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企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇一
尊敬的領導：
大家好!
一年來計劃財務部以__計劃財務工作為指導思想，緊緊圍繞__業(yè)務經(jīng)營中心為前提，以提高經(jīng)濟效益為目標，狠抓會計業(yè)務基礎工作，強化財務管理，化解會計風險，提高會計核算水平。積極做好20__年度轄內(nèi)資金使用、統(tǒng)計、財務收支、非現(xiàn)場監(jiān)管、反洗錢、賬戶管理、票據(jù)兌付跟蹤考核及非信貸資產(chǎn)風險五級分類，綜合業(yè)務系統(tǒng)上線會計核算等方面的工作。現(xiàn)將本年度的具體工作情況，簡要的工作總結(jié)如下：
一、做好轄內(nèi)資金使用工作。
為了防止發(fā)生支付風險，計劃財務部負責轄內(nèi)信用社資金使用工作，實現(xiàn)了全轄平穩(wěn)支付，穩(wěn)健經(jīng)營。
二、認真做好上級行、辦事處及銀監(jiān)局和政府部門統(tǒng)計報表的報送工作。
財務部各種報表較多，上報時間要求嚴格，加上監(jiān)管部門、人民銀行、地方政府的各項報表、材料、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等等，工作任務較為繁重，但是我們克服了時間緊任務重的困難，精心安排，認真統(tǒng)算，加班加點，保質(zhì)保量的完成了上級部門下達的各項工作任務。
三、強化對會計工作的管理和監(jiān)督以及各項規(guī)范工作的落實。
加強對會計工作的規(guī)范化管理，使之有章可循，有規(guī)可依，根據(jù)__各項會計法規(guī)及管理制度、辦法進行了檢查。發(fā)現(xiàn)問題及時予以糾正，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規(guī)制度的貫徹落實。我們每季度對全轄進行了一次格式化、作業(yè)式會計工作檢查，_月份__組織人員對轄內(nèi)基層信用社現(xiàn)金、空白重要憑證進行了全面檢查。_月份又對全轄的大額支現(xiàn)情況進行了檢查，使會計帳務有了進一步的規(guī)范和提高。
四、做好會計核算的指導、監(jiān)督，嚴格控制各項財務指標，確保各項經(jīng)營指標的完成。
年初，我們按照市辦下達的經(jīng)營計劃，對各社制定了全年經(jīng)營計劃。并按月、按季進行認真的測算和分析，更好完成今年市辦下達的各項經(jīng)營指標。
五、及時上報銀監(jiān)局非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)數(shù)據(jù)報送工作，嚴控各項風險指標，化解經(jīng)營風險。
非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)是銀監(jiān)局對農(nóng)村信用社非現(xiàn)場監(jiān)管的重要途徑，我們財務部按照銀監(jiān)局“以防為主”的監(jiān)管理念，組織各社學習對預警指標的計算和通過吸收存款，嚴控大額貸款，按月結(jié)息收息等控制預警指標和化解風險的手段。使各信用社在資本充足率、備付金比例、不良貸款比例、一戶貸款比例等資本充足率指標、流動性指標，安全性指標，效益性指標較上年有了很大的提高。
六、時刻做好反洗錢的宣傳防范工作，抓好信用社大額現(xiàn)金備案及上報工作。
為提高反洗錢工作水平，規(guī)范反洗錢業(yè)務操作，__省__信用社大額數(shù)據(jù)業(yè)務上報系統(tǒng)開始應用，我們專門組織各信用社反洗錢領導小組，反洗錢崗位人員，多次召開專門會議和培訓，了解國際、國內(nèi)反洗錢工作形勢，國家有關反洗錢的政策和法規(guī)，學習反洗錢的識別、上報工作，我們財務部每天對轄內(nèi)基層信用社反洗錢數(shù)據(jù)進行錄入、審核、匯總及上報。確保操作無風險。
七、按人民銀行賬戶管理系統(tǒng)的要求，嚴格審核開戶手續(xù)。
嚴把開戶審核關，對于手續(xù)完備的，經(jīng)審核后錄入到賬戶管理系統(tǒng)中，再由市人民銀行進行審核核準開戶。
八、認真做好專項央行票據(jù)考核兌付的跟蹤考核工作。
我們財務部負責對票據(jù)考核兌付后的各項數(shù)據(jù)的具體測算工作。票據(jù)考核工作政策性強，我們每月每季末都要對資本充足率、不良貸款比例等項指標進行詳細的計劃和測算。盡管考核時間與月末結(jié)賬發(fā)生沖突，但我們還是做好了各項考核達標工作。
九、認真做好中和系統(tǒng)上線前的準備和上線后的會計核算工作。
為了做好綜合系統(tǒng)數(shù)據(jù)移植工作，我們通過__精心安排，加班加點，較好的完成了移植工作。因為我們理解有限，具體的核算工作還需要我們積極探索。
十、20__年度工作計劃。
1、繼續(xù)完成財務、會計、統(tǒng)計、非信貸五級分類、財政快報、反洗錢、結(jié)算、改革及監(jiān)測、本級1004等各類報表的填報、匯總及上報工作，同時按月監(jiān)測各項經(jīng)營指標、績效考核完成情況，按季進行財務會計檢查。
2、計劃在_月末之前，完成賬戶聯(lián)網(wǎng)核查工作;在_月份進行一次“銀行卡”業(yè)務培訓，_、_月份搞兩次會計培訓及賽帳活動并按季做好格式化檢查工作。
3、積極配合網(wǎng)絡中心完成“__工程”各項工作。
4、根據(jù)“準確分類-提足撥備-做實利潤-資本充足率達標”的監(jiān)管要求，針對信貸五級分類單軌運行的情況，做好來年呆賬準備、應付利息、其他資產(chǎn)減值準備的提取計劃，并按季度列賬，以逐步達到準備金提取的標準。
5、做好呆賬核銷工作：
一是要積極配合風險管理部門加大呆賬貸款核銷。
二是按照規(guī)章制度進行操作并對已核銷貸款做好相關賬務處理工作。
6、積極協(xié)調(diào)市區(qū)級財政對__年年度度風險準備金政策的落實工作，力爭補貼按時足額到位。
7、與國、地稅部門溝通協(xié)調(diào)各項稅費減免、納稅申報等相關事宜。
明年我們除了一如繼往的做好上述工作外，將全力以赴做好綜合系統(tǒng)的會計核算工作，以提高會計核算質(zhì)量，還要開展賬戶管理、會計核算、費用列支、現(xiàn)金等檢查工作。我們堅信，只要我們嚴格按照__省辦事處及__的指示精神，抓住機遇，克難奮進，開拓進取，團結(jié)務實，真抓實干，就一定能夠取得更大、更好的成績。
此致
敬禮!
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇二
（xx年xx月）
一、xx季度收入情況分析
1、近期業(yè)務收入情況（月度數(shù)據(jù)）
（以上數(shù)據(jù)僅為示例）
（業(yè)務發(fā)展情況分析）5月由于xx-x原因，業(yè)務量激增，到6月回復xx水平。
2、主營業(yè)務各業(yè)務類型收入情況
要求列出占主營業(yè)務收入或主營業(yè)務利潤總額10%以上的各種業(yè)務類型及產(chǎn)品情況：
（以下為示例）
單位：（人民幣）萬元
二、公司業(yè)務生產(chǎn)情況分析
（以廣告公司為例，數(shù)據(jù)僅為示例，不具實際意義）
2、主要指標情況（以股份公司為例） 三大指標： 1）近期趨勢
2）季度指標同比情況
3、客戶情況 主要客戶 拓展客戶
四、公司重要經(jīng)營事項報告表
五、公司近期面臨困難 1、設備 2、資金 3、人力 4、其他
六、業(yè)務的發(fā)展水平及其增長速度
八、公司主營業(yè)務能力、服務能力及設施規(guī)模等
九、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、投資結(jié)構分析及重點建設項目
十、預算完成及調(diào)整情況
——————有限公司
年 月 日
一、 首先要為分析提供內(nèi)部資料和外部資料。
(二) 外部資料是從企業(yè)外部獲得的資料，包括行業(yè)數(shù)據(jù)、其他競爭對手的數(shù)據(jù)等。
二、根據(jù)財務報告：按照分析的目的內(nèi)容分為：財務效益分析、資產(chǎn)運營狀況分析、償債能力狀況分析和發(fā)展能力分析；按照分析的對象不同分為：資產(chǎn)負債表分析、利潤表分析、現(xiàn)金流量表分析。
（一）按照分析的目的內(nèi)容分析
1、財務效益狀況。即企業(yè)資產(chǎn)的收益能力。資產(chǎn)收益能力是會計信息使用者關心的重要問題，通過對它的分析為投資者、債權人、企業(yè)經(jīng)營管理者提供決策的依據(jù)。分析指標主要有：凈資產(chǎn)收益率、資本保值增值率、主營業(yè)務利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費用利潤率等。
2、資產(chǎn)營運狀況。是指企業(yè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)情況，反映企業(yè)占用經(jīng)濟資源的利用效率。分析主要指標有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收帳款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率等。
3、償債能力狀況。企業(yè)償還短期債務和長期債務的能力強
弱，是企業(yè)經(jīng)濟實力和財務狀況的重要體現(xiàn)，也是衡量企業(yè)是否穩(wěn)健經(jīng)營、財務風險大小的重要尺度。分析主要指標有：資產(chǎn)負債率、已獲利息倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、速動比率等。
4、發(fā)展能力狀況。發(fā)展能力是關系到企業(yè)的持續(xù)生存問題，也關系到投資者未來收益和債權人長期債權的風險程度。分析企業(yè)發(fā)展能力狀況的指標有：銷售增長率、資本積累率、三年資本平均增長率、三年銷售平均增長率、技術投入比率等。
（二）按照分析的對象不同分析
1、資產(chǎn)負債表分析。主要從資產(chǎn)項目、負債結(jié)構、所有者權益結(jié)構方面進行分析。資產(chǎn)主要分析項目有：現(xiàn)金比重、應收帳款比重、存貨比重、無形資產(chǎn)比重等。負債結(jié)構分析有：短期償債能力分析、長期償債能力分析等。所有者權益結(jié)構是分析：各項權益占所有者權益總額的比重，說明投資者投入資本的保值增值情況及所有者的'權益構成。
2、利潤表分析。主要從盈利能力、經(jīng)營業(yè)績等方面分析。主要分析指標：凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、主營業(yè)務利潤率、成本費用利潤率、銷售增長率等。
3、現(xiàn)金流量表分析。主要從現(xiàn)金支付能力、資本支出與投資比率、現(xiàn)金流量收益比率等方面進行分析。分析指標主要有：現(xiàn)金比率、流動負債現(xiàn)金比率、債務現(xiàn)金比率、股利現(xiàn)金比率、資本購置率、銷售現(xiàn)金率等。
題 目 企業(yè)經(jīng)營分析報告
學生姓名 專業(yè)班級 所在組名 職 位
企業(yè)經(jīng)營分析報告2015
一、本企業(yè)經(jīng)營概況描述
通過三天的學習，我的erp沙盤模擬終于完成了，雖然只有短短三天的時間，卻讓我們體驗了一個企業(yè)一般的運作過程，取得了許多學問.這是我第一次接觸erp，仿佛我我被帶入了危機四伏的商場之中。我組決定大膽的走產(chǎn)品差異化道路，將產(chǎn)品定位于p3，p2，尤其對p3初始期就大力的開發(fā)，隨后當市場穩(wěn)定后再強占p2市場。
因我們的起始年產(chǎn)品都以p1開始，于是我們就決定在前兩年生產(chǎn)p1的同時開發(fā)p2，并且開發(fā)區(qū)域市場?？紤]到其他企業(yè)可能會對亞州、國內(nèi)和國際市場及p2產(chǎn)品更有興趣。而我們把目光放在p3產(chǎn)品在國內(nèi)市場的銷售情況。首先由產(chǎn)品需求量分析表上觀察p3產(chǎn)品在本地市場與區(qū)域市場價格較高，需求較為穩(wěn)定，我們就決定走產(chǎn)品單一化這一條戰(zhàn)略來實現(xiàn)我們企業(yè)的最大利潤。
下面我來概述一下我們“六年來”的經(jīng)營情況：
首先，我們在開始經(jīng)營前，對6年的各個市場的4種產(chǎn)品的訂單情況作了一個簡要的分析。制定了我們的經(jīng)營戰(zhàn)略，在前兩年主要做本地市場的p1產(chǎn)品，因為它的入手容易需求量大，市場價格較高?？梢詾槲覀儙砜捎^的利潤和流動資金。而在2、3、4年主要轉(zhuǎn)戰(zhàn)本地和國內(nèi)的p2市場，在5、6年進入國內(nèi)p3市場。這些同樣是權衡了市場需求量與市場價格變動。
第一年：我們的戰(zhàn)略是在首年，不求行業(yè)老大，力爭中游。為p2市場的到來做準備。我們在投入6m的廣告后，發(fā)現(xiàn)其他競爭者均投入了比我們多的廣告，只有3個小組投入6m,不幸的是我們被老天開了一個玩笑-拿到了最不好的訂單。這部在我們的計劃內(nèi)，但是我們馬上制定了對應策略。訂單少，生產(chǎn)產(chǎn)品少，我們就利用生產(chǎn)線空閑的時間對其進行轉(zhuǎn)產(chǎn)改造，為p2產(chǎn)品做準備。
第二年：由于我們p2生產(chǎn)線的領先優(yōu)勢，并且分析了其他對手的生產(chǎn)線，如果p2有7個產(chǎn)品的訂單，那么只有我們有實力接單。果不其然，我們搶占了p2市場。 第三年，我們已p2穩(wěn)定的訂單，較高的市場價格，扭轉(zhuǎn)了第一年的敗勢。
我們研發(fā)的p2占領了市場，由于第一年我們的廣告策略很失誤，造成運營情況很不好，所以在充分了解到市場上尚沒有競爭者生產(chǎn)p2，我們就可以僅用1個幣的廣告投放而保證不會失誤。
因為第一年廣告失策，使得資金運轉(zhuǎn)不開，不能盡可能的拿到多的定單。有了教訓，我們在今年無論如何都要搶占我們垂涎已久的國內(nèi)p2市場，放開束縛的思想，我們大膽的借款，使得手頭的資金有了活動的余地，于是，我們便大量的進行設備的投入。
第四年，在第3年的經(jīng)營下，我們盡量提高對市場與生產(chǎn)的預測精確度。困為上一年的p2產(chǎn)品市場較好，加上生產(chǎn)規(guī)模的加大，我們把重點放在p2市場，并停止對p1產(chǎn)品的生產(chǎn)。把全部p1產(chǎn)品庫存量盡量銷售。年末清算后，發(fā)現(xiàn)財務還是處于虧損狀態(tài)，值得安慰的是其虧損日趨降低。
1
對于現(xiàn)金流量管理，我們有兩期短期貸款，及四年長期貸款。短期貸款相對而言利息較高，當時只考慮對于現(xiàn)金流量不夠而進行短期貸款，期待下一年的盈利以償還本金與利息。
第五年，因為iso9000的順利開發(fā)，使得我們能得到有這條件約束的訂單，也證明了之前的決策是正確的。
在拿到大量p2產(chǎn)品訂單后，我們抓緊了對p2產(chǎn)品的生產(chǎn)，采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)依次正常運行。并償還了一期的短期貸款與一期的長期貸款。
在訂單優(yōu)勢下，生產(chǎn)積極配合銷售，使得我們在本期有較高的盈利，第一次嘗到了前期投入的回報。繼固定資產(chǎn)上升后，又增加了流動資產(chǎn)。它鞏固了我企業(yè)p2產(chǎn)品在本地市場與區(qū)域市場的地位，也為本企業(yè)的名譽打下了基礎。在一年，其他競爭者破產(chǎn)的情況下我們?nèi)〉昧瞬诲e的利潤。
第六年，由于領先的優(yōu)勢，我們略有保守的廣告投入，使我們的訂單再一次走向低谷。然而我們的應對策略是，既然訂單已經(jīng)不能更改，能做的只有提高產(chǎn)品線質(zhì)量，增加固定資產(chǎn)，以減少失誤帶來的損失。所以即使我們的產(chǎn)線沒有生產(chǎn)產(chǎn)品，但是它沒有定下來。我們在有限的范圍內(nèi)求力所能及的效益。
二、本企業(yè)主要指標完成情況的分析與評價
在6年的模擬經(jīng)營中，我們最終的所有者權益是30，雖然在6組中屬于較高的水平但是相對去起始年的66我們還是虧損了。
（一） 首先評價一下我們成功之處：
(1)我們在首年，沒有只看見眼前利益，而只放眼未來制定了長遠的發(fā)展戰(zhàn)略。相對于其他競爭者眼熱于p1市場，我們的差異化戰(zhàn)略定在了p2、p3市場上。這幫助我們在后來的經(jīng)營中扭轉(zhuǎn)了敗勢。
(2)我們在生產(chǎn)過程中，根據(jù)訂單和生產(chǎn)線的情況作出了合理的對原材料下單，始終沒有積累多余的材料而占用資金。用多少訂多少，而不是看庫存空了就亂定一氣。我們的流動資金緊張，不允許我們浪費資金在無用的庫存上。
(3)我們合理的借貸、貼現(xiàn)等資金操作是我們有了足夠的流動資金與發(fā)展空間。
(4)
（二） 不足之處：
通過分析，發(fā)現(xiàn)我們最大的失敗與不足就是在廣告投入的錯誤估計，在第一年
和第六年浪費了很大一部分生產(chǎn)力。如果在廣告投入定位上能夠做到更高一個水平，相信我們的所有者權益一定會大于66m。
我們在商業(yè)機密的保護，與信息溝通方面的博弈的失敗。也是我們失去了良好
的開局。
三、總結(jié)模擬企業(yè)經(jīng)營的收獲和感想，以及今后努力的方向。
通過學習與實踐，我發(fā)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營的不易與挑戰(zhàn)。負債經(jīng)營，長遠的眼光都是我們要體現(xiàn)做好準備的。在模擬中，我也發(fā)現(xiàn)了競爭的激勵，需求與供應的比例不平衡導致競爭的異常慘烈，正所謂逆水行舟不進則退。
企業(yè)經(jīng)營需要各職位的相互配合，各職位成員之間的良好溝通是組織發(fā)展的基礎。相互討論、相互學習、相互促進是一個組前進的不竭動力。
在這個競爭激烈的社會里，我們應該通過更刻苦的學習，掌握更多的專業(yè)知識來武裝自己，這樣才能使自己在這個復雜而多變的市場環(huán)境中立于不敗之地。
最后感謝輔導老師在這三天來對我們的幫助與指導。
2015年12月22日
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇三
根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高.
(二)公司分項績效水平。
項目。
公司評價。
(一)資產(chǎn)負債表。
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:。
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.
信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多。
市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:。
從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構位于正常的水平.
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%.
流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.
本期和上期的長期負債占結(jié)構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結(jié)構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.
未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.
總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2)利潤增長情況。
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析。
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.
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企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇四
(注：xxx;xxx;xxx;xxx以上。)。
低的xxxx和xxxx上。
建議：公司相關部門對xxx和xxx下降的情況進行分析，找出下降原因。
4-2國債跌價幅度較大。
國債價格主要受資本市場供求關系和資本流向的影響，但是國債的到期價值是確定的，計提的跌價準備能在兌息和兌本時得到補償。
所以，計提的跌價準備在賣出國債前本質(zhì)上是一種浮虧。所獲投資收益與資金成本的差額，才是衡量投資損益的標準。
經(jīng)營目標會產(chǎn)生很大影響。
破面值，跌破面值幅度為5.35%～9.56%。
建議：公司根據(jù)目前市場行情進行專題研究，制定出應對措施。
4-3工程項目完成量不足。
含xxxx項目)，對工程收入和工程利潤進行分析調(diào)整：
(1)xxxx本年完工，可按合同計算的收入為2億元，預計工程利潤為1200萬元。
18萬元。
分析調(diào)整后，可實現(xiàn)的項目工程收入為21050萬元，可實現(xiàn)的工程利潤為1200萬元。
來實現(xiàn)812.72萬元工程利潤。按工程利潤率為3%計算，每月新增工程項目的完成量應達到3000萬元。
建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關注一些利潤率較高的中小型項目。
4-4管理費用和財務費用的期間性影響較大。
息凈支出)的33%，超過平均時間進度8%。
(1)管理費用。
對全年的經(jīng)營目標不會產(chǎn)生影響。
后，本期管理費用支出為309萬元，占全年預算的24%，接近平均水平。
建議：對一些金額較大而可控度和預見度又較高的期間性費用項目，采取預提方式來平衡對當期利潤的影響程度。
(2)財務費用。
項目為bt方式，為滿足建設資金的需要，公司靠增加貸款來進行資金儲備。
受特定因素的影響，原計劃于年初開工的xxx項目預計延至三季度開工，按原計劃所儲備的資金暫時尚未投入。
比較大。
前審查更為嚴格，公司從申請貸款到取得貸款的期間有所延長。
延遲至三季度，可利用現(xiàn)有資金進行短期的資金運作，提高資金收益來彌補資金成本。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇五
自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班;同時我也能嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團結(jié)的事不做，不利于團結(jié)的話不說。
二、盡職盡責履行好自己的工作職責。
我在合肥辦事處主要從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作：
1、嚴格控制合肥辦事處現(xiàn)金支出。嚴格按公司發(fā)布的備用金管理辦法相關規(guī)定進行備用金的控制，對于不符合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將合肥辦事處發(fā)生的費用控制在預算范圍內(nèi)。制定合肥辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進行嚴格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。
2、認真審核需支付第三方物流承運商的承運費。費用結(jié)算嚴格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費用認真審核，詢問相關人員原因，對不符合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。
3、按時結(jié)算。按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結(jié)算費用。
4、正確計算工資薪酬。根據(jù)公司規(guī)定嚴格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資，耐心準確地解釋員工對自己當月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況，及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應，保證員工正當利益不受損。
5、及時向總部報送財務分析及經(jīng)營分析。根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務臺帳數(shù)據(jù)及時準確的填制財務分析表，監(jiān)督該月各項指標執(zhí)行情況，分析各項指標異常因素，制定下月預計目標;及時填制經(jīng)營分析，反應該月合肥辦事處經(jīng)營情況、財務狀況及存在的問題。
6、及時完成總部的其他要求。如及時完成對11年合肥辦事處收入預算的編制、及時配合完成11年公司財務決算工作，為公司的正常工作當好助手。
三、存在的問題。
半年來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外合肥辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關業(yè)務流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認真加以學習,不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。
最后，還想說三點：一是我的述職報告還不全面，有的具體的工作沒有談到，就今天我所談的，希望大家多提寶貴意見。二是我工作能順利的開展并取得較好的成績，首先要感謝我的前任外派財務經(jīng)理李靜及財務部對口會計薛春燕，她們對我的工作給予許多幫助和配合。同時，我還要感謝公司其他人員，沒有你們的支持和配合，就沒有我們今天的工作成績。三是希望大家在11年，能一如既往地支持配合我的工作，我將一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟效益做出努力。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇六
醫(yī)院的財務分析要想真正的起到作用，必須設置科學合理的財務分析指標。一般情況下，財務分析指標主要有償債能力、贏利能力等。這些財務分析指標能夠正確的反映出醫(yī)院經(jīng)營的情況，尤其是為有效地解決醫(yī)院所面臨的財務問題提供了依據(jù)?，F(xiàn)階段，有些醫(yī)院對財務分析的問題并不是非常的看重，致使醫(yī)院出現(xiàn)財務方面的問題時，醫(yī)院領導無從抓起，這對未來醫(yī)院的發(fā)展非常不利。
對于醫(yī)院來講，其財務分析的依據(jù)是財務報表以及與之相關的資料。財務分析主要是對醫(yī)院財務情況進行剖析，并以此為依據(jù)對經(jīng)驗成果作出正確的評價，以此顯示出醫(yī)院經(jīng)營期間，存在著優(yōu)勢以及劣勢，由此促進財務管理工作水平的提高，為醫(yī)院的經(jīng)濟決策提供了依據(jù)。除此之外，醫(yī)院財務分析的意義還主要體現(xiàn)在如下方面：
(一)科學合理的財務分析，能夠?qū)︶t(yī)院已經(jīng)實現(xiàn)的經(jīng)營成果進行合理評價。
現(xiàn)階段，醫(yī)院財務報表的內(nèi)容有醫(yī)療收支明細表、基本數(shù)字表、資產(chǎn)負債表等。財務人員借助財務報表，能夠充分地認識到醫(yī)院現(xiàn)有的償債能力以及未來的發(fā)展能力，這樣醫(yī)院經(jīng)營者才能夠作出更加合理的決策。
(二)醫(yī)院通過財務分析，能夠使資產(chǎn)結(jié)構得到最合理的優(yōu)化。
這對提升現(xiàn)有的經(jīng)營管理能力有著積極的作用。財務人員借助財務指標的設置，能夠了解到哪些因素阻礙醫(yī)院發(fā)展，這對充分利用人力、物力資源，提高醫(yī)院的盈利能力起到了積極的作用。
(一)趨勢分析法。
此種方法不但能夠應用在相同醫(yī)院不同時間內(nèi)縱向分析，還能應用在不同醫(yī)院之間的橫向分析。借助趨勢分析法，財務人員能夠掌握引起醫(yī)院指標變化的重要因素，進而對醫(yī)院未來的發(fā)展進行預測。但是財務人員需要格外注意，在計算不同時期的數(shù)據(jù)時，計算方法必須相同，并且要將偶然發(fā)生的因素扣除，這樣財務數(shù)據(jù)才能夠反映出醫(yī)院真正的經(jīng)營情況。
(二)比率分析法。
此種方法主要是需要計算結(jié)構比率以及與之相關的其他比率，以便能夠從不同的方面，來反應醫(yī)院經(jīng)營現(xiàn)狀。但是由于行業(yè)標準不統(tǒng)一，以此判斷比率無法確定是高、是低，也許能夠?qū)⒚總€指標的數(shù)據(jù)數(shù)值都能夠計算出來，但是卻也難以找到與其能夠進行比較的指標。
(三)因素分析法。
此種方法主要是指如果某些因素對財務分析指標造成了影響，如果其他因素沒有發(fā)生改變，依據(jù)順序確定方法來判斷各個因素之間應該產(chǎn)生的各個變化。因為每個因素變動都會對計算順序產(chǎn)生影響，所以運用此方法的重要性就是明確影響指標的每個因素，同時還需要了解到這些因素對指標能產(chǎn)生多大程度的影響。
(一)償債能力指標。
該財務分析指標主要包括資產(chǎn)負債率、流動比率。資產(chǎn)負債率主要是用負債總額除以資產(chǎn)總額。從這一計算中可以明確的看出，資產(chǎn)負債率能夠有效地顯示出企業(yè)資產(chǎn)與負債之間的關系，現(xiàn)如今，其已經(jīng)成為世界上普遍認可的衡量企業(yè)長時間負債償還能力的不可缺少的指標。站在經(jīng)營的角度，醫(yī)院的資產(chǎn)負債率既不能過高，也不能過低，因為過高則表示醫(yī)院沒有充足的發(fā)展資金，經(jīng)營過程中存在著比較大的風險，其償債能力比較差，但是如果過低，則表示醫(yī)院的外部資金并未得到充分利用。流動比率主要是通過醫(yī)院流動資產(chǎn)除以流動負債計算所得。該指標主要是為了反映出醫(yī)院所具有的流動資產(chǎn)在短時間內(nèi)債務到期之前，能夠變現(xiàn)來償還負債的能力。影響流動比率的最重要的因素有兩個，分別為應收醫(yī)療款，即日常經(jīng)營過程中，收到的醫(yī)療款項、藥品周轉(zhuǎn)速度。因為我國醫(yī)院屬于事業(yè)單位，為此，應該執(zhí)行適度負債的方法，防止醫(yī)療活動受到嚴重影響。流動比率作為正指標，也不能過高，過高則說明醫(yī)院的存貨過多或者是待攤費用有所增加，這就需要財務人員進行分析。通常情況下，流動比例達到2：1最佳，這說明醫(yī)院的財務情況保持穩(wěn)定。
(二)營運能力指標。
該指標主要包括應收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。這其中應收賬款周轉(zhuǎn)率是業(yè)務收入除以平均應收賬款余額。通過該比率能夠表示出應收賬款變現(xiàn)情況，以此采取措施最短的時間內(nèi)收回應收賬款，這樣既能夠保證醫(yī)院短期償債能力，同時還能夠反映出醫(yī)院在應收賬款方面的管理效率。
(三)盈利能力指標。
其主要包括總資產(chǎn)結(jié)余率以及業(yè)務收入結(jié)余率。這其中總資產(chǎn)結(jié)余率主要是通過業(yè)務收入結(jié)余除以平均資產(chǎn)總額而獲得。該指標能夠表示出醫(yī)院所有的資產(chǎn)具體的獲利水平?？傎Y產(chǎn)結(jié)余率與醫(yī)院的資產(chǎn)結(jié)構、管理水平等密切相關。
(四)發(fā)展能力指標。
該指標主要包括業(yè)務收入增長率、總資產(chǎn)增長率。業(yè)務收入增長率主要是通過本年業(yè)務收入增長額除以上年業(yè)務收入。該比率能夠反映出醫(yī)院的發(fā)展趨勢以及增加業(yè)務收入的能力。該指標能夠反映出醫(yī)院現(xiàn)有的生存與發(fā)展水平?？傎Y產(chǎn)增長率主要是通過本年總資產(chǎn)增長額除以年初總資產(chǎn)。該比率能夠表明醫(yī)院本期資產(chǎn)是否實現(xiàn)了增長，以此衡量醫(yī)院的發(fā)展能力。在財務分析過程中，有關人員應該對資產(chǎn)擴張結(jié)構有所重視，同時對醫(yī)院的后續(xù)發(fā)展能力要加以研究，防止醫(yī)院資產(chǎn)出現(xiàn)過度擴張的情況。
(五)成本控制指標。
該指標主要包括管理費用率、人員經(jīng)費支出比率。管理費用率=管理費用/業(yè)務支出。醫(yī)院的管理費用被分攤到醫(yī)療支出和藥品支出項目中，在財務報表上沒有顯示。此比率能夠反映管理費用占總支出的比率。人員經(jīng)費支出比率=人員經(jīng)費支出/業(yè)務支出。人員經(jīng)費支出一般是醫(yī)院的主要支出，此比率反映醫(yī)院人員支出是否合理。提示管理者應當結(jié)合醫(yī)院的`發(fā)展特點和技術狀況，合理配置人力資源。
(六)工作效率指標。
病床使用率=實際占用總床日/實際開放總床日。此指標反映醫(yī)院病床的使用效率和資源利用的有效性。病床使用率過高，則說明床位比較緊張;若過低，則會浪費醫(yī)院的資源。病床周轉(zhuǎn)率=出院人數(shù)/平均開放床位數(shù)。此比率反映醫(yī)院資源的使用效率。病床周轉(zhuǎn)率越高，資源的利用效果越好，工作效率越高。出院者平均住院天數(shù)=出院者實際占用床日數(shù)/出院人數(shù)。是反映醫(yī)院工作效率的重要指標，在保證醫(yī)療質(zhì)量的前提下，越低越好。
(七)社會效益指標。
藥品收入比率=藥品收入/業(yè)務收入。由于醫(yī)療機構特殊性，不僅要追求經(jīng)濟利益，還要顧及社會效益，充分體現(xiàn)醫(yī)院的公益性。醫(yī)院應當不斷提高醫(yī)療技術水平，減少對藥品收入的過度依賴，切實減輕患者的就醫(yī)負擔。每門診人次收費水平=門診業(yè)務收入/門診人次。對醫(yī)院而言，應當尋求一個適當?shù)臉藴?，既可以減少門診病人的就醫(yī)費用，又能維持正常的經(jīng)營。出院者平均收費水平=住院收入/出院人數(shù)。此指標是一個平均數(shù)，應當注意區(qū)分病種。
四、結(jié)語。
綜上所述可知，上述介紹的醫(yī)院財務分析指標，能夠全方位的反映出醫(yī)院管理的問題。財務分析人員在進行相關指標分析時，應該考慮到各個指標之間存在著的內(nèi)在聯(lián)系，這樣比較復雜的問題才能夠便于研究與分析。醫(yī)院之所以應該進行財務分析，主要是因為醫(yī)院經(jīng)營者通過分析能夠了解醫(yī)院資產(chǎn)配置是否達到最佳;償債能力是否出現(xiàn)問題;未來醫(yī)院能否向前發(fā)展等，由此經(jīng)營者會采取相應的措施，做好成本控制工作，使得資源配置合理有效，由此實現(xiàn)醫(yī)院的良性發(fā)展。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇七
財務分析報告是企業(yè)依據(jù)會計報表、財務分析表及經(jīng)營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運用一定的科學分析方法，對企業(yè)的經(jīng)營特征，利潤實現(xiàn)及其分配情況，資金增減變動和周轉(zhuǎn)利用情況，稅金繳納情況，存貨、固定資產(chǎn)等主要財產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損等變動情況及對本期或下期財務狀況將發(fā)生重大影響的事項做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價，并進行必要的科學預測而形成的書面報告。
財務分析報告是企業(yè)財務主管以實際的財務資料為依據(jù)，系統(tǒng)地研究分析企業(yè)財務運作的應用文書。隨著商品流轉(zhuǎn)的不斷進行，企業(yè)的資金不斷循環(huán)周轉(zhuǎn)，構成了資金的籌集、運用、耗費和分配等方面的運動，這就是企業(yè)的財務活動。企業(yè)財務活動的結(jié)果，反映在資金來源、資金占用、流通費用、稅金、利潤等財務指標上，企業(yè)的財務分析報告就是對這些指標在一定時期內(nèi)的完成情況用一定的方法進行綜合性地計算和分析，并用書面文字加以闡述。
財務分析報告的作用主要有：通過檢查企業(yè)在一定時期內(nèi)的財務計劃執(zhí)行情況和對企業(yè)各項財務指標實績的分析，總結(jié)企業(yè)經(jīng)營管理中的經(jīng)驗及教訓，并提出具體的工作建議，提出對資金運用、費用開支、利潤完成狀況的總評價，作為檢查、考核企業(yè)財務管理優(yōu)劣的重要依據(jù)。它是幫助領導決策、指導企業(yè)業(yè)務的重要手段。
財務分析報告可分為綜合分析、專題分析、簡易分析、典型分析、財務預測五種。
綜合財務分析報告分為年度和上半年度兩種，它全面反映企業(yè)的財務活動狀況及其成果，并對資金、費用、利潤等數(shù)據(jù)，對主要經(jīng)濟指標的完成狀況進行綜合分析，從而總結(jié)經(jīng)驗教訓，對今后工作提出建議。
簡易財務分析報告是在一個較短的時期內(nèi)，通常是季度或月度，對企業(yè)財務活動及經(jīng)營成果作簡要的分析，以發(fā)現(xiàn)經(jīng)營活動和財務資金方面可能存在的問題。
專題財務分析報告是企業(yè)在經(jīng)營管理實踐中發(fā)現(xiàn)某一財務狀況對業(yè)務經(jīng)營的開展有很大影響而作出的專門分析。如商品庫存結(jié)構分析;資金分析;財經(jīng)紀律狀況分析等。
典型財務分析報告是分析與財務活動有關的、重大突出的、有普遍意義的典型事例所寫的報告，多數(shù)是上級單位或同級財稅，金融，工商管理部門編寫，常用第三人稱。
財務預測報告也稱財務可行性預測，是企業(yè)在某一特定時期或?qū)δ骋唤?jīng)營業(yè)務的財務成果進行預測時所寫的報告，供領導作決策之用。
(一)真實性。
財務分析報告的主要作用是供領導正確決策之用，作為企業(yè)健康有序發(fā)展之用，因而材料的真實性至關重要。任何虛假的材料都會導致判斷的失真，進而導致決策的失誤，導致工作的失敗。
(二)同比性。
財務狀況的優(yōu)劣，一定與某特定時期的背景分不開，一定與企業(yè)發(fā)展的一定階段性分不開，所以，比較法是最為常見的分析方法，尤其是歷史上的同比很有必要，這有助于幫助企業(yè)找到發(fā)展的坐標。
(三)議論性。
財務分析報告的表現(xiàn)手法，側(cè)重在議論，其他的記敘、說明都是為議論服務的，最后的結(jié)論也是建立在議論分析基礎上的。所以應該不斷地夾敘夾議。
(一)經(jīng)營指標分析。
主要說明企業(yè)基本情況、本期企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務的主要經(jīng)濟指標完成情況等，如產(chǎn)量、營業(yè)量、銷售量等實際完成額及同比增減值。
計算反映企業(yè)發(fā)展能力狀況的財力評價指標有：銷售增長率，資本積累率，總資產(chǎn)增長率，三年資本平均增長率;三年銷售平均增長率。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇八
近幾年來，全縣工業(yè)經(jīng)濟呈快速增長態(tài)勢，隨著認真落實“開放興縣、工業(yè)立縣、惠民強縣”三大主體戰(zhàn)略和五項重點工作，實現(xiàn)了民營經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展，全縣企業(yè)經(jīng)營管理人才隊伍也在逐步發(fā)展和壯大，涌現(xiàn)出了一些優(yōu)秀企業(yè)和一批優(yōu)秀企業(yè)家群體?？傮w來看，目前全縣中小企業(yè)經(jīng)營管理人才隊伍的建設工作，已經(jīng)初步具有以下幾個特點：一是企業(yè)經(jīng)營管理者的信心明顯增強。二是企業(yè)經(jīng)營管理人才的引進培養(yǎng)工作得到加強。三是企業(yè)家的政治社會地位不斷提高，政府和社會對企業(yè)家的扶持力度加大。四是企業(yè)家成長創(chuàng)業(yè)的環(huán)境不斷改善。主要做法有：
1、統(tǒng)一思想認識，把握人才工作方向。
自黨中央提出四個尊重方針和黨管人才原則以來，縣委、縣政府把人才工作擺到了重要的戰(zhàn)略位置，在企業(yè)人才隊伍建設上努力實現(xiàn)二個轉(zhuǎn)變：一是變?nèi)瞬殴ぷ魇瞧髽I(yè)之事為縣委、政府與企業(yè)的共同之事。實現(xiàn)了思想上的再解放、認識上的再深化，牢固樹立起與時俱進、開明開放的科學人才觀，形成了人才支撐發(fā)展、發(fā)展孕育人才、人才素質(zhì)決定發(fā)展水平、人才優(yōu)勢贏得競爭優(yōu)勢的共識，確立了抓人才就是抓發(fā)展的新理念。二是變縣委、政府的一般號召為真抓實干。充分發(fā)揮縣委、政府總攬全局、協(xié)調(diào)各方的能力和優(yōu)勢，從實際出發(fā)，努力整合社會各方力量，積極調(diào)動一切有利因素，使人才工作在效率和質(zhì)量上有了新的提高。
2、制定優(yōu)惠政策，激勵企業(yè)人才創(chuàng)業(yè)。
實現(xiàn)全縣經(jīng)濟新跨越，主體是企業(yè)，關鍵是人才，而企業(yè)經(jīng)營管理人才隊伍在人才強企戰(zhàn)略中居首要位置。為此，縣委、縣政府不斷加強企業(yè)人才工作，在人才政策、機制上和服務層面做了一些有益的探索和創(chuàng)新，對企業(yè)人才的引進、培養(yǎng)和使用做了一些規(guī)定。同時還鼓勵引導機關事業(yè)單位專業(yè)技術人員和管理人員到企業(yè)建功立業(yè)，也可以利用業(yè)余時間為企業(yè)提供服務，以科研成果、技術專利、知識產(chǎn)權等生產(chǎn)要素參與收益分配等。
3、建立交流平臺，搭建人才服務橋梁。
“黨管人才”要求我們變管理人才為服務人才，為此，我們積極轉(zhuǎn)變觀念，努力為人才解決工作、學習、生活上的實際困難，架起縣委、政府與企業(yè)人才之間對話的橋梁，建立健全企業(yè)人才之間相互交流、研討和溝通的平臺。一是建立縣領導包聯(lián)重點企業(yè)制度。定期到所聯(lián)系企業(yè)調(diào)研或聽取工作匯報，協(xié)助企業(yè)加強生產(chǎn)經(jīng)營管理，提高企業(yè)整體素質(zhì)，幫助制定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營戰(zhàn)略和發(fā)展計劃，為企業(yè)排憂解難等。二是利用縣企業(yè)局公開招聘等形式，以拓展人才的宣傳、信息空間，給用人單位和應聘者提供交流與合作的機會，并做好中介服務工作。
4、加強學習培養(yǎng)，提高企業(yè)人才素質(zhì)。
不斷加大了對現(xiàn)有企業(yè)經(jīng)營管理人才的培養(yǎng)力度?？h企業(yè)局出臺了培訓方案，一是參加各類學習培訓?？h企業(yè)局組織部分人員參加全縣中小企業(yè)質(zhì)量管理培訓班，企業(yè)安全技術規(guī)范培訓班等。二是開辦進企講法活動，邀請資深專家和教授來富進行學術講座，使他們接受經(jīng)濟、法律和企業(yè)管理等方面的知識。同時各企業(yè)也加強了對本單位人才的各類培訓，有的企業(yè)積極組建培訓制度、成立企業(yè)學校，以“效果月”、“學習周”為載體開展讀書活動，以進一步提高人才各方面的素質(zhì)。
二、企業(yè)經(jīng)營管理人才隊伍存在的.主要問題：
企業(yè)經(jīng)營管理人才隊伍在總量、結(jié)構和素質(zhì)上雖也有了一些改善。但是，在實施經(jīng)濟強縣和項目帶動戰(zhàn)略的大背景下，我縣的企業(yè)經(jīng)營管理人才還不能完全適應經(jīng)濟快速發(fā)展的需要。主要表現(xiàn)在：
1、人才總量偏小，整體素質(zhì)較低。
在被調(diào)查的500萬產(chǎn)值以上的企業(yè)中，其中大專學歷以上的還不到xx年人才需求的情況來看，一些企業(yè)對人才的需求已經(jīng)有了較強的意識，且逐漸強烈。從調(diào)研情況看，在學歷層次上的需求主要以大專、本科為主，專業(yè)需求主要集中在企業(yè)管理、產(chǎn)品開發(fā)與設計等方面。而近幾年來，企業(yè)對人才的需求基本依靠原有的人員，人才引進和再培養(yǎng)較少。
三、企業(yè)經(jīng)營管理人才隊伍建設的對策與建議：
當前，我縣企業(yè)人才工作面臨行政區(qū)域競爭、綜合經(jīng)濟實力的競爭，以及政策優(yōu)勢的競爭，要在競爭中崛起，在競爭中取得優(yōu)勢，影響其發(fā)展的外因與內(nèi)因必須相互促進，相互協(xié)調(diào)，也就是說，政府和企業(yè)都必須充分發(fā)揮各自的職能作用，承擔起各自的義務和責任，并有積極的行動。
從政府層面看：
1、加強對企業(yè)經(jīng)營管理人才隊伍建設的領導。
要深刻認識到人才資源是最寶貴的資源、人才意識是領導干部的第一意識，深化對人才含義的理解，樹立全面科學的人才觀，堅持以品德、知識、能力和業(yè)績作為衡量人才的主要標準，努力提高人才各種福利待遇，出臺一些更加靈活優(yōu)惠的人才政策，在福利、待遇、精神獎勵等方面作出明確的規(guī)定來吸引人才。
不斷提高服務水平，構建良好環(huán)境，為人才的發(fā)展奠定良好基礎。建立企業(yè)經(jīng)營管理人才中介服務機構，為企業(yè)人才交流溝通和協(xié)調(diào)提供平臺。加快人才管理信息化建設步伐，大力發(fā)展網(wǎng)上人才交流業(yè)務，促進人才合理流動，要分門別類建立企業(yè)人才信息庫和專家信息庫，幫助他們與國內(nèi)外重點院校建立鏈接。
政府各部門，特別是人才人事工作相關部門，在新形勢下，應積極發(fā)揮自身職能作用，將開發(fā)企業(yè)人才資源作為人才人事工作為經(jīng)濟建設服務的重點和突破口，指導企業(yè)健全人才工作機制，幫助企業(yè)做好引才、育才、用才三方面工作，以取得企業(yè)人才工作更大的成效。
從企業(yè)層面看：
1、轉(zhuǎn)變思想觀念，提高企業(yè)人才動力。
企業(yè)經(jīng)營者要解放思想，樹立“人才就是財富，人才就是效益，人才就是競爭力，人才就是發(fā)展后勁”的觀念，不拘一格選人才，并盡最大可能給人才創(chuàng)造活動的余地和創(chuàng)業(yè)的空間，讓人才感受到自己在企業(yè)里有地位、有機會，更有前途。
2、建設企業(yè)文化，優(yōu)化企業(yè)人才環(huán)境。
企業(yè)因工資待遇高且靈活可以吸引一批管理人才，但人的社會性決定人的需要具有層次性，當生存問題解決后，人才便有了更高層次的需要：被尊重的需要，實現(xiàn)自身價值的需要，并希望擁有一個和諧的人際關系和工作環(huán)境。這就要求企業(yè)面對人才競爭中的劣勢，著力塑造企業(yè)文化，通過完善企業(yè)文化，改善企業(yè)形象，完成企業(yè)制度、企業(yè)管理從傳統(tǒng)到現(xiàn)代的過渡，提高人才的地位，改善人才工作和生活環(huán)境。
3、加強學習培養(yǎng)，提高現(xiàn)有人才素質(zhì)。
企業(yè)要加大對人才的培養(yǎng)和投入，組織開展建設學習型企業(yè)，爭做學習型人才的活動，切實加強對各類人才的繼續(xù)教育。有條件的企業(yè)可以建立人才資源開發(fā)管理機構，與國內(nèi)名校合作建立自己的培訓學院，把人才資源當作人才資本來開發(fā)經(jīng)營，從經(jīng)營意識和戰(zhàn)略眼光來看待人才培養(yǎng)。把人才教育培訓計劃納入本單位的發(fā)展計劃，完善人才教育培訓體系，建立企業(yè)培訓經(jīng)費的保障制度，按年銷售比例投入企業(yè)培訓。實施“服務期制”，企業(yè)與培養(yǎng)對象簽訂培養(yǎng)合同協(xié)議，明確規(guī)定企業(yè)培養(yǎng)好人才后，要有若干年服務期，從而使企業(yè)在投入上有了真正動力。
4、完善工作機制，提高經(jīng)營管理能力。
一是建立全新的人才選拔、使用機制。對一個企業(yè)而言，人才特別是經(jīng)營管理人才對企業(yè)起著決定作用，在市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)應當探索建立一個適應現(xiàn)代企業(yè)制度要求的選人用人新機制，沖破家族式管理模式，采取面向社會公開招聘、企業(yè)內(nèi)部民主選舉、競爭上崗和直接聘任（委任）的方式，多渠道選拔高素質(zhì)企業(yè)經(jīng)營管理者。二是建立科學的人才引進、流動機制。針對我縣引才引智渠道不暢、信息不靈、機制不活等問題，企業(yè)要積極采用各種手段，樹立起“不求所有，但求所用”的人才理念，通過兼職、長期任職、短期服務、咨詢顧問多種形式聘請一些高層次經(jīng)營管理人才，聯(lián)合大專院校、科研院所的科技人員兼職創(chuàng)辦企業(yè)、兼職從事高新技術的轉(zhuǎn)化工作。三是建立公正的人才評價、分配機制。要建立和健全公正合理的人才評價機制，構建以經(jīng)營業(yè)績?yōu)楹诵牡亩嘣峙潴w系，積極探索年薪制、股權制、技術與管理要素人股等多種分配制度和實行技術、知識、管理、信息、資產(chǎn)生產(chǎn)要素參與分配的辦法和途徑，使人才的價值在收入分配上得到充分體現(xiàn)。
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企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇九
二、財務報表分析。
（一）資產(chǎn)負債表分析。
（二）利潤表分析。
1.利潤總額增長及構成情況2.成本費用分析。
3.收入質(zhì)量分析。
（三）現(xiàn)金流量表分析。
現(xiàn)金流量項目結(jié)構與變動分析2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構對比分析3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析。
三、財務分項分析。
（一）盈利能力分析。
1.資產(chǎn)增長穩(wěn)定性分析2.資本保值增值能力分析。
3.利潤增長穩(wěn)定性分析4.現(xiàn)金流成長能力分析。
（三）現(xiàn)金流量指標分析。
現(xiàn)金償債比率2.現(xiàn)金收益比率。
（四）償債能力分析。
短期償債能力分析2.長期償債能力分析。
1.資產(chǎn)使用效率分析2.存貨、應收賬款使用效率分析。
3.營運周期分析4.應收賬款和應付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析。
（一）杜邦分析。
（二）經(jīng)濟增加值（eva)分析。
（三）財務預警-z計分模型。
20xx年，演示單位累計實現(xiàn)營業(yè)收入231,659.69萬元，去年同期實現(xiàn)營業(yè)收入175,411.19萬元，同比增加32.07％；實現(xiàn)利潤總額7,644.27萬元，較去年同期增加21.16％；實現(xiàn)凈利潤6,370.21萬元，較同期增加21.11％。
（一）企業(yè)財務能力綜合評價：
【財務綜合能力】。
在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應當關注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。
【運營能力】。
成長能力處于行業(yè)領先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應當對某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十
1.公司資產(chǎn)凈值。資產(chǎn)凈值或稱凈資產(chǎn)是公司現(xiàn)有的實際資產(chǎn)，是總資產(chǎn)減去總負債的凈值。資產(chǎn)凈值是全體股東的權益，也是決定股價的重要基準。股票作為投資的憑證，每一股份代表一定數(shù)量的凈值。一般而言，每股凈值應與股價保持一定比例，即凈值增加，股價上漲;凈值減少，股價下跌。
2盈利水平。公司業(yè)績好壞集中表現(xiàn)于盈利水平的高低，公司的盈利水平是影響股價的基本因素之一。在一般情況下，公司盈利增加，股息也會相應增加，股價上漲;公司盈利減少，股息相應減少，股價下降。但值得注意的是，股價的漲跌和公司盈利的變化并不是同時發(fā)生的，通常股價的變化要先于盈利的變化，股價的變動幅度也要大于盈利的變化幅度。
3.公司的派息政策。股份公司的派息政策直接影響股價。股息與股價成正比，通常股息高，股價漲;股息低，股價跌。股息來自公司的稅后凈利，公司凈利的增加只為股息派發(fā)提供了可能，并非盈利增加，股息就一定增加。公司為了把盈利合理地運用到擴大再生產(chǎn)和回報股東支付股息等，制定了一定的派息政策。派息政策體現(xiàn)了公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營思路，不同的派息政策對各期股息收入有不同影響。此外，公司對股息的派發(fā)方式(如是派發(fā)現(xiàn)金股息，還是派送股票股息，或是在送股的同時再派息)也會給股價波動帶來影響。投資股票的一個目的是要領取股息，因此，每年在公司公布分配方案到除息除權前后是股價波動最大的階段。
4.股票分割。股票分割又稱拆股、拆細，是將l股股票均等地拆成若干股。股票分割一般在年度決算月份進行，通常會刺激股價上升。股票分割給投資者帶來的不是現(xiàn)實的利益，但是投資者持有的股票數(shù)增加了，給投資者帶來了今后可多分股息和獲得更高收益的希望，因此股票分割往往會刺激股價上漲。
5.增資和減資。公司因業(yè)務發(fā)展需要增加資本額而發(fā)行新股，在沒有產(chǎn)生相應效益前將減少每股凈利，會促成股價下跌。但增資對不同公司股價的影響不盡相同，對那些業(yè)績優(yōu)良、財務結(jié)構健全、具有發(fā)展?jié)摿Φ墓径裕鲑Y意味著將增加公司經(jīng)營實力，會給股東帶來更多回報，股價不僅不會下跌，可能還會上漲。當公司宣布減資時，多半是因為經(jīng)營不善、虧損嚴重、需要重新整頓，所以股價會大幅下降;但如果公司為縮小規(guī)模、調(diào)整主業(yè)而減資，則有提高業(yè)績、刺激股價上漲的效果。
6.銷售收入。公司的盈利來自銷售收入，銷售收人增加，說明公司銷售能力增強，在其他條件不變的情況下，將使利潤增加，股價隨之上漲。值得注意的是，銷售收人增加并不意味著利潤一定增加，還要分析成本、費用和負債狀況。另外，股價的變動一般也先于銷售額變動。
7.原材料供應及價格變化。原材料是公司成本的重要項目，原材料供應情況及價格變化也會影響股價的變動，特別是所需原材料是稀缺資源或是依賴國外進izl的公司，其原材料供應情況及價格變化對股價影響更大。如石油價格的變化會立即引起世界各國股價迅速變動。
8.主要經(jīng)營者更替。公司主要經(jīng)營管理者的更換會改變公司的經(jīng)營方針、管理水平、財務狀況和盈利水平。一個銳意進取、管理有方的經(jīng)營者可能使一個瀕臨破產(chǎn)的公司起死回生;而一個因循守舊、不諳管理的經(jīng)營者也可能使有過輝煌業(yè)績的公司江河日下。
9.公司改組或合并。公司合并有多種情況，有的是為了擴大規(guī)模、增強競爭能力而相互合并，有的是為了消滅競爭對手，有的是為了控股，也有的是為操縱市場而進行惡意兼并。公司合并總會引起股價劇烈波動，但要分析公司合并對公司是否有利，合并后是否改善公司的經(jīng)營狀況，這是決定股價變動方向的重要因素。
10.意外災害。因發(fā)生不可預料和不可抵抗的自然災害或不幸事件，給公司帶來重大財產(chǎn)損失而又得不到相應賠償，股價會下跌。
掌握蘇州市人們對婚慶的了解和自己對婚慶的看法，了解蘇州市居民對婚慶公司在服務內(nèi)容、服務質(zhì)量、發(fā)展方向、等方面的意見和要求，對婚慶公司的服務質(zhì)量和效果做出科學、客觀的評價，為將來的服務改革、提高質(zhì)量提供依據(jù)，了解蘇州市婚慶市場存在的機遇和發(fā)展。
在部分未給出圖表的問題中，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果可以看出，大家在選擇婚慶公司籌劃婚禮時對一條龍服務服務需求不是很大;婚慶費用一般為男方和男方父母承擔，父母意見對策劃的影響80%以上是一般;大家選擇婚慶公司最注重的是服務質(zhì)量，其次是價格，品牌知名度的影響不是很大。
綜合上述圖表和分析可以看出，很多男性喜歡中式婚禮和溫馨浪漫的婚禮氣氛，女性則比較偏好中西結(jié)合式和個性化的，在做策劃方案時可以把男女喜好完美的結(jié)合，做出有創(chuàng)意的婚禮策劃。另外，70%以上的人是通過親戚朋友了解婚慶公司，而且90%多的人對服務質(zhì)量的重視多于價格和品牌知名度，因此，在提高為人們服務質(zhì)量的同時，應該發(fā)掘更多的人際關系，把它推廣出去。
pest分析。
經(jīng)濟：中國經(jīng)濟的騰飛，人民可支配收入增加，老百姓更加注重精神生活的消費。
人口：我國人口基數(shù)大、增長快;15-40歲人口比例xx年味%，年輕人口占有較大比例，這部分人是婚慶的主要消費者。社會文化：中國人婚嫁的傳統(tǒng)理念加上西方文化在過的傳播，年輕新人更加追求豪華、浪漫的婚禮;這種追求檔次的消費心理造就了龐大的慶典消費市場。婚慶作為一個新興行業(yè)，在全國已到了火爆的程度。主要集中在各大城市。毫無疑問，婚慶經(jīng)濟，已成為中國經(jīng)濟最引人注目的增長點!中國的婚慶產(chǎn)業(yè)將迎來一個前所未有的市場高峰期!
隨著婚慶市場的快速發(fā)展總量規(guī)模有所擴大，現(xiàn)已形成了“五一”、“十一”兩大婚慶消費旺季，各地的婚紗攝影、婚禮服務、婚宴場所、蜜月旅游等企業(yè)早在每年的2、3月份和7、8月份就開始為這兩大結(jié)婚旺季策劃籌備。各種婚紗攝影、婚禮服務的企業(yè)數(shù)量持續(xù)增加，市場供給總量有所擴大。依據(jù)中國婚博會對相關行業(yè)專家的調(diào)研，全國婚慶產(chǎn)品平均每年以10%的速度增加，婚慶相關行業(yè)銷量每年至少以20%的速度遞增。
為了滿足年輕的消費群體，從婚禮方式的確定到婚宴場地的選址，婚禮都以一個多元個性，追求浪漫的方向發(fā)展著。各式新穎婚慶形式悄然亮相，從傳統(tǒng)的中式婚禮到個性婚禮策劃沖擊婚慶市場且推動著婚慶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
環(huán)境總結(jié)分析。
1、威脅。
按照中央“調(diào)查研究年”和“轉(zhuǎn)變作風年”活動的要求，我就商場經(jīng)營現(xiàn)狀及如何擺脫困境這一課題，從不景氣的原因和應對措施方面進行了深入細致的調(diào)研，現(xiàn)將有關情況匯報如下：
商場位于東風道和南源路交界處，其前身是供應站，是我場最早開辦的百貨商場，營業(yè)面積800平方米，主要經(jīng)營煙酒茶糖、副食調(diào)料、日用百貨、五金電料、針紡織品、文化用品、服裝鞋帽等多種商品，屬公有制單位，負責為全場職工提供后勤服務，長期以來靠總場扶植。然而近年來，隨著總場機制的變革，商場由原來靠總場扶植變?yōu)樽灾鹘?jīng)營，自負盈虧單位，加之市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，我場各種形式的商嘗超市越來越多，競爭日益激烈。由于商場在經(jīng)營管理方式、員工主人翁意識和服務意識上都需要進一步調(diào)整和適應，加之近年來職工工資增長幅度較大，致使商場陷入內(nèi)部成本上升，外部市場疲軟的困境，經(jīng)濟效益大面積滑坡，職工發(fā)不全工資，到了舉步為艱的地步。
(一)主觀原因。
一是經(jīng)營管理思想和現(xiàn)行管理機制與當前競爭日益激烈的市場形勢不相符，存有很大差距。特別是在經(jīng)營策略和用工制度上受多年來傳統(tǒng)觀念的制約，難以與其他社會上的商場相競爭。因此，從管理角度講，難度較大。
二是商場員工主人翁意識不強，在服務質(zhì)量和服務態(tài)度上與其他社會商場相比差距較大。由于商場原屬公有制單位，商場收入不與職工經(jīng)濟利益掛鉤，職工到月拿工資，干多干少一個樣，干好干壞一個樣?，F(xiàn)在一下子變?yōu)樽灾鹘?jīng)營，自負盈虧單位，職工不能及時調(diào)整心態(tài)，吃“大鍋飯”的思想觀念根深蒂固。另外，現(xiàn)在都講花錢買服務，而商場的員工缺乏主動引導顧客消費的經(jīng)驗，在服務質(zhì)量上距顧客的要求差距較大，未能讓顧客享受“上帝”的感覺，這也是造成商場困境的主要原因之一。
(二)客觀原因。
一是地勢較偏。由于總場近幾年的發(fā)展比較快，廣大職工的居住中心轉(zhuǎn)向東北，致使商場離繁華地段教遠，影響營業(yè)額。
二是廣大職工的消費觀念的改變。隨著職工收入水平的提高，居民的生活水平和消費水平也在不斷提高，一些人愿意到大城市購物。
三是市場競爭激烈。原來職工想買東西，只有商場一家商店，但是現(xiàn)在隨著市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，各居民小區(qū)內(nèi)都開辦了不同規(guī)模的商嘗超市，許多顧客圖方便，愿意就近購買。
四是由于商場員工是國家正式職工，工資水平與社會上商場員工的工資相比要高出2到3倍，而營業(yè)額及利潤又偏低。因此，造成成本高，經(jīng)營不景氣。
(一)提高質(zhì)量，促進發(fā)展。
一是提高服務質(zhì)量。“同質(zhì)比價，同質(zhì)同價比服務”，服務質(zhì)量的好壞，直接影響著商場生意的好壞，所以我們要從自身做起，進一步解放思想，更新觀念，以“顧客滿意不滿意”為工作標準，做好商品的售前、售中、售后服務，文明經(jīng)商，禮貌待客，讓廣大消費者高興而來，滿意而去。
二是提高商品質(zhì)量。質(zhì)量是商品的生命，質(zhì)量好的商品能夠提高商場的知名度，所以要嚴把商品進貨關，廣開進貨渠道，堅持貨比三家，在保證質(zhì)量的同時，使所經(jīng)營的商品逐步達到品牌化、系列化，力求物美價廉，減少商品積壓，以增強市場競爭能力。
(二)加強管理，挖潛增效。
一是加強安全管理。去年“0·2”火災事故，給商場造成直接經(jīng)濟損失9萬余元，我們要從中吸取教訓，把安全工作作為頭等大事來抓，教育全員牢固樹立大安全觀念，嚴格落實安全生產(chǎn)責任制，與班組、個人簽訂責任狀，把責任落實到個人。同時要加強安全檢查，消除安全隱患，保證商場各項工作的安全運行。
二是要加強財務管理。建立健全科學、合理的財務管理制度，加強成本核算，控制資金投向，搞好資金運營，確保商場整體工作高效運轉(zhuǎn)。
三是降低管理成本。首先要將管理成本中的各項指標分解到班組、崗位和個人，使商場的每個員工都承擔降低管理成本的責任，把市場壓力及虧損因素消化于各個環(huán)節(jié)，使商場員工人人當家理財，真正成為商場的主人。其次要通過層層簽訂承包協(xié)議，聯(lián)利計酬，把每個班組、崗位和個人的責、權、利與商場的經(jīng)濟效益緊密地結(jié)合在一起，將個人的工資與目標完成情況直接掛鉤。
(三)以人為本，優(yōu)化組合。人是生產(chǎn)的第一要素，對于任何一個單位，做好人的工作都至關重要。商場現(xiàn)有在職職工40人，大部分都是女同志，在實際工作中：
一是要搞好人力資源配置，以“科學合理、精簡高效、責權明確、分工協(xié)作”為宗旨，科學組合，量才用人，人盡其用。同時，認真搞好職工的素質(zhì)教育和業(yè)務培訓，提高工作質(zhì)量和工作效率。
二是要優(yōu)化工作環(huán)境，努力加強外部和內(nèi)部環(huán)境建設，并積極爭取上級機關及兄弟單位的理解和支持，創(chuàng)造新的發(fā)展機遇。
三是要改善用工制度，建立競爭激勵機制，獎勤罰懶，多勞多得，充分調(diào)動員工的工作積極性和主動性，營造良好的工作氛圍。
經(jīng)過一年來的試運行，商場的經(jīng)營狀況有所改觀?！吧讲辉诟?，有仙則名;水不在深，有龍則靈”。我們相信，只要商場全體員工同心同德，開拓創(chuàng)新，與時俱進，一定會走出困境。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十一
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第二節(jié)羅蒙集團有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第三節(jié)寧波杉杉股份有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第四節(jié)新郎希努爾集團股份有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第五節(jié)江蘇紅豆實業(yè)股份有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第六節(jié)浙江報喜鳥服飾股份有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第七節(jié)九牧王股份有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第八節(jié)莊吉集團有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第九節(jié)金利來集團有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
第十節(jié)青島紅領集團有限公司。
三、公司發(fā)展戰(zhàn)略。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十二
壹號食堂成本利潤分析報告（10年10月份）。
根據(jù)黃愈提供《學生食堂10月份結(jié)算表》所示，承包方20xx年9月營業(yè)收入235028.5元；其中卡片消費230540.5元，現(xiàn)金消費4487.5元。
根據(jù)承包方提供原始憑證所示，承包方20xx年10月份直接成本為：食材+調(diào)味品+水電費+燃料費；合計211177.33元。其中：
1、肉品類64445.43元，占營業(yè)額27%；
2、蔬菜瓜果35701.3元，占營業(yè)額15.20%；
3、粉檔58829元，占營業(yè)額25%；
4、糖水檔829元；占營業(yè)額0.35%；
5、面點檔17688.7元；占營業(yè)額8%；
6、調(diào)味品類22453元；占營業(yè)額9.6%；
7、水電費5363.3元；占營業(yè)額2.3%；
8、燃料費5868元，占營業(yè)額2.5%；
根據(jù)承包方提供原始憑證所示，壹號食堂20xx年10月份間接成本為：人工費+管理費+衛(wèi)生費+低值易耗類+其他雜費；合計56746元。其中：
1、人工工資28014元；占營業(yè)額11.9%；
2、管理費23502.85元；占營業(yè)額10%；
3、低值易耗品類4953元；占營業(yè)額2.1%；
4、職工房租、水費177元；
5、衛(wèi)生費100元。
本月卡片消費總額為74910人/次，人均消費為3.17元/人/次。其中：
1、中廚42049人/次，占總卡片消費人數(shù)56.13%；人均消費額3.77元/人/次。
2、糖水檔6586人/次，占總卡片消費人數(shù)8.8%；人均消費額2.37元/人/次。
3、粉檔8051人/次，占總卡片消費人數(shù)10.74%；人均消費額3.57元/人/次。
4、面點檔17504人/次，占總卡片消費人數(shù)23.4%；人均消費額1.83元/人/次。
根據(jù)承包方提供原始憑證顯示，當月各項成本費用合計為267923.73元，即承包方20xx年10月份總成本率為114%；根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算，承包方20xx年10月份的凈利潤為元。
本月營業(yè)收入比上月減少18468元，同比下降8%；總成本比上月增長36418.5元，同比增長15.7%；其中：
1、本月卡片消費部分比上月減少7698元，同比下降3.3%；
2、現(xiàn)金消費部分比上月減少10770.4元，同比下降240%；
9、燃料費比上月增長2433元，同比增長70.8%；
10、人工福利比上月減少4436元，同比下降15.5%。
1、營業(yè)收入分析。
根據(jù)黃愈（制表人）提供的《學生食堂9月份結(jié)算表》所示，本月卡片消費部分的收入總金額比上月減少7698元，同比下降3.3%；主要是因為新增“快餐部”分流客源所致，另一部分來自剛開學新生和家長、工作人員使用現(xiàn)金消費，以及校方3910元招待券。這一點從卡片消費人數(shù)的相應下降得到驗證。從卡片消費金額與卡片消費人數(shù)（下降5%）的遞減比例來看，屬于正常的市場分流。按照3.17元/人/次的餐標來計算，至少有4286人/次x3.17元/人=13586.62元的營業(yè)額被分流。
現(xiàn)金消費收入部分比上月減少10770.4元，同比下降240%，再對比卡片消費額和消費人數(shù)的同比數(shù)據(jù)，就顯得極為反常。這意味著10月份大致有10770.4元/3.17元/人/次=3177人/次的消費者無故減少。學院是一個典型的閉環(huán)市場，無論是消費需求的總量還是消費總?cè)舜味枷鄬Ψ€(wěn)定，因此，賣方的營業(yè)額和成本也都是相對穩(wěn)定的和可以預期的。一般說來，只要有一定的餐飲經(jīng)營經(jīng)驗，就能夠做到低庫存甚至零庫存。而根據(jù)承包方提供的原始憑證，再參照十月份的營業(yè)額來看，承包方應該庫存量巨大。出現(xiàn)此種情況的可能性有三：
一是出現(xiàn)了新的餐飲消費熱點，且無刷卡機，因此吸引了大量的持現(xiàn)金消費人群。
二是因刷卡人數(shù)大幅增加，而使原先使用現(xiàn)金消費的人群大幅減少。
三是承租方大幅度瞞報、漏報和少報了真實的現(xiàn)金消費金額。
根據(jù)現(xiàn)在校園內(nèi)各個餐飲經(jīng)營點的經(jīng)營情況，并未出現(xiàn)能夠在一個月內(nèi)容納3177人/次，并產(chǎn)生10770.4元營業(yè)額的餐飲項目，所以第一種情況不存在；二是根據(jù)黃愈處統(tǒng)計出來的九月份和十月份辦卡總?cè)藬?shù)的對比來看，十月份卡片充值總額比九月份充值總額下降12.4%，所以也不存在因刷卡人次增加而導致現(xiàn)金消費額下降的問題。所以，第三種情況可能性最大。原因有三：
第一，校方拿到的承包方現(xiàn)金消費收入總額，是承包方自己報的，并且沒有一張機打小票消費的原始憑證，所以存在虛報嫌疑。
第三，在交易現(xiàn)場，即使是承包方工作人員收取來的現(xiàn)金，也只是放在一個塑料盒子里，無專人操作，也未進行任何記錄和監(jiān)控，所以存在少報嫌疑（投資人自己恐怕也未能監(jiān)控到位）。
基于上述分析，得出兩個推論：一是卡片消費部分的營業(yè)額減少屬于正常的市場分流；二是承包方10月現(xiàn)金消費部分的實際收入金額，應大于呈報金額。
如果第二個推論屬實，那么則是兩個原因造成：一是為了逐利；二是因不能按合同約定結(jié)款，承包方只能用該部分現(xiàn)金收入進行周轉(zhuǎn)。
2、成本結(jié)構分析。
在營業(yè)收入比上月減少，同比下降8%的形勢下，采購總成本竟反而比上月增長同比增長了15.7%；而據(jù)承包方提供的原始憑證所示，各項常規(guī)原料采購的單價（如蔬菜、豬肉、牛肉、雞蛋、大米等）也并未出現(xiàn)大面積漲價現(xiàn)象，整體價格趨于平穩(wěn)。
該數(shù)據(jù)已經(jīng)極度背離正常的企業(yè)經(jīng)營規(guī)律，更有違餐飲行業(yè)的一般常理。另外，承包方提供的原始憑證存在下列四個問題：
a、經(jīng)常漏寫或不寫經(jīng)手人、驗貨人和供貨商的姓名，且無供貨商地址、電話和名稱。
b、原始憑證中的部分關鍵數(shù)字（如日期、價格和重量等）有涂改痕跡或書寫不全，且部分字跡潦草，模糊不清。
c、規(guī)格、重量單位不清。如袋、件等，或不寫。
d、大部分憑證并非正式收據(jù)和發(fā)票，而是隨意用其他紙張手寫。
如果上述數(shù)據(jù)和推論無誤，那么就有理由認為：承包方所提供的原始憑證不實。這是形成賬面上虧損，成本高企的第一個重要原因。
第二個原因，是“盤點結(jié)余”導致的賬面上成本高企。餐企為壓低進貨價，往往一次性大批量采購貨物；而上個月采購的生產(chǎn)資料（如低值易耗、干貨、調(diào)味品、廢舊木材、煤氣煤球等）不可能全部用完，必有一部分結(jié)余到本月用；而本月采購的生產(chǎn)資料也不可能全部用完，也必定結(jié)余一部分到下個月用。如承包方不肯拿出真實的盤點數(shù)據(jù)，則無法確認，承包方實際使用成本是多少。
此外，一般餐企都會有賣廢舊和潲水的收入，用來沖減部分成本；但是承包方從未提供任何相關收入證明；按照行業(yè)經(jīng)驗，有理由認為，該部分收入已沖減部分成本。
1、校方拿出《原始憑證填寫規(guī)范》，在與承包方協(xié)商好后，承包方應按照要求填寫。
2、將承租方的現(xiàn)金打票機放到黃愈處由專人負責收銀，然后消費者憑票取食物。現(xiàn)金部分的收入，校方方憑機打小票作為原始憑證按日（或按周）結(jié)算給承包方。
3、參與承包方每月盤點，參與人簽名方可認同實盤金額。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十三
20xx年期末總資產(chǎn)10，868，761.48元，比20xx年期末總資產(chǎn)10，270，927.98元增加597，833.50元，總資產(chǎn)增長率為6%。說明公司總資產(chǎn)規(guī)模有一定的增長，主要是本期新增固定資產(chǎn)比較多；與上期11%的總資產(chǎn)增長率相比，本期增長比率較慢。
2、經(jīng)營資產(chǎn)增長率。
20xx年期末經(jīng)營性資產(chǎn)為10，868，761.48元，比20xx年期末經(jīng)營性資產(chǎn)10，270，927.98元增加597，833.50元，經(jīng)營資產(chǎn)增長率為6%。說明公司經(jīng)營資產(chǎn)規(guī)模有一定的增長；但與上期11%的經(jīng)營資產(chǎn)增長率相比，本期增長比率較低。因全部資產(chǎn)皆為經(jīng)營性資產(chǎn)，故經(jīng)營資產(chǎn)比率為100%，說明所有資產(chǎn)都參與企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。
3、流動資產(chǎn)比率。
20xx年期末流動資產(chǎn)總額為7，548，061.95元，期末總資產(chǎn)10，868，761.48元，流動資產(chǎn)比率為69%，與上年度流動資產(chǎn)比率76%相比下降了7個百分點，說明公司流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率有所下降，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力減弱，短期償債能力有所下降。
1、應收賬款周轉(zhuǎn)率。
20xx年度應收賬款周轉(zhuǎn)率為47次，比20xx年度應收賬款周轉(zhuǎn)率38次上升了9次；說明貴公司應收賬款回收及時，資產(chǎn)運營效率提高。
2、經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.4次，比20xx年度應收賬款周轉(zhuǎn)率1.6次下降了0.2次；經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)降低，資產(chǎn)運營效率下降。主要原因是20xx年度資產(chǎn)增加的同時、收入和利潤卻在下降，導致資產(chǎn)運營效率低下。
1、營業(yè)利潤率。
20xx年度營業(yè)利潤為2，195，558.09元、銷售凈額為14，680，787.75元，營業(yè)利潤率為15%，比20xx年度的營業(yè)利潤率19%減少了4個百分點。其主要原因是公司收入在減少的同時營業(yè)費用卻大幅提升；管理費用雖然有所下降，但下降幅度遠低與收入的下降幅度。在收入降低的同時，營業(yè)費用不但不能縮減，反而有所提高；未開源卻增流，導致營業(yè)利潤率降低。
2、總資產(chǎn)息稅前利潤率。
20xx年度總資產(chǎn)息稅前利潤率為15%，比20xx年度總資產(chǎn)息稅前利潤率19%降低了4個百分點，說明總資產(chǎn)獲利能力在逐步降低。
3、經(jīng)營資產(chǎn)利潤率。
20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)利潤率為21%，比20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)利潤率30%降低了9個百分點；說明經(jīng)營資產(chǎn)獲利能力較弱且逐年下降，公司應對此應予以足夠重視。今后應進一步提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置；壓縮成本，節(jié)省開支，以提高經(jīng)營性資產(chǎn)的收益能力，確保公司的持續(xù)經(jīng)營。
1、銷售現(xiàn)金比率。
20xx年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為4，264，275.35元、銷售凈額為14，680，787.75元，銷售現(xiàn)金比率為29%，比20xx年度銷售現(xiàn)金比率21%上升了8個百分點。公司每100元銷售凈額只能獲取29元的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額，說明從經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金的能力較強。
2、經(jīng)營資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。
20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為40%，比20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)現(xiàn)金回收率33%上升了7個百分點。公司每100元經(jīng)營資產(chǎn)只能產(chǎn)生40元的現(xiàn)金，需約2.5年的時間，就能從營業(yè)收入收回全部經(jīng)營資產(chǎn)；說明公司從經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金的能力較強，不會因資產(chǎn)需更新?lián)Q代而發(fā)生資金短缺問題。
3、營業(yè)利潤和經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額比率。
20xx年度營業(yè)利潤和經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額比率為51%，比20xx年度營業(yè)利潤和經(jīng)營活動現(xiàn)金凈額比率91%下降了40個百分點，說明公司從經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金的能力較20xx年度有一定幅度的降低，但總體獲取現(xiàn)金還是很強的。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十四
財務管理使企業(yè)內(nèi)部管理中極為重要的部分，影響到企業(yè)經(jīng)營效益和未來發(fā)展，而財務分析工作又是企業(yè)財務管理的重要環(huán)節(jié)。本文首先講述了財務分析的主要內(nèi)容，其次分析了財務分析對財務管理的作用，最后提出了幾點做好財務分析工作的對策。
財務分析；財務管理；企業(yè)；決策。
財務分析是企業(yè)財務管理中的重要環(huán)節(jié)，是對企業(yè)財務報表展開全面的、科學合理的分析，從而制定相應的管理決策。具體內(nèi)容有以下幾點：一是分析企業(yè)資金動向，從財務報表中了解企業(yè)資金活動。這一分析內(nèi)容主要是監(jiān)督企業(yè)資金活動是否符合企業(yè)發(fā)展目標，是否滿足企業(yè)預期效益，以及是否符合財務制度，分析出來的結(jié)果用于對企業(yè)資金活動進行有效控制，從而提高企業(yè)資金效益。二是分析企業(yè)財務制度的合理性，分析是否符合國家規(guī)定的相應制度，分析是否滿足現(xiàn)代企業(yè)財務管理的需求等。三是根據(jù)財務報表分析企業(yè)業(yè)務詳情，找出企業(yè)業(yè)務中存在的問題，了解企業(yè)效益較高的業(yè)務，從而為企業(yè)未來業(yè)務發(fā)展決策提供的依據(jù)。四是對企業(yè)實施的預算制度進行合理的分析，通過分析財務報表來了解企業(yè)各部門對預算的執(zhí)行情況，分析預算執(zhí)行不到位的具體原因，從而做出有效的改善，以便讓預算制度更好的執(zhí)行下去，從而發(fā)揮出預算制度的作用。五是分析企業(yè)投融資活動，了解企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構是否是否處于良性狀態(tài)，了解企業(yè)投融資管理中存在的問題及風險。
改善企業(yè)經(jīng)營及財務狀況是企業(yè)進行財務分析的作用之一，具體如下：
（1）分析企業(yè)現(xiàn)金流狀況，分析企業(yè)現(xiàn)金流量是否處于一個良性的狀態(tài)，分析企業(yè)現(xiàn)有資金是否能支持企業(yè)未來的經(jīng)營活動，分析企業(yè)過去現(xiàn)金運作是否存在問題，并根據(jù)分析出來的結(jié)果制定科學有效的財務決策。
（2）分析企業(yè)經(jīng)營情況，了解企業(yè)現(xiàn)階段的經(jīng)營效益，分析企業(yè)業(yè)務中強弱環(huán)節(jié)，從而為企業(yè)下一階段的業(yè)務開展決策提供有效的依據(jù)。
（3）分析企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構，分析企業(yè)的負債率是否正常等。
（4）分析企業(yè)的盈利能力，具體是對企業(yè)各項業(yè)務帶來的收益、企業(yè)經(jīng)營成本以及其它成本進行分析，找出影響企業(yè)盈利能力的因素，如經(jīng)營成本過大、業(yè)務效益不高等，從而制定相應的改善措施。總之，財務分析可幫助企業(yè)改善經(jīng)營及財務狀況，通過分析結(jié)果來進行調(diào)控，使企業(yè)經(jīng)營、財務狀況保持良好的狀態(tài)，從而促進企業(yè)收益的增長。
優(yōu)化企業(yè)財務管理。
優(yōu)化企業(yè)財務管理也是財務分析的作用之一。企業(yè)財務管理是企業(yè)管理中重要的組成部分，其管理質(zhì)量的好壞直接決定企業(yè)的經(jīng)營效益和發(fā)展速度，如若管理不善可能直接導致企業(yè)利益受損或停止經(jīng)營。通過財務分析，了解企業(yè)財務管理中存在的不足，了解企業(yè)財務活動中存在的問題，從而為企業(yè)優(yōu)化財務管理提供科學有效的依據(jù)。如進行企業(yè)經(jīng)營成本的分析，找出成本控制管理和預算管理中存在的問題，并及時做出有效改善，從而使企業(yè)更好健康的經(jīng)營。
為企業(yè)決策提供科學有效的依據(jù)。
為企業(yè)決策提供科學有效的依據(jù)同樣也是財務分析的作用。具體如下：一是對企業(yè)投資決策提供有效的依據(jù)。通過企業(yè)財務分析，了解企業(yè)實際的經(jīng)營效益，了解企業(yè)未來償還債務的能力，掌握企業(yè)經(jīng)營中可能存在的風險，從而為投資者制定投資決策提供依據(jù)，使投資者做出更加科學合理的投資決策。
促進企業(yè)財務目標的實現(xiàn)。
財務分析同樣也具備促進企業(yè)財務目標實現(xiàn)的作用。通常，企業(yè)通過制定階段性的財務目標來促使企業(yè)總體目標的實現(xiàn)。企業(yè)財務目標又是企業(yè)財務理財?shù)姆较?，是評價理財工作的標準，而進行財務分析，找出企業(yè)理財活動中存在的問題，對比實際理財結(jié)果和預期目標是否一致，在沒有達到預期目標的情況下要分析具體導致沒有實現(xiàn)預期目標的原因，在下一階段財務工作的開展中改善這一問題，從而促使財務目標的實現(xiàn)。
確保財務信息的準確性、及時性及全面性。
確保財務信息的準確性、及時性及全面性是做好財務分析的有效對策之一。財務分析工作是建立在財務信息的基礎之上，財務信息質(zhì)量的高低直接影響到財務分析結(jié)果的準確性。確保財務信息的準確性、及時性及全面性可以從以下幾點出發(fā)：
（1）提高財務信息的全面性，制定相關信息披露標準，如披露信息的范圍、披露信息的內(nèi)容等都要做好明確規(guī)定。
（3）做好監(jiān)督管理工作。過去階段中，企業(yè)財務部門因為工作上的疏忽或是為了自身利益，導致財務信息不夠真實、準確。不真實準確的財務信息會使企業(yè)制定相關決策難以實現(xiàn)預期目標，并且可能伴隨著一定程度上的風險。
提高財務人員素質(zhì)。
提高財務人員素質(zhì)也是做好財務分析工作的有效對策。企業(yè)財務分析工作需要財務工作人員進行，所以財務工作人員的專業(yè)素質(zhì)水平?jīng)Q定財務分析工作的質(zhì)量，提高財務人員專業(yè)素質(zhì)可保障企業(yè)財務分析工作的準確性及科學合理性，具體提高方法可參考以下幾點意見：
（1）積極開展相關專業(yè)培訓，做好培訓規(guī)劃工作，不僅要促進財務人員掌握財務分析工作相關專業(yè)知識，還要培養(yǎng)財務人員全面的成長，從而提高企業(yè)財務管理的總體水平。
（2）端正企業(yè)財務人員的工作態(tài)度，規(guī)范財務人員的工作行為，培養(yǎng)財務人員的職業(yè)道德，使財務部門養(yǎng)成良好的工作風氣。
（3）做好人力資源管理工作，對財務工作人員的任免要有一套科學的標準，并且做好監(jiān)督工作，避免發(fā)生走后門的現(xiàn)象發(fā)生。
（4）建立完善的績效考核機制和獎懲制度，對財務人員工作情況進行階段性的考核，工作優(yōu)秀的員工進行獎勵，工作表現(xiàn)差的員工進行懲罰，從而對企業(yè)財務人員起到一定的激勵效果。
提高財務信息化管理水平。
優(yōu)化財務分析方式方法。
企業(yè)想要做好財務分析工作就必須不斷優(yōu)化財務分析方式方法，要及時找出企業(yè)財務分析方法中存在的不足，參考其它企業(yè)進行財務分析的方法，從而提高自身分析方法的科學合理性。制定財務指標時要考慮到企業(yè)實際經(jīng)營情況，結(jié)合企業(yè)未來發(fā)展方向和歷史經(jīng)營狀況，對不同財務活動制定具有針對性財務指標，從而提高財務分析的準確性[6]。
通過對企業(yè)財務信息的分析，掌握了解企業(yè)經(jīng)營管理和財務管理中存在的不足，了解企業(yè)財務活動的具體情況，從而制定科學有效的改善方法和未來發(fā)展決策，以便促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展目標。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十五
按照中央“調(diào)查研究年”和“轉(zhuǎn)變作風年”活動的要求，我就商場經(jīng)營現(xiàn)狀及如何擺脫困境這一課題，從不景氣的原因和應對措施方面進行了深入細致的調(diào)研，現(xiàn)將有關情況匯報如下：
商場位于東風道和南源路交界處，其前身是供應站，是我場最早開辦的百貨商場，營業(yè)面積800平方米，主要經(jīng)營煙酒茶糖、副食調(diào)料、日用百貨、五金電料、針紡織品、文化用品、服裝鞋帽等多種商品，屬公有制單位，負責為全場職工提供后勤服務，長期以來靠總場扶植。然而近年來，隨著總場機制的變革，商場由原來靠總場扶植變?yōu)樽灾鹘?jīng)營，自負盈虧單位，加之市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，我場各種形式的商嘗超市越來越多，競爭日益激烈。由于商場在經(jīng)營管理方式、員工主人翁意識和服務意識上都需要進一步調(diào)整和適應，加之近年來職工工資增長幅度較大，致使商場陷入內(nèi)部成本上升，外部市場疲軟的困境，經(jīng)濟效益大面積滑坡，職工發(fā)不全工資，到了舉步為艱的地步。
(一)主觀原因。
一是經(jīng)營管理思想和現(xiàn)行管理機制與當前競爭日益激烈的市場形勢不相符，存有很大差距。特別是在經(jīng)營策略和用工制度上受多年來傳統(tǒng)觀念的制約，難以與其他社會上的商場相競爭。因此，從管理角度講，難度較大。
二是商場員工主人翁意識不強，在服務質(zhì)量和服務態(tài)度上與其他社會商場相比差距較大。由于商場原屬公有制單位，商場收入不與職工經(jīng)濟利益掛鉤，職工到月拿工資，干多干少一個樣，干好干壞一個樣?，F(xiàn)在一下子變?yōu)樽灾鹘?jīng)營，自負盈虧單位，職工不能及時調(diào)整心態(tài)，吃“大鍋飯”的思想觀念根深蒂固。另外，現(xiàn)在都講花錢買服務，而商場的員工缺乏主動引導顧客消費的經(jīng)驗，在服務質(zhì)量上距顧客的要求差距較大，未能讓顧客享受“上帝”的感覺，這也是造成商場困境的主要原因之一。
(二)客觀原因。
一是地勢較偏。由于總場近幾年的發(fā)展比較快，廣大職工的居住中心轉(zhuǎn)向東北，致使商場離繁華地段教遠，影響營業(yè)額。
二是廣大職工的消費觀念的改變。隨著職工收入水平的提高，居民的生活水平和消費水平也在不斷提高，一些人愿意到大城市購物。
三是市場競爭激烈。原來職工想買東西，只有商場一家商店，但是現(xiàn)在隨著市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，各居民小區(qū)內(nèi)都開辦了不同規(guī)模的商嘗超市，許多顧客圖方便，愿意就近購買。
四是由于商場員工是國家正式職工，工資水平與社會上商場員工的工資相比要高出2到3倍，而營業(yè)額及利潤又偏低。因此，造成成本高，經(jīng)營不景氣。
(一)提高質(zhì)量，促進發(fā)展。
一是提高服務質(zhì)量。“同質(zhì)比價，同質(zhì)同價比服務”，服務質(zhì)量的好壞，直接影響著商場生意的好壞，所以我們要從自身做起，進一步解放思想，更新觀念，以“顧客滿意不滿意”為工作標準，做好商品的售前、售中、售后服務，文明經(jīng)商，禮貌待客，讓廣大消費者高興而來，滿意而去。
二是提高商品質(zhì)量。質(zhì)量是商品的生命，質(zhì)量好的商品能夠提高商場的知名度，所以要嚴把商品進貨關，廣開進貨渠道，堅持貨比三家，在保證質(zhì)量的同時，使所經(jīng)營的商品逐步達到品牌化、系列化，力求物美價廉，減少商品積壓，以增強市場競爭能力。
(二)加強管理，挖潛增效。
一是加強安全管理。去年“0·2”火災事故，給商場造成直接經(jīng)濟損失9萬余元，我們要從中吸取教訓，把安全工作作為頭等大事來抓，教育全員牢固樹立大安全觀念，嚴格落實安全生產(chǎn)責任制，與班組、個人簽訂責任狀，把責任落實到個人。同時要加強安全檢查，消除安全隱患，保證商場各項工作的安全運行。
二是要加強財務管理。建立健全科學、合理的財務管理制度，加強成本核算，控制資金投向，搞好資金運營，確保商場整體工作高效運轉(zhuǎn)。
三是降低管理成本。首先要將管理成本中的各項指標分解到班組、崗位和個人，使商場的每個員工都承擔降低管理成本的責任，把市場壓力及虧損因素消化于各個環(huán)節(jié)，使商場員工人人當家理財，真正成為商場的主人。其次要通過層層簽訂承包協(xié)議，聯(lián)利計酬，把每個班組、崗位和個人的責、權、利與商場的經(jīng)濟效益緊密地結(jié)合在一起，將個人的工資與目標完成情況直接掛鉤。
(三)以人為本，優(yōu)化組合。人是生產(chǎn)的第一要素，對于任何一個單位，做好人的工作都至關重要。商場現(xiàn)有在職職工40人，大部分都是女同志，在實際工作中：
一是要搞好人力資源配置，以“科學合理、精簡高效、責權明確、分工協(xié)作”為宗旨，科學組合，量才用人，人盡其用。同時，認真搞好職工的素質(zhì)教育和業(yè)務培訓，提高工作質(zhì)量和工作效率。
二是要優(yōu)化工作環(huán)境，努力加強外部和內(nèi)部環(huán)境建設，并積極爭取上級機關及兄弟單位的理解和支持，創(chuàng)造新的發(fā)展機遇。
三是要改善用工制度，建立競爭激勵機制，獎勤罰懶，多勞多得，充分調(diào)動員工的工作積極性和主動性，營造良好的工作氛圍。
經(jīng)過一年來的試運行，商場的經(jīng)營狀況有所改觀。“山不在高，有仙則名;水不在深，有龍則靈”。我們相信，只要商場全體員工同心同德，開拓創(chuàng)新，與時俱進，一定會走出困境。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十六
變現(xiàn)能力是企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力，它取決于可以在近期轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動資產(chǎn)的多少。
(1)流動比率。
公式：流動比率=流動資產(chǎn)合計/流動負債合計。
意義：體現(xiàn)企業(yè)的償還短期債務的能力。流動資產(chǎn)越多，短期債務越少，則流動比率越大，企業(yè)的短期償債能力越強。
分析提示：低于正常值，企業(yè)的短期償債風險較大。一般情況下，營業(yè)周期、流動資產(chǎn)中的應收賬款數(shù)額和存貨的周轉(zhuǎn)速度是影響流動比率的主要因素。
(2)速動比率。
公式：速動比率=(流動資產(chǎn)合計-存貨)/流動負債合計。
保守速動比率=0.8(貨幣資金+短期投資+應收票據(jù)+應收賬款凈額)/流動負債。
意義：比流動比率更能體現(xiàn)企業(yè)的償還短期債務的能力。因為流動資產(chǎn)中，尚包括變現(xiàn)速度較慢且可能已貶值的存貨，因此將流動資產(chǎn)扣除存貨再與流動負債對比，以衡量企業(yè)的短期償債能力。
分析提示：低于1的速動比率通常被認為是短期償債能力偏低。影響速動比率的可信性的重要因素是應收賬款的變現(xiàn)能力，賬面上的應收賬款不一定都能變現(xiàn)，也不一定非常可靠。
變現(xiàn)能力分析總提示：
(1)增加變現(xiàn)能力的因素：可以動用的銀行貸款指標;準備很快變現(xiàn)的長期資產(chǎn);償債能力的聲譽。
(2)減弱變現(xiàn)能力的因素：未作記錄的或有負債;擔保責任引起的或有負債。
2、資產(chǎn)管理比率。
(1)存貨周轉(zhuǎn)率。
公式：存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]。
意義：存貨的周轉(zhuǎn)率是存貨周轉(zhuǎn)速度的主要指標。提高存貨周轉(zhuǎn)率，縮短營業(yè)周期，可以提高企業(yè)的變現(xiàn)能力。
分析提示：存貨周轉(zhuǎn)速度反映存貨管理水平，存貨周轉(zhuǎn)率越高，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業(yè)的短期償債能力，也是整個企業(yè)管理的重要內(nèi)容。
(2)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。
意義：企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)到銷售出去所需要的天數(shù)。提高存貨周轉(zhuǎn)率，縮短營業(yè)周期，可以提高企業(yè)的變現(xiàn)能力。
分析提示：存貨周轉(zhuǎn)速度反映存貨管理水平，存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業(yè)的短期償債能力，也是整個企業(yè)管理的重要內(nèi)容。
(3)應收賬款周轉(zhuǎn)率。
定義：指定的分析期間內(nèi)應收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。
公式：應收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]。
意義：應收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。
分析提示：應收賬款周轉(zhuǎn)率，要與企業(yè)的經(jīng)營方式結(jié)合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：第一，季節(jié)性經(jīng)營的企業(yè);第二，大量使用分期收款結(jié)算方式;第三，大量使用現(xiàn)金結(jié)算的銷售;第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。
(4)應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。
定義：表示企業(yè)從取得應收賬款的權利到收回款項、轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金所需要的時間。
意義：應收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。
分析提示：應收賬款周轉(zhuǎn)率，要與企業(yè)的經(jīng)營方式結(jié)合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：第一，季節(jié)性經(jīng)營的企業(yè);第二，大量使用分期收款結(jié)算方式;第三，大量使用現(xiàn)金結(jié)算的銷售;第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。
(5)營業(yè)周期。
意義：營業(yè)周期是從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的時間。一般情況下，營業(yè)周期短，說明資金周轉(zhuǎn)速度快;營業(yè)周期長，說明資金周轉(zhuǎn)速度慢。
分析提示：營業(yè)周期，一般應結(jié)合存貨周轉(zhuǎn)情況和應收賬款周轉(zhuǎn)情況一并分析。營業(yè)周期的長短，不僅體現(xiàn)企業(yè)的資產(chǎn)管理水平，還會影響企業(yè)的償債能力和盈利能力。
(6)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
公式：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn))/2]。
意義：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快，會相對節(jié)約流動資產(chǎn)，相當于擴大資產(chǎn)的投入，增強企業(yè)的盈利能力;而延緩周轉(zhuǎn)速度，需補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，形成資產(chǎn)的浪費，降低企業(yè)的盈利能力。
分析提示：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率要結(jié)合存貨、應收賬款一并進行分析，和反映盈利能力的指標結(jié)合在一起使用，可全面評價企業(yè)的盈利能力。
(7)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
公式：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]。
意義：該項指標反映總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)越快，說明銷售能力越強。企業(yè)可以采用薄利多銷的方法，加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，帶來利潤絕對額的增加。
分析提示：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)指標用于衡量企業(yè)運用資產(chǎn)賺取利潤的能力。經(jīng)常和反映盈利能力的指標一起使用，全面評價企業(yè)的盈利能力。
3、負債比率。
負債比率是反映債務和資產(chǎn)、凈資產(chǎn)關系的比率。它反映企業(yè)償付到期長期債務的能力。
(1)資產(chǎn)負債比率。
公式：資產(chǎn)負債率=(負債總額/資產(chǎn)總額)*100%。
意義：反映債權人提供的資本占全部資本的比例。該指標也被稱為舉債經(jīng)營比率。
分析提示：負債比率越大，企業(yè)面臨的財務風險越大，獲取利潤的能力也越強。如果企業(yè)資金不足，依靠欠債維持，導致資產(chǎn)負債率特別高，償債風險就應該特別注意了。資產(chǎn)負債率在60%—70%，比較合理、穩(wěn)健;達到85%及以上時，應視為發(fā)出預警信號，企業(yè)應提起足夠的注意。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十七
本公司為三產(chǎn)商貿(mào)企業(yè)，主要從事工業(yè)生產(chǎn)資料和工業(yè)產(chǎn)品的購銷業(yè)務，本公司各業(yè)務財務數(shù)據(jù)均屬民用產(chǎn)業(yè)。20xx年上半年，按照年度計劃開展業(yè)務，經(jīng)濟運行良好，完成營業(yè)收入13428.8萬元，利潤81.6萬元，連續(xù)多年實現(xiàn)快速增長。上半年經(jīng)濟運行情況分析如下：
1、營業(yè)收入。
13428.8萬元，同比增長73.9%；年計劃18600萬元，完成率72.2%。
本公司主要業(yè)務板塊完成情況為：物資業(yè)務6638.7萬元；進出口（含部分內(nèi)貿(mào)業(yè)務）6043.9萬元；汽車銷售業(yè)務701.9萬元。
2、利潤總額。
81.6萬元，同比增長447.7%；年計劃240萬元，完成率34%。按照公司的行業(yè)特點，很多費用在下半年結(jié)算，因此下半年利潤將會增長。
3、進出口貿(mào)易收入。
530.18萬美元，其中出口367.5萬美元。
4、存貨及應收賬款情況。
存貨558萬元，應收賬款4672萬元，均比去年同期大幅提高。
1、經(jīng)濟發(fā)展逐步增速。一季度因剛起步并受兩節(jié)影響，經(jīng)濟運行情況一般，1、2月單月完成營業(yè)收入皆為1500萬元左右。三月份開始恢復，二季度逐步進入狀態(tài)，增速顯著，連續(xù)4個月皆在2500萬元以上，二季度環(huán)比增長40.3%。
2、出口業(yè)務逐步成熟，增長迅速。半年完成367.5萬美元，同比增長了11.7倍，成為公司增長的主要因素之一。
3、增長快，投入大，造成存貨和應收賬款同比大幅提高，加大了經(jīng)營風險，須高度防范。
1、利潤總額完成率不高。主要原因為：本行業(yè)信息透明，競爭激烈，購銷差價空間極為有限，從近年來的實踐看，營業(yè)收入利潤率不足1%，在確定年度指標時，高估了完成情況。同時本公司經(jīng)營資金絕大部分為融資而來，利息成本大幅稀釋了利潤，即使下半年多項費用結(jié)算后，如營業(yè)收入在2億左右，利潤總額也不會超過200萬元。
2、發(fā)展不平衡。汽車銷售業(yè)務從去年滑坡以來，至今未能實現(xiàn)好轉(zhuǎn)，年初提出的調(diào)整目標也未能完全實現(xiàn)，主要原因為缺乏資源，基地原定給我們的原xxxxx場地至今未能落實，導致發(fā)展汽車衍生產(chǎn)品的設想落空，而資金、場地的制約，導致爭取中端汽車品牌代理的努力很難實現(xiàn)。
1、針對利潤總額完成率低的問題，一是，盡快結(jié)算各項費用，實現(xiàn)收入，提高利潤；二是抓緊貨款回收，加快資金流轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟運行效率和經(jīng)濟效益。
2、積極與有關部門協(xié)調(diào)，爭取解決發(fā)展需要的場地和資金問題。
1、努力發(fā)展各項業(yè)務，力爭完成6000萬元營業(yè)收入，60萬元利潤，為完成全年目標奠定基礎。
2、重點抓好進出口工作，一是根據(jù)基地領導的指示，努力搭建好基地的國際貿(mào)易平臺；二是加大資金和人才的投入，進一步發(fā)展出口貿(mào)易，發(fā)展多品種、多渠道出口，爭取季度出口額超過300萬美元。
3、高度防范經(jīng)營風險，確保資金安全，促進經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。
1、xx市公路建設的發(fā)展，給我們帶來的商機加大，如果有大的投入，目前經(jīng)營的建材項目有很大潛力。同時出口業(yè)務的不斷發(fā)展，業(yè)務量逐步增加，預計全年出口有望達1000萬美元。如這兩項業(yè)務按預期發(fā)展，公司全年營業(yè)收入有望達2.3億以上。
2、根據(jù)行業(yè)特點和融資經(jīng)營的實際情況看，利潤率難以提高，利潤總額的提高，須大幅提高營業(yè)收入來實現(xiàn)，而公司目前的條件，也只能達到2億多水平，預計全年利潤總額難以超過200萬元。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十八
論文摘要：國有企業(yè)改革中一個難題在于如何建立有效的激勵與約束機制，充分調(diào)動經(jīng)營者的積極性，實現(xiàn)經(jīng)營者的人力資本價值。文章分析了有關理論和實踐問題，并提出解決的建議和對策。
論文關鍵詞：國有企業(yè)；激勵約束機制；經(jīng)營者；問題；對策。
我國已正式加入世界貿(mào)易組織，這使我國企業(yè)完全置身于全球經(jīng)濟一體化的國際大環(huán)境之中。如何推進國有企業(yè)改革，實現(xiàn)經(jīng)濟的持續(xù)、穩(wěn)定增長，是關系國計民生的大問題。長期以來，困擾我國國有企業(yè)改革的難題是如何建立有效的激勵與約束機制，筆者擬從企業(yè)理論出發(fā)，試圖探討國有企業(yè)激勵與約束機制存在的問題，分析我國實行經(jīng)營者股票期權的理論與實踐問題，并提出相應的對策和建議。
一、經(jīng)營者激勵與約束機制建立的理論基礎。
1、委托代理理論。委托代理理論認為，在企業(yè)的所有權和經(jīng)營權兩權分離的情況下，企業(yè)的所有者通過與經(jīng)營者簽訂一系列或明或暗的契約，授予經(jīng)營者代表其從事經(jīng)營活動的某些權利。這樣，在企業(yè)的所有者和經(jīng)營者之間就形成了一種委托代理關系。在這種委托代理關系中，企業(yè)的所有者和經(jīng)營者所獲取的有關企業(yè)經(jīng)營情況的信息是不對稱的，因為所有者沒有直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理，不可能像經(jīng)營者自身一樣了解企業(yè)的經(jīng)營狀況。由于信息不對稱，所有者和經(jīng)營者之間簽訂的只能是一種不完全契約，因為契約無法規(guī)定未來所有情況下經(jīng)營者應采取的行為。在契約無法完全約束的情況下，所有者的投資是否面臨風險在很大程度上依賴于經(jīng)營者的“道德自律”。然而作為理性經(jīng)濟人的經(jīng)營者往往做出有利于自身利益最大化的決策，從而使所有者面臨“道德風險”。這種道德風險主要表現(xiàn)為：(1)偷懶行為。在經(jīng)營者不擁有企業(yè)股權的情況下，經(jīng)營者具有強烈的偷懶動機。(2)短期行為。經(jīng)營者僅僅關注企業(yè)短期財務指標的變化，而不關注企業(yè)的長遠發(fā)展。(3)控制行為。經(jīng)營者通過掌握的一部分控制權，將生產(chǎn)性資源轉(zhuǎn)化為非生產(chǎn)性資源進行“在職消費”。(4)保守行為。經(jīng)營者往往具有更高的風險規(guī)避偏好，更加傾向于相對安全的經(jīng)營計劃。
2、產(chǎn)權理論。企業(yè)產(chǎn)權理論認為，企業(yè)的所有者擁有“剩余索取權”，即對企業(yè)貨幣收入支付的各項成本、費用之后的剩余索取權。與剩余索取權相對應的企業(yè)控制權包括兩個部分：一部分是在企業(yè)契約中明確規(guī)定的權利，稱為特指控制權；另一部分是在企業(yè)契約中沒有明確規(guī)定的權利，稱為剩余控制權。特指控制權通過契約委托給經(jīng)營者行使；剩余控制權則由企業(yè)所有者擁有，以保證其利益不受侵犯。在企業(yè)所有權和經(jīng)營權兩權分離的情況下，所有者和經(jīng)營者都有自己的目標效用函數(shù)．并追求各自效用的最大化。
很顯然，兩者的利益很難趨卜一致。由于在經(jīng)營者目標效用函數(shù)的諸變量中，企業(yè)剩余索取權的分配形式是一個極其重要的變量，企業(yè)的分配體制直接影響著經(jīng)營者的決策行為。因此企業(yè)的分配體制是否合理，能否起到有效的激勵作用，關鍵是企業(yè)是否建立了有效的剩余索取權與控制權的配置機制。作為代理人的經(jīng)營者擁有部分控制權(特指控制權)，就理應擁有部分剩余索取權，否則企業(yè)的經(jīng)營者就會利用掌握的特指控制權來侵蝕企業(yè)的剩余。
大限度的增加委托人的效用。因此，激勵機制是關于所有者和經(jīng)營者如何分享經(jīng)營成果的一種契約。一個有效的激勵機制能夠使企業(yè)經(jīng)營者與所有者的利益一致起來．使前者能夠努力實現(xiàn)企業(yè)所有者利益即公司市場價值最大化而不是單純追求公司的短期利益，目的是吸引最佳的經(jīng)營人才且最大程度的調(diào)動他們的主觀能動性，防止偷懶、機會主義等道德風險。
二、國有企業(yè)激勵與約束機制存在的問題。
首先，由于制度上的原因，國有企業(yè)經(jīng)營者的收入分配制度不甚合理。中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前公布的對31個省、市、自治區(qū)和直轄市萬名企業(yè)家的調(diào)查結(jié)果顯示，在企業(yè)平均收入上，私營企業(yè)經(jīng)營者最高，年平均收人11．16萬元；國有企業(yè)經(jīng)營者平均收人最低。只有2．63萬元。在住房的比較上，80．3％的私營企業(yè)老板有完全屬于自己的住房，而國有企業(yè)經(jīng)營者有住房的比例僅為32．6％。從以上比較可以看出，同樣付出了企業(yè)帶頭人的心血，國企經(jīng)營者和私企經(jīng)營者的收入?yún)s相差甚大。與內(nèi)部職工相比，企業(yè)經(jīng)營者的名義收人并不高，政府有關部門也作了不少規(guī)定，最為典型的一種就是規(guī)定企業(yè)經(jīng)營者的收入不能高于一般職工平均收入的若干倍。但企業(yè)經(jīng)營者擁有特殊的人力資本——經(jīng)營才能和管理才能，其工作的重要性不是一般職工所能比的。并且其工作的艱辛程度也非一般職工所能及，尤其是工作崗位所決定的責任更不能與一般的職工相提并論。在當前社會主義初級階段，物質(zhì)利益的刺激還是居于激勵手段的首位當一個企業(yè)的經(jīng)營者與其在工作中所付出的勞動相比較。其合理的收入預期與實際收入產(chǎn)生較大差距時，他在企業(yè)發(fā)展中的主觀能動性就很難有效發(fā)揮，內(nèi)心便會充滿不平衡感，甚至會采取·些不利于企業(yè)的行為來謀求自身利益，如過分的“在職消費”和“59歲現(xiàn)象”等等。很多國企的經(jīng)營者在離職之前，利用手中的權利為自己牟取私利。其原因是多方面的，但一個深層次的原因是經(jīng)營者的激勵不足而且缺乏長期性的激勵，經(jīng)營者的地位、作用、榮譽和企業(yè)的長期經(jīng)營效益沒有緊密的聯(lián)系在一起，或者因為有過分的權利而沒有長期的物質(zhì)利益的保障。
其次，國有企業(yè)除了不能保障經(jīng)營者的物質(zhì)利益外，對經(jīng)營者的選擇仍舊是行政配置下的組織人事部門委任制。許多國企實行股份制改造后，在法人治理結(jié)構上有董事會，但在企業(yè)經(jīng)營者的選擇聘用上沒有太多的權利。行政配置經(jīng)營者的選擇機制與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是不一致的。現(xiàn)代企業(yè)制度要求政企分開．企業(yè)能夠經(jīng)營自主，但是行政配置經(jīng)營者的選擇機制使得政企分而不開，要么行政干預過多，企業(yè)沒有足夠的經(jīng)營自主權；要么企業(yè)出現(xiàn)事實上的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，做出損害所有者利益的行為。
三、國有企業(yè)經(jīng)營者激勵與約束機制建立的對策。
l、物質(zhì)激勵。有效激勵的核心是將經(jīng)營者對個人效用的追求轉(zhuǎn)化為對企業(yè)利潤最大化的追求，因此可以確定一個最優(yōu)報酬計劃來實現(xiàn)對經(jīng)營者的激勵與約束。傳統(tǒng)的經(jīng)營者薪酬制度是指經(jīng)營者所得工資和獎金，這種工資加獎金的結(jié)構已不能完全適應現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營機制，因為企業(yè)經(jīng)營者的基本工資與企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績之間一般呈弱相關性，基本工資的提高對經(jīng)理人員的激勵效果并不顯著；按照經(jīng)營業(yè)績確定的獎金雖然在一定程度上能克服經(jīng)營者的偷懶行為，但更容易導致短期行為。同時，經(jīng)營者不擁有剩余索取權，不能參與剩余的分配，卻有通過控制權侵蝕企業(yè)剩余的動機，因此不能規(guī)避道德風險。
筆者認為，國有企業(yè)經(jīng)營者的貨幣收人=固定工資+獎金+股票期權+高額退休金+職位消費。
(1)固定工資可采用月薪制或西方國家普遍采用的年薪制，設置在本行業(yè)或本企業(yè)平均工資的水平上，不能上浮太高，僅是維持生活的最基本的條件，占經(jīng)營者貨幣收人的很小一部分。
者股票期權(executivestockoption，eso)是把衍生金融工具中的股票期權概念運用于企業(yè)薪酬制度的一種激勵措施。其基本內(nèi)容是賦予企業(yè)以首席執(zhí)行官(ceo)為首的經(jīng)營者在未來某特定的時間按某一確定的執(zhí)行價格購買本企業(yè)一定數(shù)量普通股的權利。其激勵邏輯是：企業(yè)授予經(jīng)營者股票期權——經(jīng)營者努力工作——企業(yè)經(jīng)營業(yè)績提高——企業(yè)股票價格上升——經(jīng)營者執(zhí)行期權獲得收益。這種方式的優(yōu)點在于：第一，由于股票價格是企業(yè)價值的外在表現(xiàn)，在有效率的資本市場上，股票價格不僅反映了企業(yè)當期的經(jīng)營業(yè)績，還反映了投資者對企業(yè)未來長期經(jīng)營業(yè)績的預期，股票持有人獲得的收人更加依賴于企業(yè)的長期發(fā)展狀況。eso將經(jīng)營者的薪酬和企業(yè)的長期利益緊密結(jié)合在一起，鼓勵經(jīng)營者更加關注企業(yè)的長遠發(fā)展，克服短期行為。第二，eso賦予企業(yè)經(jīng)營者部分剩余索取權，允許他們參與企業(yè)剩余的分配，把對經(jīng)營者的外部激勵與約束變成了經(jīng)營者的自我激勵和自我約束，可以減弱經(jīng)營者的偷懶動機，降低過分的在職消費。第三．由于經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)造性被激發(fā)出來，股東無需密切注視經(jīng)營者是否努力工作，是否將企業(yè)資金投人到有效益的項目上，以及是否存在其他損害股東利益的行為，從而有效地降低企業(yè)的代理成本。(4)高額退休金的建立能保證優(yōu)秀的經(jīng)營者退休以后繼續(xù)保持較高的生活水平，免除后顧之憂，并有效防止“59歲現(xiàn)象”，還可以鼓勵經(jīng)營者長期從事企業(yè)經(jīng)營工作，與企業(yè)建立起休戚與共的關系。(5)職位消費實際上給予經(jīng)營者的特權，例如在企業(yè)內(nèi)部為經(jīng)營者提供舒適的工作環(huán)境，并為經(jīng)營者工作提供良好的服務等。
2、精神激勵。精神激勵也是激勵機制的重要一面，要在注重物質(zhì)激勵的同時，更注重精神激勵。傳統(tǒng)的精神激勵主要授予某種榮譽或稱號，新的機制下精神激勵更注重提升企業(yè)經(jīng)營者的社會地位，使他們在得到社會尊重的基礎上，以多種方式提高他們的業(yè)務技能和管理水平，使他們更好地貢獻他們的才智，同時解除他們的后顧之憂，使他們?nèi)硇牡耐度斯ぷ?。企業(yè)的高層經(jīng)營者，一般非常注重自己職業(yè)生涯的聲譽，良好的職業(yè)生涯聲譽一方面是榮譽或榮譽激勵，使他們產(chǎn)生成就感和心理滿足，另一方面，也意味著未來的貨幣收人，經(jīng)營者追求貨幣收人最大化是長期行為，現(xiàn)期貨幣收人和聲譽之間有一定的替代關系。
四、實行以上激勵與約束機制存在的問題及解決建議。
1、改善經(jīng)營者股票期權制的實施環(huán)境。eso實施中股票來源、股票變現(xiàn)及稅收處理在我國都存在一定問題。實行eso的企業(yè)必須儲備一定數(shù)量的股票，以備期權持有者行權時使用。然而，我國目前的新股發(fā)行政策還沒有關于準許從上市公司在首次公開發(fā)行中預留股份以實施eso；同時，我國《公司法第149條規(guī)定“公司不得收購本公司股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司的其他公司合并時除外”。由于這些體制和政策的制約，我國股票的來源問題成為推行eso的最大障礙。其次，《公司法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例都規(guī)定經(jīng)營者持有的企業(yè)股票不能在任期內(nèi)轉(zhuǎn)讓，這樣就使得eso的收益長期停留在帳上而不能變現(xiàn)，使其激勵作用大打折扣。最后，我國現(xiàn)行《稅法》并沒有對期權持有人行權時的差價收益到底是在成本中列支還是在稅后利潤中直接扣除做出規(guī)定。針對以上問題，筆者認為首先應建立eso法律體系。eso是一種有效的激勵與約束機制，為發(fā)揮其作用，可以適當修改《公司法》中不允許公司回購自身股票和限制經(jīng)營者所持股份流通地規(guī)定，允許上市公司持有不超過一定比例的本公司股票專門用于實施對經(jīng)營者和技術中堅力量的股權激勵。其次對因eso產(chǎn)生的稅收問題實施特別處理，這可以充分提高經(jīng)營者的參與熱情，增強eso的激勵作用。最后，要建立健全有效的證券市場。eso激勵作用的發(fā)揮依賴于一個高度有效、結(jié)構合理的證券市場。事實上，我國的證券市場是一個弱式有效市場，遠未達到強式或半強式的水平，企業(yè)的股票市場價格和企業(yè)實際經(jīng)營業(yè)績相關性極低，為此，要進一步培育證券市場，加強市場監(jiān)管，倡導理性投資理念，審慎調(diào)節(jié)市場供求，使之向高效、穩(wěn)定方向發(fā)展，促進eso的激勵作用的發(fā)揮和企業(yè)的發(fā)展。
2、建立和完善市場環(huán)境。完善的市場包括經(jīng)營者市場、產(chǎn)品市場和物質(zhì)資本市場，是激勵經(jīng)營者人力資本的關鍵因素。從西方市場經(jīng)濟國家的實踐來看，一個有效激勵經(jīng)營者人力資本和約束代理成本的市場環(huán)境包括三個方面：一是充分競爭的經(jīng)營者市場和經(jīng)營者職業(yè)利益風險機制。經(jīng)營者市場的競爭越充分，經(jīng)營者人力資本越商品化，越可以動態(tài)評價經(jīng)營者的經(jīng)營決策能力，并確定績效補償額度。同時，還應建立經(jīng)營者職業(yè)利益風險機制，將企業(yè)家的經(jīng)濟收人、社會聲望、發(fā)展前途、職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展緊密地聯(lián)系在一起，形成同舟共濟、榮辱與共的格局。二是競爭、有序的產(chǎn)品市場。在產(chǎn)品市場上，經(jīng)營者的表現(xiàn)和業(yè)績會通過其產(chǎn)品的市場占有率和產(chǎn)品利潤的變化直接表現(xiàn)出來，產(chǎn)品市場的激烈競爭及帶來的破產(chǎn)威脅會使經(jīng)營者盡力發(fā)揮其人力資本，提高企業(yè)經(jīng)營效率。三是發(fā)達、完善的物質(zhì)資本市場。在資本市場上，經(jīng)營者的表現(xiàn)和業(yè)績會通過公司股票的升值表現(xiàn)出來，因此資本市場的競爭可以對經(jīng)營者人力資本的開發(fā)和利用形成強有力的激勵和約束。
3、健全法律制度和相關政策。傳統(tǒng)的法律制度建立在物權的基礎上，強調(diào)的是對物質(zhì)資本的保護，對人的保護也僅限于對基本人權的保護，未能對人的人力資本做出法律上的界定和保護。人力資本是經(jīng)營者最重要的資本和企業(yè)寶貴的資源，因此要建立新型的法律制度，不僅要保護物質(zhì)資本，而且要保護人力資本，要賦予經(jīng)營者法律地位，切實保護經(jīng)營者利益不受侵犯。
同時，要從法律上約束企業(yè)家行為，將其納人法制化軌道。我國長期以來將經(jīng)營者納人國家行政干部行列，用官位的升遷激勵經(jīng)營者，近年來又強調(diào)對國企經(jīng)營者的管理，將經(jīng)營者人力資本緊緊納人到行政配置之中，使經(jīng)營者人力資本市場化配置難以實施。因此在政策上應取消經(jīng)營者的行政級別和退休年齡的限制，使經(jīng)營者職業(yè)化，從職業(yè)角度約束與管理經(jīng)營者。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇十九
本文簡介：
本文內(nèi)容：
財務的分析報告范文又稱財務情況說明書，它是在分析各項財務計劃完成情況的基礎上概括、提煉、編寫而成的具有說明性和結(jié)論性的書面材料。財務的分析報告范文按其涉及內(nèi)容的范圍不同，可以分為全面分析報告、簡要分析報告和典型分析報告。
財務的分析報告范文的基本結(jié)構與內(nèi)容財務的分析報告范文一般由標題、正文和落款3部分組成。
1、標題。
標題一般由“企業(yè)名稱+時間界限+分析內(nèi)容”等組成。
2、正文。
對于財務的分析報告范文正文部分沒有固定的格式要求，一般主要包括以下幾部分的內(nèi)容。
（1）企業(yè)基本情況分析。這一部分主要是對企業(yè)基本情況的概要介紹，以使報告使用者對企業(yè)有一個基本了解。
（2）企業(yè)財務現(xiàn)狀介紹。這一部分主要是對企業(yè)目前的財務現(xiàn)狀進行簡要介紹，主要包括企業(yè)的主營業(yè)務、經(jīng)營范圍，以及對資產(chǎn)負債表、利潤表等一些重要數(shù)據(jù)的說明等。
（3）企業(yè)財務現(xiàn)狀分析。這一部分主要是對企業(yè)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及其之間的關系，綜合采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法、杜邦分析法等方法進行分析。
（4）企業(yè)財務狀況評價。這一部分主要是根據(jù)前面分析得到的結(jié)果對企業(yè)的財務狀況進行綜合評價。一般可以從企業(yè)的盈利能力、償債能力和營運能力等方面加以評價。
（5）建議。根據(jù)對企業(yè)財務狀況的分析和評價，對企業(yè)未來經(jīng)營和發(fā)展從財務角度提出建議。3、落款落款部分包括報告單位名稱和寫作日期。
擬寫財務的分析報告范文一定要注意以下幾點。
（1）財務的分析報告范文必須以客觀真實、用數(shù)據(jù)說明問題為基本原則。
（2）財務的分析報告范文不僅要求有企業(yè)財務現(xiàn)狀介紹，還要有企業(yè)財務現(xiàn)狀分析和企業(yè)財務狀況評價。
（3）財務的分析報告范文的建議部分要盡量具體、細化，避免過于抽象、空洞。
企業(yè)經(jīng)營指標分析報告篇二十
競聘管理崗位，對競聘者的要求都會比較高。下面要為大家分享的就是綜合管理崗位競聘報告，希望你會喜歡！
尊敬的主考官、各位考官：你們好!
非常感謝xx銀行給我提供面試的機會!
一、本人情況簡介。
請允許我簡間介紹下簡歷情況：我叫xxx，從事過銀行工作9年多時間，在辦公室綜合管理、個人信貸、銀行卡、柜面結(jié)算等多個崗位的工作過，積累了較為豐富的銀行工作經(jīng)驗。主要有以下3方面的優(yōu)勢。
(一)具有多個部門的工作經(jīng)驗。積累了較全面的銀行專業(yè)知識;在與各專業(yè)、各部門協(xié)同工作的過程中增強了組織協(xié)調(diào)能力。特別是1年多的辦公室主任崗位,使我積累了較為豐富辦公室工作經(jīng)驗。
(二)有一定的文字寫作基礎。多年來持續(xù)不斷的鍛煉，讓我的文字功底得到了提升。因此，我有信心也有能力協(xié)助總經(jīng)理把綜合部的工作做好。
(三)熱愛銀行事業(yè)。本人愛崗敬業(yè)，具有強烈的事業(yè)心和責任感;并能堅持不斷學習，積極吸收新知識，使自己的綜合素質(zhì)和工作能力得到不斷增強。
二、我對綜合管理部職能定位的認識及下一步工作打算。
(一)綜合管理部的職能定位。
1.抓好綜合協(xié)調(diào)，理順各方關系。
綜合協(xié)調(diào)是綜合管理部的基本職能之一。在工作中，一是注重搞好與業(yè)務部門的工作協(xié)調(diào)，積極支持并全力配合工作，確保全行工作有條不紊的進行，創(chuàng)建良好的內(nèi)部工作環(huán)境。二是注重將上級監(jiān)管及政府部門的有關文件、方針政策及重要信息進行整理，為領導決策做好服務。三是注重搞好協(xié)調(diào)。理順好與各部之間的關系，從全行大局出發(fā)，積極主動進行溝通協(xié)商，做到相互理解、相互支持，共同工作，提高服務質(zhì)量。無論是為領導服務，還是為機關服務，無論是收發(fā)文件、打印稿件、查閱檔案，還是后勤保障，基本做到了熱情、主動、及時、周到和準確。同時，注重理順好與上級監(jiān)管部門、地方政府有關部門的關系，做到先內(nèi)后外，內(nèi)外結(jié)合的工作作風，為全行工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的外部工作環(huán)境。
2.抓好規(guī)范管理，確保各項工作正規(guī)化。
綜合管理部的另一個基本職能是抓好規(guī)范化管理，使各項工作都有規(guī)可循，有章可依。
(1)不斷補充和完善內(nèi)部控制制度，逐步實現(xiàn)制度化。
根據(jù)監(jiān)管部門的要求和行領導的部署，進一步完善我行的內(nèi)部規(guī)章制度，根據(jù)《xxx商業(yè)銀行法》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等規(guī)定，借鑒其他商業(yè)銀行的先進做法，與各部門一起起草新的規(guī)章制度。
(2)重視安全保衛(wèi)工作，維護安全運營。
3.抓好職工培訓工作，迅速提高職工素質(zhì)。
為適應我行業(yè)務經(jīng)營發(fā)展的需要，迅速提高員工的綜合素質(zhì)，更好應對市場經(jīng)濟的挑戰(zhàn)，打造一支高素質(zhì)、專業(yè)化的員工隊伍。
4.抓好存款考核工作，不斷壯大資金實力。
5.抓好后勤服務工作，保障全行工作順利進行。
(二)下一步工作打算。
1.繼續(xù)抓好綜合協(xié)調(diào)工作，疏通理順與各界的關系。
一是進一步理順好與機關各部門、與基層各營業(yè)單位的關系。二是進一步理順與銀監(jiān)局、人民銀行、大連銀行的關系。三是進一步理順好與地方政府有關部門的關系。為村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境，確保各項工作順利開展。
2.繼續(xù)抓好各項規(guī)章制度的貫徹落實，提高規(guī)范化管理水平一是要把涉及綜合管理部的管理制度一項項的落到實處。二是要根據(jù)業(yè)務的發(fā)展，不斷完善規(guī)章制度，做到用制度管人，按規(guī)章辦事。三是要定期或不定期開展規(guī)章制度落實情況檢查。發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，做到防患于未然。
3.繼續(xù)抓好職工業(yè)務知識的培訓，提高職工的政治和業(yè)務素質(zhì)在制訂出新員工培訓計劃的同時，還要制訂出職工培訓計劃，并抓好落實，以此不斷提高職工的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)，為把我行的職工隊伍真正打造成一支一流的銀行業(yè)精英團隊而努力。
4.繼續(xù)抓好安全保衛(wèi)和案件風險排查工作，確保全年安全運行。
(1)安全保衛(wèi)工作是銀行各項工作的重中之重。因此，一是要提高認識，加強領導。綜合管理部要高度重視安全保衛(wèi)工作，把安全工作始終放在首位，把防范各類案件和事故的發(fā)生當作頭等大事來抓。要以集體財產(chǎn)和職工生命安全高度負責的精神，認真履行職責，把安全保衛(wèi)工作納入考核與管理，真正把安全保衛(wèi)工作落到實處。二是要做到制度健全，人員落實，管理到位。要側(cè)重抓好內(nèi)部安全管理，防范和化解風險隱患，杜絕治安刑事案件和責任事故的發(fā)生。三是要加強對職工的安全教育力度，提高職工遵紀守法和自覺防范風險的意識，做到“管好自己的人、看好自己的門、辦好自己的事”，確保一方平安。四是加強應急準備和演練工作。將在年內(nèi)組織一次消防、防搶應急演練活動，提高職工的消防、防搶意識。
(2)認真落實廉政建設、案件事故防范責任制，大力推動反腐倡廉建設。一是加強組織領導，明確崗位職責，層層簽訂黨風廉政建設、案件事故防范責任書。按照上級的要求和部署，貫徹“標本兼治、綜合治理、懲防并舉，注重預防”的方針，扎實推進懲防體系建設。抓住現(xiàn)象容易滋生的重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，健全完善從源頭上治理的制度體系。二是每半年至少要進行一次案件和事故隱患排查分析工作，保持干部職工隊伍穩(wěn)定、思想穩(wěn)定、團結(jié)協(xié)作、勤政務實。
5.全力配合和抓好本行的籌建和開業(yè)工作。
6.組織好存款考核工作。
存款乃是銀行業(yè)的立行之本，抓好存款工作是我行各項工作任務之首，存款工作一直是全行領導職工最關心的大問題?，F(xiàn)在全行的存款考核包括協(xié)儲員的存款考核都由我部門來管理，那么我們也將存款考核工作作為最重要的工作來做，努力做好考核，保證保薦數(shù)據(jù)的準確性。
7.抓好企業(yè)文化建設，提高村鎮(zhèn)銀行的新形象。
企業(yè)文化建設是全行的一項戰(zhàn)略性工作,事關我行的興衰榮辱。因此，要在董事長、行長的領導下，積極參與,各部門相互協(xié)調(diào)配合,形成推進我行企業(yè)文化建設的整體合力,使企業(yè)文化建設真正成為推動我行改革發(fā)展精神動力、智力保障和文化支撐。此次面試，我雖然沒有什么豪言壯語，但我相信未來有在座各位領導的幫助支持和綜合部同事的配合，我有信心、有能力勝任副總經(jīng)理職位。請投您手中最為重要的一票!給我一次機會，我將還您十分精彩!
我的演講完畢，謝謝大家!
各位領導、各位同事：
很榮幸能夠參加今天的競聘演講，首先，我要對所有為省公司這次選拔人才所付出的辛勤勞動表示感謝，謝謝你們提供了這樣一次寶貴的機會。下面簡要介紹一下我的自然情況和工作、學習經(jīng)歷。
我叫××，今年××歲，(……個人介紹，工作經(jīng)歷)。
在省××公司市場經(jīng)營部×年來的管理工作中，我逐漸認識到，從市公司到省公司，是一個角色轉(zhuǎn)變的過程：一是從具體的、微觀的管理到原則的、宏觀的管理的轉(zhuǎn)變;二是所做的工作從影響局部到影響全局的轉(zhuǎn)變。在省實業(yè)公司市場經(jīng)營部從事經(jīng)營分析工作期間，我充分認識到，只有“研究市場，分析市場，把握市場”，才能“掌握主動，加快發(fā)展”，通過刻苦學習通信市場經(jīng)營管理理論知識及通信市場經(jīng)營分析方法，增強了自己的業(yè)務能力和管理水平。在領導和同志們的支持和幫助下，我不斷地學習政治理論和管理知識，漸漸成長為市場經(jīng)營部的骨干之一，并于光榮地加入了中國xxx?！聊陙?，我主要做了以下工作。
第一、做好全省實業(yè)的經(jīng)營分析工作。為了做好全省實業(yè)公司的經(jīng)營分析工作，我深入基層進行調(diào)研考證，收集了大量相關資料、數(shù)據(jù)，詳細掌握了省實業(yè)公司及其下屬子公司的經(jīng)營業(yè)務種類、企業(yè)經(jīng)營狀況，特別是市場經(jīng)營部管轄范圍內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀及業(yè)務種類。主動收集和了解通信市場信息和有關情報，進行系統(tǒng)的歸納和分析，并根據(jù)實業(yè)公司的經(jīng)營范圍加以研究，積累了大量的經(jīng)營經(jīng)驗和數(shù)據(jù)資料;經(jīng)過不斷努力，初步建立了省實業(yè)公司市場經(jīng)營分析體系。(……所獲得的榮譽)。
第二、積極開發(fā)新業(yè)務，拓展增值電信領域。為了實業(yè)公司的長遠發(fā)展，在鞏固實業(yè)公司傳統(tǒng)業(yè)務的同時，根據(jù)市場需求開發(fā)具有市場潛力的新型業(yè)務。為了拓展增值電信領域，在公司的領導下，部里安排我先后對上海呼叫中心、杭州迪佛通信信息有限公司呼叫中心的建設、經(jīng)營情況進行了考察，并同大連華信計算機有限公司就外包呼叫中心業(yè)務進行了全面探討。通過實際參觀考察和理論研討，我們對呼叫中心投資建設規(guī)模、業(yè)務功能、經(jīng)營現(xiàn)狀、市場需求有了進一步的了解，開闊了視野，積累了經(jīng)驗，并起草了《關于對呼叫中心業(yè)務的考察報告》及《關于呼叫中心投資建設的建議》，用詳實的數(shù)據(jù)資料闡明了呼叫中心業(yè)務的發(fā)展前景及利弊關系，為公司領導的決策提供了依據(jù)。
通過幾年從事經(jīng)營分析工作的實踐，我想談一談對電信市場經(jīng)營分析工作的一些想法。
目前，通信運營市場競爭異常激烈，固話運營商面臨著空前的壓力，要應對日益激烈的電信市場競爭，做好市場經(jīng)營分析尤為重要：首先，要切實以市場為中心，不斷健全專業(yè)的市場營銷隊伍，設立專業(yè)的市場營銷分析人員，運用各種先進的經(jīng)營分析方法和便利的通信手段，不斷開拓視野，學習先進的思想和方法，對市場進行分析研究、預測、營銷策劃等，實現(xiàn)市場營銷分析的專業(yè)化。
其次，市場經(jīng)營分析系統(tǒng)必須能與各業(yè)務系統(tǒng)管理、生產(chǎn)維護系統(tǒng)相連，各系統(tǒng)必須提供經(jīng)營分析系統(tǒng)所須的各類業(yè)務數(shù)據(jù)，且大部分數(shù)據(jù)應能通過相應接口自動獲取。要抓好具體分析，從分析中找出問題和解決問題的方法，找出市場，從“嚴謹”入手，客觀、準確、真實地反映公司的實際經(jīng)營情況，確保實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。
第三，要搞好市場調(diào)查工作，以獲得市場經(jīng)營分析的第一手資料。俗話說：“知己知彼，百戰(zhàn)不殆。”通過詳盡的市場調(diào)查，了解我們已有用戶的情況，了解他們的忠誠度如何，分析他們在多大程度上可以成為我們永遠的支持者，這樣即了解了自己，又發(fā)現(xiàn)了潛在市場，并針對移動、電信等的實際經(jīng)營情況，提前做好競爭的準備和應對的措施。
總之，要內(nèi)外結(jié)合，既分析內(nèi)部的經(jīng)營情況，又要搞好市場調(diào)查分析和了解競爭對手的情況。同時，要注意市場經(jīng)營分析應采用靈活多樣的形式，為企業(yè)的最終決策打下基礎。經(jīng)營分析最終是要服務于經(jīng)營決策的，因此要提高分析的準確性和實效性，還要搞好相關部門的協(xié)作配合，以便使分析的結(jié)果最終能在企業(yè)經(jīng)營活動中發(fā)揮作用。
在這次競聘中我報的是綜合××管理，我覺得這次競聘對我個人來說不僅是走上省通信公司管理崗位的機遇，更重要的是一次難得的學習和鍛煉的機會，不管結(jié)果怎么樣，我都會一如既往的熱愛我們的企業(yè)，繼續(xù)在本職工作崗位上盡職盡責，為××通信事業(yè)的發(fā)展做出新的、更大的貢獻。
謝謝大家。
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