計(jì)劃可以幫助我們提前進(jìn)行資源和時(shí)間的安排，從而避免臨時(shí)抱佛腳的情況發(fā)生。計(jì)劃的實(shí)施過程中，我們要保持積極的心態(tài)，面對(duì)困難和挑戰(zhàn)時(shí)不輕易放棄。這些計(jì)劃范文包含了詳細(xì)的分析和操作指南，供大家參考。
資金管理工作計(jì)劃篇一
縣政府：
按照省政府批準(zhǔn)的《xxx縣中小學(xué)校災(zāi)后恢復(fù)重建方案》，xxx縣中小學(xué)災(zāi)后恢復(fù)重建涉及65所學(xué)校，單體項(xiàng)目161個(gè)，恢復(fù)重建面積81690平方米，其中：加固維修32889平方米，拆除重建48801平方米，計(jì)劃投入資金11746萬元。
xxx縣中小學(xué)校災(zāi)后恢復(fù)重建工作在縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)下，在縣災(zāi)后重建辦統(tǒng)一指揮下，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府及縣級(jí)相關(guān)部門密切配合，狠抓落實(shí)，并嚴(yán)格按照《xxx縣中小學(xué)校災(zāi)后恢復(fù)重建方案》，有序有力地推進(jìn)了學(xué)校災(zāi)后恢復(fù)重建工作。目前，161個(gè)單體項(xiàng)目已全部完工，且驗(yàn)收合格交付使用。經(jīng)統(tǒng)計(jì)中小學(xué)災(zāi)后重建完成項(xiàng)目應(yīng)付工程款10162.1萬元，已付工程款7455萬元(到位資金為：中央預(yù)算資金140萬元，省級(jí)補(bǔ)助1949萬元，臺(tái)胞捐贈(zèng)271萬元，市撥補(bǔ)助300萬元，縣財(cái)政撥次生災(zāi)害款500萬元，工行貸款1534萬元，光彩事業(yè)基金2400萬元，縣級(jí)財(cái)政資金170萬元，青基會(huì)捐款191萬元，合計(jì)7455萬元)，工程欠款資金2707.1萬元。為及時(shí)消除災(zāi)后重建工程欠款帶來的不穩(wěn)定因素，特請(qǐng)求縣政府解決中小學(xué)災(zāi)后重建工程欠款2707.1萬元。
妥否，請(qǐng)批示。
xxx年八月十一日。
1.關(guān)于申請(qǐng)土地整治規(guī)劃編制經(jīng)費(fèi)的請(qǐng)示。
2.關(guān)于資金申請(qǐng)的請(qǐng)示。
3.機(jī)關(guān)單位申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)的`請(qǐng)示。
4.關(guān)于申請(qǐng)補(bǔ)助資金的請(qǐng)示。
資金管理工作計(jì)劃篇二
1、制度體系：建立健全公司生產(chǎn)類固資管理體系，監(jiān)督各項(xiàng)目部、資產(chǎn)經(jīng)營單位建立各層次機(jī)械管理體系，制定和落實(shí)各級(jí)機(jī)械管理責(zé)任制，完善起重機(jī)管理制度和記錄資料。
2、固定資產(chǎn)購置：
嚴(yán)格按照年前審批的《20xx年生產(chǎn)類固定資產(chǎn)購置計(jì)劃》對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營單位申請(qǐng)購置的資產(chǎn)進(jìn)行審核，明確出計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外，對(duì)于計(jì)劃外購置必須說明采購的原因、方案及使用計(jì)劃；工程管理部負(fù)責(zé)組織的采購，要組織資產(chǎn)經(jīng)營單位的機(jī)械主管經(jīng)理、技術(shù)人員、機(jī)械員參與對(duì)設(shè)備的技術(shù)論證、選型和論證合同內(nèi)容；起重機(jī)械的采購要詳細(xì)編制《對(duì)比分析報(bào)告》，明確采購候選廠家分析、機(jī)械規(guī)格型號(hào)對(duì)比、機(jī)械性能對(duì)比分析等內(nèi)容。不得采購國家明令禁止的機(jī)械產(chǎn)品，或老舊、過時(shí)產(chǎn)品。
3、固定資產(chǎn)的驗(yàn)收：
資產(chǎn)經(jīng)營單位在資產(chǎn)購置驗(yàn)收時(shí)，所填寫的數(shù)據(jù)有待完善。20xx年期間需要重點(diǎn)對(duì)驗(yàn)收單的填報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，確保上報(bào)信息的完整。
4、固定資產(chǎn)采購入賬：專業(yè)公司在資產(chǎn)采購申請(qǐng)審批之后到入賬之間要經(jīng)歷很長的時(shí)間，有的專業(yè)公司要經(jīng)過半年才上報(bào)公司入賬。在20xx年之中，要嚴(yán)格按手冊中規(guī)定的期限要求專業(yè)公司上報(bào)入賬，超過期限未入賬的要對(duì)專業(yè)公司嚴(yán)肅考核。
5、機(jī)械、設(shè)備進(jìn)場檢驗(yàn)：項(xiàng)目部進(jìn)場的機(jī)械設(shè)備在入場時(shí)都需要進(jìn)行進(jìn)檢驗(yàn)，20xx年要重點(diǎn)檢查項(xiàng)目部機(jī)械設(shè)備的進(jìn)場檢驗(yàn)留存的資料，嚴(yán)把入場關(guān)。以及機(jī)械、設(shè)備的使用臺(tái)帳。
6、資產(chǎn)調(diào)撥管理：資產(chǎn)在各資產(chǎn)經(jīng)營單位之間調(diào)撥時(shí)，必須辦理“機(jī)械設(shè)備調(diào)撥單”，明確調(diào)撥的調(diào)出調(diào)入單位，境內(nèi)項(xiàng)目部不得調(diào)入生產(chǎn)類固定資產(chǎn)，明確調(diào)撥的注意事項(xiàng)。
7、機(jī)械租賃：嚴(yán)格審核機(jī)械租出與租入信息，對(duì)租入機(jī)械的性能、資質(zhì)、檢驗(yàn)信息嚴(yán)把資料關(guān)。對(duì)租出機(jī)械的去向、管理責(zé)權(quán)進(jìn)行明確。資產(chǎn)經(jīng)營單位不得私自將公司自有機(jī)械轉(zhuǎn)借或出租給其他單位使用。租出與租入的設(shè)備信息應(yīng)在上報(bào)工程管理部的臺(tái)帳中進(jìn)行明確。
8、修理：按照手冊中對(duì)大修理、強(qiáng)制修理的要求執(zhí)行修理工作的管理內(nèi)容。
9、每月固定資產(chǎn)報(bào)表：各專業(yè)公司的機(jī)械管理專員像工程管理部上報(bào)的報(bào)表中，很多上報(bào)條目重復(fù)。在20xx年上半年，將專業(yè)公司報(bào)表進(jìn)行重新梳理，按照集團(tuán)公司要求對(duì)條目進(jìn)行梳理，明確上報(bào)數(shù)據(jù)的范圍。《特種設(shè)備臺(tái)帳》要進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)性、有效。要求專業(yè)公司、項(xiàng)目部每個(gè)月按手冊上要求的時(shí)間，準(zhǔn)時(shí)上報(bào)。
10、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)：目前公司的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為emis系統(tǒng)和內(nèi)部核算系統(tǒng)共同使用，使用過程繁瑣且不適用于現(xiàn)有管理模式。在20xx年，將全力配合辦公司編制新的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，規(guī)范公司的固定資產(chǎn)管理模式。
11、報(bào)廢、處置與銷賬：由于公司固資管理軟件的缺陷，不能及時(shí)對(duì)公司已處置帳務(wù)進(jìn)行妥善處理。在20xx年，要對(duì)公司已處置資產(chǎn)的帳務(wù)處理方式進(jìn)行商討，確定一個(gè)合理的處理方案。
12、檢查：在20xx年期間，要增加對(duì)項(xiàng)目部抽查的頻次，確?，F(xiàn)場起重機(jī)械、中小型工機(jī)具的使用安全。
工程管理部20xx.12.28。
資金管理工作計(jì)劃篇三
一、保順暢，保證汽貿(mào)營運(yùn)資金供應(yīng)、回籠順利、通暢、平穩(wěn)。
下一年度，在優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)的前提下，汽貿(mào)將進(jìn)一步提高融資授信規(guī)模，加強(qiáng)融資渠道建設(shè)，推動(dòng)信貸模式創(chuàng)新。落實(shí)的主要方式是：在授信規(guī)模方面，完善操作型管控的資金管理模式，營運(yùn)資金由廣物汽貿(mào)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一運(yùn)作集中管理，提升汽貿(mào)整體對(duì)銀行的談判能力;在渠道方面，除多家銀行與我司保持業(yè)務(wù)往來外，汽車金融公司也成為我司對(duì)外融資的重要渠道之一。由于其具有專項(xiàng)融資、封閉式操作等特點(diǎn)，受國家宏觀調(diào)控的影響較小。汽車金融公司由于汽車廠商的參與，對(duì)維護(hù)廠商關(guān)系具有重要作用，同時(shí)汽車廠商通過其執(zhí)行相應(yīng)優(yōu)惠政策。隨著越來越多汽車金融公司的成立與發(fā)展，這一融資渠道的重要性將逐步顯現(xiàn)。汽車金融是我司20xx年重點(diǎn)發(fā)展的融資渠道之一，預(yù)計(jì)份額將提高到融資總額的12%-15%;在信貸模式方面，汽貿(mào)原有的信貸模式是授信融資總額項(xiàng)下拆分定額的融資品種如短期借款、銀行承兌匯票和信用證項(xiàng)等，融資品種額度不能互相調(diào)劑，同時(shí)授信協(xié)議多針對(duì)汽貿(mào)本部，使用企業(yè)授信，下屬公司不能使用，造成授信額度閑置。
下一年度，汽貿(mào)將推動(dòng)適合汽貿(mào)的信貸模式的創(chuàng)新，推進(jìn)汽貿(mào)集團(tuán)授信與授信品種總額項(xiàng)下融資品種可互換相結(jié)合的信貸模式，積極與各家銀行協(xié)商探討，使資金來源更加靈活。
下一年度，汽貿(mào)將更加重視企業(yè)供應(yīng)鏈中占用資金的回籠。落實(shí)的主要方式是：一方面關(guān)注下屬經(jīng)營公司加強(qiáng)存貨管理，減少資金占用。本著“以銷定存，合理安排”的原則，根據(jù)市場供求變化，及時(shí)調(diào)整采購數(shù)量，積極擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，盡量降低存貨量。根據(jù)下屬各公司的實(shí)際情況，設(shè)置存貨預(yù)警線，一般當(dāng)月庫存不超過本月銷售量，此指標(biāo)較易操作，月底對(duì)分公司統(tǒng)計(jì)存貨與銷量后進(jìn)行比較，容易發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)改正;另一方面是重視應(yīng)收賬款管理，減少壞賬損失。
二、增效益，增強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)過程中的使用效能及收益。
隨著汽貿(mào)經(jīng)營規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，對(duì)資金管理工作提出了更高的要求。下一年度，資金管理工作將更關(guān)注與企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的結(jié)合度，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供必要、及時(shí)的資金支持，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提升資金使用效能，增加企業(yè)利潤。落實(shí)的主要方式是：在日常經(jīng)營方面，通過資金預(yù)算與執(zhí)行的管理參與企業(yè)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)。通過了解市場情況、廠家政策、單店銷售能力、費(fèi)用支付情況、預(yù)測返利情況、三大資產(chǎn)情況等與經(jīng)營部門探討資金預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況，為經(jīng)營管理者提供較全面經(jīng)營信息，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，擴(kuò)大銷售增加利潤。這些要求資金管理人員了解具體業(yè)務(wù)情況，主動(dòng)參與上下游廠商商務(wù)政策活動(dòng)及商務(wù)談判，發(fā)揮財(cái)務(wù)專業(yè)能力;同時(shí)在企業(yè)銷售網(wǎng)絡(luò)渠道建設(shè)方面，要求資金管理人員在收購、兼并、新建4s店的過程中及時(shí)了解資金需求，保證項(xiàng)目順利進(jìn)行。同時(shí)，對(duì)于各個(gè)單獨(dú)的項(xiàng)目，拓展其他融資方式，進(jìn)行項(xiàng)目融資，盡量不占用營運(yùn)資金。
雖然目前汽貿(mào)財(cái)務(wù)費(fèi)用增加比率低于融資規(guī)模增加比率，但在與銀行詢價(jià)、議價(jià)、談判、授信等工作環(huán)節(jié)上仍有潛力可挖，通過降低財(cái)務(wù)費(fèi)用來提高收益。落實(shí)的主要方式是：一方面通過調(diào)整汽貿(mào)信貸結(jié)構(gòu)、融資品種、靈活使用信用額度等方式降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，另一方面與物資集團(tuán)總部經(jīng)常溝通，取得集團(tuán)總部支持，利用集團(tuán)總部整體議價(jià)能力與重點(diǎn)銀行談判，增加資金效益。
三、抓制度，抓好各項(xiàng)資金管理制度，明晰資金模塊。
崗位職責(zé)。
理順資金管理流程另外加大資金信息化建設(shè)以信息化帶動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)化。
資金管理制度是做好資金管理的根本，目前汽貿(mào)最基礎(chǔ)的資金管理制度是資金中心管理制度、資金預(yù)算管理制度，下一年度，針對(duì)制度建設(shè)的主要思路是抓基礎(chǔ)、抓細(xì)節(jié)、抓落實(shí)。期間也涉及梳理管理流程、明晰崗位職責(zé)等具體事項(xiàng)。落實(shí)的主要方式是：在全面推進(jìn)資金中心操作型管理制度方面，利用現(xiàn)有nc系統(tǒng)及擬新開發(fā)的資金管理模塊(nc5.6)，實(shí)現(xiàn)所有資金信息的整合，在此基礎(chǔ)之上建立汽貿(mào)資金中心，在集團(tuán)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)汽貿(mào)資金集中歸集、審批、對(duì)賬、監(jiān)控。
總之，通過良好順暢的結(jié)算流程與精心設(shè)計(jì)的資金系統(tǒng)結(jié)合，合理的資金組織架構(gòu)與適當(dāng)?shù)膷徫环止そY(jié)合，使汽貿(mào)資金管理水平穩(wěn)步調(diào)高;另一方面是貫徹落實(shí)資金預(yù)算管理制度，提高整體掌控能力。預(yù)算與決算相結(jié)合，在nc資金管理模塊引用資金計(jì)劃平臺(tái)，及時(shí)了解預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行情況，做到心中有數(shù)。同時(shí)，通過資金預(yù)算管理制度提高下屬單位經(jīng)營預(yù)算能力，規(guī)范下屬單位資金使用，規(guī)范業(yè)務(wù)管理人員日常行為。
四、促發(fā)展，通過規(guī)范化資金管理平臺(tái)促進(jìn)主營業(yè)務(wù)發(fā)展。
規(guī)范化的資金管理能夠促進(jìn)企業(yè)主營業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。下年度，汽貿(mào)資金管理的思路是把銀行的結(jié)算機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、預(yù)算機(jī)制引入到企業(yè)，針對(duì)企業(yè)的特點(diǎn)形成規(guī)范化的資金管理體系，經(jīng)營業(yè)務(wù)在此規(guī)范體系的支持下不斷發(fā)展、穩(wěn)步壯大。落實(shí)的主要方式是結(jié)合集團(tuán)及汽貿(mào)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，制定資金管理目標(biāo)即籌融融資策略，分解落實(shí)到年度、月度融資計(jì)劃，未雨綢繆，促進(jìn)主營業(yè)務(wù)發(fā)展。
資金管理工作計(jì)劃篇四
財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一,肩負(fù)著對(duì)成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對(duì)銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)。以下這篇財(cái)務(wù)資金管理工作計(jì)劃是由小編為大家精心整理提供，歡迎閱讀!
年初財(cái)務(wù)預(yù)算，是通過公司職代會(huì)集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。財(cái)務(wù)科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動(dòng)性，時(shí)刻堅(jiān)持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù)。
2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動(dòng)腦筋、想辦法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。
3、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。xx年，我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運(yùn)行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機(jī)制，必須靠管理來保證，管理對(duì)企業(yè)來說是永恒的。為此，財(cái)務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，實(shí)行全面預(yù)算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算，有計(jì)劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時(shí)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中對(duì)于機(jī)關(guān)科室和各站所的費(fèi)用，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，包干使用，并納入年底對(duì)各單位的考核，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支。1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。xx年我們對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理辦法依然采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與、紀(jì)委監(jiān)督、包干使用、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行“就餐代金券制”。
2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理要按照年初各科室列出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。
5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修;車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算，車輛服務(wù)中心負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計(jì)劃領(lǐng)用。
財(cái)務(wù)科作為公司的一個(gè)對(duì)外窗口科室，我們將認(rèn)真落實(shí)國網(wǎng)公司供電服務(wù)“十項(xiàng)承諾”，提高服務(wù)水平，讓“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務(wù)方針在財(cái)務(wù)科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司全體干群稱心，外讓社會(huì)各相關(guān)人員及部門滿意。財(cái)務(wù)科倡導(dǎo)“會(huì)計(jì)為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務(wù)、上一流程為下一流程服務(wù)、全員為客戶服務(wù)，每個(gè)崗位相互服務(wù)”的意識(shí)，切實(shí)抓好財(cái)務(wù)行風(fēng)建設(shè)。
xx年度我們財(cái)務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍為主，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范供電所財(cái)務(wù)管理為主要內(nèi)容，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。我們具體從以下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，同時(shí)選拔引納相對(duì)優(yōu)秀、有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識(shí)。
3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。
4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。注重工作效率，以推行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化核算為目標(biāo)，全面提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。
總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財(cái)務(wù)。
為宗旨，在今后的財(cái)務(wù)工作中，我們財(cái)務(wù)科的奮斗目標(biāo)是：在省市公司財(cái)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細(xì)化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎(chǔ)的科學(xué)管理型財(cái)務(wù)隊(duì)伍;在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時(shí)刻堅(jiān)持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗。搞好會(huì)計(jì)核算是做好學(xué)校財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固會(huì)計(jì)核算改革的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高會(huì)計(jì)核算的水平。
資金管理工作計(jì)劃篇五
為加強(qiáng)我廠資產(chǎn)資金的管理，充分利用現(xiàn)有資源，提高資產(chǎn)資金使用效率，盤活資產(chǎn)，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全完整，保證我廠“321”戰(zhàn)略的穩(wěn)步落實(shí)，為我廠打造中國二鍋頭第一品牌提供有力資金保障，資產(chǎn)資金管理小組特制定20xx年工作計(jì)劃。
1．貨幣資金。
嚴(yán)格控制資金使用范圍，嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律，作好貨幣收支管理，加速現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度，提高現(xiàn)金的使用效率，還要控制好貨幣資金持有規(guī)模。對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營性資金的支出嚴(yán)格遵守廠長負(fù)責(zé)制，對(duì)投資性資金的使用嚴(yán)格遵守順鑫農(nóng)業(yè)的審批程序，以確保資金的安全有效。
2．應(yīng)收賬款。
嚴(yán)格執(zhí)行我廠的信用政策，使我廠一方面能擴(kuò)大銷售和盈利，又能使其信用成本最低，財(cái)務(wù)部設(shè)立專人負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行管理，編制賬齡分析表對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，隨時(shí)掌握回收情況，對(duì)逾期未收回的款項(xiàng)及時(shí)給與反映，讓相關(guān)部門及時(shí)催款，作好應(yīng)收賬款的控制。
3．存貨。
根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃合理購進(jìn)各種存貨，保證生產(chǎn)和銷售的經(jīng)營需要，購進(jìn)前進(jìn)行詳細(xì)考察，選擇最優(yōu)的供應(yīng)商，確定經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量，使我廠的存貨成本最低。加強(qiáng)存貨保管，定期對(duì)存貨進(jìn)行盤查，作到賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨是否存在變質(zhì)、積壓等情況，及時(shí)報(bào)告并作出相應(yīng)處理。
4．固定資產(chǎn)。
針對(duì)我廠目前固定資產(chǎn)變動(dòng)的相關(guān)手續(xù)不齊的情況，征集小組成員建議和意見制定相關(guān)固定資產(chǎn)增減手續(xù)制度，使其規(guī)范化。設(shè)備部、運(yùn)輸部、基建部對(duì)其所管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)賬登記，施行使用單位固定資產(chǎn)責(zé)任制，保證資產(chǎn)的安全與完整。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)閑置資產(chǎn)，盤活利用，提高資產(chǎn)使用效率。
根據(jù)現(xiàn)有資料作出準(zhǔn)確的預(yù)測，作好資金籌劃，為我廠的`生產(chǎn)經(jīng)營提供可靠的數(shù)據(jù)保證，使我廠能夠準(zhǔn)備足夠的資金、設(shè)備和存貨，又不致設(shè)備閑置和存貨積壓。根據(jù)預(yù)測和生產(chǎn)計(jì)劃，物質(zhì)部每月編制全廠物質(zhì)采購計(jì)劃，財(cái)務(wù)部編制匯總收支預(yù)算，作好資金籌劃，保證我廠生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行和可持續(xù)發(fā)展。
要進(jìn)一步作好財(cái)務(wù)分析，評(píng)價(jià)過去的經(jīng)營業(yè)績，衡量現(xiàn)在的財(cái)務(wù)關(guān)況，預(yù)測未來的發(fā)展趨勢。通過分析，發(fā)現(xiàn)問題，解釋原因，為特定決策提供有用信息。
做好成本核算工作，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，將2005年主營業(yè)務(wù)成本控制在主營業(yè)務(wù)收入的50%以下，營業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用控制在主營業(yè)務(wù)收入的30%以下。
資金管理工作計(jì)劃篇六
尊敬的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)：
一年來，作為水務(wù)局局長的我時(shí)刻牢記黨的宗旨，深入踐行^v^^v^“三嚴(yán)三實(shí)”要求，不斷強(qiáng)化思想建設(shè)，努力抓好班子帶好隊(duì)伍，全力推進(jìn)水利各項(xiàng)工作的開展?，F(xiàn)將一年來的工作述職如下：
一、著力抓好理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治素養(yǎng)。
黨的理論是指導(dǎo)黨的建設(shè)、干部隊(duì)伍建設(shè)的理論基石。為進(jìn)一步提高自身理論水平，更好的帶好隊(duì)伍，指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作開展，一年來，我積極參與水電局黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，并通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了黨的十九大精神和^v^^v^系列重要講話精神，精讀了《理論學(xué)習(xí)面對(duì)面》、《市委書記訪談》等理論書籍。從中深刻汲取營養(yǎng)，豐富內(nèi)涵，不斷加強(qiáng)自身世界觀、人生觀和價(jià)值觀的改造，提高自身的政治理論水平和業(yè)務(wù)能力。通過扎實(shí)的思想政治理論學(xué)習(xí)，我在分析、研究、解決工作實(shí)際問題方面的能力取得了明顯的提升，自身領(lǐng)導(dǎo)能力和領(lǐng)導(dǎo)水平不斷得到提高，大局意識(shí)得到進(jìn)一步強(qiáng)化，履職盡職和勤政廉政的思想自覺和行動(dòng)自覺進(jìn)一步增強(qiáng)。
二、著力抓好廉政建設(shè)，不斷筑牢反腐防線。
狠抓自身廉政建設(shè)，強(qiáng)化班子和職工的廉政防控。把廉政勤政宣傳教育工作納入到日常工作和活動(dòng)中，與局重點(diǎn)工作同部署同落實(shí)，利用各種機(jī)會(huì)，廣泛開展富有特色的，豐富多彩的教育活動(dòng)，并取得了明顯成效。通過組織干部職工學(xué)習(xí)《八項(xiàng)規(guī)定》、《廉政準(zhǔn)則》、《紀(jì)律處分條例》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等廉政規(guī)定，及開展水電系統(tǒng)警示談話會(huì)和崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、制定和完善各項(xiàng)涉資規(guī)章制度、強(qiáng)化二層單位班子監(jiān)管等一系列措施，多角度、多方位對(duì)干部職工開展廉政教育，加強(qiáng)了自身和干部職工隊(duì)伍建設(shè)。同時(shí)注重從源頭上預(yù)防和治理_以對(duì)黨和人民負(fù)責(zé)的態(tài)度，管好用好每一筆水電資金，確保其發(fā)揮最大效益，一年來本人和干部職工沒有出現(xiàn)貪、腐和吃、拿、索、要等行為，切實(shí)做到了“工程安全、資金安全、干部安全”。
三、著力抓好水利項(xiàng)目建設(shè)，不斷夯實(shí)_水利基礎(chǔ)。
(一)去冬今春冬修水利工作成效突出。20_-20_年冬春水利建設(shè)完成工程總投資_億元，實(shí)施水庫除險(xiǎn)加固工程_座，飲水工程項(xiàng)目_個(gè)，小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目x處，重點(diǎn)中小河流治理工程x個(gè)，坡耕地治理工程x個(gè)及一大批水毀修復(fù)和面上水利建設(shè)項(xiàng)目。累計(jì)完成土石方_萬m3，堤防加固_km，渠道建設(shè)_km，渠道清淤_km，新增恢復(fù)灌溉面積_萬畝，改善灌溉面積_萬畝，新增節(jié)水灌溉面積_萬畝，治理水土流失面積_平方公里，解決農(nóng)村飲水困難人口_萬人。由于我縣在冬修工作中成績突出，被評(píng)為全區(qū)冬春水利建設(shè)先進(jìn)單位，我縣已是連續(xù)第四年獲此殊榮。
(二)水利項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)有力。20_年投資_億元興修水利，其中投資_萬元對(duì)_座病險(xiǎn)水庫實(shí)施了除險(xiǎn)加固;投資_萬元建設(shè)_處農(nóng)村飲水安全工程，解決飲水不安全人口_萬人;投資_萬元實(shí)施小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目，改造渠道總長_千米，改善灌溉面積_萬畝，恢復(fù)灌溉面積_萬畝;中小河流治理已下達(dá)資金_萬元，目前完成投資_萬元，占總投資的_%;總投資_萬元的_坡耕地治理(三期)工程已全部完工。各項(xiàng)目順利完成了年度既定目標(biāo)任務(wù)。
_水利工作雖然取得了一些成績，但還存在許多問題亟待解決。在今后的工作中，我決心與班子成員一道團(tuán)結(jié)全局干部職工，努力工作，著力抓好班子建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)，圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)水利的需求，同心協(xié)力，真抓實(shí)干，開拓創(chuàng)新，力爭各項(xiàng)工作再上一個(gè)新的臺(tái)階。
資金管理工作計(jì)劃篇七
一、保順暢，保證汽貿(mào)營運(yùn)資金供應(yīng)、回籠順利、通暢、平穩(wěn)。
下一年度，在優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)的前提下，汽貿(mào)將進(jìn)一步提高融資授信規(guī)模，加強(qiáng)融資渠道建設(shè)，推動(dòng)信貸模式創(chuàng)新。落實(shí)的主要方式是：在授信規(guī)模方面，完善操作型管控的資金管理模式，營運(yùn)資金由廣物汽貿(mào)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一運(yùn)作集中管理，提升汽貿(mào)整體對(duì)銀行的談判能力;在渠道方面，除多家銀行與我司保持業(yè)務(wù)往來外，汽車金融公司也成為我司對(duì)外融資的重要渠道之一。由于其具有專項(xiàng)融資、封閉式操作等特點(diǎn)，受國家宏觀調(diào)控的影響較小。汽車金融公司由于汽車廠商的參與，對(duì)維護(hù)廠商關(guān)系具有重要作用，同時(shí)汽車廠商通過其執(zhí)行相應(yīng)優(yōu)惠政策。隨著越來越多汽車金融公司的成立與發(fā)展，這一融資渠道的重要性將逐步顯現(xiàn)。汽車金融是我司20xx年重點(diǎn)發(fā)展的融資渠道之一，預(yù)計(jì)份額將提高到融資總額的12%-15%;在信貸模式方面，汽貿(mào)原有的信貸模式是授信融資總額項(xiàng)下拆分定額的融資品種如短期借款、銀行承兌匯票和信用證項(xiàng)等，融資品種額度不能互相調(diào)劑，同時(shí)授信協(xié)議多針對(duì)汽貿(mào)本部，使用企業(yè)授信，下屬公司不能使用，造成授信額度閑置。
下一年度，汽貿(mào)將推動(dòng)適合汽貿(mào)的信貸模式的創(chuàng)新，推進(jìn)汽貿(mào)集團(tuán)授信與授信品種總額項(xiàng)下融資品種可互換相結(jié)合的信貸模式，積極與各家銀行協(xié)商探討，使資金來源更加靈活。
下一年度，汽貿(mào)將更加重視企業(yè)供應(yīng)鏈中占用資金的回籠。落實(shí)的主要方式是：一方面關(guān)注下屬經(jīng)營公司加強(qiáng)存貨管理，減少資金占用。本著“以銷定存，合理安排”的原則，根據(jù)市場供求變化，及時(shí)調(diào)整采購數(shù)量，積極擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，盡量降低存貨量。根據(jù)下屬各公司的實(shí)際情況，設(shè)置存貨預(yù)警線，一般當(dāng)月庫存不超過本月銷售量，此指標(biāo)較易操作，月底對(duì)分公司統(tǒng)計(jì)存貨與銷量后進(jìn)行比較，容易發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)改正;另一方面是重視應(yīng)收賬款管理，減少壞賬損失。
二、增效益，增強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)過程中的使用效能及收益。
資金管理工作計(jì)劃篇八
寶興縣工商質(zhì)監(jiān)局災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目，局黨組高度重視，嚴(yán)格按照災(zāi)后恢復(fù)重建“質(zhì)量、安全、資金、程序、檔案”六大管理要求，加強(qiáng)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)、立項(xiàng)財(cái)評(píng)、招投標(biāo)、監(jiān)督監(jiān)理、安全施工、檔案資料等項(xiàng)目管理和項(xiàng)目災(zāi)后恢復(fù)重建資金撥付、審計(jì)、核算等資金管理。我局根據(jù)《市堅(jiān)守底線辦關(guān)于開展災(zāi)后重建資金自查的緊急通知》(市堅(jiān)守底線辦[]12號(hào))文件精神，安排有關(guān)部門和人員就本鄉(xiāng)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目項(xiàng)目管理基本到位，資金管理嚴(yán)格到位，不存在截留、挪用、擠占、套取災(zāi)后恢復(fù)重建資金等重大違規(guī)違紀(jì)問題?，F(xiàn)就我局災(zāi)后恢復(fù)重建具體項(xiàng)目的自查報(bào)告如下:。
我局建設(shè)災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目總投資709萬元，其中：寶興縣工商局和靈關(guān)工商所480萬元，穆坪工商所190萬元，質(zhì)監(jiān)辦公樓39萬元。
寶興縣工商局和靈關(guān)工商所項(xiàng)目已由靈關(guān)重建委打捆建設(shè)，現(xiàn)主體工程已竣工，正在進(jìn)行內(nèi)部裝修。
穆坪工商所已由縣國資公司打捆建設(shè)，現(xiàn)主體工程已竣工，正在進(jìn)行內(nèi)部裝修。
質(zhì)監(jiān)辦公大樓加固維修工程已全面竣工。
2.資金管理。
我局重建項(xiàng)目資金709萬元及已全部到位，已支付40.47萬元，424.63萬元存于財(cái)政代管資金專戶，另有243.9萬元已下達(dá)到財(cái)政大平臺(tái)。待工程全部竣工后統(tǒng)一結(jié)算。
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資金管理工作計(jì)劃篇九
1、各子公司重視做好“資金預(yù)算”工作，具體做好以下報(bào)表:。
a、資金收支月度報(bào)表；
b、季度資金預(yù)算報(bào)表，同時(shí)上報(bào)上季度實(shí)際發(fā)生報(bào)表和分析報(bào)告；
2、資金預(yù)算編制及上報(bào)時(shí)間要求:。
a、資金收支月度報(bào)表，根據(jù)月度實(shí)際收付情況進(jìn)行編制，每月10日前上報(bào)；
c、資金預(yù)算報(bào)表，根據(jù)集團(tuán)或主機(jī)廠指標(biāo)，同時(shí)結(jié)合上資金周轉(zhuǎn)情況，在年底25日前上報(bào)（第四季度總結(jié)與可合并）。
d、上報(bào)的資金預(yù)算報(bào)表，可以分汽車銷售、售后維修產(chǎn)業(yè)預(yù)算。
1、制定預(yù)算時(shí)必須客觀實(shí)際，總經(jīng)理為組織負(fù)責(zé)人，對(duì)預(yù)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性負(fù)責(zé)；
2、資金的日常使用及周轉(zhuǎn)嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，總公司根據(jù)相應(yīng)的資金預(yù)算來協(xié)調(diào)及安。
3、資金部對(duì)各公司上報(bào)的資金預(yù)算和分析進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)有明顯的考慮不全、敷衍。
了事的，予以退回重做；
后，實(shí)在不能支持資金的，則應(yīng)及時(shí)給出回復(fù)。
三、保障措施管理。
1、財(cái)務(wù)管理中心對(duì)該項(xiàng)制度落實(shí)情況檢查，對(duì)未按要求執(zhí)行或不配合的，對(duì)相應(yīng)負(fù)。
責(zé)人提議負(fù)激勵(lì)，并列入月度考評(píng)；
2、資金部根據(jù)各公司的資金預(yù)算以及實(shí)際使用，結(jié)合平時(shí)不定期檢查，對(duì)預(yù)算工作。
做的較好的公司，提議相應(yīng)的正激勵(lì)。
資金管理工作計(jì)劃篇十
豫財(cái)辦〔2011〕68號(hào)。
各省轄市財(cái)政局、有關(guān)縣（市）財(cái)政局：
為認(rèn)真落實(shí)國家惠民政策，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管。
理，根據(jù)河南省《財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意。
見》，制定了《河南省財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革實(shí)施方。
案》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
附件：河南省財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革實(shí)施方案。
二〇一一年七月十一日。
附件。
實(shí)施方案。
為認(rèn)真落實(shí)國家惠民政策，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理，省財(cái)政廳決定從2011年7月起，在全省范圍內(nèi)推行以“一卡（折）通”為主要內(nèi)容的財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革。現(xiàn)根據(jù)?河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?的通知?（豫財(cái)辦?2011?58號(hào)）精神，制定本實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和基本原則。
（一）指導(dǎo)思想。
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面落實(shí)國家惠民補(bǔ)貼政策，加強(qiáng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金的監(jiān)督管理，建立科學(xué)規(guī)范的財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金發(fā)放機(jī)制，為人民群眾提供便捷高效的服務(wù)。
（二）基本原則。
各主管部門權(quán)責(zé)不變、分工協(xié)作；
發(fā)放流程規(guī)范透明、方便高效；
各項(xiàng)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金集中整合、一卡（折）發(fā)放。
二、主要內(nèi)容。
（一）建立“一卡（折）通”制度，實(shí)行“一人一卡（折）一號(hào)”
“一卡（折）通”就是將財(cái)政預(yù)算安排的各項(xiàng)惠民補(bǔ)貼資金，通過財(cái)政零余額賬戶將資金直接撥入代理金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部結(jié)算賬戶，由代理金融機(jī)構(gòu)將補(bǔ)貼直接打入個(gè)人存折賬戶的兌付方式。
卡（折）一號(hào)”。
推行“一卡（折）通”改革，一是整合、清理和規(guī)范，對(duì)以往辦理的各種財(cái)政補(bǔ)貼專用卡（折）重新梳理，指定一個(gè)作為“一卡（折）通”專用卡（折），其他的卡（折）轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ǖ膬?chǔ)蓄用卡（折），本人可自行選擇留用或銷戶。二是對(duì)需要發(fā)放新卡（折）的對(duì)象，由相關(guān)部門嚴(yán)格按照規(guī)定審核發(fā)放，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。
對(duì)于以戶為單位發(fā)放惠民補(bǔ)貼資金的,要將惠民補(bǔ)貼資金直接打入戶主的存折賬戶。
對(duì)于通過減免方式享受到的補(bǔ)貼，這類補(bǔ)貼資金不是直接支付給人民群眾，而是支付給相關(guān)機(jī)構(gòu)（或公司）。這類機(jī)構(gòu)作為領(lǐng)取財(cái)政補(bǔ)貼資金的對(duì)象，不需要辦理“一卡（折）通”專用卡（折），直接使用單位現(xiàn)有的銀行賬戶即可。
（二）納入“一卡（折）通”的資金范圍。
?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?已明確了納入“一卡（折）通”的補(bǔ)貼資金范圍，共計(jì)31大類，43小項(xiàng)。其他補(bǔ)貼項(xiàng)目和新增補(bǔ)貼項(xiàng)目也要逐步納入“一卡（折）通”管理。
三、實(shí)施步驟和時(shí)間安排。
財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革工作，分三個(gè)階段進(jìn)行。
（一）宣傳動(dòng)員階段（7月-8月20日）。
貫徹落實(shí)?河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)?財(cái)政惠民資金管理和支付方式改革的指導(dǎo)意見?的通知?文件精神，召開專門會(huì)議，動(dòng)員部署“一卡（折）通”改革工作。同時(shí)要通過各種新聞媒體進(jìn)行廣泛宣傳。各縣（市、區(qū)）要相應(yīng)地發(fā)布?告城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民朋友的公開信?，宣傳改革的意義、目的和內(nèi)容，具體明確補(bǔ)貼資金的標(biāo)準(zhǔn)及政策依據(jù)等，引導(dǎo)廣大人民群眾積極支持和參與改革。
（二）組織實(shí)施階段（8月21日-10月31日）。
制定工作方案。各省轄市、縣（市、區(qū)）結(jié)合本地工作實(shí)際，制定具體工作方案。
部署軟件系統(tǒng)。省財(cái)政廳統(tǒng)一組織開發(fā)?河南省財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理一卡通信息系統(tǒng)?。該系統(tǒng)采用市級(jí)集中部署模式，各縣（市、區(qū)）及鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過財(cái)政廣域網(wǎng)連接到服務(wù)器；數(shù)據(jù)庫使用oracle10g，可與金財(cái)工程應(yīng)用支撐平臺(tái)共用小型機(jī)系統(tǒng)，存儲(chǔ)設(shè)備可適當(dāng)擴(kuò)充；中間件采用weblogic8.1.5，需另配一臺(tái)高性能服務(wù)器作為應(yīng)用服務(wù)器。省財(cái)政廳統(tǒng)一組織實(shí)施，各省轄市財(cái)政局積極配合，做好軟件的安裝部署工作。
開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。市縣級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政具體操作人員進(jìn)行業(yè)務(wù)和軟件操作培訓(xùn)，熟悉信息采集、分戶清冊編錄和數(shù)據(jù)資料傳遞程序等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和工作要求。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)軟件培訓(xùn)的師資調(diào)度和時(shí)間安排，各省轄市財(cái)政局要向省財(cái)政廳報(bào)送培訓(xùn)計(jì)劃。各級(jí)財(cái)政部門自行負(fù)擔(dān)培訓(xùn)費(fèi)用，包括學(xué)員的食宿、師資教材等費(fèi)用。
采集整理信息。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府組織負(fù)責(zé)補(bǔ)貼項(xiàng)目管理的相關(guān)站所，根據(jù)職責(zé)分工，采集補(bǔ)貼對(duì)象的姓名、身份證號(hào)碼、“一卡（折）通”卡（存折）號(hào)等相關(guān)基礎(chǔ)信息，進(jìn)行清理審核，整理成冊，并張榜公布，經(jīng)群眾簽字認(rèn)可后，建立信息數(shù)據(jù)庫。
9月底以前“一卡（折）通”存折必須認(rèn)定發(fā)放完畢，各項(xiàng)補(bǔ)貼資金全部納入“一卡（折）通”發(fā)放。
（三）檢查驗(yàn)收階段（11月1日-12月31日）。
各省轄市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)的縣（市、區(qū)）惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)各項(xiàng)政策的落實(shí)情況逐項(xiàng)驗(yàn)收，對(duì)改革工作進(jìn)行全面總結(jié)，11月31日前向省財(cái)政廳提交書面報(bào)告。省財(cái)政廳年底前會(huì)同有關(guān)廳（局），對(duì)全省“一卡（折）通”改革情況進(jìn)行抽查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，樹立典型。
四、工作要求。
推行財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金管理和支付方式改革政策性強(qiáng)，涉及面廣，直接關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益，各部門各地區(qū)要站在全局的高度，統(tǒng)一思想，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)抓好改革的各項(xiàng)工作。
財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)惠民補(bǔ)貼資金進(jìn)行整合，確保惠民補(bǔ)貼資金按時(shí)發(fā)放。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所直接發(fā)放給受益群眾的“一卡（折）通”
卡（存折），不得委托別人代領(lǐng)代發(fā)。對(duì)居偏遠(yuǎn)山區(qū)、行動(dòng)不便的農(nóng)戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員要服務(wù)上門，直接將“一卡（折）通”卡（存折）送達(dá)農(nóng)戶。對(duì)舉家外出務(wù)工的農(nóng)戶，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所妥善保管“一卡通”卡（存折），未經(jīng)本人授權(quán)，不得發(fā)放給任何人。對(duì)無民事行為能力或限制民事行為能力的，由其監(jiān)護(hù)人按有關(guān)金融法規(guī)辦理。
相關(guān)部門對(duì)采集的惠民補(bǔ)貼資金基礎(chǔ)信息進(jìn)行審核，對(duì)資金發(fā)放進(jìn)行監(jiān)督；提高信息化管理水平，完善硬件設(shè)施，實(shí)現(xiàn)縣鄉(xiāng)聯(lián)網(wǎng)，為改革的順利推進(jìn)提供工作保障。
補(bǔ)貼項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)審核確定相關(guān)惠民補(bǔ)貼資金的補(bǔ)助對(duì)象及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，做好相關(guān)證件的發(fā)放；及時(shí)向財(cái)政部門提供補(bǔ)助對(duì)象、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的確定和變更情況；會(huì)同財(cái)政部門做好資金的發(fā)放和監(jiān)督工作。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府組織各職能站（所）、村委會(huì)對(duì)群眾基礎(chǔ)信息進(jìn)行采集、整理、審核；落實(shí)惠民補(bǔ)貼資金“一卡（折）通”改革中各站（所）間的銜接工作；抓好財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金服務(wù)窗口建設(shè)，建立辦事大廳，集中辦公，做到制度上墻、政策公開、責(zé)任到人、熱情服務(wù)，切實(shí)為群眾提供優(yōu)質(zhì)、高效服務(wù)。
代理金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)財(cái)政惠民補(bǔ)貼資金“一卡（折）通”儲(chǔ)蓄卡（存折）的辦理；告知群眾妥善保管、正確使用卡（存折）的方法，存、取款要求和免費(fèi)查詢的方式方法。
在推進(jìn)改革的過程中，要充分發(fā)揮監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門的職能作用，加大監(jiān)管力度，嚴(yán)格遵守“六到戶”、“六不準(zhǔn)”的工作紀(jì)律，對(duì)違反政策規(guī)定的行為要給予堅(jiān)決糾正。并建立工作制度，定期對(duì)惠民補(bǔ)貼資金發(fā)放情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，各級(jí)財(cái)政監(jiān)督檢查部門要將惠民補(bǔ)貼資金納入重點(diǎn)監(jiān)管范圍。
資金管理工作計(jì)劃篇十一
摘要：隨著《全國林業(yè)信息化發(fā)展“十二五”規(guī)劃》正式出臺(tái)，森林經(jīng)營資金管理在林業(yè)經(jīng)營單位系統(tǒng)管理中越發(fā)重要。文章就目前林業(yè)單位會(huì)計(jì)核算體系中資金管理存在的問題進(jìn)行分析，提出解決思路和方法，為今后林業(yè)會(huì)計(jì)管理制度體系建設(shè)和完善提供借鑒。
關(guān)鍵詞：管理體制；會(huì)計(jì)核算；資金管理。
森林分類經(jīng)營以及林改改革為林業(yè)會(huì)計(jì)制度改革提供了前提和保障，林業(yè)分類經(jīng)營呈現(xiàn)出多種經(jīng)營體制和經(jīng)營模式。如何使林業(yè)單位選擇一種適合自身的會(huì)計(jì)制度也成為可能。改革我國的林業(yè)會(huì)計(jì)制度，借此機(jī)會(huì)建立起符合我國林業(yè)發(fā)展的林業(yè)會(huì)計(jì)管理制度體系。
中共中央和國務(wù)院作出《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》以后，我國林業(yè)分類經(jīng)營改革向全國推進(jìn)，各地涌現(xiàn)出各種類別的林業(yè)經(jīng)營體制和模式。這些模式可歸納為兩大體系：一是以森林生態(tài)效益為主的生態(tài)維護(hù)性林業(yè)體系；二是以經(jīng)濟(jì)效益為主的經(jīng)濟(jì)林林業(yè)體系。國有森林經(jīng)營單位資金管理在會(huì)計(jì)制度的使用上，有使用《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，有使用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，還有的同時(shí)使用兩種或兩種以上的會(huì)計(jì)制度，實(shí)踐中造成了會(huì)計(jì)制度混亂和資金管理漏洞。這是我國林業(yè)工作中一直存在的突出問題，也將是今后林業(yè)會(huì)計(jì)制度改革的難點(diǎn)。隨著國家對(duì)林業(yè)生產(chǎn)力布局的調(diào)整和林業(yè)分類經(jīng)營改革不斷深人，應(yīng)當(dāng)解決政企不分、性質(zhì)模糊、職能含糊等會(huì)計(jì)制度混亂問題。把《會(huì)計(jì)管理制度》作為核算的基礎(chǔ)依據(jù)，將《國有林場與苗圃財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》、《森工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《股份有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)適用條款融人到林業(yè)會(huì)計(jì)制度中來，建立統(tǒng)一完善的林業(yè)會(huì)計(jì)制度體系。
二、建立科學(xué)的林業(yè)資金核算制度體系。
應(yīng)用兩種存在本質(zhì)區(qū)別的會(huì)計(jì)制度，造成科目性質(zhì)不清，資金相互套用占用，報(bào)表編制難統(tǒng)一等諸多問題。傳統(tǒng)經(jīng)營模式下的森林經(jīng)營核算，以“木材”的價(jià)值左右核算。森林資源消耗價(jià)值沒有計(jì)入木材成本。只計(jì)量進(jìn)行交換的貨幣收益，沒有把森林資源、生態(tài)環(huán)境和社會(huì)效益納入會(huì)計(jì)核算體系。經(jīng)營者忽視森林生態(tài)和社會(huì)效益。使森林資源銳減，生態(tài)環(huán)境惡化，林業(yè)單位曾一度陷入“兩危一困”局面。現(xiàn)行森林經(jīng)營體制在原有經(jīng)營的基礎(chǔ)上雖有改變，但林業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)營體制的會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、不統(tǒng)一和不確切性仍然沒有實(shí)質(zhì)性的突破。林場現(xiàn)肩負(fù)著雙重的職能，一方面是對(duì)森林資源的保護(hù)；另一方面為生存而進(jìn)行的營林生產(chǎn)職能。這些經(jīng)營如采用《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的核算辦法“應(yīng)上交款”、“撥人事業(yè)費(fèi)”、“事業(yè)費(fèi)支出”等科目進(jìn)行核算。僅僅強(qiáng)調(diào)的是收支管理，就會(huì)使林業(yè)單位出現(xiàn)有資金而不能運(yùn)轉(zhuǎn)，體現(xiàn)出了它的企業(yè)性質(zhì)；而另一方面受林業(yè)職能局限性．政府撥付的資金微乎其微，難以維持正常的事業(yè)性開支，林業(yè)單位又難以發(fā)展壯大，體現(xiàn)出了它的事業(yè)性質(zhì)?？梢哉f現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算在某種程度上會(huì)制約林業(yè)發(fā)展，林業(yè)單位的雙重性導(dǎo)致會(huì)計(jì)制度在核算、計(jì)劃制定等會(huì)計(jì)核算混亂。
森林經(jīng)營單位管理制度以及核算辦法應(yīng)充分考慮林業(yè)單位經(jīng)營性質(zhì)，將現(xiàn)行的《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》融人其中，按照森林分類經(jīng)營的原則因林實(shí)策、因地實(shí)策。借鑒《天然林資源保護(hù)工程財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》、《天然林保護(hù)經(jīng)費(fèi)會(huì)計(jì)核算暫行辦法》、《天然林保護(hù)工程公益林項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦法》等管理制度，建立統(tǒng)一完善的生態(tài)林業(yè)會(huì)計(jì)制度體系。
三、發(fā)揮會(huì)計(jì)核算優(yōu)勢，加強(qiáng)森林資金經(jīng)營管理。
森林不僅為國家提供木材和各種林副產(chǎn)品，而且還承擔(dān)著凈化空氣、涵養(yǎng)水源、保持水土、美化環(huán)境、維護(hù)生態(tài)平衡等生態(tài)、社會(huì)功能。因此森林經(jīng)營是一個(gè)林業(yè)系統(tǒng)的一個(gè)經(jīng)營過程，任何一個(gè)單一的核算管理或者是僅僅依靠政府資金，對(duì)林業(yè)的發(fā)展都是“制約”。林業(yè)會(huì)計(jì)作為林業(yè)管理的重要組成部分，會(huì)計(jì)核算應(yīng)充分發(fā)揮資金管理優(yōu)勢，利用森林資源使森林生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)三大效益最大化。將森林生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益一部分核算森林經(jīng)營時(shí)所發(fā)揮的生態(tài)、社會(huì)效益與價(jià)值，林業(yè)生產(chǎn)單位（個(gè)人）對(duì)生態(tài)環(huán)境和社會(huì)承擔(dān)責(zé)任，由所受益者承擔(dān)；另有部分森林經(jīng)營產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)價(jià)值由森林經(jīng)營者向社會(huì)提供，社會(huì)效益已貨幣形態(tài)核算為森林價(jià)值。兩者之間相互促進(jìn)，構(gòu)成一個(gè)良性循環(huán)的整體體系。只注重眼前經(jīng)濟(jì)效益，森林經(jīng)營就將采伐過量，那么遲早會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益的下降；反之，只保護(hù)、沒有經(jīng)濟(jì)效益的刺激，這種保護(hù)不利于社會(huì)發(fā)展需求。因此，森林經(jīng)營在提高經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)兼顧生態(tài)效益和社會(huì)效益的提高。也必須與會(huì)計(jì)制度改革與發(fā)展的客觀要求相適應(yīng)。并通過會(huì)計(jì)核算記錄有關(guān)的生態(tài)環(huán)境效益和環(huán)境資源成本，分析、體現(xiàn)森林經(jīng)營單位、經(jīng)營者應(yīng)有的價(jià)值地位。有效協(xié)調(diào)林業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的長遠(yuǎn)目標(biāo)與近期利益目標(biāo)，有效協(xié)調(diào)社會(huì)目標(biāo)與林業(yè)目標(biāo)之間的關(guān)系，激勵(lì)林業(yè)事業(yè)進(jìn)一步又好又快發(fā)展。使社會(huì)各界都能真正認(rèn)識(shí)林業(yè)，關(guān)注林業(yè)。
四、結(jié)論。
總之，林業(yè)財(cái)會(huì)作為林業(yè)建設(shè)中一個(gè)重要組成部分的，它的建立和完善離不開特定的林業(yè)環(huán)境；同其他經(jīng)濟(jì)學(xué)科一樣，林業(yè)財(cái)會(huì)的一系列理論方法，都應(yīng)遵循林業(yè)發(fā)展規(guī)律，與林業(yè)環(huán)境相適應(yīng)。以森林整體經(jīng)營，分類經(jīng)營等林業(yè)生態(tài)理論與實(shí)踐工作為一體的林業(yè)會(huì)計(jì)核算體系，實(shí)質(zhì)就是林業(yè)客觀環(huán)境與財(cái)會(huì)實(shí)踐的統(tǒng)一。只有明確了二者關(guān)系，才能從我國的現(xiàn)行林業(yè)現(xiàn)狀出發(fā)，逐步完善我國的林業(yè)會(huì)計(jì)核算體系，做好森林資金統(tǒng)籌管理，充分釋放林業(yè)經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會(huì)效益三大潛能。
參考文獻(xiàn)：
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資金管理工作計(jì)劃篇十二
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理，推動(dòng)成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識(shí)，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級(jí)干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強(qiáng)成本意識(shí)，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊(duì)、班組、崗位的基層點(diǎn)的核算制度。企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用都要在基層核算點(diǎn)的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點(diǎn)成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（二）實(shí)行預(yù)算控制制度，強(qiáng)化目標(biāo)成本管理。
結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計(jì)劃。為調(diào)動(dòng)各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實(shí)行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對(duì)各項(xiàng)成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。
（三）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點(diǎn)分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財(cái)務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究變動(dòng)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強(qiáng)成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本效益的考核，如費(fèi)用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強(qiáng)材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金管理工作計(jì)劃篇十三
為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。
本辦法適用于各級(jí)政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請(qǐng)，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。
2，職責(zé)。
2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。
2.2，項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、對(duì)外對(duì)上匯報(bào)、內(nèi)外對(duì)接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺(tái)賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。
項(xiàng)目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。
2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會(huì)議決定;根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。
3，管理要求。
3.1，專帳管理：對(duì)各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金的界限，不得互相占用。
3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。
3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。
3.4，專班負(fù)責(zé)：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。
3.5，陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請(qǐng)專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。
3.6，檔案管理：對(duì)項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。
3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均。
有權(quán)有責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請(qǐng)外部審計(jì)單位對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。
3.8，外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動(dòng)接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。
4，專項(xiàng)資金的使用流程。
4.1，訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理;所有工程、采購、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請(qǐng)支付資金。
4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請(qǐng)、辦理手續(xù);形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請(qǐng)、監(jiān)理和專班現(xiàn)場人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。
4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。
4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)。
保期滿由項(xiàng)目專班或工程實(shí)施人提出申請(qǐng)，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?/p>
4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。
5，項(xiàng)目驗(yàn)收。
5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。
5.2，竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后?？梢陨暾?qǐng)竣工驗(yàn)收。竣工驗(yàn)收應(yīng)邀請(qǐng)項(xiàng)目的政府職能部門參加。
6，獎(jiǎng)罰。
比照公司《員工獎(jiǎng)懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。
7，其他。
本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。
資金管理工作計(jì)劃篇十四
市衛(wèi)生局：
為確保xx轄區(qū)衛(wèi)生惠民政策的貫徹落實(shí)和惠民資金的正常使用，根據(jù)興平市政府《關(guān)于落實(shí)“十六項(xiàng)”整治工作有關(guān)問題的通知》（興辦字2014年82號(hào)）文件要求，以及興平市衛(wèi)生局關(guān)于印發(fā)《醫(yī)療衛(wèi)生單位克扣惠民資金問題整治工作實(shí)施方案》的通知（興衛(wèi)發(fā)2014年46號(hào)）文件精神要求，我院詳細(xì)制定了克扣惠民資金自查方案，并按照市局要求，嚴(yán)格進(jìn)行了自查自糾，現(xiàn)總結(jié)如下：
一指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)。
以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以深入開展工作黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)為契機(jī)，以貫徹黨的十八大精神，以維護(hù)廣大人民群眾根本利益為出發(fā)點(diǎn)，以惠民政策落實(shí)為著力點(diǎn)，以糾正違紀(jì)問題，保障資金管理使用安全為重點(diǎn)，通過專項(xiàng)自查自糾，力爭實(shí)現(xiàn)政策制度更完善、管理職責(zé)更明晰、監(jiān)管體系更完備、資金統(tǒng)籌更合理、資金使用效益更顯著、人民群眾更滿意的工作目標(biāo)。
二工作原則。
分組負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，明確分工，密切配合，標(biāo)本兼治，糾違并舉。
三自查方法，衛(wèi)生院成立惠民資金問題整治工作自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由豆院長任組長，公衛(wèi)科長為副組長，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人和各村衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人為成員，制定了自查實(shí)施方案，自查小組日常工作由院辦公室負(fù)責(zé)執(zhí)行和處理。
四自查自糾內(nèi)容。
針對(duì)我院實(shí)際，我院惠民資金主要為上級(jí)下?lián)艿男滦娃r(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助資金，基本公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)和“藥品三統(tǒng)一“補(bǔ)助資金等三個(gè)方面，經(jīng)過我院精心組織和接受社會(huì)監(jiān)督，于7月5日完成了我院克扣惠民資金問題整治自查自糾，在這三個(gè)方面，我院對(duì)上級(jí)下?lián)艿馁Y金均設(shè)有專帳專冊記錄，并設(shè)有專人管理，對(duì)衛(wèi)生室的經(jīng)費(fèi)發(fā)放根據(jù)考核結(jié)果涉及合療資金、公共經(jīng)費(fèi)、”藥品三統(tǒng)一“補(bǔ)助等每次都公開透明發(fā)放，對(duì)于應(yīng)該發(fā)放的資金，我院嚴(yán)格按照市合療辦，衛(wèi)生局等相關(guān)文件精神，每一筆都做到了如實(shí)發(fā)放，沒有克扣惠民資金、沒有虛假冒領(lǐng)、沒用挪用侵吞等問題的發(fā)生，所有款項(xiàng)發(fā)放領(lǐng)取人都有簽名并專帳專柜保存。
通過本次克扣衛(wèi)生單位克扣惠民資金整治專項(xiàng)工作，我院建立了。
惠民資金清理自查長效的機(jī)制，確保了我院各項(xiàng)衛(wèi)生惠民資金的有效使用，為我院轄區(qū)廣大人民群眾的身體健康提供了有力保障。
xx衛(wèi)生院。
2014年7月7日。
醫(yī)療衛(wèi)生單位。
自
查
自
糾
總
結(jié)
資金管理工作計(jì)劃篇十五
（一）農(nóng)房改造專項(xiàng)資金必須按照《村級(jí)財(cái)務(wù)委托代理制度》要求，納入村級(jí)財(cái)務(wù)代理中心實(shí)行委托代理，實(shí)行?？顚Ｓ茫瑹o償使用，嚴(yán)禁截留、挪用或轉(zhuǎn)作他用。
（二）農(nóng)房改造專項(xiàng)資金只能直接用于指定村農(nóng)村住房改造建設(shè)工程項(xiàng)目及相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不得用于村兩委招待費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)和村干部的工資、獎(jiǎng)勵(lì)、津貼和福利補(bǔ)助，交通、通訊等費(fèi)用開支，及其它與專項(xiàng)資金使用范圍不相符的支出。
（三）項(xiàng)目預(yù)決算和各項(xiàng)開支賬目必須在村內(nèi)張榜公布，自覺接受群眾的監(jiān)督。
（五）街道將不定期對(duì)農(nóng)房改造項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并逐步建立績效評(píng)價(jià)制度。
（六）有下列情形之一，扣回專項(xiàng)資金。
1、揮霍浪費(fèi)、截留克扣、擠占挪用、貪污騙取專項(xiàng)資金的；
2、配套資金不落實(shí)，造成項(xiàng)目無法實(shí)施的；
3、財(cái)務(wù)賬目不清，資金使用制度不健全，或虛報(bào)、瞞報(bào)農(nóng)村住房改造建設(shè)賬目的；
4、有其它違反財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用要求問題的。
資金管理工作計(jì)劃篇十六
摘要：貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所必不可缺少的條件之一。本文以加油站貨幣資金管理目標(biāo)出發(fā)點(diǎn)，通過分析加油站資金管理存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，淺析加油站資金管理的各種方法。從加強(qiáng)加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對(duì)加油站資金進(jìn)行科學(xué)有效的管理、增強(qiáng)其安全性，確保資金管理零風(fēng)險(xiǎn)。
貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所必不可缺少的條件之一。加油站做為銷售企業(yè)資金主要回籠點(diǎn)，其資金風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理是各銷售企業(yè)長期重點(diǎn)關(guān)注的環(huán)節(jié)。加油站貨幣資金的管理首先應(yīng)明確其目標(biāo)、認(rèn)識(shí)其風(fēng)險(xiǎn)；然后制定相應(yīng)制度并采取對(duì)應(yīng)措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)；最后要加強(qiáng)監(jiān)督各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。
一、加油站貨幣資金管理主要有以下目標(biāo)：1.保證貨幣資金安全。
加油站費(fèi)用賬戶應(yīng)由加油站經(jīng)理和加油站核算員共同管理，做到費(fèi)用卡和密碼分開保管。及時(shí)繳存加油站余下的備用金，減少加油站資金沉淀。
1.現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。特別是夜間，風(fēng)險(xiǎn)更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴(yán)重威脅著加油站安全。
2.人員風(fēng)險(xiǎn)。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當(dāng)，易給不法分子以可乘之機(jī)，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風(fēng)險(xiǎn)。
3.壞帳風(fēng)險(xiǎn)。只要有應(yīng)收賬款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風(fēng)險(xiǎn)就永遠(yuǎn)存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)也越大。原則上加油站銷售必須是現(xiàn)款，但是在銷售壓力的推動(dòng)下加油站經(jīng)理通常會(huì)在未經(jīng)公司審批的情況下私自賒銷。
三、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)控制制度1.不相容崗位分離控制。
上級(jí)財(cái)務(wù)部門必須不定期檢查指導(dǎo)加油站資金管理工作。檢查加油站各類賬本登記情況，不定時(shí)抽查營業(yè)款回籠情況，及時(shí)查處加油站違規(guī)賒銷問題。檢查加油站內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。
強(qiáng)化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實(shí)執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細(xì)則、《銀行卡管理規(guī)定》、《備用金管理辦法》、《資金安全預(yù)案》等，從細(xì)枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機(jī)制，明確崗位責(zé)任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個(gè)細(xì)節(jié)細(xì)化到人，同時(shí)明確責(zé)任追究制度和處罰標(biāo)準(zhǔn)，以制度約束員工行為，以制度指導(dǎo)員工工作。
2.全員參與資金安全管理公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強(qiáng)員工對(duì)資金安全管理的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化對(duì)規(guī)章制度的理解，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達(dá)到誠信、真實(shí)、可靠的本質(zhì)，實(shí)現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個(gè)員工都能明確自己的責(zé)任，嚴(yán)格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。
3.嚴(yán)抓安全設(shè)施配備。
分公司財(cái)務(wù)部應(yīng)聯(lián)合質(zhì)安部每季度、各片區(qū)每月組織加油站員工進(jìn)行資金安全培訓(xùn)，包括理論學(xué)習(xí)和防搶防盜實(shí)戰(zhàn)演練。做到平時(shí)多演練，遇事不慌亂。
5.規(guī)范加油站油款交接流程。
公司充分利用加油站管理和資金系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，保證加油站上報(bào)的銷售數(shù)據(jù)與加油機(jī)銷售數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)性的基礎(chǔ)上，公司財(cái)務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點(diǎn)，制定詳細(xì)的資金檢查細(xì)則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級(jí)檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，并保證監(jiān)督的時(shí)效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導(dǎo)性建議，做到事前控制和事中控制，為資金安全管理提供有力保障。
資金管理工作計(jì)劃篇十七
第一條。
為保證國有企業(yè)下崗職工基本生活和再就業(yè)工作的需要，規(guī)范國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金管理，根據(jù)《___、國務(wù)___關(guān)于切實(shí)做好國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作__通知》(中發(fā)〔___〕___號(hào))精神，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金，是指由政府、企業(yè)和社會(huì)共同承擔(dān)的，用于為進(jìn)入國有企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心(包括類似機(jī)構(gòu)或代管科室，以下簡稱企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心)的國有企業(yè)下崗職工(以下簡稱下崗職工)發(fā)放基本生活費(fèi)、代繳社會(huì)養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(以下簡稱社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi))和促進(jìn)再就業(yè)工作的專項(xiàng)資金。
第三條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金根據(jù)企業(yè)隸屬關(guān)系，按照分級(jí)負(fù)擔(dān)、分級(jí)管理的原則，統(tǒng)籌安排、合理使用。
第二章。
第四條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金來源包括：
(三)企業(yè)自籌的用于下崗職工基本生活保障和再就業(yè)工作的資金;。
(四)從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的資金;。
(五)社會(huì)捐贈(zèng)資金;。
(六)上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入;。
(七)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金利息收入;。
(八)其他資金。
第五條。
用于保障下崗職工基本生活和繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的資金，原則上采取“二三制”的辦法籌集：
(一)財(cái)政(含預(yù)算內(nèi)、外資金)安排三分之一，其中，中央企業(yè)由中央財(cái)政解決，地方企業(yè)由地方財(cái)政解決。
對(duì)困難較多的中西部地區(qū)和老工業(yè)基地，中央財(cái)政給予一定補(bǔ)助。
財(cái)政預(yù)算安排的資金在政府預(yù)算收支科目“社會(huì)保障補(bǔ)助支出”類中的“下崗職工基本生活補(bǔ)助”款級(jí)科目(科目編碼為“1905”)中列支;財(cái)政從政府統(tǒng)籌調(diào)劑的預(yù)算外資金中安排的資金在相關(guān)的預(yù)算外支出科目中列支。
(二)企業(yè)負(fù)擔(dān)三分之一。
(三)社會(huì)籌集三分之一，其中包括從失業(yè)保險(xiǎn)基金中調(diào)劑的部分和社會(huì)捐贈(zèng)資金等。
失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)率提高后，增加的失業(yè)保險(xiǎn)基金主要用于保障下崗職工基本生活和為其代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
各地可根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定上述資金的具體負(fù)擔(dān)比例。國有獨(dú)資盈利企業(yè)和國有參股、控股企業(yè)保障下崗職工基本生活的資金，原則上全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)。
第六條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心自行組織的用于促進(jìn)再就業(yè)的經(jīng)費(fèi)由企業(yè)自行安排，并在原渠道列支。
第七條。
原有的幫困解困等資金納入國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金統(tǒng)一管理。
第三章。
第八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的使用范圍包括：
(一)為下崗職工發(fā)放基本生活費(fèi);。
(二)為下崗職工代繳養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi);。
第九條。
下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心后，其基本生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上可按略高于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金的標(biāo)準(zhǔn)安排，并按適當(dāng)比例逐年遞減，但最低不得低于當(dāng)?shù)厥I(yè)救濟(jì)金標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)由各地根據(jù)實(shí)際情況確定。
下崗職工進(jìn)入企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心期滿后仍未再就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受失業(yè)救濟(jì)，不再領(lǐng)取基本生活費(fèi);失業(yè)救濟(jì)期滿仍未就業(yè)的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定享受社會(huì)救濟(jì)。
第十條。
為下崗職工代繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)(包括個(gè)人繳費(fèi)部分)以當(dāng)?shù)厣下毠て骄べY的___%為繳費(fèi)基數(shù)，按規(guī)定的繳費(fèi)比例繳納。
第十一條。
為下崗職工開展職業(yè)指導(dǎo)和再就業(yè)培訓(xùn)工作所需經(jīng)費(fèi)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心根據(jù)實(shí)際情況予以安排，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。上述經(jīng)費(fèi)不得在基本生活保障資金中列支。
第十二條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心的辦公經(jīng)費(fèi)和工作人員經(jīng)費(fèi)由企業(yè)按原列支渠道列支，不得在下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金中列支。
第四章。
第十三條。
各級(jí)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算內(nèi)安排的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金應(yīng)通過“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目實(shí)行專帳核算、?？顚Ｓ?、專項(xiàng)管理。
第十四條。
各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)在同級(jí)“社會(huì)保障基金”專戶下開設(shè)“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶，對(duì)財(cái)政承擔(dān)和社會(huì)籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金實(shí)行專戶管理。
財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算內(nèi)資金由預(yù)算內(nèi)“下崗職工基本生活補(bǔ)助”科目轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;財(cái)政承擔(dān)的預(yù)算外資金由相關(guān)的預(yù)算外資金專戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶;社會(huì)籌集的資金從相關(guān)帳戶轉(zhuǎn)入“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶。
第十五條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)在銀行開設(shè)專門帳戶，對(duì)財(cái)政統(tǒng)一撥付和企業(yè)自行籌集的國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金進(jìn)行專戶管理，專款專用，不得擠占和挪用。
第十六條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)根據(jù)上國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的收支情況和本的收支預(yù)測，按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求編制本國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金收支計(jì)劃，經(jīng)勞動(dòng)保障部門匯審、同級(jí)財(cái)政部門審核，報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。
各級(jí)勞動(dòng)保障部門要監(jiān)督企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。
第十七條。
每季度終了和終了后，企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心應(yīng)按財(cái)政部門的統(tǒng)一要求分別編報(bào)國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金季報(bào)和財(cái)務(wù)決算，并提供資金使用情況分析報(bào)告，由同級(jí)勞動(dòng)保障部門負(fù)責(zé)匯審，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核并報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后，逐級(jí)上報(bào)。季報(bào)和決算必須做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
第十八條。
國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下繼續(xù)使用，不得改變用途。
第五章。
資金的申請(qǐng)和撥付程序。
第十九條。
按規(guī)定應(yīng)用于國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)的企業(yè)自籌資金由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心直接向企業(yè)申請(qǐng)。企業(yè)應(yīng)按支出進(jìn)度將資金及時(shí)撥入再就業(yè)服務(wù)中心在銀行開設(shè)的專門帳戶中，并按季向財(cái)政和勞動(dòng)保障部門出具劃款憑證。
企業(yè)自籌和財(cái)政撥付的用于下崗職工基本生活費(fèi)的資金應(yīng)由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按照領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按月直接發(fā)放給下崗職工本人。企業(yè)自籌的用于為下崗職工代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的資金由再就業(yè)服務(wù)中心代繳到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
第二十條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心申請(qǐng)財(cái)政“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)本企業(yè)再就業(yè)工作計(jì)劃按季提出用款計(jì)劃，填寫的用款申請(qǐng)書應(yīng)分別列明發(fā)放基本生活費(fèi)和代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的金額，并附銀行開出的企業(yè)自籌資金劃款憑證，經(jīng)勞動(dòng)保障部門審核后，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。
用款申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，為下崗職工支付的基本生活費(fèi)由財(cái)政部門按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶直接劃撥到企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心在銀行單獨(dú)開設(shè)的帳戶，由企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心按規(guī)定使用;為下崗職工代繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，由財(cái)政部門根據(jù)領(lǐng)取下崗職工證明的人數(shù)按季從“國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金”分戶劃撥給社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。
第六章。
監(jiān)督和檢查。
第二十一條。
企業(yè)再就業(yè)服務(wù)中心要加強(qiáng)對(duì)國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的管理，健全內(nèi)部約束機(jī)制。
各級(jí)財(cái)政、勞動(dòng)保障和審計(jì)部門要定期對(duì)資金的籌集、使用等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)中央財(cái)政撥付地方國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第二十二條。
對(duì)違反本規(guī)定、具有以下行為之一的單位和個(gè)人，要視其情節(jié)輕重，按照《中華人民共和國行政處罰法》、《國務(wù)___關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》進(jìn)行處理;對(duì)構(gòu)成犯罪的，要依法追究其刑事責(zé)任。
(一)截留、擠占、挪用、貪污國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金的;。
(二)將國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用于平衡財(cái)政預(yù)算的;。
(三)擅自改變國有企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)資金用途的;。
(四)擅自改變有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的;。
(六)其他違反國家有關(guān)法律、法規(guī)的行為。
第七章。
附
第二十三條。
中央財(cái)政安排的中直企業(yè)下崗職工基本生活保障和再就業(yè)補(bǔ)助資金撥付程序及使用、管理按《___〈中直企業(yè)下崗職工中央財(cái)政補(bǔ)助資金使用管理辦法〉__通知》(財(cái)工字〔___〕___號(hào))和《關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)下崗職工管理和再就業(yè)服務(wù)中心建設(shè)有關(guān)問題__通知》(勞社部發(fā)〔___〕___號(hào))辦理。
第二十四條。
用于公共就業(yè)服務(wù)、勞動(dòng)力市場建設(shè)和促進(jìn)再就業(yè)的資金另行規(guī)定。
第二十五條。
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)可根據(jù)本辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況會(huì)同勞動(dòng)保障廳(局)制定具體的管理辦法，并報(bào)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部備案。
第二十六條。
本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十七條。
本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理工作計(jì)劃篇十八
2010年2月22日，縣委書記郝建民主持召開了2010年若羌縣委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組第2次會(huì)議?？h委副書記、政府縣長買合木提·吾斯曼，縣委阿里木·阿巴拜克，縣委、紀(jì)檢委書記樊愛琴，縣委、政府常務(wù)副縣長徐凱，縣委劉友番，政府副縣長鄧東升、邵軍安，縣政協(xié)副主席、發(fā)改委主任肖勇及王斌、楊松波、李占舉參加會(huì)議。會(huì)議研究了有關(guān)經(jīng)費(fèi)撥付事宜?，F(xiàn)將會(huì)議主要精神紀(jì)要如下：
一、會(huì)議決定：
2、撥付縣廣播電視局農(nóng)村電影公益性放映場次補(bǔ)貼專項(xiàng)資金2.1萬元;。
6、撥付縣委組織部2009年集體經(jīng)濟(jì)薄弱村運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)4萬元;。
7、撥付縣紀(jì)檢委兌現(xiàn)“雙責(zé)任制”獎(jiǎng)勵(lì)資金4.6萬元。
二、會(huì)議同意：
4、按照機(jī)構(gòu)設(shè)置有關(guān)程序?qū)⒖h政府采購中心由政府辦公室調(diào)整至縣國資辦。
三、會(huì)議要求：
縣財(cái)政局要根據(jù)會(huì)議意見，充分考慮我縣機(jī)構(gòu)增設(shè)、公車改革等情況，對(duì)提交本次會(huì)議研究的2010年部門預(yù)算重新修改完善后，分送縣委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組成員征求意見后，再提交縣委財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議研究。
資金管理工作計(jì)劃篇十九
第一條貨幣資金是學(xué)校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強(qiáng)貨幣資金管理，保證學(xué)校貨幣資產(chǎn)安全，維護(hù)結(jié)算紀(jì)律，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條現(xiàn)金使用范圍。
1、職工工資、個(gè)人津貼。
2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬：
3、根據(jù)國家和學(xué)校的規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金;。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及按規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;。
5、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;。
6、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);。
7、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;。
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴(yán)格審批程序。
1、日常報(bào)銷過程中，如差旅費(fèi)、零星辦公用品購置、電話費(fèi)等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費(fèi)在結(jié)算起點(diǎn)以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為20xx元。因采購地點(diǎn)不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)和出納要分開，出納管錢不管帳。
第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當(dāng)日業(yè)務(wù)終了后對(duì)庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符。各科科長應(yīng)組織人員對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期檢查和不定期抽查，并認(rèn)真如實(shí)填制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)處綜合科備案。
第五條現(xiàn)金當(dāng)日庫存量應(yīng)控制在核定的庫存限額內(nèi)，超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。由于特殊原因，當(dāng)日無法送存的，必須報(bào)告財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)，采取安全措施。
第六條未經(jīng)財(cái)務(wù)處同意或授權(quán)，學(xué)校任何部門和個(gè)人均不得以學(xué)校或個(gè)人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)處入賬，不準(zhǔn)自收自支，私設(shè)“小金庫”。
第七條學(xué)校不得為其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個(gè)人。
第八條嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫。
第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財(cái)務(wù)部門出納負(fù)責(zé)保管。
第十條嚴(yán)禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲(chǔ)。
第十一條學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學(xué)校財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理銀行帳號(hào)，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號(hào)。
2、二級(jí)核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處審批并備案。
3、學(xué)校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵(lì)通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴(yán)格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時(shí)結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時(shí)了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當(dāng)存款余額可能不能滿足日常支付需要時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學(xué)資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條學(xué)校的銀行帳號(hào)只能用于學(xué)校的對(duì)外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴(yán)禁出租出借銀行帳號(hào)。未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得將單位銀行帳號(hào)告知其他單位或個(gè)人。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時(shí)間、收款單位、用途和金額。對(duì)確因暫時(shí)無法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對(duì)支票的安全負(fù)責(zé)。
第十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對(duì)帳單對(duì)帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳項(xiàng)原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)簽字。
第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準(zhǔn)。
第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學(xué)校財(cái)務(wù)處。
資金管理工作計(jì)劃篇二十
摘要：資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，如何使電力企業(yè)集團(tuán)的資金循環(huán)周轉(zhuǎn)順暢、高效迅速，是財(cái)務(wù)管理者普遍關(guān)注的問題。本文根據(jù)電力公司實(shí)行資金集約管理的現(xiàn)實(shí)情況，指出了當(dāng)前電力企業(yè)資金管理存在的主要問題，并對(duì)今后電力企業(yè)如何進(jìn)一步完善資金管理進(jìn)行了分析。
關(guān)鍵詞：電力企業(yè)資金集約管理結(jié)算中心。
資金是企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展的動(dòng)力，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)的價(jià)值載體，如果資金流動(dòng)遲緩甚至資金鏈出現(xiàn)斷裂的話，企業(yè)的經(jīng)營管理將無以為繼。作為資本密集型產(chǎn)業(yè)，電力企業(yè)的資金管理與使用，對(duì)于提高效益、降低風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，起著越來越重要的作用。國內(nèi)外成功的大型企業(yè)集團(tuán)，都非常重視資金集約管理，充分發(fā)揮資金規(guī)模優(yōu)勢，減少對(duì)外部融資的依賴，增強(qiáng)企業(yè)競爭優(yōu)勢。電力行業(yè)作為關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的基礎(chǔ)行業(yè)，承擔(dān)著為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)電力保障的使命，因而加強(qiáng)電力企業(yè)資金集約化管理，使其為自身發(fā)展提供強(qiáng)有力的資金支撐，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和科學(xué)管理，是一項(xiàng)積極而有意義的任務(wù)。
一、加強(qiáng)資金管理是電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。
資金集約管理是指對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)及其所體現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系進(jìn)行集中計(jì)劃、組織控制和調(diào)節(jié)，使企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng)按照企業(yè)整體戰(zhàn)略的規(guī)劃進(jìn)行流轉(zhuǎn)，為企業(yè)總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供資金支持和綜合功能的發(fā)揮，并產(chǎn)生最大的一體效應(yīng)。一方面，電力企業(yè)是典型的資金密集型企業(yè)，現(xiàn)金流量充沛，投資需求旺盛，這就對(duì)資金集約管理提出了客觀要求。另一方面，目前電網(wǎng)建設(shè)速度相對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度以及居民生活對(duì)電力需求的增長速度來說還是稍顯滯后，這客觀上要求企業(yè)必須加大電網(wǎng)建設(shè)投資規(guī)模和力度，獲得強(qiáng)大的資金支持，管理控制較大數(shù)額的資金也就從可能轉(zhuǎn)化為必然。因此，各電力企業(yè)為加強(qiáng)資金管理，提高對(duì)資金的調(diào)控能力和使用效益，逐步實(shí)施集中統(tǒng)一管理，已成為電力企業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。
（一）突破粗放的資金管理方式的要求。
電力企業(yè)是典型的資金密集型企業(yè)，現(xiàn)金流量充沛，投資需求旺盛，這就對(duì)資金集約管理提出了客觀要求。我國電力企業(yè)集團(tuán)子公司多頭賬戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團(tuán)各子公司設(shè)立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千。電力企業(yè)中大量資金的存在給資金安全敲響了警鐘，如果不重視資金安全方面的控制，將可能帶來巨大損失，挪用資金、攜款潛逃的行為就可能發(fā)生。另外，各個(gè)子公司以及各種業(yè)務(wù)對(duì)資金流動(dòng)的影響沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，企業(yè)的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，使得匯總起來的信息普遍失真，難以作出快速、正確的決策，制約了企業(yè)的發(fā)展。更重要的是，企業(yè)持有大量貨幣資金會(huì)對(duì)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及資金短缺企業(yè)產(chǎn)生很大吸引，拉攏電力企業(yè)、吸收電力企業(yè)存款，對(duì)外出借資金、對(duì)外擔(dān)保等就會(huì)發(fā)生，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，損失嚴(yán)重，企業(yè)發(fā)生資金損失的風(fēng)險(xiǎn)必定會(huì)增大，資金管理難度隨之上升。因此非常有必要推進(jìn)資金集約化管理，突破粗放的資金管理方式，進(jìn)而提升公司經(jīng)營業(yè)績，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。
（二）提高資金可調(diào)度性的要求。
集約化管理體系建立之前，長期面臨著大量的閑置資金與巨額貸款并存的窘境，企業(yè)每年都要向銀行支付驚人的利息費(fèi)用。與過高的負(fù)債率形成鮮明對(duì)比的是，企業(yè)充足的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入，大量地作為貨幣資金余額分散于系統(tǒng)各級(jí)單位的多個(gè)銀行賬戶中，受資金管理方法和管理手段制約，基層單位不能使用該資金，總部在基層單位上繳該資金前暫時(shí)也無法動(dòng)用。這必然降低資金的可調(diào)度性，直接導(dǎo)致資金利用效率低下，規(guī)模優(yōu)勢難以發(fā)揮等一系列問題的存在。
針對(duì)電力企業(yè)上述的資金管理困境，南方電網(wǎng)公司加強(qiáng)了資金資源整合，實(shí)施集約化管理，推進(jìn)了公司發(fā)展方向的轉(zhuǎn)變，近幾年來有效地扭轉(zhuǎn)了資金管理上的被動(dòng)局面。
二、當(dāng)前電力企業(yè)資金管理存在的問題。
近年來電力企業(yè)通過建立資金安全備付管理制度，實(shí)行融資計(jì)劃管理，構(gòu)建公司總部資金集中管理平臺(tái)，加大內(nèi)部資金市場運(yùn)作力度等措施，資金集約化管理取得了非常明顯的成效。但電力企業(yè)資金管理混亂的局面不是一朝一夕造成的，看到成就的同時(shí)，還要注意實(shí)施了資金集約管理后仍然存在著一定的問題。
推行全面預(yù)算管理，預(yù)算范圍應(yīng)由過去單一的經(jīng)營資金計(jì)劃擴(kuò)大到電力生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算，由單一主體資金預(yù)算擴(kuò)大到包括各單位在內(nèi)的全方位資金預(yù)算，從而真正實(shí)現(xiàn)資金的集中管理。而目前大多數(shù)電力企業(yè)只實(shí)現(xiàn)了資金預(yù)算管理系統(tǒng)和資金支付系統(tǒng)的對(duì)接，其中的資金預(yù)算系統(tǒng)只是一個(gè)單獨(dú)開發(fā)的小模塊，與公司全面預(yù)算管理要求還有相當(dāng)大的差距，無法勝任資金集中管理的需求。
（二）資金集中管理的集權(quán)程度不合理。
多數(shù)已經(jīng)實(shí)施了資金集約管理的電力企業(yè)，對(duì)資金集中管理的原則“總體集中，適度分權(quán)”的度把握不好，在某些方面存在控制過細(xì)的問題，缺乏靈活性，造成基層單位自主積極性不高，過分依賴集團(tuán)公司，自身風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差。同時(shí)由于集團(tuán)公司的集權(quán)程度太高，還可能存在個(gè)別單位為逃避資金集中管理，利用一些不合規(guī)的手段套取資金，支付預(yù)算外項(xiàng)目，容易違反財(cái)務(wù)制度。
（三）資金集約管理考核機(jī)制不成熟。
好的制度需要嚴(yán)格的執(zhí)行才能體現(xiàn)它的價(jià)值，而要保證執(zhí)行的力度則必須要有相應(yīng)的考核和評(píng)估機(jī)制。電力企業(yè)實(shí)施資金集約管理的過程中，更多地是把精力投放在前期計(jì)劃的編制和結(jié)算中心的運(yùn)營上，對(duì)于資金管理的實(shí)際執(zhí)行情況缺乏系統(tǒng)有效的考核評(píng)估，因此無法將資金集約管理狀況及時(shí)準(zhǔn)確地反饋給決策機(jī)構(gòu)，所以導(dǎo)致企業(yè)賬戶總量仍然較多，開戶金融機(jī)構(gòu)仍然分散，資金利用率低下的現(xiàn)狀。
三、電力企業(yè)進(jìn)一步完善資金管理的思考。
（一）加強(qiáng)前期全面預(yù)算管理。
金和非生產(chǎn)經(jīng)營資金，應(yīng)按照公司內(nèi)部各個(gè)所屬單位、月度計(jì)劃統(tǒng)籌調(diào)配，保證生產(chǎn)經(jīng)營資金供應(yīng)；跟生產(chǎn)經(jīng)營聯(lián)系不太緊密的非生產(chǎn)經(jīng)營資金應(yīng)本著適度的原則來管理,力求壓縮總額開支。
（二）適當(dāng)把握集權(quán)與分權(quán)的尺度。
資金管理集權(quán)和分權(quán)的程度是資金管理中的基本策略問題，高度集權(quán)的資金控制策略對(duì)資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)配有利，但不利于發(fā)揮成員企業(yè)的積極性。電力企業(yè)集團(tuán)應(yīng)在充分肯定集權(quán)的基礎(chǔ)上，打破高度集權(quán)，吸收集權(quán)與分權(quán)各自的優(yōu)點(diǎn)。在集權(quán)方面，集團(tuán)公司主要在方向性和戰(zhàn)略性的問題上進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)管理；在分權(quán)方面，各基層單位主要對(duì)具體的、戰(zhàn)術(shù)性的問題自行運(yùn)作管理，集團(tuán)予以宏觀指導(dǎo)。這樣做既不影響某些集團(tuán)所屬單位的法人地位，有利于總部集中精力，做好市場和宏觀規(guī)劃，把握集團(tuán)的總體發(fā)展方向，又可建立科學(xué)合理、分工明確的崗位責(zé)任制和有效的激勵(lì)機(jī)制，從而提高全員參與資金集中管理的主動(dòng)性，逐步規(guī)范資金運(yùn)行機(jī)制，最大限度地規(guī)避和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)積極規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效率的資金管理目標(biāo)。
（三）建立并完善資金集約管理考核及評(píng)估機(jī)制。
有效的資金管理評(píng)估，可以判斷被監(jiān)督目標(biāo)是否按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)和上級(jí)的權(quán)利下放是否被濫用，決策機(jī)構(gòu)從而可以決定應(yīng)該如何調(diào)整實(shí)際工作。從公司整體效益出發(fā)，建立和完善資金集約管理的考核機(jī)制，促使各單位管理目標(biāo)與公司整體目標(biāo)的一致，可以增強(qiáng)財(cái)務(wù)結(jié)算中心的核心地位，保證資金集中管理的權(quán)威性。一方面應(yīng)全面開展清理、撤并、集中銀行賬戶的工作，組織專人對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)及短款進(jìn)行核查，徹底革除過去“得過且過”的監(jiān)督機(jī)制，保證資金集中管理的權(quán)威性。另一方面，企業(yè)應(yīng)通過資金管理平臺(tái)實(shí)施對(duì)計(jì)劃執(zhí)行的全面控制，對(duì)月度支出總額和項(xiàng)目支出進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，設(shè)定提醒及停止支付的警戒線；定期對(duì)現(xiàn)金流收支情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每月做好對(duì)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生數(shù)與計(jì)劃批準(zhǔn)數(shù)差異的分析，查找原因，適時(shí)公布、考核各單位的計(jì)劃和實(shí)際差異情況。
http://.cn2005年10月13日09:54來源：中國電力新聞網(wǎng)。
本網(wǎng)訊青海省電力公司貫徹落實(shí)國家電網(wǎng)公司關(guān)于資金管理的文件精神，近日出臺(tái)資金管理重大舉措，深挖潛力求效益，嚴(yán)格控制防風(fēng)險(xiǎn)，資金管理向集約化邁出一大步。青海省電力公司目前資金管理方面存在有諸如資金分散存放，可調(diào)度性差，利用率低；基層單位存款余額高，公司本部貸款規(guī)模大，資金效益流失，財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)沉重；銀行賬戶多，資金可控性差，管理風(fēng)險(xiǎn)大等問題和不足。根據(jù)國網(wǎng)公司近日下發(fā)的關(guān)于資金管理的文件要求，針對(duì)資金管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和實(shí)際問題，青海省電力公司采取了以下五項(xiàng)措施：
（一）全面整頓銀行賬戶。將公司及所屬單位所有銀行賬戶全面納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一進(jìn)行管理；制定公司清理銀行賬戶辦法，將非合作金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的銀行賬戶以及沒有必要保留的銀行賬戶限期撤銷。
（二）做好同國網(wǎng)公司銀行賬戶查詢授權(quán)系統(tǒng)的連接工作，完成與合作金融機(jī)構(gòu)的《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，利用銀行先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，為公司加強(qiáng)資金管理，實(shí)施資金監(jiān)控，提供強(qiáng)有力的技術(shù)支持。
資金余額超過限額以上要求及時(shí)歸集到省公司。(四)銀行帳戶實(shí)行分級(jí)管理制度。國網(wǎng)公司負(fù)責(zé)省公司銀行賬戶的開立、變更的審批；省公司負(fù)責(zé)所屬單位銀行賬戶的開立、變更的審批。國網(wǎng)公司對(duì)省公司及所屬單位銀行賬戶實(shí)行檢查制度，省公司對(duì)基層單位的銀行賬戶進(jìn)行定期檢查、審查。
（五）嚴(yán)格收支兩條線管理。分公司凡屬收入性質(zhì)的資金，全額上交省公司。
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