在日常學(xué)習(xí)、工作或生活中，大家總少不了接觸作文或者范文吧，通過文章可以把我們那些零零散散的思想，聚集在一塊。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。
風(fēng)險控制講稿篇一
1．查找思想道德風(fēng)險。輕卡銷售部依干部職工日常工作、生活中，思想道德方面可能約束不夠而產(chǎn)生的不廉潔行為為依據(jù)，主要針對不注重政治學(xué)習(xí)，導(dǎo)致理想信念動搖、道德水準(zhǔn)滑坡、弄虛作假、以權(quán)謀私，利用手中權(quán)利索要或收受他人的好處，為他人謀利益等方面進(jìn)行思想道德風(fēng)險的查找。
2．查找職責(zé)風(fēng)險。輕卡銷售部依崗位職責(zé)的特殊性、外部環(huán)境和制度機(jī)制等方面的實(shí)際風(fēng)險，可能造成在崗人員不正確履行崗位職責(zé)或不作為，構(gòu)成失職瀆職、“以權(quán)謀私”等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險為依據(jù)，主要針對不履行“一崗雙責(zé)”、違反廉潔自律相關(guān)規(guī)定進(jìn)行職責(zé)風(fēng)險的查找。
3．查找業(yè)務(wù)流程風(fēng)險。輕卡銷售部依在業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)控制和銜接控制中，對流程各個節(jié)點(diǎn)存在的風(fēng)險和各個節(jié)點(diǎn)之間銜接的風(fēng)險為依據(jù)，主要針對業(yè)務(wù)流程各個環(huán)節(jié)中缺乏有效制約、制衡的監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制，認(rèn)真對照各項(xiàng)法規(guī)要求，深入查找廉潔隱患和風(fēng)險點(diǎn)，達(dá)到在業(yè)務(wù)流程運(yùn)行的每一個環(huán)節(jié)查找工作的準(zhǔn)確性和透徹性。
4．查找制度機(jī)制風(fēng)險。輕卡銷售部依制度存在的某些缺陷，在制度機(jī)制上可能發(fā)生的風(fēng)險，主要針對輕卡銷售部改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要，查找在制度執(zhí)行過程中，由于制度制定不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏時效性，沒有約束力，不能及時對其修正、補(bǔ)充和完善，可能造成工作中的管理偏差，或?qū)σ呀?jīng)訂立的制度監(jiān)督檢查不夠，而導(dǎo)致制度不能得到有效落實(shí)，不能充分發(fā)揮應(yīng)有作用的風(fēng)險進(jìn)行查找。
5．查找外部環(huán)境風(fēng)險。輕卡銷售部依某些與輕卡銷售部有業(yè)務(wù)往來的單位或個人，為了達(dá)到有利于自身利益目的，采取不擇手段腐蝕拉攏干部、員工的風(fēng)險，主要針對掌握一定管理權(quán)限且與外界聯(lián)系較多，有可能發(fā)生腐敗問題的分公司或部門，查找因抵不住利益誘惑或施加其它非正常影響，導(dǎo)致干部、員工行為失范，構(gòu)成失職瀆職或“權(quán)錢交易”等
嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險進(jìn)行查找。
風(fēng)險控制講稿篇二
風(fēng)險控制講稿
本次講課，主要講：財產(chǎn)險條款中的建筑物和構(gòu)筑物的風(fēng)險控制，建筑工程一切險及第三者責(zé)任險條款的風(fēng)險控制。
一、首先講財產(chǎn)險條款的風(fēng)險控制
1、根據(jù)現(xiàn)在國家規(guī)定的的現(xiàn)行的法律法規(guī)，以及各專業(yè)的規(guī)范，都有明確的規(guī)定，如建筑物的使用壽命：簡易房或臨時房的使用壽命為五年；可裝拆建筑為25年，一般建筑的使用壽命為50年，特殊建筑的使用壽命為100年。所以說建筑手的使用壽命為設(shè)計時考慮的使用時間，并不是說到了使用期限這房子就不能用了，房子一定會倒，如保養(yǎng)得好，建筑物的使用壽命可能延長，在承保時一定要看一下該建筑物已經(jīng)使用多少年了，如果已經(jīng)到了使用年限，承保時要多加些條款限制；對于簡易房（鐵皮房）要加符合設(shè)計與施工規(guī)范的簡易房（鐵皮房）條款。
2、在承保時經(jīng)常會遇到違法建筑的承保（沒有房產(chǎn)證的建筑），違法主要是說：該建筑工程沒有國家的合法手續(xù)，可能有不能正常使用的情況出現(xiàn)，特別是違法建筑在建好后的一至兩年的時間內(nèi)，經(jīng)常出現(xiàn)問題，風(fēng)險很大，一般使用了三年以上的違法建筑，基本上沒有什么問題的；所以在承保時，如遇到新建好的違法建筑最好不保。
3、在承保時，經(jīng)?？吹椒课莩霈F(xiàn)各種裂縫，在批單時一定要小心地面下沉、下陷的條款，按照國家標(biāo)準(zhǔn)gb/t50279-98，地面下沉的名詞解釋為：由于大范圍過量的汲取地下水，引起水位下降，土層進(jìn)一下固結(jié)壓密而造成的地面向下沉落。因現(xiàn)實(shí)生活中大部份裂縫是地面下沉產(chǎn)生的。建議有裂縫的建筑物在批單時，增加抽汲地下水引起的下沉不賠的附加條款。
4、對于重置價值條款，一般是在新建合法建筑的情況下，可以加此條款，如果是舊建筑，最好是不要加重置價值條款，如要加必須附加其它的約定。
二、關(guān)于建筑工程一切險及第三者責(zé)任險條款的風(fēng)險控制
1、因我們是學(xué)工程類專業(yè)的，工程類專業(yè)要求就是不出風(fēng)險，而保險是可以有風(fēng)險，關(guān)鍵是如何控制風(fēng)險，根據(jù)建筑工程的現(xiàn)行法規(guī)和規(guī)范規(guī)定，正常情況下出險必定有三個原因：a、規(guī)范出錯；b、設(shè)計錯；c、施工錯誤。先說規(guī)范錯誤，根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定的規(guī)范編制原則，規(guī)范是在同種、同樣工程進(jìn)行了多次實(shí)踐的情況下制訂的，所以規(guī)范不會出錯，設(shè)計錯誤按第一部份物質(zhì)損失第二款除外責(zé)任第1條設(shè)計錯誤不賠；施工錯誤包括材料不合格和工藝不善引起的損失按第一部份物質(zhì)損失第二款除外責(zé)任第3條材料缺陷和工藝不善引起的費(fèi)用不賠。而在所有的施工和設(shè)計規(guī)范中，都有明確的規(guī)定，設(shè)計和 施工時，對將要設(shè)計和施工的材料和部位，必須全部清楚。設(shè)計和施工在工程部位不明情況下，進(jìn)行的設(shè)計和施工屬違規(guī)的設(shè)計和施工。在風(fēng)險控制中要特別注意，設(shè)計條款中沒有地質(zhì)勘探，必須加上設(shè)計包括地質(zhì)勘探。
2、地面下陷、下沉的解釋說明和財產(chǎn)險的一樣。
3、在附加重置價值擴(kuò)展條款時，一定不能寫不介于原值的修復(fù)，如要大于原值一定要注明清楚增加百分比。如不說明增加百分比，將會也現(xiàn)修復(fù)費(fèi)用是原值的n倍！
4、在附加設(shè)計師風(fēng)險擴(kuò)展條款時，一定要寫明每次事故的賠償限額，因設(shè)計錯誤是戰(zhàn)略錯誤，是大事故，一般是不會出錯的，一旦出錯，將是毀滅性的災(zāi)難，建議設(shè)計賠償限額為200萬元
5、在清除殘骸擴(kuò)展條款保，如要加清運(yùn)條款必須注明運(yùn)距，一般情況工地內(nèi)的清運(yùn)距離為5公里。
6、震動、移動或減弱支撐擴(kuò)展條款，不能加房屋裂縫能賠，因?yàn)槲覈F(xiàn)行規(guī)范規(guī)定房屋在正常使用情況下是可以有裂縫存在的，現(xiàn)時是規(guī)范規(guī)定裂縫不能大于0。3毫米。所以加裂縫能賠就會產(chǎn)生很大的賠償金額。
7、自然災(zāi)害產(chǎn)生的第三者擴(kuò)展條款，對此種條款要通過加免賠和限制賠償額來控制，一般設(shè)計免賠額為5萬元，第次事故最大賠償限額為100萬。
8、由于現(xiàn)在經(jīng)紀(jì)公司經(jīng)常要提出：由施工原因而產(chǎn)生的損 失也要求賠償，對于此種條款和限制要采用設(shè)立每次免賠額、每次最大賠償額和總免賠償額。從三個主面加以控制，一般設(shè)定免賠為5萬或賠償金額的10%兩者以高者為準(zhǔn)。每次事故賠償限額為100萬元，總賠償限額為300萬元。
9、臨時設(shè)施和施工機(jī)具特別條款，因主體工程如高速公路是按100年一遇洪水或暴雨標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行工程設(shè)計的，但施工單位臨時設(shè)施，在施工組織設(shè)計中只有10年一遇洪水或暴雨標(biāo)準(zhǔn)，但實(shí)際施工時，一般按2年一遇為準(zhǔn)，所以有此條款要加20年一遇的洪水或暴雨作為賠償標(biāo)準(zhǔn)。
深圳市建工質(zhì)量檢測鑒定中心有限公司
主講：尤洪斌
2007年5月10日
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風(fēng)險控制講稿篇三
風(fēng)險控制
什么是風(fēng)險控制
風(fēng)險控制是指風(fēng)險管理者采取各種措施和方法,消滅或減少風(fēng)險事件發(fā)生的各種可能性,或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時造成的損失。
風(fēng)險控制的方法
風(fēng)險控制的四種基本方法是：風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保留。
1、風(fēng)險回避
風(fēng)險回避是投資主體有意識地放棄風(fēng)險行為，完全避免特定的損失風(fēng)險。簡單的風(fēng)險回避是一種最消極的風(fēng)險處理辦法，因?yàn)橥顿Y者在放棄風(fēng)險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標(biāo)收益。所以一般只有在以下情況下才會采用這種方法：
（1）投資主體對風(fēng)險極端厭惡。
（2）存在可實(shí)現(xiàn)同樣目標(biāo)的其他方案，其風(fēng)險更低。
（3）投資主體無能力消除或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
（4）投資主體無能力承擔(dān)該風(fēng)險，或承擔(dān)風(fēng)險得不到足夠的補(bǔ)償。
2、損失控制
損失控制不是放棄風(fēng)險，而是制定計劃和采取措施降低損失的可能性或者是減少實(shí)際損失?？刂频碾A段包括事前、事中和事后三個階段。事前控制的目的主要是為了降低損失的概率，事中和事后的控制主要是為了減少實(shí)際發(fā)生的損失。
3、風(fēng)險轉(zhuǎn)移
風(fēng)險轉(zhuǎn)移，是指通過契約，將讓渡人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān)的行為。通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移過程有時可大大降低經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險程度。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的主要形式是合同和保險。
（1）合同轉(zhuǎn)移。通過簽訂合同，可以將部分或全部風(fēng)險轉(zhuǎn)移給一個或多個其他參與者。
（2）保險轉(zhuǎn)移。保險是使用最為廣泛的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式。
4、風(fēng)險保留 風(fēng)險保留，即風(fēng)險承擔(dān)。也就是說，如果損失發(fā)生，經(jīng)濟(jì)主體將以當(dāng)時可利用的任何資金進(jìn)行支付。風(fēng)險保留包括無計劃自留、有計劃自我保險。
（1）無計劃自留。指風(fēng)險損失發(fā)生后從收入中支付，即不是在損失前做出資金安排。當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體沒有意識到風(fēng)險并認(rèn)為損失不會發(fā)生時，或?qū)⒁庾R到的與風(fēng)險有關(guān)的最大可能損失顯著低估時，就會采用無計劃保留方式承擔(dān)風(fēng)險。一般來說，無資金保留應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎使用，因?yàn)槿绻麑?shí)際總損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于預(yù)計損失，將引起資金周轉(zhuǎn)困難。
（2）有計劃自我保險。指可能的損失發(fā)生前，通過做出各種資金安排以確保損失出現(xiàn)后能及時獲得資金以補(bǔ)償損失。有計劃自我保險主要通過建立風(fēng)險預(yù)留基金的方式來實(shí)現(xiàn)。
風(fēng)險控制講稿篇四
中國銀行宣城分行涇縣支行員工 王麗
本人在涇縣支行從業(yè)20多年，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行對于內(nèi)控風(fēng)險的存在問題和在日常工作中 總結(jié)出來的相應(yīng)對策希望能和大家分享下。
內(nèi)部控制的問題
（一）內(nèi)部控制環(huán)境不夠完善
內(nèi)部控制環(huán)境是影響商業(yè)銀行內(nèi)部控制作用發(fā)揮的各種因素，它是整個內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制環(huán)境直接影響內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
1、全員風(fēng)險管理意識不強(qiáng)
由于前中后臺分離等客觀原因，不同崗位、部門之間對風(fēng)險的認(rèn)識往往存在差異和矛盾。部分員工認(rèn)為風(fēng)險管理與自己無關(guān)，把風(fēng)險管理和風(fēng)險控制往往看成是風(fēng)險管理部門或是內(nèi)部審計稽核部門的事情，從而對風(fēng)險的敏感性不強(qiáng)，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制點(diǎn)不清楚。風(fēng)險管理的意識沒有貫穿全行，沒有形成良好的風(fēng)險控制文化氛圍或者風(fēng)險控制制度形同虛設(shè)，這樣將形成一定程度的“內(nèi)耗”，極大地降低效率，影響業(yè)務(wù)的發(fā)展和內(nèi)部的和諧統(tǒng)一，削弱團(tuán)隊(duì)的協(xié)調(diào)配合能力。
2、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不完善
由于中國銀行涇縣支行體制的歷史問題，法人結(jié)構(gòu)治理不完善，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰，導(dǎo)致內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)存在明顯機(jī)關(guān)模式，存在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)，責(zé)權(quán)利制衡失靈的現(xiàn)象。內(nèi)部控制的受益主體模糊；決策執(zhí)行體系構(gòu)造不合理、監(jiān)督機(jī)制有效不足，內(nèi)控組織體系缺乏真實(shí)的所有者主體；基層分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置的格局并未完全扭轉(zhuǎn)，機(jī)構(gòu)層次過多，環(huán)節(jié)過多，降低了內(nèi)部控制的靈敏度，增加了組織運(yùn)行的風(fēng)險。
（二）內(nèi)控評價制度不完善
第一，各種規(guī)章制度有待完善。一是有的制度制定得過于原則化，或與實(shí)際情況相脫節(jié)，以至于在執(zhí)行過程中缺乏可操作性;此外，有些規(guī)章沒有隨著業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展及時修訂到位，缺乏動態(tài)的調(diào)整、充實(shí)過程，容易出現(xiàn)控制“盲點(diǎn)”；
第二，在業(yè)務(wù)流程設(shè)計上，許多責(zé)任劃分和程序制約關(guān)系依然有脫節(jié)和不嚴(yán)密現(xiàn)象。盡管該行頒布了內(nèi)控制度，但在業(yè)務(wù)流程上并不能充分體現(xiàn)相互制約的原則。明顯的表現(xiàn)是信貸決策者不是貸款直接管理者，直接管理者并不參加決策，造成雙方責(zé)任心都不強(qiáng)，內(nèi)部牽制乏力。
（三）內(nèi)控制度執(zhí)行不力
內(nèi)控制度制定是企業(yè)資金安全的基礎(chǔ)和保障，而內(nèi)控制度執(zhí)行力才是關(guān)鍵，制度執(zhí)行不到位很容易導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生。
1、業(yè)務(wù)方面
第一，中國銀行涇縣支行對業(yè)務(wù)重要空白憑證管理方面都存在很大的風(fēng)險隱患，沒有遵守“重要空白憑證視同現(xiàn)金管理的原則”，如保管重要空白憑證的庫房簡陋，人員進(jìn)出庫房無登記，庫房無監(jiān)控設(shè)備，保管登記簿記載不清等，還有部分行存在憑證的印制、憑證運(yùn)送、憑證請領(lǐng)等方面的問題。
第二，中國銀行涇縣支行中間業(yè)務(wù)相關(guān)制度未有效執(zhí)行。一是存在用儲蓄資金墊付代理業(yè)務(wù)款，例如某行儲蓄會計的保險代收付分戶入賬操作遲于批量代付的操作時間，造成代收付分戶出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額，原因?yàn)榇l(fā)養(yǎng)老金提前發(fā)放。二是銀行與委托單位簽訂的代理協(xié)議不規(guī)范，存在協(xié)議過期未續(xù)簽；三是代理業(yè)務(wù)的對賬工作極不規(guī)范，僅是電話對賬，無任何文字記錄。
2、會計方面
第一，會計賬務(wù)核算不規(guī)范。一是應(yīng)收、應(yīng)付款掛賬處理不規(guī)范的問題，主要表現(xiàn)為存在應(yīng)收、應(yīng)付款掛賬時間超過制度規(guī)定時間的問題；二是會計記賬的及時性和準(zhǔn)確性的問題，主要表現(xiàn)為會計記賬不及時或提前記賬的問題；三是收入核算、分配和劃轉(zhuǎn)的問題。主要表現(xiàn)為收入未按制度規(guī)定及時結(jié)轉(zhuǎn)；
第二，會計管理制度未有效執(zhí)行。會計相關(guān)憑證、報表等不規(guī)范，主要表現(xiàn)為未按制度規(guī)定對憑證報表進(jìn)行審核，憑證上缺漏會計人員、復(fù)核人員簽字名章，或蓋的名章與實(shí)際記賬人員不符；
第三，會計未進(jìn)行有效的賬務(wù)核對。一是會計在日常賬務(wù)核對的流程中存在問題，主要表現(xiàn)為各業(yè)務(wù)之間沒有按規(guī)定進(jìn)行對賬；二是賬證不符的問題；
（四）內(nèi)部審計機(jī)制與監(jiān)督機(jī)制有待進(jìn)一步完善
內(nèi)部控制應(yīng)該是全方位的、立體的和全天候的，各職能部門應(yīng)該共同組成一個矩陣式的、相互制約的有機(jī)整體。但當(dāng)前的銀行內(nèi)部卻是條線管理為重、部門或小團(tuán)體利益為重，未能很好的從整體利益考慮和橫向溝通，使得職能部門之間牽制乏力，造成工作效率低、資源包括人力和財力資源等浪費(fèi)，甚至留下風(fēng)險隱患。突出表現(xiàn)在以下幾個方面:
1、內(nèi)部稽核與監(jiān)督職能存在滯后性
目前的稽核類型還是以補(bǔ)救為主的事后稽核，同時稽核檢查的范圍窄、頻率低、周期長，致使一些小的管理上的漏洞沒有得到及時的發(fā)現(xiàn)與補(bǔ)救，由小變大，最終造成巨額損失。
2、內(nèi)部稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性較差
雖然中國農(nóng)行江陰支行已設(shè)立了內(nèi)部稽核部門，但相關(guān)人員較少，監(jiān)管人員的素質(zhì)也無法適應(yīng)日益多變和更新的內(nèi)部稽核監(jiān)督工作的需要，并不能完全發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
四、對策研究
（一）深化認(rèn)識，明確目標(biāo)
中國銀行涇縣支行工作人員，不論其職級高低，都應(yīng)清楚地了解自己授權(quán)和職責(zé)，并對銀行的業(yè)務(wù)政策有比較清晰的了解。所有的銀行業(yè)務(wù)部門，不論是直接面對客戶或其他直接創(chuàng)造收益的前臺部門，還是提供各種支持功能的后臺部門及其他保障部門，都必須清楚地知道自己的職責(zé)以及彼此之間的關(guān)系。只有這樣，整個銀行才能成為一個有機(jī)整體。商業(yè)銀行應(yīng)該采取集中學(xué)習(xí)、專題培訓(xùn)和個人自學(xué)相結(jié)合的方式開展學(xué)習(xí)活動。應(yīng)定期組織員工特別是基層單位的管理者和一線員工結(jié)合自身業(yè)務(wù)和職責(zé)，深化認(rèn)識，明確目標(biāo)，加深對內(nèi)控制度的理解和把握。
此外，中國銀行涇縣支行管理層要對每天業(yè)務(wù)的發(fā)生情況、規(guī)章制度的執(zhí)行情況、銀行的經(jīng)營情況等給予經(jīng)常性的監(jiān)督與控制，確信各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)正在按照既定的方針，有計劃、有秩序地進(jìn)行。
（二）結(jié)合自查自糾，評價完善制度
中國銀行涇縣支行應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，確定內(nèi)控相對薄弱、案件風(fēng)險比較突出的重點(diǎn)地區(qū)、機(jī)構(gòu)、部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，組織開展自查、自糾工作，對照相關(guān)內(nèi)控和案防制度的規(guī)定和要求，認(rèn)真查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。既要查思想認(rèn)識上的問題，又要查操作層面上的問題,既要查有章不循的問題，又要查無章可循或規(guī)章制度不完善的問題,既要分析存在問題的原因，又要提出解決問題的辦法。
同時要做到邊查邊糾，查找徹底，糾改落實(shí)到位。在自查自糾的基礎(chǔ)上，做好有關(guān)制度執(zhí)行情況的梳理、匯總、分析、評價、完善及現(xiàn)有制度的落實(shí)工作。系統(tǒng)分析存在問題的原因，大力開展制度后評價工作，按照輕重緩急和難易程度，切實(shí)做好制度的廢、改、立及制度落實(shí)。
（三）科學(xué)評估內(nèi)控制度的執(zhí)行情況
由于銀行的經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部管理的變化，可能會導(dǎo)致某些內(nèi)部控制環(huán)節(jié)的失效。因此，必須不斷評估和檢查內(nèi)部控制的運(yùn)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。這種措施和程序成為
反饋控制制度。建立內(nèi)部實(shí)時監(jiān)控系統(tǒng)是這種反饋控制的一種安排。這種安排也被稱為“即時控制”。它能隨時隨地、保持連續(xù)不斷地檢查和評估，以便及時將有關(guān)意見和改進(jìn)建議反饋到高層管理部門。另外一種反饋控制安排稱為“不連續(xù)控制”。它指定期對全部或部分內(nèi)部控制進(jìn)行評估。商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)評估內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，通過“即時控制”、“不連續(xù)控制”對銀行內(nèi)控情況進(jìn)行有效評估，并及時調(diào)整。
（四）重視外部監(jiān)督,形成信息定期披露制度
為加強(qiáng)中國銀行涇縣支行的內(nèi)部控制，健全內(nèi)部控制制度和風(fēng)險防范機(jī)制，中國銀行涇縣支行應(yīng)重視外部監(jiān)督,形成信息定期披露制度。
首先，我國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立監(jiān)管體系，把商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)作為其監(jiān)管的重要內(nèi)容來抓，全面把握商業(yè)銀行的發(fā)展動向。
其次，要充分發(fā)揮社會監(jiān)督體系的作用，即利用會計師、注冊會計師、資信評估師、審計師等的監(jiān)督作用，通過立法規(guī)范其行為，使之承擔(dān)起對商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險控制、報表審計等方面的監(jiān)督審計工作，檢查銀行經(jīng)營過程中的問題及缺陷，矯正銀行不當(dāng)?shù)慕?jīng)營管理行為，完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系，有效防范和化解金融風(fēng)險。
風(fēng)險控制講稿篇五
風(fēng)險控制制度
目 錄
第一章 總 則...........................................1 第二章 風(fēng)險控制目標(biāo)和原則...............................2 第三章 風(fēng)險控制的機(jī)構(gòu)設(shè)置...............................4 第四章 風(fēng)險類型及控制措施...............................8 第 一 節(jié) 風(fēng)險類型.......................................8 第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風(fēng)險及控制措施.............................8 第 三 節(jié) 人員風(fēng)險及控制措施............................13 第 四 節(jié) 法律風(fēng)險及控制措施............................14 第 五 節(jié) 財務(wù)風(fēng)險及控制措施............................17 第五章 風(fēng)險控制的制度..................................19 第六章 風(fēng)險控制制度的保障和評價........................23 第七章 附則............................................25
第一章 總 則
第一條 為充分保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健運(yùn)作，防止和減少各類風(fēng)險的發(fā)生，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等法律法規(guī)，以及《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司章程》和《上海晟盟資產(chǎn)管理有限公司內(nèi)部控制大綱》，結(jié)合通行業(yè)的風(fēng)險管理慣例和公司實(shí)際情況而制定。
第三條 風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展具有同等重要的地位，健全的風(fēng)險控制機(jī)制和完善的風(fēng)險控制制度是規(guī)范公司行為、有效防范風(fēng)險的主要措施，也是衡量公司經(jīng)營管理水平的重要標(biāo)志。公司應(yīng)建立高效運(yùn)行、控制嚴(yán)密的風(fēng)險控制機(jī)制，制定科學(xué)合理、切實(shí)有效的風(fēng)險控制制度。
第二章 風(fēng)險控制目標(biāo)和原則
第四條 公司風(fēng)險控制的總體目標(biāo)是，建立一個決策科學(xué)、運(yùn)營規(guī)范、管理高效和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的資產(chǎn)管理公司。具體目標(biāo)是：
（一）確保公司的經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；
（二）建立行之有效的風(fēng)險控制體系，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動的健康運(yùn)行，確保基金與公司資產(chǎn)的安全、完整；
（三）形成科學(xué)合理的決策、執(zhí)行及監(jiān)督機(jī)制，在有效控制風(fēng)險的前提下，確?；鸱蓊~持有人利益最大化；
（四）保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施，維護(hù)公司的信譽(yù)和良好形象。
第五條 公司風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）健全性原則。風(fēng)險控制應(yīng)當(dāng)覆蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個部門或機(jī)構(gòu)和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)；
（二）有效性原則。通過科學(xué)的風(fēng)險控制手段和方法，建立合理的風(fēng)險控制程序，確保風(fēng)險控制制度的有效執(zhí)行；
（三）獨(dú)立性原則。公司必須在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能充分滿足公司風(fēng)險控制需要的機(jī)構(gòu)、部門和崗位，并保持其相對獨(dú)立性；基金財產(chǎn)、公司固有財產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理和運(yùn)作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格分離；基金投資研究、決策、執(zhí)行、清算和評估等部門和崗位，應(yīng)當(dāng)在物理上和制度上適當(dāng)隔離；
（四）相互制約原則。內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明、相互牽制，并通過切實(shí)可行的相互制衡措施來消除風(fēng)險控制中的盲點(diǎn)；
（五）成本效益原則。公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理辦法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，力爭以合理的控制成本達(dá)到最佳的風(fēng)險控制效果。
第六條 公司制定風(fēng)險控制制度必須遵循以下原則：
（一）合法合規(guī)原則。公司風(fēng)險控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)政策；
（二）全面性原則。風(fēng)險控制制度必須涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)與崗位，不得留有制度上的空白和漏洞；
（三）審慎性原則。公司風(fēng)險控制制度的制訂要以審慎經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為出發(fā)點(diǎn)；
（四）適時性原則。風(fēng)險控制制度的制定應(yīng)當(dāng)具有前瞻性，并且隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變進(jìn)行及時的修改和完善。
第三章 風(fēng)險控制的機(jī)構(gòu)設(shè)置
第七條 公司建立董事會領(lǐng)導(dǎo)下的架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)全面、切實(shí)可行的風(fēng)險控制體系。
第八條 董事會負(fù)責(zé)公司整體風(fēng)險的預(yù)防和控制，審核、監(jiān)督公司風(fēng)險控制制度的有效執(zhí)行。
第九條 董事會下設(shè)合規(guī)與風(fēng)險管理委員會。合規(guī)與風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營管理與基金運(yùn)作的風(fēng)險控制及合法合規(guī)性進(jìn)行審議、監(jiān)督和檢查，其具體職責(zé)包括：
（一）對公司經(jīng)營管理和基金業(yè)務(wù)運(yùn)作的合法性、合規(guī)性進(jìn)行檢查和評估；
（二）對公司風(fēng)險管理制度進(jìn)行評價；
（三）草擬公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略；
（四）對公司風(fēng)險管理制度的實(shí)施進(jìn)行檢查，評估公司風(fēng)險管理狀況。
第十條 公司設(shè)負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)，負(fù)責(zé)公司及其基金運(yùn)作的風(fēng)控工作。負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)由董事會聘任，對董事會負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)履行下列職責(zé)監(jiān)督檢查公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況；
（一）負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)可參加或者列席公司董事會以及公司業(yè)務(wù)、投資決策、風(fēng)險管理等相關(guān)會議，有權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)文件、檔案；
（二）定期或者不定期向全體董事報送工作報告，并在董事會及董事會下設(shè)的相關(guān)專門委員會定期會議上報告基金及公司運(yùn)作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況；
（三）審核公司風(fēng)控制度，負(fù)責(zé)對基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守法情況進(jìn)行監(jiān)察、稽核，每季應(yīng)獨(dú)立出具稽核報告，報送公司董事會；
（四）對公司推出新產(chǎn)品、開展新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性問題提出意見；
（五）如發(fā)現(xiàn)基金及公司有違法違規(guī)行為、基金及公司存在重大經(jīng)營風(fēng)險或者隱患、負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)依法認(rèn)為需要報告的其他情形以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形，應(yīng)當(dāng)及時向董事會和中國證監(jiān)會報告并應(yīng)當(dāng)密切跟蹤后續(xù)整改措施，并將處理情況向董事會和中國證監(jiān)會報告；
（六）關(guān)注員工的合規(guī)與風(fēng)險意識，促進(jìn)公司內(nèi)部風(fēng)險控制水平的提高及合規(guī)文化的形成；
（七）指導(dǎo)、督促公司妥善處理投資人的重大投訴，保護(hù)投資人的合法權(quán)益；
（八）發(fā)現(xiàn)基金及公司運(yùn)作中存在問題時，應(yīng)當(dāng)及時告知總經(jīng)理和相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，提出處理意見和整改建議，并監(jiān)督整改措施的制定和落實(shí)；總經(jīng)理對存在問題不整改或者整改未達(dá)到要求的，負(fù)責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)應(yīng)當(dāng)向董事會和中國證監(jiān)會報告；
（十）對公司合規(guī)風(fēng)控部進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并有權(quán)要求其配合工作；
（十一）中國法律規(guī)定的其他職權(quán)。
第十一條 公司下設(shè)投資決策委員會和風(fēng)險控制委員會，負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營及基金運(yùn)作中的風(fēng)險進(jìn)行研究、評估和防控。
第十二條 投資決策委員會由總經(jīng)理、基金經(jīng)理及其他相關(guān)人員等組成。投資決策委員會是公司基金管理的最高投資決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的重大投資決策和風(fēng)險管理，主要職責(zé)包括：根據(jù)所管理的各個基金的具體情況，確定基金的投資目標(biāo)、投資原則和基金投資的資產(chǎn)配置比例或比例范圍。
第十三條 風(fēng)險控制委員會是負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理統(tǒng)攬公司風(fēng)險管理全局的議事機(jī)構(gòu)，由總經(jīng)理、負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)及其他相關(guān)人員組成，總經(jīng)理任委員會主席。其主要職責(zé)包括：
（一）擬定公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險管理政策；
（二）審議公司風(fēng)險控制制度與風(fēng)險管理流程；
（三）檢查、評價公司風(fēng)險管理狀況；
（四）為公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)風(fēng)險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；
（五）為基金運(yùn)作各環(huán)節(jié)及基金投資組合風(fēng)險的監(jiān)測、評估與防范提供意見及建議；
（六）定期對公司內(nèi)部控制體系的完備性和有效性進(jìn)行評估。第十四條 公司各部門根據(jù)具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險控制制度，加強(qiáng)對風(fēng)險的控制，將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。
第十五條 公司設(shè)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)控部，負(fù)責(zé)對公司的基金運(yùn)作、內(nèi)部管理、系統(tǒng)實(shí)施和合法合規(guī)情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。在其職權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立履行檢查、評價、報告、建議職能，對負(fù)責(zé)風(fēng)控的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)負(fù)責(zé)并報告工作。其主要職責(zé)包括：
（一）對國家法律法規(guī)的變化進(jìn)行追蹤，對公司相關(guān)制度的修改
提供建議；
（二）檢查評價公司規(guī)章制度制定情況；
（三）監(jiān)督檢查公司各部門遵守國家法律法規(guī)及公司規(guī)章制度情況；
（四）對有關(guān)風(fēng)險控制的問題進(jìn)行專項(xiàng)檢查；（五）負(fù)責(zé)基金投資的實(shí)時監(jiān)控；
（六）負(fù)責(zé)基金信息披露的管理工作；
（七）調(diào)查公司內(nèi)部的違法、違規(guī)行為；
（八）處理公司的有關(guān)法務(wù)與審查事項(xiàng)；
（九）《公司章程》規(guī)定、董事會或總經(jīng)理授權(quán)的其他事宜。
第四章 風(fēng)險類型及控制措施
第 一 節(jié) 風(fēng)險類型
第十六條 公司在業(yè)務(wù)開展和內(nèi)部管理中面臨的風(fēng)險主要有四大類：業(yè)務(wù)風(fēng)險、人員風(fēng)險、法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。其中：
（一）業(yè)務(wù)風(fēng)險主要包括：銷售風(fēng)險、投資管理風(fēng)險、后臺保障風(fēng)險和第三方風(fēng)險；
（二）人員風(fēng)險主要包括：人力資源風(fēng)險和員工道德風(fēng)險；
（三）法律風(fēng)險主要包括：合規(guī)風(fēng)險、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險和信息披露風(fēng)險；
（四）財務(wù)風(fēng)險主要包括：財務(wù)管理風(fēng)險和財務(wù)危機(jī)。
第 二 節(jié) 業(yè)務(wù)風(fēng)險及控制措施
一、基金銷售風(fēng)險及控制措施
第十七條 基金銷售風(fēng)險是指在基金產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售的過程中，導(dǎo)致基金份額持有人或公司利益損失的可能性。主要包括：
（一）設(shè)計出來的新產(chǎn)品不適合市場或不具備投資的可行性；
（二）由于市場推廣不力及銷售渠道限制，導(dǎo)致基金募集達(dá)不到法定設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)定目標(biāo)；
（三）因客戶服務(wù)質(zhì)量問題而影響銷售工作或流失重要客戶；
（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的基金銷售風(fēng)險，巨額及連續(xù)巨額贖回。
第十八條 基金銷售風(fēng)險的控制措施主要包括：
（一）新產(chǎn)品設(shè)計需進(jìn)行深入的調(diào)研，接受需求分析與投資可
行性分析的雙重檢驗(yàn)；
（二）建立豐富的銷售渠道體系和有效的市場推廣體系；
（三）選擇實(shí)力雄厚的代銷機(jī)構(gòu)，對重點(diǎn)客戶實(shí)行個性化服務(wù)，防止流失；
（四）確?；鹦畔⑴逗突鹫心颊f明書反映基金的特性，并確?；疬\(yùn)作實(shí)際情況與披露的信息相一致。
第十九條 基金贖回風(fēng)險控制措施及處理程序：
（一）基金贖回風(fēng)險的控制措施
1.基金成立初期，可以按照基金合同和招募說明書規(guī)定在一定的期限內(nèi)只接受申購，不辦理贖回，但不得超過3個月；
（二）基金連續(xù)巨額贖回風(fēng)險的控制措施
如果出現(xiàn)連續(xù)的巨額贖回，基金管理人可按基金合同及招募說明書的規(guī)定，暫停接受贖回申請，已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付，但延緩期限不得超過20個工作日，并應(yīng)在指定的媒體上進(jìn)行公告。除以上措施外，應(yīng)采取如下控制措施：
1.建立投資組合流動性指標(biāo)，其中組合變現(xiàn)能力是最重要的指標(biāo)。投資經(jīng)理在決定投資組合之前就必須對組合的流動性指標(biāo)進(jìn)行考量，根據(jù)對市場的判斷，合理分布組合的流動性區(qū)間。在日常投資活動中，基金經(jīng)理每日需根據(jù)市場變化，重新評估投資組合的流動性；如遇特殊情況，必須實(shí)時評估；
2.設(shè)立組合流動性指標(biāo)的預(yù)警體系，保持密切跟蹤。流動性指標(biāo)進(jìn)入風(fēng)險區(qū)域，必須進(jìn)行強(qiáng)制調(diào)整；
3.根據(jù)基金合同，保持相應(yīng)的現(xiàn)金比例；基金經(jīng)理對市場情況
及申購、贖回情況實(shí)時進(jìn)行控制，對市場情況及申購、贖回情況進(jìn)行預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測情況，對投資組合中的現(xiàn)金比例進(jìn)行必要的調(diào)整；
4.基金經(jīng)理應(yīng)和公司基金銷售部門保持密切聯(lián)系，定期、不定期地對投資者行為模式、趨向進(jìn)行研究，并據(jù)此提早做出必要的組合調(diào)整；
5.加強(qiáng)與投資者特別是機(jī)構(gòu)投資者的溝通，進(jìn)行投資者風(fēng)險教育，幫助其樹立理性投資理念。
（三）巨額贖回風(fēng)險的處理程序
當(dāng)出現(xiàn)以上巨額贖回及連續(xù)巨額贖回風(fēng)險時，應(yīng)按以下程序處理：
1.運(yùn)營部門于每天清算結(jié)束后發(fā)現(xiàn)贖回申請構(gòu)成巨額贖回或發(fā)生連續(xù)巨額贖回的，應(yīng)立即通報基金經(jīng)理、總經(jīng)理和負(fù)責(zé)風(fēng)控的副總經(jīng)理；
2.總經(jīng)理應(yīng)立即召集專項(xiàng)會議，討論應(yīng)對及后續(xù)措施，決定是否暫停辦理贖回，延遲支付的日期，信息披露的方式和內(nèi)容，是否需要作融資安排等；
3.必要時公司需立即召開投資決策委員會會議，對現(xiàn)有倉位、投資組合和現(xiàn)金量的調(diào)整形成決議，并由基金經(jīng)理執(zhí)行。
二、投資管理風(fēng)險及控制措施
第二十條 投資管理風(fēng)險是指公司在運(yùn)用基金財產(chǎn)進(jìn)行投資的過程中面臨的各種可能導(dǎo)致基金投資失敗的風(fēng)險。主要包括：
（一）研究風(fēng)險：由于對宏觀經(jīng)濟(jì)與政策走向、證券市場供求與市場波動、行業(yè)與公司基本面等的研究工作方面的不足，不能正確
發(fā)現(xiàn)機(jī)會與揭示風(fēng)險；
（二）決策風(fēng)險：由于投資決策失誤，造成資產(chǎn)配置、行業(yè)配置及個股選擇不當(dāng)；
（三）執(zhí)行風(fēng)險：由于投資指令不明晰或交易操作失誤導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失；
（四）流動性風(fēng)險：因流動性原因，基金資產(chǎn)不能迅速變現(xiàn)，或難以在合理的時間內(nèi)以公允價格變現(xiàn)而引起資產(chǎn)損失或交易成本的不確定性。
第二十一條 投資管理風(fēng)險的控制措施主要包括：
（一）充分重視和做好投資研究的人員配備、資源投入與管理工作，確保投資研究的質(zhì)量與覆蓋面；
（二）設(shè)立高效的投資決策程序，形成科學(xué)合理的決策機(jī)制和控制措施；
（三）設(shè)立高效的投資管理技術(shù)平臺，建立投資指令的業(yè)務(wù)復(fù)核制度，制定嚴(yán)格的交易制度，明確交易執(zhí)行流程和交易權(quán)限；
（四）建立合理的流動性監(jiān)控指標(biāo)體系與申購贖回管理體系，加強(qiáng)對證券市場各類投資品種流動性的研究。
三、后臺保障風(fēng)險及控制措施
第二十二條 后臺保障風(fēng)險是指公司業(yè)務(wù)支持部門未能提供強(qiáng)有力的支持而導(dǎo)致的風(fēng)險。主要包括：
（一）技術(shù)系統(tǒng)風(fēng)險：硬件故障風(fēng)險、軟件崩潰風(fēng)險、通訊線路中斷風(fēng)險、病毒和黑客攻擊風(fēng)險、數(shù)據(jù)的丟失和泄密及數(shù)據(jù)處理重大錯誤風(fēng)險；
（二）注冊登記風(fēng)險：沒有制定嚴(yán)格的注冊登記業(yè)務(wù)制度和操作流程、注冊登記數(shù)據(jù)的處理與傳送不準(zhǔn)確或不及時、交易申請確認(rèn)未經(jīng)雙人操作及雙人復(fù)核、沒有保存完整的申請與確認(rèn)的明細(xì)與匯總、沒有保存完整的操作日志；
（三）基金清算風(fēng)險：沒有制定嚴(yán)格的基金清算業(yè)務(wù)制度和操作流程、沒有對不同基金實(shí)行嚴(yán)格的分帳管理、沒有準(zhǔn)確和及時地進(jìn)行資金劃撥與賬務(wù)核對、沒有正確審核及處理和記錄場外業(yè)務(wù)、沒有與托管行及時核對清算數(shù)據(jù)、沒有準(zhǔn)確和及時地按規(guī)定編報會計信息、沒有保存完整的基金會計檔案資料。
第二十三條 后臺保障風(fēng)險的控制措施主要包括：
（一）做好核心部件的配置與關(guān)鍵設(shè)備的備份；
（二）定期維護(hù)電腦系統(tǒng)，做好相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作；
（三）重要的通信線路的雙重備份或多重備份；
（四）制定危機(jī)處理機(jī)制和災(zāi)難恢復(fù)計劃等有關(guān)應(yīng)對技術(shù)風(fēng)險的控制措施；
（五）制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作流程；
（六）及時進(jìn)行相關(guān)清算、交割作業(yè)和對賬作業(yè)；
（七）采用專用的財務(wù)核算與估值軟件等系統(tǒng)進(jìn)行清算處理，盡量減少清算風(fēng)險；
（八）加強(qiáng)對操作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與紀(jì)律教育；
（九）合規(guī)風(fēng)控部及有關(guān)部門對各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和流程的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的檢查與監(jiān)督。
四、第三方風(fēng)險及控制措施
第二十四條 第三方風(fēng)險是指公司所管理基金的托管人、注冊登記機(jī)構(gòu)、代銷機(jī)構(gòu)等由于不能履行合同或其他事先的約定，而導(dǎo)致基金份額持有人或公司利益損失的可能。
第二十五條 第三方風(fēng)險的控制措施主要包括：制定相關(guān)的選擇和監(jiān)控制度并嚴(yán)格執(zhí)行，簽定的各類合同中設(shè)置充分的保障與賠償條款；委托中介機(jī)構(gòu)對托管人等第三方進(jìn)行審計并提供相關(guān)報告，以了解第三方及合同執(zhí)行的有關(guān)情況，從而降低和減少第三方風(fēng)險。
第 三 節(jié) 人員風(fēng)險及控制措施
一、人力資源風(fēng)險及控制措施
第二十六條 人力資源風(fēng)險是指在公司人力資源管理的過程中，存在致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：
（一）主要業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)不符合相應(yīng)崗位的要求；
（二）公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員大量流失；
（三）員工工作缺乏熱情，積極性不高；
（四）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的人力資源風(fēng)險。
第二十七條 人力資源風(fēng)險的控制措施主要包括：
（一）建立合理的選拔考核機(jī)制；
（二）把個人的獎勵、晉升機(jī)會與工作表現(xiàn)掛鉤；
（三）借鑒國內(nèi)外基金公司的經(jīng)驗(yàn)，建立激勵和約束相容機(jī)制。
二、員工道德風(fēng)險及控制措施
第二十八條 員工道德風(fēng)險是指公司員工個人違反法律法規(guī)
或公司有關(guān)規(guī)定，致使基金份額持有人或公司利益遭受損失的可能。主要包括：
（一）泄露公司的重大秘密；
（二）相互勾結(jié)或與第三方串通，嚴(yán)重?fù)p害基金份額持有人的利益和公司利益；
（三）利用公司信息或其他便利條件為自己或他人謀取私利，損害公司利益；
（四）其它給基金份額持有人或公司造成損失的道德風(fēng)險行為。第二十九條 員工道德風(fēng)險的控制措施主要包括：
（一）公開招聘，嚴(yán)格篩選人才，不僅要考慮員工的專業(yè)技能，更要重視其道德素養(yǎng)和履歷記錄；
（二）對員工進(jìn)行法律法規(guī)、公司制度、業(yè)務(wù)操作流程等方面的專門培訓(xùn)；
（三）加強(qiáng)員工自律，并簽定相關(guān)的自律承諾書；
（四）建立嚴(yán)明的工作紀(jì)律，嚴(yán)懲違法違規(guī)、謀取私利的行為。
第 四 節(jié) 法律風(fēng)險及控制措施
一、合規(guī)風(fēng)險及控制措施
第三十條 合規(guī)風(fēng)險是指在公司經(jīng)營與基金運(yùn)作過程中，違反國家有關(guān)法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度等的有關(guān)規(guī)定，給基金份額持有人或公司造成損失的可能。主要包括：
（一）對有關(guān)基金或公司運(yùn)營的法律法規(guī)缺乏了解或疏忽，給公司造成損失；
（二）公司規(guī)章制度沒有及時隨著法律法規(guī)的變化而進(jìn)行調(diào)整；
（三）基金投資過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；
（四）基金營銷過程中違反國家法律法規(guī)及基金合同與公司規(guī)章制度；
（五）公司合規(guī)部門未能有效監(jiān)督公司合法、合規(guī)執(zhí)行情況；
（六）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的違法、違規(guī)行為。
第三十一條 合規(guī)風(fēng)險的控制措施主要包括：
（一）公司合規(guī)部門負(fù)責(zé)及時了解和掌握國家有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門政策的變化，及時向公司傳達(dá)上述信息，并依據(jù)上述信息對公司相關(guān)制度提出調(diào)整和修訂意見；
（二）定期聘請專業(yè)法律人士對基金運(yùn)作中可能出現(xiàn)的法律漏洞進(jìn)行檢查，提供專業(yè)意見，并對員工灌輸最新的相關(guān)法律知識；
（三）建立順暢的信息反饋匯報制度，建立嚴(yán)密的監(jiān)督機(jī)制，制定明確的工作規(guī)程及標(biāo)準(zhǔn)。
二、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險及控制措施
第三十二條 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險是指基金公司與其股東和關(guān)聯(lián)方之間的不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易行為對基金份額持有人利益的可能侵害。主要包括：
（一）基金違反規(guī)定投資于關(guān)聯(lián)人發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；
（二）運(yùn)用基金財產(chǎn)配合關(guān)聯(lián)人的證券投資；
（三）故意維持或者抬高關(guān)聯(lián)人所承銷證券的價格；
（四）公司向股東及其關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保；
（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。
第三十三條 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的主要控制措施包括：
（一）建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，股東會、董事會、經(jīng)營層職責(zé)明晰、各司其職；
（二）充分發(fā)揮負(fù)責(zé)合規(guī)的副總經(jīng)理、合規(guī)部通過合規(guī)審查功能實(shí)現(xiàn)的獨(dú)立監(jiān)察稽核作用；
（三）充分發(fā)揮董事會及其合規(guī)與風(fēng)險管理委員會的審核與監(jiān)督作用；
（四）充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事通過；
（五）制定有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的管理制度，明確關(guān)聯(lián)交易的申請、審批和監(jiān)督程序。
三、信息披露及控制措施
第三十四條 信息披露風(fēng)險是指在基金或公司對外信息披露的過程中，存在造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：
（一）披露的信息不真實(shí)、不準(zhǔn)確，誤導(dǎo)投資者；
（二）披露的信息不完整性，存在重大遺漏或故意隱瞞；
（三）披露的信息不及時，未按照法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定期限辦理；
（四）信息披露文件的內(nèi)容與格式、方式與程序不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；
（五）其它給基金份額持有人或公司造成重大損失的信息披露風(fēng)險。
第三十五條 信息披露風(fēng)險的控制措施主要包括：
（一）建立健全公司信息披露管理制度與工作流程；
（二）指定專人負(fù)責(zé)公司的信息披露，并將具體任務(wù)分解到部門；
（三）加強(qiáng)公司信息披露的監(jiān)督與審查。
第 五 節(jié) 財務(wù)風(fēng)險及控制措施
一、財務(wù)管理風(fēng)險及控制措施
第三十六條 財務(wù)管理風(fēng)險是指由于公司財務(wù)管理的制度缺陷或操作不規(guī)范等原因造成基金份額持有人或公司損失的可能。主要包括：
（一）財務(wù)管理制度不健全；
（二）公司財務(wù)和基金財務(wù)沒有嚴(yán)格分離；
（三）收入、費(fèi)用等沒有準(zhǔn)確、及時確認(rèn)和入賬；
（四）沒有按規(guī)定定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符；
（五）公司固有資金的運(yùn)用不符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；
（六）會計報表編制不正確或不及時；
（七）未按規(guī)定妥善管理和保存會計檔案資料。
第三十七條 財務(wù)管理風(fēng)險的控制措施主要包括：
（一）建立嚴(yán)格的財務(wù)管理制度，切實(shí)做到責(zé)任到人；
（二）嚴(yán)格區(qū)分公司財務(wù)會計和基金財務(wù)會計；
（三）嚴(yán)格公司固有資金運(yùn)用的管理；
（四）財務(wù)部實(shí)行雙人復(fù)核，定期核賬；
（五）制定完善的會計檔案，保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑證。
二、財務(wù)危機(jī)及控制措施
第三十八條 財務(wù)危機(jī)是指因公司經(jīng)營長期不景氣、重大經(jīng)營失誤或其他重大財務(wù)損失，造成公司經(jīng)營嚴(yán)重困難。
第三十九條 財務(wù)危機(jī)的控制措施主要包括：制定切實(shí)可行的經(jīng)營計劃與經(jīng)營策略，加強(qiáng)經(jīng)營決策的科學(xué)性，做好必要的重大災(zāi)難防范與保護(hù)應(yīng)對工作。
第五章 風(fēng)險控制的制度
第四十條 風(fēng)險控制主要體現(xiàn)為制度、組織、流程等方面的相互約束和控制，風(fēng)險控制制度應(yīng)體現(xiàn)在管理公司的各個環(huán)節(jié)、各個部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。公司各部門之間應(yīng)形成相互核對、相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。
第四十一條 風(fēng)險控制制度包括：業(yè)務(wù)授權(quán)制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會計控制、內(nèi)部信息控制與保密制度、報告與反饋制度和獨(dú)立的監(jiān)察稽核制度等。
第四十二條 業(yè)務(wù)授權(quán)制度是指股東會、董事會、監(jiān)事會必須充分履行各自的職權(quán)，健全公司逐級授權(quán)制度，確保公司各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能；各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須是在業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行；公司授權(quán)要適當(dāng)，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。
第四十三條 崗位分離制度是為保證各部門的相對獨(dú)立性而建立的崗位制度。公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)根據(jù)不同工作的特點(diǎn)和人員要求，合理劃分崗位，建立崗位責(zé)任制；嚴(yán)禁工作人員無故串崗；屬于單人、單崗處理的業(yè)務(wù)，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督機(jī)制。
第四十四條 空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須建立防火墻以實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)有形隔離的制度。對于不同工作區(qū)劃分不同的保密級別；投資部和交易室在空間上應(yīng)該獨(dú)立；強(qiáng)調(diào)集中交
易和基金清算的一級保密性，并相應(yīng)建立安全保障設(shè)施。
第四十五條 作業(yè)流程制度是指為保證公司各部門內(nèi)部和部門之間的運(yùn)作效率，各部門制定詳細(xì)、合理的業(yè)務(wù)流程的制度。各部門應(yīng)本著可操作性的原則，制定本部門標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程；作業(yè)流程是本部門工作的操作指導(dǎo)，各部門員工必須嚴(yán)格遵守；工作流程應(yīng)置于公司的監(jiān)察稽核之下，隨時接受監(jiān)察稽核人員的檢查。
第四十六條 集中交易制度是指公司建立集中交易室，所有基金投資必須在交易室集中完成的制度。公司應(yīng)完善集中交易室相關(guān)的安全設(shè)施，設(shè)立錄音電話，并保留記錄五年，充分保障集中交易室的安全性和保密性。
第四十七條 信息披露制度是指公司嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定進(jìn)行規(guī)范的信息披露的制度。信息披露由合規(guī)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、基金合同和公司有關(guān)信息披露的管理辦法進(jìn)行管理。
第四十八條 資料保全制度是指保證公司的信息資料管理真實(shí)、全面、及時的系統(tǒng)和制度。公司各部門應(yīng)對本部門的信息資料進(jìn)行管理，建立完整的業(yè)務(wù)資料與統(tǒng)計檔案并妥善保管。
第四十九條 內(nèi)部會計控制是指能夠保證交易記錄正確、會計信息真實(shí)、完整、反映及時的系統(tǒng)和制度。內(nèi)部會計控制包括基本的控制制度和科學(xué)的估值方法。具體控制制度包括復(fù)核制度、憑證制度、賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系。強(qiáng)化會計工作的監(jiān)督保障作用，具體應(yīng)做到：
（一）基金會計與公司會計必須嚴(yán)格分開。
（二）每個基金應(yīng)分別設(shè)立不同的獨(dú)立賬戶進(jìn)行單獨(dú)核算。
（三）會計記錄、賬務(wù)處理和經(jīng)營成果核算要完全獨(dú)立。
（四）與托管銀行間的業(yè)務(wù)往來應(yīng)嚴(yán)格按托管協(xié)議進(jìn)行，分清權(quán)責(zé)，協(xié)調(diào)合作，互相監(jiān)督。
第五十條 內(nèi)部信息控制與保密制度是指公司不宜在非適當(dāng)場合公開的資料及信息必須嚴(yán)格對外界或?qū)緝?nèi)部保密的制度。內(nèi)部信息控制與保密制度應(yīng)貫穿于風(fēng)險控制制度之中。保密對象包括：基金投資計劃、基金登記過戶資料、交易統(tǒng)計資料、公司的研究成果、公司財務(wù)狀況和公司自行開發(fā)的信息系統(tǒng)等資料、信息。公司內(nèi)部信息應(yīng)根據(jù)對象不同，設(shè)定不同的密級程度。保密工作的實(shí)施應(yīng)結(jié)合員工教育、信息披露工作、有形隔離、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安裝和安全保障設(shè)施建設(shè)等工作同時進(jìn)行，并相互配合。
第五十一條 報告制度是指公司各部門定期將業(yè)務(wù)執(zhí)行情況和風(fēng)險控制情況向主管領(lǐng)導(dǎo)或風(fēng)險控制部門報告的制度。為了及時掌握公司各部門業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的風(fēng)險控制情況，有效防范風(fēng)險，公司內(nèi)部必須建立道路通暢的報告系統(tǒng)。公司各部門應(yīng)按照公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)建立各自獨(dú)立的報告系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果、業(yè)務(wù)風(fēng)險或存在的風(fēng)險隱患及時報告。此外，為了防止因部門之間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不及時而造成的風(fēng)險，公司各業(yè)務(wù)相關(guān)部門還應(yīng)就業(yè)務(wù)配合與支持情況制定信息反饋制度，在公司內(nèi)部形成明晰的反饋路線和高效的反饋機(jī)制。
第五十二條 監(jiān)察稽核制度是指監(jiān)察稽核人員對公司各業(yè)務(wù)部門工作進(jìn)行稽核檢查，并保證監(jiān)察稽核的獨(dú)立性和客觀性的系統(tǒng)和制度。具體包括：
（一）建立不同層次的監(jiān)察稽核體系，各層次依據(jù)各自的授權(quán)范圍實(shí)施監(jiān)察稽核工作；
（二）強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)察稽核職能，從公司不同角度對公司不同層面進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，檢查公司各部門執(zhí)行內(nèi)部管理制度的情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動有效運(yùn)行；
（三）風(fēng)險控制制度和公司各部門作業(yè)流程的合規(guī)性與有效性的檢查、監(jiān)督、評價及建議；
（四）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部監(jiān)督工作。
第六章 風(fēng)險控制制度的保障和評價
第五十三條 為保障風(fēng)險控制制度的持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持續(xù)的風(fēng)險控制檢驗(yàn)制度和獨(dú)立的風(fēng)險控制報告制度。
第五十四條 控制環(huán)境是與風(fēng)險控制制度相關(guān)的各種因素相互作用的綜合效果及其對業(yè)務(wù)、員工的影響。良好的控制環(huán)境可為其他風(fēng)險控制制度要素提供規(guī)則和架構(gòu)，主要包括各項(xiàng)風(fēng)險控制制度對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的牽制力，公司管理層、員工對風(fēng)險控制制度的重視程度。公司致力于從公司文化、組織結(jié)構(gòu)、管理制度等方面營造良好的控制環(huán)境。
第五十五條 公司致力于營造一個濃厚的風(fēng)險文化氛圍，使得風(fēng)險控制意識能在公司內(nèi)部廣泛分享，并能擴(kuò)展到公司所有員工，確保內(nèi)控機(jī)制的建立、完善和各項(xiàng)管理制度的執(zhí)行。
第五十六條 風(fēng)險控制檢驗(yàn)制度是公司根據(jù)市場環(huán)境、金融工具、技術(shù)應(yīng)用、法律法規(guī)的變化和發(fā)展情況，不斷測試和調(diào)整風(fēng)險控制制度，以確保風(fēng)險控制制度持續(xù)運(yùn)作并充分有效的制度。
第五十七條 風(fēng)險控制報告制度是指合規(guī)部及時將風(fēng)險控制制度的實(shí)質(zhì)性缺陷或失控向公司總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的合規(guī)風(fēng)控總監(jiān)報告的制度。公司應(yīng)具備完善的信息系統(tǒng)確保報告程序的有效性，以保證總經(jīng)理和負(fù)責(zé)合規(guī)的副總經(jīng)理及時可靠地取得準(zhǔn)確詳細(xì)的信息。
第五十八條 合規(guī)風(fēng)控部應(yīng)定時檢查和指導(dǎo)各部門的風(fēng)險控制工作，形成風(fēng)險管理報告書與建議書，上報公司決策層，并堅持重點(diǎn)管理的原則，對投資管理部等重要的業(yè)務(wù)部門和人員進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督與防范。
第五十九條 公司各級人員均應(yīng)認(rèn)真履行工作職責(zé)，準(zhǔn)確、及時地反映情況，對風(fēng)險控制工作不力或隱瞞不報、上報虛假情況，給公司造成巨大風(fēng)險和損失的，依公司規(guī)定追究其責(zé)任。
第六十條 對因風(fēng)險控制工作出色，防止了某些重大風(fēng)險的發(fā)生，為公司挽回了重大損失，業(yè)績特別突出的人員，公司應(yīng)予以表彰和獎勵。
第六十一條 對于各項(xiàng)規(guī)章制度完善、風(fēng)險防范工作積極主動并卓有成效的部門，公司應(yīng)給予適當(dāng)表彰與獎勵。
第六十二條 對于部門制度不完備、工作程序不合理或管理混亂而造成較大風(fēng)險并給公司帶來損失的，應(yīng)追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第七章 附則
第六十三條 本制度依據(jù)現(xiàn)行的法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定而制定，公司將適時根據(jù)有關(guān)法規(guī)的要求和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做進(jìn)一步的調(diào)整和完善；如遇有關(guān)法律、法規(guī)作出調(diào)整與本制度不一致時，公司依據(jù)新的法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
第六十四條 第六十五條
本制度由公司董事會批準(zhǔn)后生效。本制度自發(fā)布之日起實(shí)行。
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