有效的報告能夠幫助決策者做出明智的決策，并為后續(xù)的工作提供指導和依據。報告的寫作需要注重數據和案例的分析和解讀，以提供有說服力的證據和支持。通過閱讀報告范文，我們可以學習到一些寫作技巧和表達方式。
資金預算報告篇一
市教育局：
我校在進一步深化教育教學改革全面推進素質教育打造品牌學校的進程中，信息化建設的相對滯后，成為我校進一步發(fā)展的瓶頸。
為了提升我校的辦學品位，實現(xiàn)教育教學的現(xiàn)代化，在地區(qū)內形成品牌效應和示范作用，校領導從學校發(fā)展的戰(zhàn)略出發(fā)，科學制定了分步實施校園網的建設規(guī)劃。根據雙高普九的要求，我?，F(xiàn)急需組建兩個學生用微機室和兩個教師用備課室及課件室，為了確保微機室和備課室與因特網的有效鏈接，充分發(fā)揮其網上功能，還需組建中央機房。
經有關施工單位和我校領導的預算論證，四室的基礎設置（不含計算機）及機房的設備投入核定總價為85，000.00元，因學校資金緊張，無力承擔，特請教育局給予撥款，以便此項工作得以落實。
××××市實驗小學。
××年××月××日。
資金預算報告篇二
鎮(zhèn)政府：
3、宣傳費用5000元。
4、購買培訓資料費(450份)7000元。
3、普查后的結果抽查5000元。
4、普查表的匯總10000元。
三、普查辦公費用1、接待上級檢查5000元。
2、報送普查表的差旅費5000元。
3、普查各階段業(yè)務普查生活招待5000元。
4、打印費15000元。
四、普查辦聘用人員每總支聘用一名普查指導員，共用7名，
每月工資700元，時間為四個月；兩個居委會共33100元。
聘用普查員15名，每月工資600元。時間為。
五、普查后期的工作1、到市集中錄入匯總10000元。
2、資料的裝訂、刻盤、建檔、建冊10000元總計170100元西流河鎮(zhèn)統(tǒng)計組。
20xx年x月x日。
更多。
資金預算報告篇三
1.校園內各操場，體育館，樓層，道路等共分類垃圾桶22個，筆者對其進行普查。據調查數據顯示：..........
隨機，我對路過的20名同學進行調查，其中85%的同學表示知道學校使用的垃圾桶是分類垃圾桶，15%的同學表示不太注意。其中40%的同學說“自己也曾經將垃圾分類放入垃圾桶，但是發(fā)現(xiàn)其他同學也沒這么做，隨后也就覺得垃圾分類沒必要了”;45%的同學說自己平時不太注意垃圾分類扔入垃圾桶;只有15%的同學會把垃圾分類丟進垃圾桶。(調查數據中，樹葉泥土等非垃圾物只有操場，道路旁邊的垃圾桶里有，經確認是由掃公區(qū)同學倒入的)。
2.我校在校班級一共有----班，分類隨機抽取高三，高二，高一各兩個班進行室內垃圾分類調查。據調查數據顯示：.........
抽查的這幾個班中只有2/3的班級進行了垃圾分類，分類出來的垃圾占總垃圾的8.25%(平均水平)。然而，經筆者調查，實際可回收在利用的垃圾占總量的45%以上，可回收利用的代表有：鋁裝飲料喝(占總量的10%以上)，紙裝袋和書寫紙張(占總量的12%以上)，玻璃飲料瓶(占總量的2%以上，塑料礦泉水瓶(占總量的16%以上)，其他(占總量的5%)。在不可回收垃圾中，塑料包裝袋占總量的28%左右，桶裝方便面及一次性飯盒占總量的16%，一次性紙裝食品袋占總量的9%，其他占總量的2%。最令人擔心的是，沒有一個班是把電池放入指定的電池回收箱的，都是丟進垃圾桶。而我校專門用來收集電池的回收箱只有一個，而且極少人知道。
除了上述回收垃圾出售給垃圾回收站，筆者又對進入垃圾房的垃圾進行了調查。據負責運送垃圾出校的師傅說：“學校垃圾一般是一星期拉一次，一次大概有兩噸左右。拉到垃圾填埋場后就直接填埋。”筆者追問填埋場是否會對垃圾作分類處理時，師傅回答：“一般情況不會，只是拾荒者會在填埋之前來撿拾一些能賣錢的垃圾?！?/p>
每個鋁裝飲料材料由紙、鋁箔、塑料復合而成，原材料中含有75%的紙纖維，5%的'鋁，制造盒子采用的都是原生長纖維紙漿。本鎮(zhèn)人口為十七萬，以每3人一天丟棄一個鋁裝飲料盒，那一個月(30天)下來就回丟棄170萬個。每個盒子重100g左右，那么紙漿約75g,鋁5g。我鎮(zhèn)一個月就消耗12.75萬公斤的紙，8.5玩公斤的鋁。由此可見，低碳環(huán)保節(jié)能從一個飲料盒已經開始成為一句空話。
韓國利用廢棄牛奶盒制造衛(wèi)生紙也已獲得成功，每30個廢牛奶盒可制成5卷70米長的衛(wèi)生紙。而我鎮(zhèn)竟然沒有一個這樣的廠家可以對廢棄飲料盒進行再加工利用。
溫家寶總理在丹麥哥本哈根氣候變化會議領導人會議上發(fā)表了題為《凝聚共識加強合作推進應對氣候變化歷史進程》的重要講話。“中國政府確定減緩溫室氣體排放的目標是中國根據國情采取的自主行動，是對中國人民和全人類負責的，不附加任何條件，不與任何國家的減排目標掛鉤。我們言必信、行必果，無論本次會議達成什么成果，都將堅定不移地為實現(xiàn)、甚至超過這個目標而努力?！?/p>
國家和國際上對環(huán)境保護日趨重視，而作為一個普通民眾，我們能做的就是從生活中的一點一滴做起。
資金預算報告篇四
鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫,是我國五級國庫體系中的基層單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的建立,強化了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財政管理功能,有效地調動了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府理財的積極性。隨著財稅體制和農村金融體制改革的不斷深化,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫運作面臨許多新情況、新問題。為此,我們組織開展了鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫建立與發(fā)展的專題調研。
基本情況。
目前,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫主要有人民銀行經理和商業(yè)銀行、信用社代理兩種模式。截至底,全國鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫已建機構13759個。其中人行經理562個,商業(yè)銀行、信用社代理13197個,分別占鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫總數的4.08%和95.92%。
(一)發(fā)展進程。鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫建設從無到有、從小到大,經歷了初創(chuàng)、迅速發(fā)展和規(guī)范管理三個階段。
第一階段(1985-1992年期間)初創(chuàng)階段。為貫徹黨中央、國務院關于建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的決定,1985年,財政部發(fā)出《關于頒發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理試行辦法的通知,首次提出鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的建設問題,個別地方開始建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫。1990年,財政部、中國人民銀行(以下簡稱部行兩家)發(fā)出《關于鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫工作試點意見》予以肯定,并對鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫試點的設庫條件、組織機構、職責任務、業(yè)務范圍等方面作出了具體規(guī)定。此后,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫建設的試點工作在全國范圍內展開。
第二階段(1993-期間)迅速發(fā)展階段。在總結鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫試點經驗的基礎上,經部行兩家研究,于1993年發(fā)出《關于做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫工作的通知》,并附發(fā)了《鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫管理辦法(暫行)》?！锻ㄖ芬蟾鞯馗鶕煌闆r,逐步擴大鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的試點。自此,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫建設在全國輔開。截至19底,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫機構數量達19801個,比1992年增加10063個,增長102.34%。
第三階段(至今)規(guī)范管理階段。20中國人民銀行發(fā)布《中國人民銀行關于國庫會計核算管理與操作的規(guī)定》,明確規(guī)定國家預算收入繳入鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫為正式入庫。各地積極貫徹落實文件精神,加強了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的管理。,中國人民銀行發(fā)出《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務管理辦法》,對規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務管理起到了積極的推動作用。
(二)年以來鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫發(fā)展變化的特點:。
一一鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫機構數量逐年減少。20鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫機構較1999年減少6042個,下降了30.51%。
一一鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務量呈現(xiàn)萎縮的趨勢。20鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務量較1994年減少1180萬筆,下降了78.3%;與年度業(yè)務量最高的1999年相比,降幅高達87個百分點。
一一農村信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的比重逐年增加。由于農行營業(yè)所撤并等原因,其代理的鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務大部分移交給農村信用社辦理。截至年底,農村信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫7421個,占代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫總數的56.23%。同時,“一所兩庫”、“一所多庫”的現(xiàn)象越來越多(即一個農行營業(yè)所辦理兩個或兩個以上鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務。
——鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫發(fā)展不均衡。經濟欠發(fā)達地區(qū)的機構設立數量較多,經濟發(fā)達地區(qū)的機構設立數量較少。如安徽省設有鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫1485個,四川省1336個,甘肅省1172個,而廣東省僅設有33個,福建省5個。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫所發(fā)揮的積極作用。
(一)完善了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制,增強了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府當家理財的積極性和主動性。1994年實行分稅制財政管理體制之前,縣鄉(xiāng)財政大多采用收支兩條線的管理體制,即實行“收入全額上劃、支出全額下?lián)堋薄ⅰ霸鍪辗殖伞焙汀按蟀伞?形成了財權集中在縣、事權分散在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的局面,影響了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能的發(fā)揮,不利于鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟的發(fā)展。實行分稅制財政管理體制以后,由于劃分了縣鄉(xiāng)財政之間的收支范圍,由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的建立和會計核算真實、準確、及時,鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府增強了當家理財、增收節(jié)支的積極性,形成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府抓財源、管財政的新局面。
(二)減少了鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收收入的入庫環(huán)節(jié),縮短了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政撥款在途時間,從而加快了財政資金周轉速度。設立鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫前,鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收的稅款由征收機關通過農行營業(yè)所或農村信用社收納,上劃到上級管轄行(社),匯總后再劃轉縣國庫；鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政經費則通過縣財政支撥,由縣國庫劃轉管轄行(社),再由其轉劃各營業(yè)網點,轉入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的賬戶。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金的上劃和下?lián)艿轿煌ǔＰ枰?-10天時間。建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫后,收入可實現(xiàn)當天就地人庫,支出可實現(xiàn)當天撥付到用款單位的賬戶,大大提高了財政資金利用效率。
(三)加強了對國家預算資金的監(jiān)督和管理,堵塞了漏洞。鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫建立前,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政開戶隨意性較強,由于缺乏監(jiān)督,公款私存、亂開支等現(xiàn)象突出。建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫后,鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫按照有關規(guī)定,為鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政開設預算內存款賬戶、預算外資金賬戶,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支款項實施日常監(jiān)督、管理,在一定程度上確保了國家預算資金的'安全和規(guī)范運用。
(四)增強了縣財政的宏觀調控能力。隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫和縣鄉(xiāng)新的財政體制的建立,縣財政對鄉(xiāng)級收入、專項上解資金和轉移支付,用體制形式加以明確和固定,有效地增強了縣財政的宏觀調控能力。
(五)拓寬了金融。
目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫發(fā)展中存在的主要問題。
(一)一些財稅改革措施的推行使鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務量萎縮。主要是:(1)國稅實施金稅工程后,一般納稅人集中到縣里繳稅,稅務部門征收的工商稅收直接繳人縣支庫。(2)為保社會穩(wěn)定,將農村教師工資、民政優(yōu)撫金和衛(wèi)生、水利建設經費等,集中由縣財政統(tǒng)一撥付。(3)農村稅費改革后,農業(yè)稅收入減少。所有這些,使鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務出現(xiàn)萎縮。
(二)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟規(guī)模小,底子薄,難以實現(xiàn)建庫的初衷。90年代,相當一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展落后,底子薄,靠吃縣財政補貼過日子的鄉(xiāng)鎮(zhèn),一哄而上,紛紛設置了鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫。實踐證明,這些不具備條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫,無法實現(xiàn)促進鄉(xiāng)鎮(zhèn)當家理財、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金自求平衡、統(tǒng)籌安排用于當地經濟發(fā)展的目的。
(三)稅務、金融管理體制與鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的設置不配套,影響鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫正常運轉。稅務征管體制在鄉(xiāng)鎮(zhèn)不是按行政區(qū)域劃分,而是按經濟區(qū)域劃分；機構按片設立,與鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫一鄉(xiāng)一庫明顯不配套。由于稅款不能按規(guī)定就地入庫,稅務會計人員月末往往要跑幾個鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理繳庫、對賬,使鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫資金不能及時報解。一些稅務人員為圖省事,在確保完成各鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入任務的前提下,往往人為地確定稅收所屬國庫。在一些地方,不同程度地存在買稅、混庫現(xiàn)象,使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的稅收進度難以得到真實、準確地反映。近年來,隨著銀行商業(yè)化的推進,國有商業(yè)銀行許多基層營業(yè)網點進行了調整、撤并,一所代理多個鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的現(xiàn)象越來越多,對稅款人庫、財政庫款支撥帶來諸多不便。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政用錢時,要來回奔波幾十里路。有的圖方便,將款項匯總撥到就近的農村信用社,給鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的核算和監(jiān)督管理增加了難度。
(四)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的商業(yè)銀行代理意識淡薄,難以全面履行其職責。商業(yè)銀行、信用社是以營利為目的獨立的經濟核算單位,其經營理念是追求利潤最大化。在代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務問題上,商業(yè)銀行、信用社關心最多的是代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫后的投入和產出的成本關系,而代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的收益,主要來自鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫存款沉淀的利潤以及代理此項業(yè)務獲得的代理手續(xù)費收入。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務急劇萎縮,財政的存量資金偏小,在代理行、社的資金沉淀就很少,其經營收益也會降低。另外,部行兩家規(guī)定的代理費用標準很低,根本,彌補不了代理行為辦理業(yè)務而支付的成本費用。由于絕大多數地方財政未落實支付代理費,嚴重影響了商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)庫業(yè)務的積極性。特別是1月1日起,實行對各級國庫存款計付利息后,未及時明確代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的代辦業(yè)務費和資金結算匯劃費的支付標準和方式,對商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的積極性沖擊更大。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫多種風險隱患并存,資金安全防范、業(yè)務管理難度大。鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫在運行的過程中主要存在三種風險隱患:(1)“先天”風險。當地只有農村信用社一家金融機構,沒有選擇余地。部分農村信用社資產質量不高,經營效益不好,員工素質偏低,存在較大的金融風險。(2)制度執(zhí)行風險。受利益驅動,代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫人員配備嚴重不足。據不完全統(tǒng)計,目前全國代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫從事國庫工作的專職人員平均為0.15人。這種狀況,難以使會計核算的基本制度履行到位,“一手清”現(xiàn)象較為普遍。(3)管理風險。鄉(xiāng)政府、鄉(xiāng)財政“重建輕管”,只重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的設立,疏于管理。代理行“代而不理”,人員配備少且素質不高,對所代理的國庫工作既未列入考核范圍,也不進行具體的管理和指導,缺乏必要的內控管理機制。人行縣支庫由于人員配備不能滿足國庫業(yè)務量的快速增長,崗位兼職過多,國庫人員忙于日常核算業(yè)務,無暇顧及對鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫管理的指導,導致其業(yè)務操作不規(guī)范。有的代理支庫,對所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫從未進行過檢查、輔導,甚至有的不清楚轄內鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫底數。在這種管理“真空”的情況下,代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫工作質量是不言而喻的。
政策建議。
(一)全面清理、整頓、規(guī)范,努力提高現(xiàn)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的核算質量和管理水平。鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫是辦理國家預算收支的最基層單位,受人員素質低、管理難到位、代理機構資質差等諸多因素制約,稍有不慎,容易引發(fā)資金案件。鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫可以說是目前國庫系統(tǒng)的風險高發(fā)環(huán)節(jié)。因此,必須與鄉(xiāng)政府、財政、稅務等各部門密切配合,統(tǒng)一認識,對鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫進行全面清理規(guī)范。
——對確無存在必要的鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫,要堅決予以撤銷。凡屬下列條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫,原則上應一律撤銷:一是已停辦業(yè)務的；二是業(yè)務量過小,且收支不能相抵的；三是收支業(yè)務大多已經上收,由縣(市)一級直接辦理的；四是內部管理松懈,歷次檢查問題較多,屢犯不改的；五是地方政府要求撤銷的。對確需撤銷的鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫,縣市財政部門應提出撤銷鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的意向?？h人民銀行同意后,應予以正式批復,并聯(lián)合財政、稅務、代理行等部門,做好賬務核對、資金劃轉、檔案資料移交、印章收繳銷毀等工作。
作向規(guī)范化方向發(fā)展。二是代理行要加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫工作的管理,真正履行國庫各項職能。三是地方政府及其有關部門要提高思想認識,防止出現(xiàn)建庫積極,建后不管的局面。為鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫創(chuàng)造一個良好的工作環(huán)境,保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫工作高效運轉。
(二)從嚴、慎重把好鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫新設審批關。人民銀行國庫部門審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫設立,要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展的實際出發(fā),看其是否能在鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展中起到積極的促進作用,而不能從滿足“完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府功能”這一形式上的需要出發(fā)。發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫應堅持“從嚴、慎重”的原則,注重質量,不求數量,從嚴把好“準入”關。在考慮鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫設立的經濟條件時必須注意以下幾點:一是稅源不足,入不敷出的鄉(xiāng)鎮(zhèn)不宜設立鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫。二是雖然稅源充足,自身可支配的財力相對過少的鄉(xiāng)鎮(zhèn),也不宜設立鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫。三是對于經濟發(fā)展?jié)摿Υ?、理財積極性高、確實有必要設立國庫的鄉(xiāng)鎮(zhèn),人民銀行國庫部門則應在審批、業(yè)務指導、部門協(xié)調等方面予以積極支持,幫助鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府強化財政管理職能,切實提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金的使用效率。
(三)健全和完善財政管理體制。一是地方財政管理體制應根據不同地區(qū)的經濟發(fā)展情況區(qū)別對待。中央財政和省級財力,要逐步加大對縣鄉(xiāng)轉移支付的力度。二是要按照財權、事權相統(tǒng)一的原則,進一步合理界定地方各級收支范圍,確?；鶎诱嗟恼＿\轉和各項事業(yè)的健康發(fā)展。
(四)制定商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務手續(xù)費計付辦法,建立代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務的利益補償機制。盡快明確代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務手續(xù)費計付標準、計付方式等,督促財政部門在預算支出中統(tǒng)籌安排。具體收費標準可在預算資金綜合成本的基礎上,按筆數收取代辦業(yè)務手續(xù)費和按結算金額分檔計。
(五)加強法規(guī)制度建設,進一步明確和強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、國庫權貴?，F(xiàn)行的《預算法》、《國庫條例》及其實施細則、《鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫管理辦法(暫行)》等,已不能適應新形勢的需要,必須按照財稅金融體制改革的新要求以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作面臨的新變化、新問題和新情況,盡快重新修訂。同時,抓緊建立健全與之相配套的一系列實施細則、操作規(guī)程和管理辦法,便于具體操作實施,從而確保各項法規(guī)制度真正落到實處,以充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、國庫的職能作用。
(六)著手研究人民銀行直接經理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫模式。隨著金融電子化和財稅征收環(huán)節(jié)電子化建設步伐的加快,數據集中、核算集中、管理集中已成為發(fā)展趨勢,目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫分散代理現(xiàn)狀與發(fā)展要求不符,分散處理業(yè)務的狀況已不能滿足集中化管理的要求。為此,應著手研究人民銀行直接經理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫模式,在城鄉(xiāng)區(qū)域范圍較小、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟較發(fā)達,且已實現(xiàn)財稅庫行橫向聯(lián)網,同城票據電子清算系統(tǒng)較完善的地區(qū)進行試點,適應經濟的發(fā)展。
資金預算報告篇五
近幾年，隨著國民經濟的快速發(fā)展，預算外資金有了較大幅度的增長，特別是行政事業(yè)單位的預算外資金增長幅度尤為突出。這對于增強地方經濟實力，調動地方發(fā)展經濟積極性起到了一定的積極作用。但是，在預算外資金的管理使用上，也存在較為嚴重的問題。為此，我們對xx市預算外資金管理體系做了一次深入細致的調查。
1993年xx市預算外資金收入33942萬元，較上年同口徑(包括地方財政部門及事業(yè)行政單位的預算外資金，不包括國營企業(yè)及其主管部門的預算外資金)增加3528萬元，增長11.6%，相當于同期財政預算收入的24.99%。其中，預算外資金增幅較大的有：(1)交通部門收入3129萬元，比上年增加763萬元，增長32.5%；(2)城市公用部門收入4139萬元，比上年增加753萬元，增長22.24%；(3)廣播影視部門收入411萬元，比上年增加184萬元，增長44.76%；(4)公檢法部門收入3122萬元，較上年增加310萬元，增長工l1.02%；(5)工商部門收入2032萬元，較上年增長工10.30%。1993年預算外總支出31366萬元，比上年增加3929萬元，增長14.32%，相當于同期財政預算內支出的31.30%。支出項目主要是：(1)固定資產投資支出5754萬元，較上年同口徑基本建設支出相比增加783萬元，增長15.75%，占18.34%；(2)養(yǎng)路費支出1467萬元，較上年增加315萬元，增長27，45%，占4.7%；(3)城市維護支出3543萬元，較上年增長79萬元，增長23．7l％，占11．29％。
從以上情況看出，xx市預算外資金已具有相當規(guī)模，成為支持本市經濟發(fā)展的一條重要資金來源。為了加強預算外資金管理，理順管理渠道，xx市在進一步完善預算外資金管理方面做了大量工作，探索出一條預算外資金內外結合的路子，主要是：
(一)對全額管理的事業(yè)行政單位和收費性自收自支單位的全部預算外資金，實行“收支兩條線”管理辦法。對差額預算管理單位、經營性自收自支單位的預算外凈收入和提取的專項基金，實行財政專戶存儲。對收支額較大的單位，經財政部門同意，可隨收隨支。單位支用財政專戶存儲的資金，應于每季前十日根據年度收支計劃填報“季度分月用款計劃”，報同級財政部門審核，財政部門按工作進度及時將資金撥付用款單位。各項預算外資金必須納入單位的財務統(tǒng)一管理，各項收支必須通過財務部門設立的預算外資金賬戶進行。收入與支出賬戶只能在一個銀行開戶，需在兩個以上銀行開戶或在銀行開設新的賬戶，應經同級財政部門審查同意，方能辦理。上述辦法的實施，取得了較好效果。1993年xx市級行政事業(yè)單位在財政部門的專存額達到了1.15億元，占當年xx市預算外收入的33％。1993年xx市存儲單位656戶，當年存儲資金28830萬元，相當于1993年全市決算口徑預算外收入33942萬元的85％。1993年共融通預算外間歇資金3755萬元，有利地促進了單位事業(yè)的發(fā)展，保證了xx市經濟建設的順利進行。
(二)核定單位預算外資金收支定額，對單位的預算外資金實行定額管理。為促使單位合理節(jié)約地使用預算外資金，他們把預算內資金管理辦法引入預算外資金管理中，即實行收支定額管理。具體做法是預算外資金用于行政、事業(yè)經費的部分，參照預算內經費包干定額逐項核定，工資和離退休人員的經費據實核定；補助工資、職工福利費、公務費、設備購置費(不包括大項設備購置)、修繕費等參照人員定額標準，考慮單位資金狀況和事業(yè)發(fā)展情況，安排適當的支出計劃。另外，業(yè)務費是差額補助和自收自支單位支出中重要的組成部分。在這塊資金核定上，本著深入到單位，通過座談。了解單位全年事業(yè)發(fā)展計劃安排，幫助單位提一些合理化建議，從而使業(yè)務費列足列實。對于大項的設備購置，基建投資，堅持專項審查、?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格控制用事業(yè)發(fā)展基金購買小汽車、無計劃購、建房等，從而摸清了財政資金管理預算內外結合的有效途徑，節(jié)減了財政開支。
(三)強化了行政事業(yè)性票據管理。行政事業(yè)性收費是形成行政事業(yè)單位預算外資金的重要來源。xx市市級行政事業(yè)單位1993年專存額1.15億元中就有近億元是收費形成的預算外資金。針對這一現(xiàn)狀，xx市財政局在加強資金流向、流量管理的同時，1993年10月份結合反腐倡廉、開展清理亂收費項目工作。他們在調查研究的基礎上，于年底前制訂出臺了《xx市行政事業(yè)性收費票據管理辦法》，并及時更換了行政事業(yè)收費票據專用章，并對亂收費項目進行了清理。1993年共排查出需清理的收費項目50項，收費標準69個，最后報請市政府批準第一批共取消33項收費項目，一年可為全市企業(yè)和群眾減輕負擔437l，l萬元。目前，已對13個部門的35種專業(yè)票據進行了統(tǒng)管，共印制263500本行政事業(yè)性票據。這一辦法實施后，取得了較明顯的效果，在一定程度上遏制了亂收費行為，同時對加強預算外資金的管理起到了較大作用。
(一)政府對預算外資金的流向缺乏調控能力。預算外資金從形成來源看，主要是按國家財政制度規(guī)定的項目收費和按有關標準提取及組織的基金等收入。從使用上看，由單位按國家規(guī)定的開支范圍和標準自行使用。資金的所有權、使用權在單位，財政部門在核定單位收支時困難較大，不易控制其資金流向。由于預算外資金在收支上具有分散性、隨意性、隱匿性，各單位往往從本部門的利益出發(fā)，決策缺乏科學性，使購買豪華小汽車，計劃外基建、添置高檔辦公用品處于失控狀態(tài)。
(二)國家的預算外資金管理辦法缺乏剛性。國家為改變“一放就亂”的通病，也曾制定出許多預算外資金管理辦法，試圖加強國家對、分散在各部門、單位手中的預算外資金的宏觀調控能力，如國務院士986年發(fā)布了《關于加強預算外資金管理的通知》等規(guī)定。但這些辦法及規(guī)定本身存在一些問題，最重要的一條就是國家的辦法沒有規(guī)定單位違反了國家預算外收支規(guī)定后如何處罰，對預算外資金管理缺乏剛性，致使某些單位不能自覺地接受管理，導致財政部門在管理和監(jiān)督中缺乏理論依據。
(三)在預算外資金收入的組織過程中，存在嚴重的亂收費行為。國家機關依法對公民、法人和其他組織收費、罰款不僅是國家管理社會經濟生活的重要手段，也是預算外資金收入形成的重要來源。但近幾年來，某些行政機關超越職權亂設收費、罰沒項目，有的將收費和罰沒收入與部門的經費劃撥和職工資金、福利掛鉤，有的坐支、留成甚至揮霍濫用收費和罰沒收入，從而形成了“三亂”。
(四)某些單位預算外資金管理混亂，亂收亂支，違反財經紀律的現(xiàn)象時有發(fā)生。部分單位對預算外資金的性質、管理辦法認識不足，認為自己的錢，自己可以隨意支配，對國家有關財務管理制度不能自覺的遵守、執(zhí)行，從1993年對37戶市級行政事業(yè)單位重點抽查情況看，發(fā)現(xiàn)有如下幾種違紀問題：一是主管部門超越權限制定預算外資金的'分配辦法，為下屬單位隨意列支提供依據，預算外資金轉化為消費基金。二是化整為零，分散資金，形成“小金庫”，三是亂發(fā)實物、補貼現(xiàn)象十分嚴重。被查的37戶單位，超標準發(fā)放獎金、實物、補貼達59萬元，名目繁多，有崗位補貼，小伙食補貼，勞務費補貼等，發(fā)放實物中，吃穿用樣樣齊全。獎金發(fā)放不但超標準，還有節(jié)支獎、業(yè)余設計獎等名目。招待費開支過大，助長了吃喝風。對37戶單位的檢查發(fā)現(xiàn)，扣除正常的會議費和以會議費為名的招待支出，招待費高達77萬元，相當于一個中型企業(yè)一年的稅利。另外，較突出的問題還有無計劃建購住房，利用預算外資金搞信貸，截留國家財政收入等問題。
這些問題，既危害了國民經濟的健康發(fā)展，又影響了本市的預算外資金正常運營。因此制定切實可行的管理辦法已是當務之急。
三、今后的設想及建議。
從某種意義上講，預算外資金是財政資金的重要組成部分，它具有分散、靈活的特點。因此，加強這部分資金管理，變“分力”為“合力”，集中財力辦大事，是十分必要的。為了更好地管理預算外資金，充分發(fā)揮其效益，設想今后主要做好以下幾個方面工作。
(一)制定出制度化、剛性化的管理辦法，并使之逐步向法制化、規(guī)范化的軌道發(fā)展。xx市是經國務院正式批準的“較大城市”，具有地方立法權，可以利用這一優(yōu)勢，在借鑒其他省、市預算外資金管理經驗的基礎上，通過立法的形式制定出具有法律化的預算外資金管理辦法，對單位的預算外資金依法實施強制專存，使“收支兩條線”等管理辦法真正能落到實處。對積極專存，資金收支計劃嚴格，認真執(zhí)行財經紀律的單位給予適當的獎勵。對拒不執(zhí)行專存，收支管理混亂，隨意挪用資金，存在較嚴重違紀問題的單位，應予明確的處罰規(guī)定。
(二)實行資金的定額管理，合理節(jié)約使用預算外資金。在目前管理辦法還不健全的情況下，有些預算外資金單位，鉆政策的空子，花錢大手大腳。甚至想點子花錢。為促使單位合理地使用預算外資金，要對單位的預算外收支實行定額管理。即按照預算內資金的管理機制與核定經費標準，約束單位的收支，這樣既可保證單位事業(yè)的發(fā)展，又可以節(jié)約一塊預算外資金用于本市的經濟建設和解決單位、群眾急需解決的問題。
(三)加強票據管理。通過嚴格收費票據管理工作，控制收費源頭，從而達到標本兼治的效果。
(四)加強監(jiān)督檢查。通過每年一度的“稅收、財務、物價”大檢查或組織專項重點抽查，杜絕和防止單位在預算外資金收支中的違反財經紀律的現(xiàn)象。
這篇例文的標題是由調查對象、內容范圍和文種名稱幾個要素構成的，比較規(guī)范、完整。正文的第一個自然段是前言部分，在此簡述情況，說明進行該項調查的背景和目的。主體部分共分三個部分。第一個部分“預算外資金收支情況及管理現(xiàn)狀”，在介紹計劃外資金收入和支出情況的基礎上，寫明調查對象在預算外資金管理方面所采取的作法和所取得的效果；第二個部分“預算外資金管理中存在的問題”，指明在實際工作中存在著的幾個方面的問題及其原因和危害；第三個部分“今后的設想及建議”，針對問題，提出改進工作、加強管理的幾條措施。就主體部分而言，這篇“調查報告”的結構形式應為橫式結構，先把全部調查內容分做三大部分，各大部分之中再分出小的部分，各個部分分別從不同的角度反映情況、說明問題，闡明觀點。各大部分之間又有一種進層的關系，由現(xiàn)狀到問題，再由問題到建議、銜接得非常緊密、自然。寫完最后一條建議，全文也就結束，而沒有單列一個結尾部分。由于文中較好地使用了序碼和小標題及段中主句，因而顯得很有條理，各個部分的中心意思也是一目了然的。
資金預算報告篇六
預算外資金，是指國家機關、事業(yè)單位、社會團體、具有行政管理職能的企業(yè)主管部門和政府委托的其他機構，為履行或代行政府職能，依據國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取、募集和安排使用，未納入預算管理的各種財政性資金。近年來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，在全區(qū)各部門和單位的積極配合下，全區(qū)各部門和單位堅持應收盡收的原則，嚴格按照以票管收，不斷深化“收支兩條線”改革，完善管理制度，積極推進部門預算，基本形成了“年初有預算、收入進專戶、支出按計劃、使用有監(jiān)督”的管理機制。
1、加強專戶管理，實行“收支兩條線”。為進一步深化預算外資金管理的需要，從制度上保障預算外資金“收支兩條線”落實到位，基本取消了各單位收入過渡戶，單位各項收入實行銀行代收，對所有的收費項目進行分門別類，統(tǒng)一設置單位代碼、項目編碼，建立收費數據庫。各單位征收的預算外資金，按照“單位開票、銀行代收、財政統(tǒng)管”的管理制度，即實現(xiàn)了票款分離，又確保了各項預算外資金及時足額繳入預算外財政專戶。
2、逐步推行部門綜合預算，完善預算約束機制。近年來我區(qū)對區(qū)直各單位預算內資金和預算外資金一樣統(tǒng)一按照預算編制原則、審批程序和監(jiān)督方法進行管理，逐步推行部門綜合預算。年初編制收入計劃，按照收入計劃編制支出預算。支出預算由財政部門按照單位性質、資金需求及本級財力情況核定，從而達到統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌安排各單位預算內、外資金的目的。
3、嚴格票據管理，實行“以票管收”。一是在票據領購環(huán)節(jié)嚴格監(jiān)控，堅持“憑證領購、限量供應、驗舊核新”的原則，嚴格控制“領、核、清”三個環(huán)節(jié)，達到源頭控收的目的；二是在票據核銷環(huán)節(jié)控制，要求執(zhí)收單位以舊換新時，必須準確填制《購買審核申請表》，與財政專戶上繳金額核對無誤后，方可購買新票據，做到“以票管收”。
4、建立國庫集中支付體系，規(guī)范資金撥付方式。從20__年1月1日起，我區(qū)對預算外資金已建立以國庫集中支付為主、分散支付為輔的支出管理體系。這樣，“以撥代支”的撥付方式，將逐步被以國庫單一賬戶體系為基礎，以直接支付為撥付方式的新的財政國庫管理制度所代替。
幾年來，通過全區(qū)上下，齊抓共管、共同努力，我區(qū)預算外管理工作取得了一定的成績，但與先進地區(qū)相比，還存在著許多薄弱環(huán)節(jié)，還有一定差距，具體表現(xiàn)在：
1、單位思想認識還沒完全到位。少數部門和單位對加強預算外資金管理工作的重要性在認識上還存在一定的差距，對預算外資金的財政屬性認識不夠深刻，有的雖然在口頭上承認預算外資金是財政性資金，但在實際安排資金使用時仍然將本單位征收的資金視為自有資金，對預算外資金管理還存在抵觸情緒。
2、單位財務管理不規(guī)范。對“收支兩條線”、“銀行代收制”少數單位落實不夠，個別單位仍存在預算外收入應繳未繳、解繳不及時等情況，給財政部門資金管理帶來一定的困難。
3、部門預算編制有待進一步完善。財政部門在實行算內外資金統(tǒng)一安排和使用方面制度不完善，效果不明顯。預算外資金管理上還存在重收入輕支出的現(xiàn)象，支出管理相對薄弱，對部門、單位的經費支出供給缺乏統(tǒng)一標準，部門、單位之間仍存在苦樂不均現(xiàn)象。
4、預算外資金財務系統(tǒng)不完善。目前，我區(qū)現(xiàn)有的預算外資金財務系統(tǒng)無法實現(xiàn)財政、銀行聯(lián)網，造成財政信息不通暢，難以及時掌握單位預算外資金的收繳情況；同時，從上至下對預算外資金的財務核算軟件未進行統(tǒng)一整合，特別是隨著收支科目改革的`實施，軟件的升級尚未完全到位。
1、加大宣傳力度，提高認識、轉變觀念。因為政府非稅收入涉及面廣、政策性強，管理工作需要得到各部門和單位的理解、支持。所以必須加大政府非稅收入的宣傳力度，使各部門和單位認識到非稅收入是財政收入的重要組成部分，樹立非稅收入“所有權屬國家、使用權歸政府、管理權在財政”的觀念。
2、加強征收管理，確保各項資金及時足額上繳。對行政事業(yè)性收費定期分析，根據增減變化情況，及時查找原因，督促各部門、單位做到應收盡收。為防止國有資產流失，加強對國有資產有償使用收入的管理，專門制定了《__區(qū)區(qū)直單位國有資產有償使用收入管理暫行辦法》，確保有關部門和單位將國有資產有償使用收入及時足額上繳財政專戶。
3、強化綜合預算管理，發(fā)揮財政資金效益。嚴格預算管理，認真編制年度綜合收支預算，統(tǒng)籌考慮預算內、外收支，將預算內、外資金捆綁一起，支出按定額統(tǒng)籌安排，充分發(fā)揮財政資金的整體效益。積極發(fā)揮國庫集中支付的監(jiān)督作用，強化預算外資金的支出監(jiān)督，引導預算外資金合理流向，充分發(fā)揮預算外資金的效益。
資金預算報告篇七
根據余姚市審計局對我局201x年度預算執(zhí)行情況《審計報告》（余審行報（201x）31號）提出的問題，現(xiàn)我局已采取了以下整改措施：
一、201x年，市科技局將科技項目評估、評審等服務委托給寧波市新世紀科技評估中心，金額20.92萬元，未辦理政府采購手續(xù)，不符合《關于公布余姚市政府采購目錄及采購限額標準的通知》(余招投標〔〕34號)中關于預算金額20萬元及以上的服務類項目應辦理政府采購手續(xù)的規(guī)定。
整改措施：一是為使我局201x年的科技項目評估、評審等服務符合市里關于政府采購服務的相關規(guī)定，我局先后2次到市招投標中心進行銜接溝通，數次電話聯(lián)系咨詢，了解現(xiàn)在的相關政策要求。二是在今后的科技項目評估、評審等服務過程中，嚴格依照市里出臺的《余姚市201x—政府集中采購目錄及采購限額標準》（余招投標〔201x〕6號）要求執(zhí)行，并根據招投標中心針對我局項目評估、評審等服務特點提出的要求進一步規(guī)范。
二、、對于審計局給我們提出的建議。
我局完全同意并接受審計局給我們提出的兩條建議，一是在加強預算管理方面，要按照科技發(fā)展規(guī)劃，積極開展科技需求調研，確定重點支持項目，編制項目申報要求，及時完成寧波下達的科技項目，提高預算執(zhí)行率；二是在加強項目監(jiān)督方面，要及時組織對項目進行中期驗收，監(jiān)督項目合同實施進度，檢查項目資金管理和使用，提高資金使用績效。
本期公示為期30天，從201x年10月17日至201x年11月17日止。在公示期內，任何單位和個人對公示的項目持有異議的，請以書面形式寫明異議的依據、本人真實姓名及聯(lián)系方式，交送至余姚市科學技術局（地址：余姚市魏星路203－9號，郵編：315400，聯(lián)系電話：62702702）。我局將按照有關規(guī)定對異議企業(yè)、項目進行核實、查證，對持有異議者身份予以保密。為保證實事求是、公正地處理異議，匿名異議不予受理。
資金預算報告篇八
尊敬的領導：
我于20xx年7月1日成為公司的試用員工，至今試用已滿3個月，此外，自20xx年11月20日入職以來，我就一直在公司實習，到今已有10個月的時間，根據公司的規(guī)章制度，現(xiàn)申請轉為公司正式員工。
我自20xx年11月末入職以來，一直在客服部工作，期間在鳳凰城學習過一周的理論知識，此后在順德碧桂園西苑實習了半年，直至今年5月份來到南沙碧桂園工作到現(xiàn)在。在這接近一年的工作時間里，我已退去了初入職場的青澀，轉為能夠輕車熟駕地在這個崗位上工作自如。對這份工作的理解也漸漸從剛開始簡單的“軟、硬件”認識轉為更加深刻的理解。接近一年耳濡目染企業(yè)文化的熏陶，也使我從心底明白企業(yè)品牌的樹立是如何源于點點滴滴的用心投入和沉淀。同時，在這個寬松融洽的大家園里，與同事們和諧相處、開心工作之余，我也越來越清晰地認識自我，開始直視自身的不足，并付出實際行動挑戰(zhàn)、改變自我，希望可以快速進步、成長。在此，要感謝公司以及領導給我提供的鍛煉、展示自我的平臺，讓我有機會更好地完善自我?，F(xiàn)在，我將這接近一年多的工作情況及體會心得以報告書的形式如下，以更好地自我反省、督促，同時也供領導參閱。
xxx。
20xx年x月x日。
資金預算報告篇九
尊敬的領導：
您好!
3、宣傳費用5000元。
4、購買培訓資料費(450份)7000元。
3、普查后的結果抽查5000元。
4、普查表的匯總10000元。
普查辦公費用1、接待上級檢查5000元。
2、報送普查表的差旅費5000元。
3、普查各階段業(yè)務普查生活招待5000元。
4、打印費15000元。
四、普查辦聘用人員每總支聘用一名普查指導員，共用7名，
每月工資700元，時間為四個月;兩個居委會共33100元。
聘用普查員15名，每月工資600元。時間為一個半月。
五、普查后期的工作1、到市集中錄入匯總10000元。
2、資料的裝訂、刻盤、建檔、建冊10000元總計170100元西流河鎮(zhèn)統(tǒng)計組。
申請人：
*****年月日。
資金預算報告篇十
請求報告是向上級提出請求的通用文體，下面是本站小編精心整理的資金預算請示報告范文，供大家學習和參閱。
市政府：
黃河濕地保護淡水補給工程項目已于**年7月21日經國家發(fā)展改革委、國家林業(yè)局批復，總投資2991萬元，其中中央預算內投資1197萬元，地方配套資金1794萬元。項目分二期實施，其中一期項目投資1840萬元，中央投資840萬元，地方配套1000萬元;二期項目投資1151萬元，中央投資357萬元，地方配套794萬元。
該項目位于黃河三角洲國家級自然保護區(qū)內，濕地保護淡水補給工程面積10000公頃，主要工程建設內容為：一是補水設施建設工程，規(guī)劃建設圍壩19km、隔壩10km、生物護坡12km、引水渠道9km，修建揚水站2個、移動泵站1個、進水閘2個、連通閘5個、泄水閘3個。二是管護設施建設工程，建設巡護步道25km。三是植被恢復工程，植被恢復300公頃。四是棲息地保護與生境改善工程，建設鳥類繁殖招引巢20個，鳥類野外投食點2處，鳥類補給區(qū)100hm2，建立鳥類生境島6個。五是火生態(tài)建設工程，建設瞭望臺1座，購置撲火設備50套。六是濕地生態(tài)宣教工程，建設野外展示牌10塊、宣傳牌20塊、生態(tài)教育野外宣傳點2處。七是黃濕地生態(tài)補水野外試驗站工程，建設黃濕地生態(tài)補水野外試驗站1處，建設面積1000m2。
目前，項目一期工程已按國家、省有關部門要求，通過公開招標方式實施完成。為確保二期項目順利實施，充分發(fā)揮項目整體效益，特申請該項目二期地方配套資金794萬元由市財政給予配套。
當否，請批示。
**年六月二十六日。
**年10月18日，視察劉集后村時提出“讓劉集后村這面旗幟高高飄揚永遠飄揚”，市委、市政府站在傳承革命精神、服務時代發(fā)展的歷史高度，提出了建設紅色劉集旅游區(qū)。劉集支部舊址現(xiàn)為國家2a級旅游景區(qū)，是**省最早的農村黨支部之一，珍藏著最早版的《共產黨宣言》。按照指示，在維系中共劉集支部舊址紀念館原貌的基礎上，突破占地面積較小的局限性，整體打造劉集紅色旅游景區(qū)，投資約7000萬元，以“打造魯北紅色旅游第一站”為目標，深入挖掘紅色文化資源，拓展舊址外延，提升舊址文化內涵。
今年初，**市旅游局聘請專家編制了紅色劉集景區(qū)總體規(guī)劃，按規(guī)劃布局建設了革命傳統(tǒng)教育展廳和民俗文化展廳。革命傳統(tǒng)教育展廳，分為地上展廳和劉集地道兩部分，其中地上面積110平方米，地下面積200平方米，地道長80米，以圖片、文字、實物、模擬場景等方式再現(xiàn)了紅色劉集的革命歷史畫卷。投巨資建設了魯北唯一一家4d動感影院，拍攝了紅色教育紀錄片——《紅色劉集》。民俗文化展廳分為棗木杠子亂彈演藝廳和齊筆工藝館兩部分。其中，棗木杠子亂彈和齊筆已列入省級非物質文化遺產名錄。同時，建成了集高檔花卉養(yǎng)植參觀、溫室蔬菜采摘、林木苗圃示范觀光、黃甲魚高效生態(tài)養(yǎng)殖觀光、垂釣捕撈、銷售等于一體的大型休閑農業(yè)觀光園。
為進一步完善紅色劉集旅游景區(qū)基礎配套設施，目前正規(guī)劃建設環(huán)保廁所、大型停車場、高標準指示牌、紅色文化游線及“農家樂”等項目，加大景區(qū)內硬化、亮化、綠化、美化，計劃投資600萬元。項目工程建設還有220萬元的資金缺口，特懇請省局安排專項資金20萬元予以扶持幫助。
**市旅游局。
**年十一月十一日。
**市發(fā)展和改革委員會：
為落實**市辦公廳印發(fā)《關于推進本市“十三五”期間養(yǎng)老服務設施建設的實施意見》(滬府辦[]70號)的通知要求，滿足崇明區(qū)橫沙鄉(xiāng)老年人對養(yǎng)老床位的需求，建設橫沙鄉(xiāng)敬老院項目。
橫沙鄉(xiāng)敬老院位于橫沙鄉(xiāng)富民沙路108弄25號，占地面積1742平方米，建筑面積1975平方米，達標建設49張養(yǎng)老床位用房，總投資估算*萬元。本項目前期工作于**年8月開始，計劃20xx年2月開工，20xx年1月竣工驗收交付使用，建設工期約12個月。
按照《**市“十三五”期間?；攫B(yǎng)老機構市級建設財力補助政策實施方案》中明確的補貼標準，本次申請補貼資金為*萬元，懇請你委及時審批并下達資金計劃。
資金預算報告篇十一
縣人民政府：
縣駐長辦屬縣政府直屬事業(yè)單位，現(xiàn)有工作人員4名。一直以來，根據縣委、縣政府的要求，駐長辦在政務聯(lián)絡，招商引資，接待服務，接訪勸訪等方面長期擔負著重要職責。20xx年駐長辦將主動適應新的`形勢要求，努力探尋新形勢下的工作思路和發(fā)展方式，扎扎實實抓基礎、樹形象，嚴格隊伍管理，提高內部素質，在部門協(xié)調、服務上創(chuàng)新方式方法，力求新的突破。由于駐長辦的機構特性和地域差異，各項工作的開展涉及面廣、任務繁雜、導致行政運營成本較高，經費嚴重不足。為理順單位職能，更好地為各部門服務、為本縣的經濟發(fā)展服務，特請求縣政府每年撥款25萬元并列入財政預算。
特此請示，懇請批準!
附：經費預算表。
通道縣人民政府駐長沙辦事處。
二0xx年十一月二十七日。
資金預算報告篇十二
預算內資金主要是指由國家各級財政部門統(tǒng)一集中和管理的財政資金部分。
預算外資金是指根據國家財政制度和財務制度的規(guī)定，不納入國家預算，由地方各部門，各企事業(yè)單位自收自支的資金。它是國家預算資金的必要補充，具有分散性、自主性、專用性的特點。預算外資金指國家機關、事業(yè)單位和社會團體為履行或代行政府職能，依據國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國家預算管理的各種財政性資金。
地方財政支配的各項附加收入和集中的有關資金；國有企業(yè)及主管部門掌握的各項專用基金；行政事業(yè)單位的自收自支資金；中央和地方主管部門所屬不納入預算的企業(yè)收入；法律、法規(guī)規(guī)定的行政事業(yè)性收費、基金和附加收入等；國務院或省級人民政府及其財政、計劃（物價）部門審批的行政事業(yè)性收費；國務院及財政部審批建立的基金、附加收入等；主管部門所屬單位集中上繳資金；用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府開支的鄉(xiāng)自籌和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金；其他未納入預算管理的財政性資金。社會保障基金在國家財政尚未建立社會保障預算制度以前，先按預算外資金管理制度進行管理，?？顚Ｓ?。財政部門在銀行開設統(tǒng)一的專戶，用于預算外資金收入和支出管理。部門和單位的預算外收入必須上繳同級財政專戶，支出由同級財政按預算外資金收支計劃和單位財務收支計劃統(tǒng)籌安排，從財政專戶中撥付，實行收支兩條線管理。所以預算外資金收入也是來源于收費，不過是預算外收費。
預算外資金的性質決定了它具有以下幾個特點：
1.財政性。預算外資金也是財政性資金，但不是由中央財政集中分配，支配權和使用權屬于各地方財政和有關行政事業(yè)單位，采取收支兩條線的財政專戶管理辦法。
2.專用性。從預算外資金的歷史發(fā)展進程看，設置預算外資金，在多數情況下，是為了保證某些專項支出。例如，城市留用的預算外資金用于城市維護，養(yǎng)路費就是用于養(yǎng)路等等。新的企業(yè)財務制度規(guī)定，預算外資金在不改變資金性質（積累性和消費性或生產性和非生產性）的前提下可以統(tǒng)籌使用。
3.分散性。預算外資金是一種非集中性資金，由多種項目構成，并由各地區(qū)、行政事業(yè)單位分別掌握使用，無論從資金來源還是從使用單位與用途來看，都是有別于預算內資金的一種非集中性資金。
預算外資金的本質特征是：
(1)憑借國家賦予的權利，或是國家信譽取得的；
(2)經過規(guī)定程序(包括國家賦予地方政府及稅收部門的審批權限)批準后方可收??；
(3)其所收取的收入，單位不能記作單位科目(事業(yè)收入)，必須按規(guī)定上繳財政專戶；
(4)由財政專戶撥回單位的財政資金，單位才可按規(guī)定記作事業(yè)收入；
(5)單位預算外資金的使用，必須編制收支計劃，按規(guī)定程序批準后執(zhí)行；
(6)單位預算外資金的收支必須納入綜合財政計劃管理。
過去，預算外資金的性質是資金的使用權和所有權歸單位所有，按《決定》精神，預算外資金的性質發(fā)生了根本性的變化，打破了過去“兩權不變”的管理模式。重新明確了預算外資金的三權所屬關系，即所有權歸國家，調控權歸政府，管理權歸財政。從“兩權不變”，到“還錢還權”是預算外資金性質的重大變革。
重新界定預算外資金的性質和范圍。
《決定》明確規(guī)定，預算外資金是指國家機關、事業(yè)單位和社會團體為履行或代行政府職能，依據國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章收取、提取和安排使用的未納入國家財政預算管理的各種財政性資金。并明確做出以下規(guī)定：國有企業(yè)提取的各項基金（包括稅后留利）不再作為預算外資金管理；地方財政部門按國家規(guī)定收取的各項稅費附加，作為地方財政固定收入，統(tǒng)一納入地方財政預算后，不再列入預算外資金的管理范圍；事業(yè)單位和社會團體通過市場獲得的并不體現(xiàn)政府職能的經營服務收入，不作為預算外資金管理，但要依法納稅；將鄉(xiāng)自籌和鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金明確納入預算外資金管理。
為了完善財政預算分配制度，保證國家預算的完整性和統(tǒng)一性，新措施規(guī)定，從1996年起，將中央政府憑借政府權力取得的、在一定程度上具有“準”稅收性質的政府基金或收費納入預算管理，按規(guī)定?？顚Ｓ?，不得挪作他用，也不能用于平衡預算。
嚴格控制行政事業(yè)性收費和政府性基金規(guī)模。
為了控制預算外資金規(guī)模不斷膨脹，《決定》重申了行政事業(yè)收費（基金）的審批權限的管理規(guī)定，各部門、各單位必須按規(guī)定的審批權限設立收費（基金）項目，不得越權收費和建立基金，否則，按亂收費行為處理。
建立預算外資金收支預決算制度。
首先，各部門和各單位要按規(guī)定編制預算外資金收支計劃和決算，報財政部門審批。其次，財政部門要在銀行設立預算外資金財政專戶，實行收支兩條線管理，即各部門和各單位取得的預算外資金收入要繳入財政專戶，支出由各部門和單位按規(guī)定的用途安排使用，財政部門根據預算外資金收支計劃從專戶核撥資金。
嚴格規(guī)定了預算外資金的使用范圍。
專用于公共工程和公共事業(yè)的基金和收費以及其他專項資金，要按計劃和規(guī)定用途?？顚Ｓ?，由財政部門審核后分期撥付資金；用于工資、獎金、補貼、津貼和福利等方面的支出，必須嚴格執(zhí)行財政部門核定的項目、范圍和標準；用于固定資產投資的支出，要按國家規(guī)定立項，納入國家固定資產投資計劃，并按計劃部門確定的國家投資計劃和工程進度分期撥付；用于購買專項控購商品方面的支出，要報財政部門審查同意后，按國家規(guī)定辦理控購審批手續(xù)。
所謂專項資金，是國家或有關部門或上級部門下?lián)艿木哂袑ｉT指定用途或特殊用途的資金。這種資金都會要求進行單獨核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。在當前各種制度和規(guī)定中，專項資金有著不同的名稱，如專項支出、項目支出、專款等，并且在包括的具體內容上也有一定的差別。但從總體看，其含義又是基本一致的。
一般來說專項資金是指財政部門或上級單位撥給行政事業(yè)單位，用于完成專項工作或工程，并需要單獨報帳結算的資金。也就是說，專項資金有三個特點：一是來源于財政或上級單位；二是用于特定事項；三是需要單獨核算。專項資金按其形成來源主要可分為專用基金、專用撥款和專項借款三類。單位工作經費不足，單獨行文申請的業(yè)務經費，是用于彌補經費不足的業(yè)務經費，不屬于專項資金。
補貼、專項獎勵等）和公用部分（如：專項購置、專項修繕等）；從支出用途分類，可以將專項資金分為基本建設支出、專項業(yè)務費、專項支出購置、專項修繕和其他專項等。
在財政部印發(fā)的《中央本級項目支出預算管理辦法》。
中規(guī)定，項目支出預算是在基本支出預算之外編制的項目支出計劃（或專項資金支出計劃）。項目按照其性質可以分為基本建設類項目、行政事業(yè)類項目和其他類項目。對于地方而言，專項資金分類與中央項目支出分類基本一致，只是在資金來源和使用方面存在一些差別。地方專項資金來源主要是地方財政部門安排的預算內資金、預算外資金、上級補助或上級撥款的資金、政府性基金及轉移支付資金等；地方專項資金的使用主要是地方政府承擔的基礎設施建設和發(fā)展及其他專項事業(yè)支出等。
在公共支出中專項支出所占比例較大，專項支出使用管理、支出方式和手段選擇可以直接影響一定量財政資金的使用效率。
當前對專項資金管理規(guī)定根據當前《行政單位會計制度》和《行政單位財務制度》規(guī)定，行政單位支出根據資金管理要求分為經常性支出和專項支出，經常性支出和專項支出的具體項目包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業(yè)務費、修繕費、設備購置費、其他費用等。
來，分別核算，同時接受有關部門的檢查、監(jiān)督。已完成項目的專項結余，報經主管預算單位或者財政部門批準后，方可使用。
建立專項資金使用管理責任制，努力提高其使用效率；
在資金的使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金按規(guī)定的用途使用并達到預期目的。
專項資金具有項目多、金額大、使用范圍廣的特點，主要包括扶貧、農林水、教科文衛(wèi)、交通能源和開發(fā)等資金。在實際工作中，對各項專項資金的審計有時不夠全面深入，其主要原因是往往忽視了專項資金審計的幾個重要環(huán)節(jié)：
1、注重賬簿審計，忽視實際項目的審計。審計往往只是將被審計單位的專項資金收支總賬、明細賬和記賬憑證等會計資料送達審計組，審計完后即為審計結束。即使到實地查看工程，也是走馬觀花，沒有認真丈量、記錄，也沒有計算材料實際用量與賬面決算數所使用數量是否一致，看是否有高估冒算或實際使用量小于決算量的現(xiàn)象。
2、注重賬面的收支憑證，忽視銀行票據的審計。專項資金審計的傳統(tǒng)方法是看賬面收支憑證是否合理、合法、合規(guī)，而對銀行票據的真實性和銀行對賬單的核對工作容易忽視。由于某些配套資金不能足額到位，多數采用配套資金空運行方式，即真撥付、后轉回、賬面反映配套資金到位了，而實際上根本沒有到位，在實際工作中，只要查閱開戶行銀行對賬單所反映的收支明細與被審計單位銀行賬收支欄目，就可能反映同等金額的一收一支，而且時間相近；還有一種情況是被審計單位賬上反映現(xiàn)金增加而銀行對賬單沒有記錄付出，則采用現(xiàn)金支票存根聯(lián)入賬，提款聯(lián)沒有取款、主觀上也不想取款，客觀上也無款可取。只要重視加強對銀行票據系列的審核力度，弄虛作假的現(xiàn)象便一目了然。
3、重視資金使用，忽視資金使用效益。主要看在建工程項目借方數或專項支出數，累加后與上級下達計劃指標進行對比，看資金是否全部支出，全部支出即視為專項資金?？顚Ｓ?，沒有被擠占、挪用，忽略了該項資金的使用經濟效益，有的即便在審計報告中有所反映，也總是很勉強，其數據不夠準確真實。形成的主要原因：一是某些地區(qū)或部門為了爭取上級專項資金早日投入，項目立項具有盲目性、隨意性，缺乏對當地經濟社會等現(xiàn)實環(huán)境的可行性論證，從而降低了資金使用效益；二是工程項目竣工時間較短，還沒有發(fā)揮應有的作用，效益不明顯；三是由于審計人員少，時間短，根本不可能深入實地調查了解，往往是“從書本到書本”的反映效益；四是注意資金到位率，忽視資金到位的時間性。在對各項專項資金審計中，審計人員總是查找上級財政部門和主管部門聯(lián)合下達的專項資金的指標文件，然后與同級財政部門專項資金額進行對比，計算資金到位率，比例大則資金足額到位，比例小則到位小，并在審計中予以評價。但是，較多當年下達的專項資金的指標，由于財力有限調劑其他用途，下?lián)芮啦粫车?，拖欠到年底，有的甚至到第二年底才勉強撥付完畢，資金到位時間遲緩，嚴重影響工程項目設施建設。以上四個環(huán)節(jié)的審計是一個有機的整體，應同等對待，相互對應，互為牽制。這樣才能在專項資金審計中客觀、公正、真實地反映資金收支的全貌。
1、項目單位的基本情況和財務狀況;。
3、申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據;。
4、項目招標內容(適用于申請投資補助或貼息資金500萬元及以上的投資項目);。
5、國家發(fā)展改革委要求提供的其他內容。
已經國家發(fā)展改革委審批或核準的投資項目，其資金申請報告的內容可適當簡化，重點論述申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據。
資金預算報告篇十三
第一段：引言（100字）。
資金預算是企業(yè)管理中不可或缺的重要工具。通過制定合理的資金預算計劃，企業(yè)能夠更好地控制經濟活動，提高資金利用效率。在我個人的工作經歷中，我深刻體會到了資金預算的重要性和應用價值。接下來，我將分享我在資金預算方面的心得體會。
第二段：準備工作（200字）。
在進行資金預算前，我們首先需要進行充分的準備工作。這包括對過去的財務信息進行分析，了解企業(yè)的經營狀況和財務狀況。同時，還需要與相關部門進行溝通，了解他們的經營計劃和資金需求。這樣，我們才能夠更準確地制定資金預算計劃，確保其實際執(zhí)行效果。
第三段：制定預算計劃（300字）。
在進行資金預算時，我們需要將預算計劃分為不同的部分，如銷售預算、采購預算、人力資源預算等。每個部分都需要根據實際情況進行仔細調整和預測。例如，在制定銷售預算時，我們需要考慮市場需求、競爭情況和產品定價等因素。通過合理的預測和調整，我們能夠更好地把握企業(yè)的資金流動，避免資金短缺或閑置的情況發(fā)生。
第四段：執(zhí)行與控制（300字）。
資金預算的制定只是第一步，真正的挑戰(zhàn)在于執(zhí)行和控制。在執(zhí)行階段，我們需要將資金預算計劃與實際情況進行對比，及時調整預算計劃以確保其有效性。同時，我們還需要加強對資金流動的掌控，防止出現(xiàn)不必要的資金損失。通過與各部門的溝通和合作，我們能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，并采取相應的措施進行調整，確保預算的順利執(zhí)行。
第五段：總結與展望（300字）。
資金預算是一個動態(tài)的過程。每次預算結束后，我們都應該進行總結和反思，總結過去的經驗教訓，進一步提高預算計劃的精確度和可靠性。同時，我們也要不斷展望未來，預測和應對可能出現(xiàn)的風險和機遇。只有在不斷學習和進步的基礎上，我們才能更好地應對日益復雜的經濟環(huán)境，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
結尾（100字）。
資金預算是企業(yè)管理中的核心內容，對企業(yè)的穩(wěn)定運行至關重要。通過我的工作實踐，我深刻認識到了資金預算的價值和作用。只有通過準備工作、制定計劃、執(zhí)行控制以及總結展望等環(huán)節(jié)的有機結合，才能夠更好地發(fā)揮資金預算的效果，提高企業(yè)管理的水平和效率。
資金預算報告篇十四
在與會代表的一致努力下，本次決算會各項議程如期結束，會議取得了圓滿成功。會議期間，股份公司財務總監(jiān)王國梁同志代表公司管理層做了重要講話，財務部副總經理柴守平同志就20__年財務決算工作做了部署，財務部會計處的同志就決算編報的具體事宜進行了講解。王國梁財務總監(jiān)的重要講話和柴守平副總經理的決算報告，對指導公司的財務工作和搞好20__年度財務決算工作有著重要的作用，希望各單位會后深入學習領會。特別是對王總監(jiān)的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進行系統(tǒng)學習和領會，統(tǒng)一思想，把握脈搏，明確方向，學習方法，抓好落實，努力實現(xiàn)財務工作的“兩推進、兩深化、兩延伸”，為建設“兩個一流”，為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻。
本次會議期間，財務部還特別邀請了國家財政部會計司準則一處孫麗華女士介紹了中國會計準則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問題，北京市西城區(qū)國稅局趙君培所長也為我們講解了所得稅匯算清繳報表填制方法，普華會計公司的徐宏先生向我們介紹了國際會計準則的發(fā)展變化趨勢。會議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對我們今后的工作大有裨益。本次決算會既是一次年度財務決算工作布置會，又是一次財務工作業(yè)務交流會，盡管會期較短，但是內容十分豐富，希望各位代表會后及時消化吸收并逐級傳達，切實貫徹執(zhí)行。今后我們在會議內容的安排上，在完成決算工作布置的基礎上，將盡可能多的安排一些業(yè)務交流和研討活動，創(chuàng)建“知識型”、“學習型”、“溝通型”的會風，充分體現(xiàn)“以人為本”的先進文化理念，增進總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司財務人員的溝通和理解，集思廣益，把財務系統(tǒng)真正建設成一個團結友愛的集體，一所培養(yǎng)人才的學校，一支能打硬仗的隊伍，努力把我們共同的事業(yè)做得更好。
下面，我就如何貫徹王國梁財務總監(jiān)財務工作電話會議講話和本次決算會上的講話精神。
以及如何做好20__年度財務決算工作講幾點具體意見：
今后一年的重點財務工作:。
過去一年來，財務系統(tǒng)各級組織和廣大財務人員認真貫徹國家財經法規(guī)和政策，嚴格遵循會計準則和制度，積極落實公司的有關財務會計政策和制度，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，思路清晰，重點突出的開展了一系列工作，不斷向建設“一流的財務管理體制和運行機制，一流的財務管理隊伍”的總體奮斗目標邁進，為公司出色完成生產經營各項指標付出了大量艱辛的勞動，做出了積極貢獻，得到公司各級管理層的表揚。在此，我代表財務部向長期支持我們工作的各級領導和廣大財務人員，及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財務戰(zhàn)線的廣大員工進一步團結起來，上下一心，精誠合作，為建設“兩個一流”獻策獻力，加快公司財務管理工作的現(xiàn)代化步伐。
(一)進一步深化全面預算管理，積極研究建立科學的財務預算模型和機制。
去年以來，在各專業(yè)公司和地區(qū)公司財務部門的配合努力下，財務部建立了“以利潤目標為基礎、以市場變化為依據、以業(yè)務單元為載體”的預算模型，制定了增產增收、降本降費的預算機制，明確了總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司的三級預算管理體系中各層次的責、權、利關系，強化了各職能部門的橫向協(xié)調配合。為了更好的發(fā)揮預算管理的約束和激勵機制，為公司的生產經營提供有力支持，財務部從年初開始，按月編制了執(zhí)行預算。公司在預算管理方面所作的努力，進一步完善了公司的預算編制體系和運行機制，全面預算管理得以進一步深化，預算約束與激勵機制日趨完善，有力的保證了公司經營目標的實現(xiàn)。但是，我們還應清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領導的要求還有較大差距。隨著公司的發(fā)展和業(yè)務的拓展，我們還要再接再厲，抓緊研究，盡快建立一套適合公司實際的、科學的財務預算模型和機制，充分發(fā)揮預算管理的約束和激勵作用，為管理層進行決策和對公司實現(xiàn)有效管理提供有力的支持。在這項工作上，要重視繼承，更要注重創(chuàng)新，要把經驗理性化，要通過事實發(fā)現(xiàn)規(guī)律，解放思想，轉變觀念，勇于實踐，挑戰(zhàn)難關。
(二)積極穩(wěn)健推進收支兩條線，逐步實現(xiàn)資金全額集中管理，不斷完善現(xiàn)行資金管理體制。
資金預算報告篇十五
第一條為了建立、健全公司內部約束機制，規(guī)范公司預算行為，依據《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》和公司管理章程等法規(guī)政策，結合公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度規(guī)定了預算的內容、編制方法、執(zhí)行與控制等方面的內容。
第三條本制度適用于公司所屬各部門。
第四條公司實行全面預算管理體制，所有資金支付行為均應列入公司預算進行管理。其基本內容為：
1、資金預算管理是利用預算對公司的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調公司的生產經營活動，完成公司確定的經營目標的有效管理方式。
3、公司資金預算以公司發(fā)展規(guī)劃為依據；以資金收入預算、資本預算為基礎；以經營利潤為目標；以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以預算表格形式予以充分反映。
4、資金預算是公司對各單位制定、落實內部經濟責任制的依據。公司資金預算采取分級歸口方式進行管理。
第五條資金預算編制的基本原則：實行全面預算管理原則；堅持成本費用適度從緊原則；加強財務風險控制原則；確保經營目標實現(xiàn)原則。
第六條預算編制管理及機構職責。
1、公司董事會是公司預算管理的最高領導機構，負責公司預算方案的審定及預算方案重大變動及調整審定工作。
2、公司財務部在公司董事會的領導下，具體負責組織公司資金預算的初步審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作，跟蹤監(jiān)督資金預算的執(zhí)行情況，分析資金預算與實際執(zhí)行的差異及原因。
3、公司所屬各部門具體負責本級業(yè)務涉及的資金預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合公司做好總資金預算的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制等工作。
4、公司所屬各部門是公司主要的資金預算單位，在公司經理辦公室的指導下開展預算的編制工作。
第七條預算編制的主要內容。
1、銷售資金收入預算：
（1）、由銷售部依據目標利潤、預測的市場需求及提供的產品情況編制。
2、資金籌措收入預算：
（1）、由總經理辦公室、綜合辦公室、財務部根據融資貸款情況編制。
3、工程成本預算：
4、銷售成本支出預算：
（1）、根據現(xiàn)市場情況、公司近期將進行廣告、銷售活動所需資金支出，分項目，按合同付款進度編制。
5、資產、材料采購支出預算：
（1）、由采購部門根據工程完工情況、結合期初存貨情況、市場物價水平編制，其中金額較大的采購項目要做明細預算。
6、期間費用預算：
（1）、由綜合辦公室按照變動費用與固定費用、可控費用與不可控費用的性質，根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本、費用的要求，分項目、分責任單位進行編制。
第八條資金預算的執(zhí)行與控制。
1、公司資金預算制度經公司股東會批準下達執(zhí)行。
2、各部門應當按公司的預算要求結合自身特點填制財務預算編制基礎表格，統(tǒng)一預算指標計算口徑。嚴格遵照預算管理流程，并按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。
3、建立資金預算報告制度，各部門應于每月25日前將預算報表報財務部進行匯總。
4、財務部匯總各部門資金預算報表后，上報總經理辦公室，并對上月執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，應及時向總經理辦公室報告。
1、對于無預算的支出項目，財務部門不得受理。
2、預算外重大、特殊、臨時的項目支出，應由各部門報總經理辦公室審查批準后方可執(zhí)行。
第十條資金預算的分析。
1、總經理辦公室按月召開預算執(zhí)行情況分析會，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實解決財務預算執(zhí)行中存在問題，采取相應的改進措施。
第十一條附則。
1、本制度與國家法律法規(guī)和相關制度相抵觸的，以國家法律法規(guī)和相關制度為準。
2、本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
3、本制度由公司董事會審定后頒發(fā)實施。
4、本制度由公司資產財務部負責解釋。
資金預算報告篇十六
目的及依據為提高各公司經營效暨配合財務部門統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各公司除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以期達成資金運用之最高效益，特依"關系企業(yè)資金調度控制辦法"第一至四條規(guī)定，訂定本準則。
資金范圍本準則所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)之有價證券而言。為期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時可變現(xiàn)之有價證券則歸屬于資金調度之列。
(一)資金提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部門，以利匯編。
(二)各公司會計部門應于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前編妥上月份實際與預計比較編制資金來源運用比較表各一式四份，呈總經理(經理)核閱后，一份自存，一份留存總經理室(經理室)，一份送財務部，一份送總管理處總經理室。
內外銷收入營業(yè)部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數編列。
勞務收入營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定預計可收(兌)現(xiàn)數編列。
(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數編列。
(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，以其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。
第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入者皆屬之，包括財務收入，增資收現(xiàn)、下腳收入等。其數額在30萬元以上者，均應加說明。
(一)支出：依土地管理小組或特定經辦部門依據購地支付計劃提供之支付預算數編列。
(二)房屋：營建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部門依據分期付款償付日期予以編列。
(四)機械設備、什項設備、預付工程定金等：工務部門依據工程合約及進度，預定支付預算及資材部門依據外購l/c開立計劃，預計支付資金編列。
材料支出資材部門依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。
薪工會計部門依據產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。
(一)托工工廠：托工經辦部門應參照拖工廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
(二)制造費用：會計部門依據生產計劃，參考制度費用有關資料及最近實際發(fā)生數，并斟酌預計支付數編列。
(三)推銷費用：營業(yè)部門依據營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額之比例推算編列。
(四)管理費用：會計部門參照以往實際數及管理部門。
工作計劃。
編列。
(五)財務費用：會計部門依據財務部門資金調度情形，核算利息支付編列。
第十二條其他支出凡不屬于上列各項之支出皆屬之，包括償還長期(分期)款、股息、紅利等之支付。其數額在30萬元以上，均應加說明。
第十三條異常說明各公司應按月編制資金來源運用比較表，以了解資金實際運用情形，其中實際數與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列資金差異報告表列明差異原因，于每月十日前送會計部門匯編。
(一)各公司營運資金由公司(事業(yè)部)最高主管負責籌劃，并由總管理處財務部門協(xié)助籌措調度。
(二)各公司資材部門應按月根據國內外購料借款數額編列"購料借款月報表"(附表4.1.7)于當月24日由各公司總經理室分送財務部及總管理處總經理室匯總呈核。
(三)財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列能源企業(yè)國內銀行短期借款明細表呈總管理處總經理核閱，以為經營決策之參考。
第十五條本準則經總管理處總經理核準后實施，修改時亦同。
資金預算報告篇十七
所在項目（部門）：
姓名：
員工類別：
述職內容：
轉眼間，來到這個公司已半年，作為一名造價員，我能遵守公司及項目部的各項規(guī)章制度；服從領導的安排，對工作認真負責；能夠團結公司同事，互相勉勵幫助；工作上能夠積極地完成領導安排的各項工作，并且通過公司組織的學習及培訓，使自己對工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強；專業(yè)知識上尤其對待不同的工程項目，體會到了每個工程它的不同點和唯一性，學習了以前書本上學不到的相應專業(yè)知識，因此得到了不少的鍛煉與提升。
重慶輕軌和重慶地鐵都是重慶軌道交通的重要組成部分，我們鐵一院監(jiān)理重慶輕軌項目部是受重慶市軌道交通公司的委托對合同項目進行進度控制、質量控制、投資控制的管理工作。作為公司的一名造價審核人員，我的日常工作主要是按照合同要求對所監(jiān)理項目進行投資控制。在工作中我嚴格按照行業(yè)規(guī)范要求、重慶市軌道交通的相關文件以及我公司相關規(guī)定辦事，本著公正的原則，對經手的變更預算和期中支付進行詳細而認真的審核，在審核過程中，對預算和支付中的“量”與“價”都進行了嚴格的把關，認真核對圖紙，時常下工地實地查看，發(fā)現(xiàn)問題及時與相關方面協(xié)調處理，做到了讓領導放心，讓業(yè)主和施工單位滿意。
自從到公司后，得到了公司領導、項目部領導和很多同事的關心和幫助，作為一名剛畢業(yè)的大學生，深知自己還有很多不足，今后我會更加嚴格的要求自己，認真完成相應的工作內容；利用工作之余認真學習相關的專業(yè)知識，使自己的`工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。加強學習其他相應工程的計算方法技巧、相應工程軟件的使用等業(yè)務知識，使自己能夠更加勝任預算工作，更好的為公司貢獻自己的力量。
資金預算報告篇十八
第三條作業(yè)期間?
第四條內銷收入?
營業(yè)部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現(xiàn)數編列。?
第五條勞務收入?
第六條退稅收入?
(一)退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數編列。?
(二)預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。?
第七條其他收入?
凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。
其數額在三萬元以上者，均應加說明。?
第八條資本支出?
(一)土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數編列。?
(二)房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。?
(三)設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。?
第九條材料支出?
資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。?
第十條薪資?
會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。?
第十一條經常費用?
(五)財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。?
第十二條其他支出?
第十三條異常說明?
(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調度。
(三)財務部應于次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存。
第十五條本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。
附表1。
附表2。
附表3。
附表4。
資金預算報告篇十九
新一年的開始也預示著于20xx年加盟公司以來，已將近三年的時間了。回顧三年來的工作與成長，是離不開公司領導及各位同事的大力支持與幫助，從而使自己在思想意識、業(yè)務能力等各方面都取得了一定的成績，在這里表示感謝。為了更好地做好自己今后的工作，總結經驗、吸取教訓，簡述主要工作如下：
20xx年參加工作至今，我一直從事的工作便是招投標工作，當然主要是商務部分及技術標部分文件的制作，隨后因新公司成立，我又從事了部分辦公室的工作，到20xx年下半年我開始正式接觸預算這個行業(yè)，近三年的工作經歷使我有了一個質的轉變，也讓我明白出了校門走入社會這個大家庭里我所欠缺的知識實在是太多太多。所以在新的一年的開始，我要做的便是抓緊一切學習的機會補充知識，迅速提高自身的能力，確保在這個職位上可以起到領頭人的作用?？梢詭ьI計劃經濟部更好更精確的完成計經工作。
在以后的工作中我們部門會嚴格要求自己，增強個人的業(yè)務素質，確保不再出現(xiàn)像上述類似的`錯誤。
工程中標后，我們部門需要參與的就是施工合同的簽訂，現(xiàn)場專業(yè)勞務分包合同及租賃合同的簽訂，圖紙會審，現(xiàn)場工程變更單的簽訂，現(xiàn)場工程量的核定直至工程竣工決算。若想在不損害他人權益的前提下更好的維護我公司的權益，這就要求我部門人員既要懂得工程相關知識，還要懂得法律知識。只有依法簽訂各種合同，才能保障我公司權益。
針對以上各種問題，我部門制定20xx年工作計劃如下：
1、在業(yè)余時間系統(tǒng)學習法律知識，熟練掌握《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設工程質量管理條例》、《房屋建筑工程質量保修辦法》以及相關的法律法規(guī)。為確保公司最大權益做好基礎工作。
2、以工程項目為中心，配合好項目部工程量現(xiàn)場核定工作，及時做好工程量核定單的審核工作，做到今日事情今日做，盡量做到不拖延。如有問題及時與項目部人員溝通，避免因工程量核定不及時造成窩工。
3、施工過程中發(fā)生的設計變更、工程洽商，與項目部人員及時溝通、協(xié)商、簽訂。簽訂后在核算過程中，從中挖掘出項目的經濟利益，本著利益最大化原則，進行技術或經濟的洽商以及技術交底形式的辦理。按照工程進度，隨時收集整理施工過程中發(fā)生的設計變更、工程洽商及材料、設備確認價格，及時讓甲方及監(jiān)理簽字確認，避免事后補辦受阻礙。
涉及到重大的經濟洽商應及時與業(yè)主溝通。在做設計變更、工程洽商的算量時要顧及到多專業(yè)、多工序，做到細算、詳算，把所有施工過程中涉及到的全部項目列清、列全，做到不丟項、不缺項。對業(yè)主口頭通知的變更，主動及時辦理工程變更書，并由業(yè)主代表簽字確認。確保我公司權益不受到侵害。
4、與材料供應部門做好溝通。跟據招標文件、施工圖紙、投標預算，甲方給出暫估價的材料、設備列出清單，施工前我部門人員與材料供應部人員進行溝通后再確認材料廠家、材料價格，然后訂貨，對于采購價格超出投標預算價格的材料、設備，應積極與甲方溝通，根據招標文件的內容說明原因、講明道理，按實際發(fā)生進行調整價差。
5、本部門人員現(xiàn)狀是工程現(xiàn)場施工經驗貧乏，所以在算量時容易丟項漏項，為了彌補這一現(xiàn)狀，我部門決定在做好本職工作的基礎上，盡可能多的時間用到施工現(xiàn)場進行實踐學習。這樣即增加了自己的實踐知識，還能有效的和項目部進行溝通。
6、及時了解當前工程造價管理情況、當地工程價格水平、合同履約情況、材差文件的頒布及業(yè)務知識。為更好的服務整個工程做好充足的準備。對各種計價軟件都要做到熟練掌握。
7、做好工程投標的臺賬，包括投標過的工程，吸取各種經驗教訓，為下個工程的投標做好充足的準備。
總之，一年之際在于春，在即將到來的20xx年的春天，我部門全體員工會更加努力，愛崗敬業(yè)，遵守道德行為規(guī)范，本著嚴謹認真的工作態(tài)度，做好自己的本職工作，發(fā)揮出自己最大的能力，為公司的發(fā)展添磚加瓦。
資金預算報告篇二十
資金預算是企業(yè)管理中至關重要的一個環(huán)節(jié)，它對企業(yè)的經營和發(fā)展起到了決定性的作用。作為一名參與資金預算工作的員工，我深感資金預算的重要性，通過參與資金預算工作，我收獲了很多經驗和體會。
第二段：明確目標。
在資金預算的過程中，明確企業(yè)的目標是至關重要的。企業(yè)的目標將直接影響到預算的制定和實施。例如，如果企業(yè)的目標是實現(xiàn)穩(wěn)定的盈利增長，那么在資金預算中應該重點考慮投資增長項目，而不是過分關注短期收益。明確目標將幫助企業(yè)更好地進行資金安排和投資決策。
第三段：合理預測。
資金預算的核心是對未來的預測和估計。通過合理地預測市場需求、成本、收入等因素，可以更好地制定預算方案。這需要我們對行業(yè)的了解和對市場變化的敏感度。在預測過程中，還要保持客觀和謹慎的態(tài)度，不要過分樂觀或悲觀。只有基于合理的預測，才能制定出科學、可行的預算方案。
第四段：靈活應變。
盡管在制定預算時我們已經盡量全面考慮各種因素，但實際情況往往會出現(xiàn)差異。這就要求我們能夠及時進行調整和應變。在資金預算中，靈活性是非常重要的。及時調整預算方案，合理安排資源，把握市場機遇和風險，是保證預算執(zhí)行的關鍵。只有在動態(tài)變化中靈活應對，才能更好地實現(xiàn)預算目標。
第五段：綜合評估。
資金預算工作并不是一次性的，而是一個持續(xù)的過程。我們需要不斷評估預算的執(zhí)行情況，并提出改進意見。通過對預算與實際情況進行綜合評估，可以更加準確地預測和制定預算方案。同時，我們還需要總結經驗，不斷改進工作方法和流程，提高資金預算的效率和準確性。
總結：
通過參與資金預算工作，我深刻認識到資金預算對企業(yè)的重要性。明確目標、合理預測、靈活應變和綜合評估是一個高效的資金預算工作流程的重要環(huán)節(jié)。只有做好這些方面的工作，才能更好地發(fā)揮資金預算的作用，幫助企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。作為一名員工，我將持續(xù)學習和提升自己的資金預算能力，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
資金預算報告篇二十一
摘要資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預算管理更是重中之重，只有抓住資金預算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經濟效益。
資金運動是企業(yè)的“血液循環(huán)”系統(tǒng)，“血液循環(huán)”是否暢通，無疑是關系企業(yè)“生命”的問題。因此，資金管理具有舉足輕重的作用。而資金預算管理更是重中之重，只有抓住資金預算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經濟效益。
1．資金預算管理的基本方針。資金預算管理是由資金預算編制、預算調整及執(zhí)行跟蹤管理、監(jiān)督考核等三部分組成。(1)資金預算分為預算及月度執(zhí)行預算，編制采用“以收定支，與成本、費用匹配”的原則，遵守收付實現(xiàn)制并采用直接法編制，同時采用間接法編制以相互驗證。以最優(yōu)的資金成本制定資金使用方案，綜合平衡和編制單位的資金總預算。預算側重于全年資金的平衡與預算，月度執(zhí)行預算主要用于月度的資金調度與控制。(2)預算調整及執(zhí)行跟蹤管理。即在資金預算執(zhí)行過程中，當遇到前提條件發(fā)生變化時，如業(yè)務量增加、業(yè)務劃轉以及出現(xiàn)新的業(yè)務時，需要對資金預算進行調整或追加。由預算責任部門提出申請，資金管理部門提出調整意見，實行逐項申報、審批制度。預算必須是最新調整過的預算，以統(tǒng)一口徑，做到及時跟蹤經營情況的變化。資金流量執(zhí)行的跟蹤管理是在月度執(zhí)行預算交給資金管理部門后對各部門用款進行監(jiān)控的重要步驟。(3)對資金預算管理的監(jiān)督考核是根據各部門現(xiàn)金流量使用的特點，以預算為基準建立指標考核體系，由資金管理部門根據各部門執(zhí)行預算的實績，按月、季、半年及進行分析與考核，對預算編制部門考核預算精度，對預算執(zhí)行部門考核完成情況。
2．資金預算管理的實際運行。為牢固樹立資金預算管理意識，根據各部門資金預算，分別將現(xiàn)金流量預算細化到每季、每月、每旬、每周，使預算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預算的可信度和可操作性。要求各部門上報資金計劃（按季、月、旬、周），據此對各部門的日?，F(xiàn)金流量進行統(tǒng)籌安排、動態(tài)控制，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，及時反饋。
3．實際運行中存在的問題。目前的實際工作中，缺乏資金管理意識，雖然對資金的重要性都認同，但是，仍然缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析方法，在資金的使用和分配上缺少科學性，資金使用隨意性較大，不能對資金使用的事前、事中、事后進行控制，致使現(xiàn)金預算誤差率較大。按照資金“年預算，月平衡，周調度，日安排”的要求，如何以全面預算管理為基礎，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環(huán)節(jié)，使財會人員從資金運用項目的單純“把關”審定變?yōu)橹苯訁⑴c，變事后“監(jiān)督”為立項決策，增強預見性，減少盲目性，加強資金的預算管理，提高企業(yè)經濟效益是我們面臨的重大課題。
對以往的資金預算管理工作進行分析，不難發(fā)現(xiàn)，應重點解決以下問題：第一，核實資金需要量，降低資金占有率；第二，為資金籌措的數量和動態(tài)控制提供依據；第三，加強資金管理的責任制。本著對這三個問題的考慮，筆者認為應該將核定資金需要量和現(xiàn)金預算有機結合起來。為此，應正確認識核定資金需要量和現(xiàn)金預算的不同功能，并創(chuàng)造條件實現(xiàn)二者的結合。
1．核定資金需要量和現(xiàn)金預算的比較與分析。(1)預算的基本作用不同。我國在長期的企業(yè)管理實踐中實行的核定資金需要量（過去稱為“核定流動資金定額”）是通過測算企業(yè)流動資金占用總額來計算企業(yè)某一項流動資金定額的。企業(yè)為了強化自身的資金預算管理必須主動積極地實施資金需要量的核定。在資金的預算管理問題上，對傳統(tǒng)核定資金需要量方法應該繼續(xù)加以鞏固、提高。(2)預算的直接目的不同。核定資金需要量是指確定為完成計劃期的生產經營任務所必需的資金需要量，它包括目前已經有的占用量和需要增加或減少的占用量的確定，其直接目的是揭示目前占用量與必要占用量之間的差異，為籌集資金提供依據，而現(xiàn)金預算是指確定計劃期生產經營任務所帶來的現(xiàn)金收入量和現(xiàn)金支出量，其目的在更大的程度上表現(xiàn)為平衡各期現(xiàn)金收支，量力而行。(3)資金的時間不同?，F(xiàn)金預算是強化現(xiàn)金收支管理的一個十分強烈的動態(tài)管理概念，是一個“發(fā)生額”概念，任何實際的現(xiàn)金收支脫離預算在時間上的差異都將會給現(xiàn)金管理造成極大的困難；而資金需要量的核定則基本上是確定一個靜態(tài)指標，是一個“余額”概念，它通過年初的核定工作，要求各單位在內各期基本上保持這一占用量。(4)預算編制期間不同。核定資金需要量一般是以一個為周期；而現(xiàn)金預算則是以一個為總的預算期，以一個月度為基本預算期，進行統(tǒng)籌安排、合理分解。
2．核定資金需要量與現(xiàn)金預算的有機結合。要實現(xiàn)二者的有機結合，必須以每年年初的資金需要量核定為基本步驟，確定內企業(yè)和企業(yè)內部各單位合理的資金占用量及內的資金緊缺量，以此資金余缺量作為內籌集資金的基本依據，然后，根據內各期的現(xiàn)金收支情況確定各期的現(xiàn)金預算。
將核定資金需要量和現(xiàn)金預算有機結合起來的資金預算管理方法有兩個優(yōu)點：一是各期現(xiàn)金預算的編制不僅考慮了各期的現(xiàn)金收支情況，而且考慮了資金占用標準，加強了對現(xiàn)金的收支管理和資金占用量的有效控制，這是資金管理中必須同時并重的兩點基本要求。二是各期現(xiàn)金預算和資金需要量的核定能夠相互促進，相互協(xié)調，相互調整。即：各期現(xiàn)金收支必須符合資金占用標準，若不符合，應調整各期收賬政策以及成本費用支出預算；資金占用量必須適應于各期現(xiàn)金預算，若不適應，應修訂資金占用量標準。
三、大力推廣零基預算是解決資金預算管理問題的好方法。
企業(yè)在編制經營預算時，由于各種特定需要，除了組織全面預算外，還可以針對生產經營活動中的某項具體內容，按照其方法來編制預算。在諸多預算方法中，零基預算是相對較為獨特的一種資金預算管理方法，它能夠針對企業(yè)預算中不必要的浪費，解決預算增加容易、減少困難的難題，從而將企業(yè)的有限資源進行重點分配、及時改進預算策略。
1．零基預算的特點及其與其他預算方法的比較。零基預算就是“以零為基礎編制的計劃與預算”的簡稱，它的基本思想是在編制預算時，對于所有的預算均以零為基點，不考慮以往會計期間產生的費用或費用額，從根本上研究、分析每項預算是否有支出的必要性和支出數額的大小。它和其他預算方法相比較有以下幾點不同：(1)出發(fā)點不同。傳統(tǒng)預算法以現(xiàn)有費用開支數為基礎，在現(xiàn)有預算的基礎上根據具體情況作增減。零基預算量以零為基點，根據預測的未來業(yè)務量和費用額、收益率來確定各種預算水平。(2)傳統(tǒng)預算調整法著重從預算金額角度考慮問題，先大概確定預算基數，分析業(yè)務活動是為了對之適量增減。零基預算從業(yè)務角度考慮問題，按照企業(yè)各部門工作的重要程度預算資金，強調為什么開展某項業(yè)務。(3)傳統(tǒng)預算調整法對新增加的業(yè)務活動，一般只單獨考慮新增加業(yè)務本身的問題，沒有與預算的其他業(yè)務進行比較，往往預算總額不增加，新業(yè)務就不能開展。零基預算把原有業(yè)務活動和增加業(yè)務活動都看成是整體的一部分，根據整體利益原則，確定新老業(yè)務的重要程度，分配預算資金。零基預算編制時，削減原有業(yè)務和增添新業(yè)務是經常發(fā)生的正常情況。
2．零基預算的方法步驟。(1)提出預算目標。在編制預算以前，要根據長遠規(guī)劃，結合市場調查和本企業(yè)實際情況，提出當年總體目標和預算設想，并對各個業(yè)務部門提出具體要求，在充分醞釀討論的基礎上，提出必需安排的預算項目，并說明其性質、目的，同時，以零為基礎，詳細提出各預算項目所需要的開支或費用。(2)對所提方案進行成本效益分析。將全部提出的費用項目分為必須足額支出的費用項目和可以增減費用額的費用項目，對每一個可以增減費用額的費用項目進行成本效益分析，以其所得和所耗費進行計算對比結果來評價該預算項目的經濟效益，按照成本效益率排列所有預算項目的先后次序，權衡輕重，決定所余。(3)對方案評定等級分配資金、落實預算。企業(yè)所屬各個預算單位的全部方案需要綜合審查，并對各個預算單位所提方案進行分類排列，確定等級次序。根據各個項目分類排隊以后，結合企業(yè)可供動用的資金來源，將企業(yè)可動用的資金在各有關項目之間進行合理分配，并編制零基預算表。
通過上述對比與分析，可以看出零基預算具有以下優(yōu)點：一是促使各部門根據預算精打細算，量力而行，提高資金使用效果，特別是通過成本效益分析能使各項工作安排更加講究實效；二是按照可以動用的財力資源數額，結合項目性質特點和重要程度進行安排，能保證資金使用更加合理；三是根據各種方案安排，使預算同業(yè)務活動結合得更好，同時具體工作目標為各部門的生產經營活動提供了依據，也為企業(yè)評價全部門的工作效益提供了客觀標準。通過分析實際和預算的差異，促使各部門克服不足、鞏固成績，從而保證企業(yè)經營目標的實現(xiàn)。
四、結束語。
總之，加強和改善企業(yè)資金管理是實現(xiàn)管理創(chuàng)新，推動企業(yè)管理工作水平上臺階的重要環(huán)節(jié)。只有真正建立和完善資金管理的運行機制和信息網絡，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。
參考文獻。
資金預算報告篇二十二
xx縣人民政府:。
我縣是地質災害多發(fā)易發(fā)地區(qū)，地質災害隱患點多、面廣，防治任務繁重。經排查，目前，全縣共有地質災害隱患點479處(滑坡396處、崩塌22處、泥石流7處、地面塌陷54處)，其中桐木湖塘、長平獅形、桐木焦源為重要隱患區(qū)，涉及面積達24.5平方公里，有7處已列入全市重要地質災害隱患點(崩塌4處、滑坡3處)。全縣地質災害隱患點威脅總人數達4734人，威脅財產約1679萬，地質災害防治形勢非常嚴峻。
20xx年4月1日，全省地質災害防治視頻會上，姚木根副省長對全省地質災害防治工作作了重要指示，他要求各級政府要引起高度重視，嚴格按照《江西省人民政府關于落實國發(fā)[20xx]20號文件加強地質災害防治工作的意見》(贛府發(fā)[20xx]8號)文件要求確保地質災害防治經費，并給予監(jiān)測員每人每年不低于1200元的財政補助。
20xx年，我縣被評為全國地質災害防治工作“十有縣”，現(xiàn)已基本建立了地質災害防治群測群防網絡體系，其中共有157個村級組織專、兼職地質災害監(jiān)測人員233人，每人每年不低于1200元的財政補助，監(jiān)測員每年所需財政補助27.96萬元。為應對我縣嚴峻的地質災害防治形勢，進一步加強地質災害防治能力，需添置定位儀、報警器、監(jiān)測儀等必要設備和地災巡查、應急調查、警示牌、明白卡等地災防治費用30萬元，今特呈文申請撥付20xx年度地災防治專項經費57.96萬元，并將每年地質災害防治專項經費57.96萬元列入財政預算。
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