方案的制定需要充分溝通和協(xié)調(diào)各方面的意見和需求，以達(dá)成最大共識(shí)。制定方案需要考慮不同利益相關(guān)者的需求和期望，以確保方案的可接受性。方案的質(zhì)量和效果是可以通過實(shí)際案例和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)來證明的。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇一
一、報(bào)銷范圍：
本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長(zhǎng)駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。
3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);。
(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)。
5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：
第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;。
第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則。
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。
(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：
在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。
(7)各部門派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:。
重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。
(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。
(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。
(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
##有限責(zé)任公司。
20_年六月二十日。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇二
為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作，規(guī)范員工的報(bào)銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。
公司全體員工
1. 各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng);
2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù);
3. 人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善;
1. 個(gè)人借支及報(bào)銷
2.2. 報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》;
2.3. 報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行;
2.4. 經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn);
2.7. 暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則;
2. 國(guó)內(nèi)出差
2.1. 出差規(guī)定
2.1.1 公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計(jì)劃;
2.1.2 公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案考勤;無通報(bào)者可視為曠工。
2.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;
2.1.5 出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;
2.1.8 出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋，超過一個(gè)月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷.
2.1.9 出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告，其中包括：
a. 出差地、日程、目的地;
b. 出差處理事項(xiàng);
c. 出差條件及意見;
2.2. 交通工具
2.2.1 公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具;
2.2.2 員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3 近距離或不趕時(shí)間的.情況下，可選擇汽車或火車;
2.2.4 在以下情況可以使用計(jì)程車：
a. 時(shí)間緊急;
b. 攜大量現(xiàn)款;
c. 有客戶陪同;
d. 無簡(jiǎn)易交通之地段或無班車情況。
2.2.5 交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
2.3 通信費(fèi)用
2.3.2 通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用;
2.3.3 嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格;
2.3.4 通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。
2.4 住宿費(fèi)用
2.4.1 根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：
2.4.2 行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工;
2.4.3 地區(qū)分為
a類消費(fèi)區(qū)(深圳、北京、上海)
b類消費(fèi)區(qū)(廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門 、西安等)
c類消費(fèi)區(qū)(武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)
2.4.4 具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》;
2.4.5 如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則;
2.4.6 如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚幔瑔T工住宿以此作為首選;
2.4.7 如陪同客戶同行， 經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店.
2.5 應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助
2.5.1 應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷;
2.5.4 本市出差，不再另報(bào)銷餐費(fèi)，夜間返回的(19：00以后)按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi).
2.5.5 在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助;
2.5.6 餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。
3. 國(guó)外出差
3.1 出差規(guī)定
3.1.1 所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn);
3.1.2 出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給;
3.1.3 一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);
3.1.4 出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外;
3.2 交通工具：
3.2.1 一律經(jīng)濟(jì)客位， 總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位;
3.2.2 海陸上交通工具不分等級(jí)，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則;
3.2.3 乘坐國(guó)外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證. 市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士， 或搭出租汽車前往巴士站.總經(jīng)理以上可自行選擇。
3.3 臨時(shí)費(fèi)用：
3.3.3 交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷;
3.3.4 員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。
3.4 差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》：
1. 財(cái)務(wù)報(bào)銷制度實(shí)施細(xì)則
2. 財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇三
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的管理制度，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出的專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用工地現(xiàn)場(chǎng)全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條：借款管理規(guī)定
一、 出差人及購(gòu)置物品憑出差或購(gòu)物明細(xì)表，按批準(zhǔn)額度，打借款條，分管人簽字方可借款，返回及購(gòu)物后2日內(nèi)辦完報(bào)銷手續(xù)（無明細(xì)表不予報(bào)銷）
二、 借款應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其它借款不允許跨月報(bào)銷。
三、 各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知批準(zhǔn)，備款借支。
四、 借款銷賬規(guī)定，借款人銷賬時(shí)應(yīng)以明細(xì)表、借款收據(jù)、發(fā)票，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字為依據(jù)報(bào)銷。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
五、 借款人在規(guī)定時(shí)間不辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)，從借款人工資中扣回。
六、 借款流程：
分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，列主明細(xì)表批準(zhǔn)簽字，打借款證明簽字領(lǐng)款手
續(xù)。
第三部分 日常報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定制度
第五條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1、 因公出差交通費(fèi)及住宿實(shí)報(bào)實(shí)銷，伙食標(biāo)準(zhǔn)每天25元，超付自理。
2、
3、
4、 因公請(qǐng)客批準(zhǔn)后方可按招待實(shí)施辦理報(bào)銷。 差旅費(fèi)無任何規(guī)定，不予辦理。 電話，項(xiàng)目經(jīng)理每月160元/月，副經(jīng)理、總工100元/月，其它人員50元/月，在工資內(nèi)發(fā)放。
5、 出勤每月不少于25天，有事寫請(qǐng)假條批準(zhǔn)，少于25天按比例扣發(fā)工資。
6、
7、 探親回家路費(fèi)每月每人4個(gè)單程，憑票據(jù)報(bào)銷。 培訓(xùn)及資料費(fèi)經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
第四部分 專項(xiàng)支出
所用固定辦公用品、各種軟件、儀器、儀表購(gòu)置后，材料登記備案入賬，個(gè)人或?qū)Ｈ吮９?。丟失自付賠償。
第五部分 1、福利待遇 按總公司規(guī)定辦理。
2、工程相關(guān)的部分小型耗材，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況批準(zhǔn)后購(gòu)
置報(bào)銷。
泰安魯中建設(shè)總公司曲阜項(xiàng)目部
2015.12.22
一、總 則
1、為規(guī)范日常報(bào)銷、合同類付款、非合同類付款等結(jié)算業(yè)務(wù)，保證資金的安全完整，加強(qiáng)資金支付內(nèi)部管理，根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，以及本公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
2、《國(guó)際五洲星廣場(chǎng)財(cái)務(wù)管理制度》（以下簡(jiǎn)稱“《本辦法》”）。
二、支付方式和適用范圍
1、資金支付分為現(xiàn)金支付（現(xiàn)金支票、網(wǎng)銀報(bào)銷付款視同現(xiàn)金支付）、銀行支付（包括電匯、支票、承兌匯票等）兩種方式。
2、除以下各項(xiàng)可使用現(xiàn)金支付外，其他均應(yīng)采用銀行支付方式：
1）支付員工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。
2）支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi)，以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
4）結(jié)算金額在1000元以下的零星支出，具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。
5）日常費(fèi)用報(bào)銷支出。
6）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)用現(xiàn)金支付的其他款項(xiàng)。
2、采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式：同城結(jié)算一般適用轉(zhuǎn)賬支票，支票開具，原則上要求不得開具空白支票，如有特殊情況，金額可不填寫，但收款單位處必須按照合同付款審批單上，請(qǐng)付款項(xiàng)單位的全稱填寫齊備，不得擅自改填與審批單名稱不符的收款單位。異地結(jié)算一般適用電匯，如已開通網(wǎng)上銀行，亦可通過網(wǎng)銀支付。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)規(guī)定
1、經(jīng)辦人員按照本辦法要求，填寫《費(fèi)用報(bào)銷審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷審批單》，將發(fā)票按要求粘貼《票據(jù)粘貼單》附后，粘貼要求詳見本辦法第七章。
2、因公墊付的現(xiàn)金經(jīng)本部門經(jīng)理（行政部由行政主管，以下同）簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部審核。員工按規(guī)定享受的補(bǔ)貼、福利，報(bào)行政部按照既定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)報(bào)銷的口徑、范圍及金額進(jìn)行審核，且報(bào)銷該筆支出的最晚時(shí)間不得超過次月20日。
3、經(jīng)辦人員需將票據(jù)按照類別粘貼并書寫齊全后，報(bào)部門經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)照經(jīng)集團(tuán)本部審簽的月度預(yù)算明細(xì)，審核報(bào)銷票據(jù)是否為預(yù)算內(nèi)付款，并審核手續(xù)是否齊全、付款單據(jù)是否符合要求，審核無誤后財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。
4、總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核審核審批手續(xù)齊全，領(lǐng)款人在《費(fèi)用報(bào)銷審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷審批單》簽字后，按審批數(shù)額辦理報(bào)銷手續(xù)。
四、借款業(yè)務(wù)規(guī)定
1、借款包括一般借款和備用金借款。（借款等相關(guān)細(xì)則原則上執(zhí)行集團(tuán)備用金制度相關(guān)規(guī)定）
2、一般借款是指經(jīng)批準(zhǔn)，預(yù)支用于差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等費(fèi)用性支出的借款，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)?。ㄔ瓌t上不可超過5000元，集團(tuán)備用金制度規(guī)定，科員借款限額1000 元，出差外地借款限額為5000 元），支用后一次報(bào)銷借款，多退少補(bǔ)。
3、備用金借款是指經(jīng)批準(zhǔn)撥付給相關(guān)部門一定數(shù)額的現(xiàn)金，按規(guī)定用途使用，使用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷。
4、借款的工作流程如下：
1）借款人員按本辦法要求填寫《借款（含備用金）審批單》并附相關(guān)附件，本部門經(jīng)理簽字。對(duì)備用金借款，應(yīng)在《借款（含備用金）審批單》 “借款事由及用途”處說明備用金使用范圍及備用金保管人員等情況。 借款人員應(yīng)在辦理借款手續(xù)前2個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部，以備足現(xiàn)金。
2）財(cái)務(wù)部相關(guān)崗位審核《借款（含備用金）審批單》的填寫、借款用途是否符合規(guī)定，相關(guān)附件是否齊全，審核無誤后財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。
3）公司總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核《付款審批單》填寫正確、審核審批手續(xù)適當(dāng)，借款人在《借款（含備用金）審批單》簽字后，支付所批準(zhǔn)借款。
4）借款人員在本辦法規(guī)定期限內(nèi)，填寫《費(fèi)用報(bào)銷審批單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷審批單》，按第七章規(guī)定粘貼發(fā)票或其他相關(guān)原始憑證，按本辦法報(bào)銷工作流程辦理，并辦理借款核銷手續(xù)。對(duì)備用金借款，按照?qǐng)?bào)銷工作流程辦理即可。
5）每年12月20日之前，備用金借款人員應(yīng)將備用金已使用部分的發(fā)票及備用金剩余金額交財(cái)務(wù)部，辦理年終清賬手續(xù)；同時(shí)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人重新審定備用金使用范圍、保管人員及借用金額，按規(guī)定程序?qū)徟?，辦理備用金借款手續(xù)。
五、銀行付款規(guī)定
1、銀行付款包括所有合同類、非合同類等付款。
2、經(jīng)辦人員填寫《銀行付款審批單》（工程款支付填寫《工程付款審批表》，營(yíng)銷類款項(xiàng)支付填寫《營(yíng)銷費(fèi)用付款審批表》）時(shí)應(yīng)勾選“預(yù)算內(nèi)”或者“預(yù)算外”和具體支出類別，并按表格設(shè)計(jì)各項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)填寫以下項(xiàng)目：時(shí)間、申請(qǐng)人、合同名稱、合同編號(hào)、合同金額、已付金額、本次申請(qǐng)資金大小寫、用款說明，并在空白處注明預(yù)算二級(jí)科目，收款單位等。工程款支付，需按《工程付款審批表》要求的各項(xiàng)內(nèi)容填寫，營(yíng)銷類款項(xiàng)支付，需按《營(yíng)銷費(fèi)用付款審批表》等表單要求的各項(xiàng)內(nèi)容填寫。預(yù)算外款項(xiàng)的支付，無論金額大小均需經(jīng)過集團(tuán)本部預(yù)算外審批流程，方可支付相應(yīng)款項(xiàng)。
3、填寫用款說明時(shí)，必須說明申請(qǐng)付款內(nèi)容是否滿足合同付款條件或其他付款條件，列明金額的計(jì)算過程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：測(cè)量師出具的付款證書、監(jiān)理公司出具的估值證書、工作成果確認(rèn)文件以及發(fā)票、合同（協(xié)議）、合同審批單等。
4、財(cái)務(wù)部每筆款項(xiàng)支付審核時(shí)均需確認(rèn)，是否為總經(jīng)理審簽過的預(yù)算內(nèi)付款，且需對(duì)應(yīng)到預(yù)算的明細(xì)欄次內(nèi)容，嚴(yán)禁在審定后的總預(yù)算金額內(nèi)進(jìn)行資金支付自行調(diào)配。審核《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等表單填寫完整、相關(guān)審核手續(xù)和附件是否齊全，各相關(guān)表單所記載內(nèi)容與附件相關(guān)內(nèi)容是否一致，審核無誤后，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。
5、總經(jīng)理審批后，出納復(fù)核票據(jù)上審核或?qū)徟掷m(xù)無誤、付款單據(jù)符合要求，由支票領(lǐng)用人在所領(lǐng)取支票票根和《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等相關(guān)表單上簽字后，辦理相關(guān)手續(xù)。（轉(zhuǎn)賬支票必須將收款單位填寫齊全）
六、 經(jīng)辦人員及其職責(zé)
1、申請(qǐng)資金支付的人員為經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員必須為本公司正式員工。
2、經(jīng)辦人員不得將所借用現(xiàn)金或所領(lǐng)用支票轉(zhuǎn)借他人，確需改變經(jīng)辦人員的，應(yīng)重新辦理有關(guān)手續(xù)，否則原經(jīng)辦人員仍承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
3、經(jīng)辦人員調(diào)離本公司，其所經(jīng)辦支票或現(xiàn)金借款在未辦理賬務(wù)核銷手續(xù)前，財(cái)務(wù)部不為其出具辦理工作調(diào)離手續(xù)。
4、經(jīng)辦人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理所借現(xiàn)金或申請(qǐng)使用支票/匯票的賬務(wù)核銷手續(xù)；
5、經(jīng)辦人員不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理核銷手續(xù)的，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，并說明原因。
6、經(jīng)辦人員確保所借現(xiàn)金、所領(lǐng)用支票的安全，如不慎遺失應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，造成損失的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
七、付款單據(jù)的規(guī)定
1、資金支付的報(bào)銷必須有原始單據(jù)作為依據(jù)，原始單據(jù)必須完整。原始單據(jù)包括：《借款（含備用金）審批單》《費(fèi)用報(bào)銷審批單》《差旅費(fèi)報(bào)銷審批單》《銀行付款審批單》《工程付款審批單》《營(yíng)銷費(fèi)用付款審批表》（以下簡(jiǎn)稱《付款審批單》）及相關(guān)附件等內(nèi)部單據(jù)，發(fā)票、行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)等外部單據(jù)，以及財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定要求提供的其他單據(jù)。
2、資金支付的審核審批手續(xù)齊全、適當(dāng)。
3、相關(guān)單據(jù)的各欄次內(nèi)容需用水筆或鋼筆填寫齊全，大小寫金額一致、書寫規(guī)范、字跡清楚、不得涂改，如有涂改應(yīng)另行填寫。阿拉伯?dāng)?shù)字不得連筆寫，人民幣符號(hào)與阿拉伯?dāng)?shù)字金額之間不得留有空白。漢字大寫數(shù)字金額：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等；金額數(shù)字未到分的，在金額最后應(yīng)當(dāng)寫“整”字或者“正”字。
4、異地結(jié)算由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)電匯，但經(jīng)辦人需提供收款單位收款信息，如：收款人全稱、收款人賬號(hào)、匯入行名稱、匯入地點(diǎn)（省、市）。
5、經(jīng)辦人員應(yīng)盡量在發(fā)票背面逐一簽字，并注明經(jīng)手人、時(shí)間、事由以及此筆業(yè)務(wù)發(fā)生的總金額等。若金額不大，原始單據(jù)過多的可以同意粘貼后，由經(jīng)辦人簽名并注明內(nèi)容及金額亦可。
6、報(bào)銷各種補(bǔ)貼、福利應(yīng)使用當(dāng)月或本季度取得的發(fā)票，除每年1月可暫接受少量上年度12月20日后發(fā)生的票據(jù)外，嚴(yán)禁非本年度或者非本單位抬頭的發(fā)票列支。
7、單張發(fā)票可將正面的左上角粘貼在《付款審批單》的背面。
8、發(fā)票較多，應(yīng)在分類后將票據(jù)左段依照階梯形粘貼在《票據(jù)粘貼單》上，然后與相應(yīng)的付款審批單粘牢。
9、票據(jù)粘貼整齊、干凈，不能超出《付款審批單》的邊緣范圍。
10、用膠水粘貼票據(jù)，不得使用訂書器、回形針、別針等裝訂票據(jù)。
11、不同費(fèi)用類別的發(fā)票應(yīng)按集團(tuán)全面預(yù)算二級(jí)預(yù)算明細(xì)類別分別填寫《付款審批單》。如：差旅費(fèi)、餐費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公用品、汽油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、修理及保養(yǎng)等均應(yīng)分別分欄填寫。
12、原始單據(jù)的合法性是指發(fā)票或行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)（以下統(tǒng)稱發(fā)票）必須符合稅法上對(duì)于合規(guī)票據(jù)的要求。
13、發(fā)票必須產(chǎn)生于實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，從正規(guī)渠道取得，嚴(yán)禁用虛假發(fā)票報(bào)銷或核銷賬務(wù)。
14、發(fā)票必須填寫抬頭，抬頭填寫“四川嘉佳繭絲綢有限公司五洲星國(guó)際時(shí)代廣場(chǎng)”的全稱，不得使用簡(jiǎn)稱。
15、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)以及非復(fù)寫的發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)不能作為報(bào)銷單據(jù)。
16、發(fā)票必須蓋有收款單位發(fā)票專用章，經(jīng)辦人員須在每張發(fā)票背面逐一簽字，以明確相關(guān)連帶責(zé)任。
17、發(fā)票所記載的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改，若記載的內(nèi)容有錯(cuò)誤，應(yīng)由出票單位重開。
八、核銷期限的規(guī)定
1、經(jīng)辦人員借用現(xiàn)金或申請(qǐng)使用支票/匯票，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)憑發(fā)票等原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理賬務(wù)核銷手續(xù)。核銷期限參照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定。
2、在規(guī)定期限內(nèi)不能辦理核銷的，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后可適當(dāng)延長(zhǎng)，但延長(zhǎng)時(shí)間最長(zhǎng)不得超過10日。
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定《中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》制度。
一、費(fèi)用報(bào)銷程序
1、外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，除伙食費(fèi)（購(gòu)菜、米、面）以外的原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷單。費(fèi)用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字、產(chǎn)品及消耗品入庫類單據(jù)要有各店庫管（收銀兼）確認(rèn)簽字；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要將不同店的費(fèi)用分開填具經(jīng)費(fèi)支出單。
2、將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。
3、將財(cái)務(wù)審核好的單據(jù)傳總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員審批。
4、出納報(bào)銷時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經(jīng)理請(qǐng)示后，出納先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。
6、各店、員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用一周內(nèi)報(bào)銷，不得拖延時(shí)限。
二、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
1、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)，需要在經(jīng)費(fèi)支出單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可打車辦事并進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)（在報(bào)銷單上注明打車原因）。
2、差旅費(fèi)用報(bào)銷：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷；餐飲費(fèi)按公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫借款單，并注明出差時(shí)間行程，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、總經(jīng)理或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來，一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷：各店業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷對(duì)象為店長(zhǎng)，店長(zhǎng)發(fā)生招待事項(xiàng)前應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報(bào)銷時(shí)憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購(gòu)的酒水，會(huì)同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷單上必須注明招待對(duì)象、事由、參加人員。
4、伙食費(fèi)的報(bào)銷：各店伙食費(fèi)按公司在定額（ 元/日/人）范圍內(nèi)給予報(bào)銷，員工就餐應(yīng)設(shè)立簽字簿，不得代簽。報(bào)銷時(shí)要把伙食費(fèi)購(gòu)買單據(jù)和就餐簽字表一起粘貼到費(fèi)用支出單據(jù)上。伙食費(fèi)暫按每周報(bào)銷二次（周 、周 ），由財(cái)務(wù)到各店進(jìn)行單據(jù)審批報(bào)銷手續(xù)。
5、加班用餐費(fèi)的報(bào)銷：各店因加班用餐報(bào)銷費(fèi)用，需要有加班人員的簽字方可履行報(bào)銷手續(xù)。
6、水電費(fèi)的報(bào)銷：各門店水電費(fèi)用由店長(zhǎng)（或財(cái)務(wù)）負(fù)責(zé)向出納借款支付和報(bào)銷，做好抄表記錄；報(bào)銷時(shí)要附上交費(fèi)單；報(bào)銷時(shí)要將營(yíng)業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分?jǐn)偅静唤o予報(bào)銷。
7、各店辦公及營(yíng)業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費(fèi)用時(shí)，由店長(zhǎng)向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)同意后進(jìn)行維修，維修購(gòu)買材料及支付人工費(fèi)均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經(jīng)費(fèi)支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。
8、店內(nèi)需要發(fā)生的其他支出及購(gòu)置，應(yīng)由店長(zhǎng)向總經(jīng)理請(qǐng)示后方可支出。(店長(zhǎng)是否有
元以下零星支出的權(quán)限）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財(cái)務(wù)開具支出單，經(jīng)收銀員簽字收款后由其管理，財(cái)務(wù)記入收銀員應(yīng)收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內(nèi)小額零星支出（視店長(zhǎng)是否有 元以下零星支出權(quán)限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長(zhǎng)及員工不得向收銀員借公-款使用。財(cái)務(wù)在盤點(diǎn)收銀員現(xiàn)金時(shí)備用金也要一起盤點(diǎn)。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應(yīng)取得完整的'報(bào)銷憑據(jù)（見第一條單據(jù)注意事項(xiàng)）并在一周內(nèi)填寫費(fèi)用支出單進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）
四、電話費(fèi)的管理
公司給各店配備公用電話，并給予費(fèi)用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。
五、辦公費(fèi)的管理
辦公用品的采購(gòu)由公司財(cái)務(wù)集中采購(gòu)，各店在月末20日向財(cái)務(wù)上報(bào)次月辦公用品需求，由財(cái)務(wù)實(shí)行登記造冊(cè)管理，各店在領(lǐng)用時(shí)履行簽字手續(xù)。
六、各店領(lǐng)用內(nèi)部單據(jù)的管理
內(nèi)部單據(jù)及用品的購(gòu)置由公司統(tǒng)一進(jìn)行，各店領(lǐng)用時(shí)參照辦公費(fèi)的管理規(guī)定，履行各項(xiàng)簽字調(diào)撥手續(xù)。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應(yīng)超過月平均工資的三分之一，財(cái)務(wù)在次月發(fā)放工資時(shí)應(yīng)將借款扣回；員工因工作借款應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)同意后辦理借款手續(xù)，并在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報(bào)銷的借款辦理完報(bào)銷手續(xù)后財(cái)務(wù)再給予發(fā)放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動(dòng)購(gòu)買禮品，需由店長(zhǎng)向總經(jīng)理書面出具活動(dòng)方案、禮品購(gòu)買計(jì)劃，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后安排購(gòu)買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認(rèn)收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營(yíng)業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內(nèi)做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財(cái)務(wù)核實(shí)銷）。相關(guān)業(yè)務(wù)辦理人員根據(jù)店內(nèi)庫管簽收的單據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)。
九、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理
財(cái)務(wù)設(shè)財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對(duì)這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進(jìn)行一次清查建賬，由各店長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，由其對(duì)資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。各店之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開具出庫單經(jīng)調(diào)入方簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，年底財(cái)務(wù)核實(shí)一次各店財(cái)產(chǎn)。各店長(zhǎng)遇輪崗換崗，財(cái)產(chǎn)賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。
為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據(jù)公司實(shí)際工作情況，暫定報(bào)銷時(shí)間為每周二、周五，請(qǐng)?zhí)崆皩?bào)銷單據(jù)準(zhǔn)備好并交到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行審批。
第二條發(fā)生借款或申請(qǐng)款項(xiàng)時(shí)，填制“申請(qǐng)報(bào)告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細(xì)的用款說明，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后可借支款項(xiàng)。
第三條各種借款要在7日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條 對(duì)于交通費(fèi)的報(bào)銷有以下幾點(diǎn)規(guī)定：
1、為了節(jié)省大家的寶貴時(shí)間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報(bào)銷上月票據(jù)。
2、 對(duì)于以前月份的出租車票將不予報(bào)銷。
3、每張交通費(fèi)報(bào)銷原始單據(jù)背面要注明支出時(shí)間及事由，并填制“交通費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表”，特別是事由一定要寫清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可報(bào)銷加班出租車費(fèi)用，以打卡時(shí)間為準(zhǔn)，節(jié)假日加班可報(bào)銷往返交通費(fèi)用（此條規(guī)定依據(jù)當(dāng)日加班申請(qǐng)），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財(cái)務(wù)部出納，出納在核查交通費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)將依據(jù)此清單。
5、公務(wù)外出乘坐出租車要在公務(wù)車不能提供使用的情況下方可給予報(bào)銷。
6、日常辦公需要外出時(shí)，在沒有公務(wù)車可以提供的情況下，須經(jīng)辦公室相關(guān)人員簽字證明，并于事前申請(qǐng)主管上級(jí)批準(zhǔn)后，可以乘坐市內(nèi)交通工具。
第五條通訊費(fèi)用于次月5日前報(bào)銷上月費(fèi)用，發(fā)票內(nèi)容必須為通訊費(fèi)用，發(fā)票金額不作限制，按照標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷。
第六條正常工作日加班至晚7點(diǎn)半之后可享受免費(fèi)晚餐，每人13元標(biāo)準(zhǔn)。加班時(shí)間以打卡時(shí)間為準(zhǔn)。用餐在院內(nèi)餐廳，餐費(fèi)報(bào)銷細(xì)則如下：
3、 總裁辦公室為總裁等領(lǐng)導(dǎo)訂餐時(shí)，需在餐單上注明經(jīng)手人；
4、 凡超出用餐標(biāo)準(zhǔn)或不符合以上規(guī)定者，用餐費(fèi)用自理。
第七條內(nèi)部普通員工費(fèi)用支出，每個(gè)部門都有相關(guān)費(fèi)用預(yù)算，在支出前需要經(jīng)過本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出，但員工費(fèi)用支出中不包含設(shè)備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設(shè)部門負(fù)責(zé)購(gòu)買的支出。
第八條發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，支出憑證后要附有招待費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)單，并要求嚴(yán)格按照以下細(xì)則執(zhí)行：
1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。
辦公招待主要是針對(duì)常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。
業(yè)務(wù)招待針對(duì)的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)參看以下條款。
2、根據(jù)招待對(duì)象確定招待標(biāo)準(zhǔn)。主要針對(duì)的是業(yè)務(wù)招待，根據(jù)對(duì)方的身份和對(duì)本公司項(xiàng)目的影響力確定招待標(biāo)準(zhǔn)，招待標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務(wù)招待以每人30元計(jì)算，高級(jí)業(yè)務(wù)招待每人60元標(biāo)準(zhǔn)。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的發(fā)生需由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。如果根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招待標(biāo)準(zhǔn)，則必須提前申請(qǐng)獲得相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支出。
第九條差旅費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行以下細(xì)則，對(duì)于無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金（宴請(qǐng)資金需另注明并需要總裁確認(rèn)），經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽署意見，主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理借款手續(xù)。
3、公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。
4、 出差人員返京后，應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
5、職工出差期間發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)應(yīng)于出差前申請(qǐng)，特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限口頭請(qǐng)示。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)貼。
6、 員工緊急情況出差需乘坐飛機(jī)時(shí)，應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批同意方可。
7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時(shí)，或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的，可購(gòu)買硬臥票；未乘硬臥者，可按購(gòu)票價(jià)的差額的60%給予補(bǔ)貼。
8、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。
9、員工（包括普通員工和領(lǐng)導(dǎo)）出差生活補(bǔ)助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費(fèi)用包括餐費(fèi)、出差期間交通費(fèi)及通訊費(fèi)用。
10、住宿費(fèi)用根據(jù)出差目的地不同制定不同標(biāo)準(zhǔn)。
特殊城市普通員工：?jiǎn)稳?200元/天，多人300元/2人/天；公司領(lǐng)導(dǎo)：?jiǎn)稳?250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此標(biāo)準(zhǔn)超出經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。
11、根據(jù)事由預(yù)先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實(shí)際出差時(shí)間超出規(guī)定時(shí)間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。非工作的天數(shù)沒有生活費(fèi)用，并且不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
12、如長(zhǎng)期在外地連續(xù)出差達(dá)到10天以上者，生活補(bǔ)助不參照以上標(biāo)準(zhǔn)，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標(biāo)準(zhǔn)按以上執(zhí)行。
第十條外出人員的臨時(shí)性支出，要及時(shí)與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。
第十一條對(duì)于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便備款。
第十二條支出金額在1000元以上的費(fèi)用，無特殊情況下，必須以支票的形式支付。
第十三條報(bào)銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現(xiàn)金的情況下，財(cái)務(wù)部將把此報(bào)銷款項(xiàng)直接匯入該報(bào)銷人帳戶。
第十四條 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)不予報(bào)銷：
1、 內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據(jù)；
2、 無財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù)；
3、 數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)；
4、 名稱必須寫全稱，即：華源潤(rùn)通（北京）科技有限公司。
第十五條 所有財(cái)務(wù)單據(jù)要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據(jù)。
第十六條 費(fèi)用審批簽字流程如下：
1、部門員工發(fā)生費(fèi)用，由本部門負(fù)責(zé)人、主管副總及常務(wù)副總裁分別簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，送至總裁處簽字確認(rèn)后給予報(bào)銷。
2、部門負(fù)責(zé)人發(fā)生費(fèi)用，由主管副總及常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁確認(rèn)給予報(bào)銷。
3、主管副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生費(fèi)用，由常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可后，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。
4、常務(wù)副總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤，交總裁簽字確認(rèn)予以報(bào)銷。
5、總裁發(fā)生費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核票據(jù)無誤后，交常務(wù)副總裁簽字認(rèn)可予以報(bào)銷。
第十七條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。
2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人? 財(cái)務(wù)室審核? 分管副總經(jīng)理? 總經(jīng)理審批?? 財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。
6、各個(gè)部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。
8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購(gòu)買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
9、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi)；這一項(xiàng)是非常重要的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。
（1）住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，連續(xù)乘坐時(shí)間超過12小時(shí)的，可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)（另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。
（3）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。
（4）夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
（5）符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定
（1）隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
（4）趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
（5）凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。
（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。
（8）凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。
（10）實(shí)行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù)，實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。
（11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。
以上規(guī)定的時(shí)間，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財(cái)務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)室。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇四
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的.合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）。
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇五
為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。
2、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定。
1)級(jí)別規(guī)定：總裁、分公司總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。
2)特殊情況規(guī)定：
a、業(yè)務(wù)緊急，必須乘飛機(jī);。
b、路途長(zhǎng)，乘火車時(shí)間超過30小時(shí);。
c、本身業(yè)務(wù)需要，并由對(duì)方出機(jī)票款;。
d、機(jī)票打折幅度大，折后機(jī)票價(jià)格比火車硬臥票價(jià)不超過50元。
3)報(bào)批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷，逾期不報(bào)銷者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。
4、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。
6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。
7、往返機(jī)場(chǎng)、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷(不含出租車費(fèi)用)。
8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。
10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。
11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：
2)到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。
12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。
15、費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門成本。
16、其它。
1)報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。
2)凡購(gòu)買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)。
總裁280380。
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240320。
部門經(jīng)理220280。
部門副經(jīng)理/主管180230。
一般人員160200。
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;。
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇六
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍。
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)。
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)。
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇七
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。
適用于各部門人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。
3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。
3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷；
4.2各部門部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；
4.3各部門副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，
4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷，費(fèi)用核入自辦展成本；
4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。
5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
4.11、業(yè)務(wù)招待及的士費(fèi)用報(bào)銷管理的規(guī)定。
1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長(zhǎng)申報(bào)，報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷，否則視為私事用車，不予報(bào)銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷打的費(fèi)。
4、各部門在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。
附件：安徽美展國(guó)際會(huì)展管理有限公司。
宴請(qǐng)申請(qǐng)單_年_月_日。
申請(qǐng)部門：
申請(qǐng)人：
部長(zhǎng)簽字。
用餐事由。
宴請(qǐng)單位。
領(lǐng)隊(duì)姓名。
職務(wù)。
宴請(qǐng)人數(shù)。
陪餐人員。
用餐地點(diǎn)。
用餐標(biāo)準(zhǔn)。
分管副總審批。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇八
1、公司的費(fèi)用開支均由各部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部核實(shí)，最終由董事長(zhǎng)審批。
如遇董事長(zhǎng)外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費(fèi)用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；
費(fèi)用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長(zhǎng)報(bào)告，再由董事長(zhǎng)口頭（電話）或書面（傳真、e-mail）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。
2、以上兩種情況，財(cái)務(wù)部出納必須待董事長(zhǎng)回來時(shí)，再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。
3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費(fèi)用，其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽批。
4、所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
5、凡差旅費(fèi)的借支應(yīng)提前一天上報(bào)財(cái)務(wù)部。
1、當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財(cái)務(wù)審核。
2、財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù)，重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理，計(jì)算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。
3、出納在收到經(jīng)獲董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)盡快，足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)，并在費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認(rèn)。
三、借款：
1、當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款，必須填寫借款申請(qǐng)單。
2、借款時(shí)寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報(bào)至董事長(zhǎng)報(bào)準(zhǔn)后方可支付。
3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。
4、借款人在出納處已有借款沒有還清時(shí)，出納有權(quán)拒付二次借款。
5、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí)，出納有權(quán)從薪資中抵扣。
1、話費(fèi)：（每月）。
銷售部主管：200元，采購(gòu)部主管：200元，財(cái)務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)一律由自己負(fù)擔(dān)，沒有任何特殊情況。一般管理人員當(dāng)月確有因?yàn)楣麓螂娫捿^多的可以每月報(bào)銷30元，只能少不能多。
1、交通費(fèi)：
2、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮，確因需請(qǐng)客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費(fèi)的報(bào)銷必須附帶點(diǎn)菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。
3、加油費(fèi)：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實(shí)際里程數(shù)0.45元/公里每半月報(bào)銷一次油費(fèi)（附帶油票）。
4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項(xiàng)都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。
5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助實(shí)行限額控制，部分包干的辦法，標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見下表：（元/日）。
職位。
交通工具。
住宿補(bǔ)貼。
伙食補(bǔ)貼。
出差地交通費(fèi)董事長(zhǎng)。
飛機(jī)。
150。
總經(jīng)理。
飛機(jī)。
120。
廠長(zhǎng)。
飛機(jī)。
120。
部門主管。
臥鋪。
普通員工。
硬座。
10（1）交通工具。
1普通人員不能乘坐飛機(jī)，如遇特殊情況確需乘飛機(jī)的，必須獲董事長(zhǎng)特批方可。
2購(gòu)買飛機(jī)票工作，由辦公室負(fù)責(zé)訂購(gòu)，盡量享受票價(jià)的優(yōu)惠。
1、住宿標(biāo)準(zhǔn)是以一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間同時(shí)住兩位同性同事為準(zhǔn)，并以入住者最高職位的檔次為限。
2、員工出差時(shí)，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)之50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
3、當(dāng)天離開出差住地的，必須在當(dāng)日中午12時(shí)前辦理退房手續(xù)，公司不再報(bào)銷半天的住宿費(fèi)。
4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當(dāng)天往返。
5、住宿費(fèi)必須有附具住宿費(fèi)用清單，公司只負(fù)責(zé)住宿費(fèi)用，其它產(chǎn)生的雜費(fèi)（如洗衣費(fèi)，電話費(fèi)，餐費(fèi)）一概不予報(bào)支。
6、住宿費(fèi)低于住宿標(biāo)準(zhǔn)的部分，按其差額給予80%的獎(jiǎng)勵(lì)。
（3）出差伙食補(bǔ)貼：
1、出差過程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費(fèi)時(shí)，需扣除參與人員當(dāng)天出差補(bǔ)貼的50%餐補(bǔ)。
2、出差補(bǔ)貼最小計(jì)算單位半天，計(jì)算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。
（4）出差手機(jī)費(fèi)（指漫游區(qū)）補(bǔ)貼，非漫游區(qū)不另行補(bǔ)貼：
如特殊情況需加手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能生效。
以上定額憑出差地的車票實(shí)報(bào)實(shí)銷，最高不可超過上述補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，如本次出差累計(jì)數(shù)超出定額的由個(gè)人承擔(dān)。
（5）零星采購(gòu)費(fèi)：
1、零星材料購(gòu)入必須持有使用部門的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購(gòu)，超定額庫存。
2、采購(gòu)部門按購(gòu)物申請(qǐng)單所購(gòu)材料送達(dá)公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購(gòu)單、購(gòu)貨發(fā)票或購(gòu)貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。
3、倉庫部門在將材料驗(yàn)收入庫前，應(yīng)詳細(xì)核對(duì)發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，或請(qǐng)使用部門進(jìn)行質(zhì)量檢查，對(duì)不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅(jiān)決不予辦理入庫手續(xù)。對(duì)無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號(hào)。
4采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)賬務(wù)處理時(shí)必須持有請(qǐng)購(gòu)單、采購(gòu)清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)人員才能進(jìn)行沖賬。費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定：
1、每次報(bào)銷費(fèi)用，必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷。
2、有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫，具體要求如下：
1、報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：
2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。
3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4、填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：
5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：
6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：
7、發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”；
8、凡涉及購(gòu)物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷，必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名；
9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費(fèi)用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。
10、所有票據(jù)必須真實(shí)，如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí)，財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。
附：
本制度從2010年5月1日起實(shí)施本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
湖南省冠宇家具有限公司。
2010年4月30日。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇九
財(cái)務(wù)管理中,日常費(fèi)用報(bào)銷的管理是重中之重，下面是小編為大家整理的費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，希望大家喜歡!
1、報(bào)銷的前提是報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。
(1)報(bào)銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;
(2)項(xiàng)目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對(duì)方開據(jù)房屋租賃專用發(fā)票;
(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報(bào)銷;
(4)發(fā)票內(nèi)容與報(bào)銷單內(nèi)容一致;
(5)具體項(xiàng)目上發(fā)生的費(fèi)用需填寫對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目號(hào)、項(xiàng)目名稱;
(6)報(bào)銷單上需寫明所附單據(jù)數(shù)量;
(7)報(bào)銷時(shí)需將發(fā)票分類，按報(bào)銷類型分行填列報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷類型主要分為以下幾種：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)(報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議通知)等。
會(huì)議費(fèi)證明材料應(yīng)包括：會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支付憑證等。
2、單筆報(bào)銷總額超過2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。
3、費(fèi)用報(bào)銷基本流程及審批管理：
(1)總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司所有貨幣資金等的支付審批。
(2)貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。
(3)部門主任根據(jù)公司本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)本部門發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。
(4)財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進(jìn)行審核。
(5)出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查總經(jīng)理、部門主任、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。
(6)報(bào)銷人要對(duì)其所報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任，在費(fèi)用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定：
公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況在每星期二、星期三、星期四集中進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷。
5、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
(1)報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改;
(4)若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
(6)報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額;
(7)報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
(8)報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn);
(9)有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單。
一、費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)(填制費(fèi)用報(bào)銷單)，并打印費(fèi)用明細(xì)------報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人(或上級(jí)主管)確認(rèn)簽字------財(cái)務(wù)主管審核(單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求)-------公司總經(jīng)理(或委托授權(quán)人)審批(側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé))------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。
二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十
根據(jù)《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)）和《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》（渝機(jī)管發(fā)〔2002〕40號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本辦法。
（一）住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門診醫(yī)療費(fèi)用。
按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》，《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報(bào)銷。
（二）普通門診醫(yī)療費(fèi)用。
在職人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1500元以內(nèi)的'，按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷，即45歲（含）以上的按85％予以報(bào)銷，45歲以下的按80％予以報(bào)銷；3500元以上的單位不予報(bào)銷。
退休人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1800元以內(nèi)的，按《**市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《**市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90％予以報(bào)銷；4000元以上的單位不予報(bào)銷。
（三）計(jì)劃生育醫(yī)療費(fèi)用。
我局女同志生育小孩，符合計(jì)劃生育政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費(fèi)用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔2002〕11號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷的最高上限至3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用，按本辦法關(guān)于“普通門診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。
在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。
三、適用人員。
本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔2001〕120號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機(jī)關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。
四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
五、本辦法自2011年1月1日起施行。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十一
一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十二
一、所有干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)行教育事業(yè)費(fèi)開支規(guī)定，不得隨意擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)。
二、外來票據(jù)必須要素齊全，單據(jù)合格同時(shí)具有經(jīng)辦人、審批人簽字，方可報(bào)銷。
三、購(gòu)置各種辦公用品，出外印刷各種文件、資料，應(yīng)先提出計(jì)劃，再開支權(quán)限審批，財(cái)務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報(bào)銷。
四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；學(xué)校所有開支必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和校長(zhǎng)共同審批；1000元以上的大項(xiàng)目開支須經(jīng)會(huì)議研究通過，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和校長(zhǎng)簽字方可報(bào)銷。
五、凡在省內(nèi)外出差的，差旅費(fèi)單據(jù)先由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；領(lǐng)導(dǎo)的差旅費(fèi)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報(bào)銷。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十三
為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作，規(guī)范員工報(bào)銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。
公司全體員工。
1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng)；
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù)；
3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；
1、個(gè)人借支及報(bào)銷。
2.2.報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》；
2.3.報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；
2.4.經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；
2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；
2、國(guó)內(nèi)出差。
2.1.出差規(guī)定。
2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計(jì)劃；
2.1.2商務(wù)人員出差，應(yīng)提前通知人力資源部，說明出差原因及出發(fā)和返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案和考勤；未通知者，可視為曠工。
2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí)，應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用；2.1.8差旅費(fèi)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。未能做到這一點(diǎn)的，應(yīng)向財(cái)政部門提供合理的解釋。超過一個(gè)月且無合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷。
2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差處理事項(xiàng)；
c、出差條件及意見；
2.2.交通工具。
2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；
2.2.2員工應(yīng)使用公共交通工具，如公共巴士或地鐵，在本市處理公務(wù)。
2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下，可選擇汽車或火車；
2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車：
a、時(shí)間緊急；
b、攜大量現(xiàn)款；
c、有客戶陪同；
d、無簡(jiǎn)易交通之地段或無班車情況。
2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
2.3通信費(fèi)用。
2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的.費(fèi)用；
2.3.3嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格；
2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。
2.4住宿費(fèi)用。
2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：
2.4.2行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工；
2.4.3地區(qū)分為。
a類消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）。
b類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）。
c類消費(fèi)區(qū)（武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）。
2.4.4具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》；
2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選；
2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。
2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助。
2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷；
2.5.4在本市出差，不單獨(dú)報(bào)銷餐費(fèi)，夜間(19:00后)返回的，按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼餐費(fèi)。
2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；
2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。
3、國(guó)外出差。
3.1出差規(guī)定。
3.1.1所有國(guó)外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國(guó)目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；
3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；
3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外；
3.2交通工具：
3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位；
3.2.2海陸上交通工具不分等級(jí)，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則；
3.2.3國(guó)外線路的差旅費(fèi)以旅行社發(fā)票為準(zhǔn)。請(qǐng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴或乘坐出租車到市內(nèi)公交車站往返機(jī)場(chǎng)?？偨?jīng)理以上可自行選擇。
3.3臨時(shí)費(fèi)用：
3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷；
3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷；
3.3.4員工出國(guó)如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。
3.4差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》：
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十四
總則：
秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會(huì)各部門的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動(dòng)前期的預(yù)算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督，由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長(zhǎng))出面代表學(xué)生會(huì)向?qū)W院申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)，得到批復(fù)后上報(bào)秘書處。學(xué)生會(huì)所有贊助收入、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對(duì)主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長(zhǎng)簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動(dòng)的實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，原則上秘書處不予報(bào)銷。秘書處的經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷情況登記表須定期上交主席審核并做財(cái)政工作報(bào)告。
細(xì)則：
1.各學(xué)期開學(xué)初各部長(zhǎng)應(yīng)在部長(zhǎng)會(huì)議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動(dòng)的`清單以及初步經(jīng)費(fèi)預(yù)算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。
3.對(duì)于開銷在500元以下的活動(dòng)，各部長(zhǎng)做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費(fèi)支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng)，并在活動(dòng)結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中，清單上應(yīng)注明經(jīng)費(fèi)支出的具體事項(xiàng)、所購(gòu)物品的單價(jià)和數(shù)量、支出總額。同時(shí)發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符，秘書長(zhǎng)審核通過后方予以報(bào)銷。)。
4.對(duì)于開銷在500元以上的活動(dòng)，由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)支出的登記和發(fā)票管理工作。
5.發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會(huì)”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價(jià)”項(xiàng)目須詳細(xì)地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項(xiàng)須填寫具體事項(xiàng)。如購(gòu)買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應(yīng)寫明具體項(xiàng)目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購(gòu)買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購(gòu)物商家出示的等額購(gòu)物小票(注：等額購(gòu)物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學(xué)院不予報(bào)銷。)用于報(bào)銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報(bào)銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報(bào)銷。發(fā)票正面不得做任何改動(dòng)，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報(bào)銷。
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報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十五
按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定記帳、結(jié)算和報(bào)送帳目，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日結(jié)月結(jié)。按要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案。
根據(jù)勤儉建國(guó)的原則，定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
每月做好資金臺(tái)賬，了解和掌握專項(xiàng)資金情況。
1、根據(jù)國(guó)家發(fā)展政策批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時(shí)合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅(jiān)持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，積極促進(jìn)教育計(jì)劃的圓滿完成。
2、遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各類收付業(yè)務(wù)。
3、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
4、根據(jù)會(huì)計(jì)核算中心的規(guī)定，原始憑證應(yīng)及時(shí)、正確地交接。五遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十六
為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》，加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷程序，結(jié)合我校具體情況，制定本制度。
一、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的`部門，財(cái)務(wù)處不得安排該部門的用款計(jì)劃。
二、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個(gè)部門的支出都必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批方可報(bào)銷。
三、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
四、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)，由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。
五、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟(jì)處罰。
六、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處不予報(bào)銷：
審批手續(xù)不全的票據(jù)。
內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。
購(gòu)物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。
數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。
七、為了集中處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報(bào)銷業(yè)務(wù)，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時(shí)間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十七
第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限。
（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;。
（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。
第三條請(qǐng)款審批手續(xù)。
（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;。
（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;。
（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。
第四條報(bào)銷管理程序。
（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借;。
（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;。
（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）;。
（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。
第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。
（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿。
（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之。
（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間。
（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)。
導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的。
部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);。
（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷;。
（八）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。
第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定。
（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
（1）部門主任、副主任每月不得超過300元;。
（2）廣告部征集人員每月不得超過600元;。
（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;。
（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。
通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過150元;。
（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。
（二）報(bào)銷范圍。
有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票;。
若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷;。
節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門。
主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷）;。
因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。
第七條報(bào)銷時(shí)間。
（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷查賬等業(yè)務(wù)。
（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。
第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
報(bào)銷制度報(bào)銷方案篇十八
第一條 為進(jìn)一步開發(fā)人力資源，樹立公司良好的企業(yè)形象，提高員工素質(zhì)，不斷為各崗位培養(yǎng)和輸送德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才，以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，特制訂本制度。
第二條 教育培訓(xùn)體系由以下兩部分組成：
1.新員工崗前統(tǒng)一教育培訓(xùn);
2.員工在崗教育培訓(xùn)。
二、崗前培訓(xùn)
第三條 新錄用員工報(bào)到后應(yīng)接受人力資源部組織的崗前培訓(xùn)，無正當(dāng)理由不得拒絕參加。培訓(xùn)結(jié)果將作為今后定職定級(jí)的參考。
第四條 崗前培訓(xùn)的目的：
第五條 崗前培訓(xùn)的內(nèi)容：
1.講解公司歷史、現(xiàn)狀、經(jīng)營(yíng)范圍、特色和奮斗目標(biāo);
2.講解公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、介紹各部門人員;
3.講解各項(xiàng)辦公流程，組織學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度;
4.介紹工作環(huán)境和工作條件，輔導(dǎo)使用辦公設(shè)備;
5.解答疑問;
6.組織撰寫心得體會(huì)及工作意向。
第六條 專業(yè)技術(shù)性要求較強(qiáng)的崗位，由部門經(jīng)理根據(jù)需要另行組織崗前專業(yè)培訓(xùn)。培訓(xùn)計(jì)劃及結(jié)果報(bào)行政部備案。
三、在崗培訓(xùn)
第七條 在崗培訓(xùn)的目的：
2.減少工作中失誤、工傷事故和災(zāi)害的發(fā)生，降低失誤造成的損失，保障員工人身安全;
3.減少員工工作中的消耗和浪費(fèi)，提高工作質(zhì)量和效率;
4.提高員工的工作熱情和合作精神，建立良好的工作環(huán)境和工作氣氛。
四、附則
第八條 本條例由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。
第九條 本制度自 20**年10 月 21日起實(shí)施。
第一章 總 則
第一條 為適應(yīng)我公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”機(jī)構(gòu)編制改革的'需要，合理配置車輛及人力資源，降低車輛運(yùn)行成本，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常用車，特制定本辦法。
第二章 范 圍
第二條 公司機(jī)關(guān)(含四個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)機(jī)關(guān)，下同)15個(gè)職能部室中，除公司領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)部、安保部以及生產(chǎn)班組人員外其余人員屬本次工作用車改革范圍。
第三章 改革方案
第三條 公司機(jī)關(guān)各部室，除各部保留生產(chǎn)用車，各部保留公務(wù)接待用車外，其他部門一律不再配備車輛。現(xiàn)有車輛全部收回，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究后再做安排。
第四條 不保留公車的部室人員在本公司內(nèi)開展公務(wù)活動(dòng)，自行解決交通問題。
第五條 本公司以外的因公出差，原則上不予安排車輛，產(chǎn)生的交通費(fèi)按有關(guān)規(guī)定另行報(bào)銷。因工作需要，確需安排車輛的，提出用車申請(qǐng)，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可由公司辦公室派車(用車審批表見附件)。
第六條 實(shí)行車改部門工作人員的交通費(fèi)用實(shí)行部室限額報(bào)銷方式，超支自行負(fù)責(zé)。費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行，應(yīng)提供與車輛使用相關(guān)的合法票據(jù)按月報(bào)銷(如：打的票、租車票、修車票、汽油票、停車過橋票等)。
第七條 交通費(fèi)用限額標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合工作性質(zhì)、職務(wù)等因素綜合考慮后核定。其中：
1.各部室專工每人每月250元，部室部長(zhǎng)每人每月1200元;
2.各部門專工每人每月280元，部室副部長(zhǎng)每人每月500元;
3.公司專工每人每月120元，部室主管每人每月300元。
第四章 監(jiān)督與考核
第八條 實(shí)行車改部門人員未履行用車申請(qǐng)手續(xù)，借用有車單位或生產(chǎn)班車輛的，對(duì)雙方相關(guān)責(zé)任人和部門領(lǐng)導(dǎo)給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰，并在全公司通報(bào)批評(píng)。
第六章 附 則
第九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
為活躍業(yè)余文化生活，維護(hù)公司正常工作秩序，加強(qiáng)活動(dòng)室管理，確保安全、防火，保持環(huán)境衛(wèi)生，有效利用現(xiàn)有資源，根據(jù)工作實(shí)際，特制定本制度。
一、文體活動(dòng)室由綜合辦公室負(fù)責(zé)日常管理，其職責(zé)主要為按規(guī)定時(shí)間開關(guān)門，保持室內(nèi)清潔衛(wèi)生，維護(hù)、維修設(shè)備。
二、文體活動(dòng)室的開放時(shí)間為：每個(gè)工作日的上午10：00—10：30，下午16：00—16：30，晚上18：00—22：00;節(jié)假日全天開放?；顒?dòng)人員必須遵守開放時(shí)間，不得隨意要求提前或延長(zhǎng)，特殊情況另行安排。
三、文體活動(dòng)室主要為機(jī)關(guān)內(nèi)部服務(wù)，原則上不對(duì)外開放，如需邀請(qǐng)外人參加，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
四、凡來文體活動(dòng)室參加活動(dòng)者須自覺遵守活動(dòng)室制度。
五、文體活動(dòng)室管理制度：
一不超過規(guī)定時(shí)間，不影響工作。
二講究文明禮貌，禁止大聲喧嘩，保持室內(nèi)安靜。
三注意公共衛(wèi)生，不得吸煙，不隨地吐痰，不亂丟果皮紙屑。
四活動(dòng)人員請(qǐng)按照器材使用規(guī)則安全使用，愛護(hù)室內(nèi)乒乓球桌、健身器材等設(shè)施，如果人為損壞，照價(jià)賠償。
五不帶中小學(xué)生和學(xué)齡前兒童入室活動(dòng)。
六活動(dòng)后將物品歸放原位，關(guān)閉門窗、電源。
六、為不斷改善活動(dòng)室的管理服務(wù)工作，活動(dòng)者要積極配合工作人員搞好管理工作，并歡迎提出批評(píng)和建議。
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