報告的質(zhì)量直接關(guān)系到我們的工作能力和專業(yè)形象。報告的撰寫需要注重團(tuán)隊合作和溝通,充分發(fā)揮團(tuán)隊成員的優(yōu)勢,共同完成報告的寫作。范文中的例子可以使我們更好地理解如何使用數(shù)據(jù)和圖表展示研究結(jié)果。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇一
各位代表:
我受區(qū)政府委托,向大會報告我區(qū)2015年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2016年財政預(yù)算草案,請予審議,并請區(qū)政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
2015年是“十二五”規(guī)劃的收官之年,也是全面深化財稅體制改革的關(guān)鍵之年。今年以來,全區(qū)財政系統(tǒng)圍繞“把握‘新常態(tài)’、收官‘十二五’”主題,以新《預(yù)算法》為導(dǎo)向,積極創(chuàng)新工作思路,全面履行財政職能,統(tǒng)籌推進(jìn)各項改革,全力發(fā)揮在“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險”中的作用,圓滿完成年度各項目標(biāo)任務(wù),全區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好,繼續(xù)實現(xiàn)收支平衡。
2015年全區(qū)完成一般公共預(yù)算收入1211348萬元,為預(yù)算的100.2%,比上年增長9.2%,稅比為91.4%。其中:稅收收入完成1106973萬元(國稅完成314236萬元,地稅完成792737萬元),為預(yù)算的100%,比上年增長9%;非稅收入完成104375萬元,為預(yù)算的102.9%,比上年增長12.1%。全區(qū)完成一般公共預(yù)算支出970916萬元,為年度預(yù)算的94.2%,比上年增長17.6%。其中:民生支出為714241萬元,比上年增長19.5%,占一般公共預(yù)算支出比重為73.5%。
2015年區(qū)本級完成一般公共預(yù)算收入66974萬元,為預(yù)算的98%,比上年增長21.7%。區(qū)三屆人大四次會議通過的2015年區(qū)本級一般公共預(yù)算支出為334510萬元,剔除轉(zhuǎn)移支付加上動用上年結(jié)轉(zhuǎn)及上級追加調(diào)整后的區(qū)本級一般公共預(yù)算支出為418577萬元。執(zhí)行結(jié)果,區(qū)本級完成一般公共財政預(yù)算支出358896萬元,為年度預(yù)算的85.7%,比上年增長15.7%。從支出科目分:
一般公共服務(wù)支出67721萬元,為年度預(yù)算的99.6%,比上年增長32.9%。主要由于工商質(zhì)監(jiān)等部門管理體制調(diào)整,2015年起經(jīng)費(fèi)納入?yún)^(qū)級預(yù)算,支出7847萬元,另新增地稅局置換辦公用房相關(guān)資金3804萬元。
國防支出855萬元,為年度預(yù)算的100%,比上年下降97.1%。主要由于2015年撥付人防建設(shè)經(jīng)費(fèi)較上年減少26892萬元。
公共安全支出13775萬元,為年度預(yù)算的98.5%,比上年增長2.2%。
教育支出39690萬元,為年度預(yù)算的68.5%,比上年下降5.7%。主要由于對東山實驗小學(xué)和甪直高中的基建補(bǔ)助2014年在區(qū)本級列支,2015年改為指標(biāo)下達(dá)至鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
科學(xué)技術(shù)支出6503萬元,為年度預(yù)算的86.3%,比上年增長219.6%。主要由于2015年區(qū)級加快了對科技和人才經(jīng)費(fèi)的撥付進(jìn)度。
文化體育與傳媒支出6074萬元,為年度預(yù)算的91.9%,比上年增長10.5%。
社會保障和就業(yè)支出42484萬元,為年度預(yù)算的94.7%,比上年增長99.5%。主要由于2015年區(qū)級城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險金調(diào)整支出渠道,由土地基金調(diào)整為預(yù)算內(nèi)安排,增加支出14625萬元。
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出28998萬元,為年度預(yù)算的95.2%,比上年增長3.1%。
節(jié)能環(huán)保支出36010萬元,為年度預(yù)算的66.6%,比上年增長79.5%。主要由于2015年撥付太湖水污染治理經(jīng)費(fèi)20463萬元,較上年增加10881萬元,另撥付新能源汽車市場補(bǔ)貼4409萬元。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出10275萬元,為年度預(yù)算的96.9%,比上年下降65.4%。主要由于2014年撥付園博園變更注冊資金20000萬元,2015年無此項支出。
農(nóng)林水支出29255萬元,為年度預(yù)算的74.3%,比上年增長36.3%。主要由于2015年防洪保安資金6174萬元由專戶轉(zhuǎn)入預(yù)算內(nèi)撥付。
交通運(yùn)輸支出22134萬元,為年度預(yù)算的100%,比上年增長65.4%。主要由于2015年在預(yù)算內(nèi)支付省道以上交通工程款及bt回購款16000萬元。
資源勘探信息等支出2612萬元,為年度預(yù)算的72.5%,比上年增長10.2%。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出27815萬元,為年度預(yù)算的93.4%,比上年增長158.5%。主要由于2014年全國土地審計整改時,對旅游發(fā)展專項資金的支付渠道進(jìn)行了調(diào)整。
金融支出410萬元,為年度預(yù)算的77.4%,比上年下降59.4%。主要由于2014年撥付區(qū)金控公司金融業(yè)發(fā)展專項資金500萬元,2015年無此項支出。
援助其他地區(qū)支出4622萬元,為年度預(yù)算的100%,比上年增長8%。
國土海洋氣象等支出4501萬元,為年度預(yù)算的81.8%,比上年增長9.3%。
住房保障支出10042萬元,為年度預(yù)算的77.9%,比上年增長62.5%。主要由于2015年區(qū)級單位調(diào)增了公積金繳費(fèi)基數(shù)。
糧油物資儲備支出3143萬元,為年度預(yù)算的95.4%,比上年增長3.4%。
國債還本付息支出1827萬元,為年度預(yù)算的100%,比上年增長82.1%。主要由于2015年撥付地方政府債券利息增加824萬元。
其他支出150萬元,為年度預(yù)算的100%,比上年增長18.5%。
2.區(qū)本級財力平衡情況。
根據(jù)現(xiàn)行財政體制結(jié)算,2015年區(qū)本級可支配財力為456233萬元(含上級轉(zhuǎn)移支付未下達(dá)分配至鄉(xiāng)鎮(zhèn)金額),當(dāng)年區(qū)本級一般公共預(yù)算支出為358896萬元,歸還轉(zhuǎn)貸地方政府債券本金10000萬元,增設(shè)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22000萬元,結(jié)余為65337萬元,其中:結(jié)轉(zhuǎn)下年支出59681萬元,凈結(jié)余5656萬元。
度假區(qū)完成一般公共預(yù)算收入34981萬元,為預(yù)算的113.7%,比上年增長15.4%,可支配財力為24827萬元,完成一般公共預(yù)算支出24827萬元,為年度預(yù)算的100%,比上年增長19.1%,收支平衡。
開發(fā)區(qū)完成一般公共預(yù)算收入486353萬元,為預(yù)算的103.3%,比上年增長13%,可支配財力為311443萬元,完成一般公共預(yù)算支出311443萬元,為年度預(yù)算的100%,比上年增長23.7%,收支平衡。
城區(qū)完成一般公共預(yù)算收入147830萬元,為預(yù)算的92%,比上年下降1.5%,可支配財力為47400萬元,完成一般公共預(yù)算支出47400萬元,為年度預(yù)算的100%,比上年增長4.7%,收支平衡。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇二
一、推進(jìn)績效財政建設(shè),科學(xué)理財水平顯著提高。
圍繞創(chuàng)新財政管理長效機(jī)制,積極探索財政工作的新思路、新舉措。按照“突出科學(xué)發(fā)展導(dǎo)向、集中財力辦大事、兼顧公平與效率”的原則,建立了有利于公共財政支持主體功能區(qū)建設(shè)和推動經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的新型市鎮(zhèn)財政管理體制,加快了基本公共服務(wù)均等化進(jìn)程。深化部門預(yù)算管理改革,推行市直行政單位收支脫鉤管理模式,規(guī)范單位定額分類和支出定額體系,強(qiáng)化單位收入目標(biāo)責(zé)任考核力度,合理調(diào)整支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財政資金供給水平均等化;規(guī)范部門預(yù)算、專項資金預(yù)算和政府重大投資項目資金預(yù)算審批行為,提高財政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。進(jìn)一步擴(kuò)大國庫集中支付范圍,市級國庫集中支付17.6億元,占比達(dá)86.4%。全面開展政府采購專項檢查,完善電子化政府采購平臺,強(qiáng)化對交通建設(shè)、城建拆遷等政府投資項目預(yù)算審核,加強(qiáng)采購預(yù)算編制和執(zhí)行控制。強(qiáng)化工程投資源頭控制,通過調(diào)查詢價、分析比較確定合理的計價依據(jù)和嚴(yán)格審核制度,確保財政資金投放的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。,完成政府投資項目評審98個,涉及報審金額15.4億元,核減金額1.4億元,核減率9.1%。積極開展綜合和專項檢查,組織對重點企業(yè)開展會計信息質(zhì)量檢查,進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)依法經(jīng)營、誠信納稅意識。健全公有資產(chǎn)使用、評估、處置等管理制度,實現(xiàn)了公有資產(chǎn)高效配置和保值增值。
按照中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出的“保增長、擴(kuò)內(nèi)需、促調(diào)整”的要求,,我們將全面貫徹落實積極的財政政策,繼續(xù)加大居民收入、社會保障、基礎(chǔ)設(shè)施、節(jié)能減排、民生建設(shè)等公共財政投入,完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制,推進(jìn)區(qū)域教育現(xiàn)代化建設(shè),落實各項強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策措施,支持農(nóng)村新七件實事和保障性安居工程建設(shè),財政支出預(yù)算的安排和適度負(fù)債需統(tǒng)籌兼顧。綜合分析明年經(jīng)濟(jì)形勢和政策走向,影響財政收支變化的'不確定因素較多,20xx年財政收支矛盾將更為突出。
建議20xx年財政收支預(yù)算安排。
(一)收入計劃。
20xx年財政總收入預(yù)算建議為467000萬元,比上年增加61200萬元,增長15.1%。其中,消費(fèi)稅和增值稅193500萬元,增加33300萬元,增長20.8%;企業(yè)所得稅和個人所得稅72500萬元,增加12949萬元,增長21.7%;地方固定工商稅和其他財政收入113700萬元,增加11351萬元,增長11.1%;基金預(yù)算收入87300萬元,增加3600萬元,增長4.3%。
20xx年地方一般預(yù)算收入預(yù)算建議為190200萬元,比上年增加24815萬元,增長15%。其中稅收收入171400萬元,增長17%;非稅收入18800萬元,下降0.5%。按種類劃分:
1、增值稅(25%部分)47500萬元,增加8284萬元,增長21.1%。
2、企業(yè)所得稅和個人所得稅(40%部分)29000萬元,增加5180萬元,增長21.7%。
3、地方固定工商稅89000萬元,增加14751萬元,增長19.9%。
4、耕地占用稅、契稅5900萬元,減少3299萬元,下降35.9%,其中耕地占用稅900萬元,契稅5000萬元。
5、專項收入6880萬元,增加650萬元,增長10.4%。
6、國有資本經(jīng)營收入、國有資本有償使用收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入和罰沒收入11920萬元,減少751萬元,下降5.9%。
(二)支出安排。
1、一般公共服務(wù)支出44290萬元,增加4151萬元,增長10.3%。
2、國防支出1020萬元,增加37萬元,增長3.8%。
3、公共安全支出20400萬元,增加1941萬元,增長10.5%。
4、教育支出64770萬元,增加7912萬元,增長13.9%。
5、科技支出5360萬元,增加617萬元,增長13.0%。
6、文化體育與傳媒支出1970萬元,減少751萬元,下降27.6%,剔除上年廣電雙入戶工程一次性支出931萬元,實際際增長10.1%。
7、社會保障和就業(yè)支出16370萬元,增加1658萬元,增長11.3%。
8、醫(yī)療衛(wèi)生支出11300萬元,增加1194萬元,增長11.8%。
9、環(huán)境保護(hù)支出3070萬元,增加361萬元,增長13.3%。
10、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出8100萬元,增加68萬元,增長0.8%。
11、農(nóng)林水事務(wù)支出20750萬元,增加4100萬元,增長24.6%。
12、交通運(yùn)輸支出210萬元,增加21萬元,增長11.1%。
13、工業(yè)商業(yè)金融等事務(wù)支出5425萬元,增加573萬元,增長11.8%。
14、其他支出3565萬元,增加536萬元,增長17.7%。其中總預(yù)備費(fèi)500萬元。
15、基金預(yù)算支出86976萬元,其中,社會保險基金支出50000萬元,教育附加及基金支出2094萬元,文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)支出72萬元,殘疾人就業(yè)保障金支出500萬元,國有土地使用權(quán)出讓金支出30878萬元,農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出800萬元,城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加支出1400萬元,農(nóng)業(yè)發(fā)展和育林基金支出502萬元,公路客貨運(yùn)附加費(fèi)支出250萬元,散裝水泥專項資金支出80萬元,墻體材料專項基金支出400萬元。
各位代表,20xx年,財政工作面臨著較大的減收增支壓力,實現(xiàn)全年財政預(yù)算目標(biāo)責(zé)任重大、意義深遠(yuǎn)。我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大及其常委會的監(jiān)督支持下,以科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)財政工作,化危機(jī)為機(jī)遇,變壓力為動力,開拓創(chuàng)新,攻堅克難,真抓實干,奮勇爭先,為圓滿完成年各項財政預(yù)算任務(wù)、建設(shè)幸福美好新通州而努力奮斗!
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇三
各位代表:
受市人民政府委托,我向大會報告馬鞍山市2015年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2016年預(yù)算草案,請予審議,并請市政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
2015年,在市委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下,全市上下認(rèn)真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神,堅持穩(wěn)中求進(jìn),改革創(chuàng)新,認(rèn)真落實積極的財政政策,統(tǒng)籌穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。
2015年,全市財政收入2100023萬元,完成調(diào)整計劃的100%,比上年增長3.59%。按照分稅制財政體制計算,全市可用財力2041242萬元(含中央、省專項轉(zhuǎn)移支付518752萬元,全市地方政府新增債券72993萬元)。全市財政支出2036092萬元,完成預(yù)算的99.75%,比上年增長11.59%。收支相抵,滾存結(jié)余5150萬元。其中:結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4750萬元;凈結(jié)余400萬元。
2015年市本級財政收入764322萬元(含國有資本經(jīng)營預(yù)算收入17920萬元),完成調(diào)整預(yù)算的101.18%,比上年增長2.82%。市本級財政支出627331萬元,完成預(yù)算的99.63%,比上年增長17.65%。
市本級一般公共預(yù)算收入746402萬元,完成調(diào)整預(yù)算的100.01%。按照分稅制財政體制計算,市本級可用財力612578萬元(含中央、省專項轉(zhuǎn)移支付180090萬元,市本級地方政府新增債券34258萬元)。市本級公共財政支出610228萬元,完成預(yù)算的99.62%,比上年增長14.45%。收支相抵,滾存結(jié)余2350萬元。其中:結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2350萬元(2015年馬鞍山市本級一般公共預(yù)算執(zhí)行情況見附表1)。
2015年,市本級政府性基金預(yù)算收入390086萬元,完成預(yù)算的83.69%,比上年下降13.53%。其中:國有土地使用權(quán)出讓收入336998萬元,國有土地收益基金收入14272萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入12014萬元。加2014年結(jié)轉(zhuǎn)基金收入202455萬元,合計可用基金收入592541萬元。
市本級政府性基金預(yù)算支出401210萬元,完成預(yù)算的72.32%,比上年下降30.17%。其中:城鄉(xiāng)社區(qū)支出395071萬元,資源勘探電力信息等支出1636萬元,其他支出4503萬元。
收支相抵,結(jié)轉(zhuǎn)基金191331萬元。
2015年,市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入17920萬元,完成預(yù)算的197.71%。其中:利潤收入17917萬元,股息收入3萬元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算支出17103萬元,完成預(yù)算的217.79%。其中:資本性支出16931萬元,費(fèi)用性支出152萬元,其他支出20萬元。
收支相抵,結(jié)余817萬元,調(diào)入2015年一般公共預(yù)算。
2015年,市本級七項基本社會保險基金預(yù)算收入為570757萬元,完成預(yù)算的103.7%。其中:保費(fèi)收入384719萬元;財政補(bǔ)助資金175029萬元。加上年結(jié)余242503萬元,合計收入813260萬元。
社會保險基金預(yù)算支出為553824萬元,完成預(yù)算的101.3%。
收支相抵,當(dāng)年結(jié)余16933萬元,滾存結(jié)余259436萬元。
需要說明的是:以上收入是實際完成數(shù),支出及平衡是預(yù)計數(shù),具體情況待決算編制完成并經(jīng)審計后,將專題向市人大常委會報告。
過去的一年,我們認(rèn)真落實積極的財政政策,堅持依法理財治稅,不斷深化財稅改革,加強(qiáng)預(yù)算管理,自覺接受監(jiān)督,為全市經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展提供了可靠保障。
(一)加強(qiáng)調(diào)控,著力推動轉(zhuǎn)型升級。
統(tǒng)籌穩(wěn)增長和調(diào)結(jié)構(gòu),積極支持實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,推動經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級。一是加強(qiáng)政策支持。及時兌現(xiàn)扶持政策資金7.97億元,惠及企業(yè)1300余戶,全力支持工業(yè)倍增、港口經(jīng)濟(jì)和文旅產(chǎn)業(yè)發(fā)展。全面修訂維護(hù)產(chǎn)業(yè)扶持政策,建立“1+2+5”的產(chǎn)業(yè)扶持政策體系。二是轉(zhuǎn)變扶持方式。優(yōu)化財政資金投入方式,設(shè)立天使投資基金和投資引導(dǎo)基金,實施科技“小巨人”培育計劃和科技“創(chuàng)新券”政策,加大股權(quán)投資力度,發(fā)揮財政資金的杠桿作用,力促種子期、成長期中的中小企業(yè)加快發(fā)展。三是積極向上爭取支持。爭取上級專項資金9.1億元,大力推進(jìn)科技創(chuàng)新、節(jié)能減排和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。四是強(qiáng)化財政資金引導(dǎo)作用。完善金融“1+7”政策,推進(jìn)政策貸和“4321”政銀擔(dān)合作,全年累計發(fā)放政策貸4.8億元,借出還貸周轉(zhuǎn)金9.4億元,幫助企業(yè)節(jié)約“過橋”資金成本0.71億元。五是積極落實企業(yè)減負(fù)政策。落實小微企業(yè)發(fā)展稅收優(yōu)惠、擴(kuò)大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠范圍以及下調(diào)鐵礦石資源稅等政策,累計為企業(yè)減稅16.17億元;加大行政事業(yè)性收費(fèi)項目清理力度,減免企業(yè)收費(fèi)0.4億元。
(二)統(tǒng)籌城鄉(xiāng),著力保障民生實事。
突出基本保障,全市民生支出168.58億元,增長12.34%,發(fā)展成果更多惠及廣大群眾。一是精心實施民生工程?;I集資金40.19億元,實施33項民生工程和10個為民辦實事項目,民生工程及為民辦實事項目年度目標(biāo)任務(wù)全面完成。二是加快社會事業(yè)發(fā)展。投入31.25億元,支持義務(wù)教育均衡發(fā)展,實施高等教育質(zhì)量提升工程,積極發(fā)展學(xué)前教育,促進(jìn)教育事業(yè)加快發(fā)展。投入19.56億元,完善社會保障體系,采取運(yùn)營補(bǔ)貼、購買服務(wù)等方式支持社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。投入17.52億元,深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革,鞏固擴(kuò)大基層醫(yī)改和縣級公立醫(yī)院改革成果,新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保財政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由年人均320元提高到380元。推進(jìn)公共租賃住房和廉租住房并軌運(yùn)行,新開工各類保障性住房和棚戶區(qū)改造安置住房12607套。支持完善全民健身服務(wù)體系,支持實施文化惠民工程,促進(jìn)基本公共文化服務(wù)均等化。三是保障困難群體生活。投入3300萬元,精心實施以船為家漁民上岸工程,1496戶漁民實現(xiàn)安居夢。撥付4446萬元,重點支持農(nóng)民工、就業(yè)困難群體、高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)。完善家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助體系,為7.74萬人次發(fā)放補(bǔ)助資金7663.53萬元。四是支持生態(tài)環(huán)境保護(hù)。投入2009萬元,支持千萬畝森林增長工程,新增造林5.27萬畝。統(tǒng)籌安排7390萬元,推進(jìn)大氣污染防治,對秸稈禁燒與綜合利用實行以獎代補(bǔ)。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇四
各位代表:
受區(qū)人民政府委托,我向大會書面報告江北區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行情況和財政預(yù)算草案,請予審議,并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
鑒于報告擬就時市對區(qū)以及區(qū)對鎮(zhèn)(涉農(nóng)街道)財政結(jié)算尚未完成,報告中關(guān)于可用資金與結(jié)余的表述為預(yù)測數(shù)。
年是“十二五”規(guī)劃的收官之年,在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)人大、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下,區(qū)財政部門緊緊圍繞打造“宜居宜業(yè)的現(xiàn)代化濱水品質(zhì)城區(qū)”目標(biāo)任務(wù),加快財政職能發(fā)揮,進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量和績效,加快優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),進(jìn)一步向民生保障等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)傾斜,加快推進(jìn)財政改革,進(jìn)一步夯實建立現(xiàn)代財政制度的基礎(chǔ),在全區(qū)各方的共同努力下,全年預(yù)算總體執(zhí)行情況良好,圓滿完成區(qū)十屆人大四次會議確定的財政收支預(yù)算任務(wù)。
2015年全區(qū)財政總收入完成846637萬元,如期達(dá)到“十二五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù),完成年度預(yù)算的103.4%,比上年增長12.0%,凈增收90905萬元。其中:中央級財政收入304298萬元,完成年度預(yù)算的108.4%,比上年增長17.8%,凈增收45991萬元;一般公共預(yù)算收入542339萬元,完成年度預(yù)算的100.8%,比上年增長9.0%,凈增收44914萬元。當(dāng)年全區(qū)出口貨物“免抵退”增值稅實際發(fā)生244283萬元。
根據(jù)一般公共預(yù)算收入完成情況,按照現(xiàn)行市對區(qū)財政體制計算,2015年全區(qū)地方財政當(dāng)年可用資金為388189萬元。其中:市、區(qū)共享收入?yún)^(qū)級分成251351萬元,區(qū)級固定收入分成76099萬元,專項收入分成66386萬元,所得稅基數(shù)返還8918萬元,中央稅凈返還13178萬元,當(dāng)年居委會補(bǔ)助1511萬元,教育費(fèi)附加補(bǔ)助1610萬元,義務(wù)教育初中段下放體制補(bǔ)助6027萬元,定額補(bǔ)助478萬元,其他一般性轉(zhuǎn)移補(bǔ)助16308萬元,出口退稅超基數(shù)地方負(fù)擔(dān)10808萬元,體制上解26171萬元,專項上解16698萬元。加上11項轉(zhuǎn)列基金結(jié)余轉(zhuǎn)入30583萬元,調(diào)入彩票公益金結(jié)轉(zhuǎn)資金超過當(dāng)年收入30%部分445萬元,上級專項補(bǔ)助76063萬元,上年滾存結(jié)余94147萬元,合計收入589427萬元。
2015年全區(qū)一般公共預(yù)算支出完成505236萬元,完成年度預(yù)算的94.5%,比上年增長25.1%,凈增支101268萬元。其中,涉農(nóng)街道一般公共預(yù)算支出53315萬元,完成年度預(yù)算的100%,比上年增長12.6%,凈增支5972萬元。加上教育債券支出10000萬元,合計支出515236萬元。
全區(qū)一般公共預(yù)算收支相抵,結(jié)余74191萬元,其中:鎮(zhèn)財政結(jié)余6985萬元(其中??罱Y(jié)余3437萬元,凈結(jié)余3548萬元),涉農(nóng)街道凈結(jié)余11000萬元,本級結(jié)余56206萬元(其中市級專項補(bǔ)助結(jié)余7190萬元,專款結(jié)余1331萬元,國庫集中收付單位結(jié)余17708萬元,預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金17705萬元,凈結(jié)余12272萬元)。
2015年全區(qū)一般公共預(yù)算支出主要項目完成情況如下:
(一)一般公共服務(wù)經(jīng)費(fèi)56783萬元,完成年度預(yù)算的94.0%。其中,信訪專項資金50萬元、“十三五”規(guī)劃專項經(jīng)費(fèi)60萬元、市結(jié)算補(bǔ)助資金510萬元、上級專項補(bǔ)助322萬元未下達(dá),鄉(xiāng)鎮(zhèn)??罱Y(jié)余45萬元,國庫集中收付單位結(jié)余2612萬元。
(二)國防經(jīng)費(fèi)497萬元,完成年度預(yù)算的100%。
(三)公共安全經(jīng)費(fèi)27955萬元,完成年度預(yù)算的95.8%。其中,國庫集中收付單位結(jié)余1216萬元。
(四)教育經(jīng)費(fèi)65701萬元,完成年度預(yù)算的97.2%。其中,上級專項補(bǔ)助84萬元未下達(dá),國庫集中收付單位結(jié)余1919萬元。
(五)科學(xué)技術(shù)經(jīng)費(fèi)18161萬元,完成年度預(yù)算的97.4%。其中,政府信息化專項資金224萬元、上級專項補(bǔ)助82萬元未下達(dá),國庫集中收付單位結(jié)余186萬元。
(六)文化體育與傳媒經(jīng)費(fèi)6458萬元,完成年度預(yù)算的77.1%。其中,上級專項補(bǔ)助42萬元未下達(dá),鄉(xiāng)鎮(zhèn)??罱Y(jié)余162萬元,國庫集中收付單位結(jié)余1710萬元。
(七)社會保障和就業(yè)經(jīng)費(fèi)42911萬元,完成年度預(yù)算的95.7%。其中,社區(qū)建設(shè)專項資金200萬元、上級專項補(bǔ)助143萬元未下達(dá),鄉(xiāng)鎮(zhèn)??罱Y(jié)余76萬元,國庫集中收付單位結(jié)余1512萬元。
(八)醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育經(jīng)費(fèi)34106萬元,完成年度預(yù)算的97.7%。其中,基層計生工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助120萬元、上級專項補(bǔ)助94萬元未下達(dá),國庫集中收付單位結(jié)余593萬元。
(九)節(jié)能環(huán)保經(jīng)費(fèi)6882萬元,完成年度預(yù)算的87.7%。其中,上級專項補(bǔ)助509萬元未下達(dá),國庫集中收付單位結(jié)余457萬元。
(十)城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)經(jīng)費(fèi)36684萬元,完成年度預(yù)算的91.1%。其中,鄉(xiāng)鎮(zhèn)專款結(jié)余14萬元,國庫集中收付單位結(jié)余3581萬元。
(十一)農(nóng)林水事務(wù)經(jīng)費(fèi)34150萬元,完成年度預(yù)算的'89.0%。其中,上級專項補(bǔ)助1892萬元未下達(dá),鄉(xiāng)鎮(zhèn)??罱Y(jié)余140萬元,國庫集中收付單位結(jié)余2203萬元。
(十二)交通運(yùn)輸經(jīng)費(fèi)53369萬元,完成年度預(yù)算的97.3%。其中,農(nóng)村道路養(yǎng)護(hù)資金167萬元、上級專項補(bǔ)助124萬元未下達(dá),國庫集中收付單位結(jié)余1187萬元。
(十三)資源勘探電力信息等事務(wù)經(jīng)費(fèi)27049萬元,完成年度預(yù)算的90.0%。其中,鄉(xiāng)鎮(zhèn)??罱Y(jié)余3000萬元,國庫集中收付單位結(jié)余20萬元。
(十四)商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)經(jīng)費(fèi)21370萬元,完成年度預(yù)算的83.3%。其中,上級專項補(bǔ)助3736萬元未下達(dá),國庫集中收付單位結(jié)余535萬元。
(十五)金融監(jiān)管經(jīng)費(fèi)11528萬元,完成年度預(yù)算的98.3%。其中,上級專項補(bǔ)助163萬元未下達(dá),國庫集中收付單位結(jié)余31萬元。
(十六)援助其他地區(qū)支出1352萬元,完成年度預(yù)算的100%。
(十七)國土資源氣象等事務(wù)經(jīng)費(fèi)3972萬元,完成年度預(yù)算的100%。
(十八)住房保障支出25891萬元,完成年度預(yù)算的99.9%。其中,國庫集中收付單位結(jié)余30萬元。
(十九)糧油物資儲備支出1096萬元,完成年度預(yù)算的100%。
(二十)其他支出29321萬元,完成年度預(yù)算的100%。
2015年地方財政基金預(yù)算收入424917萬元,完成年度預(yù)算的93.6%,同比減少36.9%,凈減收248345萬元。其中:社會保障基金收入229690萬元,國有土地使用權(quán)出讓收入144602萬元,新增建設(shè)用地有償使用收入7935萬元,國有土地收益基金收入4779萬元,農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入816萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入5100萬元,其他政府性基金收入31995萬元。加上上級補(bǔ)助42169萬元,上年結(jié)余135400萬元,合計收入602486萬元。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇五
各位代表:我受市政府委托,向大會報告2004年預(yù)算執(zhí)行情況和2005年預(yù)算草案,請予審議,并請政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
2004年,全市各級財稅部門認(rèn)真貫徹落實市委十屆二次、三次全委會精神,按照市十三屆人大三次會議確定的預(yù)算任務(wù),牢牢把握發(fā)展第一要務(wù),搶抓實施振興東北等老工業(yè)基地戰(zhàn)略和貫徹落實中央一號文件精神兩個機(jī)遇,克服了增值稅起征點提高和津貼合并及其他政策性減收增支等不利影響,大力組織財政收入,進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),各項工作取得了新的'進(jìn)展,較好地完成了年度預(yù)算任務(wù),為努力快發(fā)展,全面建小康,實現(xiàn)“富民興佳”新跨越做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
2004年全市財政總收入完成97389萬元,比上年增長9.7%。其中:上劃收入47118萬元,增長8.1%;地方財政收入50271萬元,增長11%。在地方財政收入中,一般預(yù)算收入46135萬元,增長8.4%;基金收入4136萬元,增長54.6%。全市財政總支出完成262199萬元,增長20.1%。其中:一般預(yù)算支出248897萬元,增長15.7%;基金支出13302萬元,增長336.4%,主要是省專項比上年增加。
2004年市本級財政總收入64962萬元,增長8.1%。其中:上劃收入32138萬元,增長8%;地方財政收入32824萬元,增長8.2%。在地方財政收入中,一般預(yù)算收入30663萬元,增長8.2%;基金收入2161萬元,增長8.7%。市本級財政總支出112960萬元,增長12.8%。其中:一般預(yù)算支出110364萬元,增長12.7%;基金支出2596萬元,增長20.3%。
按分稅制財政體制計算,2004年全市一般預(yù)算實現(xiàn)了收支平衡,略有結(jié)余。全市結(jié)余112萬元,其中:市本級結(jié)余89萬元。
以上收支及平衡情況是市本級和各縣(市)快報匯總數(shù),待省財政廳正式批復(fù)決算后情況可能會有所變化,屆時再向市人大常委會報告。
過去的一年,全市財稅部門在各級黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下,堅持服從服務(wù)于全市改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局,為完成全年工作任務(wù)做了大量艱苦細(xì)致的工作,主要體現(xiàn)在以下幾個方面:第一,加大財源建設(shè)工作力度,支持經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)步發(fā)展。我們搶抓國家振興東北等老工業(yè)基地的機(jī)遇,加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐,促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。電機(jī)、煤機(jī)、哈啤佳鳳等一批老的骨干企業(yè)煥發(fā)了生機(jī),重新確立了財源支柱企業(yè)的地位。立足我市地緣、資源優(yōu)勢,大力發(fā)展邊境貿(mào)易、農(nóng)副產(chǎn)品精深加工、畜牧養(yǎng)殖和旅游業(yè),壯大了一批龍頭企業(yè),培植了新興基礎(chǔ)財源。樺南鴻源米業(yè)、湯原佳明乳品、撫遠(yuǎn)水產(chǎn)聯(lián)營公司等企業(yè)發(fā)展迅猛,旅游資源的整合開發(fā)力度加大,特色旅游成效顯著。以經(jīng)營城市為切入點,加大城市資源的合理開發(fā)利用,解決了城建資金不足的矛盾。市政府投入8000萬元,用于港務(wù)局搬遷,并與大連海昌集團(tuán)合作,港糧小區(qū)開發(fā)開始施工。堅持招商引資,大上項目,上大項目,為我市經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展提供了后續(xù)財源。全市招商引資15.5億元,光明集團(tuán)、大商集團(tuán)、新高潮集團(tuán)、天野牧業(yè)集團(tuán)等國內(nèi)知名企業(yè)落戶我市。向國家和省申報了13個國債項目和81個見效快、發(fā)展后勁強(qiáng),對財政增收拉動作用大的立市立縣財源建設(shè)項目。積極支持全民創(chuàng)業(yè),全年共為民營企業(yè)和中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保3931萬元,推動了民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇六
10。
月
25。
日在區(qū)十六屆。
人大常委會第。
44。
次會議上。
河西區(qū)財政局局長。
主任、各位副主任、各位委員:
2016。
1
區(qū)十六屆人大七次會議審議通過的河西區(qū)。
2016。
年公共財政收入預(yù)算為。
977904。
萬元,同比增長。
15%。
月份完成區(qū)級財政收入。
691455。
萬元,完成預(yù)算的。
70.7%。
同比增長。
20.02%。
2
月份財政收入運(yùn)行特點。
“營改增”等減稅降費(fèi)政策,依法加強(qiáng)稅收征管,各月財政收入增幅均保持在。
20%。
以上。
二是稅收收入保持穩(wěn)定。
1
至
9
月份,稅收收入。
564316。
萬元,同比增長。
19.21%。
稅收收入占區(qū)級財政收入的。
81.61%,。
財政收入結(jié)構(gòu)健康可持續(xù)。
三是我區(qū)房地產(chǎn)業(yè)在。
但
土地契稅截至目前入庫。
6500。
萬元,較去年減少。
89801。
萬元。
區(qū)十六屆人大七次會議審議通過的河西區(qū)財政支出預(yù)算為。
864774。
萬元。
1
至
9
月份,完成財政支出。
532965。
萬元,完成預(yù)算的。
62%。
同比增長。
21.14%。
其中與人民群眾生活直接相關(guān)的醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)等民生領(lǐng)域支出。
106889。
萬元,完成預(yù)算的。
85.88%。
同比增長。
22.27%。
雖然今年。
1
至
9
15%。
以上的奮斗目標(biāo),我們擬采取以下措施:
1
緊盯大項目,以加快大項目好項目建設(shè)為載體,努力擴(kuò)大財政增收基礎(chǔ)。積極開展綜合性服務(wù),全面掌握大項目建設(shè)和經(jīng)營情況,制定有針對性措施,確保經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果及時反映為財政增收。
2
加強(qiáng)稅收征管工作。為確保全年目標(biāo)任務(wù)順利完成,進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)內(nèi)固有稅源監(jiān)督與管理,結(jié)合實際情況,將收入指標(biāo)分解細(xì)化到人,確保按時間進(jìn)度完成收入任務(wù)。
3
加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢研判,全面掌握企業(yè)經(jīng)營變化情況,把握組織收入工作的主動權(quán)。分行業(yè)分企業(yè)進(jìn)行納稅情況比對分析,對稅負(fù)過輕財務(wù)稅收指標(biāo)不匹配和納稅異常的企業(yè)進(jìn)行重點篩查。同時創(chuàng)新方式方法,做好個體工商戶樓宇經(jīng)濟(jì)大型賣場二手房交易和電子商務(wù)等新興業(yè)態(tài)的稅收征管,挖掘稅源潛力。
4
加大稽查力度,提高稽查質(zhì)量。實施稽查科學(xué)選案,開展對重點稅源企業(yè)檢查,增加稽查工作的針對性和實效性。健全稽查工作制度,建立考核和監(jiān)督機(jī)制,提高稽查案件的數(shù)量和質(zhì)量,增強(qiáng)稽查的打擊震懾力度,防止偷漏稅行為。
5
密切關(guān)注“營改增”社會輿情,加強(qiáng)“營改增”試點情況跟蹤分析,著重分析增值稅和營業(yè)稅改征增值稅變化情況,變化趨勢及重點企業(yè)試點運(yùn)行情況。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇七
年
8
月
5
日在沙河市第七屆人大常委會第三十二次會議上。
沙河市財政局局長。
趙偉書。
主任、各位副主任、各位委員:
我受市政府的委托,現(xiàn)將沙河市。
2015。
年財政決算和。
2016。
年財政預(yù)算。
月份執(zhí)行情況報告如下,請予審議。并請列席會議的同志提出意見。
一般公共預(yù)算收支決算情況。根據(jù)匯總編成的決算,
2015。
年全市財政收入實際完成。
167888。
萬元,其中一般公共預(yù)算收入完成。
80618。
萬元,占調(diào)整預(yù)算的。
100.8%。
全市一般公共預(yù)算支出實際完成。
201280。
萬元(含專款),實現(xiàn)了收支平衡。
政府性基金收支決算情況。
2015。
年全市政府性基金收入完成。
32315。
萬元,同比增長。
31.3%。
;政府性基金支出完成。
10141。
萬元,調(diào)入一般公共預(yù)算。
23006。
萬元。
社會保險基金收支決算情況。
2015。
年全市社會保險基金收入完成。
27563。
萬元,同比增長。
20.2%。
;社會保險基金支出完成。
25077。
萬元,同比增長。
23.2%。
根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定,就以下兩項內(nèi)容予以說明:一是關(guān)于舉借債務(wù)情況。
2015。
年我市爭取到新增地方政府債券。
3450。
萬元,置換債券。
28142。
萬元。
2015。
年償還地方政府債券本金。
1500。
萬元,地方政府債券余額。
38792。
萬元。二是關(guān)于預(yù)算周轉(zhuǎn)金情況。截至。
2015。
年底,我市預(yù)算周轉(zhuǎn)金共計。
4759。
萬元,按規(guī)定用于預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額調(diào)劑。
2015。
年,財政及有關(guān)部門認(rèn)真落實積極的財政政策,著力深化財稅體制改革,努力穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、治污染、惠民生,取得了較好成效。財稅部門通過密切協(xié)作,優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu),強(qiáng)化重點稅種、行業(yè)監(jiān)控,依法征收管理,努力實現(xiàn)應(yīng)收盡收。積極發(fā)揮財政職能,靈活運(yùn)用財政政策、資金等手段,支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2015。
年用于民生方面的支出占到一般公共預(yù)算支出的。
77.9%。
為我市教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房等各項民生事業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力保障。認(rèn)真落實各項強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策加強(qiáng)支農(nóng)資金統(tǒng)籌整合力度支持美麗鄉(xiāng)村、傳統(tǒng)村落、農(nóng)村環(huán)境綜合治理、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等項目發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)生活條件得到進(jìn)一步改善。深化實施部門預(yù)算、績效預(yù)算、國庫支付、政府采購、財政投資評審、財政監(jiān)督等多項財政改革全市財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平進(jìn)一步提高。
截至。
6
月底,全市財政收入實際完成。
111206。
萬元,其中一般公共預(yù)算收入完成。
53083。
萬元,占預(yù)算任務(wù)的。
59.5%。
;一般公共預(yù)算支出完成。
107915。
萬元(含上級???。
19521。
萬元),占預(yù)算的。
52.2。
%。
2016。
40。
萬元,容器苗造林工程需要。
120。
萬元,民用潔凈型煤補(bǔ)貼需要。
244.9。
萬元,電視臺償還聯(lián)社欠款需要。
52.4。
萬元,電視臺補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)需要。
43.2。
萬元,河北建華管樁有限公司享受政府優(yōu)惠政策需要。
132。
萬,河北博遠(yuǎn)科技有限公司享受政府優(yōu)惠政策需要。
441.3。
萬元,標(biāo)準(zhǔn)化考點建設(shè)及運(yùn)行維護(hù)需要。
49。
萬元,實驗中學(xué)資產(chǎn)使用費(fèi)及教學(xué)設(shè)備價款需要。
532.8。
萬元,教育均衡發(fā)展驗收經(jīng)費(fèi)需要。
100。
萬元,武警中隊購置反恐防暴運(yùn)兵車需要。
40.3。
萬元,南灌區(qū)解決欠發(fā)養(yǎng)老金需要。
30。
萬元,文化藝術(shù)中心欠交電費(fèi)需要。
50。
萬元,接種疫苗異常反應(yīng)補(bǔ)償需要。
30.9。
萬元,農(nóng)村衛(wèi)生室建設(shè)地方配套需要。
50。
萬元,艾滋病一次性生活救助需要。
122。
萬元,公共衛(wèi)生服務(wù)費(fèi)需要。
800。
萬元,其他支出需要資金。
83.5。
萬元,共計。
2962.3。
萬元。所需資金擬從爭取上級資金支持、壓減一般性支出及盤活財政存量資金中予以解決。
截至。
6
月底,全市政府性基金收入完成。
23593。
萬元,占預(yù)算的。
69.2%。
;政府性基金支出完成。
29031。
萬元,占預(yù)算的。
81.7%。
截至。
6
月底,全市社會保險基金收入完成。
19821。
萬元,占預(yù)算的。
62.1%。
;社會保險基金支出完成。
12532。
萬元,占預(yù)算的。
44.5%。
今年以來,我們繼續(xù)落實積極的財政政策,堅持依法理財、科學(xué)理財、為民理財,較好地服務(wù)了全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局。
圍繞激發(fā)市場活力、推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、創(chuàng)造公平競爭市場環(huán)境的發(fā)展思路,充分發(fā)揮財政政策、資金的引導(dǎo)作用,支持企業(yè)創(chuàng)新、節(jié)能環(huán)保,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級。
月份爭取中央農(nóng)村節(jié)能減排資金。
2900。
萬元,大氣污染防治專項資金。
1136。
萬元;撥付產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級資金。
676。
萬元,優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金。
400。
萬元;落實征地補(bǔ)償、土地開發(fā)、市政建設(shè)、城鄉(xiāng)綠化等項目資金。
4.3。
億元。
全面推開。
2016。
年預(yù)算、各部門預(yù)算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算信息,在沙河市政務(wù)信息公開平臺進(jìn)行公開,主動接受社會監(jiān)督。
在財政收支矛盾異常尖銳的情況下,繼續(xù)把保障和改善民生作為公共財政的優(yōu)先方向,集中有限財力普惠民生。
月份撥付城鄉(xiāng)低保資金。
1019。
萬元,努力實現(xiàn)應(yīng)保盡保;撥付城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險資金。
1795。
萬元,保障。
4.1。
萬名老年群眾按時領(lǐng)到基本養(yǎng)老金;撥付城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、居民醫(yī)保、新農(nóng)合資金。
8000。
560。
萬元。
月份爭取“一事一議”村級公益事業(yè)、傳統(tǒng)村落財政補(bǔ)助資金。
1029。
萬元;落實劉石崗、蟬房農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目財政建設(shè)資金。
1400。
多萬元。
月份累計完成政府采購額。
10465。
萬元,節(jié)約資金。
384。
萬元;評審財政投資項目。
109。
個,審減不合理資金。
2107。
萬元,平均審減率達(dá)。
11.9%。
有效提高了財政資金使用效益。
在總結(jié)成效的同時,我們也清醒地認(rèn)識到,我市財政運(yùn)行和管理中仍存在一些困難和不容忽視的問題:一是受經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、大氣污染防治、政策性減稅等因素影響,財政收入增長后勁不足;二是穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等剛性支出不斷增加,財政保障任務(wù)十分繁重,收支矛盾異常尖銳;三是財政改革面臨不少困難,一些資金使用績效仍然不高,市場思維、績效理念仍需強(qiáng)化。上述問題既是各界關(guān)注的熱點,也是財政工作的重點,需要通過進(jìn)一步深化財政改革、加強(qiáng)預(yù)算管理,逐步加以解決。為落實好市七屆人大五次會議審議批準(zhǔn)的各項目標(biāo)任務(wù),后幾個月,我們將堅定信心,強(qiáng)化措施,堅持穩(wěn)中求進(jìn),深化財稅改革,努力完成全年各項任務(wù)目標(biāo)。
抓住京津冀協(xié)同發(fā)展重大歷史機(jī)遇,積極轉(zhuǎn)變爭取思路和方式,由打感情牌、地域牌向打工作牌、特色牌轉(zhuǎn)變,由分頭爭取向協(xié)同爭取轉(zhuǎn)變,及時暢通信息、搭建平臺、爭當(dāng)試點,爭取上級對我市的政策、資金支持。加強(qiáng)與國家開發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行的聯(lián)系,爭取其在新型城鎮(zhèn)化、美麗鄉(xiāng)村、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、大氣污染防治、扶貧開發(fā)等方面給予我市更大支持。
“借、用、還”相統(tǒng)一的政府性債務(wù)管控機(jī)制,有效發(fā)揮政府規(guī)范舉債的積極作用,防控財政運(yùn)行風(fēng)險。
ppp。
模式,以特許經(jīng)營、降低準(zhǔn)入門檻等方式,吸引社會資本加強(qiáng)合作。
“花錢養(yǎng)人辦事”向“花錢直接辦事”轉(zhuǎn)變,緩解當(dāng)前財政支出壓力。
“過緊日子”的思想,認(rèn)真貫徹落實中央“八項規(guī)定”,按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、控一般”的原則,嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)等一般性支出,切實降低行政運(yùn)行成本,確保全年預(yù)算收支平衡。
“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育為契機(jī),進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),銳意進(jìn)取,勤勉工作,努力完成各項目標(biāo)任務(wù),為建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市、美麗沙河做出新的更大貢獻(xiàn)!
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇八
縣人大常委會:
根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》規(guī)定,縣政府安排縣審計局對度縣本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。主要審計了2014年縣級財政預(yù)算執(zhí)行、非稅收入征收管理、專項資金管理使用等情況,對縣財政局、縣教育局、縣交通運(yùn)輸局、縣衛(wèi)生局、縣扶貧辦等5個部門2014年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計,并對殘疾人就業(yè)保障金管理使用情況進(jìn)行了專項審計?,F(xiàn)將審計情況報告如下,請予審議。
2014年,全縣財政工作緊緊圍繞縣委、縣政府重點工作安排,堅持依法生財理財,努力增收節(jié)支,全力保障“5+1”項目及各項重點工作推進(jìn),較好地完成了縣十六屆人大三次會議確定的各項預(yù)算收支任務(wù)。
財政收入穩(wěn)步增長。2014年,全縣公共預(yù)算收入77755萬元,較上年增加17727萬元,增長29.53%,占調(diào)整預(yù)算77000萬元的100.98%。繼續(xù)加大對上爭取力度,預(yù)算內(nèi)全年上級補(bǔ)助收入及國債轉(zhuǎn)貸收入333226萬元,較上年增加35256萬元,增長11.83%。
民生投入持續(xù)增加。2014年,實施民生工程36項,在省級33項基礎(chǔ)上增加3項,民生工程投入97680萬元,較上年增加1093萬元。進(jìn)一步加大民生支出,推動教育優(yōu)先發(fā)展,提高社會保障標(biāo)準(zhǔn),深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革,推進(jìn)保障性安居工程建設(shè),發(fā)展成果更多的惠及廣大群眾。
推動發(fā)展更加有力。2014年,預(yù)算內(nèi)撥付縣城投公司、匯金公司和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園區(qū)資金215579萬元,用于重點項目建設(shè)、兌現(xiàn)落戶園區(qū)企業(yè)招商引資優(yōu)惠政策。進(jìn)一步加大融資力度,2014年通過縣城投公司融資平臺獲批13個融資項目,當(dāng)年提款177500萬元。進(jìn)一步充實擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金,2014年新增利達(dá)擔(dān)保公司資本金4000萬元,帶動發(fā)放小額擔(dān)保貸款43600萬元。
依法理財深入推進(jìn)。依法加強(qiáng)稅收征管,強(qiáng)化重點稅源管控,嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳分離制度,收入目標(biāo)超額完成。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行,嚴(yán)控預(yù)算追加,對部門預(yù)算執(zhí)行中原則上不予追加。加大存量資金清理整合,清理歷年項目結(jié)余資金1480萬元用于民生工程,清理整合農(nóng)業(yè)項目資金1600萬元扶持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。
財政改革不斷深化。深化財政預(yù)算管理改革,部門預(yù)算編制更加規(guī)范,預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度進(jìn)一步加大,年初預(yù)算編制到位率和財政預(yù)決算透明度進(jìn)一步提高。推進(jìn)政府購買服務(wù),通過勞務(wù)委派、服務(wù)外包等方式,將公共服務(wù)事項、社會事務(wù)服務(wù)事項和技術(shù)服務(wù)事項等納入政府購買服務(wù)范圍。規(guī)范政府債務(wù)管理,進(jìn)一步明確政府債務(wù)的管理權(quán)限、審批程序、適用范圍、償還責(zé)任及管理機(jī)制,對全縣政府債務(wù)進(jìn)行了清理甄別,鎖定存量債務(wù)規(guī)模,有效防控財政運(yùn)行風(fēng)險。支持農(nóng)村綜合改革,以推進(jìn)農(nóng)村金融綜合改革、創(chuàng)新農(nóng)村公益設(shè)施建管機(jī)制、構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系為著力點,全面推進(jìn)農(nóng)村綜合改革示范試點,激發(fā)農(nóng)村發(fā)展活力。
1、縣本級財政收入情況。
縣十六屆人民代表大會第三次會議批準(zhǔn)2014年縣本級財政收入預(yù)算48270萬元,2014年縣本級實現(xiàn)財政收入58454萬元(中央收入16823萬元,地方收入41631萬元),較上年增加16792萬元,增長40.3%,完成預(yù)算的121.1%。收入具體情況是:稅收收入51093萬元,其中:增值稅4596萬元,消費(fèi)稅11萬元,營業(yè)稅13362萬元,企業(yè)所得稅13637萬元,個人所得稅1168萬元,資源稅50萬元,城市建設(shè)維護(hù)稅1171萬元,房產(chǎn)稅440萬元,印花稅333萬元,土地使用稅1421萬元,土地增值稅1330萬元,車船稅234萬元,車輛購置稅3749萬元,耕地占用稅1834萬元,契稅7757萬元;非稅收入7361萬元,其中:行政性收費(fèi)收入3160萬元,罰沒收入1882萬元,專項收入1396萬元,國有資源(資產(chǎn))有償使用收入787萬元,其他收入111萬元,中央級非稅收入25萬元。
2014年,省財政補(bǔ)助我縣公共財政預(yù)算資金279470萬元,具體構(gòu)成是:稅收返還3084萬元;一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助159770萬元,其中:體制補(bǔ)助35325萬元,均衡性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助42120萬元,革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助6454萬元,結(jié)算補(bǔ)助6997萬元,成品油價格和稅費(fèi)改革補(bǔ)助1836萬元,基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助2893萬元,義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助10221萬元,基本養(yǎng)老保險和低保等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助12873萬元,新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助19234萬元,農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助4634萬元,產(chǎn)糧(油)大縣獎勵497萬元,重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助7585萬元,其他一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助9101萬元;專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助116616萬元。
2014年,縣本級財政公共預(yù)算支出320922萬元,較2013年增加40329萬元,增長14.4%,完成年初預(yù)算175756萬元的182.6%。按支出功能分類為:一般公共服務(wù)支出16912萬元,國防支出100萬元,公共安全支出10230萬元,教育支出68757萬元,科學(xué)技術(shù)支出2576萬元,文化體育與傳媒支出4739萬元,社會保障和就業(yè)支出27117萬元,醫(yī)療衛(wèi)生支出40319萬元,節(jié)能和環(huán)保支出4115萬元,城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6402萬元,農(nóng)林水支出61058萬元,交通運(yùn)輸支出9811萬元,資源勘探電力信息等支出1521萬元,商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出2226萬元,金融支出4719萬元,國土海洋氣象等支出1732萬元,住房保障支出52851萬元,糧油物資儲備支出1837萬元,國債還本付息支出349萬元,其他支出3551萬元。
2014年縣本級財政總收入339039萬元,其中:公共財政預(yù)算收入58454萬元,上級補(bǔ)助收入279470萬元,債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入11100萬元,上年結(jié)余31萬元,調(diào)入資金1695萬元,減補(bǔ)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出11711萬元。縣本級財政總支出339019萬元,其中:公共財政預(yù)算支出320922萬元,上解中央支出16823萬元,上解省級支出174萬元,地方政府債券還本支出1100萬元。收支相抵,年終滾存結(jié)余20萬元。
2014年,縣本級政府性基金總收入306129萬元,其中:縣本級政府性基金收入255800萬元(國有土地權(quán)使用出讓收入239309萬元,國有土地收益基金8324萬元,農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金909萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)2500萬元,地方教育費(fèi)附加635萬元,育林基金1265萬元,森林植被恢復(fù)費(fèi)2119萬元,地方水利建設(shè)基金314萬元,殘疾人就業(yè)保障金317萬元,公共住房租金收入108萬元),上年政府性基金結(jié)余7693萬元,基金補(bǔ)助收入42636萬元。
2014年,縣本級政府性基金總支出298631萬元,其中:縣本級政府性基金支出289835萬元(城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出249542萬元,社會保障和就業(yè)支出33329萬元,農(nóng)林水支出2726萬元,教育支出2783萬元,文化體育與傳媒支出7萬元,商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出350萬元,其他支出1099萬元),上解支出-20萬元,基金補(bǔ)助支出8815萬元。
收支相抵,2014年縣本級政府性基金滾存結(jié)余7498萬元。
2014年,社會保障基金總收入21120萬元,其中:縣本級社會保障基金收入20483萬元(基本養(yǎng)老保險基金收入10393萬元,失業(yè)保險基金收入1343萬元,基本醫(yī)療保險基金收入7505萬元,工傷保險基金收入435萬元,生育保險基金收入258萬元,城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金收入549萬元),上年社會保障基金結(jié)余637萬元。
2014年,縣本級社會保障基金支出20881萬元,其中:基本養(yǎng)老保險基金支出10393萬元,失業(yè)保險基金支出1343萬元,基本醫(yī)療保險基金支出7505萬元,工傷保險基金支出435萬元,生育保險基金支出258萬元,城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金支出947萬元。
收支相抵,2014年縣本級社會保障基金滾存結(jié)余239萬元。
2014年,縣財政下達(dá)本級預(yù)算支出指標(biāo)630781萬元,具體分類情況如下:
1、公共預(yù)算支出指標(biāo)322441萬元。其中:年初批復(fù)部門預(yù)算75412萬元,年初代編重點專項預(yù)算和項目配套支出指標(biāo)(非部門預(yù)算)33025萬元,目標(biāo)考核、招商引資等獎勵支出指標(biāo)1572萬元,工資、義教經(jīng)費(fèi)等結(jié)算支出指標(biāo)6239萬元,非稅收入結(jié)算支出指標(biāo)2625萬元,分解上級??钪С鲋笜?biāo)180829萬元,稅收征管業(yè)務(wù)費(fèi)支出指標(biāo)900萬元,縣長辦公會議批準(zhǔn)追加支出指標(biāo)4782萬元,列收列支指標(biāo)17415萬元,減財政監(jiān)督追減指標(biāo)358萬元。
2、基金預(yù)算支出指標(biāo)308340萬元。其中:土地出讓金支出指標(biāo)243249萬元,分解上級基金補(bǔ)助支出指標(biāo)42656萬元,育林基金、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等安排支出指標(biāo)1952萬元,社保基金支出指標(biāo)20483萬元。
1、虛列支出12772.7萬元。2014年12月,總預(yù)算將上級財政年底撥入的??钜约皠?chuàng)建省級文明縣城、目標(biāo)考評、雙擁、效能建設(shè)獎勵等資金12772.7萬元列支轉(zhuǎn)入暫存款。
2、非稅收入退庫420.80萬元。2014年12月,總預(yù)算將原非稅收入征收管理局征繳入庫的征地管理費(fèi)收入420.80萬元,以“誤將納入財政專戶管理的收入繳入國庫”名義退庫。
3、預(yù)算專戶存款利息收入未繳國庫100.83萬元。2014年,預(yù)算內(nèi)專戶存款利息收入57.19萬元,加上年結(jié)轉(zhuǎn)利息收入43.63萬元,合計100.83萬元未繳入國庫作為預(yù)算收入。
4、個別超撥資金。2014年超預(yù)算支出指標(biāo),調(diào)度張沖鄉(xiāng)政府資金850萬元。
5、自我保障不足問題依然突出。2014年,縣級財政公共預(yù)算收入58454萬元,僅占當(dāng)年公共財政預(yù)算支出320922萬元的18.21%,占當(dāng)年財政公共預(yù)算總支出339019萬元的17.2%,嚴(yán)重依賴轉(zhuǎn)移支付,自我保障能力嚴(yán)重不足。
二、非稅收入審計情況。
(一)縣非稅收入征收管理局非稅收入征收管理情況。
2014年度,縣非稅局征收管理的非稅收入38203.66萬元,加上年度滾存結(jié)余6963.75萬元,非稅收入合計45167.41萬元;2014年度,縣非稅局劃繳非稅收入38051.82萬元(其中:繳入國庫23937.50萬元,繳入專戶14114.32萬元)。收支相抵,2014年末結(jié)存非稅收入7115.59萬元(其中:應(yīng)繳未繳國庫收入6337.24萬元,應(yīng)繳未繳財政專戶收入778.35萬元)。
1、2014年度,縣非稅局“應(yīng)上繳非稅收入”24504.33萬元,加上年度結(jié)余5770.41萬元,合計30274.74萬元;2014年度,縣非稅局繳入國庫“應(yīng)上繳非稅收入”23937.50萬元。2014年,縣非稅局“應(yīng)繳國庫財政收入”結(jié)存6337.24萬元(其中:行政性收費(fèi)3956.21萬元,政府性基金156.65萬元,專項收入84.79萬元,罰沒收入208.74萬元,國有資產(chǎn)(資源)有償使用收入1930.85萬元)。
2、2014年度,縣非稅局“應(yīng)繳專戶財政收入”13699.33萬元,加上年度結(jié)余1193.34萬元,合計14892.67萬元;2014年度,縣非稅局繳入國庫“應(yīng)繳專戶財政收入”14114.32萬元。收支相抵,2014年,縣非稅局“應(yīng)繳專戶財政收入”結(jié)存778.35萬元(其中:教育收費(fèi)結(jié)存389.86萬元、衛(wèi)生收費(fèi)結(jié)存388.49萬元)。
2014年度,縣財政局納入財政專戶管理的各單位預(yù)算外收入17151.76萬元,加上年度滾存結(jié)余1143.95萬元,收入總計18295.71萬元。2014年度,縣財政局財政預(yù)算外專戶存款支出17011.46萬元。收支相抵,2014年末,縣財政局財政預(yù)算外專戶存款結(jié)存1284.25萬元。
(三)非稅收入審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入7546.46萬元。2014年度,縣非稅局將縣直和鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入3037.43萬元轉(zhuǎn)入縣預(yù)算外專戶存儲,未繳入金庫納入當(dāng)年度預(yù)算收支;2014年末,縣國庫集中支付中心賬戶暫存各單位財政資金所形成的利息收入934.03萬元未繳入國庫;2014年,縣非稅收入征收管理局將國有資產(chǎn)(資源)有償使用收入3575.00萬元全額繳入縣財政專戶,未繳入金庫納入當(dāng)年度預(yù)算收支。
2、應(yīng)作未作預(yù)算收入1645.13萬元。2014年12月,縣非稅局將非稅收入1645.13萬元(其中:行政性事業(yè)性收費(fèi)收入921.21萬元,罰沒收入640.68萬元,國有資產(chǎn)(資源)有償使用收入83.24萬元),通過調(diào)入資金方式繳入國庫平衡當(dāng)年預(yù)算,未納入當(dāng)年度預(yù)算收支進(jìn)行核算,導(dǎo)致當(dāng)年度預(yù)算收入不實。
上述應(yīng)繳未繳、應(yīng)作未作預(yù)算收入共計9191.59萬元。其中作為調(diào)入資金方式繳入國庫的1645.13萬元和繳入財政專戶的6612.43萬元,已于2014年年底全部結(jié)算到相關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn);國庫支付中心利息收入934.03萬元,年終仍在國庫支付中心“應(yīng)繳預(yù)算款”科目結(jié)存。
三、專項資金收支審計情況。
(一)基本情況。
2014年,縣財政局各股室共管理36項財政專項資金,當(dāng)年賬務(wù)核算收入(含調(diào)整收入)及撥入645939.97萬元,支出(含調(diào)整支出)及撥出622382.8萬元,結(jié)余23557.17萬元。
因各股室單獨核算,2014年度資金收支數(shù)為賬務(wù)核算收支匯總數(shù)字,資金收入、支出和劃撥有交叉重復(fù)情況。財政周轉(zhuǎn)金、企業(yè)周轉(zhuǎn)金和財政扶貧自有資金規(guī)模未納入本報告反映。
(二)財政專項資金收支情況。
1、財政扶貧專項資金。2014年度財政扶貧專項資金當(dāng)年撥入8130.81萬元,當(dāng)年撥出4903.01萬元,結(jié)余3227.8萬元。
2、農(nóng)業(yè)專項資金。2014年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、村級發(fā)展、森林生態(tài)及退耕還林、農(nóng)業(yè)發(fā)展、美好鄉(xiāng)村建設(shè)等5項專項資金當(dāng)年共計撥入29670.46萬元,撥出26728.61萬元,結(jié)余2941.85萬元。
3、社會保障資金。2014年度社會保障資金共15項,即基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、基本醫(yī)療保險基金、下崗職工再就業(yè)資金、城鎮(zhèn)職工低保資金、農(nóng)村低保資金、城鎮(zhèn)合作醫(yī)療基金、新農(nóng)合醫(yī)療基金、衛(wèi)生??睢⒖h級安排社保資金、殘疾人保障資金、工傷保險基金、農(nóng)村養(yǎng)老保險基金、生育保險基金和其他社保專項資金。上述資金當(dāng)年撥入111743.21萬元,當(dāng)年撥出108092.79萬元,結(jié)余3650.42萬元。
4、企業(yè)專項資金。2014年度企業(yè)專項資金2項,即糧食專項資金、其他企業(yè)專項資金,當(dāng)年撥入12249.89萬元,撥出7695.04萬元,結(jié)余4554.85萬元。
5、文教專項資金。2014年度文教專項資金共3項,即危房改造資金、校安工程資金和其他行政專項資金,當(dāng)年撥入37653.56萬元,撥出29415.45萬元,結(jié)余8238.11萬元。
6、其他專項資金。2014年度其他專項資金共10項,即基本建設(shè)資金、農(nóng)村局專項資金、國庫建設(shè)資金、民生工程資金、清理歸并資金、土地出讓資金、水庫移民扶持資金、農(nóng)村綜合改革資金、彩票公益金和綜合股其他專項資金。當(dāng)年撥入446492.04萬元,撥出445547.90萬元,結(jié)余944.14萬元。
(三)專項資金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1、擠占挪用專項資金。經(jīng)抽查,縣財政于2014年11月3日從縣財政局農(nóng)業(yè)股管理的扶貧資金中墊付縣扶貧辦光伏項目工作經(jīng)費(fèi)10萬元。
2、惠民資金年末未清零。審計發(fā)現(xiàn),惠民“一卡通”資金賬戶2014年末結(jié)存56.12萬元。按照要求,撥入惠民資金賬戶的資金應(yīng)全額打卡發(fā)放到受益對象,不應(yīng)留有余額。
3、專項資金結(jié)余較大。經(jīng)抽查,2014年度農(nóng)業(yè)發(fā)展資金當(dāng)年撥入17794.86萬元,當(dāng)年撥出14530.81萬元,當(dāng)年結(jié)存3264.05萬元;2014年度財政扶貧資金當(dāng)年撥入8130.81萬元,當(dāng)年撥出4903.01萬元,當(dāng)年結(jié)存3227.80萬元;另外,革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付項目資金結(jié)存5047.00萬元,土地整理項目資金結(jié)存1586.72萬元。專項資金結(jié)余較大,說明資金撥付不及時,表明相關(guān)項目實施進(jìn)度有待加快。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇九
1、20“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。年,縣財政局“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況如下:公務(wù)接待支出60.76萬元,同比減少42.55萬元,下降41%;公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)用49.09萬元,同比減少19.94萬元,減少28.8%;因公出國(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。主要是費(fèi)用歸集與核算不準(zhǔn)確。如:2014年1月6#憑證伙食補(bǔ)助費(fèi)中列支公務(wù)接待費(fèi)1.06萬元;2014年4月10#憑證撥出經(jīng)費(fèi)基本支出中列支公務(wù)接待費(fèi)12.79萬元;招待費(fèi)中存在少量用煙和無派餐單現(xiàn)象。
(二)縣教育局。
1、2014年“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。2014年,縣教育局公務(wù)接待費(fèi)用賬面支出21.05萬元,比上年減少6.27萬元,下降22.94%;公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)用賬面支出33.78萬元,比上年減少16.93萬元,下降33.39%;因公出國(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是無依據(jù)收費(fèi)3.68萬元。213月,縣教育局使用安徽省行政事業(yè)單位往來結(jié)算票據(jù)違規(guī)收取《初中生必讀》、《小學(xué)生導(dǎo)讀》刊物工本費(fèi)3.68萬元。二是違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼。2014年,縣教育局違規(guī)發(fā)放機(jī)關(guān)參加健身走人員服裝補(bǔ)助0.34萬元,發(fā)放自考報名、攝像補(bǔ)助費(fèi)0.16萬元,發(fā)放成人高考報名、攝像補(bǔ)助費(fèi)0.4萬元,共計0.9萬元。三是擅自擴(kuò)大開支范圍。2014年,縣教育局在差旅費(fèi)中列支應(yīng)由上級及外地來人承擔(dān)的住宿費(fèi)2.31萬元,在社會保障繳費(fèi)中列支應(yīng)由職工個人承擔(dān)的失業(yè)保險金1.11萬元,共計3.42萬元。四是會計核算不規(guī)范。2014年,收財政撥入的營養(yǎng)餐工作經(jīng)費(fèi)50萬元未列入“財政補(bǔ)助收入”科目;2014年10月墊付各校課桌款337.86萬元未列入“其他應(yīng)收款”科目;2014年10月、11月收各校課桌款375.40萬元未列入“其他應(yīng)收款”科目。
(三)縣交通運(yùn)輸局。
1、2014年“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。2014年,縣交通運(yùn)輸局賬面公務(wù)接待費(fèi)明細(xì)科目支出19.3萬元,比上年增加2.58萬元,增長15.40%;賬面公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)用支出15.21萬元,比上年減少13.77萬元,下降47.52%;因公出國(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是項目支出預(yù)算批復(fù)不規(guī)范??h財政局《關(guān)于縣級部門預(yù)算的批復(fù)》(財預(yù)[2014]26號)文中公共財政預(yù)算撥款安排縣交通局項目支出—專項業(yè)務(wù)費(fèi)支出預(yù)算263.7萬元,其中:交通運(yùn)輸管理費(fèi)63.7萬元,農(nóng)村公路大中修140萬元,金橋大橋還欠款60萬元。該項目支出中的農(nóng)村公路大中修和金橋大橋還欠款工程預(yù)算200萬元,實際用于業(yè)務(wù)費(fèi)支出預(yù)算。二是違規(guī)使用財政資金賠償交通事故損失15萬元。縣交通局汽車隊皖n43400號中巴車,于205月16日發(fā)生道路交通事故,由于當(dāng)時縣交通局汽車隊改制撤銷,該車輛掛戶在縣交通局,導(dǎo)致縣交通局負(fù)連帶賠償責(zé)任18.36萬元,截至2014年已支付賠償款15萬元,其中:20支付5萬元,2014年支付10萬元,該資金使用違反了預(yù)算管理規(guī)定。三是以撥作支。從縣交通運(yùn)輸局2014年4月第30號記賬憑證發(fā)現(xiàn),縣交通運(yùn)輸局憑下屬黃林交通管理站開具的'安徽省行政事業(yè)單位收款收據(jù)列支10.09萬元,收據(jù)內(nèi)容為超收分成個人部分,該局財務(wù)負(fù)責(zé)人在支出單據(jù)報銷封面上審批,從管理費(fèi)(罰沒返還)中支付。四是歷年個人欠款應(yīng)收未收。審計發(fā)現(xiàn),2014年末,縣交通運(yùn)輸局應(yīng)收款科目掛13人欠款36.76萬元,其中2014年前發(fā)生的9人欠款12.32萬元未收回。
(四)縣扶貧辦。
1、2014年“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。2014年,縣扶貧辦公務(wù)接待費(fèi)用賬面支出12.23萬元,比上年減少2.18萬元,下降15%;賬面公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)用支出8萬元,比上年增加0.5萬元,增長6.67%;因公出國(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是擠占挪用項目管理費(fèi)2.73萬元。20項目管理費(fèi)中開支辦公用品、打印、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)等支出2.73萬元。二是會議費(fèi)中列支招待費(fèi)0.95萬元。2014年8月,項目支出-會議費(fèi)支出0.95萬元,實際開支內(nèi)容為招待費(fèi)用支出。三中購買土特產(chǎn)支出2.09萬元。2014年8月,其他商品和服務(wù)支出中開支購買茶葉等土特產(chǎn)支出2.09萬元。四是滯留扶貧捐款51.63萬元。扶貧資金專戶2014年年初余額28.67萬元,當(dāng)年扶貧捐款收入39.05萬元,扶貧捐款支出16.09萬元,截至2014年末,扶貧捐款結(jié)余51.63萬元。
(五)縣衛(wèi)生局。
1、2014年“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。2014年,縣衛(wèi)生局公務(wù)接待費(fèi)用支出26萬元,較上年減少7.07萬元,同比下降21.39%;公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)用支出13.83萬元,較上年增加2.99萬元,增長27.59%。因公出國(境)經(jīng)費(fèi)未發(fā)生。
2、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是報賬不及時,存在跨年度核算收支行為。2014年1至8月,縣衛(wèi)生局在財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)科目中核算支出62.65萬元,創(chuàng)衛(wèi)收入4.07萬元。二是基本支出超預(yù)算28.4萬元。2014年度,縣衛(wèi)生局基本支出撥款收入214.37萬元(人員支出撥款收入156.15萬元,公用經(jīng)費(fèi)支出撥款58.22萬元)。當(dāng)年基本支出242.77萬元。當(dāng)年基本支出收支差額-28.4萬元。三是招待費(fèi)、公車運(yùn)行費(fèi)支出較大。2014年度,縣衛(wèi)生局五項日常費(fèi)用除公車運(yùn)行費(fèi)(較上年增長27.59%)外,與上年相比降幅明顯,但招待費(fèi)、公車運(yùn)行費(fèi)支出仍然較大,分別占當(dāng)年日常公用經(jīng)費(fèi)支出19.8%、10.54%。四是應(yīng)收款核銷未按規(guī)定報批。2014年度,縣衛(wèi)生局在清理往來款項中核銷16筆應(yīng)收款項共計43.08萬元,未按規(guī)定上報縣國有資產(chǎn)管理部門審批。
(六)殘疾人就業(yè)保障金。
審計發(fā)現(xiàn),殘疾人就業(yè)保障金管理使用上主要存在以下幾個方面的問題:
1、殘保金收支預(yù)決算應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。一是縣殘聯(lián)編報的殘保金收支預(yù)算未經(jīng)財政部門審核,沒有納入2014年度政府基金預(yù)算和決算。二是縣殘聯(lián)未按規(guī)定分別會同縣地稅部門和縣財政部門共同編制企業(yè)殘保金收入預(yù)算和支出預(yù)算。三是預(yù)算執(zhí)行不到位,支出預(yù)算編制不合理,補(bǔ)貼殘疾人職業(yè)培訓(xùn)費(fèi)用、扶持殘疾人集體就業(yè)、扶持殘疾人個人經(jīng)營補(bǔ)貼等支出預(yù)算與實際支出差距較大,如培訓(xùn)支出預(yù)算當(dāng)年實際未發(fā)生,殘疾人就業(yè)保障發(fā)展基金50萬元預(yù)算未設(shè)立且超出殘保金支出范圍。
2、殘保金征收不到位。根據(jù)市人社局提供的我縣年繳納養(yǎng)老金和醫(yī)?;饏⒈F笫聵I(yè)單位名單,剔除行政事業(yè)單位、破產(chǎn)企業(yè)、20名從業(yè)人員以下企業(yè)后,共有48家企業(yè)、職工人數(shù)6276人(含梅、響電站及下屬實業(yè)公司1265人)。縣殘聯(lián)現(xiàn)有資料反映,48家企業(yè)從業(yè)殘疾人共22人(其中梅山水電站1人)。按市政府公布的2013年我縣城鎮(zhèn)非私營企業(yè)單位就業(yè)人員平均工資36488元計算,48家企業(yè)應(yīng)繳納殘保金263.22萬元,縣地稅局2014年實際征收殘保金116.16萬元,少征收147.06萬元,征收率44.13%。同時,審計抽查30個行政事業(yè)單位2014年度應(yīng)繳納殘保金146.88萬元,實際繳納127.84萬元。有3個單位少繳18.61萬元,抽樣征收率87.04%。
3、殘保金繳庫不及時。2014年度各行政事業(yè)單位向縣殘聯(lián)在徽商銀行設(shè)立的過渡賬戶繳納殘保金379.24萬元,至5月10日,縣殘聯(lián)向縣非稅局匯繳殘保金379.24萬元,縣非稅局實際繳庫287.36萬元,仍有91.88萬元未繳庫。
4、殘保金撥付不及時??h財政局社保股2014年末殘保金結(jié)余61.18萬元,仍有53.4萬元沒有撥付,其中光伏扶貧資金3.2萬元、萬人就業(yè)工程扶持資金3.8萬元、縣特教學(xué)校殘疾人教育基地培訓(xùn)10萬元、專委補(bǔ)貼30.6萬元、地稅部門代征手續(xù)費(fèi)5.8萬元。
5、超范圍使用殘保金。其中:兒童康復(fù)培訓(xùn)費(fèi)(轉(zhuǎn)入嘉道理項目)4.16萬元,縣殘聯(lián)支付自聘人員個人支出3.44萬元(未經(jīng)財政部門審核列入預(yù)算),支付殘疾人臨時救濟(jì)和慰問金31.96萬元(含縣財政局社保股直撥果子園鄉(xiāng)精神病人臨時救濟(jì)支出3萬元、縣殘聯(lián)直接支付28.96萬元),縣殘聯(lián)支付東航皖燕希望小學(xué)改造工程款5萬元及油坊店鄉(xiāng)殘疾人家庭危房改造款7.04萬元,共計51.6萬元。
對部門預(yù)算執(zhí)行和殘疾人就業(yè)保障金管理使用情況審計,縣審計局已出具審計報告和審計決定,提出了具體的審計處理處罰意見,縣政府已督促縣審計局加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤檢查,確保按審計意見要求整改到位。
五、進(jìn)一步加強(qiáng)財政財務(wù)管理措施。
本次審計暴露了全縣財政財務(wù)管理方面存在的問題和不足,下一步,縣政府將以問題整改為契機(jī),進(jìn)一步強(qiáng)化措施,狠抓落實,切實加強(qiáng)財政財務(wù)管理,不斷提高財政資金使用效益。
(一)進(jìn)一步增強(qiáng)財政保障能力。一是加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展。以“5+1”項目為統(tǒng)攬,堅持生態(tài)是立縣之本、工業(yè)是強(qiáng)縣之基、招商是興縣之路、旅游是富縣之源、民生是發(fā)展之要,致力于穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求變,著力提高發(fā)展速度、質(zhì)量和效益,重點抓好招商引資、工業(yè)經(jīng)濟(jì)、城鎮(zhèn)建設(shè)、特色農(nóng)業(yè)、生態(tài)經(jīng)濟(jì)、旅游發(fā)展和民生改善。確保20生產(chǎn)總值增長5%,規(guī)模工業(yè)增加值增長4%,固定資產(chǎn)投資增長20%,農(nóng)村常住居民可支配收入增長10%,提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,不斷壯大財源基礎(chǔ)。二是強(qiáng)化對上爭取。繼續(xù)加大對上爭取力度,準(zhǔn)確把握國家投資政策、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策,精心謀劃編制項目,全力做好項目資金和轉(zhuǎn)移支付爭取工作,力爭對上爭取有新的突破。三是加強(qiáng)收入征管。依法加強(qiáng)收入征管,嚴(yán)格稅收政策,規(guī)范征管秩序,加大對重點行業(yè)、重點企業(yè)跟蹤管理,強(qiáng)化非稅收入征管,加大土地出讓金清繳力度,加強(qiáng)國有資產(chǎn)有償使用收入和國有資本經(jīng)營收益管理,確保應(yīng)收盡收。
(二)進(jìn)一步提高預(yù)算編制水平。一是提高年初預(yù)算編制完整性。認(rèn)真總結(jié)歷年經(jīng)驗,切實提高年初收入預(yù)算的預(yù)見性,對上級體制補(bǔ)助、均衡財力補(bǔ)助以及提前通知的各項補(bǔ)助等收入全額編入年初預(yù)算。二是進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制。堅持早編、細(xì)編項目支出預(yù)算,減少代編預(yù)算項目,將預(yù)算細(xì)化到“項”級科目和具體支出項目以及具體用款單位。三是及時下達(dá)專項資金指標(biāo)。對上級下達(dá)的專項補(bǔ)助資金和本級財政安排的專項資金,及時將資金計劃和預(yù)算指標(biāo)安排下達(dá)到項目實施部門單位,盡早組織項目實施,切實加快專項資金支出進(jìn)度。
(三)進(jìn)一步發(fā)揮審計監(jiān)督作用。積極適應(yīng)發(fā)展新常態(tài),全面依法履行審計監(jiān)督職責(zé),加強(qiáng)國家宏觀政策和重大決策部署落實情況的跟蹤審計,提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益,促進(jìn)防范和化解風(fēng)險,促進(jìn)生態(tài)文明建設(shè),促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定,推動反腐倡廉建設(shè)。督促各級各部門自覺接受、配合、協(xié)助審計工作,切實落實審計意見,加強(qiáng)審計發(fā)現(xiàn)問題整改。進(jìn)一步加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),不斷提高審計人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十
各位代表:
我受市人民政府委托,向大會報告財政預(yù)算執(zhí)行情況和20財政預(yù)算草案,請予審議,并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。
年,在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)和市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下,緊緊圍繞市第十六屆人民代表大會第四次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算,切實增強(qiáng)財政工作的責(zé)任感和使命感,積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力,全力組織收入,重點保障工資、正常運(yùn)轉(zhuǎn)和民生支出,有序推進(jìn)財稅改革,較好地完成了全年工作目標(biāo)任務(wù)。
2016年,預(yù)計完成公共財政預(yù)算收入115935萬元,同比上年完成108373萬元,增收7562萬元,增長7%。其中:
財政系統(tǒng)預(yù)計完成27474萬元,比上年完成37493萬元減收10019萬元,下降26.72%。
全年市本級一般預(yù)算收入78694萬元,加上級補(bǔ)助收入306134萬元、地方政府債券收入119700萬元(含置換債券)、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10852萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)35383萬元,全市一般預(yù)算收入總額為550763萬元。
2016年,預(yù)計全市財政總支出514491萬元,其中,一般預(yù)算支出411046萬元(比上年382659萬元增長7.42%),上解上級支出3695萬元,地方政府債券還本99750萬元,收支相抵,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出36272萬元,全年收支平衡。
1、一般公共服務(wù)支出33076萬元,比上年增加2652萬元,增長8.71%。
2、國防支出465萬元,比上年增加41萬元,增長9.67%。
3、公共安全支出14896萬元,比上年增加1499萬元,增長11.19%。
4、教育支出62817萬元,比上年增加4430萬元,增長7.57%。
5、科學(xué)技術(shù)支出1973萬元,比上年增加498萬元,增長33.76%。
6、文化體育與傳媒支出8343萬元,比上年增加2827萬元,增長51.25%。
7、社會保障和就業(yè)支出79628萬元,比上年增加4676萬元,增長6%。
8、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出49358萬元,比上年增加1233萬元,增長2.56%。
9、節(jié)能環(huán)保支出9219萬元,比上年增加1904萬元,增長26.02%。
10、城鄉(xiāng)社區(qū)支出20529萬元,比上年增加4708萬元,增長29.66%。
11、農(nóng)林水支出64827萬元,比上年增加30萬元,增長0.05%。
12、交通運(yùn)輸支出11304萬元,比上年增加1739萬元,增長18.18%。
13、資源勘探信息等支出11112萬元,比上年增加350萬元,增長3.25%。
14、糧油物資儲備支出1794萬元,比上年增加37萬元,增長2.1%。
15、商業(yè)服務(wù)業(yè)支出2492萬元,比上年增加61萬元,增長2.5%。
16、住房保障支出34300萬元,比上年增加737萬元,增長2.19%。
17、其他支出155萬元,比上年減少14萬元,下降8.28%。
18、國土海洋氣象支出3688萬元,比上年增加558萬元,增長17.82%。
19、金融支出24萬元,與上年持平。
20、債務(wù)付息支出1043萬元,比上年增加418萬元,增長66.88%。
2016年,全市政府性基金收入21530萬元,上級對本級政府性基金補(bǔ)助收入9068萬元,上年結(jié)余11415萬元,收入合計4萬元,比上年完成63178萬元,減少21165萬元。政府性基金收入主要有:城市公用事業(yè)附加360萬元、國有土地使用權(quán)出讓0萬元、污水處理費(fèi)450萬元、散裝水泥和新型墻體材料100萬元、車輛通行費(fèi)46萬元、其他收入374萬元。
2016年,政府性基金支出31900萬元,比上年支出49777萬元,減少17877萬元。主要支出項目有:社會保障和就業(yè)支出3660萬元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出25617萬元、農(nóng)林水支出88萬元、資源勘探信息支出21萬元、交通運(yùn)輸支出37萬元、其他支出2477萬元。
(四)社會保險基金執(zhí)行情況。
2016年,全市社會保險基金收入152132萬元。其中,保險費(fèi)收入65252萬元,利息收入494萬元,財政補(bǔ)貼收入86373萬元,轉(zhuǎn)移收入13萬元。按險種分:機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金18162萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金13450萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金9220萬元、居民基本醫(yī)療保險基金35619萬元、工傷保險基金1579萬元、失業(yè)保險基金588萬元、生育保險基金340萬元、企業(yè)養(yǎng)老保險基金73174萬元。
2016年,全市社會保險基金支出158607萬元。其中,機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金17411萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金10230萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金8122萬元、居民基本醫(yī)療保險基金34889萬元、工傷保險基金1829萬元、失業(yè)保險基金228萬元、生育保險基金98萬元、企業(yè)養(yǎng)老保險基金85800萬元。
2016年末滾存結(jié)余62652萬元。其中,機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金1500萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金26741萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金8046萬元、居民基本醫(yī)療保險基金16165萬元、工傷保險基金1331萬元、失業(yè)保險基金3002萬元、生育保險基金2402萬元、企業(yè)養(yǎng)老保險基金3465萬元。
(五)圍繞預(yù)算執(zhí)行所做的主要工作。
1、著力加強(qiáng)財源建設(shè)。一是深入開展“園區(qū)建設(shè)大會戰(zhàn)”。投入資金20.62億元,不斷完善園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施,園區(qū)新建道路4千米,建成標(biāo)準(zhǔn)廠房14.3萬平米。切實加大招商引資工作力度,新引進(jìn)湖南閩商服飾集團(tuán)等74個服裝產(chǎn)業(yè)項目進(jìn)駐園區(qū),項目總投資38億元。園區(qū)新建成項目19個,創(chuàng)利稅200多萬元。二是大力發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)。投入22億元,加強(qiáng)船舶產(chǎn)業(yè)園建設(shè),船舶產(chǎn)業(yè)全年創(chuàng)稅3000萬元。爭取蘆筍品牌開發(fā)項目資金1300萬元,本級財政投入500萬元,加強(qiáng)沅江蘆筍品牌推介,發(fā)展蘆筍加工企業(yè)24家(其中規(guī)模企業(yè)3家)。爭取產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金900萬元。三是大力扶持企業(yè)發(fā)展。實施“傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級計劃”,改造提升麻紡、造紙、化工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),進(jìn)一步增強(qiáng)產(chǎn)品市場競爭力。申報企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新改造項目23個,爭取上級財政資金1432.23萬元。認(rèn)真清理涉企收費(fèi)目錄清單,嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)清單之外無收費(fèi)。組建“助保貸”,實施“三幫”(幫大、幫特、幫群),破解企業(yè)發(fā)展瓶頸。四是大力推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌建設(shè)。投入1637萬元,加快農(nóng)村公路建設(shè)和公路橋維修改造步伐。投資3.27億元,其中整合涉農(nóng)資金1.5億元,在草尾、陽羅洲等5個鎮(zhèn)19個村實施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè),預(yù)計建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田6.6萬畝。爭取旱改水建設(shè)項目指標(biāo)4.2萬畝,引入社會投資1.8億元。爭取洞庭湖區(qū)溝渠疏浚補(bǔ)助4300萬元、一二三產(chǎn)業(yè)融合項目資金1000萬元、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展項目資金500萬元,爭取家庭農(nóng)場、專業(yè)合作社、特色產(chǎn)業(yè)園等項目資金900多萬元。
2、切實強(qiáng)化財稅征管。一是明確目標(biāo)任務(wù)。將全年財稅收入目標(biāo)任務(wù)“劃塊分方”,逐一明確責(zé)任單位,并對完成情況進(jìn)行績效考核。二是著力開展稅收協(xié)控聯(lián)管。切實強(qiáng)化稅收協(xié)控聯(lián)管工作機(jī)制,加強(qiáng)財稅分析,及時掌握稅源、稅收、稅負(fù)動態(tài)變化情況,有針對性地制定應(yīng)對措施,牢牢把握組織收入工作的主動權(quán)。全年通過稅收協(xié)控聯(lián)管入庫稅收23452萬元,占稅收收入的39.1%。三是大力實施稅收清查。對全市各大中小微企業(yè)進(jìn)行全面的稅源調(diào)查,重點調(diào)度10家企業(yè)的生產(chǎn)、銷售和稅收,掌控了全市稅源動態(tài)和稅源實際情況。同時組織清查小組對房地產(chǎn)、蘆筍、砂石、船舶等十幾個行業(yè)開展稅收清查行動,清理稅收6000萬元。四是強(qiáng)化非稅收入征管。著力推進(jìn)財政票據(jù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化建設(shè),充分發(fā)揮“以票控收”、“以票促收”的源頭控管作用。全年完成非稅收入5億元,其中納入一般預(yù)算收入管理2.75億元。
3、重點保障民生支出。嚴(yán)格執(zhí)行厲行節(jié)約各項規(guī)定,大力壓減一般性支出,嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi),把保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生作為公共財政的優(yōu)先方向。全市全年與民生相關(guān)的支出達(dá)28.1億元,占公共財政支出的68.5%。認(rèn)真落實強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策,通過一卡通發(fā)放惠民補(bǔ)貼35項117批次25232萬元。切實加大教育發(fā)展投入力度,按標(biāo)準(zhǔn)撥付義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)7000萬元、家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補(bǔ)助443萬元、民辦學(xué)校學(xué)雜費(fèi)補(bǔ)助400萬元、普高和中職學(xué)校助學(xué)金397.7萬元、中職學(xué)校在校生免學(xué)費(fèi)資金531.5萬元、學(xué)前教育貧困學(xué)生資助資金99.3萬元,撥付資金5000萬元,實施校舍標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、校舍安全保障工程、校舍維修改造工程以及義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造等學(xué)校各類工程建設(shè)。著力開展精準(zhǔn)扶貧工作,落實財政扶貧資金1530多萬元,實施扶貧項目27個。撥付彩票公益金1211萬元,支持農(nóng)村幸福院、敬老院、鄉(xiāng)村少年宮、文化體育設(shè)施建設(shè)。爭取上級轉(zhuǎn)移支付1.27億元,改造棚戶區(qū)26萬平米、建設(shè)公租房195套5400平米、發(fā)放租賃補(bǔ)貼1360戶。撥付移民后扶資金2154.7萬元,確保全市3.6萬移民享受后扶政策。投入村級“一事一議”財政獎補(bǔ)項目資金1328萬元,建設(shè)項目135個。逐步提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金、優(yōu)撫對象撫恤和生活補(bǔ)助、城鄉(xiāng)居民最低生活保障補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
4、深入推進(jìn)財稅改革。一是積極推進(jìn)稅制改革。全面推開“營改增”試點工作,將建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)全面納入“營改增”試點范圍。同時進(jìn)一步推進(jìn)了消費(fèi)稅和資源稅等稅制改革。二是深化預(yù)算管理改革。圍繞建立全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理目標(biāo),首先,完善全口徑預(yù)算管理,實現(xiàn)三部預(yù)算“統(tǒng)籌、統(tǒng)編、統(tǒng)批、統(tǒng)管”,做到各有側(cè)重、有機(jī)銜接;其次,加大預(yù)決算公開力度,全面曬政府、部門預(yù)算家底和“三公”經(jīng)費(fèi)明細(xì);再次,穩(wěn)步推進(jìn)了重大民生專項資金公開工作。三是著力盤活財政存量。調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10852萬元,同時對上年結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行清理,調(diào)整用途使用2418萬元(其中市本級1668萬元,2年以上的上級結(jié)轉(zhuǎn)項目資金750萬元),彌補(bǔ)2016年預(yù)算資金缺口。四是加強(qiáng)政府性債務(wù)管理。對政府性債務(wù)的舉借、規(guī)??刂啤㈩A(yù)警機(jī)制等方面進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范,切實防范債務(wù)風(fēng)險。同時積極爭取置換債券,穩(wěn)步推進(jìn)債務(wù)公開,自覺接受社會監(jiān)督。今年爭取了新增地方政府債券20700萬元,用于公益性資本支出,爭取置換債券9.9億元,用于償還經(jīng)省核定清理甄別結(jié)果內(nèi)的政府存量債務(wù)。五是積極推廣和運(yùn)用政府與社會資本合作模式。公開征集ppp咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu),搭建ppp服務(wù)平臺,選定28個可向社會推介ppp模式建設(shè)項目,市第二污水處理廠及配套管網(wǎng)ppp模式試點項目總投資達(dá)24866.59萬元。六是全面深化預(yù)算績效管理。將所有預(yù)算單位納入自行評價范圍,財政部門選取部分社會公眾關(guān)注的項目開展重點評價,先后對農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼、基礎(chǔ)教育發(fā)展專項資金、特色制造產(chǎn)業(yè)重點縣專項資金等十余項財政專項資金等進(jìn)行了重點的績效評價。七是積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)綜合改革。切實落實農(nóng)業(yè)“三項補(bǔ)貼”,實現(xiàn)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放平穩(wěn)過渡,發(fā)放耕地地力保護(hù)資金12300萬元,惠及農(nóng)戶132068戶。穩(wěn)步推進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款保證保險試點工作,發(fā)放貸款900多萬元。八是大力推廣政府購買服務(wù)。逐步把政府投資的建設(shè)工程納入政府采購范圍,今年市國土局“旱改水”項目納入政府購買服務(wù),采購金額達(dá)2.5億。九是大力推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革。今年在瓊湖和胭脂湖兩個街道辦事處進(jìn)行試點,明年在所有鎮(zhèn)全面推進(jìn)。十是扎實推進(jìn)公務(wù)用車改革?,F(xiàn)已完成全市公務(wù)用車摸底工作,根據(jù)上級要求,將于年底前完成公務(wù)用車改革。
總的來說,2016年全市財政預(yù)算執(zhí)行效果良好,但也還存在一些不容忽視的問題,如經(jīng)濟(jì)下行壓力大,稅收增長乏力,財政收支矛盾突出,債務(wù)運(yùn)行風(fēng)險較高等等,需要我們在今后工作中,認(rèn)真面對,著力解決。
2017年全市財政工作的指導(dǎo)思想是:以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),深入貫徹黨的、十八屆五中、六中全會精神,主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài),大力推進(jìn)工業(yè)園區(qū)、新型城鎮(zhèn)化、新農(nóng)村、社會民生四大建設(shè);深入推進(jìn)財稅改革,完善體制機(jī)制,加快釋放改革紅利;認(rèn)真落實積極財政政策,支持穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)方式,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展;優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),保障和改善民生,增進(jìn)民生福祉;堅持依法理財,加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理,提高財政管理水平,為促進(jìn)沅江“三量齊升”、推進(jìn)“四化兩型”、全面建成小康社會提供堅強(qiáng)保障。
2017年公共財政預(yù)算收入為121732萬元,比2016年完成115935萬元增加5797萬元,增長5%。
2017年本級一般預(yù)算收入82616萬元(地方部分),加上級補(bǔ)助收入87075萬元,減上解上級支出3695萬元,地方政府債券還本4270萬元,市本級預(yù)算可用財力161726萬元。全市地方財政支出預(yù)算161726萬元,同比2016年143009萬元增長13.08%。全市財政收支預(yù)算平衡。
1、公共財政預(yù)算收入按征收部門分解安排如下:
(1)國稅系統(tǒng)收入預(yù)算48000萬元,比上年預(yù)算42900萬元增長11.88%。
(2)地稅系統(tǒng)收入預(yù)算46258萬元,比上年預(yù)算50000萬元下降7.48%。
(3)財政系統(tǒng)收入預(yù)算27474萬元,比上年預(yù)算23035萬元增長19.27%。
2、市本級財政支出主要項目安排如下:
(1)一般公共服務(wù)支出28018萬元;。
(2)國防支出342萬元;。
(3)公共安全支出11290萬元;。
(4)教育支出44972萬元;。
(5)科學(xué)技術(shù)支出452萬元;。
(6)文化體育與傳媒支出2709萬元;。
(7)社會保障和就業(yè)支出12085萬元;。
(8)醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出11674萬元;。
(9)節(jié)能環(huán)保支出3199萬元;。
(10)城鄉(xiāng)社區(qū)支出15425萬元;。
(11)農(nóng)林水支出16507萬元;。
(12)交通運(yùn)輸支出2656萬元;。
(13)資源勘探信息支出1236萬元;。
(14)糧油物資儲備支出283萬元;。
(15)商業(yè)服務(wù)業(yè)支出1335萬元;。
(16)住房保障支出4063萬元;。
(17)國土海洋氣象支出1926萬元;。
(18)地方一般債務(wù)付息454萬元。
(二)政府性基金收支預(yù)算。
2017年,全市政府性基金預(yù)算收入21130萬元。其中:城市公用事業(yè)附加270萬元,國有土地使用權(quán)出讓20000萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)100萬元,車輛通行費(fèi)40萬元,散裝水泥及新型墻體材料100萬元,農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金100萬元,污水處理費(fèi)450萬元,其他收入70萬元。
基金預(yù)算支出21130萬元,主要是城市公用事業(yè)附加270萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套100萬元、國有土地使用權(quán)出讓20000萬元、其他政府性基金等740萬元,上解上級20萬元,全年收支平衡。
(三)社會保險基金收支預(yù)算。
2017年,全市社會保險基金預(yù)算收入為116419萬元,其中保險費(fèi)收入46744萬元,利息收入595萬元,財政補(bǔ)貼收入69065萬元,轉(zhuǎn)移收入15萬元。按險種分:機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金49940萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金14531萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金9221萬元、居民基本醫(yī)療保險基金40236萬元、工傷保險基金1538萬元、失業(yè)保險基金593萬元、生育保險基金340萬元。(企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金預(yù)算由省財政統(tǒng)一編制,并統(tǒng)一下達(dá)每年各縣市區(qū)本級財政安排數(shù)和征繳任務(wù)數(shù),各縣市區(qū)不另行編制預(yù)算,所以本次預(yù)算數(shù)不含企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金數(shù)據(jù)。)。
2017年,全市社會保險基金預(yù)算支出為109502萬元,其中機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金49941萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金10800萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金8316萬元、居民基本醫(yī)療保險基金38162萬元、工傷保險基金1929萬元、失業(yè)保險基金256萬元、生育保險基金98萬元。
2017年,全市社會保險基金收支本年結(jié)余6918萬元,年末滾存結(jié)余64608萬元,其中城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金30472萬元、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金8953萬元、居民基本醫(yī)療保險基金18239萬元、工傷保險基金960萬元、失業(yè)保險基金3339萬元、生育保險基金2645萬元。
說明:由于我市國有資本經(jīng)營收入總量較小,為進(jìn)一步統(tǒng)籌完善一般公共預(yù)算收支,我市將國有資本經(jīng)營收支預(yù)算納入一般公共預(yù)算編制管理。
三、2017年財政工作重點。
為順利實施2017年財政預(yù)算,我們將突出重點抓好五個方面的工作:
(一)突出抓好財源建設(shè)。
一是支持園區(qū)發(fā)展壯大。多渠道籌集資金,大力支持園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),進(jìn)一步完善功能,更好地發(fā)揮園區(qū)承載項目、吸納投資、增加稅收的作用。二是著力開展招商引資。立足工業(yè)園區(qū)“三個百億”產(chǎn)業(yè)園建設(shè),努力在引進(jìn)優(yōu)質(zhì)企業(yè)、高效企業(yè)入園工作上做文章。三是大力支持企業(yè)發(fā)展。市級領(lǐng)導(dǎo)分到各重點企業(yè)蹲點,及時幫助破解企業(yè)發(fā)展瓶頸。進(jìn)一步落實好各項結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)政策,減輕企業(yè)稅負(fù)、促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級,增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展能力,進(jìn)一步涵養(yǎng)稅源。繼續(xù)加強(qiáng)“政銀擔(dān)”合作,引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)融資。
(二)突出抓好財稅征管。
一是做實收入。根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、政策調(diào)整等因素變化,科學(xué)研判經(jīng)濟(jì)稅收形勢,科學(xué)制定組織收入預(yù)案,提高收入預(yù)測的準(zhǔn)確性。同時創(chuàng)新征稅方式,提高征稅效率,堅持做到以旬保月、以月保季、以季保年。二是切實加大稅收協(xié)控聯(lián)管工作力度。落實財稅聯(lián)席會議制度,深入推進(jìn)社會綜合治稅,充分調(diào)動各涉稅部門協(xié)同治稅的積極性,促進(jìn)協(xié)稅護(hù)稅工作,確保了地方財政收入穩(wěn)定增長。三是嚴(yán)格依法治稅。對內(nèi),嚴(yán)格依法依規(guī)依程辦事,規(guī)范稅收執(zhí)法,防范執(zhí)法風(fēng)險;對外,加大稅務(wù)稽查力度,打擊涉稅違法行為,規(guī)范稅收秩序。實時監(jiān)控重點稅源企業(yè),牢牢把握組織收入工作主動權(quán)。扎實開展稅收專項整治工作,通過對相關(guān)行業(yè)、企業(yè)、個體大戶的專項檢查,清查補(bǔ)稅。
(三)突出抓好支出保障。
突出“兩保一促”的原則,保運(yùn)轉(zhuǎn)、保政策性民生支出、促經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展。繼續(xù)加大財政對民生實事的投入力度,科學(xué)統(tǒng)籌財力支持重點項目、重點行業(yè)和重點領(lǐng)域支出,優(yōu)先保障教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、就業(yè)和社會保障等公共服務(wù)領(lǐng)域的投入,促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。繼續(xù)加大財政對“三農(nóng)”的支持力度,努力縮小城鄉(xiāng)之間發(fā)展差距,加快推進(jìn)“美麗城鎮(zhèn)”、“美麗村莊”建設(shè)進(jìn)度,不斷改善城鄉(xiāng)環(huán)境質(zhì)量和面貌。
(四)突出抓好財政改革。
一是全面推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革。將改革面覆蓋到全市所有鎮(zhèn),建立和完善以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中支付為主要形式的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政國庫管理制度,努力打造“高效、規(guī)范、公開、透明”的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金支付管理新模式。二是進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革。全面落實《預(yù)算法》,建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系,進(jìn)一步完善部門預(yù)算從編制到執(zhí)行的各項規(guī)定和管理辦法,完善公用支出定額標(biāo)準(zhǔn);進(jìn)一步推進(jìn)部門預(yù)決算和“三公”經(jīng)費(fèi)信息公開制度,嚴(yán)格按照上級要求,該公開的全部公開,不留余地,不留死角。三是進(jìn)一步深化績效管理改革。進(jìn)一步提高我市財政績效評價工作的覆蓋面,努力挖掘深度,提升內(nèi)涵,探索建立績效評價結(jié)果與預(yù)算管理有效結(jié)合的長效管理機(jī)制。四是進(jìn)一步盤活財政存量資金。切實加強(qiáng)部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理,重點抓好財政存量資金收回使用工作,全面清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金,盤活存量,整合資金用于急需資金支持的發(fā)展領(lǐng)域。
(五)突出抓好財政監(jiān)管。
一是強(qiáng)化財政監(jiān)督管理職能。重點對主要經(jīng)濟(jì)部門的財務(wù)收支、資金撥付程序進(jìn)行監(jiān)督檢查,做到以查促管、以查促改,堵塞漏洞,確保干部和財政資金雙安全。二是強(qiáng)化專項資金全程監(jiān)管。積極開展專項資金監(jiān)督檢查,將監(jiān)督管理貫穿于專項資金使用的全過程,實現(xiàn)“以監(jiān)督促管理、以監(jiān)督促服務(wù)”。三是強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)督。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行財政監(jiān)督大檢查,確保檢查范圍和內(nèi)容全覆蓋,重點檢查涉農(nóng)惠農(nóng)專項資金使用情況。四是強(qiáng)化非稅收入和基金監(jiān)管。突出“以票管收、以票控收”,提升非稅收繳業(yè)務(wù)水平,規(guī)范非稅收入執(zhí)收執(zhí)罰行為。嚴(yán)格基金賬戶、基金票據(jù)和基金余額管理,嚴(yán)格各類基金的預(yù)、決算管理,確保基金安全。五是強(qiáng)化政府債務(wù)監(jiān)管。完善動態(tài)監(jiān)管分析機(jī)制,著力摸清存量債務(wù)和新增置換債券家底,同時嚴(yán)格規(guī)范融資平臺舉債行為,將債務(wù)規(guī)模壓縮在可控范圍內(nèi),嚴(yán)防政府債務(wù)風(fēng)險。
各位代表,新的一年財政工作任務(wù)艱巨,我們將在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下,以奮發(fā)進(jìn)取的精神、求真務(wù)實的作風(fēng)、扎實有力的舉措,全面完成年度預(yù)算任務(wù),為我市轉(zhuǎn)型升級發(fā)展做出新的更大貢獻(xiàn)!
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十一
中共天城縣委:
1-4月,我縣財稅工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹全省財稅工作會議、縣委十屆三次全會會議精神,圍繞年初縣人代會提出的財稅目標(biāo)任務(wù),以“先教”活動為契機(jī),深化財稅改革,強(qiáng)化財稅監(jiān)管,各項稅收征管入庫情況良好,財政預(yù)算運(yùn)行情況平穩(wěn)?,F(xiàn)將情況報告如下:
截止4月25日,全縣累計完成財政總收入27,638萬元,比上年增收4,408萬元,增長19%。在財政總收入中,地方財政收入完成18,756萬元,比上年增收3,680萬元,增長24.4%。其中:地方一般預(yù)算收入完成10,214萬元,為年初預(yù)算數(shù)的40.5%,比上年增收3,059萬元,增長42.8%;基金預(yù)算收入完成8,542萬元,比上年增收621萬元,增長7.8%。完成上劃中央“兩稅”收入3,774萬元,比上年增收359萬元,增長10.5%。完成上劃“所得稅”收入5,108萬元,比上年增收369萬元,增長7.8%,其中:上劃企業(yè)所得稅完成2,240萬元,比上年減收494萬元,下降18.1%;上劃個人所得稅完成2,868萬元,比上年增收863萬元,增長43%。
全縣累計完成地方財政支出12,800萬元,比上年減支166萬元,下降1.3%。其中:一般預(yù)算支出完成6,958萬元,為年初預(yù)算數(shù)的22.3%,比上年增支1,137萬元,增長19.5%;基金預(yù)算支出完成5,842萬元,比上年減支1,303萬元,下降18.2%。
(一)一般預(yù)算收入完成10,214萬元,比上年增收3,059萬元,增長42.8%,增長勢頭較好,為年初人代會批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)25,200萬元的40.5%。分稅種看主要是:增值稅完成1,195萬元,比上年同期增收227萬元,增長23.5%,主要是煙草企業(yè)增值稅增收、云南力量生物制品有限公司銷售收入比上年增加,以及云南滇能天城發(fā)電有限公司投產(chǎn)增加收入而使增值稅增收,其他方面還有煤炭價格上漲、煉焦生產(chǎn)擴(kuò)大、供電價格上漲也使增值稅增收。由于主體稅種增收,帶動附加稅費(fèi)的增收,其中城建稅完成531萬元,比上年增收91萬元,增長20.7%,教育費(fèi)附加完成3,440萬元,比上年增收436萬元,增長14.5%;企業(yè)所得稅完成196萬元,比上年同期減少42萬元,下降17.6%,主要是煙草企業(yè)所得稅比上年減少所致。其他稅種有增有減,增減幅度不大。
(二)基金預(yù)算收入完成8,542萬元,比上年同期增長621萬元,增長7.8%,其中:國有土地使用權(quán)有償使用收入完成8,506萬元,比上年增收589萬元,增長7.4%,主要是生態(tài)園、湖泉公寓、州煙草公司等建設(shè)土地征用取得收入。
(三)地方一般預(yù)算支出完成6,958萬元,比上年增支1,137萬元,增長19.5%,為年初人代會批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)31,200萬元的22.3%,支出進(jìn)度偏慢,主要原因是資金調(diào)度困難,一些專項支出尚未撥付;部分項目尚未實施,資金無法撥付?;痤A(yù)算支出完成5,842萬元,比上年同期減少1,303萬元,下降18.2%,主要是由于上年的城市土地開發(fā)建設(shè)支出基數(shù)高。
(一)認(rèn)真落實各項收入指標(biāo)。財稅部門根據(jù)縣人代會通過的預(yù)算收支方案,結(jié)合上級財稅部門下達(dá)的任務(wù),將收入任務(wù)及時下達(dá)到各鄉(xiāng)鎮(zhèn),分解到各征收機(jī)關(guān),落實到重點行業(yè)和重點企業(yè)的肩上。
(二)積極組織各項收入。財稅部門一手抓“先教工作”,一手抓“組織收入”,做到“先教”工作見成效,組織收入見成績,完成地方財政收入18,756萬元,比上年增收3,680萬元,增長24.4%。
(四)加強(qiáng)財政支出管理。財政部門在確保工資發(fā)放的同時,積極籌措資金,合理調(diào)度資金,支持社會各項事業(yè)的發(fā)展,到4月25日,共撥付專項資金6,400萬元,其中一般預(yù)算專項資金800萬元,基金預(yù)算專項資金5,600萬元。與此同時,會同有關(guān)部門開展小金庫檢查工作,抽調(diào)人員對上年度重點專項資金使用情況進(jìn)行檢查。
(五)開展稅收宣傳工作。今年的稅收宣傳月,稅務(wù)部門開展了以“依法誠信納稅,共建小康社會”為主題的宣傳活動,收到了良好的效果。
四、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。
今年頭四個月,各項稅收征管入庫情況良好,財政預(yù)算運(yùn)行情況平穩(wěn)。但全面分析20全縣的財稅工作,仍面臨許多困難和問題,收入方面:全面實施農(nóng)村稅費(fèi)改革,農(nóng)業(yè)稅稅率降低了3個百分點;因一些不可比的因素將上年的收入基數(shù)撐得過大,今年要在高基數(shù)上求增長非常困難。因此,要完成與省政府鑒定的縣域經(jīng)濟(jì)財政考核目標(biāo)(即地方一般預(yù)算收入比上年增長12%),任務(wù)非常艱巨。支出方面:教育部門“一費(fèi)制”全面推行,鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院離退休人員由差額供養(yǎng)變?yōu)槿~供養(yǎng),公安系統(tǒng)執(zhí)行新的公務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),農(nóng)村合作醫(yī)療保險實施,企業(yè)分離辦社會職能衛(wèi)生人員、中小學(xué)教師劃入地方管理,??h委政府確定的重點項目支出,歸還到期債務(wù)等將進(jìn)一步增加財政支出壓力,預(yù)算平衡困難。
五、下一歩的財稅工作意見。
(一)進(jìn)一步做好分析調(diào)查工作。一是做好稅源分析工作,財稅部門要深入重點行業(yè)、重點企業(yè),對納稅大戶進(jìn)行稅源調(diào)查,摸清底子,掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況;二是加強(qiáng)對重點稅源監(jiān)控,確保主體稅種穩(wěn)定增長,全面實行征、管、查三權(quán)分離,加大稽查、處罰力度,走強(qiáng)化稅源控管、堵漏增收的.新路子;三是要將農(nóng)業(yè)稅稅率從5%降至2%的政策盡快落實到農(nóng)戶,以便加強(qiáng)對今年的農(nóng)業(yè)稅征收管理。
(二)千方百計做好組織收入工作,要完成今年上級下達(dá)的收入任務(wù),任務(wù)非常艱巨。在組織收入上,一是要重視對零星稅種的征管,既要抱“西瓜”,也要揀“芝麻”;二是要加強(qiáng)對非稅收入的管理,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,規(guī)范國有資產(chǎn)經(jīng)營收益收入管理;三是增強(qiáng)服務(wù)意識,做好稅收服務(wù)工作,為納稅人提供方便快捷的納稅服務(wù)。
(三)加強(qiáng)財政支出管理。一是牢固樹立“一要吃飯,二要建設(shè)”的思想,切實落實好“兩個務(wù)必”的要求,厲行節(jié)約,勤儉辦事;二是嚴(yán)格財政項目資金管理,嚴(yán)格執(zhí)行彌辦發(fā)〔〕10號文件,加大財政項目資金跟蹤問效力度,確保項目進(jìn)度和質(zhì)量,確保資金發(fā)揮應(yīng)有的效益;三是嚴(yán)格預(yù)算,加強(qiáng)支出管理,嚴(yán)格控制“用車、開會、電話、接待”支出。
(四)加大財源建設(shè)的力度。一是加強(qiáng)與省州有關(guān)部門溝通,盡快落實縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點扶持項目和扶持資金;二是要全力籌措資金,支持天城工業(yè)經(jīng)濟(jì)園區(qū)的規(guī)劃建設(shè),加快財源建設(shè)的步伐,為財政增收打牢基礎(chǔ)。
以上是我縣今年1-4月的財政預(yù)算執(zhí)行及財稅工作報告的情況,在今后工作中,我們將進(jìn)一步強(qiáng)化“增收節(jié)支”這一財稅工作的主題,樹立科學(xué)的理財觀,為提高黨的執(zhí)政能力、構(gòu)建天城和諧社會提供強(qiáng)有力的財力保障。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十二
各位代表:
2012年,我縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下,認(rèn)真執(zhí)行縣十六屆人大一次會議關(guān)于財政預(yù)算報告的決議,實現(xiàn)了財政收入穩(wěn)定增長,確保了財政收支平衡。
(一)財政收入完成情況。
3、財政總收入完成150564萬元(地方公共財政預(yù)算收入、基金收入與上級各項補(bǔ)助收入之和)。
(二)財政支出完成情況。
1、公共財政預(yù)算支出完成122945萬元,同比增長21%;。
2、上解支出完成1530萬元;
3、財政總支出完成150564萬元,完成調(diào)整后預(yù)算的100%。
(三)基金預(yù)算收支完成情況。
1、全年縣本級基金收入完成13163萬元,完成預(yù)算的220.8%;
2、上級補(bǔ)助基金收入12926萬元。
3、全年基金總支出完成26089萬元,完成調(diào)整后預(yù)算的100%。
二、2012年財政主要工作。
過去的一年,我們緊緊圍繞“三大工程、五大戰(zhàn)略”部署,充分發(fā)揮財政支撐引導(dǎo)作用,努力挖掘增收潛力,重點保障民生支出,穩(wěn)妥推進(jìn)財政改革,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展。
(一)組織收入、對上爭取雙輪驅(qū)動,財政收支再攀新高。
認(rèn)真落實招商引資優(yōu)惠政策,主動幫助企業(yè)爭取專項資金,支持稅務(wù)采取科技治稅等手段,確保了財政收入實現(xiàn)穩(wěn)定增長。全口徑公共財政預(yù)算收入和縣本級公共財政預(yù)算收入分別達(dá)到43088萬元和29198萬元,同比分別增長30.4%和28.2%。為彌補(bǔ)自身財力不足,實施對上爭取獎勵辦法,增強(qiáng)了全縣各部門爭取資金的主動性,全年爭取上級補(bǔ)助收入63661萬元,比去年增加18581萬元,增幅41.2%,有力支撐了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(二)財政引導(dǎo)支撐作用越加凸顯,重點項目建設(shè)得到保障。
加強(qiáng)與市民營企業(yè)擔(dān)保中心合作,為10戶企業(yè)協(xié)調(diào)財政擔(dān)保貸款3500萬元;積極與省開發(fā)銀行溝通聯(lián)系,協(xié)調(diào)5000萬元政策性貸款支持重點項目建設(shè);兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策,冠強(qiáng)led、天地藥業(yè)、大昌肉雞等項目順利推進(jìn);發(fā)揮財政杠桿作用,為企業(yè)爭取財政貼息、技術(shù)改造、節(jié)能減排等資金2852萬元,助推企業(yè)提檔升級。
(三)財政公共屬性獲得充分發(fā)揮,民生支出全面落實。
以年初承諾的“10件實事”為投入重點,統(tǒng)籌調(diào)度,科學(xué)安排,全年投入民生方面的資金占總支出的24.14%。一是投入4000萬元建設(shè)雞訥路支線、拓寬森林公園旅游專線32公里。二是安排財政擔(dān)保基金200萬元為下崗失業(yè)人員和婦女提供貼息貸款1133萬元。三是投入170萬元啟動高齡老人補(bǔ)貼工作。四是投入756萬元新建會發(fā)鎮(zhèn)幼兒園和縣特殊教育學(xué)校。五是投入660萬元新建120急救指揮中心;統(tǒng)籌安排資金,啟動中醫(yī)院移址新建工程。六是公職人員人均月工資上調(diào)280元。七是一次性投入匹配資金375萬元啟動住房公積金制度。八是爭取資金4000萬元配建經(jīng)濟(jì)適用房120套、廉租房80套,改造農(nóng)村泥草房和困難家庭住房1809棟。九是投資450萬元解決15個屯的居民飲水安全問題。十是安排資金290萬元提高鄉(xiāng)村兩級經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
(四)各項機(jī)制體制改革穩(wěn)步推進(jìn),財政管理更加科學(xué)。
一是實施國庫集中支付制度改革,建立了國庫單一賬戶體系,撤銷會計集中核算中心用于財政性資金支付的實有資金賬戶。二是建立財政投融資中心,配備了專職人員,共評審項目11個,審減率達(dá)到16.4%,節(jié)約財政資金403萬元。三是完善財政同步監(jiān)督機(jī)制,對財政資金從預(yù)算、執(zhí)行到使用結(jié)果進(jìn)行了及時有效的全過程監(jiān)督。四是政府采購得到新加強(qiáng),通過規(guī)模和集中采購,節(jié)約資金219萬元,節(jié)約率16%。五是深入推進(jìn)部門預(yù)算改革,使其逐步進(jìn)入了規(guī)范化軌道,啟動了公務(wù)卡制度改革,實現(xiàn)了公務(wù)消費(fèi)公開透明。
過去的一年,財政工作取得了一定成績,但也存在一些問題亟待解決。一是缺少稅源型項目,規(guī)模納稅企業(yè)較少;二是爭取資金單兵作戰(zhàn),部門之間協(xié)作力度不大;三是財政剛性支出過快,項目資金投入較為分散;四是個別單位財經(jīng)紀(jì)律意識淡薄,執(zhí)行財務(wù)制度隨意性較大。
2013年財政工作將按照縣十五屆三次全委(擴(kuò)大)會議和十六屆人大二次會議的要求,以“三大工程、五大戰(zhàn)略”為主線,構(gòu)建“對上爭取、科學(xué)投入、融資保障”三項機(jī)制,加強(qiáng)財源建設(shè),加大民生投入,加快改革步伐,推進(jìn)財政科學(xué)化、精細(xì)化管理,為建設(shè)現(xiàn)代中等城市提供強(qiáng)有力的財力保障。財政主要預(yù)期目標(biāo)為:全口徑公共財政預(yù)算收入預(yù)計實現(xiàn)50413萬元,地方公共財政預(yù)算收入預(yù)計實現(xiàn)34162萬元,分別增長17%。
(一)突出抓好財源建設(shè),加快形成財政增長的內(nèi)動力。
重點扶持開發(fā)區(qū)建設(shè),發(fā)揮國有資產(chǎn)經(jīng)營公司作用,跟進(jìn)區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);落實政府承諾的招商政策,按照企業(yè)繳納的稅費(fèi)額度,以獎勵方式補(bǔ)償企業(yè)建設(shè);跟蹤國家財政政策,為企業(yè)爭取貸款貼息、技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)升級等扶持資金;包裝硅材料、新能源、綠色食品等優(yōu)勢項目,力爭納入省市財源項目庫,爭取上級財政扶持。
(二)積極發(fā)揮財政支撐作用,推動“新戰(zhàn)略”加快實施。
按照“三大工程”和“五大戰(zhàn)略”要求,努力發(fā)揮財政職能,集中優(yōu)勢財力,捆綁同類資金,確保重點項目和重點產(chǎn)業(yè)順利實施。一是加大基礎(chǔ)設(shè)施投入,重點推進(jìn)道路、“三供兩治”和農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);二是加大重點產(chǎn)業(yè)投入,圍繞硅材料、新能源、綠色食品三大產(chǎn)業(yè),特別是肉雞養(yǎng)殖、食用菌園區(qū)、水稻園區(qū)等進(jìn)行重點投入;三是加大民生項目投入,圍繞縣政府承諾的10件實事重點安排資金。
(三)健全完善投融資機(jī)制,保障各項建設(shè)資金需求。
一是完善對上爭取機(jī)制??茖W(xué)確定指標(biāo),對達(dá)標(biāo)的給予重獎,對未達(dá)標(biāo)的進(jìn)行嚴(yán)罰,努力形成全縣上下齊心合力對上爭取資金的良好態(tài)勢。二是建立科學(xué)投入機(jī)制。改變以往的現(xiàn)金直投方式,通過以獎代補(bǔ)、貼息放貸、周轉(zhuǎn)扶持等方式,鼓勵產(chǎn)業(yè)和項目發(fā)展,發(fā)揮資金最大效益。三是建立融資保障機(jī)制。多渠道籌措發(fā)展資金,重點加強(qiáng)與省市財政擔(dān)保公司合作,探索建立擔(dān)保分公司,為我縣提供規(guī)模貸款;積極與國家開發(fā)銀行溝通協(xié)調(diào),做大國有資產(chǎn)經(jīng)營公司平臺,爭取更多的政策性貸款;鼓勵縣內(nèi)商業(yè)銀行放低對地方放貸門檻,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新活力。
(四)加快推進(jìn)財政精細(xì)化管理,促進(jìn)財政工作科學(xué)規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)。
把改革作為發(fā)展動力,不斷完善管理機(jī)制,向管理要效益、要效率,推進(jìn)財政工作科學(xué)化和精細(xì)化管理。深化國庫集中支付制度改革,規(guī)范國庫集中支付運(yùn)行制度;完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度,促進(jìn)國有資產(chǎn)管理規(guī)范化;建立科學(xué)有效的投資評審機(jī)制,最大限度節(jié)約財政資金;嚴(yán)格部門預(yù)算管理制度,增加政府支出透明度;加強(qiáng)財政收支監(jiān)督檢查,確保財政資金高效廉潔使用。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十三
當(dāng)前,xx市(縣)企業(yè)財務(wù)會計素質(zhì)總體情況較好,無論政治思想覺悟與業(yè)務(wù)工作技能基本適應(yīng)企業(yè)財務(wù)工作需要,能夠以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),牢記財務(wù)工作宗旨,根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理要求,適應(yīng)新的市場形勢變化,較好地完成財務(wù)工作任務(wù),切實提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益;同時能夠做到愛崗敬業(yè)、知法守法,正確處理做好財務(wù)工作與服務(wù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系,既嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》,又促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展,取得了一定的成績。
二、當(dāng)前企業(yè)財務(wù)會計素質(zhì)存在的問題。
1、企業(yè)部分財務(wù)會計政治素質(zhì)不夠高。
要做好企業(yè)財務(wù)工作,財務(wù)會計必須具有較高的政治素質(zhì),正確處理國家與企業(yè)的關(guān)系,要根據(jù)《中華人民共和國會計法》和現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理要求,完成財務(wù)工作任務(wù)。但有的會計人員對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)唯命是從,不敢提不同意見,對不符合規(guī)章制度的業(yè)務(wù)不敢拒絕辦理,損害國家利益的事不聞不問,政治素質(zhì)不夠高。
2、企業(yè)部分財務(wù)會計業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高。
少數(shù)企業(yè)會計基礎(chǔ)工作薄弱,核算不夠規(guī)范,執(zhí)行財務(wù)制度不夠嚴(yán)格;未能正確及時核算企業(yè)各項收支和盈虧,會計報表不能真實反映企業(yè)的財務(wù)成果;憑證、賬簿無摘要,賬簿記錄發(fā)生錯誤、更正方法不正確,會計憑證制證人、復(fù)核人、財會主管人章印不全;資金管理存在漏洞,沒有嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍使用現(xiàn)金,有大額現(xiàn)金支付的現(xiàn)象;部分企業(yè)只有年度財務(wù)分析,季度分析、專題分析不夠,財務(wù)分析質(zhì)量不高。
3、企業(yè)部分財務(wù)會計服務(wù)素質(zhì)不夠高。
企業(yè)部分財務(wù)會計努力奉獻(xiàn)、自覺服務(wù)的觀念不強(qiáng),團(tuán)隊意識缺乏,協(xié)作精神不夠,下車間深入職工少。對部門間配合不主動、不積極。對職工有關(guān)財務(wù)方面的咨詢懶得回答,不愿積極解決職工提出涉及財務(wù)方面的問題。
三、解決存在問題的對策與建議。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)鍛煉,提高自身綜合素質(zhì)。
企業(yè)財務(wù)會計要通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)鍛煉,提高四方面素質(zhì):一是政治素質(zhì)。要認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀,以黨的十七大和十七屆三中、四中全會精神為指導(dǎo),嚴(yán)格執(zhí)行黨和國家的方針政策,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,立志獻(xiàn)身財會事業(yè),為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。二是知識素質(zhì)。要適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和不斷發(fā)展形勢的需要,參與現(xiàn)代化企業(yè)管理,要熟悉國家的財政、財務(wù)法規(guī),掌握財會專業(yè)知識和相關(guān)知識,專業(yè)知識包括:預(yù)測、決策、計劃、控制、核算、分析和考核等;相關(guān)專業(yè)知識包括財政、稅務(wù)、法律、金融、市場、外貿(mào)、外語等。三是道德素質(zhì)。要熱愛本職工作,恪盡職守、任勞任怨、廉潔奉公、作風(fēng)正派、嚴(yán)守職業(yè)道德,不受他人和其他因素的不良影響。要廉潔自律,堅持依法行”事”,依規(guī)辦”事”;不受拜金主義影響,做到”常在河邊走,就是不濕鞋”。四是心理素質(zhì)。要具備遇事不驚,沉著冷靜、決策果斷和為完成企業(yè)既定的經(jīng)營目標(biāo)化解阻力,迎難而上的心理素質(zhì)。
2、樹立先進(jìn)思想觀念,當(dāng)一名合格財務(wù)人員。
企業(yè)財務(wù)會計要樹立先進(jìn)思想觀念。一是市場、競爭、風(fēng)險觀念。市場是企業(yè)生存的基礎(chǔ),企業(yè)的各項理財活動都要圍繞市場開展。市場經(jīng)濟(jì)就是競爭經(jīng)濟(jì),企業(yè)要參與競爭就必然會有一定的風(fēng)險。因此,除了要樹立市場觀念外,還要有競爭意識,同時要高度關(guān)注理財領(lǐng)域的財務(wù)風(fēng)險,樹立風(fēng)險意識,并能有效地防范和控制財務(wù)風(fēng)險。二是政策觀念。要熟悉政策,特別是財經(jīng)方面的政策,做到一切財務(wù)活動的運(yùn)行都要符合國家政策規(guī)定。三是關(guān)系觀念。要處理好企業(yè)與投資者、企業(yè)與被投資單位、企業(yè)內(nèi)部各部門之間及企業(yè)與職工等方面的關(guān)系。要處理好企業(yè)與稅務(wù)、工商、銀行、財政等部門的關(guān)系。只有處理好這些關(guān)系,企業(yè)財務(wù)工作才能得以順利進(jìn)行,取得成績。四是參與觀念。要樹立參與企業(yè)經(jīng)營決策,參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程管理的思想觀念。既做好本職工作,又有大局和全局觀念,為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益運(yùn)籌帷幄。五是信息觀念。要樹立全面的信息觀念,注意收集、整理、把握和正確運(yùn)用各種財務(wù)信息,能為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確、及時、完整的會計信息。六是決策觀念。要掌握財務(wù)預(yù)測、經(jīng)營決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等六種基本方法,樹立決策觀念,不僅要參與企業(yè)生財、聚財、用財?shù)难芯?,還要能提出最佳的可行的決策意見和為完成決策所應(yīng)采取的措施。七是效益觀念。要樹立效益最大化觀念,這是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營追求的最終目標(biāo),企業(yè)收入、成本、費(fèi)用的高低決定著企業(yè)效益高低。樹立效益觀念包括了樹立成本核算觀念、增收節(jié)支觀念、資金的時間價值觀念和盈利觀念。財務(wù)工作要緊緊圍繞提高效益這個目標(biāo)通過成本否決,落實消耗定額,通過開源節(jié)流、增產(chǎn)增收、節(jié)約開支、加速資金周轉(zhuǎn)等辦法,提高企業(yè)的盈利水平。八是法律觀念。要樹立法律觀念,充分認(rèn)識法律的重要性,做到知法、懂法、守法和依法理財、依法治企業(yè)。不僅要貫徹有關(guān)的會計法規(guī),還要了解、貫徹與會計工作有關(guān)的其他法規(guī),使會計行為在法律、法規(guī)的規(guī)范下進(jìn)行活動。
3、提高工作業(yè)務(wù)能力,適應(yīng)全面財務(wù)工作的需要。
企業(yè)財務(wù)會計要提高工作業(yè)務(wù)能力。一是理財能力。要組織編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支和信貸計劃,負(fù)責(zé)籌措資金,開辟財源,有效地使用資金并將計劃與執(zhí)行情況報告給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。要進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和監(jiān)督,督促企業(yè)有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。要建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度和財務(wù)制度,利用財務(wù)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。要協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)經(jīng)營、投資等問題做出決策,承辦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二是創(chuàng)新能力。要具備不斷進(jìn)取的開拓創(chuàng)新能力,因循守舊、墨守成規(guī)、不思進(jìn)取就不配當(dāng)一個財務(wù)人員,要不斷地開拓,創(chuàng)新,推進(jìn)財務(wù)工作的開展。三是協(xié)調(diào)能力。要妥善處理與上級、同級之間人際關(guān)系的能力。財務(wù)人員在處理與上級的關(guān)系時,要獲得上級的信任和理解,表現(xiàn)在要“服從”上級,若有疑義,用適當(dāng)?shù)姆绞郊右哉f明。在處理與同級的關(guān)系時,要互相配合,分清職責(zé),不爭名奪利。要了解上級,就是要把握上級的整體思想;了解同級,就是要相互溝通信息,協(xié)調(diào)一致。對上級應(yīng)不折不扣地完成任務(wù),對同級不相互嫉妒、相互攻擊。
4、樹立服務(wù)意識,全面做好財務(wù)工作。
隨著時代的發(fā)展,財務(wù)知識已不是財務(wù)人員的專門知識,已進(jìn)入千家萬戶,普通職工也要使用到。財務(wù)知識的普及,一方面消除了部分職工以前對財務(wù)會計的誤解,以為財務(wù)會計每天坐辦公室、用電腦,工作很輕松!使他們懂得財務(wù)工作是非常煩瑣的,必須要認(rèn)真、細(xì)致、耐心,才能做好;而要做好財務(wù)工作,實現(xiàn)零差錯,需要付出艱辛的勞動,決不是輕而易舉可得。另一方面他們碰到財務(wù)上的困難,需要向財務(wù)會計咨詢,需要得到財務(wù)會計的幫助。為此,我們財務(wù)會計樹立服務(wù)意識,幫助職工掌握基本財務(wù)知識,提高職工理財水平。比如:要指導(dǎo)、幫助職工怎么填支票、怎么開發(fā)票、怎么識別真假發(fā)票等等。在服務(wù)好職工的同時,也要服務(wù)好企業(yè)內(nèi)部各部門,促進(jìn)企業(yè)整體工作的發(fā)展。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十四
3月7日,十二屆全國人大五次會議將舉行代表團(tuán)全體會議,審查財政預(yù)算報告??v觀今年這份“國家大賬本”,其中最突出的特點就是“減稅降費(fèi)”。下面我們來具體分析這份報告。
民進(jìn)中央:
把發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)作為頭等大事來抓。
預(yù)算報告提出,繼啟動扶持村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展試點之后,20將繼續(xù)深化農(nóng)村綜合改革,發(fā)展壯大村集體經(jīng)濟(jì)組織。這一思路與民進(jìn)中央日前提交的一份提案不謀而合。
記者在日前全國政協(xié)召開的提案辦理協(xié)商會上了解到,這份題為“壯大村級集體經(jīng)濟(jì),推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”的提案呼吁,應(yīng)把發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)作為頭等大事來抓。
“調(diào)查發(fā)現(xiàn),貧困村多為集體經(jīng)濟(jì)空殼村,低收入人群大多集中在村級集體經(jīng)濟(jì)5萬元以下或零收入的村里?!泵襁M(jìn)中央提案指出,從地方實踐發(fā)現(xiàn),發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟(jì),推進(jìn)農(nóng)村三產(chǎn)融合發(fā)展,是做好精準(zhǔn)扶貧的有效途徑,更是實現(xiàn)全面小康的長效機(jī)制,既可以較好地解決各級政府與貧困人口個體進(jìn)行有效銜接的“中間層”問題,又能有效提升扶貧資金的投入精準(zhǔn)性和使用實效性。
全國人大代表、湖南省慈利縣龍?zhí)逗渔?zhèn)黨委書記向平華也在接受本報記者采訪時感慨說,集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展起來了,村里就能留住人,解決這一部分人的就近就業(yè)問題,留守兒童和空巢老人的問題也就迎刃而解了。而且,村集體富裕了,各項福利可以搞得更好,基層黨組織也就更有戰(zhàn)斗力、組織力。
不過,當(dāng)前發(fā)展村級集體經(jīng)濟(jì)面臨著薄弱村量大面廣等困難。提案指出,中辦、國辦頒布的《關(guān)于建立貧困退出機(jī)制的意見》,把村級集體經(jīng)濟(jì)納入貧困村退出的標(biāo)準(zhǔn)之一,但由于村級集體經(jīng)濟(jì)法定地位缺失、中央對發(fā)展村級集體經(jīng)濟(jì)沒有明確要求、多數(shù)村集體資產(chǎn)已分完,發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)缺乏載體和資源等原因,導(dǎo)致發(fā)展村級集體經(jīng)濟(jì)難度極大。
民進(jìn)中央建議,首先,中央應(yīng)適時出臺扶持農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的文件,在財政部有關(guān)文件和部分省試點的基礎(chǔ)上,研究出臺扶持發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)的指導(dǎo)性文件,明確村級集體經(jīng)濟(jì)的地位、功能,提出扶持和發(fā)展措施。另外,中央財政可考慮安排支持村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展專項資金,建立集體經(jīng)濟(jì)薄弱村財政補(bǔ)助制度。同時,對村級集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項目,要簡化審批程序。
其次,加強(qiáng)基層組織建設(shè),為壯大村級集體經(jīng)濟(jì)提供強(qiáng)有力的組織支撐。如對沒有集體經(jīng)濟(jì)的行政村給予扶貧經(jīng)費(fèi)專項補(bǔ)貼,以保障基層組織的正常運(yùn)行,以及更好承擔(dān)扶貧攻堅任務(wù)等。
最后,整合涉農(nóng)信息,用大數(shù)據(jù)和農(nóng)業(yè)科技為壯大村級集體經(jīng)濟(jì)提供技術(shù)保障。如盡快建立全國聯(lián)網(wǎng)的涉農(nóng)信息平臺,覆蓋生產(chǎn)、倉儲、運(yùn)輸、銷售各個環(huán)節(jié),對主要農(nóng)產(chǎn)品的種養(yǎng)規(guī)模、產(chǎn)銷信息進(jìn)行實時聯(lián)網(wǎng)和分析,發(fā)布市場動態(tài)和風(fēng)險預(yù)警等。
全國人大代表、湖南省慈利縣龍?zhí)逗渔?zhèn)黨委書記向平華:
財政扶貧資金貢獻(xiàn)巨大。
預(yù)算報告指出,進(jìn)一步加大支持打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的投入力度,切實發(fā)揮政府投入在扶貧開發(fā)中的主體和主導(dǎo)作用。加快改善貧困地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和基本公共服務(wù),加大產(chǎn)業(yè)、教育、健康扶貧支持力度。對此,長期在基層工作的全國人大代表、湖南省慈利縣龍?zhí)逗渔?zhèn)黨委書記向平華深有感觸:“我所在的鄉(xiāng)鎮(zhèn),過去幾年財政對農(nóng)村的投入前所未有。村容村貌大為改善,村里的公路加寬了,水渠修通了,幼兒園和村鎮(zhèn)衛(wèi)生院也都建起來了?!?/p>
“特別是實施易地搬遷后,農(nóng)戶從不通電、不通路、不通水的地方搬進(jìn)了集鎮(zhèn)、街道,這在從前是想都不敢想的?!毕蚱饺A告訴記者,比如在龍?zhí)逗渔?zhèn)金坪片區(qū),20易地搬遷的建檔立卡貧困戶32戶共120人,每個人都可以享受到6萬元的補(bǔ)貼,投入非常大。
“財政在產(chǎn)業(yè)扶貧上也發(fā)揮了巨大作用,如扶持稻田種植、養(yǎng)殖大戶、紅薯種植大戶,貸款財政進(jìn)行貼息?!痹谙蚱饺A看來,最好的精準(zhǔn)扶貧就是產(chǎn)業(yè)扶貧。
只有發(fā)展產(chǎn)業(yè)才能讓農(nóng)民從根本上實現(xiàn)增收。向平華向記者介紹了他的思路:立足長遠(yuǎn)狠抓當(dāng)前,為老百姓抓住兩個“存折”。一是抓產(chǎn)業(yè)建設(shè)的“定期存折”;二是搞種菜、養(yǎng)殖等多種經(jīng)營,隨時產(chǎn)生效益的“活期存折”。
向平華在今年兩會提交的“關(guān)于山區(qū)發(fā)展紅薯產(chǎn)業(yè)助推農(nóng)戶脫貧增收的建議”中,就提出可以對不同地域的不同產(chǎn)業(yè)進(jìn)行精準(zhǔn)扶持。
慈利縣是武陵山片區(qū)71個扶貧縣之一,在向平華看來,在武陵山片區(qū),政府應(yīng)該加大紅薯產(chǎn)業(yè)的投入力度,同時對沒完全脫貧的地區(qū)給予政策性、財政性的傾斜,形成規(guī)模促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作。“比如農(nóng)戶每種植一畝紅薯可提高300元補(bǔ)貼,同時通過獎補(bǔ)激勵措施,提高農(nóng)戶種植積極性,擴(kuò)大紅薯產(chǎn)業(yè)規(guī)模?!毕蚱饺A說。
預(yù)算報告指出,年中央財政安排補(bǔ)助地方專項扶貧資金861億元,比上年增加200億元,增長30.3%,用于支持落實精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧基本方略,統(tǒng)籌安排農(nóng)業(yè)、教育、社保、醫(yī)療等領(lǐng)域用于扶貧的資金。
“這些扶貧資金將為更多的貧困地區(qū)帶來前所未有的變化,提升這些地區(qū)的發(fā)展速度,讓老百姓獲得更多的幸福感?!毕蚱饺A總結(jié)說。
全國政協(xié)委員、對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長孫潔:
為社保政策點贊。
全國政協(xié)委員、對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險學(xué)院副院長孫潔在接受本報記者采訪時表示,在今年經(jīng)濟(jì)下行壓力較大、結(jié)構(gòu)調(diào)整的情況下,城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補(bǔ)助和個人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)均將提高30元,分別達(dá)到每人每年450元和180元;國家養(yǎng)老保險依舊按時足額發(fā)放等都說明了在經(jīng)濟(jì)調(diào)整階段,我國社會保障依然保持了應(yīng)有的保障水平、保障能力和保障范圍,維護(hù)了社保的穩(wěn)定性和持續(xù)性,值得點贊。
“民生是執(zhí)政之要”,這一理念在今年的政府預(yù)算報告(草案)中體現(xiàn)得特別充分。孫潔表示,當(dāng)前,我國的社會保障在保障范圍上有了重大突破,今后需要在精細(xì)化管理方面繼續(xù)努力,比如,盡快建立社會保險的精算制度,進(jìn)一步提升社會保障應(yīng)有的保障功能、提升社會保障的保障水平,確保社會保障的可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。
全國政協(xié)委員、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會副會長藍(lán)逢輝:
營改增降稅效果將持續(xù)釋放。
“后營改增時期,隨著制度完善、抵扣鏈條完整、市場規(guī)范,減稅效果將持續(xù)釋放,總體稅負(fù)有望繼續(xù)下降?!比珖f(xié)委員、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會副會長藍(lán)逢輝向記者表示。
藍(lán)逢輝說,中國注冊稅務(wù)師協(xié)會通過調(diào)研上海、深圳、四川三地年營改增實施情況發(fā)現(xiàn),上述三地減稅額分別達(dá)700多億元、300多億元和190多億元。分行業(yè)看,建筑業(yè)平均稅負(fù)下降3%、房地產(chǎn)業(yè)下降7%、金融業(yè)下降13%、生活服務(wù)業(yè)下降26%。整體稅負(fù)由2015年營業(yè)稅的3.9%下降到2016年增值稅的2.6%,降低了1.3個百分點。其中,小規(guī)模納稅人稅負(fù)全面下降,是最大的受益群體,一般納稅人稅負(fù)呈下降趨勢。
在調(diào)研中,藍(lán)逢輝還發(fā)現(xiàn)了營改增改革所呈現(xiàn)出的一些特點:一是區(qū)域稅負(fù)差異,北、上、廣、深創(chuàng)新企業(yè)多,服務(wù)業(yè)發(fā)達(dá),受益最大;二是行業(yè)稅負(fù)差異,生活服務(wù)業(yè)減稅幅度最大;三是同業(yè)企業(yè)稅負(fù)差異,上下游規(guī)范企業(yè)抵扣充分、受益較大。
談到營改增過程中,企業(yè)稅負(fù)存在差異的原因,藍(lán)逢輝表示,主要原因是企業(yè)財務(wù)管理、制度建設(shè)、抵扣鏈條存在不同的缺陷。我國小企業(yè)多、個體工商戶數(shù)量大,票據(jù)規(guī)范程度不一,規(guī)范企業(yè)難以從不規(guī)范的.供應(yīng)方取得合法抵扣票據(jù)。另外,與營改增相適應(yīng)的增值稅稅制建設(shè)還需加強(qiáng),要進(jìn)一步簡化稅率、優(yōu)化稅制。
藍(lán)逢輝對預(yù)算報告提出的“落實和完善全面推開營改增試點政策,簡化增值稅稅率結(jié)構(gòu)”深表贊同,他還就適當(dāng)擴(kuò)大營改增進(jìn)項抵扣范圍、改進(jìn)稅務(wù)服務(wù)、優(yōu)化發(fā)票管理制度、配置專業(yè)社會服務(wù)資源等提出了建議。
“增值稅是鏈條稅,稅負(fù)高低與抵扣是否充分以及產(chǎn)業(yè)鏈、經(jīng)濟(jì)周期、市場供求、稅制改革、涉稅服務(wù)等相關(guān)。營改增改革整體目標(biāo)效果還未完全呈現(xiàn),優(yōu)勢發(fā)揮需要時間。我們相信,隨著全面實施營改增及財稅改革的進(jìn)一步深化和完善,呈現(xiàn)給全國企業(yè)的一定是科學(xué)規(guī)范的消費(fèi)型增值稅制度?!彼{(lán)逢輝表示。
減稅“獲得感”與企業(yè)管理息息相關(guān)。
兩會期間,降低企業(yè)稅負(fù)是一個熱門話題,不過,也有多位企業(yè)界人士直言,減稅的“獲得感”是與企業(yè)自身管理息息相關(guān)的。
全國政協(xié)委員、中國石油化工集團(tuán)公司原董事長傅成玉在經(jīng)濟(jì)界小組會上說,去年增值稅改革總體上減稅5700多億元,不過有企業(yè)感覺不是那么明顯,不是國家不給抵扣,而是企業(yè)的基礎(chǔ)管理太差,拿不出發(fā)票。
“過去大干快上時顧不上基礎(chǔ)管理,現(xiàn)在回過頭來企業(yè)要認(rèn)真對待了,所有的進(jìn)項都要有真正的發(fā)票了?!备党捎裾f,減稅降費(fèi)要讓市場主體有切身感受,這要有一個過程,企業(yè)自身管理也有一個問題。
全國政協(xié)委員、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會會長宋蘭也在小組會上就這一問題表示,營改增不是簡單的一個稅變成另一個稅,還要求企業(yè)在管理、結(jié)構(gòu)、專項化程度上同步提高。有些企業(yè)覺得不降反增,可能和企業(yè)自身的管理有關(guān)。
“一方面,可能是因為企業(yè)對政策的熟悉度不高,政策運(yùn)營不熟練。另一方面,增值稅是一個鏈條,有周期,稅負(fù)減低有滯后性。同時,隨著稅務(wù)部門自身管理能力不斷提升,堵住了一些征管漏洞,也讓一些企業(yè)感到了壓力。”宋蘭說。
實際上,記者采訪的一些企業(yè),也談到了減稅效果與企業(yè)自身管理相關(guān)聯(lián)的情況。畢馬威中國稅務(wù)合伙人沈瑛華告訴記者,結(jié)合協(xié)助企業(yè)做營改增落地實施項目情況看,餐飲業(yè)、銀行和酒店業(yè)等行業(yè),稅負(fù)是有一定下降的。
“比如目前典型的生活服務(wù)業(yè),銷項稅率是6%,如果拿票率高,進(jìn)項稅率采購貨物17%、采購農(nóng)產(chǎn)品13%和房租11%,等等,進(jìn)項稅率高于銷項稅率,稅負(fù)是有一定的下降,這與企業(yè)自身的管理是相關(guān)的。”沈瑛華說,增值稅的稅負(fù)反映在銷項減進(jìn)項,進(jìn)項要靠增值稅專用發(fā)票來抵扣,隨著時間的推移,企業(yè)拿不到進(jìn)項票的情況越來越少,拿票率也在提高。
京東集團(tuán)副總裁蔡磊接受本報記者采訪時表示:“倉儲、配送、研發(fā)、廣告以及金融等全部由營業(yè)稅改為增值稅,京東配送、倉儲等業(yè)務(wù)以前有重復(fù)納稅情況,現(xiàn)在改成增值稅后就相當(dāng)于減稅了?!?/p>
在蔡磊看來,營改增給企業(yè)帶來一定紅利的同時,企業(yè)也需要提高財稅管理的信息化水平。
“營改增無疑給企業(yè)帶來了大量的紅利,但同時對企業(yè)的發(fā)票管理、增值稅進(jìn)項稅額的認(rèn)證等一系列財稅管理實踐提出挑戰(zhàn),企業(yè)應(yīng)全面提高自身的財稅管理信息化水平,努力實現(xiàn)稅收現(xiàn)代化?!辈汤谡f。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十五
發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟(jì),是深化農(nóng)村改革的一個重點,是鞏固和加強(qiáng)村級基層組織建設(shè)的重要措施,也是實現(xiàn)農(nóng)村農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的基本條件。為了促進(jìn)村級集體經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展,了解掌握村集體經(jīng)濟(jì)組織會計工作的現(xiàn)實狀況,以及在貫徹執(zhí)行會計制度過程中遇到的問題,進(jìn)一步抓好村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)會計工作。近日內(nèi)蒙古額爾古納市農(nóng)牧業(yè)經(jīng)營管理站對我市的村財務(wù)會計工作進(jìn)行了調(diào)研,現(xiàn)將調(diào)研情況總結(jié)匯報如下:。
一、基本運(yùn)行情況。
額爾古納市轄行政村4個,從xx年開始實行了“村財民理鄉(xiāng)代管”為內(nèi)容的村財務(wù)管理機(jī)制,并且制定了配套的具體管理辦法。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處經(jīng)管站的負(fù)責(zé)人,基本上是鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處的會計人員,負(fù)責(zé)“村賬鄉(xiāng)管”的日常工作和會計核算工作。實行黨政一把手負(fù)責(zé)制,分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓,并將此項工作列入各級領(lǐng)導(dǎo)實績考核內(nèi)容。村會計員(實為報賬員)實行按月辦公制度,每季度向群眾張榜公布一次財務(wù)收支情況。同時,鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處與各村村委會明確各自的職責(zé)。市農(nóng)牧業(yè)經(jīng)營管理站年終審核,建立財務(wù)管理制度和民主理財制度,統(tǒng)一規(guī)范管理。經(jīng)過幾年來的運(yùn)行,收效很大。既加大了從源頭上治理腐敗的力度,消除了滋生腐敗的條件和土壤,又推動了村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督向經(jīng)?;⒅贫然?、規(guī)范化發(fā)展。
xx年財政部出臺的《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)會計制度》已于xx年1月1日起正式執(zhí)行。為了便于村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)會計人員理解執(zhí)行,qq超拽分組市農(nóng)牧業(yè)經(jīng)營管理站統(tǒng)一安排步署,于xx年底對新頒布的《村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)會計制度》進(jìn)行了學(xué)習(xí)培訓(xùn)。在全面貫徹執(zhí)行《村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)會計制度》的基礎(chǔ)上,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處統(tǒng)一了會計賬薄,統(tǒng)一了記賬憑證,統(tǒng)一了記賬方法,統(tǒng)一了會計檔案,規(guī)范了票據(jù),規(guī)范了會計科目,會計管理職能真正延伸到村一級,村集體經(jīng)濟(jì)組織的會計人員起到了一定的當(dāng)家理財作用。與此同時,市農(nóng)牧業(yè)經(jīng)營管理站具體制定了財務(wù)管理制度、現(xiàn)金管理制度、村務(wù)公開制度,一事一議籌資籌勞制度、村干部任期和離任審計制度等等,起到了一定的約束機(jī)制作用。
二、調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的問題。
(一)資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是應(yīng)收賬款增多導(dǎo)致資金沉淀,資產(chǎn)被個別村民無償占用導(dǎo)致集體利益受損。二是有的村民往來帳采取重復(fù)記息,導(dǎo)致不良債務(wù)增多,村級債務(wù)化解難。三是開支大手大腳。
(三)報銷審批不規(guī)范。一是審批不夠規(guī)范。二是賬款結(jié)報不及時。三是報銷憑證不夠規(guī)范。
(四)會計賬務(wù)處理不規(guī)范。一是會計賬薄、會計科目設(shè)置不規(guī)范;二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處會計與村會計員自行記賬,對賬不及時,憑證傳遞方法不規(guī)范,會計檔案管理不善;三是有些村辦公條件差,實行村賬鄉(xiāng)管前的會計憑證自行保管,因保管不善難免遺失;有的會計人員調(diào)整后,移交檔案不全,甚至拒不移交賬冊憑證。
(五)財務(wù)公開不規(guī)范。一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處代理記賬的審核問題。由于農(nóng)經(jīng)人員不熟悉村務(wù),業(yè)務(wù)素質(zhì)較弱,原則性和責(zé)任心不強(qiáng)等原因,存在著重記賬輕監(jiān)管,只審憑證,不審開支合理、合法,使違反財務(wù)制度的票據(jù)憑證得以入賬。二是在公開的內(nèi)容方面存在著欠細(xì)欠具體的問題,對于基本建設(shè)等重大支出項目沒有專項公開、公布,無關(guān)緊要的公開,實質(zhì)性內(nèi)容公開不細(xì)。
(六)村級會計人員的隊伍不穩(wěn)定。由于《村民委員會組織法》規(guī)定,村委會成員每三年選舉一次,全體村民“海選”產(chǎn)生。每產(chǎn)生一屆村委會,就更換一屆會計人員,造成村級會計人員隊伍極不穩(wěn)定,從而貫徹執(zhí)行《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財務(wù)會計制度》阻力巨大。而且,會計人員沒有《會計從業(yè)資格證書》的現(xiàn)象普遍存在。
(七)財務(wù)不公開,管理不民主。有的村財務(wù)有章不循,有法不依,有令不行,村主要干部一人說了算,收入不進(jìn)賬,支出無票據(jù)。有的村坐收坐支十分嚴(yán)重,村賬鄉(xiāng)管是個空架子。有的村新一屆領(lǐng)導(dǎo)不與上一屆領(lǐng)導(dǎo)辦理工作交接,舊的不交賬,新的不接受,合同協(xié)議都沒有,債權(quán)債務(wù)不清理。
三、問題形成的原因分析。
上述問題的存在,其形成原因,一是法制、政策宣傳不到位,村干部法制觀念不強(qiáng)。二是管理體制不順暢,管理機(jī)制不健全。三是法規(guī)制度不融合,執(zhí)行過程阻力大。四是農(nóng)村市場主體不完備,造成會計人員零核算。五是領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)識模糊,重視不夠。由于領(lǐng)導(dǎo)干部自我發(fā)展意識不強(qiáng),仍然存在等、靠、要的習(xí)慣心里。
四、建議。
(一)建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)載體,完善農(nóng)村市場主體。黨的十五屆三中全會《決定》指出:“以家庭社會經(jīng)營為基礎(chǔ),統(tǒng)分結(jié)合的經(jīng)營制度”是黨在農(nóng)村最基本的制度。來農(nóng)村改革發(fā)展的實踐證明,它符合社會主義的本質(zhì)要求,符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律,符合我國農(nóng)村的實際,應(yīng)當(dāng)長期堅持下去。統(tǒng)分結(jié)合的經(jīng)營制度,“統(tǒng)”的一層主要是在農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織實現(xiàn),增強(qiáng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的實力,為生產(chǎn)農(nóng)戶提供配套服務(wù),逐步形成鏈條式發(fā)展模式,促使農(nóng)民發(fā)揮特長,專業(yè)化經(jīng)營。這樣一來,既可形成產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢,又可避免農(nóng)戶在混合性經(jīng)營中顧此失彼的弊端,還能夠提高市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)作能力。會計核算有了對象,《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》方可實施。
(二)建立村級財務(wù)會計服務(wù)中心,制定“五統(tǒng)一”管理機(jī)制。一是統(tǒng)一鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處統(tǒng)管資金帳戶。全鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處各村所有資金收入,存入財務(wù)會計服務(wù)中心帳戶,實行收支兩條線管理。各村只設(shè)一個支出帳戶,辭職信范文使用資金時向財務(wù)會計中心提出申請,由統(tǒng)管帳戶拔入支出帳戶。二是統(tǒng)一報帳日。每月30日為統(tǒng)一報帳日,村報帳員攜帶本期收款、付款發(fā)票、現(xiàn)金日記帳,收款憑證存根,現(xiàn)金結(jié)報單到財務(wù)會計中心報帳。三是統(tǒng)一實行收付款憑證領(lǐng)用登記制度。各村統(tǒng)一使用額爾古納市農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織收付款憑證。四是統(tǒng)一實行開支審批制度。五是統(tǒng)一財務(wù)公開。各村理財小組每季度監(jiān)督財務(wù)收支、債權(quán)債務(wù)等情況并予以公布。同時,每年進(jìn)行一次村級民主理財,直接接受村民的監(jiān)督。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十六
各位代表:
2003年全縣財政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在縣人大依法監(jiān)督下,緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體思路,服從服務(wù)于改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局,開拓進(jìn)取,扎實工作,克服各種減收增支等不利因素的影響,在上級財政部門的大力支持下,通過全縣各條戰(zhàn)線的共同努力,超額完成了年度預(yù)算任務(wù)。
2003年財政總收入完成14,244萬元,為年預(yù)算的109.6%,增長31.2%。其中:上劃中央“四稅”收入完成3,323萬元,為年預(yù)算的114%,增長39.6%;一般預(yù)算收入完成10,341萬元,為年預(yù)算的100.4%,增長21.1%;基金預(yù)算收入完成580萬元,為年預(yù)算的322%,增長222%。全縣財政總支出完成26,453萬元,其中本級支出完成22,504萬元,為年預(yù)算的112.7%,增長17.2%。2003年財政預(yù)算執(zhí)行結(jié)果為:按現(xiàn)行財政體制計算,加減省、市各項結(jié)算補(bǔ)助及上解支出,當(dāng)年預(yù)算超收超支、收支平衡。
縱觀過去的一年,全縣財政工作是在十分困難的情況下進(jìn)行的。一方面減收因素不斷出現(xiàn)。一是“非典”時期,國家出臺了減免部分稅費(fèi)政策,使工商稅收和行政事業(yè)性收費(fèi)受到影響;二是受自然災(zāi)害和政策性減稅的影響,農(nóng)業(yè)稅減收1,400萬元;三是落實再就業(yè)減免稅費(fèi)優(yōu)惠政策,減少財政收入280萬元。另一方面財政支出大幅度增長。一是在財力相當(dāng)緊張的情況下,多方籌措資金,全部兌現(xiàn)了拖欠行政事業(yè)單位職工93年至95年18個月套改工資,恢復(fù)了工資福利部分,落實正常的晉級工資,增加支出3,000萬元。二是年度內(nèi)退伍兵安置和師范類大中專畢業(yè)生分配,加大了財政負(fù)擔(dān);三是落實農(nóng)村稅費(fèi)改革政策,增加對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助216萬元;四是防治“非典”增加支出200萬元。為克服各種困難,確保財政收支平衡,縣委縣政府高度重視財政工作,采取了一系列積極有效的措施,消化了各種減收因素給財政收入帶來的不利影響,超額完成了年初確定的工作目標(biāo)??h主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)財政部門積極跑省進(jìn)市,千方百計地爭取省市財政在資金上的支持,全年累計比去年多爭取資金3,000多萬元,有力地緩解了財政資金緊張的狀況;財政支出體現(xiàn)了突出重點、有保有壓的原則,將有限的財力優(yōu)先用于發(fā)放職工工資以及改革發(fā)展和維護(hù)社會穩(wěn)定方面的重點支出。
2003年,全縣財政在減收增支因素較多和資金供求矛盾突出的情況下,預(yù)算執(zhí)行能取得這樣的結(jié)果,是來之不易的。這是縣委加強(qiáng)對財稅工作領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果,是人大依法監(jiān)督的結(jié)果,是國民經(jīng)濟(jì)各部門通力協(xié)作、大力支持的結(jié)果,也是財稅部門認(rèn)真落實財稅政策、改進(jìn)和加強(qiáng)財稅管理、千方百計挖潛增收、竭盡全力確保平衡的結(jié)果。
(一)強(qiáng)化財稅征管,確保應(yīng)收盡收。
不斷加強(qiáng)與稅務(wù)等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合,加大力度落實稅收任務(wù),為財政收入大幅度增長,奠定了堅實的基礎(chǔ)。加大收入征管力度,不斷健全和完善財稅征管手段,保證稅收征管有序進(jìn)行,確保財政收入均衡入庫。加強(qiáng)對行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等非稅收入的收支管理,強(qiáng)化預(yù)算外資金的統(tǒng)籌工作力度,有效緩解財政資金緊張狀況。在全縣各條戰(zhàn)線及財稅部門的共同努力下,財政總收入完成14,244萬元,比同期增加3,387萬元,增長31.2%,超額完成當(dāng)年預(yù)算任務(wù)。
(二)突出工作重點,努力實現(xiàn)四個確保目標(biāo)。
采取切實可行的措施,維護(hù)社會穩(wěn)定。一是確保行政事業(yè)單位職工工資及時足額發(fā)放。全面落實工資政策,提高工資水平。年初以來,我們堅持集中財力保工資的原則,及時足額發(fā)放了職工工資,沒有出現(xiàn)拖欠工資現(xiàn)象。全面兌現(xiàn)工資政策,行政事業(yè)單位職工人均工資從2002年年末的780元,增長到2003年年末的990元,平均增長210元,增長了27%。并首次兌現(xiàn)了年末一次性獎金,職工工資水平在全市位居第二位。采取有效措施,多方籌措資金,扭轉(zhuǎn)多年來工資發(fā)放不及時的局面。同時對上劃到縣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資、衛(wèi)生院及防疫人員工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公安干警工資做到了和縣直單位同步發(fā)放;二是確保國有企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。2003年全縣養(yǎng)老保險費(fèi)收入2,847萬元,收繳率達(dá)到100%,養(yǎng)老金支出2,320萬元,社會化發(fā)放率達(dá)到100%;三是確保下崗職工生活費(fèi)按時足額發(fā)放,保證財政承擔(dān)的資金及時足額到位。四是確保城鎮(zhèn)居民最低生活保障資金按時足額發(fā)放,全年低保費(fèi)支出394萬元。
(三)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),努力確保重點支出。
繼續(xù)堅持“一要吃飯,二要建設(shè)”的原則,堅持適度從緊的財政政策,壓縮行政經(jīng)費(fèi),削減彈性支出。凈化財政供養(yǎng)范圍,清理出不應(yīng)由財政繼續(xù)供養(yǎng)的人員530人,每年為財政節(jié)約資金341萬元。在確保工資性支出和社會保障支出的前提下,對民政撫恤、教育、市政、環(huán)衛(wèi)、交通、支農(nóng)、政法部門等項資金優(yōu)先解決。其中市政建設(shè)安排資金2,000多萬元,優(yōu)化了投資環(huán)境;安排政法部門經(jīng)費(fèi)1,490萬元,保障了社會安定;安排通鄉(xiāng)公路匹配資金640萬元,促進(jìn)了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。
(四)積極推進(jìn)財政改革,努力提高公共財政管理水平。
一是實行零基預(yù)算,減少不合理經(jīng)費(fèi)支出。在保證各部門正常經(jīng)費(fèi)需求的前提下,按照統(tǒng)一的定額,結(jié)合財政承受能力,對各部門經(jīng)費(fèi)指標(biāo)重新進(jìn)行核定;二是加強(qiáng)財政收支監(jiān)管,全面推進(jìn)國庫集中收付制度改革,納入集中核算的行政事業(yè)單位已達(dá)到148戶。通過實際運(yùn)行,各單位財務(wù)管理進(jìn)一步規(guī)范,不合理開支明顯減少;三是切實抓好部門預(yù)算試點工作。選擇有代表性的單位作為部門預(yù)算試點單位,不斷完善部門預(yù)算的編制方法,規(guī)范預(yù)算編制;四是采取有效措施,積極推進(jìn)政府采購工作。加大《政府采購法》宣傳力度,進(jìn)一步擴(kuò)大了政府采購范圍,努力規(guī)范政府采購行為,提高財政資金的使用效益。五是進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制,增強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政實力。理順了縣鄉(xiāng)分配關(guān)系,規(guī)范了縣鄉(xiāng)財政收支范圍,有效緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支矛盾。六是積極完善農(nóng)村稅費(fèi)改革,努力實現(xiàn)“三個確?!?。繼續(xù)加大農(nóng)村稅費(fèi)改革宣傳力度,確保各項政策落實到位,增加對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金補(bǔ)助,維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定。
(五)加強(qiáng)財源建設(shè)步伐,促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
充分利用國家扶持東北老工業(yè)基地改造和省政府加快縣級財源建設(shè)發(fā)展的有利契機(jī),把財源建設(shè)作為全年重點工作來抓。根據(jù)全縣國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體布局和經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略調(diào)整的重點,結(jié)合縣鄉(xiāng)地域和資源優(yōu)勢,因地制宜,統(tǒng)籌規(guī)劃,確立以工業(yè)財源為骨干,農(nóng)業(yè)財源為基礎(chǔ),第三產(chǎn)業(yè)等新興財源體系為重點,用好用足省市關(guān)于財源建設(shè)的各項優(yōu)惠政策,加快財源建設(shè)步伐,為財政收入的穩(wěn)定增長奠定堅實基礎(chǔ)。
(六)加強(qiáng)財政監(jiān)督管理,規(guī)范財經(jīng)秩序。
一是強(qiáng)化財政監(jiān)督職能,規(guī)范非稅收入“收支兩條線”管理。有效規(guī)范執(zhí)收執(zhí)罰行為,促進(jìn)預(yù)算內(nèi)外資金的有機(jī)結(jié)合,增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力。二是加強(qiáng)會計管理,規(guī)范財務(wù)基礎(chǔ)工作。深入開展《會計法》執(zhí)法專項檢查,規(guī)范會計秩序,提高會計信息質(zhì)量,重點檢查了25戶,對違紀(jì)行為進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。三是開展財政專項資金檢查,加大監(jiān)督處罰力度,規(guī)范資金的使用,提高財政資金投資效益。
各位代表,2003年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況從總體看是好的,取得了很大成績,但也存在一些不容忽視的問題。一是全縣財政收入雖然增長較大,但與不斷增長的支出需求仍有較大差距,收支矛盾依然相當(dāng)突出。二是財政收入結(jié)構(gòu)不盡合理,地方財政可用財力所占比重偏低。三是雖然行政單位機(jī)構(gòu)改革成效明顯,但財政供養(yǎng)人員有增無減,財政負(fù)擔(dān)難以減輕。四是縣鄉(xiāng)兩級財政債務(wù)依存度過高,償債壓力不斷加重,債務(wù)風(fēng)險不容忽視。五是財政收入缺乏持續(xù)增長的后勁,難以保證長期增長的勢頭。這些問題應(yīng)引起重視,要采取切實有力措施,認(rèn)真加以解決。
二、2004年預(yù)算(草案)。
2004年是貫徹落實黨的“十六大”精神,全面建設(shè)小康社會的重要一年。國家加大對東北老工業(yè)基地和糧食主產(chǎn)區(qū)的扶持力度,對全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展將起到積極的促進(jìn)作用和深遠(yuǎn)影響。我們要搶抓機(jī)遇,攻堅克難,乘勢而上,為財政形勢根本好轉(zhuǎn)繼續(xù)努力。
2004年全縣財政工作和預(yù)算安排總的指導(dǎo)思想是:以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹落實黨的“十六大”和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神,按照縣委“發(fā)揮優(yōu)勢、用足外力、打造精品、全民創(chuàng)業(yè)、追趕富縣、立標(biāo)發(fā)展”的總體要求和縣政府的工作布署,嚴(yán)格收入管理,確保財政收入穩(wěn)定增長;支持企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展,狠抓財源建設(shè);調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),努力保證工資性支出和重點支出的需要;深化財政改革,整頓財經(jīng)秩序,不斷推進(jìn)依法理財。為全縣經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展,全面建設(shè)小康社會而奮斗。
按照上述指導(dǎo)思想和2004年全縣國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃,全縣財政總收入安排17,100萬元,比上年增長20.4%。按現(xiàn)行財政體制計算,加減省市對我縣各項結(jié)算補(bǔ)助及專項上解,當(dāng)年可用財力22,086萬元。根據(jù)以收定支的原則,全縣財政支出安排22,086萬元。收支相抵當(dāng)年預(yù)算安排是收支平衡的。
三、積極開拓,艱苦奮斗,確保圓滿完成2004年財政預(yù)算任務(wù)。
為確保全縣財政預(yù)算任務(wù)的完成,按著縣委的要求和本次會議提出的工作任務(wù),2004年要抓好以下重點工作:
(一)努力增收節(jié)支,確保預(yù)算收支平衡。
一方面加強(qiáng)收入征管,確保收入穩(wěn)定增長。一是加大稅收征管力度,密切與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)與配合,落實人代會確定的收入任務(wù)。認(rèn)真研究國家稅收政策和我縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化對財政收入的影響,加強(qiáng)對收入執(zhí)行情況的動態(tài)分析與檢查,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。二是加強(qiáng)對重點稅源的分析和預(yù)測,全面掌握重點稅源的動態(tài),確保收入及時足額入庫。三是堅持依法治稅。嚴(yán)禁越權(quán)減免、違規(guī)減免、先征后返、異地交稅等方式偷逃稅款,加強(qiáng)稅收征管,規(guī)范稅收秩序。四是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)稅和非稅收入的征管,規(guī)范征管手段,努力增加財政收入。另一方面要堅持量力而行,大力壓縮彈性支出。繼續(xù)堅持“量入為出、開源節(jié)流”的原則和適度從緊的財政政策,大力提倡和發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉辦一切事情的優(yōu)良傳統(tǒng),切實貫徹“兩個務(wù)必”要求,在保證重點支出的同時,強(qiáng)化支出管理,調(diào)整支出結(jié)構(gòu),減少彈性支出。使財政支出控制在財力允許的范圍內(nèi),確保當(dāng)年預(yù)算的收支平衡。
(二)發(fā)揮財政職能作用,支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2004年要充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用,為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。一是抓住國家支持東北老工業(yè)基地發(fā)展和省政府加快縣鄉(xiāng)財源建設(shè)的有利契機(jī),用好用足各項財政政策,建立有前途、有活力的后續(xù)財源體系,促進(jìn)財政收入總量增加,實現(xiàn)全縣經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展。采取多元化的扶持方式,對確實可行的企業(yè)或項目,采取招商引資的辦法,通過財政貼息、貸款擔(dān)保、政府委托出資人參股注資或政府無償投入以及獎勵招商引資中介人等多種方式予以扶持;二是支持國有企業(yè)深化改革,通過落實各種優(yōu)惠政策和加大社會保障力度,深化國有企業(yè)改革。三是以增加農(nóng)民收入為目標(biāo),支持農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。為建設(shè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)化、標(biāo)準(zhǔn)化和農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)服務(wù)。四是加大對通鄉(xiāng)公路、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支持力度,改善投資環(huán)境。五是在財力可能的情況下,增加教育、文化等項事業(yè)的投入,培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)人才,為全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供人才保障。
(三)加大財政保障力度,促進(jìn)社會各項事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。
按照公共財政的要求,繼續(xù)大力調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu),建立和完善公共財政體制框架。一是繼續(xù)做好工資保障工作,確保縣鄉(xiāng)行政事業(yè)單位職工工資及時足額發(fā)放,維護(hù)社會穩(wěn)定。二是加大對社會保障的支持力度,保證“兩個確?!焙汀暗捅!彼栀Y金。依法擴(kuò)大社會保障資金的覆蓋面,將符合低保條件的所有人員納入“低?!狈秶?,努力做到應(yīng)保盡保。加強(qiáng)對就業(yè)市場建設(shè)和社區(qū)服務(wù)業(yè)的支持,全面落實支持再就業(yè)的各項財稅政策;三是鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革成果,采取有效措施,努力實現(xiàn)“三個確?!保凰氖菆猿帧皟蓚€務(wù)必”,樹立過緊日子思想,保證黨政機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn);五是多方籌措資金,保證農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生、政法等項重點支出的適度增長,促進(jìn)各項社會事業(yè)的發(fā)展。
(四)加大財政改革力度,創(chuàng)新財政管理機(jī)制。
一是全面推行部門預(yù)算編制,進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制行為,提高財政資金使用效益。二是繼續(xù)完善國庫集中收付制度,推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中收付制度改革。三是繼續(xù)深化“收支兩條線”改革,加強(qiáng)財政綜合預(yù)算管理,加快預(yù)算外資金全部納入部門預(yù)算管理的步伐。四是貫徹實施《政府采購法》,逐步推行政府采購制度。擴(kuò)大采購規(guī)模,規(guī)范采購行為,節(jié)約財政支出。五是全面落實農(nóng)村稅費(fèi)改革政策,切實減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān),保證鄉(xiāng)村兩級組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
(五)堅持依法理財,強(qiáng)化財政監(jiān)督管理。
一是加強(qiáng)財政監(jiān)督機(jī)構(gòu)和制度建設(shè),形成內(nèi)部監(jiān)督與對外監(jiān)督相結(jié)合,檢查處理與追蹤問效相結(jié)合,貫穿財政資金運(yùn)行全過程的財政監(jiān)督工作機(jī)制。二是深入開展財政法制宣傳教育,全面提升財政干部和財務(wù)人員的責(zé)任意識、法律意識和綜合素質(zhì),不斷提高依法理財?shù)乃胶湍芰?,切實把依法行政、依法理財落到實處。三是?qiáng)化財政執(zhí)法監(jiān)督檢查的工作力度,加強(qiáng)執(zhí)法檢查和會計管理力度。繼續(xù)開展對重點行業(yè)、重點資金、重點項目和專項資金的監(jiān)督檢查,嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)行為。
各位代表,完成2004年預(yù)算的任務(wù)十分繁重和艱巨,機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存,希望與困難同在。讓我們高舉鄧小平理論偉大旗幟,全面貫徹“三個代表”重要思想,認(rèn)真落實“十六大”精神,在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,自覺接受縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督,加強(qiáng)與各界人士的聯(lián)系,充分調(diào)動和發(fā)揮各方面的積極因素,統(tǒng)一思想,堅定信心,銳意改革,扎實工作,為全面完成本次會議確定的各項財政工作任務(wù)而努力奮斗。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十七
20*年度財政預(yù)算執(zhí)行審計根據(jù)縣人大、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的要求,以全部政府性資金審計為主線,以本級預(yù)算執(zhí)行審計為重點,以支出審計為主,關(guān)注地方財政資金的分配管理情況,促進(jìn)政府收支逐步實現(xiàn)“收入一個籠子、預(yù)算一個盤子、支出一個口子”,為構(gòu)建完整的預(yù)算體系服務(wù),力求在強(qiáng)化財政監(jiān)督方面發(fā)揮建設(shè)性作用。
二、省定項目9項。
1、全部政府性資金與財政風(fēng)險專項審計調(diào)查。
通過審計調(diào)查摸清全部政府性資金收入及支出結(jié)構(gòu),評價收支結(jié)構(gòu)的變動趨勢,分析影響收入結(jié)構(gòu)變動的內(nèi)在因素,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)完善;在掌握政府負(fù)債規(guī)模和管理的基礎(chǔ)上,分析政府負(fù)債風(fēng)險對財政運(yùn)行的影響,防范財政風(fēng)險。
2、20*年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政審計。
通過審計,探索鄉(xiāng)鎮(zhèn)全部政府性資金審計的方法,以財政資金使用績效為重點,按照“收入一個籠子,預(yù)算一個盤子,支出一個口子”的預(yù)算管理要求,促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府以科學(xué)發(fā)展觀來建立公共財政制度,規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理,防范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政風(fēng)險,實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)地發(fā)展。
3、我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況審計調(diào)查。
通過調(diào)查,反映我縣行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,揭示資產(chǎn)基礎(chǔ)管理、經(jīng)營運(yùn)作、收入管理等方面存在的問題,促使行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)管理改革,推動政府會計制度的建立,維護(hù)國有資產(chǎn)的安全、完整和效益,為建設(shè)節(jié)約型政府、完善部門預(yù)算的編制、規(guī)范公務(wù)員收入分配秩序創(chuàng)造條件。
4、社保五項基金同步審計及企業(yè)年金制度專項審計調(diào)查。
通過對五項基金的審計,促進(jìn)社保部門更好地*行職責(zé),嚴(yán)格依法辦事,進(jìn)一步強(qiáng)化基金征繳,實現(xiàn)應(yīng)收盡收;規(guī)范內(nèi)部管理,嚴(yán)禁擠占挪用,防止欺詐騙保,更好地維護(hù)基金安全,確保社會保障功能真正惠及人民群眾。通過對企業(yè)年金制度專項審計調(diào)查,掌握我縣企業(yè)年金制度的總體情況,揭示企業(yè)年金在制度設(shè)定、執(zhí)行、管理等方面存在的問題,并有針對性的提出加強(qiáng)和完善的審計建議,特別是在企業(yè)年金社會化運(yùn)營后政府部門加強(qiáng)基金監(jiān)管和監(jiān)督的對策。
5、糧食安全專項審計調(diào)查。
通過調(diào)查,了解糧食政策制定、政策執(zhí)行、政策落實到位情況及我縣糧食安全的現(xiàn)狀,綜合評價糧食安全工作績效,揭露糧食安全保障工作中的違法、違規(guī)問題,分析存在問題原因,提出進(jìn)一步健全完善糧食安全制度和政策措施的'建議,確保我省的糧食安全。
6、全省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)算外收支情況審計調(diào)查。
按照全部政府性資金審計的要求,通過調(diào)查縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)本級及下屬事業(yè)單位20*年和20*年度預(yù)算外資金收支情況,掌握我縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)預(yù)算外收入的總量、構(gòu)成、支出結(jié)構(gòu),綜合評價執(zhí)法情況,提出加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的建議,促進(jìn)管好用好預(yù)算外資金。
7、政府外債專項審計調(diào)查。
通過調(diào)查全省政府外債統(tǒng)一歸口管理后的運(yùn)行、管理情況,摸清我縣向外國政府或國際經(jīng)濟(jì)組織借款形成的債務(wù)規(guī)模總量、組成結(jié)構(gòu),發(fā)現(xiàn)并分析政府外債在運(yùn)作和管理中存在的問題,在優(yōu)化投向、規(guī)范使用、改進(jìn)管理和控制風(fēng)險等方面提出建設(shè)性意見。
8、全省新增政府主導(dǎo)性項目實施情況審計調(diào)查。
通過對我縣在20*年底至20**年5月底立項、開工的全省新增政府主導(dǎo)性重大建設(shè)項目的調(diào)查,了解建設(shè)資金的籌集、管理、使用以及工程質(zhì)量、投資效益等情況;掌握工程執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況和新問題;針對有關(guān)問題深入分析原因,從體制、制度層面提出審計建議,促進(jìn)完善各項宏觀調(diào)控政策。
9、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目審計。
通過對至20*年度全省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金籌集、管理、使用及項目實施情況進(jìn)行審計,揭示資金管理、使用及項目管理方面存在的問題,分析原因,促進(jìn)規(guī)范管理。
三、縣定項目2項。
1、縣城投公司20*年度財務(wù)收支審計。
縣城投公司貸款已列入縣財政擔(dān)保體系,本項目與縣財政預(yù)算執(zhí)行與其他財政收支審計同步進(jìn)行,并同步向縣人大常委會報告。通過審計,了解公司20*年度的經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況;摸清與政府負(fù)債及財政風(fēng)險有關(guān)的國有城建投融資機(jī)構(gòu)在投融資運(yùn)作和財務(wù)管理中存在的主要問題,為政府及有關(guān)部門提供信息和決策依據(jù),促進(jìn)公司進(jìn)一步規(guī)范投融資行為和加強(qiáng)財務(wù)管理,預(yù)防和控制債務(wù)風(fēng)險和財政風(fēng)險。
2、新農(nóng)村合作醫(yī)療財務(wù)收支審計。
為縣新農(nóng)醫(yī)相關(guān)文件確定審計項目。通過審計,了解合作醫(yī)療基金的籌集、管理、使用和經(jīng)費(fèi)收支情況,揭示存在的問題,以保證合作醫(yī)療基金的安全、平穩(wěn)運(yùn)行。
四、組織部委托經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11項。
1、受縣委組織部委托,對*鎮(zhèn)、*鄉(xiāng)、*坦鎮(zhèn)、*街道、*鎮(zhèn)等單位的5位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計重點是目標(biāo)責(zé)任制完成情況、重大經(jīng)濟(jì)事項決策及制度執(zhí)行情況、專項資金使用績效情況、鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)化解情況等。
2、受縣委組織部委托,對信訪局、團(tuán)縣委、縣城投公司、建設(shè)局、行政中心、人勞局等6位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計重點是單位部門預(yù)算執(zhí)行情況、專項資金使用績效情況、重大經(jīng)濟(jì)事項領(lǐng)導(dǎo)決策情況。
五、國家投資建設(shè)項目審計5項:
明招大樓工程辦公樓財務(wù)決算審計;縣清泉工程審價和財務(wù)決算審計;拆遷安置房--新豐花苑建設(shè)現(xiàn)場跟蹤審計;政府投資建設(shè)自審項目1項;政府投資建設(shè)審價結(jié)果復(fù)審項目1項。
同時根據(jù)*縣人民政府辦公室20*年1號文件《*縣國家建設(shè)項目審計辦法》規(guī)定,組織進(jìn)行政府投資項目審計若干項。
通過審計,了解和揭示政府投資項目工程建設(shè)過程中存在的問題,有針對性地提出審計意見和建議,積極發(fā)揮審計的建設(shè)性作用,進(jìn)一步促進(jìn)我縣政府投資項目建設(shè)領(lǐng)域的規(guī)范運(yùn)作,防止國家建設(shè)資金流失。
縣月份財政預(yù)算執(zhí)行情況報告篇十八
中共天城縣委:
1-4月,我縣財稅工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹全省財稅工作會議、縣委十屆三次全會會議精神,圍繞年初縣人代會提出的財稅目標(biāo)任務(wù),以“先教”活動為契機(jī),深化財稅改革,強(qiáng)化財稅監(jiān)管,各項稅收征管入庫情況良好,財政預(yù)算運(yùn)行情況平穩(wěn)。現(xiàn)將情況報告如下:
截止4月25日,全縣累計完成財政總收入27,638萬元,比上年增收4,408萬元,增長19%。在財政總收入中,地方財政收入完成18,756萬元,比上年增收3,680萬元,增長24.4%。其中:地方一般預(yù)算收入完成10,214萬元,為年初預(yù)算數(shù)的40.5%,比上年增收3,059萬元,增長42.8%;基金預(yù)算收入完成8,542萬元,比上年增收621萬元,增長7.8%。完成上劃中央“兩稅”收入3,774萬元,比上年增收359萬元,增長10.5%。完成上劃“所得稅”收入5,108萬元,比上年增收369萬元,增長7.8%,其中:上劃企業(yè)所得稅完成2,240萬元,比上年減收494萬元,下降18.1%;上劃個人所得稅完成2,868萬元,比上年增收863萬元,增長43%。
全縣累計完成地方財政支出12,800萬元,比上年減支166萬元,下降1.3%。其中:一般預(yù)算支出完成6,958萬元,為年初預(yù)算數(shù)的22.3%,比上年增支1,137萬元,增長19.5%;基金預(yù)算支出完成5,842萬元,比上年減支1,303萬元,下降18.2%。
(一)一般預(yù)算收入完成10,214萬元,比上年增收3,059萬元,增長42.8%,增長勢頭較好,為年初人代會批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)25,200萬元的40.5%。分稅種看主要是:增值稅完成1,195萬元,比上年同期增收227萬元,增長23.5%,主要是煙草企業(yè)增值稅增收、云南力量生物制品有限公司銷售收入比上年增加,以及云南滇能天城發(fā)電有限公司投產(chǎn)增加收入而使增值稅增收,其他方面還有煤炭價格上漲、煉焦生產(chǎn)擴(kuò)大、供電價格上漲也使增值稅增收。由于主體稅種增收,帶動附加稅費(fèi)的增收,其中城建稅完成531萬元,比上年增收91萬元,增長20.7%,教育費(fèi)附加完成3,440萬元,比上年增收436萬元,增長14.5%;企業(yè)所得稅完成196萬元,比上年同期減少42萬元,下降17.6%,主要是煙草企業(yè)所得稅比上年減少所致。其他稅種有增有減,增減幅度不大。
(二)基金預(yù)算收入完成8,542萬元,比上年同期增長621萬元,增長7.8%,其中:國有土地使用權(quán)有償使用收入完成8,506萬元,比上年增收589萬元,增長7.4%,主要是生態(tài)園、湖泉公寓、州煙草公司等建設(shè)土地征用取得收入。
(三)地方一般預(yù)算支出完成6,958萬元,比上年增支1,137萬元,增長19.5%,為年初人代會批準(zhǔn)預(yù)算數(shù)31,200萬元的22.3%,支出進(jìn)度偏慢,主要原因是資金調(diào)度困難,一些專項支出尚未撥付;部分項目尚未實施,資金無法撥付。基金預(yù)算支出完成5,842萬元,比上年同期減少1,303萬元,下降18.2%,主要是由于上年的城市土地開發(fā)建設(shè)支出基數(shù)高。
(一)認(rèn)真落實各項收入指標(biāo)。財稅部門根據(jù)縣人代會通過的預(yù)算收支方案,結(jié)合上級財稅部門下達(dá)的任務(wù),將收入任務(wù)及時下達(dá)到各鄉(xiāng)鎮(zhèn),分解到各征收機(jī)關(guān),落實到重點行業(yè)和重點企業(yè)的肩上。
(二)積極組織各項收入。財稅部門一手抓“先教工作”,一手抓“組織收入”,做到“先教”工作見成效,組織收入見成績,完成地方財政收入18,756萬元,比上年增收3,680萬元,增長24.4%。
(三)加大稅收征管力度。財稅部門在做好正常收入征收工作的同時,加大稅收稽查力度,如國稅局以“推綜”工作為契機(jī),進(jìn)行稅源調(diào)查,加強(qiáng)與公、檢、法、工商等部門的聯(lián)系,加大稅收執(zhí)法力度,清繳欠稅53萬元,其中東風(fēng)化工有限公司欠稅48萬元,法院執(zhí)行追回稅款5萬元;地稅局加強(qiáng)對建筑行業(yè)代征、代扣的清收,加強(qiáng)對出租房的管理,采取以票控稅等手段,使?fàn)I業(yè)稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅分別比上年增收156萬元、407萬元、76萬元;財政部門根據(jù)縣委政府的決定,及時征繳自來水公司和縣醫(yī)院改制國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入1,200萬元,征繳土地出讓金收入7,810萬元,確保了各項收入做到應(yīng)收盡收。
(四)加強(qiáng)財政支出管理。財政部門在確保工資發(fā)放的同時,積極籌措資金,合理調(diào)度資金,支持社會各項事業(yè)的發(fā)展,到4月25日,共撥付專項資金6,400萬元,其中一般預(yù)算專項資金800萬元,基金預(yù)算專項資金5,600萬元。與此同時,會同有關(guān)部門開展小金庫檢查工作,抽調(diào)人員對上年度重點專項資金使用情況進(jìn)行檢查。
(五)開展稅收宣傳工作。今年的稅收宣傳月,稅務(wù)部門開展了以“依法誠信納稅,共建小康社會”為主題的宣傳活動,收到了良好的`效果。
四、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。
今年頭四個月,各項稅收征管入庫情況良好,財政預(yù)算運(yùn)行情況平穩(wěn)。但全面分析20全縣的財稅工作,仍面臨許多困難和問題,收入方面:全面實施農(nóng)村稅費(fèi)改革,農(nóng)業(yè)稅稅率降低了3個百分點;因一些不可比的因素將上年的收入基數(shù)撐得過大,今年要在高基數(shù)上求增長非常困難。因此,要完成與省政府鑒定的縣域經(jīng)濟(jì)財政考核目標(biāo)(即地方一般預(yù)算收入比上年增長12%),任務(wù)非常艱巨。支出方面:教育部門“一費(fèi)制”全面推行,鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院離退休人員由差額供養(yǎng)變?yōu)槿~供養(yǎng),公安系統(tǒng)執(zhí)行新的公務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),農(nóng)村合作醫(yī)療保險實施,企業(yè)分離辦社會職能衛(wèi)生人員、中小學(xué)教師劃入地方管理,??h委政府確定的重點項目支出,歸還到期債務(wù)等將進(jìn)一步增加財政支出壓力,預(yù)算平衡困難。
五、下一i的財稅工作意見。
(一)進(jìn)一步做好分析調(diào)查工作。一是做好稅源分析工作,財稅部門要深入重點行業(yè)、重點企業(yè),對納稅大戶進(jìn)行稅源調(diào)查,摸清底子,掌握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況;二是加強(qiáng)對重點稅源監(jiān)控,確保主體稅種穩(wěn)定增長,全面實行征、管、查三權(quán)分離,加大稽查、處罰力度,走強(qiáng)化稅源控管、堵漏增收的新路子;三是要將農(nóng)業(yè)稅稅率從5%降至2%的政策盡快落實到農(nóng)戶,以便加強(qiáng)對今年的農(nóng)業(yè)稅征收管理。
(二)千方百計做好組織收入工作,要完成今年上級下達(dá)的收入任務(wù),任務(wù)非常艱巨。在組織收入上,一是要重視對零星稅種的征管,既要抱“西瓜”,也要揀“芝麻”;二是要加強(qiáng)對非稅收入的管理,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,規(guī)范國有資產(chǎn)經(jīng)營收益收入管理;三是增強(qiáng)服務(wù)意識,做好稅收服務(wù)工作,為納稅人提供方便快捷的納稅服務(wù)。
(三)加強(qiáng)財政支出管理。一是牢固樹立“一要吃飯,二要建設(shè)”的思想,切實落實好“兩個務(wù)必”的要求,厲行節(jié)約,勤儉辦事;二是嚴(yán)格財政項目資金管理,嚴(yán)格執(zhí)行彌辦發(fā)〔〕10號文件,加大財政項目資金跟蹤問效力度,確保項目進(jìn)度和質(zhì)量,確保資金發(fā)揮應(yīng)有的效益;三是嚴(yán)格預(yù)算,加強(qiáng)支出管理,嚴(yán)格控制“用車、開會、電話、接待”支出。
(四)加大財源建設(shè)的力度。一是加強(qiáng)與省州有關(guān)部門溝通,盡快落實縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點扶持項目和扶持資金;二是要全力籌措資金,支持天城工業(yè)經(jīng)濟(jì)園區(qū)的規(guī)劃建設(shè),加快財源建設(shè)的步伐,為財政增收打牢基礎(chǔ)。
(五)繼續(xù)深化財政管理改革。一是要進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革,全面建立預(yù)算單位基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,做實基本支出,確保預(yù)算編制質(zhì)量;二是要推進(jìn)國庫集中收付制度改革,減少資金撥付環(huán)節(jié),使財政資金直達(dá)用款單位和扶持項目,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效益;三是要擴(kuò)大采購規(guī)模及范圍,規(guī)范政府采購管理,建立預(yù)算約束有力、管采分離、內(nèi)部操作規(guī)范、辦事方便快捷、便于社會監(jiān)督的管理制度體系;四是要加強(qiáng)對稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金的管理,要研究出現(xiàn)的新問題,加強(qiáng)和規(guī)范農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金的管理,保證資金及時足額落實到基層,并按規(guī)定管理使用,保證農(nóng)村基層政權(quán)正常運(yùn)轉(zhuǎn)及農(nóng)村義務(wù)教育的順利實施;五是要加大非稅收入“收支脫鉤”改革力度,逐步改變非稅收入“誰收錢,誰使用”的狀況,實現(xiàn)非稅收入“財政統(tǒng)管、政府安排”的目標(biāo)。
以上是我縣今年1-4月的財政預(yù)算執(zhí)行及財稅工作的情況,在今后工作中,我們將進(jìn)一步強(qiáng)化“增收節(jié)支”這一財稅工作的主題,樹立科學(xué)的理財觀,為提高黨的執(zhí)政能力、構(gòu)建天城和諧社會提供強(qiáng)有力的財力保障。
天城縣人民政府。
二oo五年四月二十八日。
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