內(nèi)部控制的工作方案包括 內(nèi)部控制工作方案(優(yōu)秀12篇)

為了確定工作或事情順利開(kāi)展，常常需要預(yù)先制定方案，方案是為某一行動(dòng)所制定的具體行動(dòng)實(shí)施辦法細(xì)則、步驟和安排等。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的方案嗎？以下是小編精心整理的方案策劃范文，僅供參考，歡迎大家閱讀。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇一

隨著社會(huì)的發(fā)展，時(shí)代的變革，我國(guó)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)也在不斷的改變和加劇，在這種日新月異的大環(huán)境下，企業(yè)會(huì)計(jì)管控方面也有很多問(wèn)題浮出水面，嚴(yán)重影響了企業(yè)的發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，甚至危及企業(yè)的生存和經(jīng)濟(jì)的安全。作為企業(yè)管理重要的組成部分，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題是亟待解決的課題。

(一)企業(yè)發(fā)展迅猛，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制很難及時(shí)適應(yīng)

目前市場(chǎng)發(fā)展迅速，競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)為了在這個(gè)大環(huán)境中躋身而上，不得不采取一系列的方針和策略來(lái)提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，很多企業(yè)為了在競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地?cái)U(kuò)大自己的勢(shì)力，會(huì)采取一系列的策略：例如將其他中小企業(yè)收購(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，增設(shè)管理部門或開(kāi)辦分支機(jī)構(gòu)等，但是這些計(jì)劃的實(shí)施雖然有利于企業(yè)自身的快速發(fā)展，但是企業(yè)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制會(huì)出現(xiàn)很多問(wèn)題，導(dǎo)致很多會(huì)計(jì)事項(xiàng)失去控制的作用，甚至給企業(yè)帶來(lái)不同程度的經(jīng)濟(jì)損失。

(二)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，會(huì)計(jì)信息失真

通過(guò)對(duì)各企業(yè)會(huì)計(jì)提供的資料進(jìn)行偵查，發(fā)現(xiàn)很多企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在不完善、不規(guī)范的現(xiàn)象。特別是近幾年來(lái)，會(huì)計(jì)憑證填制、審核不嚴(yán)，缺乏有效原始資料的支持；票據(jù)保管使用沒(méi)有專門制度約束，票據(jù)管理不嚴(yán)；銀行賬戶開(kāi)設(shè)、使用、撤銷沒(méi)有授權(quán)制度，存在賬外賬，私設(shè)小金庫(kù)；為了少數(shù)股東利益，上市公司粉飾報(bào)表，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真的現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。

(三)會(huì)計(jì)管理職能缺失，企業(yè)決策失誤

很多企業(yè)重視眼前的利益，一心為了將經(jīng)濟(jì)搞活，便采取擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍，拓展業(yè)務(wù)等方式，但是缺少必要的可行性研究和論證，導(dǎo)致偏離主業(yè)，盲目擴(kuò)張，致使企業(yè)資金鏈斷裂，甚至破產(chǎn)。也有企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的不規(guī)范不完善，沒(méi)有對(duì)購(gòu)銷環(huán)節(jié)中的職責(zé)進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)定和區(qū)分，致使企業(yè)很多存貨在發(fā)出時(shí)，并沒(méi)有按照規(guī)定的手續(xù)辦理，也沒(méi)有第一時(shí)間與會(huì)計(jì)部門溝通，做好核對(duì)工作，最終導(dǎo)致多年的積壓存貨越積越多，不能得到妥善的處理，最終為企業(yè)造成嚴(yán)重的損失。

(四)崗位設(shè)置不科學(xué)，企業(yè)各崗位越權(quán)行為嚴(yán)重

由于很多企業(yè)的崗位都沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)、合理的設(shè)置，在設(shè)置崗位時(shí)，沒(méi)有對(duì)崗位的職權(quán)范圍進(jìn)行清晰明確的界定，這樣便導(dǎo)致很多工作人員不能認(rèn)真、正確的履行好自己的職責(zé)，這種狀態(tài)的直接結(jié)果便是導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員分工中的“內(nèi)部牽制制度”不能很好的發(fā)揮其約束和監(jiān)督的作用，失去其效用，加上企業(yè)高層管理人員并沒(méi)有落實(shí)好企業(yè)的管理工作，而是出現(xiàn)很嚴(yán)重的越權(quán)行為，對(duì)于正常的審批程序不按規(guī)范進(jìn)行，而是濫用職權(quán)，中飽私囊，徇私舞弊，為企業(yè)帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)損失。

會(huì)計(jì)內(nèi)部控制是企業(yè)管理重要的組成部分，直接影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平。本文針對(duì)目前會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，找到解決問(wèn)題的突破口，有的放矢對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制提出如下改進(jìn)措施：

(一)建立科學(xué)、有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)，從而健全企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理機(jī)制

建立一個(gè)科學(xué)、有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)對(duì)于健全企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部的管理機(jī)制十分重要。會(huì)計(jì)系統(tǒng)能夠?qū)ζ髽I(yè)所有的交易如實(shí)的記錄，也能夠?qū)γ恳淮谓灰走M(jìn)行詳細(xì)真實(shí)的描述和記錄，可以對(duì)企業(yè)的所有交易進(jìn)行查詢，直觀，簡(jiǎn)單，而且可以根據(jù)不同的性質(zhì)，在會(huì)計(jì)報(bào)表上做出適當(dāng)?shù)姆诸?，通過(guò)這樣的方式更加方便查找和分析。所以建立科學(xué)、有效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)可以對(duì)交易的價(jià)值把握的非常準(zhǔn)確，是企業(yè)做出決策的依據(jù)。

(二)完善和健全企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制

對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行健全和完善，挑選出不相容的職務(wù)，并將其徹底的分離開(kāi)來(lái)。確立好該控制機(jī)制后任何工作人員必須無(wú)條件遵守，嚴(yán)格執(zhí)行，依據(jù)分離不相容職務(wù)的控制原則，對(duì)會(huì)計(jì)及相關(guān)的工作職務(wù)進(jìn)行科學(xué)、合理的設(shè)置，對(duì)每一個(gè)領(lǐng)域的工作職責(zé)進(jìn)行清晰明確的界定，不出現(xiàn)含糊的地方，讓每一位員工都清楚了解到自己的職責(zé)權(quán)限，通過(guò)這樣的方式，對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制按部就班的實(shí)施，可以為企業(yè)資產(chǎn)的安全性、真實(shí)性以及完整性做出貢獻(xiàn)。

(三)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的控制和約束

這一改進(jìn)措施的提出主要是針對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的高層管理者，為了督促各管理者在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，杜絕徇私舞弊、中飽私囊的不良現(xiàn)象發(fā)生。建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，要求審批人在進(jìn)行審批時(shí)，嚴(yán)格按照授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限來(lái)執(zhí)行，不能越權(quán)，經(jīng)辦人也必須在授權(quán)范圍內(nèi)，一旦出現(xiàn)審批人越權(quán)的現(xiàn)象，經(jīng)辦人有權(quán)利拒絕辦理業(yè)務(wù)，此時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)立即與上級(jí)溝通，并向上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告核實(shí)。

企業(yè)要對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題高度重視，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施來(lái)迎合新形勢(shì)下企業(yè)的發(fā)展，對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制不斷的強(qiáng)化，提高會(huì)計(jì)及相關(guān)工作人員的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)能力，嚴(yán)格約束企業(yè)所有職員遵守會(huì)計(jì)內(nèi)部控制程序，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料的真實(shí)性和完整性，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇二

根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部（以下簡(jiǎn)稱財(cái)政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)新疆監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范新疆庫(kù)爾勒香梨股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，制訂本工作方案。

公司依據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊(cè)》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)范性文件的要求，開(kāi)展內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作。

按照“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、重點(diǎn)關(guān)注財(cái)報(bào)內(nèi)部控制”的基本方法確定評(píng)價(jià)范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的`范圍包括公司及納入合并報(bào)表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。評(píng)價(jià)范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評(píng)價(jià)報(bào)告的結(jié)論性要求。

本年度測(cè)試評(píng)價(jià)的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評(píng)報(bào)告。

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，20xx年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容，并重點(diǎn)突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及重大風(fēng)險(xiǎn)。

公司在20xx年內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)容重點(diǎn)為：公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營(yíng)運(yùn)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)等。

按照《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查，確定內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容。對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計(jì)無(wú)效的控制措施則無(wú)需再測(cè)試其執(zhí)行有效性，而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測(cè)試。

本年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過(guò)重要會(huì)計(jì)科目和披露事項(xiàng)的確認(rèn)，依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，最后確認(rèn)重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制。

20xx年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作由公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，審計(jì)部牽頭，組織各部門熟悉公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的骨干人員及中介機(jī)構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組，具體實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作，審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和審查。

內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組，按照“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、重點(diǎn)關(guān)注財(cái)報(bào)內(nèi)部控制”的基本方法，組織實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作。

內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作采用詢問(wèn)、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、專題討論、實(shí)地查驗(yàn)、比較分析等方法，充分收集被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，按照評(píng)價(jià)的具體對(duì)象和內(nèi)容，依照公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》中擬定的評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行填寫，在匯總測(cè)試工作底稿后，結(jié)合公司董事會(huì)討論并審批通過(guò)的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從定性和定量?jī)蓚€(gè)角度合理評(píng)估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》。

20xx年度，內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)分為半年度和年度兩個(gè)階段進(jìn)行。半年度測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改，并在年度測(cè)試時(shí)進(jìn)行整改測(cè)試，以證實(shí)相關(guān)控制的有效性。

在每次測(cè)試評(píng)價(jià)工作展開(kāi)前，由內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)編寫《測(cè)試評(píng)價(jià)工作計(jì)劃》，并向項(xiàng)目組成員明確測(cè)試目標(biāo)、測(cè)試范圍、測(cè)試內(nèi)容、測(cè)試期間、測(cè)試依據(jù)、測(cè)試質(zhì)量控制等要求。

1、制定測(cè)試評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，確定工作的具體時(shí)間和人員分工，制定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

完成時(shí)間：20xx年8月、20xx年1月

責(zé)任人：總裁季偉

2、組織實(shí)施測(cè)試評(píng)價(jià)工作，編制測(cè)試評(píng)價(jià)工作底稿，對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制缺陷匯總表及測(cè)試評(píng)價(jià)分析報(bào)告，同時(shí)提出整改建議。

完成時(shí)間：20xx年8月、20xx年2月

責(zé)任人：董事會(huì)秘書、副總裁康瑩

3、公司統(tǒng)一部署整改工作，落實(shí)整改措施，調(diào)整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機(jī)構(gòu)的幫助下檢查整改效果。

完成時(shí)間：20xx年9月、20xx年3月

責(zé)任人：董事長(zhǎng)劉建文

4、根據(jù)整改結(jié)果，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告并提請(qǐng)董事會(huì)審議。

完成時(shí)間：20xx年9月、20xx年3月

責(zé)任人：董事會(huì)秘書、副總裁康瑩

5、按照要求披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。

完成時(shí)間：與20xx年年報(bào)同時(shí)披露

責(zé)任人：董事會(huì)秘書、副總裁康瑩

內(nèi)部控制的工作方案包括篇三

為推動(dòng)行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理水平，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控規(guī)范》)的要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定本工作方案。

一、指導(dǎo)思想

貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，全面推進(jìn)依法行政，堅(jiān)持科學(xué)規(guī)則、有序推進(jìn)、問(wèn)題導(dǎo)向、全面治理原則，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)行政事業(yè)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高，為健全治理體系、提高治理能力奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，提供有力支撐。

二、目標(biāo)任務(wù)

通過(guò)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施，夯實(shí)全區(qū)行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部控制流程，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行;建立內(nèi)部報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開(kāi);加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作、加大考評(píng)問(wèn)責(zé)力度，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī);國(guó)有資產(chǎn)安全有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整有效，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理;提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗;提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)，形成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的長(zhǎng)效機(jī)制。

三、工作機(jī)構(gòu)

為抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，成立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)黨工委書記丁乙任組長(zhǎng)，紀(jì)委書記楊正陸、副主任高翔任副組長(zhǎng)，綜合管理辦主任聶會(huì)翔、紀(jì)檢監(jiān)察室主任郭艷輝、財(cái)政結(jié)算中心主任劉湘軍(兼任辦公室主任)為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室負(fù)責(zé)全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施。

四、工作步驟

1、宣傳動(dòng)員階段(10月)

召開(kāi)全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓(xùn)大會(huì)，組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部和財(cái)政廳有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造氛圍、奠定基礎(chǔ)。

各單位按照區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員部署暨培訓(xùn)大會(huì)要求，結(jié)合本單位工作實(shí)際，制定本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施方案，明確工作目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施步驟和工作要求。

加大宣傳動(dòng)員力度，組織全員學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)要點(diǎn)、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等，把認(rèn)真學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、本單位管理制度貫穿于施行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的全過(guò)程。

2、組織實(shí)施階段(月-11月)

全區(qū)各行政事業(yè)單位以本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。

在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告，報(bào)縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股評(píng)審。

縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股組織內(nèi)控建設(shè)專家團(tuán)隊(duì)依據(jù)相關(guān)的政策文件和風(fēng)險(xiǎn)清單及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告，對(duì)各單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面診斷，查找各單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力，診斷出各單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單。

各單位在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法，設(shè)計(jì)控制措施，形成書面整改意見(jiàn)啟動(dòng)整改工作。

3、驗(yàn)收總結(jié)階段(年12月)

12月起，縣財(cái)政局將對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估和全面驗(yàn)收。對(duì)考核評(píng)估和驗(yàn)收不合格、內(nèi)部控制建設(shè)落實(shí)不力的，將由縣財(cái)政局掛牌整改。

全面驗(yàn)收后，由會(huì)計(jì)股對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉，形成全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提供指導(dǎo)。

五、工作要求

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，落實(shí)內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)推進(jìn)有力、取得實(shí)效。

2、實(shí)時(shí)跟蹤推進(jìn)。各單位要按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作，確保我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入財(cái)政績(jī)效管理和監(jiān)督檢查工作的重要內(nèi)容。

3、加強(qiáng)溝通協(xié)作。內(nèi)部控制建設(shè)涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管、也需要單位與單位之間、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通，形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，及時(shí)反饋給縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇四

財(cái)政部制定的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》于20xx年1月1日施行。玉溪市財(cái)政局出實(shí)招，著力抓好“三個(gè)環(huán)節(jié)”，確保內(nèi)控規(guī)范在全市的貫徹實(shí)施。

20xx年3月7日，在玉溪會(huì)堂召開(kāi)全市行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)工作會(huì)，市直行政事業(yè)單位分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員、出納人員及各縣區(qū)財(cái)政局分管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)科長(zhǎng)等參加了會(huì)議。會(huì)上全面部署了全市貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的工作，明確了學(xué)習(xí)宣傳培訓(xùn)、成立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等要求。并邀請(qǐng)?jiān)颇县?cái)經(jīng)大學(xué)專家講授了內(nèi)控理念、風(fēng)險(xiǎn)防范及基本原理，營(yíng)造了貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。

一是印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和關(guān)于貫徹實(shí)施工作的通知，成立組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、提出了具體工作要求。二是通過(guò)電視和短信等平臺(tái)發(fā)布公益廣告、在公眾場(chǎng)所懸掛布標(biāo)等方式宣傳貫徹實(shí)施內(nèi)控規(guī)范的重要意義。三是充分利用“玉溪市財(cái)政局政府信息公開(kāi)網(wǎng)”登載“《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）解讀》，詳細(xì)闡釋了內(nèi)控規(guī)范的定義、實(shí)用范圍、重要意義、控制目標(biāo)、主要內(nèi)容等；請(qǐng)專家教授按照簡(jiǎn)述、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、評(píng)價(jià)與監(jiān)督“五講”制作講授課件掛在該網(wǎng)的“會(huì)計(jì)管理欄目”上，搭建學(xué)習(xí)的平臺(tái)，深受廣大會(huì)計(jì)工作者的歡迎。

為確保培訓(xùn)工作的效果，玉溪市財(cái)政局于20xx年8月下發(fā)了關(guān)于組織開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制培訓(xùn)的通知，全面部署安排全市培訓(xùn)工作，制定具體細(xì)致的培訓(xùn)方案，安排了各縣區(qū)培訓(xùn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，要求培訓(xùn)范圍覆蓋全部預(yù)算單位，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”。嚴(yán)格培訓(xùn)師資、簽到、會(huì)場(chǎng)紀(jì)律和考試等確保培訓(xùn)質(zhì)量。截止3月底，市直、江川、通海等已經(jīng)完成培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)了719個(gè)行政事業(yè)單位的1500余名財(cái)務(wù)人員，其他縣區(qū)培訓(xùn)工作正在緊鑼密鼓地展開(kāi)，力爭(zhēng)4月底完成全市培訓(xùn)工作。通過(guò)培訓(xùn)，使全體參訓(xùn)人員準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的精神實(shí)質(zhì)，掌握主要內(nèi)容，為各單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范和管控中，圍繞自身控制目標(biāo)，在單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督上制訂內(nèi)部控制制度體系和實(shí)施措施以及執(zhí)行程序等奠定基礎(chǔ)。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇五

為了在20__年，校園的資金能夠正常運(yùn)作，特制定20__年工作計(jì)劃如下：

1、深化預(yù)算管理，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算控制作用

20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費(fèi)非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求，財(cái)務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理，認(rèn)真地做好2財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并及時(shí)提交校代會(huì)通過(guò)。同時(shí)將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力和過(guò)程控制，不斷完善預(yù)算管理的體制機(jī)制，確保學(xué)校各項(xiàng)工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、抓好開(kāi)源節(jié)流，努力增加辦學(xué)財(cái)力

（1）繼續(xù)做好上級(jí)財(cái)政支持爭(zhēng)取工作，努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金；

（2）積極做好學(xué)費(fèi)收繳管理，確保學(xué)費(fèi)收繳工作取得更好成效；

（4）堅(jiān)持厲行節(jié)約，樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。

3、完善管理手段，不斷深化財(cái)務(wù)工作

（1）配合有關(guān)部門積極開(kāi)展論證和調(diào)研，建立專項(xiàng)資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費(fèi)的分配、使用和績(jī)效考核評(píng)價(jià)制度，努力提高資金使用效益。

（2）在一定層面內(nèi)開(kāi)展工作調(diào)研，廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，使經(jīng)費(fèi)分配和安排更加科學(xué)合理，并由此推進(jìn)民主理財(cái)工作。

（3）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，不斷規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。

4、積極籌措資金，確保重點(diǎn)項(xiàng)目順利進(jìn)行

針對(duì)本年度資金非常緊張的情況，千方百計(jì)籌措資金，確?；窘ㄔO(shè)順利進(jìn)行，并按時(shí)完成每一個(gè)季度的化債任務(wù)。

5、規(guī)范財(cái)務(wù)管理，積極做好迎查工作

認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合，全面做好迎接財(cái)政、物價(jià)、審計(jì)、稅務(wù)等部門檢查工作。

6、繼加強(qiáng)自身建設(shè)，繼續(xù)開(kāi)展創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)

進(jìn)一步提升理財(cái)能力、服務(wù)水平，不斷增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，堅(jiān)持做到務(wù)實(shí)、廉潔、高效。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇六

一、抓組織，重實(shí)效加強(qiáng)我院環(huán)衛(wèi)工作組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)工作職責(zé)，使環(huán)衛(wèi)工作有組織、有計(jì)劃的開(kāi)展。把建設(shè)健康單位與創(chuàng)建省級(jí)衛(wèi)生縣城工作有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，在注重實(shí)效上下功夫。今年的環(huán)衛(wèi)重點(diǎn)工作是：持續(xù)做好病媒生物防治工作、單位的美化、凈化、綠化工作，同時(shí)認(rèn)真做好日常衛(wèi)生工作。

1、病媒生物防治計(jì)劃

病媒生物防治是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作任務(wù)。每年必須在“五一”節(jié)之前，對(duì)蚊蠅孳生地進(jìn)行一次全面的清理、噴殺，避免夏季蚊蠅繁殖。同時(shí)對(duì)辦公區(qū)、家屬區(qū)的化糞池、沉淀井徹底清理一次（每年兩次），確保污水管道暢通。在家屬區(qū)、辦公區(qū)垃圾箱周圍擺放毒餌站，定期滅鼠。認(rèn)真處理廢物及垃圾，院內(nèi)設(shè)置足夠的垃圾箱、垃圾桶，定期清理，保持院內(nèi)環(huán)境整潔。

2、綠化管理計(jì)劃

醫(yī)院的綠化工作是醫(yī)院環(huán)境條件的一個(gè)重要因素，醫(yī)院的綠化，由院領(lǐng)導(dǎo)參加及有關(guān)科室人員組成綠化工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全院綠化工作的計(jì)劃、組織和統(tǒng)一管理。配備一定數(shù)量的綠化工人，具體負(fù)責(zé)綠化管理工作。長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和年度計(jì)劃：根據(jù)本單位占地面積及建筑物布局情況，統(tǒng)盤考慮綠化規(guī)劃，努力解決黃土赤露，提高綠化覆蓋率，注意園林、亭、角、架、山、溪、雕塑的點(diǎn)綴，提高綠化美化水平。長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃以綠化發(fā)展為方向、目標(biāo)為前提，而年度計(jì)劃則應(yīng)側(cè)重于具體的實(shí)施，包括花木的種植和管理，防治蟲(chóng)害以及越冬保暖等。綠化經(jīng)費(fèi)應(yīng)實(shí)行?？顚Ｓ?。另外，注重專業(yè)隊(duì)伍與群眾養(yǎng)護(hù)相結(jié)合：在綠化工人負(fù)責(zé)管理的基礎(chǔ)上，大力提倡全院職工、病員愛(ài)護(hù)樹(shù)木花草的新風(fēng)尚，教育職工、病員和家屬都來(lái)愛(ài)護(hù)院內(nèi)的一草一木，人人參加綠化管理。

二、大力宣傳，人人參與首先健全宣傳教育陣地建設(shè)，擴(kuò)大教育面。運(yùn)用多種形式做好衛(wèi)生宣傳工作，使職工、病員及家屬養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，愛(ài)護(hù)各種衛(wèi)生設(shè)施，保持公共場(chǎng)所的清潔衛(wèi)生，對(duì)隨地倒垃圾、潑污水、吐痰、亂扔果皮，紙屑，廢物等危害環(huán)境衛(wèi)生的行為進(jìn)行批評(píng)教育和必要的罰款。具體做到以下方面：

1、及時(shí)把黨和政府對(duì)環(huán)衛(wèi)工作的要求及文件精神傳達(dá)給群眾，做到人人皆知；

3、利用下鄉(xiāng)對(duì)廣大老百姓進(jìn)行健康知識(shí)的普及教育，努力豐富衛(wèi)生 服務(wù)的內(nèi)容。

三、進(jìn)一步完善內(nèi)部治理、考核辦法和有關(guān)的規(guī)章制度，逐步實(shí)行科學(xué)治理、規(guī)范治理。繼續(xù)安排專人具體負(fù)責(zé)單位愛(ài)衛(wèi)會(huì)的日常工作和健康教育建設(shè)工作；安排保潔員負(fù)責(zé)院內(nèi)和辦公樓內(nèi)的衛(wèi)生，大廳、過(guò)道一日拖二次，垃圾、廁所定期清理，去除異味，隨時(shí)保持院內(nèi)清潔；公共設(shè)施定期進(jìn)行檢查維護(hù)；積極開(kāi)展除“四害”工作。

四、做好環(huán)衛(wèi)會(huì)基本工作。繼續(xù)按照上級(jí)的要求，積極參與衛(wèi)生活動(dòng)。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇七

根據(jù)《x局內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為自我評(píng)價(jià)和獨(dú)立評(píng)價(jià)兩部分，2018年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依照此原則進(jìn)行。

本次評(píng)價(jià)工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)層面的評(píng)價(jià)工作。

在單位層面，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面從內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評(píng)價(jià)。

在業(yè)務(wù)層面，對(duì)為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

對(duì)單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對(duì)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

1.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險(xiǎn)和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)。

2.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí)間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。

3.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。

4.被評(píng)價(jià)單位是否開(kāi)展內(nèi)部控制自查并上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告。

5.被評(píng)價(jià)單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問(wèn)題整改的機(jī)制。

6.被評(píng)價(jià)單位在評(píng)價(jià)期間是否出現(xiàn)過(guò)重大風(fēng)險(xiǎn)事故等。

1.內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

自我評(píng)價(jià)由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開(kāi)展。內(nèi)控評(píng)價(jià)股室制定年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)審議，根據(jù)工作方案的時(shí)間安排啟動(dòng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，下發(fā)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)表。各相關(guān)股室接到自我評(píng)價(jià)表后，按內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度的相關(guān)要求，成立自我評(píng)價(jià)工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本部門進(jìn)行自我評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組將對(duì)各單位的自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行分析和審核，并報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

2.內(nèi)部控制獨(dú)立評(píng)價(jià)

內(nèi)部控制獨(dú)立評(píng)價(jià)，由教體局內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組綜合運(yùn)用訪談、測(cè)試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對(duì)各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。局內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評(píng)價(jià)結(jié)果，報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時(shí)結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)情況。

3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告編制

內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作及內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組完成獨(dú)立測(cè)試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。

本次評(píng)價(jià)工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評(píng)價(jià)階段預(yù)計(jì)從2018年11月13日至2018年12月1日，獨(dú)立評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試階段預(yù)計(jì)從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評(píng)價(jià)結(jié)果的分析和審定預(yù)計(jì)從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評(píng)價(jià)階段預(yù)計(jì)從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評(píng)價(jià)結(jié)果的匯報(bào)、審批、反饋和出具報(bào)告預(yù)計(jì)從2019年3月5日至2019年3月15日。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇八

按照燕京集團(tuán)公司內(nèi)控辦公室提出的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求，包頭公司于20-年8月27日啟動(dòng)公司內(nèi)控建設(shè)。結(jié)合公司實(shí)際情況，分階段主要完成以下重點(diǎn)工作：

1、編制“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”，其中含發(fā)展戰(zhàn)略制定、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定等21項(xiàng)二級(jí)流程。普通員工招聘、勞動(dòng)合同簽訂等51項(xiàng)三級(jí)流程。預(yù)算考核等11項(xiàng)四級(jí)流程。共計(jì)83項(xiàng)。

2、根據(jù)“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”找出流程圖中關(guān)鍵控制點(diǎn)，按要求逐項(xiàng)編制“風(fēng)險(xiǎn)控制文檔”，共計(jì)83項(xiàng)。

3、結(jié)合“關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖”及“風(fēng)險(xiǎn)控制文檔”編制，匯編包頭公司《風(fēng)險(xiǎn)控制手冊(cè)》，主要包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等19個(gè)方面。有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，有效推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。

4、根據(jù)總部要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督5要素進(jìn)行4次內(nèi)部控制自評(píng)及穿行測(cè)試。根據(jù)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，重要缺陷。

5、根據(jù)總部下發(fā)的“關(guān)于加強(qiáng)“三重一大”事項(xiàng)管理工作的通知”要求，對(duì)每月發(fā)生重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目、大額資金使用的決策內(nèi)容、工作程序及工作流程進(jìn)行審核備案及上報(bào)，共計(jì)上報(bào)“三重一大”報(bào)表28張。

6、根據(jù)總部要求，參加關(guān)于內(nèi)控基礎(chǔ)工作建設(shè)及加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)等2項(xiàng)培訓(xùn)工作，對(duì)加強(qiáng)公司內(nèi)部控制建設(shè)工作起到了積極的指導(dǎo)作用，為進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)控工作奠定了良好基礎(chǔ)。為有效落實(shí)內(nèi)控管理工作精神，包頭公司安排企管部、財(cái)務(wù)部及市場(chǎng)部對(duì)所轄銷售區(qū)域內(nèi)的昆區(qū)、呼市、大同、烏海等12個(gè)辦事處的費(fèi)用使用執(zhí)行情況進(jìn)行全面核查，根據(jù)核查結(jié)果出具13份書面報(bào)告，提出相關(guān)問(wèn)題及整改建議，為公司全面掌握市場(chǎng)費(fèi)用使用及執(zhí)行情況，同時(shí)為開(kāi)展內(nèi)控執(zhí)行工作打下扎實(shí)基礎(chǔ)。通過(guò)內(nèi)控測(cè)試和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了本公司部分規(guī)章制度執(zhí)行力度不夠，目前，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度、流程梳理和規(guī)范工作，對(duì)在執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行修改完善。本年度將繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度，提高內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作能力，進(jìn)一步做好內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。今后，包頭公司將繼續(xù)通過(guò)日常監(jiān)督檢查、內(nèi)控評(píng)價(jià)等工作加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理制度、標(biāo)準(zhǔn)得到嚴(yán)格、有效的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度的持續(xù)修訂、完善，不斷提升管理制度化水平。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇九

1、公司基本情況

中國(guó)光大銀行股份有限公司，簡(jiǎn)稱為“中國(guó)光大銀行”、“光大銀行”(以下稱“本行”)。本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日成功完成ipo并在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼601818。截止20xx年9月，公司資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到16,700億元;截止20xx年底，已在26個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的72個(gè)經(jīng)濟(jì)中心城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)689家，形成了全國(guó)性銀行的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。光大銀行多年來(lái)不斷改革創(chuàng)新、銳意進(jìn)取，在為社會(huì)和客戶提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的同時(shí)，取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，已成為一家頗具社會(huì)影響力的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和上市公司。

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，本行通過(guò)多年的內(nèi)部控制不斷實(shí)踐，已建立了較為健全的內(nèi)部控制監(jiān)督體系。本行董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé);監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;高級(jí)管理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的實(shí)施，組織領(lǐng)導(dǎo)本行內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)通過(guò)下設(shè)專門委員會(huì)對(duì)本行內(nèi)部控制體系的建設(shè)、執(zhí)行和完善情況進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)。

為加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，本行建立和完善了以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層為主體的公司治理架構(gòu)，形成了分工合理、職責(zé)明確、制衡有效、報(bào)告關(guān)系清晰、運(yùn)行高效的良好公司治理，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì);監(jiān)事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)和監(jiān)督委員會(huì);總行設(shè)有資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)等19個(gè)委員會(huì)，計(jì)財(cái)部、資金部、投行部等26個(gè)部室，以及北京、上海、廣州、深圳等34家分行，本行控股設(shè)立了2家子公司，分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮(zhèn)銀行股份有限公司。

本行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)等。為管理上述風(fēng)險(xiǎn)，本行建立了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的職責(zé)清晰、分工明確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，以巴塞爾新資本協(xié)議核心原則為導(dǎo)向，借鑒國(guó)外先進(jìn)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，建立并持續(xù)完善涵蓋風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、計(jì)量、監(jiān)督、報(bào)告和控制的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

本行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)控制原則，實(shí)行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)，明確劃分相關(guān)機(jī)構(gòu)部門之間、崗位之間的職責(zé)，實(shí)行不相容職務(wù)分離制度，并按條線和業(yè)務(wù)類別建立了包括人力資源程序、會(huì)計(jì)管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)、運(yùn)營(yíng)分析、事后監(jiān)督等全面的控制措施體系。

本行建立了行之有效的信息系統(tǒng)，通過(guò)優(yōu)化oa系統(tǒng)，改造內(nèi)部局域網(wǎng)系統(tǒng)，建立規(guī)范高效的公文流轉(zhuǎn)機(jī)制，做到文件分發(fā)急緩有序、傳遞快捷;加強(qiáng)全行檔案規(guī)范化管理，加強(qiáng)各類涉密文件、資料的保密管理，加強(qiáng)對(duì)全行重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的統(tǒng)一宣傳管理;完善各類會(huì)議議事規(guī)則和程序;強(qiáng)化各類定期報(bào)告制度、重大和緊急情況報(bào)告與通報(bào)制度，通過(guò)多種報(bào)告形式，保持內(nèi)部信息交流與溝通的及時(shí)性和有效性，并提高信息傳導(dǎo)和溝通效率，保障決策的科學(xué)高效。

各業(yè)務(wù)條線和職能部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體管理和執(zhí)行，法律合規(guī)部負(fù)責(zé)本行內(nèi)部控制的監(jiān)測(cè)管理和合規(guī)達(dá)標(biāo)的建設(shè)推進(jìn)，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)。

本行通過(guò)制度明確了各層級(jí)、各部門在內(nèi)部控制監(jiān)督方面的職責(zé)，對(duì)于在內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)上報(bào)高級(jí)管理層和董事會(huì)?？傂袃?nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)負(fù)責(zé)建立并維護(hù)全行內(nèi)控及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，推進(jìn)本行內(nèi)部控制的達(dá)標(biāo)實(shí)施;法律合規(guī)部作為本行內(nèi)部控制監(jiān)測(cè)管理部門，負(fù)責(zé)牽頭內(nèi)部控制體系的建設(shè)和完善，組織督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制，及時(shí)傳導(dǎo)有關(guān)監(jiān)管部門對(duì)內(nèi)部控制的新要求，推進(jìn)本行內(nèi)部控制的有效實(shí)施，對(duì)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，定期向本行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)匯報(bào)全行內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況;內(nèi)部審計(jì)部門是內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)部門，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行定期評(píng)價(jià)，牽頭負(fù)責(zé)全行年度內(nèi)控控制評(píng)價(jià)工作;總行各職能部門、各分行、各子公司作為內(nèi)控體系的第一道防線，負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制的自我建立、健全、監(jiān)督和檢查，負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控活動(dòng)的具體實(shí)施，并配合內(nèi)控體系建設(shè)牽頭部門、評(píng)價(jià)部門及外部咨詢機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)做好內(nèi)控建設(shè)及評(píng)價(jià)工作。

本行根據(jù)國(guó)家政策、法律法規(guī)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境及全行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要對(duì)內(nèi)部控制制度適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和修改。20xx年度，本行以建立“層次分明，結(jié)構(gòu)清晰，系統(tǒng)協(xié)調(diào)，簡(jiǎn)單管用”的制度體系為目標(biāo)，按照“嚴(yán)密、實(shí)際、易記、管用”八字方針為基本原則，持續(xù)開(kāi)展了內(nèi)控制度梳理工作。經(jīng)過(guò)一年的工作，26個(gè)條線部門均對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行了全面梳理，累計(jì)梳理內(nèi)控制度1229項(xiàng)，涉及修訂及整合的制度共156項(xiàng)、廢止的制度共152項(xiàng)，各條線部門按照制度梳理方案要求積極將部門制度匯編成冊(cè)。本行在開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、設(shè)立新機(jī)構(gòu)、運(yùn)用新技術(shù)時(shí)，經(jīng)營(yíng)管理部門首先要制定內(nèi)部控制細(xì)則，并經(jīng)過(guò)必要的測(cè)試認(rèn)證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和會(huì)簽，報(bào)經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能實(shí)施。

2、內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作組織架構(gòu)

本行行長(zhǎng)為內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的總負(fù)責(zé)人。為有效推動(dòng)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作，本行成立了以主管副行長(zhǎng)為組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在法律合規(guī)部和審計(jì)部。

總行法律合規(guī)部是內(nèi)部控制體系建設(shè)的牽頭部門，總行審計(jì)部是內(nèi)部控制

自我評(píng)價(jià)

內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的日常工作由法律合規(guī)部和審計(jì)部聯(lián)合牽頭，并聘請(qǐng)外部咨詢公司協(xié)助實(shí)施，總行各部門及各分行積極參與項(xiàng)目實(shí)施。為更好地推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，牽頭部門與外部咨詢公司定期舉行工作例會(huì)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、相關(guān)問(wèn)題、下一步

工作計(jì)劃

法律合規(guī)部和審計(jì)部為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的牽頭部門，相關(guān)情況如下：

總行法律合規(guī)部是本行內(nèi)部控制建設(shè)工作的牽頭組織部門，下設(shè)合規(guī)管理處、非訴訟法律事務(wù)處和訴訟與仲裁事務(wù)處，共有員工14人。法律合規(guī)部的內(nèi)部控制職責(zé)主要包括：

組織、督促總行各業(yè)務(wù)條線、職能部門及分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制;

統(tǒng)一管理各類授權(quán)、授信涉及的法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對(duì)新業(yè)務(wù)的推出進(jìn)行法律論證，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法和有效。

對(duì)各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和管理。

內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過(guò)程中，總行法律合規(guī)部牽頭組織內(nèi)控體系建設(shè)工作，包括確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍和內(nèi)容;梳理風(fēng)險(xiǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單;梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣;編制內(nèi)部控制手冊(cè)等相關(guān)工作。

全行就內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的匯報(bào)主要遵循如下路徑：各條線具體負(fù)責(zé)本條線內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，并將建設(shè)結(jié)果報(bào)送法律合規(guī)部審核;法律合規(guī)部組織、推進(jìn)總行各業(yè)務(wù)條線、職能部門及分支機(jī)構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制，并就全行內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況定期向本行內(nèi)控合規(guī)預(yù)警委員會(huì)匯報(bào)。

總行審計(jì)部是全行年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的牽頭組織部門，下設(shè)公司業(yè)務(wù)審計(jì)處、零售業(yè)務(wù)審計(jì)處、財(cái)會(huì)及資金業(yè)務(wù)審計(jì)處、it審計(jì)處、審計(jì)質(zhì)量控制處，共有員工22名。除總行審計(jì)部外，全行還設(shè)有北部、東部、中西部和南部4個(gè)審計(jì)中心，主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)分行的審計(jì)工作。審計(jì)部的內(nèi)部控制職責(zé)主要包括：

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)有權(quán)獲得本行的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息，并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面監(jiān)督和評(píng)價(jià)。

開(kāi)展內(nèi)部控制檢查，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

對(duì)內(nèi)部控制的健全性和有效性進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。

總行審計(jì)部牽頭組織成立總行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作小組，其在內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施過(guò)程中是內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的牽頭部門，具體職責(zé)包括：編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃;組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作;根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

全行就內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作的匯報(bào)主要遵循如下路徑：總行審計(jì)部按年度形成年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)審議通過(guò)，報(bào)送董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，再提交董事會(huì)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。

3、內(nèi)部控制實(shí)施工作有關(guān)聘請(qǐng)咨詢機(jī)構(gòu)的考慮和計(jì)劃

本行為滿足《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的合規(guī)要求，有效識(shí)別存在的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，重新梳理控制領(lǐng)域/業(yè)務(wù)流程，并建立起科學(xué)、合理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，已于20xx年9月聘請(qǐng)安永(中國(guó))企業(yè)咨詢有限公司開(kāi)展實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范咨詢項(xiàng)目，協(xié)助本行推進(jìn)內(nèi)部控制管理水平的持續(xù)提升。

基于國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制體系建設(shè)和評(píng)價(jià)的行業(yè)實(shí)踐以及本行內(nèi)部控制規(guī)范咨詢項(xiàng)目實(shí)際情況，從項(xiàng)目實(shí)施角度出發(fā)將項(xiàng)目實(shí)施整體框架劃分為四個(gè)階段：第一階段為前期準(zhǔn)備與方案設(shè)計(jì);第二階段為總行實(shí)施;第三階段為分行自我評(píng)價(jià);第四階段為整改與報(bào)告。

第一階段，建立項(xiàng)目管理架構(gòu)并啟動(dòng)項(xiàng)目，制定項(xiàng)目總體實(shí)施計(jì)劃，梳理本行管理和業(yè)務(wù)流程，設(shè)計(jì)內(nèi)部控制管理體系架構(gòu)、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法，并建設(shè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工具模板，通過(guò)培訓(xùn)與宣導(dǎo)，協(xié)助銀行各實(shí)施部門和機(jī)構(gòu)理解內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)實(shí)施的方法、內(nèi)容和管理要求。

第二階段，根據(jù)第一階段流程梳理成果及所設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方法和實(shí)施方案，在總行具體實(shí)施。具體工作包括：確定企業(yè)層面和流程層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施范圍;開(kāi)展企業(yè)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;同時(shí)開(kāi)展流程層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)工作;編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣;針對(duì)企業(yè)層面和流程層面識(shí)別內(nèi)控缺陷，在此階段主要針對(duì)內(nèi)控的設(shè)計(jì)缺陷;針對(duì)所識(shí)別的內(nèi)控缺陷，制定整改方案。

第三階段，在分行范圍內(nèi)組織開(kāi)展評(píng)價(jià)測(cè)試工作，評(píng)估缺陷并擬定整改方案，具體工作包括：編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃;設(shè)計(jì)控制測(cè)試的方法和程序;分支機(jī)構(gòu)實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作。

第四階段，在各機(jī)構(gòu)自行整改的同時(shí)，編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，具體工作包括：各機(jī)構(gòu)開(kāi)展缺陷整改工作，編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并在匯總整理項(xiàng)目各階段工作成果的基礎(chǔ)上，編制完成內(nèi)部控制管理手冊(cè)和評(píng)價(jià)手冊(cè)。

在安永公司的協(xié)助下，本項(xiàng)目將形成以下工作成果：內(nèi)控控制手冊(cè)、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。截至本報(bào)告日，咨詢公司已協(xié)助本行完成內(nèi)部控制手冊(cè)(征求意見(jiàn)稿)和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)(初稿)的編制。

4、內(nèi)控實(shí)施工作進(jìn)展

自20xx年度內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目啟動(dòng)以來(lái)，本行已陸續(xù)開(kāi)展如下工作，并形成相應(yīng)的工作成果：

(1)內(nèi)部控制體系建設(shè)方面：

一是開(kāi)展內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施培訓(xùn)。為加強(qiáng)全行上下對(duì)五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及相關(guān)配套指引的學(xué)習(xí)，以利于項(xiàng)目的有效推進(jìn)，特召開(kāi)全行視頻會(huì)議，對(duì)項(xiàng)目背景、監(jiān)管要求進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn)，并就實(shí)施工作職責(zé)分工、進(jìn)度安排等方面進(jìn)行了介紹。

二是確定內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍和內(nèi)容。根據(jù)監(jiān)管要求，參照本行實(shí)際情況，確定內(nèi)部控制實(shí)施的范圍為16個(gè)企業(yè)層面的控制領(lǐng)域及113個(gè)流程層面的流程，并形成了企業(yè)層面控制領(lǐng)域清單和流程層面控制流程清單。

三是梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。在確定了內(nèi)部控制實(shí)施的范圍和內(nèi)容之后，針對(duì)每一企業(yè)層面控制領(lǐng)域和流程層面的流程，分別梳理形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣并對(duì)應(yīng)至條線部門，并形成了企業(yè)層面16個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣和流程層面113個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

四是初步識(shí)別總行層面設(shè)計(jì)缺陷。在前期梳理完成企業(yè)層面和流程層面風(fēng)險(xiǎn)矩陣的情況下，通過(guò)將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣進(jìn)行比對(duì)，初步識(shí)別內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，并形成了內(nèi)部控制設(shè)計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題清單。

五是編制內(nèi)部控制手冊(cè)。通過(guò)整理內(nèi)控梳理工作成果，編制形成了內(nèi)部控制手冊(cè)(征求意見(jiàn)稿)。

(2)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)方面：

一是確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)測(cè)試程序。針對(duì)企業(yè)層面每一領(lǐng)域和流程層面每一流程，分別設(shè)計(jì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)測(cè)試步驟，同時(shí)設(shè)計(jì)針對(duì)分行內(nèi)控評(píng)價(jià)的測(cè)試底稿，形成了企業(yè)層面16個(gè)領(lǐng)域的測(cè)試步驟及底稿模板、流程層面113個(gè)流程的測(cè)試步驟及底稿模板、分行測(cè)試步驟及底稿模板。

二是建設(shè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和工具。結(jié)合本行內(nèi)控管理現(xiàn)狀和審計(jì)部部門資源情況，初步設(shè)計(jì)建設(shè)符合全行情況的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工具和流程，初步形成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)初稿。

在上述工作之外，本行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作尚有如下主要工作未開(kāi)展：

已發(fā)現(xiàn)缺陷的整改與再測(cè)試工作;

全行全面內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的實(shí)施工作;

依據(jù)內(nèi)控規(guī)范和配套指引要求，提交內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃

x年度本行將繼續(xù)鞏固已有內(nèi)部控制建設(shè)工作成果，持續(xù)深化內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)程。

由于內(nèi)部控制建設(shè)的前期工作(包括確定內(nèi)控實(shí)施的范圍和內(nèi)容，梳理企業(yè)層面、流程層面的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，識(shí)別總行層面內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷)均已于20xx年度實(shí)施完成，因此本部分內(nèi)容將主要列示x年度的內(nèi)部控制建設(shè)工作任務(wù)計(jì)劃，主要是內(nèi)控建設(shè)工作中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)缺陷(通過(guò)對(duì)現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行比對(duì)后發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷)的溝通確認(rèn)及整改落實(shí)工作：

1、總行相關(guān)部門確認(rèn)內(nèi)控缺陷。主要工作是組織各部門對(duì)內(nèi)控建設(shè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的設(shè)計(jì)缺陷進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)于涉及多個(gè)部門的缺陷，由各部門協(xié)調(diào)確認(rèn)缺陷的負(fù)責(zé)部門。計(jì)劃完成時(shí)間：x年3月。責(zé)任部門：總行存在缺陷的相關(guān)部門。

2、與總行相關(guān)部門溝通制定內(nèi)控缺陷整改方案。相關(guān)部門在完成設(shè)計(jì)缺陷的確認(rèn)工作后，在咨詢公司的協(xié)助下，制定缺陷整改方案，提交內(nèi)控預(yù)警委員會(huì)審議。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月。責(zé)任部門：總行存在缺陷的相關(guān)部門、法律合規(guī)部。

3、總行相關(guān)部門根據(jù)整改方案著手開(kāi)展整改工作。相關(guān)部門根據(jù)缺陷確認(rèn)結(jié)果和整改方案，著手開(kāi)展缺陷整改工作，并根據(jù)整改情況向法規(guī)部報(bào)送整改進(jìn)度。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月-9月。責(zé)任部門：存在缺陷的相關(guān)部門。

4、根據(jù)整改結(jié)果更新風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。計(jì)劃完成時(shí)間：x年12月。責(zé)任部門：法律合規(guī)部、審計(jì)部。

5、按要求報(bào)送、披露內(nèi)控實(shí)施工作情況。根據(jù)監(jiān)管部門要求，將本行內(nèi)控實(shí)施工作情況及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送，并按要求完成披露工作。計(jì)劃完成時(shí)間：按監(jiān)管要求實(shí)施。責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室、法律合規(guī)部、審計(jì)部。

x年度的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作任務(wù)計(jì)劃如下：

1、編制自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工。計(jì)劃完成時(shí)間：x年5月。責(zé)任部門：審計(jì)部。

2、確定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)，缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。計(jì)劃完成時(shí)間：x年5月。責(zé)任部門：審計(jì)部、法律合規(guī)部。

3、組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿。計(jì)劃完成時(shí)間：x年9月。責(zé)任部門：審計(jì)部。

4、對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制缺陷評(píng)價(jià)匯總表，同時(shí)提出整改建議，編制整改任務(wù)單。計(jì)劃完成時(shí)間：x年9月-12月。責(zé)任部門：審計(jì)部。

5、根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。計(jì)劃完成時(shí)間：x年3月。責(zé)任部門：審計(jì)部。

6、按照要求披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月。責(zé)任部門：董事會(huì)辦公室、審計(jì)部。

四、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃

2、按照監(jiān)管部門要求要求披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。計(jì)劃完成時(shí)間：x年4月。責(zé)任部門：審計(jì)部、董事會(huì)辦公室。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇十

內(nèi)部控制制度是指在本單位內(nèi)部建立的連接和約束各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的措施、方法和程序?，F(xiàn)代企業(yè)管理的產(chǎn)物。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎品鑒！

【篇一】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

為深入貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、市財(cái)政局、縣財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制工作的文件精神，切實(shí)提高我局風(fēng)險(xiǎn)防控能力和內(nèi)部管理水平，現(xiàn)提出如下實(shí)施方案：

貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，全面推進(jìn)依法行政，有效管理中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，建立健全內(nèi)部約束機(jī)制。以落實(shí)好權(quán)責(zé)一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調(diào)又相互制約。以推進(jìn)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)、內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)、內(nèi)部控制信息化建設(shè)為目標(biāo)，與依法理財(cái)、廉政建設(shè)、城鄉(xiāng)建設(shè)管理事務(wù)緊密聯(lián)系，努力提高工作質(zhì)量，提升管理水平，保證干部隊(duì)伍廉潔高效。

1.與依法治國(guó)相結(jié)合的原則。
在履行行政職責(zé)、實(shí)施行政行為過(guò)程中，嚴(yán)格遵循有關(guān)法律和行政法規(guī)。
2.與廉政建設(shè)相結(jié)合的原則。
貫徹落實(shí)《準(zhǔn)則》、《條例》等黨紀(jì)黨規(guī)，從源頭上落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，進(jìn)一步推進(jìn)一崗雙責(zé)，建立廉政警戒防線。
3.同日常管理相結(jié)合的原則。
在城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與管理、新聞宣傳、政務(wù)公開(kāi)、公文處理、檔案管理、保密、安全保衛(wèi)等日常工作中，建立、完善和執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

1.推進(jìn)內(nèi)部控制制度體系建設(shè)。
深入梳理預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃與管理等業(yè)務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點(diǎn)，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)的要求，綜合運(yùn)用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。
2.推進(jìn)內(nèi)部控制執(zhí)行體系建設(shè)。
建立公平有效的內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制。科學(xué)確定考核評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，將專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法及操作規(guī)程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，設(shè)定合理的分值，將內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)情況、專項(xiàng)檢查處理及整改落實(shí)情況等納入考核評(píng)價(jià)范圍和指標(biāo)體系，逐步形成科學(xué)、合理、公平、公正的考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;建立嚴(yán)格的檢查問(wèn)責(zé)機(jī)制。
3.加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、逐步完善”的原則，建設(shè)覆蓋業(yè)務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制監(jiān)督管理工作平臺(tái)，逐步將內(nèi)部控制制度、操作規(guī)程、內(nèi)部控制理念、控制活動(dòng)、控制措施等固化融入業(yè)務(wù)生產(chǎn)系統(tǒng)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)。建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制，通過(guò)信息采集、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等技術(shù)手段，強(qiáng)化流程控制，對(duì)資金運(yùn)行全過(guò)程等主要業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，做到過(guò)程留痕、責(zé)任可追溯，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。

按照省、市、縣財(cái)政要求，清澗縣環(huán)境保護(hù)局要于12月底前完成內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施工作。
(一)成立內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)(10月)
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)，成立內(nèi)控委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控委)、明確內(nèi)控委領(lǐng)導(dǎo)和委員構(gòu)成，明確內(nèi)控委下設(shè)的辦公室(以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控辦)、內(nèi)控辦成員的職責(zé)分工;建立分工明確、責(zé)任清晰、齊抓共管的內(nèi)部控制組織管理架構(gòu)。
(二)加強(qiáng)學(xué)習(xí)、宣傳和培訓(xùn)(10月中旬)
領(lǐng)導(dǎo)班子要帶頭認(rèn)真學(xué)習(xí)制度，帶頭嚴(yán)格執(zhí)行制度，帶頭自覺(jué)維護(hù)制度，要牢固樹(shù)立內(nèi)部控制理念，加大宣傳教育力度。
(三)推進(jìn)各項(xiàng)制度建設(shè)工作(11月底)
局屬各單位、各股室要安排專人對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的法律法規(guī)和政策制度分別進(jìn)行梳理，局屬各單位、各股室要進(jìn)一步梳理崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作。由內(nèi)控辦負(fù)責(zé)制訂《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制工作的實(shí)施方案》、《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制領(lǐng)
導(dǎo)小組議事規(guī)則》、《清澗縣環(huán)境保護(hù)局關(guān)于成立內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)的通知》，由辦公室制訂《清澗縣環(huán)境保護(hù)局內(nèi)部控制基本制度(試行)》等制度。分別由相關(guān)股室牽頭組織制訂《法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》等八個(gè)專項(xiàng)內(nèi)部控制辦法，并由股室負(fù)責(zé)人把關(guān)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審簽，上報(bào)內(nèi)控委研究決定并發(fā)布。具體分工：《法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由內(nèi)控辦牽頭制訂;《政策制定風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由內(nèi)控辦制訂;《預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由財(cái)務(wù)組牽頭制訂;《預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由財(cái)務(wù)組牽頭制訂;《公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《信息系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《崗位利益沖突風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法》由辦公室牽頭制訂。
(四)督導(dǎo)檢查、驗(yàn)收總結(jié)工作(12月底)
根據(jù)推進(jìn)內(nèi)部控制的方法步驟，由內(nèi)控辦抽調(diào)專人對(duì)各個(gè)階段的工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和通報(bào)，并將結(jié)果納入年終考核。內(nèi)控委將對(duì)制訂的操作規(guī)程進(jìn)行審核驗(yàn)收。
(五)建立內(nèi)部控制執(zhí)行體系長(zhǎng)效機(jī)制
由局辦公室牽頭，組織建立內(nèi)控考評(píng)體系，與現(xiàn)有年度工作考核有機(jī)結(jié)合，建立公平有效的內(nèi)部控制考評(píng)機(jī)制，報(bào)內(nèi)控委商定后下發(fā)執(zhí)行。由內(nèi)控辦組織，通過(guò)工作實(shí)踐進(jìn)一步明確、細(xì)化各級(jí)內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)的責(zé)任，督促局屬各單位、各股室堅(jiān)持不懈抓好內(nèi)部控制制度實(shí)施，對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)整改、留案?jìng)洳椋瑢?duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行問(wèn)責(zé)。由內(nèi)控辦牽頭，內(nèi)外結(jié)合，建立內(nèi)控有效性驗(yàn)證機(jī)制，內(nèi)控辦利用對(duì)外監(jiān)督檢查、外部審計(jì)的結(jié)果和財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督的檢查評(píng)價(jià)結(jié)果，發(fā)現(xiàn)和驗(yàn)證局屬各單位、各股室內(nèi)控存在的問(wèn)題，與問(wèn)題整改相結(jié)合，促進(jìn)內(nèi)部控制制度進(jìn)一步完善。局屬各單位、各股室在職責(zé)范圍所涉及的法律法規(guī)、政策制度、崗位設(shè)置、崗位職責(zé)等發(fā)生變化時(shí)，要將有關(guān)情況報(bào)市內(nèi)控辦，并進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，報(bào)內(nèi)控委審定同意后，將此項(xiàng)工作形成制度執(zhí)行。

1.充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要性和必要性，增強(qiáng)開(kāi)展內(nèi)控工作的自覺(jué)性。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，是落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)精神建設(shè)法治政府的客觀要求，也是從源頭上落實(shí)
黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，貫徹《準(zhǔn)則》和《條例》的重要抓手，對(duì)于建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督機(jī)制、減少自由裁量權(quán)、限制公共權(quán)力濫用、有效避免政策制定和城鄉(xiāng)規(guī)劃與管理過(guò)程中的行政風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)與廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面具有重要意義。縣環(huán)境保護(hù)局要牢固樹(shù)立內(nèi)控理念，盡快實(shí)現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控意識(shí)貫徹于日常工作中，有效防控住建業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率。
2.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，順利推進(jìn)內(nèi)部控制工作。局屬各單位、各股室主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，精心策劃、周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。局屬各單位、各股室，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)，參照我局《實(shí)施方案》，按步驟要求加快各項(xiàng)制度的建立，順利推進(jìn)內(nèi)控工作，并將有關(guān)制度上報(bào)局內(nèi)控辦。局屬各單位、各股室要無(wú)條件服從內(nèi)控辦和牽頭股室的工作安排，按一個(gè)基本制度和專項(xiàng)控制方法要求，積極謀劃自身內(nèi)控工作，科學(xué)合理制訂方案。要組織專人負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作，工作要認(rèn)真、仔細(xì)和負(fù)責(zé)，按時(shí)保質(zhì)完成各自工作任務(wù)。
3.加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推進(jìn)內(nèi)控工作。構(gòu)建環(huán)保系統(tǒng)內(nèi)部控制框架體系是一項(xiàng)需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，是縣環(huán)境保護(hù)局各部門的共同責(zé)任。我局將結(jié)合編制“十三五”規(guī)劃，科學(xué)籌劃內(nèi)部控制建設(shè)工作，根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際，積極進(jìn)行差別化探索和創(chuàng)新，支持先行先試，形成完善的內(nèi)部控制體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控工作的規(guī)范化和制度化。縣環(huán)境保護(hù)局將適時(shí)組織調(diào)研、座談，在全系統(tǒng)范圍內(nèi)交流好經(jīng)驗(yàn)、推廣好做法，全面提高環(huán)保各部門的內(nèi)部管理水平。內(nèi)控辦、局各科室、辦公室要在內(nèi)控委的領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，積極溝通配合，按一個(gè)基本制度和專項(xiàng)辦法的要求，將每一個(gè)細(xì)節(jié)落實(shí)到單位、股室和人，確保內(nèi)部控制工作的完整、科學(xué)和有效。

【篇二】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

各科室：

為了加強(qiáng)我局內(nèi)部控制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步提升單位內(nèi)部治理水平，強(qiáng)化廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，經(jīng)研究，決定成立銀川市代建局內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

組長(zhǎng)：陳進(jìn)賢

副組長(zhǎng)：趙守成袁偉

成員：王新春魏鳳紅陳麗紅魏震陶煜

惠曉麗季文龍溫童輝宋丹丹

領(lǐng)導(dǎo)小組在財(cái)務(wù)科設(shè)立辦公室，陳麗紅同志兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控制度建設(shè)的組織實(shí)施和協(xié)調(diào)推進(jìn)工作。各成員負(fù)責(zé)本科室內(nèi)部控制工作。

內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室、各成員通過(guò)有計(jì)劃的開(kāi)展內(nèi)控制度建設(shè)工作，探索有效控制權(quán)力運(yùn)行的途徑和方法，通過(guò)清理職權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開(kāi)亮權(quán)、制度控權(quán)，建立以完善的內(nèi)控制度體系為支撐，以廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查為基礎(chǔ)，以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力的監(jiān)控為核心，以制度執(zhí)行問(wèn)責(zé)為手段的部門內(nèi)控機(jī)制，不斷增強(qiáng)干部的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，實(shí)現(xiàn)從源頭預(yù)防和治理腐敗的目的。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：研究審定單位內(nèi)部控制的基本制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程、實(shí)施方案;組織落實(shí)單位內(nèi)部控制的實(shí)施工作;研究解決單位內(nèi)部控制工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)：牽頭開(kāi)展單位內(nèi)部控制工作，貫徹執(zhí)行內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求;制定單位內(nèi)部控制工作制度、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作流程和實(shí)施方案;落實(shí)內(nèi)部控制工作的具體任務(wù);協(xié)調(diào)籌備召開(kāi)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議;督促指導(dǎo)檢查單位內(nèi)部控制工作及實(shí)施進(jìn)度等。

內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組各成員職責(zé)：協(xié)助內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室做好本單位、本科室內(nèi)部控制相關(guān)工作，落實(shí)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求，按職責(zé)分工開(kāi)展相關(guān)工作;定期向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室匯報(bào)工作落實(shí)情況等。

【篇三】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

通過(guò)實(shí)施“月審月促”監(jiān)督法，強(qiáng)化對(duì)財(cái)政所履行財(cái)政管理職責(zé)、預(yù)算、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等情況的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)查找并督促整改鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理中存在的問(wèn)題，發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督的預(yù)警、糾偏、評(píng)價(jià)、監(jiān)管職能，推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理更加規(guī)范、科學(xué)、高效。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)督檢查的范圍：各級(jí)政府安排和分配用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下的各種財(cái)政資金，以及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織的集體經(jīng)濟(jì)收入等，全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管范圍。包括：對(duì)人員和家庭的補(bǔ)助性資金，支農(nóng)惠農(nóng)的項(xiàng)目建設(shè)資金;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政本級(jí)安排資金，上級(jí)財(cái)政部門、主管部門下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金。
監(jiān)督檢查的重點(diǎn)：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在財(cái)政收支、業(yè)務(wù)審批、制度建設(shè)和日常管理等工作中，執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和內(nèi)部管理制度及履行財(cái)政監(jiān)管職責(zé)情況。

(一)召開(kāi)動(dòng)員會(huì)議。10月11日召開(kāi)財(cái)政所全體人員參加的會(huì)議，安排布置鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督有關(guān)事項(xiàng)。會(huì)議內(nèi)容：1、傳達(dá)學(xué)習(xí)《關(guān)于開(kāi)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政‘月審月促’監(jiān)督工作實(shí)施方案》(x財(cái)[2010]17號(hào))，《關(guān)于印發(fā)xx縣財(cái)政局財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督暫行辦法的通知》(x財(cái)監(jiān)[2010]7號(hào))，《關(guān)于印發(fā)xx縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查辦法的通知》(x財(cái)監(jiān)[2010]8號(hào))。2、學(xué)習(xí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督八項(xiàng)要領(lǐng)和財(cái)政監(jiān)督檢查辦法，安排本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作組織實(shí)施辦法步驟。
(二)提報(bào)工作方案。根據(jù)中央、省、市、和縣局印發(fā)的文件和通知精神，結(jié)合本鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際，制定本鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督工作實(shí)施方案，并按時(shí)報(bào)縣財(cái)政局審批。
(三)具體組織實(shí)施。自10月份開(kāi)始，對(duì)2010年1月以來(lái)我鎮(zhèn)政府、計(jì)生委、民政所的會(huì)計(jì)賬務(wù)開(kāi)展檢查。具體時(shí)間安排如下：10月份重點(diǎn)檢查2010年1-6月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù);11月份重點(diǎn)檢查2010年7-10月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù);12月份重點(diǎn)檢查2010年11-12月份各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù)。檢查時(shí)認(rèn)真編制財(cái)政檢查工作底稿，做到內(nèi)容完整，格式規(guī)范，情況摘要部分的陳述客觀真實(shí)、條理清楚、重點(diǎn)突出。并按縣局要求時(shí)間及時(shí)將監(jiān)督檢查情況報(bào)送縣財(cái)政監(jiān)督辦公室。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施“月審月促”監(jiān)督工作后，財(cái)政所財(cái)政監(jiān)督員分工負(fù)責(zé)，組織實(shí)施日常監(jiān)督檢查工作。每月5日-15日為財(cái)政所財(cái)政監(jiān)督檢查工作日，定時(shí)對(duì)上月各單位的會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。每月20日前，將上月的內(nèi)部監(jiān)督檢查情況報(bào)送縣財(cái)政監(jiān)督辦公室，接受縣財(cái)政監(jiān)督辦公室的再監(jiān)督。對(duì)在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)整改，建立動(dòng)態(tài)預(yù)警監(jiān)控，完善有關(guān)制度，規(guī)范財(cái)政管理，保障財(cái)政健康運(yùn)行。

【篇四】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

20xx年1月1日起，全縣黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢查機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。

通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，縣財(cái)政局建立由局長(zhǎng)負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施，局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位、咨詢委員會(huì)成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制，對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制，制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求，負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段：

(一)組織發(fā)動(dòng)(20xx年5月)

20xx年5月，召開(kāi)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)大會(huì)，組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神，系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓，為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月-20xx年10月)

各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施。具體要求如下：

1.準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作，培育良好的內(nèi)部控制文化，形成良好的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，盡早啟動(dòng)此項(xiàng)工作，并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案。

2.建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ)，按照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄;同時(shí)，對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在流程梳理的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單。

(3)內(nèi)控診斷：依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》，對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷，查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的.防控能力，診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷，形成診斷報(bào)告，編制缺陷清單。

(4)管控設(shè)計(jì)：在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法，設(shè)計(jì)控制措施。

(5)制度建設(shè)：根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。

單位層面制度建設(shè)主要包括：加強(qiáng)內(nèi)控組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)，為內(nèi)控工作提供機(jī)制保障。

業(yè)務(wù)層面制度建設(shè)包括：建立健全經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作流程和管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、收支、采購(gòu)、資產(chǎn)、項(xiàng)目以及合同的管理和控制。按照《會(huì)計(jì)法》《預(yù)算法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評(píng)等內(nèi)部管理制度;按照國(guó)家財(cái)政政策和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管理制度;按照《政府采購(gòu)法》和財(cái)政部門政府采購(gòu)管理要求，建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度;按照財(cái)政部有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定和財(cái)務(wù)管理要求，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度;按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和我縣投資評(píng)審工作要求，建立健全項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度;按照《合同法》有關(guān)要求，建立健全經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度。在內(nèi)部控制制度框架的指導(dǎo)下，按照不同層面的內(nèi)控要求，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度，并編制本單位的管控手冊(cè)。

(6)組織實(shí)施：根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度，全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施。

(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要，逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中，達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。

(三)總結(jié)(20xx年11月-20xx年12月)

全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，及時(shí)編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案。

20xx年11月起，財(cái)政、審計(jì)部門組織相關(guān)人員、各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部控制咨詢委員會(huì)成員等對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估，對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉，形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo)。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、縣直行政事業(yè)單位的考核評(píng)估結(jié)果納入20xx年度單位財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)估和單位財(cái)會(huì)人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)

各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》，采取多種形式，實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過(guò)程。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各業(yè)務(wù)主管部門，既是本部門內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開(kāi)展工作，形成內(nèi)控管理范本，加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。

各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門，建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，確?！秲?nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效。

(三)跟蹤服務(wù)

為加強(qiáng)對(duì)全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控工作的指導(dǎo)，由縣財(cái)政局聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、縣直內(nèi)控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會(huì)”(具體成員名單見(jiàn)附件)，負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度，幫助實(shí)施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。

(四)按時(shí)推進(jìn)

各單位要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求，按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作，確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財(cái)政績(jī)效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)。

(五)著力保障

《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。財(cái)政部門和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的需要。

(六)加強(qiáng)溝通

《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管;也需要單位與單位之間、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通，形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題，以文檔形式報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股，以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo)，保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。

【篇五】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石?！秲?nèi)控規(guī)范》通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對(duì)于提高單位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，“把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。

（一）基本概念

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

（二）適用范圍

《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部控制。

（三）實(shí)施目標(biāo)

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。

（四）主要內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。

單位層面的主要內(nèi)容：

1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制。

2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實(shí)現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對(duì)等；是否建立健全議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。

3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。

4、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

5、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。包括是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理；是否按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；決算編報(bào)是否真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)等。

6、其他情況。

業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：

1、預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過(guò)程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對(duì)應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開(kāi)支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出等問(wèn)題。

2、收支管理情況。包括收入是否實(shí)現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時(shí)向財(cái)會(huì)部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。

3、政府采購(gòu)管理情況。包括是否按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。

5、建設(shè)項(xiàng)目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴(yán)格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。

6、合同管理情況。包括是否實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況；是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。

7、會(huì)計(jì)控制情況。包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表審核；會(huì)計(jì)憑證填制和傳遞；會(huì)計(jì)賬簿登記；財(cái)務(wù)報(bào)表編審和披露。

8、其他情況。

（五）建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系的步驟

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系并組織實(shí)施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟：

1、梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；

2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；

3、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度；

4、督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。

（一）建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機(jī)制

區(qū)財(cái)政局、監(jiān)察局、審計(jì)局對(duì)本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作負(fù)責(zé)，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓(xùn)、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對(duì)本地區(qū)、本部門實(shí)施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責(zé)，認(rèn)真組織實(shí)施，扎實(shí)做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項(xiàng)工作。

（二）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)

各單位應(yīng)廣泛宣傳實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責(zé)任主體”意識(shí)，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ)，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控環(huán)境。開(kāi)展單位內(nèi)控培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準(zhǔn)確把握內(nèi)控基本原理及實(shí)施要求。同時(shí)，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20___年及以后年度行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的重點(diǎn)，進(jìn)行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

（三）有序推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)

各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開(kāi)展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。

（四）構(gòu)建考核驗(yàn)收體系

按照誰(shuí)主管、誰(shuí)舉辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，分層次、分級(jí)別對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進(jìn)行考核驗(yàn)收。將內(nèi)控責(zé)任目標(biāo)落實(shí)到具體部門及個(gè)人，并納入崗位職責(zé)范圍進(jìn)行考核。同時(shí)，強(qiáng)化財(cái)政、審計(jì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾對(duì)內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè)。

各單位要高度重視，根據(jù)本單位實(shí)際，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案，并嚴(yán)格加以落實(shí)，確保各項(xiàng)工作的順利實(shí)施。實(shí)施內(nèi)控規(guī)范應(yīng)按以下階段分步推進(jìn)：

（一）前期準(zhǔn)備階段

各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實(shí)職責(zé)分工，開(kāi)展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn)，營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)內(nèi)部控制的方式方法。

（二）試點(diǎn)階段

為確?！秲?nèi)控規(guī)范》順利實(shí)施，選擇區(qū)財(cái)政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺(tái)以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進(jìn)行試點(diǎn)。通過(guò)試點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，為本區(qū)全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)和模式。

（三）全面實(shí)施階段

各單位認(rèn)真梳理各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度。一級(jí)預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過(guò)內(nèi)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，同時(shí)將文件抄送同級(jí)財(cái)政部門備案。20___年底，區(qū)本級(jí)各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)控試點(diǎn)范圍。

（四）驗(yàn)收評(píng)價(jià)總結(jié)階段

各單位要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，定期對(duì)單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實(shí)措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負(fù)責(zé)對(duì)所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查驗(yàn)收。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門要充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來(lái)統(tǒng)籌安排，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無(wú)例外”的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。

（二）形成制衡機(jī)制

在內(nèi)部管理制度建設(shè)上，單位層面上著重在三個(gè)方面形成制衡機(jī)制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部決策，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個(gè)人獨(dú)斷專行；二是完善單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機(jī)制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機(jī)制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線；三是建立預(yù)決算、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。

（三）強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督

內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實(shí)施部門保持相對(duì)獨(dú)立。二是財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門要對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對(duì)性地提出檢查意見(jiàn)和建議，并督促單位進(jìn)行整改。

（四）加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)

實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》是一項(xiàng)政策性和專業(yè)性較強(qiáng)的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時(shí)應(yīng)對(duì)和解決出現(xiàn)的情況和問(wèn)題。一是財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)和預(yù)算主管部門要通過(guò)專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導(dǎo)和督促工作。同時(shí)，積極探索建立時(shí)時(shí)監(jiān)控、及時(shí)核查、整改反饋、跟蹤問(wèn)效的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作機(jī)制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實(shí)有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，在認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時(shí)，積極向財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門及預(yù)算主管部門反饋情況，提出意見(jiàn)與建議。

【篇六】醫(yī)院內(nèi)部控制工作方案

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內(nèi)部控制工作規(guī)劃。20xx年內(nèi)控工作重心為內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)管理工作。

一、內(nèi)控管理制度原則的宣導(dǎo)

1、內(nèi)控管理法規(guī)制度及集團(tuán)內(nèi)控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導(dǎo)工作計(jì)劃的制訂。

2、按照宣導(dǎo)計(jì)劃，組織對(duì)集團(tuán)相關(guān)管理人員實(shí)行宣貫

3、對(duì)宣貫結(jié)果的跟蹤

計(jì)劃實(shí)施時(shí)間3—4月份

二、制度系統(tǒng)的整理

1、自查階段。各部門應(yīng)于20xx年5月底之前完成本系統(tǒng)內(nèi)自查工作，對(duì)各自制度流程與上級(jí)管理層在重大事項(xiàng)方面的對(duì)接情況進(jìn)行梳理、完善，建議形成書面報(bào)告。

各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和配套指引的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各自的重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)已有的內(nèi)部控制制度及其實(shí)施情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務(wù)現(xiàn)有的政策、制度與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)比，查找內(nèi)部控制缺陷，編制風(fēng)險(xiǎn)清單。

2、檢查階段。在集團(tuán)內(nèi)審委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，由集團(tuán)內(nèi)控部牽頭，將各部門相關(guān)人員及地區(qū)相關(guān)人員組成聯(lián)合工作組，對(duì)各部門制度、流程自審結(jié)果復(fù)合；按照內(nèi)控工作原則，對(duì)相關(guān)制度修訂。報(bào)集團(tuán)重新頒布執(zhí)行。同時(shí)，整理內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，制定相應(yīng)的內(nèi)控措施，并上報(bào)內(nèi)審委員會(huì)。

3、問(wèn)題披露階段。針對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對(duì)相關(guān)檢察部門報(bào)告（如審計(jì)部門的審計(jì)報(bào)告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報(bào)告，人力部門的處罰報(bào)告等）揭露出的問(wèn)題，查找相關(guān)制度、流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)；對(duì)制度、流程進(jìn)行修訂、升級(jí)。

4、落實(shí)階段。制度聯(lián)合工作組，針對(duì)制度的執(zhí)行情況，對(duì)執(zhí)行部門的執(zhí)行過(guò)程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據(jù)內(nèi)控結(jié)論情況，進(jìn)行部門或地區(qū)公司內(nèi)控制度的完善，機(jī)構(gòu)、人員和崗位的調(diào)整等。

5、評(píng)估階段。針對(duì)制度執(zhí)行結(jié)果及反饋信息，針對(duì)制度、流程修訂的過(guò)程，應(yīng)制度執(zhí)行情況開(kāi)展評(píng)估，對(duì)改進(jìn)落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注。

三、20xx年的預(yù)算跟蹤工作

根據(jù)集團(tuán)批準(zhǔn)的20xx年度預(yù)算，按月序時(shí)跟蹤各預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行情況。針對(duì)預(yù)算實(shí)際情況，定期、不定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評(píng)估，并出具審查跟蹤報(bào)告。

1、審查預(yù)算執(zhí)行單位的控制方式。

2、審查預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的審批過(guò)程。

3、審查預(yù)算執(zhí)行中的重大差異。

4、審查預(yù)算變更的允準(zhǔn)過(guò)程。

5、其他情形。

四、集團(tuán)考核指標(biāo)評(píng)估工作

1、搜集各部門考核指標(biāo)及考核標(biāo)準(zhǔn)。

2、對(duì)考核指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)與制度的銜接情況進(jìn)行評(píng)估。

3、對(duì)各項(xiàng)考核指標(biāo)間的銜接情況開(kāi)展評(píng)估。

4、對(duì)評(píng)估結(jié)果整合、分析，向內(nèi)審委員會(huì)報(bào)告。

5、建議考核指標(biāo)的調(diào)整及升級(jí)。

以上為內(nèi)控工作規(guī)劃及20xx年工作計(jì)劃，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)指正

內(nèi)部控制的工作方案包括篇十一

1、思想政治表現(xiàn)、品德素質(zhì)修養(yǎng)及職業(yè)道德。能夠認(rèn)真貫徹黨的基本路線方針政策，通過(guò)報(bào)紙、雜志、書籍積極學(xué)習(xí)政治理論；遵紀(jì)守法，認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識(shí)；愛(ài)崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心醫(yī)|學(xué)教育網(wǎng)，積極主動(dòng)認(rèn)真的學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，工作態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)。在醫(yī)療實(shí)踐過(guò)程中，嚴(yán)格遵守醫(yī)德規(guī)范，不出虛假證明，不開(kāi)大處方、不開(kāi)人情方。

2、專業(yè)知識(shí)、工作能力和具體工作。

我今年主要在住院和門診兒科工作，由于本院的特點(diǎn)，兒科的工作比較瑣碎，除了做好日常的臨床工作外，還有兒檢、幼師體檢、以及兒童的防禹工作等等，有些工作我以前沒(méi)做過(guò)，做起來(lái)有一定的困難，如新生兒工作，我以前就沒(méi)做過(guò)，但為了搞好工作，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，我不怕麻煩，向內(nèi)行請(qǐng)教、向同事學(xué)習(xí)、自己摸索實(shí)踐，在很短的時(shí)間內(nèi)便比較熟悉了新生兒科的工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作能力，在具體的工作中形成了一個(gè)清晰的工作思路，能夠順利的開(kāi)展工作并熟練圓滿地完成本職工作。

在這一年，我本著“把工作做的更好”這樣一個(gè)目標(biāo)，開(kāi)拓創(chuàng)新意識(shí)，積極圓滿的完成了以下本職工作：（1）協(xié)助科主任及護(hù)士長(zhǎng)做好病房的管理工作及醫(yī)療文書的整理工作。（2）認(rèn)真接待每一們病人，把每一位病人都當(dāng)成自己的第一個(gè)病人，曾經(jīng)有一個(gè)15歲的女病人由于腹脹且腹部觸之較硬，醫(yī)|學(xué)教育網(wǎng)曾到條件較好的醫(yī)院（三甲醫(yī)院）做過(guò)檢查，錢也花了不少，就是沒(méi)診斷明白是什么病，病人及家屬都很著急，在我們這通過(guò)仔細(xì)的詢問(wèn)病史及過(guò)細(xì)的體檢，病人原來(lái)就是常見(jiàn)腸結(jié)核，診斷清楚了病人及家屬都很滿意。（3）認(rèn)真做好醫(yī)療文書的書寫工作，醫(yī)療文書的書寫需要認(rèn)真負(fù)責(zé)，態(tài)度端正、頭腦清晰。我認(rèn)真學(xué)習(xí)《xx省醫(yī)療文書書寫規(guī)范》，認(rèn)真書寫每一張?zhí)幏?、每一份病案、按時(shí)按質(zhì)完成每一次病程記錄。我會(huì)在新的一年再接再厲把工作做的更好。（4）今年還和婦產(chǎn)科一起開(kāi)展了無(wú)痛人流技術(shù)，填補(bǔ)了本院過(guò)去的一項(xiàng)空白，這項(xiàng)技術(shù)的開(kāi)展與院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)及大力支持是分不開(kāi)的。這項(xiàng)技術(shù)過(guò)去我也沒(méi)接觸過(guò)，要從零開(kāi)始學(xué)，于是我就抽時(shí)間查資料，向外單位學(xué)習(xí)，很快掌握了這項(xiàng)技術(shù)，為本院帶來(lái)了一定的經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。

我院住院兒科可以說(shuō)是一個(gè)剛起步的科室，為了這個(gè)科室的工作能順利進(jìn)行，本人能和科室的同事團(tuán)結(jié)協(xié)作，共度難關(guān)，并能和它科室協(xié)作，除了做好本職工作，積極配合其他同事做好工作。不管是上班還是休息，只要有事，保證了隨叫隨到?jīng)]有因是休息而耽誤工作。

3、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面。“醫(yī)者父母心”，本人以千方百計(jì)解除病人的疾苦為己任。我希望所有的患者都能盡快的康復(fù)，于是每次當(dāng)我進(jìn)入病房時(shí)，我都利用有限的時(shí)間不遺余力的鼓勵(lì)他們，耐心的幫他們了解疾病、建立戰(zhàn)勝疾病的信心，默默地祈禱他們?cè)缛湛祻?fù)。熱愛(ài)自己的本職工作，能夠正確認(rèn)真的對(duì)待每一項(xiàng)工作，工作投入，熱心為大家服務(wù)，認(rèn)真遵守勞動(dòng)紀(jì)律，保證按時(shí)出勤，出勤率高，全年沒(méi)有請(qǐng)假現(xiàn)象，有效利用工作時(shí)間，堅(jiān)守崗位，需要加班完成工作按時(shí)加班加點(diǎn)，保證工作能按時(shí)完成。

4、工作質(zhì)量成績(jī)、效益和貢獻(xiàn)。在開(kāi)展工作之前做好個(gè)人工作計(jì)劃，有主次的先后及時(shí)的完成各項(xiàng)工作，達(dá)到預(yù)期的效果，保質(zhì)保量的完成工作，工作效率高，同時(shí)在工作中學(xué)習(xí)了很多東西，也鍛煉了自己，經(jīng)過(guò)不懈的努力，使工作水平有了長(zhǎng)足的進(jìn)步，開(kāi)創(chuàng)了工作的新局面，為長(zhǎng)陽(yáng)人民的健康事業(yè)做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

總結(jié)一年的工作，盡管有了一定的進(jìn)步和成績(jī)，但在一些方面還存在著不足。比如創(chuàng)造性不很多，個(gè)別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改進(jìn)。在新的一年里，我將認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)政策規(guī)章制度，努力使思想覺(jué)悟和工作效率全面進(jìn)入一個(gè)新水平，為保健院的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。

內(nèi)部控制的工作方案包括篇十二

為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》（財(cái)會(huì)〔20xx〕28號(hào)）文件；xx縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。

一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組

組長(zhǎng)：xx

副組長(zhǎng)：xx

成員：xxxxxxxxxxx

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。

二、建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制

1、建立學(xué)校開(kāi)支預(yù)決算制度。

每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。

每年末進(jìn)行學(xué)校開(kāi)支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2、建立學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。

學(xué)校各項(xiàng)開(kāi)支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會(huì)討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

3、建立學(xué)校采購(gòu)制度

成立學(xué)校采購(gòu)小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購(gòu)的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報(bào)批，批準(zhǔn)后交采購(gòu)小組具體執(zhí)行。

4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。

學(xué)校的工程管理由分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)：具體成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的工程管理小組，對(duì)工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。

學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營(yíng)養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國(guó)家惠顧政策。

6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。

（1）成立督查組

組長(zhǎng)：xxx

成員：

（2）公布監(jiān)督電話（05x-xxxx6）。

7、建立校長(zhǎng)“五不直接分管”制度。

學(xué)校校長(zhǎng)總領(lǐng)全局，實(shí)行“五不直接分管”，實(shí)行副校長(zhǎng)分管具體工作。

學(xué)校辦公室工作由校長(zhǎng)xx直屬。

學(xué)校財(cái)務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長(zhǎng)xx分管。

學(xué)校黨務(wù)工作、工會(huì)工作、婦委會(huì)工作由副校長(zhǎng)xx分管。

學(xué)校教務(wù)工作由副校長(zhǎng)xx分管。

學(xué)校政教工作、團(tuán)隊(duì)工作、衛(wèi)生等工作由副校長(zhǎng)xx分管。

三、展開(kāi)部門協(xié)調(diào)、做好工作過(guò)程的監(jiān)督工作

1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：

由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長(zhǎng)提交學(xué)校一級(jí)班子會(huì)研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過(guò)20000元的上報(bào)教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實(shí)施；不超過(guò)20000元的由總務(wù)處具體開(kāi)始實(shí)施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)提交一級(jí)班子會(huì)研究討論，最后簽名之后，分管副校長(zhǎng)將相關(guān)材料交由學(xué)校財(cái)務(wù)室具體做付款工作。從而整個(gè)過(guò)程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。

2、采購(gòu)工作：

首先，學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的采購(gòu)小組，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)工作。

各處室需要采購(gòu)的物品：由處室提出方案，由分管副校長(zhǎng)提交班子會(huì)研究，決定是否采購(gòu)。再由采購(gòu)小組根據(jù)政策具體實(shí)施采購(gòu)事宜。采購(gòu)之后由采購(gòu)小組具體驗(yàn)收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。

采購(gòu)時(shí)，如果是政府采購(gòu)項(xiàng)目，嚴(yán)格報(bào)送教育局采購(gòu)辦。如果是自行采購(gòu)項(xiàng)目，由采購(gòu)小組按照詢價(jià)規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。

3、經(jīng)費(fèi)管理工作：

首先，學(xué)校除財(cái)務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。

經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財(cái)務(wù)室具體監(jiān)管。做到對(duì)學(xué)校的每一分錢的開(kāi)支都能有效監(jiān)管。

四、工作安排

1、20xx年1月5日召開(kāi)xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動(dòng)會(huì)。全面啟動(dòng)內(nèi)控工作。

（1）成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。

（3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。

（4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對(duì)工作中的不足作出指導(dǎo)，對(duì)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真督促。

2、20xx年3月，召開(kāi)全校教師會(huì)議，報(bào)告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。

3、20xx年9月1日，召開(kāi)二級(jí)班子正職以上班子會(huì)，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月，對(duì)內(nèi)部控制工作作報(bào)告，對(duì)工作的不足作出檢討及批評(píng)，對(duì)下月工作作出具體安排，安排督察組對(duì)20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)部控制工作作出年度報(bào)告，安排20xx年度工作。督察組對(duì)本年度內(nèi)部控制工作作出督察報(bào)告。

五、宣傳報(bào)道及相關(guān)信息報(bào)送

1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。

2、向上級(jí)部門的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。

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