務(wù)管理控制按照管理主體、管理依據(jù)、管理內(nèi)容、管理時間等不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將其分為很多環(huán)節(jié)，本文筆者試圖從管理控制時間的先后來分析財務(wù)管理控制的各個環(huán)節(jié)，即事前計劃、事中控制和事后分析、考核，討論如何在各環(huán)節(jié)加強企業(yè)財務(wù)管理控制工作，充分發(fā)揮其重要作用，提升企業(yè)的日常管理水平，為企業(yè)的發(fā)展壯大保駕護(hù)航。

二、事前計劃。

財務(wù)管理控制工作中的事前計劃就是一種事前的財務(wù)控制，即在財務(wù)活動發(fā)生之前就制定出一系列的制度、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)，將可能產(chǎn)生的差異予以排除，在企業(yè)的日常管理工作中其作用的發(fā)揮機制主要體現(xiàn)為事先制定財務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度、財務(wù)預(yù)算、各種定額及標(biāo)準(zhǔn)等。

1、制度建設(shè)。

財務(wù)管理控制需要一系列的制度予以保證，企業(yè)財務(wù)控制制度建設(shè)的依據(jù)主要來源于兩個方面――國家的法律、政策、制度和企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度，后者是主要部分，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在遵循國家法律的大前提下，建立健全內(nèi)部控制制度、內(nèi)部結(jié)算制度、內(nèi)部經(jīng)濟仲裁制度、業(yè)績報告制度、考核獎懲制度等，以保證企業(yè)財務(wù)管理控制工作高效、有序的進(jìn)行。

2、推行全面預(yù)算管理。

全面預(yù)算管理是企業(yè)財務(wù)管理控制的重要手段和途徑，是企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)編制的經(jīng)營、資本、財務(wù)等年度收支總體計劃，也可以說是是對企業(yè)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)規(guī)劃的授權(quán)批準(zhǔn)。全面預(yù)算是全員性工作，各部門應(yīng)當(dāng)通力合作，在企業(yè)設(shè)立的預(yù)算委員會指導(dǎo)監(jiān)督下，在企業(yè)全面開展預(yù)算管理工作，確保預(yù)算計劃的編制和執(zhí)行。

三、事中控制。

事中的財務(wù)管理控制就是在財務(wù)活動的發(fā)生過程中進(jìn)行實時的監(jiān)督和控制，在全面預(yù)算管理相對健全的企業(yè)中，事中控制主要是對編制的預(yù)算計劃的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督和控制，及時修正實際工作中與計劃的偏差，而如果從一般意義上將企業(yè)的事中財務(wù)管理控制，筆者認(rèn)為主要抓好三個方面：

1、資金管理是企業(yè)財務(wù)管理控制的核心。

資金鏈條的安全是企業(yè)的命脈，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立資金結(jié)算中心，審核外來資金健康，監(jiān)督內(nèi)部資金流動合理，以保證企業(yè)內(nèi)部資金的安全，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，降低企業(yè)集團(tuán)資金持有水平，提高資金的聚合效益，并保證集團(tuán)重點項目資金。

2、全面的成本管理控制是最重要的基礎(chǔ)。

企業(yè)對于成本費用的控制是管理控制的基礎(chǔ)，是企業(yè)提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率的保證，而成本的管理控制是一項全面性的工作，其全面性體現(xiàn)在：

全員的成本管理控制――企業(yè)內(nèi)部的所有部門和員工，尤其是生產(chǎn)技術(shù)部門、財務(wù)部門、銷售部門，都要參與到成本管理控制中來，互通信息，交流經(jīng)驗，保證成本控制工作的高效、合理。

3、信息系統(tǒng)的建立是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理控制工作的基石。

在信息時代，電算化技術(shù)的普及使企業(yè)管理進(jìn)入一個新時代，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個財務(wù)信息傳遞和處理系統(tǒng)，全面及時掌控企業(yè)的資金及各項成本費用支出狀況，強化并完善企業(yè)成本和資金管理，及時匯總企業(yè)各類財務(wù)信息，動態(tài)分析評價財務(wù)經(jīng)營狀況，使事中的控制實現(xiàn)實時化、準(zhǔn)確化、科學(xué)化。

四、事后分析、考核。

企業(yè)的事后財務(wù)管理控制主要是指對企業(yè)各項財務(wù)活動的結(jié)果進(jìn)行分析、評價、考核、獎懲，以進(jìn)一步完善財務(wù)管理控制，并充分調(diào)動各級各類責(zé)任部門的積極性，因此企業(yè)的事后考核分析主要是建立完善企業(yè)各項考核指標(biāo)體系和激勵機制的過程。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證績效評價指標(biāo)體系和激勵機制的科學(xué)、規(guī)范、合理，結(jié)合自身的實際情況，建立適應(yīng)本企業(yè)的評價考核標(biāo)準(zhǔn)，推動企業(yè)又好又快發(fā)展。對于預(yù)算管理體系比較健全的企業(yè)，預(yù)算指標(biāo)的完成情況是比較合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)可以根據(jù)預(yù)算計劃的完成情況對企業(yè)經(jīng)營狀況、員工的工作成果進(jìn)行分析、考核，制定激勵計劃。而對于沒有推行全面預(yù)算管理的企業(yè)來說，就應(yīng)當(dāng)建立適合自身的考核指標(biāo)體系，并在日常工作中注意數(shù)據(jù)的收集和分析，在真實數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，科學(xué)分析企業(yè)的經(jīng)營狀況、員工的工作效果，確保業(yè)績考核工作的有效進(jìn)行。

綜上所述，作為企業(yè)管理的核心部分，財務(wù)管理控制在企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)都發(fā)揮著重要作用，而在整個管理控制過程中，事前的計劃、事中的控制、事后的分析考核都是必不可少的環(huán)節(jié)，只有每個環(huán)節(jié)都良好運轉(zhuǎn)才能保證企業(yè)管理控制作用的發(fā)揮，以推動企業(yè)健康快速發(fā)展。

銀行管理論文篇二

摘要:自銀行誕生以來,資金管理工作就成為其工作的核心內(nèi)容,它不但支撐著銀行的整個業(yè)務(wù)體系,又對銀行的其它業(yè)務(wù)工作起到指導(dǎo)作用。銀行資金管理是銀行經(jīng)營中的重中之重。因此,優(yōu)化銀行資金管理模式顯得尤為重要。本文從銀行資金管理模式的一般模式出發(fā),提出了銀行資金管理一般模式的問題,并針對問題提出了優(yōu)化銀行資金管理模式的策略。

通常情況下,銀行采用的銀行資金管理模式是:將資金交易業(yè)務(wù)從計劃、財務(wù)等管理部門、獨立出來,開始面向市場,并成立了以經(jīng)營為主的資金部,相關(guān)業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)配合,在不同市場開展業(yè)務(wù)的流動資產(chǎn)管理模式。該模式的主要優(yōu)點有:各個業(yè)務(wù)部門在資金負(fù)債計劃的框架內(nèi),完全自主地開展業(yè)務(wù),獨立面向市場進(jìn)行操作。

然而,從實際情況來看,該模式也存在很多的缺點:。

(3)資金管理約束缺乏剛性,尤其是定價管理過于軟弱;。

(4)分散的資金管理降低了管理水平,特別是利率風(fēng)險管理。

上述缺點嚴(yán)重影響了銀行資金的管理水平,我們必須要優(yōu)化銀行資金管理模式,提高銀行資金管理水平。

從上述情況來看,優(yōu)化銀行資金管理模式是一個重要的課題,對于銀行的發(fā)展以及資金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我們提出了以下五點優(yōu)化銀行資金管理模式的方法:。

利用網(wǎng)絡(luò)資源,開發(fā)適用于農(nóng)村信用禮的資金管理子系統(tǒng),將支農(nóng)再貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測管理具體到基層信用社,明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況,真實反映出再貸款的使用進(jìn)度,達(dá)到支農(nóng)再貸款賬務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。同時,通過網(wǎng)絡(luò)將基層信用社與聯(lián)社、人民銀行之間實現(xiàn)互通,從而,人民銀行可隨時通過系統(tǒng)查看轄內(nèi)支農(nóng)再貸款總體運行情況,并對貸款投向、大額貸款及還本付息等情況進(jìn)行重點監(jiān)測,發(fā)現(xiàn)問題,及時進(jìn)行現(xiàn)場核查,對支農(nóng)再貸款風(fēng)險及時進(jìn)行防范和監(jiān)控。另外,網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能夠使多個人同時進(jìn)行業(yè)務(wù)錄入或處理,便于復(fù)核、監(jiān)督,優(yōu)化了銀行工作效率。

二、以shibor為契機,建立以資金部為龍頭的司庫制度。

借鑒國際先進(jìn)的司庫制度,在國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部建立起統(tǒng)轄全行流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險,制定內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價的司庫機構(gòu)(真正意義上的資金部treasurydepartment),是一個非常好的優(yōu)化資金管理模式方法。

該模式是在各個業(yè)務(wù)部門和資產(chǎn)負(fù)債管理委員會之間,設(shè)置一個司庫部門,而該司庫部門的主要職能是:。

(1)從全行資源配置的高度出發(fā),前瞻性地、主動地對商業(yè)銀行日常流動性進(jìn)行管理;。

(2)以市場利率為導(dǎo)向,建立合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價體系和定價機制;。

(3)對全行資金頭寸有關(guān)的各類敞口風(fēng)險進(jìn)行實時評估,并提出相應(yīng)措施進(jìn)行綜合調(diào)配,在控制風(fēng)險的前提下實現(xiàn)收益與風(fēng)險的匹配。

由此可見司庫機構(gòu)能夠相對客觀地對業(yè)務(wù)部門的敞口風(fēng)險進(jìn)行公正的評價,同時也可以跨部門地對敞口頭寸進(jìn)行調(diào)配,從而提高全行資源配置效率。

全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)將為集團(tuán)客戶提供一站式資金、金融管理服務(wù),滿足企業(yè)不斷提升的金融服務(wù)需求。系統(tǒng)的組成模塊包括:統(tǒng)一數(shù)據(jù)服務(wù)平臺、現(xiàn)金流管理、資金計劃管理、資金結(jié)算管理、內(nèi)部銀行管理、金融交易管理、投資理財平臺、綜合查詢系統(tǒng)等,多銀行數(shù)據(jù)服務(wù)程序?qū)崿F(xiàn)企業(yè)和各銀行機構(gòu)信息直通式處理,實現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥,以全面、專業(yè)、便捷、靈活的系統(tǒng)服務(wù),滿足企業(yè)掌控多銀行賬戶信息,明晰資金流時效性、有效量化資金流,加強風(fēng)險管控等多項資金管理需求。

四、合理調(diào)整資金分布狀況,努力實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合的最優(yōu)化。

商業(yè)銀行資金配置失誤而導(dǎo)致的流動性不足是銀行危機的實質(zhì),因而保持資金的流動性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的關(guān)鍵所在。按照“三性”原則進(jìn)行最佳組合,商業(yè)銀行經(jīng)營的終極目的是實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化,而其核心內(nèi)容則是如何合理地配置資金建立適宜的資金配置方式,按照制度規(guī)則實施資金配置,降低決策的不確定性問題。按照市場變化的要求調(diào)整資金配置行動,尋求最佳的資金配置方式;提高資金配置質(zhì)量。由于非對稱信息的存在,銀行總是不可能比債務(wù)人本身對銀行貸出資金的使用情況了解得更多。通過實施風(fēng)險的'內(nèi)部控制措施,銀行強化對債務(wù)人的信息披露要求及建立科學(xué)系統(tǒng)的分析評估體系,減輕非對稱信息的影響,提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量,降低銀行的資產(chǎn)配置風(fēng)險。

成立會計核算中心,實行部門集中核算是我國會計管理體制的重大變革。會計核算中心制可以對各單位的資金實行集中管理、直接收付、單一賬戶、分戶核算。因此,實施會計核算中心的銀行資金管理模式是一個行之有效的方法。該方法要從三個方面入手:。

(1)、建立必要的銀行賬薄;。

(2)做好資金收付的賬薄登記;。

(3)搞好月末對賬工作。

通過這三方面的工作便能夠很好的實施會計核算中心的銀行資金管理模式,優(yōu)化了銀行資金管理的模式。

因此,采用上述資金管理模式,將能使銀行資金管理模式適應(yīng)wto所帶來的市場競爭環(huán)境,能夠抓住市場開放所帶來的機遇,優(yōu)化了銀行資金管理模式,走上穩(wěn)健的可持續(xù)發(fā)展道路。

參考文獻(xiàn):。

[1]陳磊,王文平.寡頭競爭、銀行資金管理與存款準(zhǔn)備金政策.技術(shù)經(jīng)濟與管理研究.第1期.

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[3]魯玲.中央銀行資金管理系統(tǒng)的缺陷及對策.應(yīng)用技術(shù).204月10日第4期.

銀行管理論文篇三

與市場自行監(jiān)管模式、第三方支付公司監(jiān)管模式相比，銀行資金管理模式無論是在業(yè)務(wù)服務(wù)的安全性還是專業(yè)性上，都具有顯著優(yōu)勢。可是，就目前我國大宗商品電子交易銀行資金管理模式而言，仍存在一定的不足之處。

（1）缺乏交易金運行情況監(jiān)控。

資金監(jiān)管銀行無法掌握交易市場各個交易商的交易金具體運行情況，只是交易市場發(fā)出的清算劃撥指令，對市場專用結(jié)算賬戶的總額進(jìn)行監(jiān)督，這種情況為客戶的保證金被非法挪用埋下了隱患。投資者將客戶交易結(jié)算資金存入交易市場專用結(jié)算賬戶后，交易市場對該賬戶具有支配權(quán)，投資者在交易市場提供的平臺上只能看在自己的虛擬賬戶中看到保證金的提交，并不能直接檢測到交易市場是否有非法使用保證金。同時交易市場可以通過虛增賬戶、虛擬資金來操縱市場行情，從而獲取非法收益，這嚴(yán)重?fù)p害了投資者的利益，極端情況下甚至也會給交易市場帶來破產(chǎn)風(fēng)險。

（2）t+n核賬模式沉淀資金問題。

銀行為了控制交易風(fēng)險，一般采取實時對賬和日終t+n對賬兩種核賬機制。日終t+n對賬機制按照日間市場管交易、銀行管資金，日終（t日）雙方清算對賬的對賬模式。在當(dāng)天交易結(jié)束后，銀行與市場清算對賬，進(jìn)行總分賬戶平衡檢查等手段核計各附屬賬戶余額，以做到交易與資金相符，并根據(jù)市場日終報文調(diào)整會員浮動盈虧附屬賬戶。該模式為事后監(jiān)管模式，交易日結(jié)束后銀行根據(jù)市場臺賬調(diào)整會員資金賬戶余額，并根據(jù)不同交易市場的規(guī)定，在交易結(jié)束的n天后，會員可對交易資金進(jìn)行出金操作。于是交易金在出金前的n天內(nèi)成為沉淀資金并產(chǎn)生一定的利息，利息的歸屬問題就目前制度而言，并沒有做出明確的規(guī)定。因此，大宗商品電子交易服務(wù)資金管理的發(fā)展需要一個更為完善的資金管理機制，對平臺和平臺的商家的交易資金進(jìn)行管理，確保交易順利進(jìn)行，保證交易風(fēng)險成本。

銀行可以電子交易市場名義為其開立交易實體結(jié)算賬戶，存放市場自有資金以及交易商提交的`保證金。同時，針對交易服務(wù)的特點，銀行還應(yīng)該設(shè)計滿足資金初始化、市場調(diào)賬、計息收費等功能的其他附屬賬戶，可以建立銀行資金管理模式賬戶體系。電子交易市場對上述賬戶具有唯一操作權(quán)。銀行可以為交易商開設(shè)不少于一個的附屬賬戶，并將該附屬賬戶同用戶在本行或他行設(shè)立的一般類型實體結(jié)算賬戶進(jìn)行綁定。實體結(jié)算賬戶為辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶，可綁定多個交易商附屬賬戶，附屬賬戶的業(yè)務(wù)權(quán)限應(yīng)至少包括：訂單明細(xì)查詢、附屬賬戶信息查詢，以及出金、轉(zhuǎn)賬、(網(wǎng)關(guān))支付等。交易商對上述賬戶具有唯一操作權(quán)。

首先，銀行審核交易商提供的開戶申請和資料后，為其開設(shè)相應(yīng)的交易賬戶。然后，交易商或市場可以將資金從任意銀行的實體結(jié)算賬戶自動實時轉(zhuǎn)入己方附屬賬戶，通過匯款摘要欄填寫附屬賬號等功能實現(xiàn)自動入賬。支持通過電子銀行服務(wù)渠道的入金，便捷迅速地完成資金劃撥。入金完成后，買賣雙方達(dá)成交易、訂單成交后交易進(jìn)入支付流程。支付流程分為：買方賬戶凍結(jié)、解凍支付；賣方賬戶支付凍結(jié)、解凍以及直接支付。訂單未成交，市場釋放凍結(jié)的交易保證金，將交易商繳納的保證金退還至其交易資金賬戶。交易商或市場可以將資金從己方附屬賬戶自動實時轉(zhuǎn)出至任意、銀行的實體結(jié)算賬戶，應(yīng)提供出入金綁定設(shè)置功能，鎖定交易商出金路徑，款項去向必須與入款來源名稱一致，以有效規(guī)避資金風(fēng)險。最后是市場調(diào)賬，交易市場將主體賬戶在電子交易開通前的存量資金分配至各附屬賬戶中。當(dāng)市場發(fā)生一筆不明來賬時，資金首先進(jìn)入交易市場公共調(diào)賬附屬賬戶。待明確款項來源與去向后，市場將不明來賬調(diào)至相應(yīng)的交易商交易資金附屬賬戶，確保交易商資金準(zhǔn)確入賬?！罢{(diào)賬入款”發(fā)生錯調(diào)時，市場可以將調(diào)錯款項按原路徑調(diào)回。當(dāng)市場交易商違規(guī)未能履約，交易市場可以發(fā)起強制轉(zhuǎn)賬，強制將買方資金轉(zhuǎn)賬、解凍、或解凍支付以協(xié)助交易完成。強制轉(zhuǎn)賬可以由市場操作、銀行審核，也可以由銀行直接操作完成。

（1）加大對交易金流向控制，增加交易透明度。

現(xiàn)階段，銀行資金管理模式的主要作用是確保交易資金準(zhǔn)確快速的清算劃轉(zhuǎn)，而缺乏對于資金流向方面的監(jiān)控，這就為不法之徒提供了可乘之機。交易商可以利用這一監(jiān)管空白，在市場開展虛擬交易，便達(dá)到的目的，嚴(yán)重干擾了交易秩序，更對社會穩(wěn)定造成一定的影響。因而在未來的發(fā)展中，銀行作為資金的監(jiān)管方，不僅需要確保交易的順利進(jìn)行，也需要在一定程度上對資金流向進(jìn)行監(jiān)督，如結(jié)合交易商的信用資料，系統(tǒng)分析出金入金請求的發(fā)起是否為合理。同時，監(jiān)管銀行還應(yīng)將交易金的流動方向及時反饋給交易商和市場，實現(xiàn)多方共同監(jiān)督，真正做到交易的公開透明，為大宗商品電子交易提供良好的交易氛圍。

所謂預(yù)警機制，是指預(yù)先發(fā)布警告的制度，通過及時提供警示的機構(gòu)、制度、網(wǎng)絡(luò)、舉措等構(gòu)成的預(yù)警系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的超前反饋，為及時布置、防風(fēng)險于未然奠定基礎(chǔ)。在資金管理中，針對交易商和市場的資金操作行為，資金監(jiān)管銀行應(yīng)當(dāng)通過對過往交易數(shù)據(jù)的收集整理與分析，在系統(tǒng)中設(shè)定一系列的交易限制。一旦資金操作者在操作過程中試圖打破系統(tǒng)限制，系統(tǒng)就會發(fā)出提示拒絕交易，并于第一時間通知銀行值班工作人員。待銀行工作人員審核后，再次決定是否批準(zhǔn)交易。如，系統(tǒng)限制交易商的單日出金次數(shù)，以及單次出金額度，一旦交易商超出，系統(tǒng)就會拒絕操作，只有工作人員審批操作合理后才可繼續(xù)出金。這有一定程度上可以快速檢測到賬戶的異常行為，預(yù)防因賬號被盜等問題造成的損失。

相較于發(fā)展較為成熟的b2c/c2c資金監(jiān)管，由銀行作為主體的大宗商品電子交易資金監(jiān)管模式還處于快速成長期，無論是法律、法規(guī)，還是行業(yè)規(guī)范方面都存在大片的空白。因而，國家應(yīng)完善現(xiàn)行電子交易資金管理政策,補充適用于大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的相關(guān)法律條文。對現(xiàn)有法律中不適應(yīng)的部分進(jìn)行修訂和補充,同時加快出臺新的關(guān)于大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律法規(guī)。法律法規(guī)的制定不僅要預(yù)測未來大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管創(chuàng)新的發(fā)展及可能出現(xiàn)的問題,做到先行立法保護(hù),且還要考慮與國際金融監(jiān)管政策的兼容性。

銀行需要進(jìn)一步完善資金管理系統(tǒng)，通過整合大宗商品電子交易平臺的社會資源，加速自身金融產(chǎn)品創(chuàng)新挖掘新的商機，實現(xiàn)為企業(yè)從線下融資向線上融資、從倉單質(zhì)押融資向買方融資的發(fā)展。

銀行管理論文篇四

如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)深入地影響著人們的日常生活，線上購物支付的盛行，使個人消費支出越來越便捷，個人賬戶體系也因此而復(fù)雜多樣，賬戶管理開始影響人們的生活，個人的財務(wù)狀況越來越需要管控。個人理財領(lǐng)域的商機在不斷地被人們所認(rèn)識，微信、支付寶等第三方支付公司已經(jīng)開始嘗試涉足部分個人賬戶管理服務(wù)，隨手記等在線財務(wù)類應(yīng)用也早已布局了個人理財市場，這種新式的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)模式――線上財務(wù)管理應(yīng)用平臺，未來如何發(fā)展，值得我們期待。

在線個人財務(wù)管理（onlinepersonalfinancialmanagement）平臺是一款基于個人財務(wù)狀況，通過對個人財務(wù)數(shù)據(jù)的整合分析，在安全的環(huán)境下幫助用戶作出合理的財務(wù)決策的金融服務(wù)平臺。平臺將資金管理、預(yù)算管理甚至稅務(wù)管理等傳統(tǒng)的財務(wù)管理理念利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢服務(wù)到普通用戶，實現(xiàn)個人理財?shù)钠矫窕⒋蟊娀?。個人財務(wù)管理平臺的模式有別于目前較為流行的在線支付平臺、網(wǎng)貸平臺甚至p2p平臺，它將重心放在如何更好地幫助用戶管理個人財務(wù)狀況，不僅管理用戶賬戶，更為用戶提供一個便利、透明的渠道做好收支管理、預(yù)算管理甚至投資管理，為每個用戶配備一個線上實時的財務(wù)管家。

3個人財務(wù)管理應(yīng)用的商業(yè)模式。

3.1業(yè)務(wù)模式。

3.1.1賬戶授權(quán)模式。

賬戶授權(quán)模式主要指用戶通過賬戶授權(quán)的方式，委托平臺從相關(guān)金融機構(gòu)或者第三方機構(gòu)獲取其財務(wù)數(shù)據(jù)。在保證用戶信息安全的前提下，平臺對用戶的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、統(tǒng)計和分析，為用戶提供各種實用的財務(wù)指標(biāo)、財務(wù)報表及預(yù)算情況等財務(wù)管理服務(wù)。目前這種模式國內(nèi)尚未成熟，限制在于網(wǎng)絡(luò)信息安全的保障以及獲取相關(guān)機構(gòu)的認(rèn)可和授權(quán)。國外這類應(yīng)用如mint等已出現(xiàn)多年，mint目前用戶超過1000萬、市值超過1.4億美元，是在線個人理財?shù)念I(lǐng)先者，它目前已和超過16000家金融機構(gòu)達(dá)成協(xié)議，可以通過授權(quán)搜索超過1700萬個賬戶的金融數(shù)據(jù)。

3.1.2個人記賬模式。

個人記賬模式是賬戶授權(quán)模式的重要補充，也是平臺發(fā)展初期積累用戶以及節(jié)約成本的較好方式。個人記賬模式不需要個人賬戶的授權(quán)委托，安全性相對較高，但數(shù)據(jù)獲取有限。通過記錄用戶的每一項收入、消費、投資及其他項目，提供記賬、報表編制及預(yù)算控制等財務(wù)管理服務(wù)，同時為用戶的財富增值目標(biāo)提供建議。國內(nèi)類似應(yīng)用已經(jīng)出現(xiàn)多年，例如隨手記等應(yīng)用，不僅提供全面記賬的服務(wù)，而且為了方便數(shù)據(jù)獲取，還提供數(shù)據(jù)同步、賬單拍照等便捷服務(wù)。

3.1.3綜合模式。

即基于“賬戶授權(quán)+個人記賬”的slma（social社交化、local本地化、mobile移動化、analytics數(shù)據(jù)分析）綜合服務(wù)模式。

平臺以用戶委托授權(quán)的方式為主，同時輔之以個人記賬模式。通過用戶、平臺、相關(guān)機構(gòu)三方協(xié)議的方式獲取用戶金融賬戶數(shù)據(jù)，并為用戶提供手工記賬以及手工數(shù)據(jù)導(dǎo)入通道等個人記賬模式下的特色服務(wù)功能。

基于本土化服務(wù)的特色，利用互聯(lián)網(wǎng)社交的便利化，平臺的目標(biāo)人群不僅僅是廣大的普通互聯(lián)網(wǎng)用戶，更是那些移動設(shè)備的使用者，特別是需要通過互聯(lián)網(wǎng)管理好收支以優(yōu)化消費結(jié)構(gòu)、改善投資中信息不對稱及投資渠道缺少等狀況的這部分人群。類似4g網(wǎng)絡(luò)、云存儲、云計算等越來越多的高效率數(shù)據(jù)傳輸及數(shù)據(jù)處理方式的應(yīng)用，也將使平臺在技術(shù)和服務(wù)上獲得強有力的幫助。

3.2金融服務(wù)內(nèi)容。

3.2.1賬戶基礎(chǔ)管理服務(wù)。

即提供基礎(chǔ)性的記賬及賬戶服務(wù)功能，如銀行賬單在線管理、余額查詢、t+n天的記錄查詢、還款日期提醒等，同時整合數(shù)據(jù)并進(jìn)行基礎(chǔ)性的收支統(tǒng)計分析，如根據(jù)用戶每月在不同商戶的消費情況，統(tǒng)計其在飲食、購物等不同領(lǐng)域的消費習(xí)慣及支出比例，以及一定時間跨度內(nèi)的收入支出比率、消費支出比率等財務(wù)指標(biāo)。賬戶管理的基礎(chǔ)性服務(wù)是打造大眾化服務(wù)平臺的根本所在，也是其能否成功吸引用戶關(guān)注的核心競爭力所在。

即提供個人財務(wù)報表、預(yù)算和投資管理甚至稅務(wù)管理等特色財務(wù)管理服務(wù)。更高級全面的財務(wù)管理服務(wù)可以增加平臺的個性化特色服務(wù)，滿足用戶多層次需求。通過對用戶整體財務(wù)數(shù)據(jù)的深入分析，對用戶的現(xiàn)金資產(chǎn)、實體資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、證券資產(chǎn)進(jìn)行分類，生成用戶的個人資產(chǎn)負(fù)債表；對用戶的賬戶數(shù)據(jù)進(jìn)行分類，生成用戶的收支表；根據(jù)用戶的預(yù)算要求，為其量身定制合理的預(yù)算管理服務(wù)；根據(jù)實際收支作出決算，分析與預(yù)算差異及改進(jìn)建議；對市場上投資產(chǎn)品進(jìn)行評估，根據(jù)用戶的預(yù)期投資回報率為其提供合適的投資建議。甚至根據(jù)現(xiàn)有稅收法律政策，為用戶提供各類稅務(wù)方面的咨詢意見。

3.2.3c2b服務(wù)。

可以預(yù)見，未來的消費將是需求的驅(qū)動來拉動供給，市場將逐漸從價格競爭模式轉(zhuǎn)向?qū)π枨蟮母偁幠Ｊ剑捎脩舻南M數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成的消費需求將成為核心的競爭力所在。互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)將深度改造現(xiàn)有的互聯(lián)網(wǎng)消費模式，平臺運用其大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，通過對用戶群海量的碎片化的信息進(jìn)行分析加工，將零散的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成用戶群的消費習(xí)慣、風(fēng)險偏好程度以及消費投資需求，為用戶群推薦需求的商品（消費類商品和投資類商品），并根據(jù)用戶群的特殊需求定制特需商品。

3.2.4金融數(shù)據(jù)服務(wù)。

在綜合模式及slma的合力下，平臺將被搭建成為一個金融大數(shù)據(jù)的服務(wù)生態(tài)系統(tǒng)。金融大數(shù)據(jù)服務(wù)可以成為平臺和各類機構(gòu)合作的基礎(chǔ)，包括提供專業(yè)的大數(shù)據(jù)存儲、一站式外包、專業(yè)分析及培訓(xùn)等基礎(chǔ)性服務(wù)，還能夠提供基于平臺數(shù)據(jù)的市場營銷活動，以及通過整合外部數(shù)據(jù)為用戶提供市場投資建議，成熟期還能夠開展用戶的信用評級等服務(wù)。金融大數(shù)據(jù)的使用價值及交易價值將逐漸被發(fā)掘和利用，大數(shù)據(jù)的價值也將從市場營銷和金融領(lǐng)域滲透到社會生活的方方面面。

（1）數(shù)據(jù)整合與統(tǒng)計分析。

平臺通過整合各合作機構(gòu)的金融數(shù)據(jù)，打破單個機構(gòu)所掌握數(shù)據(jù)資源的局限性，實現(xiàn)行業(yè)數(shù)據(jù)資源的共享，除為合作機構(gòu)提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)性服務(wù)外，還提供行業(yè)數(shù)據(jù)分析報告等大數(shù)據(jù)支持。隨著諸多的互聯(lián)網(wǎng)安全漏洞被不斷披露，互聯(lián)網(wǎng)安全問題成為大眾關(guān)注的焦點，平臺在應(yīng)用大數(shù)據(jù)時應(yīng)當(dāng)保護(hù)用戶的個人隱私與數(shù)據(jù)安全，在保障平臺自身安全的前提下，避免泄露單個用戶的數(shù)據(jù)信息。

（2）基于平臺數(shù)據(jù)的市場營銷。

平臺的海量數(shù)據(jù)為開展用戶的消費行為研究提供了寶貴的資源。通過研究用戶群體的消費習(xí)慣，聯(lián)合商戶及金融機構(gòu)開展市場營銷活動，挖掘平臺大數(shù)據(jù)的b2c市場價值。平臺通過向用戶提供有針對性的市場營銷信息，也能夠進(jìn)一步增加用戶對平臺的黏性。

（3）風(fēng)險評估服務(wù)。

平臺發(fā)展的成熟階段，將能夠參與提供用戶個人的信用狀況，為各類機構(gòu)提供用戶信用等級信息的風(fēng)險評估服務(wù)。同時，通過整合外部數(shù)據(jù)平臺能夠提供各類投資產(chǎn)品的評級服務(wù)，改善用戶對投資產(chǎn)品信息的不對稱狀況，拓寬用戶的理財渠道。根據(jù)預(yù)期收益率、風(fēng)險等級等關(guān)鍵指標(biāo)，對各類投資產(chǎn)品進(jìn)行的評級及風(fēng)險說明，作為用戶進(jìn)行投資理財?shù)膮⒖迹瑥浹a市場信息的不透明性。

4結(jié)論。

隨著互聯(lián)網(wǎng)的到來，傳統(tǒng)意義上的“二八定律”不再成為營銷方向的重點，“長尾效應(yīng)”逐漸顯現(xiàn)。大眾營銷的成本變得越來越低，傳統(tǒng)營銷下的不平衡性將被打破，所以互聯(lián)網(wǎng)的“絲”經(jīng)濟變成了可能。未來新型的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展模式勢必建立在大數(shù)據(jù)服務(wù)基礎(chǔ)之上，所謂“得賬戶者得市場”，基于個人財務(wù)管理的賬戶管理大數(shù)據(jù)服務(wù)將為未來互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展注入新的活力。

銀行管理論文篇五

摘要時代和社會都在不斷地發(fā)展，新的財務(wù)制度也進(jìn)行了新的修訂，這對于醫(yī)療行業(yè)來講成為一種全新的保障，也是一種全新的規(guī)范。很多醫(yī)院都對財務(wù)管理進(jìn)行了創(chuàng)新和改革，讓醫(yī)院的運作得到了較好的發(fā)展，并且有了多個方面的調(diào)節(jié)?；诖耍疚闹饕獙π仑攧?wù)會計制度的醫(yī)院財務(wù)管理進(jìn)行分析和研究。

關(guān)鍵詞:新財務(wù)會計制度;醫(yī)院;財務(wù)管理。

一、醫(yī)院財務(wù)管理的現(xiàn)狀以及存在的問題分析。

新的財務(wù)會計制度在20xx年開始被推廣開來，我國醫(yī)院在很長的一段時間中對如何提升財務(wù)管理水平還不是非常清晰，存在諸多的問題，因此為了能夠更好地推動財務(wù)會計管理制度在醫(yī)院中的全面推廣，就需要對存在的問題進(jìn)行全面的分析和了解。醫(yī)院財務(wù)管理預(yù)算制度的缺乏：在我國的公立醫(yī)院發(fā)展過程中，由于體制等方面的原因，存在的一個較為嚴(yán)重的問題就是醫(yī)院缺少有效的財務(wù)預(yù)算管理制度，并且醫(yī)院的多種使用資金都是依靠國家支付，極大地讓醫(yī)院的市場競爭意識被淡薄化，讓公立醫(yī)院的管理水平十分落后。在當(dāng)前的醫(yī)院財務(wù)管理預(yù)算當(dāng)中，預(yù)算制度缺失的一個主要原因就是預(yù)算沒有引起相關(guān)管理人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注，財務(wù)部門對于預(yù)算工作不是十分積極，整個醫(yī)院也缺少完善化的財務(wù)會計管制制度的有效運行環(huán)境，這樣讓醫(yī)院的財務(wù)管理部門難以從整體上對醫(yī)院的財務(wù)情況進(jìn)行全面的掌握，后果是醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算環(huán)境非常差。在很多醫(yī)院的財務(wù)預(yù)算管理當(dāng)中，存在的主要問題就是預(yù)算不是十分規(guī)范，沒有從整個醫(yī)院的實際情況出發(fā)，只是進(jìn)行了大概的揣測和主觀的臆想，整個預(yù)算的方式也不是十分科學(xué)、明確，整體上過于形式化。存在的這些問題都嚴(yán)重地阻礙了醫(yī)院財務(wù)管理工作的進(jìn)行。醫(yī)院財務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)不足：公立醫(yī)院的發(fā)展過程中，存在人才缺乏的問題。醫(yī)療人才濟濟，但是管理人員，尤其是財務(wù)管理人才比較匱乏。醫(yī)院財務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)普遍比較低，主要表現(xiàn)在人員的配置不足，并且人員的專業(yè)性也不強，在管理方面趕不上時代的潮流，使工作效率嚴(yán)重下降。醫(yī)院的財務(wù)管理人員面對復(fù)雜的財務(wù)管理問題時，都不能十分有效地去處理。另外，醫(yī)院的大環(huán)境也是如此，普遍存在的問題是在醫(yī)院在人事上都比較關(guān)注醫(yī)務(wù)人員，對于醫(yī)院的財務(wù)人員不夠重視。在平時的管理過程中也沒有進(jìn)行一定的培訓(xùn)，很多財務(wù)管理人員將主要的精力放在賬目的處理上，對于自身的專業(yè)技能有所忽視，這樣就極大地造成了財務(wù)專業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)不過關(guān)的問題，讓醫(yī)院的深層次矛盾凸顯，對于醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展來講十分不利。醫(yī)院的成本核算體系存在不足：醫(yī)院在長期的發(fā)展過程中一般只是使用了簡單的和傳統(tǒng)方式的成本核算方式，這樣不能對醫(yī)院的實際性成本進(jìn)行有效的、直接的反映，也不能成為醫(yī)院成本核算管理的有用性、可靠性依據(jù)，難以發(fā)揮出有效的作用。為了能夠更好地對醫(yī)院的成本核算質(zhì)量進(jìn)行完善，就需要出臺一些重要的財務(wù)會計管理制度，對財務(wù)會計的賬務(wù)進(jìn)行重新規(guī)定，并且對一些不合理的地方做改善，明確賬目的核算明細(xì)。很多醫(yī)院都沒有做到這些，因此體系上的不足成為阻礙醫(yī)院新發(fā)展的一種原因[1]。

二、新財務(wù)會計制度的醫(yī)院財務(wù)管理分析。

統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財務(wù)管理體制：分析新制度下進(jìn)行醫(yī)院財務(wù)管理制度，主要是進(jìn)行統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)和集中的管理，醫(yī)院設(shè)置一個總會計師，并且其他的醫(yī)院也可以仿效這種辦法。醫(yī)院財務(wù)活動主要是在醫(yī)院負(fù)責(zé)人以及總會計師的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行集中、統(tǒng)一的管理。舊有的制度中已經(jīng)明確的規(guī)定，即醫(yī)院的財務(wù)活動是在總會計師或者是院長的管理下生效的，那么新會計制度也需要將主管院長改為醫(yī)院的負(fù)責(zé)人。醫(yī)改背景下，需要深化醫(yī)院的運行機制，并且逐步完善醫(yī)院的法人制度和法人治理結(jié)構(gòu)，在管理過程中明確每一個管理者的權(quán)利，形成一個有效的決策機制，可以進(jìn)行相互的責(zé)任平衡性，有激勵政策，也有約束政策，在競爭當(dāng)中保持活力。以往的院長或者總會計師領(lǐng)導(dǎo)需要改稱為醫(yī)院負(fù)責(zé)人的總會計師領(lǐng)導(dǎo)，這樣能使醫(yī)院財務(wù)管理方面的責(zé)任更加明確，還能讓總會計師在財務(wù)管理方面發(fā)揮出積極的作用[2]。新會計制度下有財務(wù)監(jiān)督方面的內(nèi)容，因此醫(yī)院需要完善內(nèi)部控制機制，讓財務(wù)管理的水平得到有效的提升，在防治錯亂和舞弊行為的過程中讓財務(wù)管理的信息不失真實性。醫(yī)院需要設(shè)計出合理的崗位，按照職責(zé)設(shè)崗，按照崗位設(shè)人，這樣才能讓職責(zé)更加清晰明了，并且相互之間還能夠進(jìn)行制衡，讓醫(yī)院內(nèi)部的會計系統(tǒng)能夠更加有效實施，實現(xiàn)會計財務(wù)管理的有效性和規(guī)范化，在進(jìn)行醫(yī)院財務(wù)管理的過程中做好全程的監(jiān)督，這樣才能讓醫(yī)院的內(nèi)部管理控制更加規(guī)范化和合理化[3]。嚴(yán)格的預(yù)算管理：在醫(yī)改背景下進(jìn)行嚴(yán)格化的預(yù)算管理就需要對收支進(jìn)行核定，并且制定定向的補助政策，對超出部分不給予補助。這樣的預(yù)算管理辦法主要是從地方的實際情況出發(fā)，對醫(yī)院進(jìn)行收支核定的管理試點，對主管部門以及醫(yī)院的財務(wù)部門和還需要在預(yù)算編制上進(jìn)行不斷的完善，在執(zhí)行收支方面做好更多的責(zé)任規(guī)劃。新的制度中有很多預(yù)算管理的內(nèi)容，這些和舊的制度有諸多的不同點，主要是要讓預(yù)算發(fā)揮出完整性、全面性的特點，讓醫(yī)院的會計管理符合預(yù)算的基本要求，在預(yù)算審核、決算報表方面發(fā)揮出積極的作用。預(yù)算是醫(yī)院財務(wù)管理過程中的基礎(chǔ)性工作，也是對財務(wù)進(jìn)行未來規(guī)劃、不斷經(jīng)營管理的重要工具，更加強調(diào)的是預(yù)算的嚴(yán)肅性，因此需要醫(yī)院科學(xué)合理地進(jìn)行預(yù)算的編制工作。在預(yù)算得到審批之后就不能再做調(diào)整，因此預(yù)算的過程中需要秉承嚴(yán)格、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，對管理者個人的行為進(jìn)行約束，改變過去的一貫性作風(fēng)，讓醫(yī)院的管理能夠在健康的軌道上運行[4]。提升財務(wù)人員的素質(zhì)：專業(yè)素養(yǎng)的提升是財務(wù)人員在新時期必須要完成的任務(wù)，可以通過自我學(xué)習(xí)或者培訓(xùn)等等讓自己的專業(yè)知識得到有效的提升，讓自己對財務(wù)管理有新的認(rèn)識。還要有效的處理好財務(wù)會計當(dāng)中的內(nèi)容，做好財務(wù)管理。綜上所述，本文對新財務(wù)會計制度下的醫(yī)院財務(wù)管理進(jìn)行分析。在新制度下，要實行新會計制度就需要進(jìn)行醫(yī)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和集中化的管理，讓醫(yī)院的財務(wù)情況能夠及時地反映出資產(chǎn)負(fù)債情況，對未來醫(yī)院走向提供決策依據(jù)，并且還需要增加一些現(xiàn)金流量表的分析，讓醫(yī)院的財務(wù)管理制度更加完善。

參考文獻(xiàn)。

銀行管理論文篇六

·國際金融創(chuàng)新的趨勢及其我國商業(yè)銀行的對策。

·商業(yè)銀行風(fēng)險評估研究。

·我國網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對策。

·論商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理制。

·淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款存在的問題。

·國有商業(yè)銀行股份制改革透視。

·商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策。

銀行管理論文篇七

伴隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險越來越復(fù)雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險進(jìn)一步加大，風(fēng)險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險產(chǎn)生的原因及風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險管理作了初步探討。

隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風(fēng)險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行提高市場競爭力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達(dá)國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強風(fēng)險管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風(fēng)險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風(fēng)險管理要對所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場和產(chǎn)品，管理風(fēng)險都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風(fēng)險偏好和戰(zhàn)略、加強風(fēng)險應(yīng)對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風(fēng)險及抓住機遇等。

其一，商業(yè)銀行通過實施風(fēng)險管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。

（一）銀行自身因素帶來的風(fēng)險。

商業(yè)銀行自身風(fēng)險主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風(fēng)險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風(fēng)險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來的風(fēng)險。

銀行外部因素帶來的風(fēng)險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負(fù)盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風(fēng)險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風(fēng)險；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風(fēng)險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。

截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風(fēng)險管理的認(rèn)識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險管理工作的認(rèn)識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進(jìn)行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細(xì)化，制定了科學(xué)的規(guī)則。

商業(yè)銀行對風(fēng)險管理工作還存在認(rèn)識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結(jié)構(gòu)的認(rèn)識還不夠細(xì)化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風(fēng)險的認(rèn)識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風(fēng)險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險定格在信用風(fēng)險，認(rèn)為信用風(fēng)險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風(fēng)險分散性不高。

（三）風(fēng)險管理體制不健全。

目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險）或資金管理部門（管理利率等市場風(fēng)險），都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)。

我國的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)是國外金融機構(gòu)經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是金融機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導(dǎo)致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風(fēng)險管理機制，使得風(fēng)險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

（五）風(fēng)險管理方法、管理技術(shù)落后。

長期以來，我國在風(fēng)險量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風(fēng)險管理中，評價方法不準(zhǔn)確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險評估技術(shù)，風(fēng)險分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險后面亡羊補牢，缺乏預(yù)見性。

（六）風(fēng)險管理工具方面存在較大差距。

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。

（一）加強風(fēng)險管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險管理新理念。

風(fēng)險管理文化是銀行開展實際業(yè)務(wù)和進(jìn)行有效風(fēng)險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風(fēng)險管理文化，樹立全方位風(fēng)險管理理念，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營造濃厚的風(fēng)險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點，因此要建立風(fēng)險管理的差異化管理模式。比如在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險管理機制。

首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險管理委員會為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，使風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進(jìn)體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。

（三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度。

目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達(dá)國家的差距比較大?；谑袌霭l(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風(fēng)險管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進(jìn)行準(zhǔn)確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時，應(yīng)提倡“強制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵自愿披露。在制度設(shè)計上，要審慎授權(quán)銀行開展對外信息披露。

風(fēng)險管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風(fēng)險管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進(jìn)工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。

我國加入wto的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構(gòu)紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風(fēng)險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。

銀行管理論文篇八

摘要：在我國高等教育管理中，以人為本的管理理念沒有得到充分體現(xiàn)，流于形式，具體表現(xiàn)在高等教育管理中對學(xué)生的管理不夠人性化，沒有突出學(xué)生的主體地位，人本理念嚴(yán)重缺失。樹立人本化管理理念，營造人文化管理環(huán)境，制定人性化管理制度，提升教師人文素養(yǎng)等，可以加強人本理念在高等教育管理中的培育和實施，優(yōu)化人本理念下高等教育的管理模式。

關(guān)鍵詞：人本理念；高等教育；管理模式；人文化；人性化；人文素養(yǎng)。

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家越來越重視高等教育的發(fā)展，高等教育管理模式已不適應(yīng)現(xiàn)代化發(fā)展的需要，創(chuàng)建新的管理模式已迫在眉睫。以人為本的現(xiàn)代化管理理念被管理者喚醒，滲透到教育管理的各個環(huán)節(jié)，從而不斷促進(jìn)高等教育管理水平的提升，實現(xiàn)我國高等教育的長遠(yuǎn)發(fā)展。

一、踐行人本理念是高等教育管理的需求。

（一）高等教育的應(yīng)有之義。

高等教育是在基礎(chǔ)教育之上進(jìn)行的教育，目的是使學(xué)生在具有一定文化知識的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)化已有的知識理論，并獲得某個領(lǐng)域內(nèi)更為前沿的知識，提升學(xué)生的思維和思想能力，使學(xué)生在個人素質(zhì)能力、專業(yè)知識等方面獲得更多的提高，畢業(yè)后更好地投入到社會生產(chǎn)實踐中。高等教育是圍繞人才培養(yǎng)和知識創(chuàng)新而展開的一系列教學(xué)、管理、科研和服務(wù)，是基于學(xué)生的發(fā)展需要展開，因此，學(xué)生是高等教育的軸心，教育的最終成效需要通過學(xué)生來體現(xiàn)。此外，作為國家人才的集中機構(gòu)和場所，高等教育聚集著各方面的專家人才，各種前沿理論也都需要通過高校傳遞出來。人本教育理念的實施首先需要通過高校實踐。學(xué)生是高等教育的核心要素，以學(xué)生為本是高等教育的應(yīng)有之義?，F(xiàn)實情況下，高等教育一切圍繞專業(yè)技能、高深知識的傳遞和應(yīng)用，一切以適應(yīng)社會需要為目的，忽略了以人為本、以培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)為目的，將有礙于高等教育的和諧發(fā)展。只有在人本理念下發(fā)展高等教育，才能促進(jìn)高等教育的快速發(fā)展。

（二）高等教育的社會需求。

作為社會的基本組成單元，高等教育的成效會通過社會各個領(lǐng)域體現(xiàn)出來，高等教育的管理情況影響著人才的培養(yǎng)，而人才的培養(yǎng)狀況又關(guān)系著人才在社會環(huán)境中的適應(yīng)和發(fā)展，因此，社會發(fā)展需求下高等教育必須要和社會發(fā)展需求相適應(yīng)。但是由于發(fā)展理念及認(rèn)知等方面的偏差，國際上很多國家非常重視高深知識教育而忽視了人本理念下的高等教育。掌握前沿科技或是生活在前沿科技社會中的人，容易造成個性發(fā)展缺陷，導(dǎo)致人際關(guān)系冷漠、精神障礙等，甚至淪為“科技的奴隸”“智能機器人”，從而影響高等教育與人的和諧發(fā)展。眾多發(fā)達(dá)國家高等教育中人本管理失衡的教訓(xùn)告訴我們，高等教育必須強調(diào)人本理念，養(yǎng)成學(xué)生的人本意識。人本理念下的高等教育管理，不僅有利于學(xué)生專業(yè)素質(zhì)的提高，更有利于培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)、人文素質(zhì)。

（三）高等教育管理的現(xiàn)實需求。

人本理念在高等教育管理中的滲透是由當(dāng)前高等教育管理的基本狀況所決定的。由于受各種因素的影響，多數(shù)學(xué)校教育管理中存在人本意識缺失的嚴(yán)重問題，尤其在學(xué)生的管理方面和主體地位方面表現(xiàn)得尤為突出。具體而言，體現(xiàn)在以下兩個方面：

1.學(xué)生管理不夠人性化。

隨著社會環(huán)境的變遷，現(xiàn)代學(xué)生和以往學(xué)生在性格特征、理想追求、表現(xiàn)方式等方面有多種差異，追求個性發(fā)展、自主意識強烈、個性色彩鮮明是現(xiàn)代學(xué)生的基本特征。雖然現(xiàn)代學(xué)生和以往學(xué)生有著迥然不同的性格特點，但是這些變化并未在學(xué)生管理中得到更多體現(xiàn)，很多高校管理者把學(xué)生看作未完全獨立的個體，在制定各項管理制度上受傳統(tǒng)道德理念的影響，管理條款設(shè)定太多、內(nèi)容陳舊、生搬硬套，沒有體現(xiàn)以人為本的根本理念，缺乏人性化管理。目前，一些學(xué)校教育管理的制度不夠完善，要想在人本理念下做好高等教育管理工作，必須結(jié)合學(xué)生特點盡快完善各項管理制度，設(shè)計和學(xué)生實際相一致的管理制度〔1〕。學(xué)生是一個個獨立的差異化的個性主體，高等教育的`學(xué)校管理必須要尊重學(xué)生的差異性，對不同學(xué)生采取差異化的管理，才能使管理更加人性化。但是在現(xiàn)實高等教育中，大多數(shù)學(xué)校管理沒有貫徹以人為本的理念，不能從學(xué)生的差異化實際出發(fā)，對學(xué)生要求多、命令多，讓學(xué)生產(chǎn)生了抵觸心理。教育管理手段的缺失使得學(xué)校管理難以使學(xué)生對學(xué)校建立信賴，難以和教師建構(gòu)良好的師生關(guān)系，抑制了學(xué)生的多元化發(fā)展。在實際教學(xué)過程中，忽視了人與人之間的相互性，沒有認(rèn)識到人為因素在管理中的重要作用。教師與學(xué)生之間溝通少，感情淡化生疏，關(guān)系緊張，直接影響了管理目標(biāo)的達(dá)成。正如魏書生所說：“教育的對象是人，是學(xué)生，是有思想、有語言、有感情的學(xué)生。”人的本質(zhì)屬性決定了教育管理不是物的管理，不能只強調(diào)秩序，只強調(diào)行為的統(tǒng)一，而必須要關(guān)注學(xué)生的差異性，關(guān)注學(xué)生的情感體驗。

2.學(xué)生的主體地位不夠突出。

教師和學(xué)生分別是教學(xué)和學(xué)習(xí)兩個層面的主體，教育目標(biāo)的達(dá)成需要兩個方面主體作用的共同發(fā)揮。但是在體制、觀念等因素的影響下，學(xué)生在教育中的主體地位和作用并沒有得到足夠重視，大多數(shù)學(xué)生沒有感受到自身在教育中的主體影響。說明在學(xué)校的管理中，沒有突出學(xué)生的主體地位，管理主體邊緣化〔2〕。學(xué)生是學(xué)校管理工作中的重要因素，必須重視學(xué)生、尊重學(xué)生，張揚學(xué)生的個性。從當(dāng)前多數(shù)學(xué)校的管理中可以看到，大多數(shù)學(xué)校都只是強調(diào)了學(xué)生要向?qū)W校所定的制度標(biāo)準(zhǔn)靠攏，而并沒有對學(xué)生的主體性在教育管理制度設(shè)計中進(jìn)行特別強調(diào)，即便是某些方面有所涉及，也大多是僅僅限于口頭或書面上的表述，在實踐管理中，學(xué)生的主體性并沒有得到充分重視。發(fā)揮學(xué)生的主體作用有助于培養(yǎng)學(xué)生自我教育、自我管理的能力。以人為本，突出學(xué)生的主體地位，是學(xué)校教育、管理的基本思想。只有這樣，才能促使學(xué)生的生命活力得到釋放，使其在教育中的主體作用充分發(fā)揮。

二、人本理念下高等教育管理模式的優(yōu)化。

（一）樹立人本化的管理理念。

樹立人本化的管理理念，應(yīng)充分肯定人的主體性，對學(xué)生的主體地位、基本權(quán)利充分尊重，將學(xué)校教育管理的終極目標(biāo)定位于人的發(fā)展基礎(chǔ)之上。其形式可以豐富多樣，如采取情感激勵、講評激勵、成就激勵、獲獎激勵等多種形式調(diào)動學(xué)生的積極性、主動性，充分發(fā)揮學(xué)生的創(chuàng)造性，促進(jìn)學(xué)生努力地實現(xiàn)自我價值。以人為本的管理理念是在制定有關(guān)規(guī)范時，從學(xué)生的實際情況出發(fā)，充分尊重師生的基本權(quán)利，一切制度、規(guī)定、安排都在平等的基礎(chǔ)之上。在教育管理活動中，應(yīng)樹立“以學(xué)生為本”的教育管理理念，了解學(xué)生在生活上、學(xué)習(xí)上的實際需求，努力樹立起為學(xué)生提供優(yōu)質(zhì)的學(xué)習(xí)生活為管理原則。在課程和專業(yè)的選擇上，不要限制學(xué)生的權(quán)利，要尊重學(xué)生的決定，真正讓學(xué)生自由選擇，實現(xiàn)人性化管理。人性化管理理念其實是指采取合理的方式最大限度地激發(fā)人的潛能。每個學(xué)生都是一個主體，都有特殊的自身內(nèi)在價值，而人的本性就是自身內(nèi)在價值實現(xiàn)的過程。人本理念下的高等教育要真正激活人的內(nèi)在價值，就能在管理體制中體現(xiàn)主體的功能，才能實現(xiàn)教育管理的終極目標(biāo)。在高等教育管理工作方面，一是要堅持以學(xué)生為本，對學(xué)生的重要性進(jìn)行全面認(rèn)識；二是要強調(diào)教師在教育中的主體性，使教師能夠充分意識到自身在教學(xué)層面的主體意義，使教師在制度管理設(shè)計時有充分的發(fā)揮空間。當(dāng)教師的主體性得到尊重時，主體意識會促使教師更多地考慮到學(xué)生的主體性，從而為學(xué)生提供更多的人性化管理〔3〕。要充分發(fā)揮教師的主體性，可以在教育管理制度、考核制度和獎罰制度等方面進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，通過制度方面的規(guī)范、考核方面的導(dǎo)向，教師的主體性可在教學(xué)管理中得到更多的體現(xiàn)。

（二）營造人文化的管理環(huán)境。

“文化”是一個內(nèi)涵相當(dāng)豐富的范疇。廣義的“文化”是人類創(chuàng)造精神財富和物質(zhì)財富的總和。文化對人有教化作用，文化可以引導(dǎo)個體的思想發(fā)展，可以使個體對自我行為進(jìn)行審視和反思，可以使個體在文化滋養(yǎng)中形成自我管理意識。制度是文化的一個層面，制度對個體的約束和規(guī)范作用，一方面是通過制度條款對個體進(jìn)行行為約束；另一方面則是通過制度中的文化熏陶，促使個體的行為轉(zhuǎn)變。因此，學(xué)校教育管理一方面要通過制度方面的人文化規(guī)定來實施；另一方面還需要創(chuàng)設(shè)人文化的管理環(huán)境，使學(xué)生在這種人文化環(huán)境中自覺管理自己的行為，最終用先進(jìn)的思想營造人文化的管理環(huán)境，使學(xué)校成為師生的精神家園，通過引領(lǐng)讓學(xué)校整個環(huán)境充滿活力，讓師生充滿激情地學(xué)習(xí)與工作，從而實現(xiàn)自我的人生價值。通過思想理念、文化精神等引導(dǎo)，師生把夢想變?yōu)楝F(xiàn)實，實現(xiàn)學(xué)生、教師、環(huán)境融為一體。譬如，用校長的思想營造人文化管理環(huán)境，校長的教育觀、人本觀等，都會通過其干預(yù)管理行為反映到學(xué)生身上。如果校長的人本理念本身與社會及教育自身的發(fā)展不適應(yīng)，學(xué)生的行為就會相對滯后，跟不上教育發(fā)展的需要。如果校長能夠高瞻遠(yuǎn)矚，提出可持續(xù)發(fā)展的人本思想理念，那么師生就會不斷追求探索，不斷調(diào)整自己的人本思想理念，站在教育改革的最前沿，開展好人本理念教研活動和課堂教學(xué)活動。通過文化環(huán)境的熏陶，可以逐漸形成學(xué)校特有的文化氛圍，這種思想經(jīng)過眾多學(xué)生的不斷實踐，便會沉積成為學(xué)校特有的人文管理理念。人文環(huán)境需要校長有意識地去培養(yǎng)，把人本理念體現(xiàn)在學(xué)校的各項工作中。營造人文化的教育環(huán)境，才能創(chuàng)建學(xué)習(xí)型的學(xué)生隊伍，塑造個性化的人才。學(xué)校要著眼于學(xué)生的主體發(fā)展，做到以學(xué)生發(fā)展為根本，引導(dǎo)他們不僅學(xué)會做人、做事，還要勇于拼搏、和諧發(fā)展，從而培養(yǎng)學(xué)生成為具有文化根基的現(xiàn)代人。只有這樣，學(xué)校的人文化環(huán)境和行為規(guī)范才能促進(jìn)師生形成共同的價值觀念。

（三）制定人性化的管理制度。

目前，我國還處于社會轉(zhuǎn)型時期，學(xué)校存在著嚴(yán)重的功利主義傾向，人們對教育的認(rèn)識還是從眼前功利角度出發(fā)，忽略了人本理念的培養(yǎng)，忽略了學(xué)生人格的全面發(fā)展。學(xué)校對知識的培養(yǎng)也都體現(xiàn)在實用價值上，使學(xué)校出現(xiàn)重知識輕人文、重智力輕道德的現(xiàn)象，這與教書育人的功能大相徑庭。究其原因是由學(xué)校僵硬化的制度所造成的，因此，建立人本理念下高等教育管理制度需要學(xué)校教育管理者制定相關(guān)的人性化管理制度，建立人在教育中的主體性地位，使教育脫離功利主義的價值觀念。要想真正實現(xiàn)人性化管理，在制定人性化管理制度時應(yīng)去除行政化管理的弊端，建立“民主管理、學(xué)生參與、黨委領(lǐng)導(dǎo)”的現(xiàn)代學(xué)校管理模式，實現(xiàn)學(xué)校由以前的支配型向現(xiàn)代的服務(wù)型轉(zhuǎn)變。要建立自由的人性化學(xué)校教育管理制度?！耙岳魹閹煛薄皩W(xué)在官府”的傳統(tǒng)思想，使得學(xué)校的管理制度越來越像政府，學(xué)校的管理人員也越來越像官員，不按照人才成長、教育規(guī)律辦事，用行政的思維解決高等教育管理的問題?！靶姓笔箤W(xué)校辦學(xué)的自主權(quán)缺失，嚴(yán)重地影響了學(xué)校功能的發(fā)揮和精神的傳承。因此，要使學(xué)校教育管理符合人性化的發(fā)展，就要去除官本位思想，制定人性化的管理制度。

（四）提升教師人文素養(yǎng)。

提升教師的人文素養(yǎng)要把做人與育人統(tǒng)一起來，教師既要以自身的言行展現(xiàn)出知識和道德的統(tǒng)一，又要做到做人和育人相統(tǒng)一；既要以育人者的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己做人，又要以誠懇做人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己。在其以育人者的標(biāo)準(zhǔn)要求自己時，便會關(guān)注自己的專業(yè)發(fā)展，關(guān)注自身在教學(xué)中對學(xué)生的示范作用，注重自身的言行自律，提高工作能力和人文精神素養(yǎng)。在其以做人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己時，便會注重修身養(yǎng)性，最終提高自己的人文素養(yǎng)。提升人文素養(yǎng)重在實踐，在實踐中不斷塑造自身的人文素養(yǎng)。有了較高的人文素養(yǎng)，才能真正做到以人為本地教書育人，根據(jù)學(xué)生自身的實際情況，培養(yǎng)出全面過硬的高素質(zhì)人才。在開展專業(yè)教育時要深挖人文精神。愛因斯坦曾說過:“用專業(yè)知識教育人是不夠的，通過專業(yè)知識教育，他可以成為一個有用的工具，但是不可能成為和諧發(fā)展的人。”在專業(yè)課教學(xué)中，教師應(yīng)啟發(fā)、引導(dǎo)學(xué)生思考專業(yè)知識對于人生的意義和社會價值。學(xué)校應(yīng)在專業(yè)課程與教學(xué)中體現(xiàn)人文知識、專業(yè)知識的內(nèi)容，揭示技術(shù)創(chuàng)新中的方法啟迪和精神品格。通過開展這樣的教學(xué)活動，久而久之，教師的人文素養(yǎng)就會得到很大的提高。要加強人文教育，科學(xué)確立教育內(nèi)容。培養(yǎng)學(xué)生良好的文化素養(yǎng)和人格，提升人性和知識的相互統(tǒng)一，是教育的切入點。教育內(nèi)容旨在提高教師的人文精神和人文素養(yǎng)，把中國優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和現(xiàn)代文化緊密結(jié)合起來。學(xué)校的課程覆蓋廣泛，涉及多學(xué)科如歷史、哲學(xué)、藝術(shù)等領(lǐng)域，使教師既了解歷史與現(xiàn)實，又了解國情與世界，專業(yè)造詣與文藝修養(yǎng)同步提高，將人文知識內(nèi)化為人的生活方式和生活習(xí)慣。內(nèi)化的形成需要基礎(chǔ)鋪墊、需要營造環(huán)境、需要氛圍、需要激發(fā)，而這些又都需要一種行之有效的教育新模式支持，即在高等教育管理中注入人本理念。學(xué)校在開展教師教育的過程中，應(yīng)重視人文素質(zhì)的教育，注重以人為本，不斷提高教師的教育研究水平。同時，使職前教育與繼續(xù)教育一體化、系列化，實現(xiàn)教育的終身化。在教學(xué)實踐和日常生活中，教師要將學(xué)習(xí)與實踐緊密結(jié)合，把感悟內(nèi)化為知識，形成良好的人文素養(yǎng)。

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〔2〕孫娜.以人為本理念下高等教育教學(xué)管理模式的構(gòu)建〔j〕.中國建材科技，，（1）.

銀行管理論文篇九

自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風(fēng)險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風(fēng)險進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風(fēng)險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風(fēng)險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風(fēng)險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風(fēng)險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。

銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務(wù)開展按規(guī)定的工作程序進(jìn)行，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營進(jìn)而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風(fēng)險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風(fēng)險管理與稽核談點看法和建議。

金融業(yè)是一個特殊的高風(fēng)險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風(fēng)險，同客戶打交道有信用風(fēng)險，在市場上運作有價格風(fēng)險、匯率風(fēng)險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險，用人還有道德風(fēng)險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風(fēng)險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風(fēng)險就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風(fēng)險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進(jìn)一步完善，個別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機逃廢銀行債務(wù)也時有發(fā)生;對金融機構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風(fēng)險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風(fēng)險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風(fēng)險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進(jìn)行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風(fēng)險進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風(fēng)險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。

首先，稽核是保證銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生?；说穆氊?zé)就是通過組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴(yán)格遵守有關(guān)金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的壞習(xí)慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。

第三，稽核是維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設(shè)中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護(hù)市場經(jīng)濟秩序。

第四，稽核是促進(jìn)廉政建設(shè)的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關(guān)系改革和經(jīng)濟建設(shè)成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應(yīng)加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權(quán)力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)常化。當(dāng)前金融現(xiàn)象的最大特點是，權(quán)錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴(yán)重違法亂紀(jì)案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應(yīng)適應(yīng)反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀(jì)行為，防范和懲治，促進(jìn)廉政建設(shè)和社會風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。

第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學(xué)性，為加強和改善經(jīng)營管理服務(wù)。

第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關(guān)系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責(zé)分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。

第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權(quán)，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預(yù)和超經(jīng)濟強制的左右。

第三，商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風(fēng)險的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔(dān)風(fēng)險的能力。當(dāng)務(wù)之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險準(zhǔn)備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧。

第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權(quán)利、責(zé)任的劃分既科學(xué)合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風(fēng)險。

第五，加強授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構(gòu)不具備法人資格，不能獨立承擔(dān)法律責(zé)任，總行要實行法人授權(quán)授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當(dāng)前應(yīng)從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。

第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標(biāo)和策略，確定整個銀行的風(fēng)險控制政策，然后由上往下細(xì)分，確定各主要的風(fēng)險控制政策，再擬定各業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程，流程上的風(fēng)險控制點、各崗位的責(zé)任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務(wù)、職責(zé)。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務(wù)操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務(wù)置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達(dá)到防范風(fēng)險，提高效率的目的。

第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負(fù)責(zé)若干支行業(yè)務(wù)稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權(quán)威性和超脫性。

第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責(zé)明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進(jìn)稽核工作的完善。

第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務(wù)內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負(fù)債及中間業(yè)務(wù)，對所有擬開發(fā)新業(yè)務(wù)也都要預(yù)先制定有關(guān)內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務(wù)職能部門的內(nèi)控職責(zé)，把業(yè)務(wù)管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進(jìn)行督促檢查。

第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權(quán)威性。當(dāng)前必須樹立內(nèi)部審計的權(quán)威性，主要應(yīng)從建立嚴(yán)厲的處罰及責(zé)任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時對整改建議的落實情況進(jìn)行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復(fù)萌”者嚴(yán)懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。

金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護(hù)客戶權(quán)益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進(jìn)入一個階段的情況下，加強和改進(jìn)商業(yè)銀行監(jiān)管、促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應(yīng)按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構(gòu)之間的良性互動。

總之，商業(yè)銀行風(fēng)險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。

銀行管理論文篇十

近年來,一系列由于操作風(fēng)險所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國際金融界,也對金融機構(gòu)的操作風(fēng)險管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。根據(jù)建設(shè)銀行―發(fā)生的案件數(shù)量和涉案金額分析,85%的案件和80%的涉案金額在基層機構(gòu),每一案件的發(fā)生無一例外都是有章不循、違規(guī)操作造成的。因此,如何強化基層機構(gòu)操作風(fēng)險管理,有效防范案件是我們需要認(rèn)真思考和研究的。

1、操作風(fēng)險是我們實現(xiàn)安全性急需控制的日常風(fēng)險近年來,國際國內(nèi)金融領(lǐng)域發(fā)生了一系列因操作風(fēng)險導(dǎo)致金融機構(gòu)陷入困境甚至倒閉破產(chǎn)的事件,例如:國際上的巴林銀行、日本大和銀行,國內(nèi)的中農(nóng)信、銀廣夏等,相繼因嚴(yán)重的操作風(fēng)險釀成大禍而帶來巨大損失。與此同時日趨增多的訴訟、更為復(fù)雜的交易工具以及交易量的提高等,都增大了我們面臨操作風(fēng)險的可能性。因此,基層機構(gòu)防范操作風(fēng)險有助于進(jìn)一步防范案件發(fā)生。

2、加強操作風(fēng)險防范是我行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè),內(nèi)部控制能力的強弱、風(fēng)險管理水平的高低,是關(guān)系銀行生存和發(fā)展的根本問題。我行在發(fā)展戰(zhàn)略中明確提出,要對照新巴塞爾協(xié)議和國際先進(jìn)做法,爭取用3-5年時間,基本建成具有國際水平、覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的系統(tǒng)化的風(fēng)險管理體系,逐步實現(xiàn)以風(fēng)險管理促進(jìn)客戶營銷與價值增長的'目標(biāo)。

二、基層機構(gòu)操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因。

1、思想認(rèn)識不到位。

一方面管理人員思想認(rèn)識不到位,對操作風(fēng)險缺乏全面、系統(tǒng)的認(rèn)識,重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險管理的思想還存在。另一方面業(yè)務(wù)操作人員思想麻痹、僥幸心理依然存在。每天面對大量的客戶,有的柜員就只顧低頭辦理業(yè)務(wù)而防范風(fēng)險的意識就有所放松,導(dǎo)致了柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的漏洞。這種認(rèn)識上的局限性不但造成對操作風(fēng)險理解上的誤區(qū),也制約了我們對操作風(fēng)險的具體實踐。

2、風(fēng)險管理機制有待增強。

國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括風(fēng)險甄別系統(tǒng)、風(fēng)險報險系統(tǒng)、風(fēng)險決策系統(tǒng)、風(fēng)險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風(fēng)險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ),也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。這一點正是我國商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。

3、操作風(fēng)險內(nèi)控機制還需進(jìn)一步健全。

如:業(yè)務(wù)偏重事后監(jiān)督,事前、事中風(fēng)險控制不力,還未形成全過程、立體化有效防控體系;內(nèi)部崗位、業(yè)務(wù)的制約、制衡機制亟需加強,一些相對重要的業(yè)務(wù)僅靠柜員間授權(quán)審查易形成隱患,微機操作程序還不盡完善;新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前風(fēng)險評估不足;一些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、應(yīng)急事件處理機制尚未真正建立等等。

三、加強基層機構(gòu)操作風(fēng)險防范的幾點建議。

操作風(fēng)險涉及面廣,危害性大,始終貫穿在業(yè)務(wù)操作的每一個環(huán)節(jié)。對于基層機構(gòu)來講,防控操作風(fēng)險任務(wù)重,責(zé)任大,必須堅持以人為本,把治理違規(guī)操作當(dāng)做案件防控工作的一項重中之重,常抓不懈。

1、強化基層機構(gòu)管理人員的風(fēng)險防范意識。

作為基層機構(gòu)的管理人員,要結(jié)合實施的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程以及信息系統(tǒng),促進(jìn)內(nèi)部溝通,不斷將操作風(fēng)險管理新理念傳遞給員工。還要對構(gòu)成操作風(fēng)險的內(nèi)容全面、足夠的了解,并高度重視,帶頭防范,充分認(rèn)識各類違法違規(guī)活動的嚴(yán)重性和危害性,真正從內(nèi)心深處提高警惕,把防范措施落到實處,切實防患于未然。

2、加強對員工的風(fēng)險意識教育。

基層機構(gòu)作為操作風(fēng)險的最前端,要注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn),使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程,杜絕麻痹大意的思想,不給任何犯罪分子留可乘之機。通過制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合,不斷提高員工的綜合素質(zhì);抓好整肅各類案件的警示教育,有針對性地解決員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問題。進(jìn)一步落實對員工行為排查制度,對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注,力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

努力培養(yǎng)員工與單位同呼吸、共命運的價值觀,增強員工在風(fēng)險管理上的主人翁意識,尊重并聽取員工在風(fēng)險管理上的意見和建議。制定風(fēng)險管理所要實現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略,讓員工有一個明確和良好的預(yù)期,以振奮精神,凝聚人心。建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險管理激勵約束機制,充分調(diào)動員工加強風(fēng)險管理的積極性和主動性。

4、加大自查和檢查力度。

制度執(zhí)行如何,要靠監(jiān)督檢查來檢驗。一是要嚴(yán)格落實履職要求。各級檢查人員、特派員、會計主管、專職監(jiān)控人員、安全員要嚴(yán)格履行職責(zé),切實發(fā)揮監(jiān)督檢查的作用。二是要加強自查工作力度。要適時組織有關(guān)人員對員工制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期、不定期的檢查,自查要深、細(xì)、實。三是要切實做好非現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查威懾力大,對防控操作風(fēng)險特別是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險起著巨大的作用。同時,利用審計模型,定期提取數(shù)據(jù),查找風(fēng)險。四是要嚴(yán)肅檢查紀(jì)律。對應(yīng)檢查未檢查、應(yīng)查出未查出的,要嚴(yán)格追究檢查人員及管理者的責(zé)任,同時對檢查出來的問題要嚴(yán)格落實整改。

5、認(rèn)真落實問題整改。

對在各級檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,要認(rèn)真做好整改工作。檢查不是目的,關(guān)鍵是對發(fā)現(xiàn)的問題如何進(jìn)行整改,如何防范和控制此類問題的重復(fù)發(fā)生。要定期分析問題庫中的問題,實事求是查找問題存在的原因,找出問題的癥結(jié)所在,制定切實可行的整改措施,確保整改落到實處,并做好舉一反三,真正杜絕屢查屢犯的情況。

6、提高業(yè)務(wù)及管理人員綜合素質(zhì)。

目前國外商業(yè)銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%,而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠(yuǎn)。另外,由于商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此,提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個重要途徑。

銀行管理論文篇十一

當(dāng)前隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，商業(yè)金融銀行所面對的風(fēng)險形勢以及風(fēng)險的種類也愈加多元化，在應(yīng)對市場競爭的過程中，銀行也需要面臨嚴(yán)峻的財務(wù)管理風(fēng)險。因此商業(yè)銀行首先應(yīng)當(dāng)完善自身的財務(wù)管理體制，一方面創(chuàng)新財務(wù)管理的模式，使得自身財務(wù)管理能夠趨向于完善;另一方面應(yīng)當(dāng)對金融服務(wù)模式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，提升銀行自身的核心競爭力。

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結(jié)合相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實現(xiàn)了財務(wù)融通、財務(wù)支付以及相應(yīng)的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網(wǎng)上進(jìn)行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務(wù)風(fēng)險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務(wù)風(fēng)險問題。

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務(wù)風(fēng)險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務(wù)體制的建立，商業(yè)銀行在進(jìn)行相應(yīng)的財務(wù)管理模式建立過程中，需要根據(jù)當(dāng)前客戶發(fā)展的不同需求來構(gòu)建具有針對性的金融體系。

雖然當(dāng)前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅持與時俱進(jìn)的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗階段，沒有到達(dá)成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關(guān)財務(wù)管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產(chǎn)進(jìn)行一定的風(fēng)險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)手段，而當(dāng)前如果想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，便要將傳統(tǒng)存款體系進(jìn)行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。

最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進(jìn)行一些違法犯罪事件，導(dǎo)致銀行機構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代下，針對以上銀行財務(wù)風(fēng)險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理。

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代的影響之下，商業(yè)銀行在構(gòu)建財務(wù)風(fēng)險管理體系的過程中應(yīng)當(dāng)重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進(jìn)而有效的提升自身的風(fēng)險防控能力。

第一步，重視財務(wù)風(fēng)險的識別體系建立，在進(jìn)行財務(wù)管理的過程中，能夠合理的預(yù)判財務(wù)風(fēng)險的類別，進(jìn)而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使銀行能夠在面對風(fēng)險的過程中，及時將資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔(dān)的損失。

第二，在財務(wù)風(fēng)險管理的過程中，應(yīng)當(dāng)充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術(shù)的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)合理的預(yù)測未來市場的風(fēng)險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進(jìn)而為管理層提供有效的理論基礎(chǔ)，以便其能夠更好的進(jìn)行決策。

第三，構(gòu)建市場風(fēng)險管理評價體系，在進(jìn)行風(fēng)險管理評價體系的構(gòu)建過程中，一方面應(yīng)當(dāng)重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進(jìn)行風(fēng)險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應(yīng)的計劃和目標(biāo)，增強風(fēng)險管理的工作效率。

2.調(diào)整財務(wù)管理體制。

商業(yè)銀行一方面應(yīng)當(dāng)跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財務(wù)風(fēng)險管理體制，使銀行在面對風(fēng)險的過程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應(yīng)當(dāng)重視對相關(guān)金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風(fēng)險的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應(yīng)當(dāng)重視對其全生命周期的預(yù)防機制建立。

3.重視相關(guān)財務(wù)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。

在商業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險管理的過程中，相關(guān)工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應(yīng)當(dāng)重視對工作人員職業(yè)道德、作風(fēng)的培養(yǎng)，通過良好的金融機構(gòu)內(nèi)部文化建設(shè)，對機構(gòu)內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進(jìn)而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識;另一方面企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視開展相應(yīng)的培訓(xùn)和講座，定期的引進(jìn)一些優(yōu)秀的專家進(jìn)行培訓(xùn)工作，加強當(dāng)前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術(shù)能力。

最后，銀行工作人員自身也應(yīng)當(dāng)不斷的學(xué)習(xí)，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代之下，不斷學(xué)習(xí)新知識和新技術(shù)，提高自身的業(yè)務(wù)水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量。

綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務(wù)管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面應(yīng)當(dāng)做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財務(wù)管理體系，加強自身的風(fēng)險管理以及風(fēng)險評估機制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

銀行管理論文篇十二

：隨著教育改革的深入發(fā)展，高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)模式也在深化改革，通過對理論教學(xué)模式進(jìn)行優(yōu)化，不斷強化實踐教學(xué)課程，使網(wǎng)絡(luò)助學(xué)的措施逐漸豐富，實現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的“三位一體”教學(xué)模式，逐漸以學(xué)生為中心開展課堂教學(xué)活動，使理論講授、實踐教學(xué)與線上學(xué)習(xí)充分結(jié)合起來，達(dá)到良好的課程教學(xué)效果。本文主要對商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程“三位一體”教學(xué)模式的應(yīng)用進(jìn)行了深入研究，并提出了應(yīng)用建議。

在全球經(jīng)濟一體化發(fā)展的趨勢下，我國商業(yè)銀行內(nèi)部和外部競爭越來越激烈，商業(yè)銀行的金融服務(wù)也在不斷更新，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)逐漸發(fā)生變革，商業(yè)銀行經(jīng)營管理日常業(yè)務(wù)的操作技術(shù)性以及復(fù)雜程度在逐漸提高。商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程作為金融專業(yè)的重要課程，其也是理論和方法充分結(jié)合的應(yīng)用型學(xué)科，在世界金融格局發(fā)生變化的過程中，我國不斷改革金融體制，所以在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)中，需要不斷更新教學(xué)內(nèi)容、手段和方法，創(chuàng)新實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)制作多媒體教學(xué)課件，建立完善的案例資源數(shù)據(jù)庫和考試測評系統(tǒng)，并且為學(xué)生建設(shè)模擬銀行實驗室，通過利用模擬銀行實驗室開展銀行業(yè)務(wù)，加強應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程“三位一體”教學(xué)模式，才能提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)質(zhì)量。

隨著國際化形式的加快，我國的部分高校在財經(jīng)類課程教學(xué)中逐漸引入國外教材資源，s（20xx）的《商業(yè)銀行管理》（bankmanagement&financialservices）。這本教材一共包含了20個章節(jié)的內(nèi)容，教師只有講解14個章節(jié)左右的內(nèi)容，才能使學(xué)生形成系統(tǒng)化的理論知識框架。在引入國外教材時，教師必須結(jié)合我國的實際情況，不斷優(yōu)化教材內(nèi)容，補充國內(nèi)商業(yè)銀行管理知識，才能使教材內(nèi)容契合學(xué)生的實際需求，對于教材中的商業(yè)銀行經(jīng)營管理業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)以及財務(wù)會計原理需要進(jìn)行深入講解，適當(dāng)?shù)匾虢?jīng)典案例，增設(shè)課內(nèi)與課外的實際聯(lián)系，而且要保證每周的課時量充足，才能使課程教學(xué)達(dá)到良好的效果。通過對我國的部分高校進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，許多高校在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)中，學(xué)時安排比較短，一般只有3個學(xué)時左右，所以只能給學(xué)生講授少量的課程內(nèi)容，如“走馬觀花”一般了解商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的內(nèi)容的大概，而且沒有給學(xué)生建立模擬實驗室，缺少網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)設(shè)備，學(xué)生無法形成完整的商業(yè)銀行課程知識體系框架，而且沒有深入理解業(yè)務(wù)操作流程、細(xì)節(jié)內(nèi)容以及財會的工作原理。同時，在每周3個學(xué)時的課堂教學(xué)中，教師為了抓緊時間講解教材的章節(jié)內(nèi)容，沒有給學(xué)生引入經(jīng)典案例、各種視頻音頻資料的運用不足，和學(xué)生的交流、互動環(huán)節(jié)缺少，所以導(dǎo)致學(xué)生無法對國內(nèi)外商業(yè)銀行知識進(jìn)行系統(tǒng)化學(xué)習(xí)與對比。此外，在課程教學(xué)中，如果完全采用課堂面授的方式來給學(xué)生講授商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作方式，將會導(dǎo)致學(xué)生缺少真實的操作體驗，無法達(dá)到良好的教學(xué)效果。

在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)中應(yīng)用“三位一體”教學(xué)模式，需要強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學(xué)，加強實踐教學(xué)，充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺，才能達(dá)到良好的教學(xué)效果。

2.1強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學(xué)。

對于商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)而言，理論教學(xué)環(huán)節(jié)至關(guān)重要，其能夠給商業(yè)銀行人才培養(yǎng)奠定良好的理論知識基礎(chǔ)，具體可以從這樣幾方面強化理論知識教學(xué)：

2.1.1準(zhǔn)確把握教學(xué)內(nèi)容。

目前，國際金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，經(jīng)濟金融體制不斷進(jìn)行改革，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)也在發(fā)生變化，這也使商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)面臨著較大的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)。所以，在課程教學(xué)中要準(zhǔn)確把握教學(xué)內(nèi)容，商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程不僅要對傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行全面介紹，而且要更新商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容，把商業(yè)銀行風(fēng)險管理作為重要的教學(xué)內(nèi)容，對課程內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)劃分，避免和其它課程之間出現(xiàn)重復(fù)。例如：在金融學(xué)與國際結(jié)算課程中，都詳細(xì)介紹了中間結(jié)算業(yè)務(wù)，所以需要明確劃分清楚，才能使學(xué)生了解商業(yè)銀行的正確結(jié)算管理方式，熟悉結(jié)算業(yè)務(wù)，能夠給客戶及時進(jìn)行資金結(jié)算。同時，課程內(nèi)容需要密切貼近我國的金融法律法規(guī)和具體的實施細(xì)則，需要讓學(xué)生充分了解《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《貸款通則》等等法律，才能在實際開展業(yè)務(wù)中遵守法律規(guī)定。

2.1.2編寫合適的教材。

在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)中，教材作為重要內(nèi)容，其關(guān)系著課程教學(xué)質(zhì)量。因此，各大高校需要結(jié)合自身的實際情況，并考慮到行業(yè)的發(fā)展趨勢，來編寫《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》教材，必要時也可以從其它地方購買優(yōu)質(zhì)的教材資源。在編寫教材時，需要包含商業(yè)銀行概論、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運作、商業(yè)銀行管理技術(shù)以及管理策略等等多方面內(nèi)容，并且依據(jù)法律法規(guī)要求，使理論和實際充分結(jié)合起來，引入國內(nèi)外最新的研究成果與商業(yè)銀行管理技術(shù)、策略。同時，在教材內(nèi)容中也要引入最新公開信息資料，使教材內(nèi)容更加全面，具有深度，才能滿足學(xué)生學(xué)習(xí)需求。此外，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程面授環(huán)節(jié)中，可以引入一些背景性資料，案例分析或者熱點問題，這樣能夠引導(dǎo)師生進(jìn)行激烈的課堂討論。

2.2加強實踐教學(xué)。

由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程作為實踐性比較強的應(yīng)用學(xué)科，所以必須加強實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，才能讓學(xué)生在實際業(yè)務(wù)中應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營管理的概念、原理以及方法。具體而言，第一，必須為實踐教學(xué)選擇優(yōu)質(zhì)教學(xué)案例，結(jié)合教學(xué)案例講解理論知識，能夠使教學(xué)環(huán)節(jié)更加生動。筆者在表2-1中針對商業(yè)銀行經(jīng)營經(jīng)營管理課程挑選了一系列的經(jīng)典案例，以供實踐教學(xué)參考應(yīng)用。第二，學(xué)校也要加強建設(shè)模擬實驗室，通過利用模擬實驗室為學(xué)生創(chuàng)設(shè)逼真的銀行環(huán)境，在模擬實驗室中囊括儲蓄業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、個人理財、電子銀行以及其它各類代理業(yè)務(wù)，能夠?qū)W(xué)生開展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，使學(xué)生真正熟悉各項業(yè)務(wù)流程，并且把理論知識充分應(yīng)用在業(yè)務(wù)實踐中，強化對理論知識的理解。

2.3充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺。

隨著計算機網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，在高校教育體系中，網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺的應(yīng)用已經(jīng)成為了一種常態(tài)，其能夠更快地獲取信息資源。因此，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)中，需要加強建設(shè)網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺，通過建設(shè)網(wǎng)絡(luò)課程資源，能夠隨時隨地提供給學(xué)生自學(xué)，學(xué)生不需要通過課堂學(xué)習(xí)理論知識，能夠直接在線上觀看教學(xué)視頻，然后帶著問題進(jìn)入課堂，充分利用課堂環(huán)節(jié)解決課程問題，節(jié)約課堂教學(xué)時間。同時，也可以給學(xué)生推薦其它精品課程網(wǎng)站，例如：上海金融學(xué)院的精品課程網(wǎng)站，或者通過銀監(jiān)會和商業(yè)銀行網(wǎng)站全面了解我國的各種貨幣政策、經(jīng)營管理業(yè)務(wù)信息，從而對商業(yè)銀行經(jīng)營管理業(yè)務(wù)有全面的了解。

總之，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學(xué)中，必須堅持應(yīng)用“三位一體”的教學(xué)模式，才能提高課程教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新應(yīng)用能力與專業(yè)素質(zhì)，對于促進(jìn)我國的商業(yè)銀行課程教學(xué)發(fā)展起到重要作用。

獻(xiàn)：

［3］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學(xué)、特色教學(xué)、現(xiàn)代教學(xué)”三位一體的課程建設(shè)與教學(xué)改革［c］//決策論壇——政用產(chǎn)學(xué)研一體化協(xié)同發(fā)展學(xué)術(shù)研討會論文集(上).20xx.

［4］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學(xué)、特色教學(xué)、現(xiàn)代教學(xué)”三位一體的課程建設(shè)與教學(xué)改革［j］.決策與信息旬刊,20xx(11):65-65.

銀行管理論文篇十三

商業(yè)銀行是我國重要的.金融機構(gòu)，對我國經(jīng)濟社會有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務(wù)借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢，提供中間服務(wù)而獲取經(jīng)濟利益。但是，由于我國商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略，以實現(xiàn)利潤最大化。

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務(wù)技術(shù)等方面的優(yōu)勢，為客戶提供中間服務(wù)來獲取經(jīng)濟利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)水平，而且對商業(yè)銀行經(jīng)濟利益的獲取有著直接的現(xiàn)實意義。

1.1管理意識不高。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏成本管理意識是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的重要問題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務(wù)成本管理的制度和措施。同時，與國外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏對投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務(wù)較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)投資較大，但沒有較好的回報。

1.2缺乏準(zhǔn)確的市場定位。

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場定位不準(zhǔn)確導(dǎo)致商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準(zhǔn)確的市場定位是商業(yè)銀行開發(fā)中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要求有明確的收費標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容及客戶人群。而我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏完善的市場調(diào)查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在很多方面不適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需求。缺乏準(zhǔn)確的市場定位可能導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。

1.3操作流程存在漏洞。

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)為了招攬存款而進(jìn)行虧本經(jīng)營。但是，這些存款并不能彌補中間業(yè)務(wù)成本的支出。同時，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購置技術(shù)設(shè)計。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導(dǎo)致信用卡放貸的利潤降低。

1.4管理制度不健全。

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務(wù)的運營環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標(biāo)準(zhǔn)。成本管理制度是對中間業(yè)務(wù)操作流程及運營的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作的基礎(chǔ)。中間業(yè)務(wù)成本管理制度不健全使中間業(yè)務(wù)成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。

2.1樹立科學(xué)的管理意識。

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理應(yīng)樹立科學(xué)的管理意識，充分了解中間業(yè)務(wù)成本管理的概念和內(nèi)涵，加強對中間業(yè)務(wù)成本管理的重視，積極探索科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)管理方法。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極引進(jìn)高素質(zhì)專業(yè)人才，對中間業(yè)務(wù)成本管理進(jìn)行指導(dǎo)。同時，商業(yè)銀行應(yīng)組織中間業(yè)務(wù)人員參加技能培訓(xùn)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員樹立科學(xué)的成本管理意識，積極將中間業(yè)務(wù)成本管理落實到業(yè)務(wù)工作中。另外，商業(yè)銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的利潤觀念，改進(jìn)依靠放貸獲取利潤的觀念，從商業(yè)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。

2.2準(zhǔn)確定位中間業(yè)務(wù)成本管理。

中間業(yè)務(wù)的市場定位對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才能吸引更多客戶，實現(xiàn)客觀的利潤回報。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開發(fā)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)、充分的市場調(diào)查，積極了解市場對中間業(yè)務(wù)的需求，全面了解中間業(yè)務(wù)客戶群體，建立完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫，完善中間業(yè)務(wù)服務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)水平。同時，商業(yè)銀行應(yīng)針對不同客戶群體的特征制定相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)符合客戶的需求。

2.3優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程。

優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務(wù)利潤收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程的過程中要積極落實成本管理思想，簡化中間業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)人員，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)技術(shù)，降低業(yè)務(wù)操作成本。同時，商業(yè)銀行還可以設(shè)置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務(wù)項目，建立多元化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)體系。另外，對于長期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)對其進(jìn)行改造，提高中間業(yè)務(wù)的利潤收入。

2.4健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。

中間業(yè)務(wù)成本管理制度是中間業(yè)務(wù)成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極健全中間業(yè)務(wù)成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國家中間業(yè)務(wù)成本管理工作經(jīng)驗，并結(jié)合自身的發(fā)展實際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務(wù)成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的責(zé)任機制，加強對成本管理的監(jiān)督，設(shè)立適合中間業(yè)務(wù)發(fā)展的管理目標(biāo)，并積極設(shè)置嚴(yán)格的成本管理考核機制。

商業(yè)銀行是我國重要的金融機構(gòu)，在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正是利用銀行自身的信用及業(yè)務(wù)優(yōu)勢而獲取經(jīng)濟利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的質(zhì)量有著較大影響。由于我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著管理意識不高、缺乏市場定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理，商業(yè)銀行必須樹立科學(xué)的管理意識、準(zhǔn)確定位中間業(yè)務(wù)成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程、健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟利益，而且對我國經(jīng)濟發(fā)展有著重要意義。

銀行管理論文篇十四

零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成部分、利潤的主要來源。本文對我國商業(yè)銀行當(dāng)前零售業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了描述，并就經(jīng)營理念落后、管理方式過時、產(chǎn)品種類過少、品牌意識不強、創(chuàng)新能力較弱等問題進(jìn)行了深入分析。針對上述問題，本文提出應(yīng)調(diào)整運營思路、形成正確的經(jīng)營理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強化客戶體驗感、改進(jìn)營銷策略等措施，以期對商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的借鑒意義。

商業(yè)銀行；零售業(yè)務(wù)；改進(jìn)建議。

銀行零售業(yè)務(wù)一般是指商業(yè)銀行向個人提供的金融服務(wù)，比如個人存貸、購買理財產(chǎn)品、進(jìn)行金融咨詢服務(wù)等。相對于其他業(yè)務(wù)而言，零售業(yè)務(wù)客戶對象主要是個人，具有交易金額小，交易分散，風(fēng)險系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務(wù)等優(yōu)點。但是，當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營銷渠道建設(shè)不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問題。本文在目前紛繁復(fù)雜的國內(nèi)外金融環(huán)境下，結(jié)合我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對性地改進(jìn)措施，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)、提高自身競爭力及緩解來自金融市場的壓力提供一定的借鑒。

1.1各種業(yè)務(wù)類型的發(fā)展參差不齊，未能針對性地進(jìn)行深挖和開發(fā)。

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)按類型來分，可以分為零售負(fù)債業(yè)務(wù)、零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)和零售中間業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)主要指居民儲蓄存款等，這類業(yè)務(wù)競爭非常激烈，也是市場相對飽和的業(yè)務(wù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要指居民消費類型，尤其是房貸消費，這類業(yè)務(wù)當(dāng)前發(fā)展迅猛，在國家拉動內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務(wù)主要指業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術(shù)的發(fā)展，專業(yè)化分工的進(jìn)一步細(xì)化，這類業(yè)務(wù)未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。

1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務(wù)規(guī)模巨大，但未進(jìn)行有效分類。

當(dāng)前我國商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應(yīng)享受同等質(zhì)量的服務(wù)，然而這樣就會出現(xiàn)同質(zhì)化的問題。因此，一方面我們應(yīng)在注重公平的基礎(chǔ)上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶享受對應(yīng)等級的服務(wù)，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶；另一方面應(yīng)該對客戶群進(jìn)行市場細(xì)分，在渠道改革的基礎(chǔ)上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務(wù)，以便確保零售業(yè)務(wù)規(guī)模，滿足各類客戶的需求。

1.3同一客戶的零售業(yè)務(wù)被各個部門強行分割，難以提供高質(zhì)量服務(wù)。

同一客戶，尤其是一些高端的個人客戶會有不同的支出類型，有用于消費、購買理財產(chǎn)品、純粹儲蓄等，不同的支出類型對應(yīng)銀行不同的部門，而每個部門提供的服務(wù)方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶提供一個全面、一站式的服務(wù)，因此整合方面做得還不夠。

1.4零售業(yè)務(wù)經(jīng)營渠道分割，各渠道相互獨立。

當(dāng)前商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)渠道各自獨立運行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨立，特別是渠道網(wǎng)絡(luò)松散，兩兩之間未能相互促進(jìn)、相互補充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，沒有將現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)變?yōu)檗D(zhuǎn)賬交易，將柜臺服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾?wù)，以節(jié)省人財物時，提高效率。

1.5金融產(chǎn)品和服務(wù)品種較少、單一復(fù)制現(xiàn)象嚴(yán)重。

當(dāng)前我國許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點開發(fā)和創(chuàng)新一些針對特定個人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務(wù)規(guī)模體量很大，但其他基金、國債等理財產(chǎn)品、保險業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對較少。

2.1經(jīng)營理念落后，管理方式過時。

第一，將零售業(yè)務(wù)等同于存貸業(yè)務(wù)，降低了零售業(yè)務(wù)的價值地位。把零售業(yè)務(wù)縮小等價于存貸業(yè)務(wù)，忽視混淆了銀行零售業(yè)務(wù)在整個商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務(wù)中的存貸款業(yè)務(wù)，特別是存款任務(wù)的達(dá)成更是成為眾多商業(yè)銀行個人業(yè)績考核的唯一標(biāo)準(zhǔn)。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務(wù)的家庭社會背景作為一個招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式效率低下，經(jīng)濟效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價值最大化的經(jīng)營理念。在受到“要提高經(jīng)濟效益，必須擁有龐大的業(yè)務(wù)量”的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響下，我國商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務(wù)總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要手段(服務(wù))、為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價值未能體現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)沒有改進(jìn)、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。

2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。

第一，品種有限，結(jié)構(gòu)不合理。雖然近幾年在全國提倡“科技興國、創(chuàng)新強國”的大環(huán)境下，銀行也積極響應(yīng)了號召，針對零售業(yè)務(wù)中金融產(chǎn)品不斷進(jìn)行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進(jìn)行復(fù)制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對消費信貸、理財?shù)雀呤找鏄I(yè)務(wù)的開拓。第二，品牌意識薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競爭者易于模仿的東西，但品牌卻是獨一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長期以來，我國商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務(wù)名稱替代；同時各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢，結(jié)合市場需求創(chuàng)新出其他行不能復(fù)制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認(rèn)知意識，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心競爭力。

2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡(luò)亟需改善。

第一，營銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營思路的不明確和市場細(xì)分不到位，而且沒有制定全面、恰當(dāng)?shù)匿N售策略，營銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強。第二，促銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)過時，營銷組織不到位。目前，我國商業(yè)銀行的市場營銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)基本上是依據(jù)政府組織形式來設(shè)立的，比如依照專業(yè)進(jìn)行縱向設(shè)立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)采取分級管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責(zé)任、功能重復(fù)或殘缺的情形，最終導(dǎo)致整個網(wǎng)絡(luò)渠道流通不暢。

2.4客戶關(guān)系管理和服務(wù)滯后。

第一，客戶關(guān)系管理不科學(xué)。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項金融產(chǎn)品和服務(wù)后，很少打電話或約見面對客戶進(jìn)行持續(xù)跟蹤服務(wù)，并向客戶了解辦理業(yè)務(wù)后是否想變換業(yè)務(wù)或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當(dāng)時的經(jīng)濟狀況和抗風(fēng)險程度及時改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務(wù)的策略實施困難等。第二，缺少人性化服務(wù)。商業(yè)銀行客戶眾多、流動性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對客戶進(jìn)行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級別的客戶享受相配的服務(wù)質(zhì)量，讓所有顧客得到其應(yīng)有的人性化服務(wù)。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務(wù)仍然只是處在一般的、較低層次的水準(zhǔn)，難以滿足高端客戶高層次的服務(wù)需求。

2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。

隨著零售業(yè)務(wù)金融知識的不斷豐富，當(dāng)前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行負(fù)責(zé)零售業(yè)務(wù)的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)網(wǎng)點大堂經(jīng)理、理財經(jīng)理嚴(yán)重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓(xùn)不到位。雖然我國部分國有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓(xùn)課程，但是專業(yè)性不夠強，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓(xùn)人員很少認(rèn)真對待，培訓(xùn)成效不大。

3.1調(diào)整運營思路，形成正確的經(jīng)營理念。

第一，強化“客戶價值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務(wù)客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務(wù)操作流程中，為客戶提供全面的、有針對性的產(chǎn)品和人性化的服務(wù)。最終通過個性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關(guān)系，以達(dá)到銀行與客戶雙向價值的實現(xiàn)。第二，要在服務(wù)客戶的理念基礎(chǔ)上積極提出零售業(yè)務(wù)營銷策略。在充分了解自身條件優(yōu)勢，深入進(jìn)行市場調(diào)查分析客戶需求之后，找準(zhǔn)市場定位、明晰經(jīng)營管理理念和分等級實施營銷計劃，并區(qū)分客戶價值，據(jù)此實行分等級的差異化服務(wù)。從而通過明確正確的經(jīng)營理念和恰當(dāng)?shù)氖袌龆ㄎ?，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)。

3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強客戶體驗感。

第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動。首先應(yīng)完善基礎(chǔ)產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點研究開發(fā)個性化針對性強的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對一高端客戶定制服務(wù)等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務(wù)系列，控制產(chǎn)品的風(fēng)險系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡化產(chǎn)品的辦理流程，有針對性地對大客戶或重點客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶體驗感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務(wù)，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)包括服務(wù)態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實施差異化服務(wù)管理，對于高端的核心客戶應(yīng)更加注重為消費帶來精神上的快樂。

3.3創(chuàng)新營銷方案，加強營銷渠道網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

營銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品和提供服務(wù)的重要媒介和載體。首先，不應(yīng)僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡(luò)渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務(wù)平臺，如手機銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價值，創(chuàng)建出集營銷平臺、客戶關(guān)系管理平臺、優(yōu)質(zhì)服務(wù)平臺等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價值在銀行零售業(yè)務(wù)流程和利潤分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強各類營銷渠道服務(wù)的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務(wù)。

3.4提升服務(wù)水平，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。

當(dāng)今社會同業(yè)競爭者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競爭者，要么有自己的品牌優(yōu)勢，要么有獨到的技術(shù)優(yōu)勢，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強服務(wù)質(zhì)量軟實力。一方面要洞察消費者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風(fēng)險，便于顧客選擇性地購買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。工作人員應(yīng)及時向客戶反饋已購買產(chǎn)品的收益與風(fēng)險狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進(jìn)行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。

3.5建立風(fēng)險預(yù)警機制，強化風(fēng)險控制。

第一，要建立完善的風(fēng)險預(yù)測與控制機制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)中，特別是貸款業(yè)務(wù)，在貸款前，首先應(yīng)充分分析貸款人的信用等級、經(jīng)濟水平以及償還能力和可承受的風(fēng)險水平；其次，在貸款期間，應(yīng)跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評價其償還能力。當(dāng)償還能力較低時，要及時凍結(jié)貸款人抵押物，評估其財產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應(yīng)當(dāng)增強銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡(luò)銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進(jìn)的信息技術(shù)，針對網(wǎng)絡(luò)交易建立嚴(yán)密的安全系數(shù)高的防護(hù)墻；另一方面應(yīng)通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁、播放防范風(fēng)險視頻，大力進(jìn)行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡(luò)辦理業(yè)務(wù)。

3.6加強理論學(xué)習(xí)和實操培訓(xùn)，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。

第一，要定期對從業(yè)人員理論知識和操作技能培訓(xùn)，提高工作能力。組織員工培訓(xùn)的課程專業(yè)性要強，應(yīng)注重服務(wù)規(guī)范的學(xué)習(xí)來形成服務(wù)的優(yōu)勢；要培養(yǎng)學(xué)員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢創(chuàng)造出新的市場機會；客戶經(jīng)理是推動銀行零售業(yè)務(wù)業(yè)績的關(guān)鍵人物，應(yīng)將其重點培訓(xùn)對象，結(jié)合現(xiàn)實工作問題有針對性地進(jìn)行溝通技能培訓(xùn)和整體素質(zhì)提升。第二，要關(guān)心員工，正確評價員工價值。盡量讓員工認(rèn)真、負(fù)責(zé)對待每一位客戶，并且給予一定獎勵；要讓每位員工制定工作計劃與目標(biāo)，設(shè)立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時也能夠更好地為營銷工作服務(wù)，提高銀行效益；要制定科學(xué)、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務(wù)還可以成就自我，實現(xiàn)自我的人生價值。

[1]文湘.發(fā)達(dá)國家零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r及對我國商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).

[2]王娜娜.我國商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展研究[j].當(dāng)代經(jīng)濟20xx(11).

[3]黃建華.新姿態(tài)應(yīng)對新趨勢——商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)競爭策略分析[j].中國城市金融,20xx(10).

銀行管理論文篇十五

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當(dāng)前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實現(xiàn)了體制與機制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識密集型企業(yè)，對人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來說銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎(chǔ)著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問題，并提出了對其進(jìn)行優(yōu)化的對策。

一、引言。

在全球經(jīng)濟和金融一體化的市場經(jīng)濟條件下，任何行業(yè)的競爭從本質(zhì)上說都是人才的競爭，我國銀行為應(yīng)對日趨激烈的競爭和市場化改革的要求，就必須樹立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對人力資源管理體制進(jìn)行改革。隨著我國金融業(yè)全面開放，市場競爭格局與銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化，我國銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國銀行人力資源管理改革中存在的問題，并提出我國銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。

1、人力資源管理的定義。

人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個部分組成。宏觀指的是對社會人力資源的管理，是國家的一項重要的管理職能；而微觀的是對企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學(xué)方式，對于一定物力相結(jié)合的人力進(jìn)行合理的培訓(xùn)、組織和調(diào)配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時對人的思想、行為方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮人的主觀能動性，以實現(xiàn)組織的目標(biāo)。

2、人力資源管理的職能。

當(dāng)前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項工作提高員工的貢獻(xiàn)度，從而實現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對人力資源及其開發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規(guī)劃職能。運用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點，對周邊的市場環(huán)境進(jìn)行研究，對未來發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標(biāo)；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險、福利等。

（1）人力資源效率評價的復(fù)雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來衡量人力資源的效率好壞，對人力資源效率進(jìn)行評價本身就有一定的難度，而對銀行人力資源效率進(jìn)行評價更是難上加難。這主要是由于銀行員工個人的工作效率的評價具有復(fù)雜性，很難做出客觀的評價。

（2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價值、能力等方面的差異導(dǎo)致銀行對擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。

（3）薪酬體系呈復(fù)合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內(nèi)容相對固定，職位價值確定也比較方便，對市場相關(guān)分析工作也相對容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強，他們的工作對組織的業(yè)績影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來確定。

（1）我國銀行改革與發(fā)展的需要。當(dāng)前我國銀行的收入分配制度、組織結(jié)構(gòu)等與小貸銀行的價值取向存在差異，此時必須加強推進(jìn)我國銀行人力資源管理制度的改革加快我國銀行的制度建設(shè)。

（2）市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。勞動力作為市場經(jīng)濟的一種資本，是核心的資源，必須通過市場手段來對其進(jìn)行優(yōu)化配置。在我國市場經(jīng)濟體制不斷完善的背景下，市場將在銀行資源配置中占據(jù)主導(dǎo)地位，人力資源也將走向市場。因此銀行人力資源管理要緊跟市場經(jīng)濟發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場價值。

（3）員工取得進(jìn)一步發(fā)展的需要。在社會發(fā)展進(jìn)步的情況下，銀行員工的社會價值觀也在隨著社會的發(fā)展而變化，尤其是當(dāng)下的大部分青年員工對新知識的需求越來越大，他們希望自身能夠在工作中快速實現(xiàn)自身的價值。所以，一定程度的開發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當(dāng)前人力資源管理者的關(guān)鍵職責(zé)。

（4）銀行業(yè)對創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動我國銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國銀行業(yè)當(dāng)前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會大力迫使我國銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的重要因素。

三、銀行人力資源管理中存在的問題。

1、人才培訓(xùn)機制不健全，對銀行員工的培訓(xùn)投入不足。

我國的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對人才培訓(xùn)也一直是銀行發(fā)展和進(jìn)步的重要途徑。如日本瑞穗實業(yè)銀行每年都要投入大量的費用在員工培訓(xùn)的支出上，其培訓(xùn)體系也是十分完善的，對培訓(xùn)的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國銀行在人力資源培訓(xùn)方面的投入嚴(yán)重不足，把培訓(xùn)當(dāng)作是一種負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致員工得不到好的培訓(xùn)，甚至是使得人才流失、智力儲備枯竭等不良局面。

2、激勵制度與考核制度不健全。

健全激勵制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對工作的積極性，同時也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運用傳統(tǒng)的“官本位”思想來用人，不綜合考慮員工的業(yè)績和工作年限。另外對員工激勵手段單一，激勵的力度不夠，激勵作用沒有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績等，從而使得員工對工作的熱情大大減退，管理層在激勵機制方面過多的注重精神上的激勵，忽略了物質(zhì)激勵，激勵手段沒有長期性的延續(xù)下去，因此導(dǎo)致大量的人才流失。

3、薪資分配不合理。

由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當(dāng)前的局面是老員工時常擺老資格，員工沒有壓力同時也缺乏創(chuàng)新意識，沒有競爭意識和上進(jìn)心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機制和激勵機制的完善。盡管近些年企業(yè)開始關(guān)注企業(yè)文化的建設(shè)，但因為對企業(yè)文化的本質(zhì)沒有清晰的認(rèn)識，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進(jìn)的道路。

1、加強員工的培訓(xùn)與教育。

高度重視員工的培訓(xùn)是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標(biāo)準(zhǔn)。在當(dāng)前經(jīng)濟全球化、一體化的時代背景下，金融市場也在不斷地對外開放，銀行應(yīng)該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對員工進(jìn)行教育和培訓(xùn)是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強員工的培訓(xùn)，健全員工培訓(xùn)制度，從而提升員工的專業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國際化要求更靠近。不斷改進(jìn)培訓(xùn)模式，定期檢驗員工的素質(zhì)情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合的機制，全面優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，鼓勵和支持員工自覺加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

2、建立健全薪酬激勵機制和績效考核體系。

完善激勵機制能充分開發(fā)我國銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對工作的創(chuàng)造力和加強工作的積極性。銀行應(yīng)該加強人力資源管理，必須改革原有的激勵機制，把精神激勵與物質(zhì)激勵相結(jié)合，同時改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機制，應(yīng)該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進(jìn)一步深化用人機制改革。一方面在實行員工的績效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日常化、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實現(xiàn)晉升的目標(biāo)。另一方面要進(jìn)一步改革領(lǐng)導(dǎo)的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時要加強對領(lǐng)導(dǎo)任期的考核和管理等相關(guān)措施。

3、合理分配薪資。

由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進(jìn)行薪資調(diào)整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價值貢獻(xiàn)率來確定工資，就是說對銀行貢獻(xiàn)大的工作人員來確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級的行政管理干部相當(dāng)。對于普通員工應(yīng)該通過公平、公正、公開的晉升方式調(diào)動員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動性，提升他們的工作熱情和積極性。

4、加強企業(yè)文化建設(shè)。

企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時對提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過長時間的積累而形成的內(nèi)在價值，每一個銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對員工的行為進(jìn)行約束，讓員工大程度的認(rèn)同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長、共同發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。

五、結(jié)語。

綜上所述，在競爭激烈的環(huán)境中，隨著我國銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國銀行寶貴的財源。由于我國的銀行人力資源管理改革是一項長期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國銀行的人力資源管理改革也是一項系統(tǒng)工程，是一個持續(xù)發(fā)展的過程。我國銀行要抓好機遇，充分學(xué)習(xí)借鑒國外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行的特點，建立健全我國銀行人力資源管理的體制機制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競爭力，這樣才能進(jìn)一步促進(jìn)我國銀行的長期持續(xù)發(fā)展。

銀行管理論文篇十六

（一）建立作業(yè)中心。

1.產(chǎn)品目標(biāo)成本的確認(rèn)。

目標(biāo)成本是在一段時間內(nèi)企業(yè)自身給自己設(shè)的預(yù)計成本，目的是在這時期內(nèi)保證實現(xiàn)目標(biāo)利潤。目標(biāo)成本的確認(rèn)要遵守5個原則：

（1）科學(xué)性原則。目標(biāo)成本須收集大量資料，以整理出來的數(shù)據(jù)為根據(jù)，再以科學(xué)的方法進(jìn)行計算。

（2）可行性原則。充分考慮自身的資源，技術(shù)等水平，保證能實現(xiàn)到目標(biāo)成本。

（3）群眾性原則。目標(biāo)成本需要反映出員工的追求，要引起激勵員工的作用。

（4）先進(jìn)性原則。需要反映企業(yè)通過管理，能夠達(dá)到的成本水平。

（5）適時性原則。具備隨著客觀條件的變化而實時調(diào)整的能力[11]。

產(chǎn)品的目標(biāo)成本可以理解成為市場價減掉目標(biāo)利潤。但是在市場經(jīng)濟的下，企業(yè)不能決定市場價與目標(biāo)利潤，因此企業(yè)需要預(yù)計產(chǎn)品目標(biāo)成本，確定步驟：

2.分解目標(biāo)成本。

（三）運用作業(yè)成本法計算作業(yè)成本。

1.傳統(tǒng)成本核算。

與傳統(tǒng)成本核算法不同的是作業(yè)成本核算指在計算產(chǎn)品成本時，以作業(yè)為核算對象，依據(jù)作業(yè)對資源耗費情況，將資源的成本分配到作業(yè)，再從作業(yè)依靠成本動因追溯到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，具體過程為：

（1）歸集直接成本費用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接費用，直接材料在生產(chǎn)成本中占比較大，因此正確計算直接材料對產(chǎn)品成本造成很大影響。直接材料計算可以追溯到成本對象上，但核算需要嚴(yán)格按照核算原則與要求，以保證直接成本歸集的重要性。

（2）鑒定作業(yè)。作業(yè)的鑒定是為了保證作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以成功地運行，因此企業(yè)在使用作業(yè)成本核算系統(tǒng)之前，應(yīng)該通過分析確認(rèn)企業(yè)作業(yè)鏈的作業(yè)，并且保證作業(yè)不受產(chǎn)出量的影響。鑒定與劃分作業(yè)也恰恰是作業(yè)成本核算系統(tǒng)的重點。

（3）歸集成本庫費用。在完成上一步步驟之后，再以作業(yè)為對象，根據(jù)作業(yè)耗費資源的情況，歸集每個作業(yè)發(fā)生的費用，最后歸集各個作業(yè)發(fā)生的費用集合即成本庫。與傳統(tǒng)成本法比較，作業(yè)成本法可以提高制造費用的準(zhǔn)確性，但不能百分之百地分配。

（4）確定成本動因。成本動因是引起成本發(fā)生的因素。給每個成本庫確定恰當(dāng)?shù)某杀緞右蛞彩欠峙涑杀編熨M用的關(guān)鍵。一般成本庫與成本動因?qū)?yīng)比例是一對多，他們之間有的是弱線性相關(guān)，有的是強線性相關(guān)。

（5）計算成本動因費率。成本動因費率是單位成本動因所引起的制造費用的數(shù)量。成本動因費率的計算公式為：

成本動因費率=成本庫費用/成本庫成本動因總量，即r=c/d。

其中：r表示成本庫的成本動因費率；c表示成本庫的費用；d表示成本庫的成本動因總量。

（6）分配成本庫費用。通過計算得出成本動因率之后，依據(jù)每個產(chǎn)品消耗各成本庫的成本動因數(shù)量來分配成本庫費用，每一個產(chǎn)品費用的分配額就是加總每一個產(chǎn)品從各成本庫中分配所得的費用得出來的。

（7）計算產(chǎn)品成本。計算生產(chǎn)產(chǎn)品的總成本的`公式：

總成本=直接材料+直接人工+制造費用。

三、中國銀行成本管理現(xiàn)狀及問題。

（一）相應(yīng)對策。

[16]白云：《作業(yè)成本法在我國商業(yè)銀行中的應(yīng)用研究》。

[17]羅賓·庫珀、羅伯特·s·卡普蘭（美），王立彥等譯：《成本管理系統(tǒng)設(shè)計教程與案例》，東北財經(jīng)大學(xué)出報社,2003年3月.

[19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.

銀行管理論文篇十七

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革指的就是基于供給側(cè)為重點對技術(shù)、機制以及制度進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性變革，也就是說從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進(jìn)的供給側(cè)的結(jié)構(gòu)性改革。與之相對應(yīng)的是轉(zhuǎn)型、改革以及創(chuàng)新，這種結(jié)構(gòu)性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是選擇重點性的、有先后秩序的進(jìn)行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下政策銀行的經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型具有很強的現(xiàn)實意義。

20xx年年度中國gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國經(jīng)濟步入從超高速發(fā)展轉(zhuǎn)入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時，中國政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國政策銀行的不良貸款余額達(dá)到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導(dǎo)能力和輻射效應(yīng)，是加快政策銀行自身變革和助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的必由之路。

1.信貸利用率低制約經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟結(jié)構(gòu)發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進(jìn)行投資，實現(xiàn)儲蓄向投資的快速轉(zhuǎn)換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對于儲蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場資本的利用率，引導(dǎo)和促進(jìn)資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國經(jīng)濟長時間超高速發(fā)展的影響，中國政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長一段時間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實體經(jīng)濟聚集，而不是有重點有分工的進(jìn)行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。

2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整。除了對傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產(chǎn)能過剩之外，對于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整的進(jìn)程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國制造業(yè)的問題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴(yán)重過剩、風(fēng)電設(shè)備關(guān)鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對接不暢，供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性問題。

1.加強信貸管理提高信貸利用效率。對信貸項目按照行業(yè)進(jìn)行分類，尤其要關(guān)注產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸項目，必須嚴(yán)格的把關(guān)，適當(dāng)提高信貸門檻，防止僵而不死浪費資源、持續(xù)盲目擴張，將相關(guān)信貸資源優(yōu)先配給給陽關(guān)產(chǎn)業(yè)，通過減少夕陽產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應(yīng)的企業(yè)退出市場或者逼迫其結(jié)構(gòu)升級；鼓勵產(chǎn)能過剩行業(yè)中有競爭優(yōu)勢的企業(yè)進(jìn)行兼并重組，不能對產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，資金暫時短缺，政策銀行應(yīng)當(dāng)給予支持，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進(jìn)行業(yè)回歸正常盈利水平。

2.加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對于歐美發(fā)達(dá)國家而言，中國雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及歐美發(fā)達(dá)國家，中國在大力投資教育事業(yè)的同時，還必須積極借鑒日本和韓國的發(fā)展經(jīng)驗，才能實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國，日本政府實行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長期的角度對供給側(cè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術(shù)的開發(fā)和研究，頒布《科學(xué)技術(shù)法》，以立法來確立技術(shù)開發(fā)研究的地位。

3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個端口同時進(jìn)行提升，主要要體現(xiàn)在四個方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉(zhuǎn)變，由于投資和產(chǎn)品一一對應(yīng)，其波動率和收益率相對精準(zhǔn)，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標(biāo)準(zhǔn)化。標(biāo)準(zhǔn)化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時代，通過標(biāo)準(zhǔn)化實現(xiàn)類信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關(guān)資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時容量又大，易于確定業(yè)績基準(zhǔn)等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國經(jīng)濟的發(fā)展在世界經(jīng)濟中有著舉足輕重的地位，而中國企業(yè)是中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實為中國企業(yè)走出去提供金融支持。

4.優(yōu)化資金放貸對象，去產(chǎn)能促進(jìn)供給側(cè)改革。我國的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側(cè)改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國政策銀行要想能夠促進(jìn)供給側(cè)改革，需要在放貸方面進(jìn)行三個環(huán)節(jié)的改進(jìn)。

通過上述分析和研究，得出以下幾個結(jié)論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側(cè)改革，要結(jié)合時代的背景，不同的經(jīng)濟時期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時期不同國家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側(cè)的管理都是可行的，問題關(guān)鍵在于哪方的管理能夠解決特定時期的經(jīng)濟問題；二是需求端和供給側(cè)的管理并非是完全分開的，在進(jìn)行管理的時候，不能單方面的關(guān)注某一端，需要適當(dāng)考慮未來可能會導(dǎo)致的新經(jīng)濟問題；三是政策銀行要轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，以更加積極主動的態(tài)度去服務(wù)和助推經(jīng)濟的發(fā)展，中國政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產(chǎn)管理水平提高服務(wù)競爭力，要結(jié)合時代的需要和科技的進(jìn)步，推動創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。

[7]陸岷峰，楊亮.供給側(cè)改革下政策銀行機遇、使命與對策[j].西南金融，20xx，03：3-7.

銀行管理論文篇十八

一是領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認(rèn)識到加強內(nèi)部控制機制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機制當(dāng)作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進(jìn)的管理手段和先進(jìn)的內(nèi)控管理理念，要堅持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進(jìn)，兩手抓兩手都要硬，要堅持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。

內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務(wù)運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權(quán)控制為內(nèi)容，以科學(xué)監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風(fēng)險為核心的內(nèi)部控制制度的總和。

一是建立具有獨立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機構(gòu)。二是建立風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網(wǎng)絡(luò)建立健全風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。

內(nèi)部控制機制評價應(yīng)包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機制的建設(shè)及作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。二是內(nèi)控風(fēng)險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和分項目標(biāo)是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標(biāo)實現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測和識別機制，即內(nèi)控風(fēng)險預(yù)測是否透徹和恰當(dāng)，內(nèi)控風(fēng)險評價概率和頻率依據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，是否建立了內(nèi)控風(fēng)險的預(yù)測和識別的反應(yīng)機制。三是內(nèi)控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險監(jiān)控活動；內(nèi)部風(fēng)險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關(guān)風(fēng)險。四是內(nèi)控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責(zé)任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉(zhuǎn)達(dá)給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責(zé)，達(dá)到內(nèi)控的預(yù)期效果；內(nèi)控信息的上傳下達(dá)和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。

把“創(chuàng)新為先”、“團(tuán)隊協(xié)作”作為運行人員有所作為的指導(dǎo)原則，把“認(rèn)真負(fù)責(zé)”，“勤奮敬業(yè)”作為運行人員的工作作風(fēng)，把“用制度管人，按流程辦事”作為運行管理的內(nèi)控文化，大大增強了全轄員工特別是運行人員的合規(guī)操作意識。

圍繞《會計核算規(guī)程》，通過多種形式的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)監(jiān)管人員和柜面人員素質(zhì)；通過組織多種形式的技能競賽活動，大力營造運行人員學(xué)業(yè)務(wù)、增知識、提素質(zhì)的良好氛圍。

積極開展“糾違規(guī)、促內(nèi)控、防案件百日集中教育整治活動”，將賬戶管理與核對、反交易與錯帳沖正、查詢查復(fù)交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風(fēng)險點，并在部分網(wǎng)點進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)范試點，進(jìn)一步促進(jìn)內(nèi)控工作，有力地保障了各項業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

加強優(yōu)質(zhì)服務(wù)，要始終堅持把服務(wù)放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關(guān)系管理和維護(hù)”，不斷加強和促進(jìn)工作人員提高業(yè)務(wù)技能，增強服務(wù)意識，并極力營造溫馨、最有個性的營業(yè)環(huán)境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時伸出自己的手。20xx年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，把20xx多元遺忘在柜臺上，且自己渾然不知，后來我經(jīng)過多方打聽到老人家地址，當(dāng)把錢送到她手里的時候，她熱淚盈眶，無比激動。以這種情感營銷為紐帶，做到了在服務(wù)中營銷，在營銷中服務(wù)。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務(wù)”的理念，真誠最終會感動客戶?；蛟S這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊藏著無窮的快樂。在這種注重細(xì)節(jié)的貼心服務(wù)過程中，不斷提高自身的營銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻(xiàn)是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動人心的奉獻(xiàn)之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時有所創(chuàng)新而且是切實可行的創(chuàng)新。

財務(wù)管理是商業(yè)銀行一切經(jīng)營活動的核心部分，財務(wù)管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志。因此，商業(yè)銀行如何在預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債、資本、成本、風(fēng)險、業(yè)績評價等各方面推進(jìn)財務(wù)管理創(chuàng)新，有效控制和化解財務(wù)風(fēng)險，提高各管理層的經(jīng)營效率，適應(yīng)國際經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競爭力，對于促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會的構(gòu)建具有重大意義。為適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來一些商業(yè)銀行不斷探索新的財務(wù)管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財務(wù)管理向現(xiàn)代財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型。但是，和國際慣例仍有差距，財務(wù)管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財務(wù)管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財務(wù)預(yù)算重短期、輕中長期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標(biāo)制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財務(wù)調(diào)控機制失效。三是重外部風(fēng)險，輕內(nèi)部風(fēng)險，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險較高。四是重業(yè)績評價，輕激勵機制建設(shè)，導(dǎo)致業(yè)績考核功能弱化。那么，如何推進(jìn)商業(yè)銀行財務(wù)管理創(chuàng)新呢？筆者認(rèn)為，當(dāng)前財務(wù)管理創(chuàng)新的思路是：建立一個“以成本效益原則為基礎(chǔ)，以信息系統(tǒng)為平臺，以預(yù)算管理為導(dǎo)向，以內(nèi)部控制為手段，以業(yè)績評價為依據(jù)，通過內(nèi)外部審計強化監(jiān)督”的財務(wù)管理體系。這對財務(wù)管理的理念、人員素質(zhì)，以及對財務(wù)管理的目標(biāo)、手段與職責(zé)定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點思考：

推行“財務(wù)伙伴”、“全面風(fēng)險管理”的財務(wù)管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式。“財務(wù)伙伴”理念，即財務(wù)管理工作應(yīng)該為銀行各項業(yè)務(wù)發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財務(wù)上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表，提供幾個數(shù)字。財務(wù)人員要通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)問題，并對解決問題提供財務(wù)上的專業(yè)意見。要通過提供財務(wù)信息和分析等專業(yè)角度，對各類風(fēng)險給予評價和結(jié)算，通過預(yù)算、資本分配、風(fēng)險資產(chǎn)配置、盈利能力分析、業(yè)績評價等財務(wù)手段進(jìn)行預(yù)測和控制，特別是要關(guān)注法律、法規(guī)和稅務(wù)方面的風(fēng)險，以及聲譽和經(jīng)營權(quán)風(fēng)險，以維護(hù)銀行的市場地位。

在推行新的財務(wù)管理理念的同時，銀行應(yīng)將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價值最大化的角度出發(fā)，根據(jù)市場環(huán)境、企業(yè)在競爭中所處的地位和財務(wù)承受能力等各個方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機構(gòu)體系上，應(yīng)實行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個方面和各個環(huán)節(jié)。為提高財務(wù)預(yù)測的準(zhǔn)確性和客觀性，如對利潤指標(biāo)的下達(dá)，可以從分支機構(gòu)歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場份額占有比率、領(lǐng)導(dǎo)期望和可預(yù)見因素等四個方面的因素來綜合考慮。根據(jù)各分支機構(gòu)的歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤敏感性分析法等數(shù)學(xué)方法，對其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，并利用該模型對歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行測算，查找與實際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項因素對差異的影響，進(jìn)而確定各項因素所占的權(quán)重。在實際預(yù)測時，可根據(jù)各項因素的權(quán)重，對預(yù)測數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負(fù)債、期末資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、負(fù)債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)部結(jié)構(gòu)、費用總額等業(yè)務(wù)指標(biāo)預(yù)測值，并以貸款利潤率和存款利潤率等指標(biāo)進(jìn)行校正，最后以此作為下達(dá)業(yè)務(wù)指標(biāo)的依據(jù)。

應(yīng)逐步實現(xiàn)對資金、費用、固定資產(chǎn)等資源進(jìn)行集中管理，按權(quán)限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中?、支行和產(chǎn)品傾斜；對管理混亂、效益差的分行、支行的費用和固定資產(chǎn)要堅持壓縮；對長期規(guī)模小、效益差的營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行撤并，以提高資源的使用效率和財務(wù)風(fēng)險的控制。市級工商銀行要按照總行要求建立財務(wù)集中核算管理機制，不僅可以規(guī)范財務(wù)行為，而且可以大大提高財務(wù)核算質(zhì)量和財務(wù)資源使用效率。

一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤報告系統(tǒng)”，為推行激勵機制，引導(dǎo)科學(xué)考核提供了有力的業(yè)務(wù)平臺。運用回歸分析法，設(shè)置科學(xué)合理的數(shù)學(xué)模型，可以分析單個產(chǎn)品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻(xiàn)效益。當(dāng)前在我國商業(yè)銀行的實踐中，考核客戶經(jīng)理的主要指標(biāo)是業(yè)務(wù)拓展類指標(biāo)，實行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務(wù)指標(biāo)中沒有一個共同的支點———效益，業(yè)務(wù)指標(biāo)和員工薪酬的對應(yīng)關(guān)系不一致，客戶經(jīng)理的綜合業(yè)績難以準(zhǔn)確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)為考核指標(biāo)，通過財務(wù)預(yù)測，運用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤，尋找利潤和工資的比例關(guān)系，從而客觀公正地評定客戶經(jīng)理的業(yè)績。

迅速培養(yǎng)一支素質(zhì)高、重管理、善開拓、公正務(wù)實的財務(wù)管理隊伍。要抓好人才準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。要根據(jù)人民銀行對金融從業(yè)人員的資格認(rèn)證，嚴(yán)格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實際經(jīng)驗和專業(yè)知識的人才充實到商業(yè)銀行財務(wù)管理隊伍中來，嚴(yán)格執(zhí)行持證上崗制度。同時還要抓好培訓(xùn)環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。

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