總結(jié)是我們成長過程中必備的一環(huán)。通過總結(jié)，我們可以看到工作中的亮點(diǎn)和不足之處。希望以下的總結(jié)范文可以給大家提供一些思路和參考。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇一
5、根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對比,為本村安全提供指導(dǎo)性建議。
1、做好燃?xì)庥脷獍踩R的教育普及;
2、定期對燃?xì)庥脩暨M(jìn)行安全檢查;
3、發(fā)現(xiàn)隱患責(zé)令改正,做好記錄和臺賬。
1、汛期來臨前,對本村的河道、水庫、塘壩以及防汛重點(diǎn)地段進(jìn)行專項(xiàng)檢查,消除隱患;
2、加強(qiáng)值班,24小時專人值守,及時處置的同時迅速上報(bào);
3、發(fā)生險(xiǎn)情,立即組織搶險(xiǎn)救援;
4、監(jiān)督水井、枯井的安全狀況。
1、在村內(nèi)道路設(shè)置和完善交通標(biāo)志、標(biāo)牌和其他安全設(shè)施;
2、對車輛限行限速限停的時段及地點(diǎn)加強(qiáng)安全監(jiān)督;
3、糾正各種車輛的違法違規(guī)行為。
1、根據(jù)學(xué)校定的規(guī)章制度,對學(xué)校安全管理進(jìn)行督促檢查;
2、上下學(xué)時段,維護(hù)校外門前交通秩序;
3、整治學(xué)校周邊環(huán)境商鋪攤點(diǎn),確保依法經(jīng)營;
4、學(xué)校出現(xiàn)險(xiǎn)情,立即組織緊急疏散撤離和救援。
1、加強(qiáng)護(hù)林防火、家庭防火安全知識宣傳;
2、定期檢查巡查火災(zāi)隱患;
3、發(fā)現(xiàn)違規(guī)和隱患,進(jìn)行懲處、教育和整改;
4、組織防火演練。
1、對本村的食品生產(chǎn)、經(jīng)營戶進(jìn)行安全檢查;
2、督促領(lǐng)取證照、發(fā)現(xiàn)違法非法生產(chǎn)經(jīng)營立即制止并迅速上報(bào);
3、發(fā)現(xiàn)不符合安全衛(wèi)生規(guī)定的責(zé)令整改,發(fā)現(xiàn)非法添加,生產(chǎn)、銷售偽劣食品的立即上報(bào)。
1、春季解凍期和降雨過后,對地質(zhì)災(zāi)害區(qū)域進(jìn)行巡視;
2、發(fā)現(xiàn)隱患,立即上報(bào),并24小時監(jiān)測;
3、隱患較大時,組織人員撤離避讓,并積極申請上級部門治理。
1、熟悉和掌握車輛的技術(shù)和使用情況,嚴(yán)格遵守車輛管理規(guī)定;
2、及時辦理車輛所需各種手續(xù);
3、做好車庫、車輛的防火防盜工作。
1、定期開展家庭用電安全隱患排查,發(fā)現(xiàn)隱患及時消除;
2、制止亂拉亂接用電行為;
3、做好用電安全知識普及。
1、春耕秋收前對農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行全面檢查,消除隱患;
2、農(nóng)業(yè)機(jī)械使用高峰期每日巡查,發(fā)現(xiàn)不安全行為及時制止;
3、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)機(jī)械操作手的安全教育。
1、掌握農(nóng)藥的藥理、藥性方面的基本性常識;
2、未經(jīng)允許,閑雜人員不得擅自進(jìn)入庫房;
3、妥善處理好過期、破損農(nóng)藥,按規(guī)定集中處理,禁止隨意亂放。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇二
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計(jì)法》《中華人民共和國政府采購法》和財(cái)政部《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財(cái)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財(cái)務(wù)活動。
第三條 研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算、資產(chǎn)采購計(jì)劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項(xiàng)，測算編制收入支出預(yù)算，并按程序報(bào)上級主管部門審核、報(bào)批。
第四條 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項(xiàng)支出，不得超
預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書面報(bào)告，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報(bào)黨組會研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。
支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項(xiàng)目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)核定，沒有政策規(guī)定的項(xiàng)目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報(bào)。項(xiàng)目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃，本著實(shí)事求是、從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項(xiàng)。各類項(xiàng)目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個人補(bǔ)貼范圍;不得隨意提高差旅費(fèi)、會議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超預(yù)算購買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。
第六條 堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃審批原則。提出的用款計(jì)劃，應(yīng)符合財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。用款計(jì)劃應(yīng)對擬用款項(xiàng)目一次性提出經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，非特殊情況，不應(yīng)分次報(bào)批。
第七條 計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)按照下列權(quán)限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項(xiàng)目，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)用款在3000元至3萬元的項(xiàng)目，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)用款在3萬元(含)以上的項(xiàng)目，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)黨組會研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人簽字同意后到財(cái)務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。
借款人員一般應(yīng)當(dāng)在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清借款。
借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。
借款人員應(yīng)當(dāng)為研究中心在編在崗人員，實(shí)習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。
財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要及時催收，特殊情況應(yīng)及時向研究中心負(fù)責(zé)人報(bào)告并說明原因。
第九條 研究中心負(fù)責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十條 堅(jiān)持報(bào)銷前審批原則。報(bào)銷費(fèi)用原則上要求一個項(xiàng)目一次報(bào)銷。按照“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實(shí)、使用正確。
第十一條 報(bào)銷費(fèi)用按照下列權(quán)限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項(xiàng)目外，由財(cái)務(wù)會計(jì)審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)支出在3萬元(含)以上，由財(cái)務(wù)會計(jì)審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)黨組會研究決定。
所有報(bào)銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核簽字后方可履行其他審批程序。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實(shí)加強(qiáng)對報(bào)銷憑證的財(cái)務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
第十二條 研究中心負(fù)責(zé)人因公報(bào)銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十三條 實(shí)行公務(wù)卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強(qiáng)制結(jié)算，對已納入公務(wù)卡(工資卡)強(qiáng)制結(jié)算目錄的經(jīng)費(fèi)支出，除按規(guī)定實(shí)行財(cái)政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進(jìn)行結(jié)算。
第十四條 對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項(xiàng)目支
出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費(fèi)用的，按規(guī)定程序報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)人員將報(bào)銷金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
第十五條 研究中心對外支付的各項(xiàng)社保經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、購置費(fèi)、印刷費(fèi)、暫(預(yù))付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。
第十六條 研究中心加強(qiáng)對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不私設(shè)“小金庫”，不設(shè)賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費(fèi)支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)差旅費(fèi)按照《貴州省省級黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。
(二)會議費(fèi)按照《貴州省省級黨政機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理辦法》《貴州省黨政機(jī)關(guān)會議定點(diǎn)管理實(shí)施細(xì)則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理。
(三)公務(wù)接待費(fèi)按照《貴州省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》等規(guī)定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費(fèi)按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理。
(五)培訓(xùn)費(fèi)按照《貴州省省級黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理。
(六)其他費(fèi)用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。
第十九條 專項(xiàng)(項(xiàng)目)經(jīng)費(fèi)按照《貴州省省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理實(shí)施細(xì)則(試行)》《貴州省省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》《貴州省省級財(cái)政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費(fèi)用和購買服務(wù)項(xiàng)目等，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 委托采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行政府采購活動的，應(yīng)當(dāng)符合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應(yīng)加強(qiáng)對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實(shí)行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實(shí)不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人同意后納入經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃重新購置，所需經(jīng)費(fèi)按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報(bào)廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人同意后報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第二十七條 研究中心應(yīng)當(dāng)定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)。每年年底前進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十八 條 研究中心由財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)資金管理，做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
第二十九 條 實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)會計(jì)人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規(guī)定設(shè)置會計(jì)賬簿，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
第三十一條 財(cái)務(wù)會計(jì)人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財(cái)務(wù)會計(jì)人員進(jìn)行工作交接時由研究中心負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財(cái)務(wù)會計(jì)人員短期離職，應(yīng)由研究中心負(fù)責(zé)人指定專人臨時接替。
第三十二條 研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會計(jì)法》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督體系。研究中心負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省政府法制辦公室會計(jì)主管部門對研究中心的經(jīng)濟(jì)活動依法進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇三
1. 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度制定本制度。
2. 公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。經(jīng)總經(jīng)理審批，20xx年各部總體預(yù)算費(fèi)用率標(biāo)準(zhǔn)如下圖：
3. 公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
4. 公司各部門和員工辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
二、 部門職能
1. 嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時、準(zhǔn)確、完整。
2. 考核工作。反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時準(zhǔn)確的反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
3. 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。
4. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
5. 監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合人力行政部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
6. 按期編制各類會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
7. 對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
8. 完成公司交給的其它工作。
三、 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
1. 財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
2. 會計(jì)年度自一月一日起至十二月二十五日止。
3. 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。
4. 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
5. 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前後相一致。
6. 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理人力行政部專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
7. 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽名或蓋章。
8. 財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
9. 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
10. 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)，根據(jù)我們公司的實(shí)際情況，以財(cái)務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
11. 會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
四、 崗位設(shè)置
公司財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)總監(jiān)、會計(jì)和出納等工作人員組成（待定）?；蛞娯?cái)務(wù)部薪酬體系
（一） 財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)
負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)稅政策、法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，建立健全公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行，對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二） 會計(jì)職責(zé)
1. 按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。
2. 負(fù)責(zé)核對往來賬務(wù)及清理。
3. 對公司各種經(jīng)營考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進(jìn)行監(jiān)督和負(fù)責(zé)。進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門提高經(jīng)濟(jì)效益。
4. 負(fù)責(zé)對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它需要報(bào)送報(bào)表的行政機(jī)關(guān)）報(bào)表的編制和報(bào)送，并負(fù)責(zé)對數(shù)據(jù)進(jìn)行解釋，及財(cái)務(wù)分析的編制。
5. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實(shí)行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報(bào)廢、封存、手續(xù)齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。
6. 協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來企業(yè)。
7. 負(fù)責(zé)各種與財(cái)務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。
8. 建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析?？己速Y金使用效果，提出合理化建議。
9. 妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其它會計(jì)數(shù)據(jù)。
10. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
（三） 出納職責(zé)
認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金 不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符。 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項(xiàng)的原始票據(jù)的傳遞工作。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作。配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理。根據(jù)審批過的付款申請單，及時保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時轉(zhuǎn)到會計(jì)處，以便及時入賬。在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日報(bào)表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司會計(jì)處，以便及時入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費(fèi)單轉(zhuǎn)到會計(jì)，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計(jì)入賬沖減應(yīng)收賬款。負(fù)責(zé)公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
五、 現(xiàn)金管理制度
1. 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2. 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1) 員工工資、津貼、獎金。
2) 個人勞務(wù)報(bào)酬。
3) 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。
4) 結(jié)算起點(diǎn)以下的.零星支出。
5) 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。
6) 現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
3. 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。
4. 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。 5. 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6. 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金支票使用申請表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
7. 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。
8. 公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、會計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。
9. 符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
10. 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 11. 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會計(jì)審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。
12. 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。會計(jì)審核有關(guān)憑證。
13. 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
14. 辦事處收取客戶現(xiàn)金處理辦法：
1) 與客戶業(yè)務(wù)往來原則上不得收取現(xiàn)金，實(shí)際業(yè)務(wù)中客戶結(jié)算現(xiàn)金金額累計(jì)大于1000元的必須即刻匯至公司賬戶，具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得申請業(yè)務(wù)收款轉(zhuǎn)為各種形式的借款。
2) 月度收取現(xiàn)金累計(jì)低于1000元，在月末可由負(fù)責(zé)人書面向財(cái)務(wù)部申請轉(zhuǎn)為下個月的業(yè)務(wù)借款。
3) 經(jīng)辦收取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的人員，須在第一時間向公司財(cái)務(wù)呈報(bào)，詳細(xì)說明收取現(xiàn)金所對應(yīng)業(yè)務(wù)的是由。
六、 現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1. 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。
2. 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。
3. 其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
七、 印鑒的保管
1. 銀行印鑒必須分人保管。
2. 財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
八、 支出和報(bào)銷
(一) 原則
1. 和經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
2. 使用部門負(fù)責(zé)制，經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（各部負(fù)責(zé)人對該部門之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。
3. 審批程序
1) 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部
4. 計(jì)劃審批內(nèi)容
1) 購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由人事行政部收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由人事行政部統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由人事行政部向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。
2) 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與oa設(shè)備）：其購買由各部門報(bào)申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、人事行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買。
3) 差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門負(fù)責(zé)人審核出差的必要性和借款的合理性并簽字后交財(cái)務(wù)付款。
4) 工資、獎金的支出：由公司人事行政部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，各部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。
5) 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)（含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人審批；計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。
5. 所有開支都必須提供原始發(fā)票。
6. 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。
7. 對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
8. 財(cái)務(wù)部門對所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。
9. 超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。
10. 當(dāng)需要報(bào)銷的費(fèi)用事務(wù)完成后，須在5個工作日內(nèi)在規(guī)定時間提交《費(fèi)用報(bào)銷單》到財(cái)務(wù)部。如出差報(bào)銷，必須在返回公司一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
11. 外地辦事處費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)郵遞時間每月25日到28日之間，最遲到達(dá)青島總部時間是每月30日。
(二) 報(bào)銷手續(xù)
1. 客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。
2. 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：
版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體（1）刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。
（2） 辦公用品、低值易耗品：由人事行政部統(tǒng)一購買的，人事行政部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。
（3） 機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇四
第二條帳戶管理：
3. 會費(fèi)繳納方式：
（1）將會費(fèi)打入工商銀行賬戶，并發(fā)信息告之校友會財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)；
（2）舉辦活動時，將會費(fèi)交予校友會財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。
4. 如有特殊情況離開本會的，按情況可退還個人余費(fèi)，被開除的一律不退；
5. 任何會員在繳納會費(fèi)后有權(quán)過問有疑帳目(3人以上)。
第三條會費(fèi)運(yùn)用：
1. 會員的會費(fèi)全部用于校友會運(yùn)作和建設(shè)的日常必要開支；
2. 每次舉行大型活動時按預(yù)測以及校友會賬戶余額收取費(fèi)用；
第四條開支審批：
1. 金額在人民幣3千元以下開支，由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。
2. 金額在人民幣3千元——1萬元的開支，由校友會常任理事共同審批，簽字才生效；
3. 金額在人民幣1萬元以上的開支，需召集校友會理事，召開全體理事會議商討決定。會議須有三分之二的人員出席方有效。會議形成的決議，須出席人員過半數(shù)通過才具效力，大家表決后，并由校友會常任理事簽字方可執(zhí)行。
第五條 日常管理
3. 每次活動后的7個工作日內(nèi)，校友會財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)公開至上次活動的財(cái)務(wù)收支詳情。
第六條財(cái)務(wù)監(jiān)督：
1. 由校友會會員成立財(cái)務(wù)審查小組，對校友會的財(cái)務(wù)工作和資金運(yùn)用實(shí)行監(jiān)督；
2. 審查小組根據(jù)實(shí)際情況，采取定期方式，對校友會的帳目和開支情況進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，并公開審計(jì)結(jié)果，向全體校友公布。
第七條本制度適用于校友會發(fā)展初期，隨著校友會的壯大，作相應(yīng)修改。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇五
第一條 村級財(cái)務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項(xiàng)收支一定要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。
第二條 各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
第三條 村內(nèi)各項(xiàng)收支一定要參照《年初財(cái)政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第四條 村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
第五條 嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支發(fā)票通過民主理財(cái)小組成員審核后，再由村主任、支部書記審批報(bào)銷。
第六條 重大開支應(yīng)由村民代表大會或議事會討論同意，由村兩委申報(bào)，駐村干部審核、包片領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才能開支。
第七條 對村內(nèi)各項(xiàng)開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報(bào)銷。
第八條 村級報(bào)賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財(cái)務(wù)收支、往來結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總，每月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
第九條 村級報(bào)賬員接受上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。
第十條 財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
第十一條 村級報(bào)賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和監(jiān)督財(cái)政計(jì)劃執(zhí)行情況。
第十二條 財(cái)務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計(jì)原始憑據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
第十三條 村報(bào)賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
第十四條 庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)超過規(guī)定庫存限額5000元。
第十五條 不準(zhǔn)將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
第十六條 村報(bào)賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
第十七條 各項(xiàng)收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅(jiān)持原則，出納有權(quán)拒付。
第十八條 民主理財(cái)小組應(yīng)由監(jiān)督委員會，村民代表3―5人組成，負(fù)責(zé)村級財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。
第十九條 村級財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅(jiān)持民主理財(cái)?shù)脑瓌t，民主理財(cái)小組有權(quán)監(jiān)督村級財(cái)務(wù)實(shí)施，對財(cái)務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
第二十條 民主理財(cái)小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報(bào)主管部門進(jìn)行處理。
第二十一條 村級財(cái)務(wù)公開由鎮(zhèn)財(cái)政所提供財(cái)務(wù)公開資料，每月進(jìn)行財(cái)務(wù)收支公布，公開內(nèi)容要真實(shí)全面。
第二十二條 公開的方式以在集中安置小區(qū)公示原始憑證復(fù)印件，財(cái)務(wù)決算單等為主。
第二十三條 對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
第二十四條 村級財(cái)務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第二十五條 編制收支預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)村兩委研究決定，通過村民代表大會并報(bào)主管部門審核。
第二十六條 嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，量財(cái)而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃和增加村內(nèi)債負(fù)。
第二十七條 集體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報(bào)主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算。必須?？顚Ｓ?，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
第二十八條 村內(nèi)收款收據(jù)一律由鎮(zhèn)財(cái)政所統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
第二十九條 購買物資要開具發(fā)票，報(bào)賬員（出納）不得私自開白條證明報(bào)銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報(bào)銷。
第三十條 村向各單位收款，收款方必須使用四川省村級集體經(jīng)濟(jì)組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
第三十一條 村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由鎮(zhèn)財(cái)政所進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。
第三十二條 對村、組集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鎮(zhèn)財(cái)政所監(jiān)督管理，并按審計(jì)有關(guān)程序定期審計(jì)或不定期審計(jì)，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。
第三十三條 在審計(jì)過程中，被審單位財(cái)務(wù)人員必須如實(shí)提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責(zé)任。
第三十四條 鎮(zhèn)財(cái)政所對村集體經(jīng)濟(jì)組織及涉農(nóng)收費(fèi)單位審計(jì)后，審計(jì)事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計(jì)結(jié)論，被審單位在接到審計(jì)結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計(jì)結(jié)論執(zhí)行。
第三十五條 在審計(jì)當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟(jì)問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟(jì)問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進(jìn)行處理。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇六
第1條 為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。
第2條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。
第3條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。
第4條 根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會計(jì)管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會計(jì)制度》進(jìn)行會計(jì)核算。
第5條 學(xué)校的財(cái)務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名，財(cái)務(wù)副主任一名，會計(jì)一名，出納一名。
第6條 學(xué)校財(cái)會人員的崗位職責(zé)：在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度，隨時檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報(bào)校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。
【學(xué)校預(yù)算管理】
第7條 預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。
第8條 預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財(cái)力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下，妥善安排其他各項(xiàng)支出。代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入“代管款項(xiàng)”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。
第9條 預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支，適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報(bào)學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情況，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。
1、審核學(xué)校的會計(jì)原始憑證是否符合會計(jì)工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計(jì)的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財(cái)務(wù)會計(jì)資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會，按時做好月度財(cái)務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。
4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支，審核學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物價管理規(guī)定，組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學(xué)費(fèi)。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，核對賬是否相符。
6、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家，理好財(cái)。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟(jì)合同的評審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財(cái)務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍，將財(cái)務(wù)工作做得更好。
在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度，隨時檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報(bào)校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。
1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派，不駐校，不坐班；
3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對照復(fù)核，必要時向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢；
4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；
5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營建議；
6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項(xiàng)。
1、按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具，并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。
3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計(jì)報(bào)表，編制對外財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)，完成教育、物價、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。
6、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計(jì)賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則，堅(jiān)持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)要及時查詢，并督促相關(guān)人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財(cái)務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時上報(bào)財(cái)務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。
8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財(cái)務(wù)主任交付的其它工作。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇七
第一條 為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)我校各項(xiàng)工作健康發(fā)展,特制定本制度。
第二條本制度的任務(wù)是:嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和中小學(xué)財(cái)務(wù)管理等規(guī)章制度,通過有效的財(cái)務(wù)管理手段,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的程序化、規(guī)范化;合理編制學(xué)校預(yù)算,加強(qiáng)核算,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,提高學(xué)校理財(cái)水平和資金使用效益。
第三條校長對學(xué)校的財(cái)務(wù)(會計(jì))工作和會計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)總責(zé)任,校長可以親自主管財(cái)務(wù)管理工作,也可以授權(quán)副校長分管學(xué)校財(cái)務(wù)工作;學(xué)校費(fèi)用開支實(shí)行校長一支筆審批經(jīng)費(fèi)制度。學(xué)校校長及行政領(lǐng)導(dǎo)必須帶頭嚴(yán)格遵守執(zhí)行并支持財(cái)務(wù)人員執(zhí)行國家財(cái)政方針、政策和制度,保障財(cái)務(wù)人員依法獨(dú)立行使職能和正確地履行國家賦予的職責(zé)和權(quán)限不受侵犯和打擊報(bào)復(fù)。
第四條財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策法規(guī)及有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,對學(xué)校財(cái)、物進(jìn)行全面科學(xué)管理,做好后勤保障工作,認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。
第五條財(cái)務(wù)人員要做好財(cái)務(wù)日常事務(wù)工作,認(rèn)真做好原始憑證的審核,抵制各種違反財(cái)務(wù)制度的行為,做到收有憑,支有據(jù)。做好算賬、對賬、報(bào)賬工作,做到數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報(bào)告學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況。
第六條學(xué)校成立財(cái)務(wù)審核小組,負(fù)責(zé)監(jiān)督和審核學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況。
第七條學(xué)校收入包括:財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入和其他收入。各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)按照國家預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定,進(jìn)行管理和安排使用。
第八條事業(yè)收入即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入,事業(yè)收入必須嚴(yán)格執(zhí)行省市物價部門和省市教育部門所規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍和超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),不得巧立名目變相收費(fèi),堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象。
第九條學(xué)校依法使用區(qū)財(cái)政局規(guī)定的收費(fèi)票據(jù),保證票據(jù)如實(shí)填寫,印章齊全。
第十條學(xué)校接受捐贈應(yīng)按《深圳市學(xué)校(園)接受自愿捐贈的辦法》規(guī)定執(zhí)行,加強(qiáng)對接受資金和財(cái)物的報(bào)批、入賬、登記等管理工作;捐贈者沒有明確使用意向的,原則上用于改善辦學(xué)條件。
第十一條學(xué)校的各類收入要及時收存入賬,納入財(cái)務(wù)管理體系,防止不收、漏收、少收或錯收。預(yù)算外資金要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。代收代管費(fèi)堅(jiān)持“期初預(yù)收,期末結(jié)算,多退少補(bǔ)”的原則進(jìn)行管理。
第十二條學(xué)校所有財(cái)務(wù)收支活動都必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第十三條學(xué)校支出實(shí)行預(yù)算管理。學(xué)校支出主要包括基本工資福利、社會保障費(fèi)、助學(xué)金、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和其他費(fèi)用,是學(xué)校正常開展教育教學(xué)活動的需要。
各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照國家財(cái)政規(guī)章制度和上級財(cái)政、主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,?？畋仨殞Ｓ谩?/p>
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開支預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的重要職能。財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)政部門或上級主管部門批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算,正確地執(zhí)行單位預(yù)算,支持和促進(jìn)教學(xué)工作順利開展。
第十五條財(cái)務(wù)開支應(yīng)履行審批手續(xù)。審批原則是:按權(quán)責(zé)審批,協(xié)管財(cái)務(wù)副校長、總務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核簽字,實(shí)行校長一支筆審批制度。
第十六條報(bào)賬人員要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)法規(guī)制度辦理一切經(jīng)濟(jì)往來,有權(quán)拒絕辦理一切不符合財(cái)務(wù)法規(guī)制度的付款和結(jié)算。
第十七條公款不得私借,因工作需要借用現(xiàn)金,一律要填寫借款單,由部門主管簽發(fā)意見,校長審批方可借支。借用現(xiàn)金應(yīng)在工作完成的五個工作日內(nèi)辦理結(jié)賬。如第一次借款未清,一般不予辦理第二次借支。
第十八條報(bào)賬人員定期到政府財(cái)務(wù)管理中心(國庫支付中心)辦理報(bào)賬(每周1到2次),并做好賬目核對,確保賬賬、賬款相符。
第十九條結(jié)余是指學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。
第二十條 學(xué)校的結(jié)余按照《中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》以及深龍府辦[20xx]91號文件《關(guān)于龍崗區(qū)區(qū)屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位結(jié)余資金管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定,專項(xiàng)結(jié)余向主管部門和財(cái)政部門提出申請,經(jīng)批準(zhǔn)后,才可另行安排使用;一般結(jié)余按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金,剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補(bǔ)以后年度收支差額。
第二十一條固定資產(chǎn)是學(xué)校教育教學(xué)的主要勞動資料,是發(fā)展教育、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。
固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,如圖書館圖書、課桌椅、學(xué)生宿舍床、柜等也作為固定資產(chǎn)管理。
學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為七類:房屋和建筑物,交通工具,專用設(shè)備,通用設(shè)備,文物和陳列品,圖書,其他固定資產(chǎn)。
第二十二條校長對固定資產(chǎn)管理負(fù)有管理責(zé)任,總務(wù)部門負(fù)責(zé)人對固定資產(chǎn)的安全、完整負(fù)具體的組織管理責(zé)任。
第二十三條固定資產(chǎn)的管理由財(cái)務(wù)室、保管室和使用部門三方共同參與。按照歸口管理、分級負(fù)責(zé)的原則,落實(shí)責(zé)任制。部門的負(fù)責(zé)人為其部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任人。使用個人為其使用或保管的固定資產(chǎn)管理直接責(zé)任人。
責(zé)任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的'權(quán)力,也負(fù)有因管理不善造成損失要適當(dāng)賠償?shù)呢?zé)任。
第二十四條固定資產(chǎn)購建完成后,財(cái)務(wù)室和保管室按統(tǒng)一分類標(biāo)準(zhǔn)分別設(shè)置賬卡電子化管理,其中財(cái)務(wù)室以價值管理為主,保管室以實(shí)物管理為主,使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的使用及保管,三方相互配合,定期查對,保證賬、卡、物相符,以保證資產(chǎn)的安全與完整。
第二十五條固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人和使用人員領(lǐng)用或內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)時應(yīng)到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續(xù),發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時及時通知總務(wù)處(保管室)。
批準(zhǔn)后及時調(diào)賬,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)賬和處置固定資產(chǎn)。
負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬目的財(cái)務(wù)人員、實(shí)物保管人員和使用責(zé)任人員,調(diào)離工作崗位需辦理交接手續(xù)。
第二十七條學(xué)校固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓需報(bào)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)。
第二十八條本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行。
第二十九條本制度如與國家、政府、財(cái)政部門規(guī)定有抵觸,按國家、政府、財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇八
第一條：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一會計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會計(jì)信息的真實(shí)、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財(cái)務(wù)會計(jì)工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)部下設(shè)《會計(jì)核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會計(jì)核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條：財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理工作。
第二章：會計(jì)核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，制定酒店會計(jì)核算政策和辦理會計(jì)核算業(yè)務(wù)。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)帳本，編制會計(jì)報(bào)表。
第六條：會計(jì)期間分為年度、季度和月度，年度會計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計(jì)核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。
第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》設(shè)置會計(jì)科目。
第九條：會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和其他會計(jì)核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計(jì)制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費(fèi)用應(yīng)相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資均按取得時的實(shí)際成本計(jì)價。
第十三條：會計(jì)核算政策
1、 存貨按加權(quán)平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇九
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補(bǔ)償機(jī)制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機(jī)構(gòu)得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、依法組織收入的同時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，增強(qiáng)對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運(yùn)行成本和費(fèi)用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財(cái)務(wù)管理作為醫(yī)院管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務(wù)成本，走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進(jìn)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
一、影響醫(yī)院財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響因素
醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是既要最大限度地有效利用國家財(cái)政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務(wù)，同時要自籌資彌補(bǔ)財(cái)政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益來保證醫(yī)院的擴(kuò)大發(fā)展。影響這個管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當(dāng)局可控的因素看，一個是投資風(fēng)險(xiǎn)，一個是投資的報(bào)酬，醫(yī)院要盡量降低風(fēng)險(xiǎn)提高報(bào)酬，而報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)，又是由醫(yī)院的投資項(xiàng)目，資本結(jié)構(gòu)和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財(cái)務(wù)管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報(bào)酬率，降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。
二、財(cái)務(wù)管理的對象及內(nèi)容
財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設(shè)備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項(xiàng)目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責(zé)任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
三、從醫(yī)院日常的基本做起，嚴(yán)格控制
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強(qiáng)化成本核算
醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中引入企業(yè)財(cái)務(wù)管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗(yàn)和方法，通過實(shí)施成本核算，對成本費(fèi)用信息進(jìn)行分析、管理和控制，達(dá)到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務(wù)總費(fèi)用的目的，從而降低醫(yī)療運(yùn)行費(fèi)用。為完善成本核算的內(nèi)容，應(yīng)將相關(guān)的費(fèi)用、控制指標(biāo)、服務(wù)效率指標(biāo)納入考核機(jī)制，各科室和部門對自己的費(fèi)用支出管理和控制的效果會在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費(fèi)用支出項(xiàng)目內(nèi)容及數(shù)量都會多方關(guān)注，主動采取措施控制費(fèi)用、支出的發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護(hù)理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實(shí)際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強(qiáng)，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標(biāo)得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費(fèi)記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝?，可以促使使用科室精打?xì)算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動廣大醫(yī)務(wù)人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴(yán)把支出關(guān)，加強(qiáng)日常的財(cái)務(wù)管理
在重大項(xiàng)目建設(shè)上，為保證運(yùn)行過程的規(guī)范，從項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批、到招標(biāo)過程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算，都要有財(cái)務(wù)、審計(jì)和紀(jì)檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設(shè)備器械及材料等方面的采購，要建立內(nèi)部招標(biāo)機(jī)制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應(yīng)的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經(jīng)院務(wù)會議討論通過后進(jìn)入招標(biāo)程序，整個招標(biāo)過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢，每個部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，從機(jī)制上防范購銷過程中可能存在的不正之風(fēng)，通過招標(biāo)，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進(jìn)醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。
在日常的財(cái)務(wù)管理過程中，要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展的理念，在強(qiáng)化管理的同時運(yùn)用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務(wù)，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實(shí)現(xiàn)全天候的費(fèi)用結(jié)算，建立財(cái)務(wù)與出院結(jié)算之間的收賬確認(rèn)模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)事后反映、核算的被動狀況，通過對財(cái)務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強(qiáng)對消耗性支出的控制。要堅(jiān)持“一支筆”審批，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善核算和考核機(jī)制，有效地控制費(fèi)用開支，消除虛增醫(yī)療費(fèi)用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)的提供良好的基礎(chǔ)。通過對醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)狀況和費(fèi)用支出進(jìn)行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務(wù)支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實(shí)在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
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物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十
根據(jù)國務(wù)院1988年9月27日第28日令《基金會管理辦法》、滬財(cái)行(1994)第81號、滬民社(1994)第16號文件《關(guān)于上海市社會團(tuán)體財(cái)務(wù)制度和上海市社會團(tuán)體會計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本會的實(shí)際情況，特制訂財(cái)務(wù)管理制度如下：
１、本會實(shí)行自收自支行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度。
２、慈善基金會各辦事處所募集的基金實(shí)行市基金會基金部統(tǒng)一管理，單獨(dú)設(shè)帳，分類核算的辦法進(jìn)行管理，各辦事處每季度在次月10日前向市慈善基金會基金部上報(bào)會計(jì)決算情況報(bào)表，年末上報(bào)下年度預(yù)算。
３、基金會設(shè)置現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、總分類帳和明細(xì)分類帳幾種主要帳冊以及各種必要輔助性帳簿(包括捐贈實(shí)物帳)，慈善基金會各辦事處應(yīng)設(shè)置上述相應(yīng)各類帳冊。
４、各種帳簿必須根據(jù)審核無誤的原始憑證、記帳憑證或匯總表等登記入帳，做到登記及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要清楚，各種帳簿中的記錄，如需更正，必須嚴(yán)格按照會計(jì)人員工作規(guī)則進(jìn)行。
５、基金會秘書處每半年將捐贈款(物)情況向會長及常務(wù)理事會報(bào)告。帳目由會計(jì)事務(wù)所負(fù)責(zé)審核并不定期向社會公布，接受社會的監(jiān)督。
６、基金部設(shè)置會計(jì)科目26個，其中：資金來源類科目12個，資金運(yùn)用類科目7個，資金結(jié)存類科目7個，統(tǒng)一使用不得隨意變動。
７、根據(jù)設(shè)置科目歸集，每季編制資金活動情況表，支出明細(xì)表，年終編制歷年收支總表，上報(bào)有關(guān)單位。
８、財(cái)務(wù)各類原始憑證按日裝訂成冊，保管年限按會計(jì)檔案管理辦法文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
１、本會在編人員的配備，根據(jù)實(shí)際工作需要，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)，建立獨(dú)立工資基金手冊。
２、本會在編人員的獎金、福利待遇及勞動保護(hù)用品發(fā)放，按照自收自支事業(yè)單位有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，聘用人員的工資，由聘用單位決定。
３、因工作需要在法定節(jié)假日和業(yè)余時間加班，按《勞動法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給加班工資。
１、凡收到捐助、義舉所得現(xiàn)金或者支票，必須開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)給捐助、義舉單位或個人，按基金管理辦法及時將支票、現(xiàn)金繳銀行入帳?，F(xiàn)金一般情況不得過夜。
２、倉庫必須建立捐贈實(shí)物收支帳冊，有品種，有數(shù)量及金額。
３、倉庫保管員收到捐贈實(shí)物后的入帳程序及手續(xù)：
(1)開具實(shí)物收據(jù)給捐贈單位或個人；
(2)根據(jù)實(shí)物收據(jù)驗(yàn)收后填寫入庫單并憑入庫單入帳；另一份入庫單交基金部財(cái)務(wù)。
４、捐贈實(shí)物出庫，必須填制出庫單，由收具單位蓋章后銷帳；另一份出庫單繳基金部財(cái)務(wù)。
５、倉庫必須每半年盤存一次，核對帳物是否相符，如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，必須查明原因，列出清單，經(jīng)秘書長批準(zhǔn)后方可調(diào)整帳面。
１、本會的日常開支第一年無利息收入，由各資助單位提供資金開設(shè)開辦費(fèi)科目列支，第二年開始按利息收入設(shè)會務(wù)經(jīng)費(fèi)支出科目列支。
２、根據(jù)本會有關(guān)規(guī)定，凡使用母金應(yīng)由會長或委托人簽具意見后方可使用。日常會務(wù)經(jīng)費(fèi)開支在500元以上由秘書長審批；500元以下由常務(wù)副秘書長或委托人審批。日常辦公經(jīng)費(fèi)在預(yù)算之內(nèi)可由辦公室掌握作用。各辦事處項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和日常工作經(jīng)費(fèi)開支在預(yù)算核定額度內(nèi)由各辦事處主任審批。３、日常零星開支具體報(bào)銷規(guī)定：
(1)凡購置各種辦公用品及低值易耗品向本會行政部門申請，由行政部門根據(jù)需要進(jìn)行采購，并建立低值易耗品及辦公用品實(shí)物帳，各部門領(lǐng)用時必須簽字。
(2)工作人員因工作需要到外地出差，必須經(jīng)秘書長簽字，方可報(bào)銷；報(bào)銷規(guī)定按國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定辦理。如有特殊情況由秘書長簽字給予一定補(bǔ)貼。
(3)市內(nèi)出差午餐補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支。
(4)本會召開各種會議及組織有關(guān)活動需預(yù)先編制預(yù)算，經(jīng)秘書長審批，原則上按預(yù)算執(zhí)行。
(5)各辦事處的日常工作經(jīng)費(fèi)開支由各辦事處根據(jù)本單位的實(shí)際情況決定。
本會日常開支費(fèi)用，在基金母本利息收入中開支。當(dāng)年日常開支費(fèi)用的節(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下一年使用，按5:3:2的比例，形成擴(kuò)充基金、福利基金、獎勵基金三項(xiàng)基金。
１、支票管理
(1)基金部出納向各開戶銀行購置轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票必需妥善保管，并作好輔助記錄，將購置支票的號碼登記在輔助帳本上，以便備查。
(2)現(xiàn)金支票只限于基金部出納領(lǐng)用備用金及發(fā)放工資、獎金、勞務(wù)酬金、助困資金等使用，其他部門一律不得領(lǐng)用現(xiàn)金支票。
(3)各部門需領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票，必需事前填寫支票領(lǐng)用單，寫明用途及單位，經(jīng)批準(zhǔn)后向基金部出納領(lǐng)用，一般限于３天內(nèi)將支票存根聯(lián)向基金部出納注銷。 (4)如發(fā)現(xiàn)支票退票需作廢，必須將第一聯(lián)加蓋印鑒的作廢支票歸還給出納，然后進(jìn)行調(diào)換。
２、收據(jù)管理
(1)基金部出納購置統(tǒng)一收據(jù)，必須作好連號登記。收據(jù)存根按會計(jì)檔案規(guī)定保管，不得隨意銷毀。
(2)各辦事處及有關(guān)部門領(lǐng)用收據(jù)第一次憑證明向基金部出納辦理手續(xù)，以后憑存根調(diào)換。
本會的財(cái)產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品兩大類。
１、固定資產(chǎn)：單價在20xx元以上(含20xx元)使用期限在1年以上列為固定資產(chǎn)。
２、低值易耗品：指達(dá)不到固定資產(chǎn)條件使用期限較短，更換比較頻繁物品。
上述兩類財(cái)產(chǎn)分別由辦公室和各辦事處建立財(cái)產(chǎn)帳冊，基金部建立總帳定期進(jìn)行盤點(diǎn)，核對帳實(shí)是否相符，盤盈、盤虧必須查明原因，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)處理。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十一
為了加強(qiáng)本協(xié)會的財(cái)務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會的會計(jì)制度，更好地落實(shí)執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會的實(shí)際情況，制定本制度。
協(xié)會財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：
一）積極組織收入，努力節(jié)約開支，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)自主能力。
（二）建立和健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。
（四）維護(hù)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。
協(xié)會財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)收入管理、項(xiàng)目費(fèi)用管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財(cái)務(wù)分析與評價。
1.各社團(tuán)內(nèi)部必須有專門的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實(shí)地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。
2.各社團(tuán)的出納與匯總定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時處理。
3.社團(tuán)每學(xué)期至少向社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)狀況一次，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。
4、協(xié)會舉辦大型活動或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費(fèi)支出（經(jīng)費(fèi)超過千元），須作書面報(bào)告，交主席團(tuán)審核通過。具體經(jīng)辦由會長簽核。
1.會員會費(fèi)社團(tuán)吸納新會員時可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會費(fèi)。在收取會員費(fèi)用前，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會提交收費(fèi)申請經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費(fèi)，并向會員開出收據(jù)；收取會費(fèi)后，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會上報(bào)會費(fèi)收取情況。
入賬。
3.上級主管部門撥款對社團(tuán)參加或舉辦全校性的且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動，學(xué)院及學(xué)校可酌情給予一定資金支持。所撥款項(xiàng)登記入賬后歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)。
4.其它收入社團(tuán)舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報(bào)濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會批準(zhǔn)后，由社團(tuán)自行管理使用，并做好賬目記錄。
各社團(tuán)對購入的公共財(cái)產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為社團(tuán)所有，社團(tuán)任何成員不得隨便處理或占有，社團(tuán)解散時，其財(cái)產(chǎn)歸屬由校團(tuán)委監(jiān)督處理。
盡量取用帶有正規(guī)公章的全國統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實(shí)無涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無法開出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團(tuán)指導(dǎo)老師書面證明該款項(xiàng)的具體用途及無法開出發(fā)票的原因。
各社團(tuán)在換屆時應(yīng)及時上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單；交接賬本時，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時要有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。
山東建筑大學(xué)跆拳道協(xié)會財(cái)務(wù)管理制度
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十二
一、根據(jù)學(xué)校實(shí)際，堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，照顧一般”的原則，合理編制學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算;堅(jiān)持“實(shí)事求是”的原則，做好學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)的決算編制工作。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)政紀(jì)律
1、嚴(yán)格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)管理規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
2、嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一律按物價部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目收費(fèi)。
3、各類帳冊根據(jù)，收付憑證嚴(yán)禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據(jù)相符，帳款相符。
4、嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)決杜絕違反財(cái)紀(jì)規(guī)定的結(jié)算報(bào)銷，妥善保管好各種空白收據(jù)和結(jié)算憑證。
5、經(jīng)費(fèi)使用做到?？顚Ｓ?，不濫開支，不亂開支。
6、嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)使用的審批制度，實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批。
7、學(xué)校公款一律不得給個人私用，因購物或公用需要借款者須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并及時辦理報(bào)銷手續(xù)。
三、建立和健全民主理財(cái)制度，接受群眾監(jiān)督
1、設(shè)立由教師代表組成的學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組。
2、每一學(xué)期校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組對學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況全面審核一次。
3、校長每學(xué)期向全體教師通報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況和校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組的審核結(jié)果。
4、定期公開學(xué)校財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，接受全體教師評議。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十三
為進(jìn)一步規(guī)范本礦基建財(cái)務(wù)管理制度，保證基建工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和實(shí)際情況，特制定如下管理制度。
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家在財(cái)經(jīng)方面的統(tǒng)計(jì)、政策、法律、法規(guī)制度和財(cái)務(wù)制度。
二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，?？顚Ｓ谩?/p>
1、按要求依據(jù)投資計(jì)劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶（賬套）；
4、嚴(yán)格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，防止挪用、擠占國家資金。
三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)
2、嚴(yán)格履行會計(jì)手續(xù)，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國家基建資金的完整與安全；
5、認(rèn)真審核原始憑證，對違反財(cái)經(jīng)制度，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報(bào)賬。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十四
第一條:為保衛(wèi)廠區(qū)安全、提高員工素質(zhì)、樹立企業(yè)文明形象,特制定本規(guī)定。
第二條:本規(guī)定適用于xx有限公司全體員工。
第三條:所有辦公室人員在廠區(qū)、辦公區(qū)、公共區(qū)一律不準(zhǔn)吸煙。
第四條:所有辦公室人員有義務(wù)維護(hù)本管理規(guī)定、告誡和勸阻來訪客人不要吸煙。
第五條:特殊客人需要吸煙,只限在吸煙區(qū)內(nèi)吸煙。
第六條:該管理細(xì)則規(guī)定由管理部制定并負(fù)責(zé)檢查監(jiān)督執(zhí)行。
第七條:對違規(guī)人員由檢查人下達(dá)罰款通知單,并報(bào)管理部備案。
第八條:違反第三條規(guī)定均罰款50/人次,廁所衛(wèi)生間不準(zhǔn)亂扔煙頭,一旦發(fā)現(xiàn)均罰款30元/人次。
第九條:所以辦公室人員有權(quán)監(jiān)督遵守本規(guī)定,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)可以檢舉舉報(bào),一經(jīng)落實(shí)是事實(shí)者將給予獎勵。
第十條:違規(guī)人員接到罰款通知單后,必須在當(dāng)天上班時間內(nèi)到財(cái)務(wù)處交罰金。否則雙倍處罰,自工資中扣除,并警告一次。
第十二條:本管理規(guī)定由行政管理部制定,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由總經(jīng)辦、行政管理部、人力資源部聯(lián)合執(zhí)行。
第十三條:本管理規(guī)定自20xx年月日起施行。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十五
為了規(guī)范本項(xiàng)目水利基建財(cái)務(wù)管理行為，控制費(fèi)用支出，節(jié)約基本建設(shè)資金，提高投資效益，確保基建資金?？顚Ｓ茫桓鶕?jù)國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目水利基本建設(shè)實(shí)際情況，制定本制度。
本項(xiàng)目屬中央財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目，因此，對本項(xiàng)目基本建設(shè)資金實(shí)行預(yù)算管理，并按省水利廳批準(zhǔn)的用款計(jì)劃執(zhí)行。
1、該項(xiàng)目資金設(shè)立專帳、專戶管理；資金使用必須實(shí)行專款專用，必須符合概算，預(yù)算確定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。
2、資金的申請和撥付應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目概算、年度投資計(jì)劃、施工計(jì)劃支出預(yù)算，施工進(jìn)度，支出預(yù)算等辦理資金的申領(lǐng)和撥付。
3、資金的使用必須進(jìn)行認(rèn)真審查，包括的內(nèi)容：
（1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；
（2）是否符合合同約定；
（3）是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算，用款計(jì)劃；
（4）是否符合規(guī)定的程序；
（5）支付方式是否符合規(guī)定等。
1、工程預(yù)付款的支付程序；由承包商申報(bào)，經(jīng)監(jiān)理工程師審核，項(xiàng)目部施工組人員審核后，呈項(xiàng)目法人審批，并提供合法的預(yù)付款收據(jù)。
2、工程預(yù)付款的支付方式是很行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。
3、工程預(yù)付款由財(cái)務(wù)部門按合同，承包單位及標(biāo)段進(jìn)行管理，項(xiàng)目部及施式組要積極配合財(cái)務(wù)部門同承包商及時核對工程預(yù)付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。
1、實(shí)行預(yù)算控制，嚴(yán)格按省水利廳批準(zhǔn)的用款計(jì)劃數(shù)額內(nèi)控制使用。
2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項(xiàng)目法人一支筆審批。
3、遵守規(guī)定的內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)本工程的特點(diǎn)，確定定期（每月）或階段性進(jìn)行結(jié)算。
1、由承包單位按合同約定將結(jié)算申報(bào)監(jiān)理工程師審核，并附本次結(jié)算工程量的證明材料。
2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為本期工程量是否屬實(shí)，單價是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報(bào)，若無問題，編制月進(jìn)度支付憑證，簽發(fā)計(jì)量支付憑證，報(bào)項(xiàng)目部現(xiàn)場管理機(jī)構(gòu)。
3、項(xiàng)目部現(xiàn)場管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員，對監(jiān)理審核上報(bào)結(jié)算進(jìn)一步核定，重要為工程量計(jì)算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結(jié)算支付單，報(bào)項(xiàng)目法人審批。
4、財(cái)務(wù)部門付款時，必須重點(diǎn)審核累計(jì)結(jié)算款，預(yù)付工程款的扣回?cái)?shù)，質(zhì)量保證金累計(jì)數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計(jì)算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價款支付手續(xù)。
財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細(xì)表以及附表。財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要做到真實(shí)性、完整性、可靠性、編制依據(jù)一致性的要求；會計(jì)報(bào)表要逐級匯總上報(bào)。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十六
企業(yè)財(cái)務(wù)管理指在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資）、資本的融通（籌資）、經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運(yùn)資金）與利潤分配的管理。企業(yè)財(cái)務(wù)管理可以為企業(yè)的投資決策提供可靠的依據(jù)，降低企業(yè)的融資與經(jīng)營成本，最終提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)需要重視對其經(jīng)濟(jì)效益有重要影響的財(cái)務(wù)管理。
1、企業(yè)財(cái)務(wù)管理對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的主要影響
1.1企業(yè)通過財(cái)務(wù)管理能夠降低產(chǎn)品成本
1.2幫助企業(yè)獲得更多資金
企業(yè)只有擁有充足的資金，才能創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)在發(fā)展與經(jīng)營的過程中，難免會遇到資金周轉(zhuǎn)困難、需要融資的情況，這就催生了企業(yè)對外部資金的需要，而企業(yè)的財(cái)務(wù)部門就是負(fù)責(zé)籌集資金與融資的部門。但是，融資活動本身是存在風(fēng)險(xiǎn)的，對于企業(yè)來說，特別是處于發(fā)展初期、規(guī)模尚小的企業(yè)來說，其自身的擔(dān)保能力不足，加之沒有完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，很難在資本市場募集到資金。但是，企業(yè)通過有效的財(cái)務(wù)管理能夠完善相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，向外界展示企業(yè)良好的經(jīng)營狀況，從而獲得更多銀行、投資者的青睞，進(jìn)而會籌集到所需的資金，保障企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。此外，企業(yè)獲得資金的渠道通常不止一種，在眾多銀行推出的各種產(chǎn)品中進(jìn)行選擇時，企業(yè)只有通過有效的財(cái)務(wù)管理對自身資金的運(yùn)行情況進(jìn)行全面分析，才能從中選出最合適、最能滿足企業(yè)發(fā)展需要的產(chǎn)品。
1.3幫助企業(yè)進(jìn)行合理的投資選擇
企業(yè)發(fā)展到一定程度，為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，需要購買新設(shè)備與新土地、建設(shè)新廠房來擴(kuò)大生產(chǎn)，或者通過兼并、收購、投資等資本運(yùn)作的方式來獲得品牌、技術(shù)、人才等生產(chǎn)競爭要素。但是，投資活動本身是有風(fēng)險(xiǎn)的，如果在投資之前沒有進(jìn)行合理的分析與規(guī)劃，極有可能會使企業(yè)蒙受巨大的損失。筆者通過查詢歷史數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，我國企業(yè)在跨國的投資活動中，70%以上都是失敗的，這些失敗給企業(yè)造成的損失是難以估量的，同時也錯失了很多發(fā)展機(jī)遇。企業(yè)現(xiàn)在有多少投資項(xiàng)目、收益各是多少，企業(yè)又有多少流動資金可以動用等信息都需要通過有效的財(cái)務(wù)管理分析來給出一定的建議。此外，企業(yè)的決策者在決定某個項(xiàng)目是否值得投資的時候，要結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)人員的具體分析，不能讓即將投入的投資項(xiàng)目影響既有項(xiàng)目所需的資金，也要對即將投資的項(xiàng)目利用各種財(cái)務(wù)方法與分析手段分析其可行性，從而達(dá)到降低投資風(fēng)險(xiǎn)的目的。這些都是企業(yè)通過有效的財(cái)務(wù)管理作出的分析，在企業(yè)沒有完善的財(cái)務(wù)管理制度的情況下是難以做到的。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益
企業(yè)通過提高財(cái)務(wù)管理水平能獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。筆者認(rèn)為可以從以下幾個方面提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。
2.1強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意識，完善財(cái)務(wù)管理制度
首先，企業(yè)管理者需要具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理意識，要重視企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門，要定期對財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，強(qiáng)化工作人員的財(cái)務(wù)管理意識。其次，企業(yè)要完善財(cái)務(wù)管理制度，從制度開始抓起，建立并完善企業(yè)的財(cái)務(wù)活動與管理機(jī)制，要有具體的職責(zé)分工，以防相互推諉。最后，企業(yè)要完善財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，是完善財(cái)務(wù)管理制度的重要環(huán)節(jié)，能夠確保財(cái)務(wù)管理制度能夠認(rèn)真執(zhí)行。完善財(cái)務(wù)管理制度是實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，也是市場經(jīng)濟(jì)對企業(yè)財(cái)務(wù)部門提出的要求。
2.2培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)
培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)最基本的要求就是讓財(cái)務(wù)人員堅(jiān)守職業(yè)操守，提升職業(yè)道德。對于財(cái)務(wù)人員來說，其職業(yè)道德比業(yè)務(wù)素質(zhì)更重要，因?yàn)樨?cái)務(wù)信息的真實(shí)性需要財(cái)務(wù)人員良好的職業(yè)道德與職業(yè)操守來實(shí)現(xiàn)。企業(yè)可以通過建立職業(yè)道德監(jiān)督機(jī)制來約束財(cái)務(wù)人員，對違犯財(cái)務(wù)規(guī)范與紀(jì)律的財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)懲不貸，以防其他人效仿，要在制度確立之初就明確利益、責(zé)任與權(quán)力之間的關(guān)系，這樣有助于財(cái)務(wù)人員遵守職業(yè)道德。在財(cái)務(wù)人員具有良好的職業(yè)道德與高尚的職業(yè)操守的基礎(chǔ)上，需要提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。第一，企業(yè)要進(jìn)行定期或者不定期培訓(xùn)，通過相關(guān)培訓(xùn)提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，同時還要對培訓(xùn)過的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，考核通過的員工可以繼續(xù)工作甚至得到一定的獎勵，而考核不通過的員工就要繼續(xù)進(jìn)行培訓(xùn)，直到其考核通過為止；第二，企業(yè)也應(yīng)該鼓勵財(cái)務(wù)人員利用現(xiàn)代信息技術(shù)，在空余時間進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷提高自身整體素質(zhì)；第三，除了企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)，企業(yè)也要適時通過人才引進(jìn)的方式引進(jìn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人員，給企業(yè)的財(cái)務(wù)部門帶來新鮮氣息，鼓勵員工之間要相互交流與學(xué)習(xí)；第四，企業(yè)要讓財(cái)務(wù)人員之間有一種危機(jī)意識與競爭意識，以免長期安穩(wěn)導(dǎo)致自由懶散，在有壓力的情況下，他們才會有前進(jìn)的動力，從而不斷地提升自己的業(yè)務(wù)水平；第五，企業(yè)還要制定相應(yīng)的獎懲措施，對優(yōu)秀員工進(jìn)行獎勵與鼓勵，對表現(xiàn)較差的員工進(jìn)行懲罰與批評，促使他們不斷進(jìn)步。
2.3完善財(cái)務(wù)決策機(jī)制與內(nèi)部審計(jì)制度
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作與財(cái)務(wù)管理活動是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。企業(yè)一定要意識到財(cái)務(wù)管理工作與財(cái)務(wù)管理活動的重要性，同時建立并完善財(cái)務(wù)決策機(jī)制，將企業(yè)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職責(zé)分工，明確每個人的責(zé)任與義務(wù)。完善的內(nèi)部審計(jì)制度能夠在很大程度上提高財(cái)務(wù)信息的可靠性，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。因此，企業(yè)需要完善內(nèi)部審計(jì)制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的重要作用。具體來說，財(cái)務(wù)部門先提出多個內(nèi)部審計(jì)制度方案，然后由企業(yè)管理層邀請相關(guān)專家充分論證方案的合理性與科學(xué)性，最終確定最合適的內(nèi)部審計(jì)制度。
3、結(jié)語
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理對于提高經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用，在企業(yè)管理中也處于戰(zhàn)略地位。財(cái)務(wù)管理制度的建立與完善，可以使企業(yè)獲得長期發(fā)展。為了提高財(cái)務(wù)管理水平，企業(yè)可以從強(qiáng)化意識、完善制度、培養(yǎng)人才三方面入手，通過內(nèi)因與外因的相互作用來提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十七
請假3天以上者報(bào)局長審批后，方可離開。
二、請假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
物流業(yè)財(cái)務(wù)管理制度篇十八
一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
三、出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。
五、財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報(bào)告。
六、財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為四大類：
1、機(jī)器裝置；
2、電子裝置（如微機(jī)、影印機(jī)、傳真機(jī)等）；
3、運(yùn)輸工具；
4、其他裝置。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、機(jī)器裝置5年；
2、電子裝置、運(yùn)輸工具3年；
3、其他裝置2年。
固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計(jì)折舊，原價減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢等都要辦理會計(jì)手續(xù)，并設(shè)定固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套取現(xiàn)金。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。
二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。
二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔(dān)保貸款。
二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
三十、按照上級主管部門的要求，及時報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。
三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對專案工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
三十四、報(bào)銷需自己填寫憑證，然后交由財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運(yùn)資金），以及利潤分配的管理。
財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。簡單的說，財(cái)務(wù)管理是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度體系(以下簡稱“財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系”)是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進(jìn)行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡(luò)、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，對于提高企業(yè)會計(jì)資訊質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
具體地講，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：
(一)原則性的財(cái)務(wù)、會計(jì)制度
會計(jì)核算制度：
(1)會計(jì)核算的體制;(2)主要會計(jì)政策;(3)會計(jì)科目名稱和編號;(4)會計(jì)科目使用說明;(5)會計(jì)報(bào)表種類及其格式;(6)會計(jì)報(bào)表編制說明。
財(cái)務(wù)管理制度：
(1)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制;(2)貨幣資金管理;(3)往來結(jié)算管理;(4)存貨管理;(5)短期、長期投資管理;(6)固定資產(chǎn)管理;(7)在建工程管理;(8)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理;(9)其他資產(chǎn)管理;(10)銷售收入管理;(11)成本費(fèi)用管理;(12)盈利及分配管理;(13)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)評價管理。
(二)綜合性管理制度
1.賬務(wù)處理程式制度;2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度;3.會計(jì)稽核制度;4.內(nèi)部牽制制度;5.財(cái)產(chǎn)清查制度;6.財(cái)務(wù)分析制度;7.會計(jì)檔案管理辦法;8.會計(jì)電算化管理辦法;9.對子(分)公司等所屬單位的財(cái)務(wù)會計(jì)管理辦法。
(三)財(cái)務(wù)收支審批報(bào)告制度
1.財(cái)務(wù)收支審批管理辦法;2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度;3.重大費(fèi)用支出審批與授權(quán)審批制度;4.財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度。
(四)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理制度
1.財(cái)務(wù)管理分級負(fù)責(zé)制;2.會計(jì)核算組織形式;3.會計(jì)人員崗位責(zé)任制;4.內(nèi)部會計(jì)人員管理辦法;5.對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及企業(yè)財(cái)會規(guī)章制度事項(xiàng)的處罰規(guī)定。
(五)成本費(fèi)用管理制度
1.費(fèi)用報(bào)銷管理辦法;2.成本核算辦法;3.成本計(jì)劃管理辦法;4.成本控制管理辦法;5.成本分析管理辦法;6.成本費(fèi)用考核管理辦法。
制造業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度包括哪些
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度體系（以下簡稱“財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系”）是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進(jìn)行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡(luò)、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，對于提高企業(yè)會計(jì)資訊質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)遵循的原則
企業(yè)建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系既要以《會計(jì)法》、《公司法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，又要結(jié)合企業(yè)的具體情況，便于企業(yè)有效加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)效益。具體地講，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要符合以下原則。
合法性原則。企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在合法范圍內(nèi)，制訂本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，這是企業(yè)建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的基礎(chǔ)。
整體性原則。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系必須充分涉及到對企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)工作各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。因此，在建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系時應(yīng)把握全域性，注重企業(yè)的整體實(shí)施效果。
針對性原則。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)，針對企業(yè)容易出現(xiàn)錯誤的細(xì)節(jié)，制訂切實(shí)有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，對各個環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)水平。
一貫性原則。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系必須具有連續(xù)性和一致性，不能朝令夕改，否則就無法貫徹執(zhí)行。
適應(yīng)性原則。適應(yīng)性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應(yīng)性，也就是企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系要適應(yīng)國家的巨集觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和對企業(yè)競爭對手機(jī)制的適應(yīng)；另一方面是對企業(yè)內(nèi)部的適應(yīng)，也就是要適應(yīng)企業(yè)本身的戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展規(guī)模和企業(yè)現(xiàn)狀。企業(yè)應(yīng)把握這兩個方面，構(gòu)建適時適用的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，推動企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)水平向更高的目標(biāo)邁進(jìn)。
適用性原則。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)便于各部門和職工實(shí)際運(yùn)用，也就是說企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的操作性要強(qiáng)，要切實(shí)可行，這是制訂財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的一個關(guān)鍵點(diǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的適應(yīng)性可概括為“內(nèi)容規(guī)范、易于理解、便于操作”。
發(fā)展性原則。制訂企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系要充分考慮巨集觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點(diǎn)的規(guī)章制度。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系是企業(yè)的一項(xiàng)重要制度，能促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)水平的提高。為此，我們要從戰(zhàn)略的高度，不斷健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系。
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的框架
具體地講，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：
（一）原則性的財(cái)務(wù)、會計(jì)制度
會計(jì)核算制度：
（1）會計(jì)核算的體制；（2）主要會計(jì)政策；（3）會計(jì)科目名稱和編號；（4）會計(jì)科目使用說明；（5）會計(jì)報(bào)表種類及其格式；（6）會計(jì)報(bào)表編制說明。
財(cái)務(wù)管理制度：
（1）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來結(jié)算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長期投資管理；（6）固定資產(chǎn)管理；（7）在建工程管理；（8）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理；（9）其他資產(chǎn)管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費(fèi)用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)評價管理。
（二）綜合性管理制度
1.賬務(wù)處理程式制度；2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度；3.會計(jì)稽核制度；4.內(nèi)部牽制制度；5.財(cái)產(chǎn)清查制度；6.財(cái)務(wù)分析制度；7.會計(jì)檔案管理辦法；8.會計(jì)電算化管理辦法；9.對子（分）公司等所屬單位的財(cái)務(wù)會計(jì)管理辦法。
（三）財(cái)務(wù)收支審批報(bào)告制度
1.財(cái)務(wù)收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度；3.重大費(fèi)用支出審批與授權(quán)審批制度；4.財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度。
（四）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理制度
1.財(cái)務(wù)管理分級負(fù)責(zé)制；2.會計(jì)核算組織形式；3.會計(jì)人員崗位責(zé)任制；4.內(nèi)部會計(jì)人員管理辦法；5.對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及企業(yè)財(cái)會規(guī)章制度事項(xiàng)的處罰規(guī)定。
（五）成本費(fèi)用管理制度
1.費(fèi)用報(bào)銷管理辦法；2.成本核算辦法；3.成本計(jì)劃管理辦法；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法；6.成本費(fèi)用考核管理辦法。
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系是為企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)的，運(yùn)用財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，應(yīng)力爭達(dá)到以下目標(biāo)：一，保證業(yè)務(wù)活動按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；二，保證所有交易事項(xiàng)以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?jì)期間及時記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的編制符合有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度和會計(jì)準(zhǔn)則的要求；三，保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；四，保證賬面資產(chǎn)和實(shí)存資產(chǎn)定期核對相符；五，保證財(cái)務(wù)會計(jì)監(jiān)督的及時性和準(zhǔn)確性。
綜上所述，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系是一個相互聯(lián)絡(luò)、相互制約的體系，它涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理的多個方面，就菸草企業(yè)來講，制訂財(cái)務(wù)內(nèi)控制度時，不僅要考慮企業(yè)本身的情況，還要緊密結(jié)合企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及經(jīng)營管理方式，充分考慮資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系和節(jié)點(diǎn)。只有這樣，才能真正建立起一套符合企業(yè)發(fā)展和管理需要的控制機(jī)制。
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