方案的執(zhí)行和跟蹤需要專業(yè)的管理和監(jiān)督。一個較為完美的方案應(yīng)當能夠最大限度地滿足需求，并解決問題的根本矛盾。接下來，我們將為大家介紹一些在實踐中被證實有效的方案案例。
股份期權(quán)激勵方案篇一
股票期權(quán)，通俗地講，就是授予員工以一定的價格購買本公司股票的權(quán)利。實行該制度的目的：一是增加激勵的有效性，更好地留住人才；二是解決企業(yè)經(jīng)營過程中的委托代理關(guān)系。但是，在實踐過程中，部分上市公司在制定股票期權(quán)方案時，帶上了濃厚的內(nèi)部職工股色彩，造成股票期權(quán)激勵的“變味”。
筆者認為，在股票期權(quán)實施過程中，主要有以下兩個問題―――。
一是要處理股票期權(quán)的激勵對象問題，謹防“大鍋飯”現(xiàn)象出現(xiàn)。股票期權(quán)在設(shè)計過程中，應(yīng)摒棄當年內(nèi)部職工股發(fā)行時的狀況，避免成為員工人人享有的一種“福利待遇”；即使為了穩(wěn)定整個員工隊伍，有必要人人享有股票期權(quán)，也應(yīng)堅決杜絕“平均化”的傾向。總體而言，股票期權(quán)的授予，應(yīng)重點關(guān)注屬于稀缺資源的人才、監(jiān)督成本極高或者難以進行有效監(jiān)督崗位的人員。核心激勵人員應(yīng)是公司的高級管理層，因為他們是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的決定性力量，至于其他員工的激勵與約束問題，則應(yīng)由高級管理人員來決定。由于股票期權(quán)在西方國家興起之時，主要是為了解決在所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離情況下的委托代理關(guān)系，通過對高級管理人員股票期權(quán)的授予，將其個人利益與公司未來利益緊密結(jié)合起來，用激勵機制來代替監(jiān)督機制。盡管目前國外公司的股票期權(quán)有日趨普遍化的傾向，但也并非每一個員工都可以獲贈股票期權(quán)；即使少部分企業(yè)人人都可能獲得股票期權(quán)，但在企業(yè)中處于不同地位的員工，其股票期權(quán)的獲贈數(shù)量是差別巨大的。如美國的戴爾公司，其中國員工大多獲得了200股的股票期權(quán)，而其首席執(zhí)行官的股票期權(quán)數(shù)量則是以幾百萬計。
二是要處理好股票期權(quán)的行權(quán)價格問題。股票期權(quán)方案設(shè)計中，行權(quán)價格是至關(guān)重要的一環(huán)。合理的行權(quán)價格，可以避免股票期權(quán)在授予及行權(quán)過程中，股票期權(quán)受贈人利益與義務(wù)的不匹配，在充分激勵股票期權(quán)受益人的同時，較大限度地保障股東權(quán)益的'實現(xiàn)。行權(quán)價格的設(shè)計應(yīng)以現(xiàn)在的二級市場價格為基礎(chǔ)（首次公開發(fā)行的，應(yīng)考慮以發(fā)行價為基礎(chǔ)）。如果股票期權(quán)的行權(quán)價格不以目前的市場價格為基礎(chǔ)，則股票期權(quán)的獲贈人在沒有任何風險的情況下，就可獲得巨額收入。這既有悖于市場的公平性，也不利于對股票期權(quán)受益人的激勵。行權(quán)價格直接關(guān)系到未來擁有股票期權(quán)人的切身利益及激勵作用的有效發(fā)揮。對發(fā)行新股的上市公司，建議先以該公司所在行業(yè)內(nèi)的各上市公司的流通股本與該行業(yè)流通股本之和的比值為權(quán)數(shù)，權(quán)數(shù)與股票價格相乘，得出該行業(yè)上市公司股價的期望值，以開盤價和該期望值中的低者為基準價，再以基準價折扣一定比例作為行權(quán)價格。折扣比例的大小，根據(jù)行業(yè)發(fā)展前景及歷史利潤增長情況決定；對已上市公司可以采用按授予日前20個交易日的平均收盤價格和行業(yè)加權(quán)平均價格相比較（行業(yè)中每個公司的股票價格亦為20個交易日的平均價格），兩者中較低的為基準價，以基準價折扣一定比例作為行權(quán)價，折扣比例的選擇同上；非上市公司可以采用公司凈資產(chǎn)值或者按一定比例折價后的凈資產(chǎn)值作為行權(quán)價格，但如果準備上市，就應(yīng)參考已上市的同行業(yè)或具有一定可比性公司股票的市場價格進行折扣，方法同上。折扣的比例可考慮用標準差與期望值的比值。行權(quán)價格還應(yīng)是動態(tài)的。由于證券市場受各種因素的影響較多，往往并不是完全由公司經(jīng)營的好壞來決定二級市場價格的高低。從股票期權(quán)設(shè)計的目的來講，是為了解決委托代理關(guān)系，因此當公司的經(jīng)營狀況由于管理層及員工的努力好于公司歷史時期時，盡管股票二級市場價格低于股票期權(quán)原定行權(quán)價，也應(yīng)通過調(diào)整行權(quán)價，讓原來的股票期權(quán)受益人獲利。行權(quán)價格的下調(diào)幅度，可以參考同行業(yè)上市公司在該段時間內(nèi)的平均下調(diào)幅度進行調(diào)整。公司經(jīng)營狀況的好壞，可以采用多個財務(wù)指標，進行綜合衡量。
宏源證券沈東濤。
中國證券報（2001年1月16日）。
股份期權(quán)激勵方案篇二
第一條實施模擬期權(quán)的目的。
公司引進模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，指定本方案。
第二條實施模擬期權(quán)的原則。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
第三條模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第四條模擬股票期權(quán)的股份來源。
模擬股票期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供。
第九條本方案確定的受益人范圍為：
1、
2、
3、
第十條模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為：，即公司注冊資本的%；
第十一條模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為六年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
第十二條模擬股票期權(quán)的授予時機。
第十三條模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第十八條聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)；
第十九條因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十條因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十二條模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第二十三條本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
股份期權(quán)激勵方案篇三
3、股東大會審議激勵計劃。監(jiān)事會就激勵對象名單核實情況在股東大會上進行說明；
4、股東大會批準激勵計劃后即可實施；
5、董事會根據(jù)股東大會的授權(quán)辦理具體的股票期權(quán)授予、行權(quán)等事宜。
（二）股票期權(quán)的授予程序。
2、監(jiān)事會核查激勵對象的名單是否與股東大會批準的激勵計劃中規(guī)定的對象相符；
4、激勵對象與公司簽署《股權(quán)激勵協(xié)議書》；
（三）股票期權(quán)行權(quán)程序。
2、公司在對每個期權(quán)持有人的行權(quán)申請作出核實和認定后，按申請行權(quán)數(shù)量向激勵對象定向發(fā)行股票或轉(zhuǎn)讓股份。
(1)、降低委托—代理成本，將經(jīng)營者的報酬與公司的長期利益綁在一起，實現(xiàn)了經(jīng)營者與資產(chǎn)所有者利益的高度一致性，并使二者的.利益緊密聯(lián)系起來。
(2)、可以鎖定期權(quán)人的風險，股票期權(quán)持有人不行權(quán)就沒有任何額外的損失。
(3)、股票期權(quán)是企業(yè)賦予經(jīng)營者的一種選擇權(quán)，是在不確定的市場中實現(xiàn)的預(yù)期收入，企業(yè)沒有任何現(xiàn)金支出，有利于企業(yè)降低激勵成本.這也是企業(yè)以較低成本吸引和留住人才的方法。
(4)、股票期權(quán)根據(jù)二級市場股價波動實現(xiàn)收益，因此激勵力度比較大。另外，股票期權(quán)受證券市場的自動監(jiān)督，具有相對的公平性。
(1)、影響公司的總資本和股本結(jié)構(gòu)。因行權(quán)將會分散股權(quán)，影響到現(xiàn)有股東的權(quán)益，可能導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)和經(jīng)濟糾紛。
(2)、來自股票市場的風險。股票市場的價格波動和不確定性，持續(xù)的牛市會產(chǎn)生“收入差距過大”的問題;當期權(quán)人行權(quán)但尚未售出購入的股票時，股價下跌至行權(quán)價以下，期權(quán)人將同時承擔行權(quán)后納稅和股票跌破行權(quán)價的雙重損失的風險。
(3)、可能帶來經(jīng)營者的短期行為。由于股票期權(quán)的收益取決于行權(quán)之日市場上的股票價格高于行權(quán)價格，因而可能促使公司的經(jīng)營者片面追求股價提升的短期行為，而放棄對公司發(fā)展的重要投資，從而降低了股票期權(quán)與經(jīng)營業(yè)績的相關(guān)性。
股份期權(quán)激勵方案篇四
針對高層管理人員報酬偏低、激勵不足的現(xiàn)象，我國上市公司進行了許多有關(guān)股票期權(quán)計劃的嘗試，以期能夠更好地激勵經(jīng)營者、降低代理成本、改善治理結(jié)構(gòu)。但是，由于我國目前的經(jīng)濟和政策環(huán)境還不夠成熟、對股票期權(quán)這項高難度的體制創(chuàng)新的認識還不夠，許多上市公司的股票期權(quán)激勵方案偏離了激勵經(jīng)營者的預(yù)期目的，并且引發(fā)了一系列如國有資產(chǎn)的處置、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化等新問題。本文擬通過對吉林亞泰的期權(quán)激勵方案的剖析，探討在目前的經(jīng)濟和政策環(huán)境下國有控股上市公司如何在體制內(nèi)制定有效的期權(quán)激勵方案。
一、國有股作為股權(quán)激勵來源的合理性及其效果探討。
吉林亞泰是一家多元化經(jīng)營的國有控股績優(yōu)上市公司。3月28日亞泰集團公布了關(guān)于實行認股權(quán)激勵方案的董事會公告。6月29日，吉林亞泰公布其關(guān)于認股權(quán)激勵方案實施情況的公告，在上市公司中首次將國有股直接撥付給企業(yè)經(jīng)營者用于期權(quán)獎勵，并稱將按國家有關(guān)規(guī)定完成手續(xù)。但是在隨后的7月4日關(guān)于此方案的補充說明中又稱，鑒于目前關(guān)于認股權(quán)的法律法規(guī)尚未出臺，經(jīng)董事會認真研究，決定暫緩執(zhí)行《公司認股權(quán)激勵方案》中尚未行權(quán)的國家股認股權(quán)部分。
亞泰認股權(quán)激勵方案擬對中高級管理人員和有特殊貢獻的員工共90人授予367.65萬股認股權(quán)，其中國家股228．54萬股(約占認股權(quán)授予總數(shù)的62．16％)，社會流通股139．11萬股(約占認股權(quán)授予總數(shù)的37.84％)。國家股的行權(quán)價格定為0，社會流通股的行權(quán)價格按公司報告公布前30天的市場平均價格計算。所需資金的30％從公司國家股股東長春市國資局的國家股紅利中分得，30％由個人出資，40％從公司設(shè)置的認股權(quán)獎勵基金中提取。
根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，在一定條件下國有股權(quán)可以轉(zhuǎn)讓。而根據(jù)《中國共產(chǎn)黨中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》與《中國共產(chǎn)黨中央國務(wù)院關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》的精神，在一些國家股控股的公司中，可以由國家股股東從國有資產(chǎn)增值中拿出一部分作為股票獎勵。只要國有股東遵從有關(guān)轉(zhuǎn)讓國有股的規(guī)定，遵循法定的內(nèi)部程序，同時在處置自己的股份時能夠遵守國有股保值、增值的原則，并得到有關(guān)部門的批準，從國有資產(chǎn)增值部分中提取紅利用于個人激勵，在目前法律政策環(huán)境下是可為的行為。
但是，如果以現(xiàn)有的存量股份尤其是國有股來用于上市公司少數(shù)高管人員的獎勵，目前尚無明確的法律法規(guī)規(guī)定，是否能夠得以實施，取決于能否得到有關(guān)主管部門的批準。對于亞泰集團這一國有控股績優(yōu)上市公司，其股票期權(quán)的設(shè)計模式有可能為其他企業(yè)所效仿，財政部對這一方案的批準必將采取非常審慎的態(tài)度。
從政策層面上，將國有股直接用于個人獎勵并無不妥；從經(jīng)濟效果的角度來考慮，則涉及到有關(guān)股權(quán)結(jié)構(gòu)、控制權(quán)結(jié)構(gòu)的變更、是否造成國有資產(chǎn)流失及有關(guān)國有股減持等等問題。
1．認股期權(quán)的實施會產(chǎn)生對上市公司原有股東權(quán)益的稀釋作用，而將國有股份作為股票期權(quán)來源轉(zhuǎn)讓給個人勢必造成原國有股權(quán)的稀釋。
認股期權(quán)的稀釋作用主要包括兩個方面：(1)每股收益的稀釋；(2)股票市場價值的稀釋。股票期權(quán)授予員工在未來某一時刻以低于市價的價格購得公司股票的過程，會導(dǎo)致原股東在公司利益的稀釋。這種稀釋到一定程度時，股價會調(diào)整并引發(fā)下跌。然而，國外更多的實例證明，如果股票期權(quán)可以激勵管理者和員工作出利于股東價值最大化的決策，則股東將最終獲得大于股票價格稀釋損失的利得。如果把國有股份作為認股期權(quán)的來源，則對國有股的稀釋作用將尤為顯著。國有股期權(quán)行權(quán)價如何確定并無有關(guān)規(guī)定，也無慣例可依，但中國目前國有上市公司傾向于將期權(quán)作為一項福利性質(zhì)的安排，而非長期性的激勵性質(zhì)，如果授予國有股期權(quán)，則可能導(dǎo)致國有股期權(quán)的低行權(quán)價格，最終導(dǎo)致國有股權(quán)稀釋效果更為明顯。
2．以國有股作為股票期權(quán)的來源，是否造成國有資產(chǎn)的流失要視具體的期權(quán)激勵方案而定。
亞泰集團以存量股份、尤其以國有股作為期權(quán)激勵的主要來源，并將國有股期權(quán)的行權(quán)價格定為0，這使得國有資產(chǎn)無償?shù)貜膰泄蓶|手中轉(zhuǎn)移到個人，造成了國有資產(chǎn)的流失。國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓，必須以國有資產(chǎn)的增值和保值為原則。如果將國有資產(chǎn)低價出售，或者無償分給個人，造成國有資產(chǎn)權(quán)益損失，就會造成國有資產(chǎn)的流失。
亞泰認股權(quán)激勵方案直接且無償?shù)貙泄蓳芨督o個人作為股票期權(quán)的獎勵來源，不可避免地造成國有資產(chǎn)流失。但是，一些其他的期權(quán)激勵方案，避免直接將國家股轉(zhuǎn)讓給個人，但卻間接地從國家股中獲得期權(quán)激勵所需股份的來源，這種情況是否造成國有資產(chǎn)的流失則要視具體的期權(quán)激勵方案而定。
二、中國法律政策背景下如何解決股權(quán)激勵的股份來源問題。
從美國的上市公司來看，股票期權(quán)行權(quán)所需股票的來源有兩個：一是公司發(fā)行新股票；二是公司通過留存股票賬戶回購股票。留存股票賬戶是指公司將自己發(fā)行的股票從市場購回的部分，這些股票不再由股東持有，其性質(zhì)為已發(fā)行但不流通在外。公司將回購的股票存入留存股票賬戶，根據(jù)股票期權(quán)的需要，將在未來某時再次出售。
中國目前的.新股發(fā)行政策尚沒有關(guān)于準許從上市公司的首次公開發(fā)行中預(yù)留股份以實施公司的股票期權(quán)激勵計劃的先例，同時增發(fā)新股的政策也沒有相應(yīng)的條款。另一方面，中國的上市公司通過股份回購的方式取得實施股票期權(quán)激勵計劃所需股份的途徑也不能得到相應(yīng)的政策支持，我國《公司法》明確規(guī)定，公司除注銷股份及與其他公司合并外不能收購本公司的股票。因此，由于發(fā)行體制及相關(guān)政策法規(guī)的制約，我國公司不可能像國外那樣根據(jù)需要自行決定是否發(fā)行新股或回購股份，這就使得股票來源問題成為在我國企業(yè)中推行經(jīng)理股票期權(quán)的長期激勵計劃的最大障礙。
就我國目前情況來看，若政策法規(guī)方面不做松動，解決這一問題可以有以下兩個基本思路：一是通過“第三者”從二級市場購買股票，作為實施期股計劃的基礎(chǔ)；二是通過國有股或法人股的轉(zhuǎn)讓，但是這部分轉(zhuǎn)讓得來的股票不具有流通性，不是真正意義上的經(jīng)理股票期權(quán)，也不可能像國外那樣對公司高管人員產(chǎn)生很強的激勵作用。
在我國的政策環(huán)境下，經(jīng)理股票期權(quán)方案中的股份來源問題可以參考以下模式進行設(shè)計：
1．新增發(fā)行。
向證監(jiān)會申請一定數(shù)量的定向發(fā)行的額度，以供認股權(quán)持有人將來行權(quán)(即以認股權(quán)約定的方式購買公司股票)。此方式必須經(jīng)證監(jiān)會批準，有相當大的政策難度。目前擬采用此種方式的，有中興通訊、清華同方等。
2．大股東轉(zhuǎn)售。
來行權(quán)。該方案的前提是這部分股票在向認股權(quán)持有人轉(zhuǎn)售后可以上市流通。這種方式必須經(jīng)證監(jiān)會批準，也有相當大的政策難度。風華高科采用的就是此種方式。
3．以其他方的名義回購。
即通過二級市場回購一定的股票以供認股權(quán)持有者將來行權(quán)。由于中國法津規(guī)定除回購注銷之外上市公司不能回購自己的股份，因此可用其他方的名義持有部分股票以供將來行權(quán)。已經(jīng)這樣做的上市公司有金陵股份及其母公司上海儀電集團控股。
4.虛擬股票期權(quán)。
這實際上是一種把經(jīng)營者的長期收入與公司股價掛鉤的方式。在該方式中，經(jīng)營者并不真正持有股票，而只是持有一種“虛擬股票”，其收人就是未來股價與當前股價的價格差，由公司支付。如果股價下跌，經(jīng)營者將得不到收益。
5．為繞開關(guān)于股票回購的政策障礙，上市公司可以具有獨立法人資格的職工持股會甚至以自然人的名義購買可流通股份作為實施股票期權(quán)計劃的股份儲備。
三、從亞泰期權(quán)激勵方案的激勵效果看期權(quán)激勵方案的安撐。
期權(quán)激勵方案的行權(quán)價格和授予數(shù)量等要素直接影響股票期權(quán)的激勵效果。由于股票期權(quán)在西方已有40余年的實踐，再加上相對完善的資本市場和法律制度，有關(guān)期權(quán)行權(quán)價格的確定、授予數(shù)量等方面的研究進行得相當充分。西方企業(yè)股票期權(quán)激勵方案的安排已經(jīng)形成了一些可供遵循的模式，對期權(quán)激勵方案的激勵效果也能進行有效的預(yù)期。
1．行權(quán)價格。
當大份額的股票，股票期權(quán)計劃就不能由他們來決定，除非定價是保證在一個公正的水平之上。所謂公正水平就是不低于股票當時的市場價格。
由于中國資本市場發(fā)展的不完善，股票的價格并不能真實地反映企業(yè)的業(yè)績，如果根據(jù)股票價格來確定股票期權(quán)的行權(quán)價格，可能并不能起到預(yù)期的激勵經(jīng)營者的作用，在所有者缺位、股東利益得不到保障、股市監(jiān)管不利的情況下，本應(yīng)發(fā)揮長期激勵作用的股票期權(quán)方案可能變?yōu)橐豁椄＠缘陌才?，成為?jīng)理人員為自己謀利的工具。
吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，國有股的行權(quán)價格為0，社會流通股的行權(quán)價格為本公司年度報告公布前30天的市場平均，為9．4687元／股，而就在亞泰集團公布認股權(quán)激勵方案前，社會流通股的購入均價為10．02元／股和9．90元／股，均遠遠超過行權(quán)價，股票期權(quán)的執(zhí)行價格與期權(quán)授予日前后的股票市場價之間并沒有任何聯(lián)系。由于國有股的行權(quán)價格定為0，不管經(jīng)營者的經(jīng)營效績?nèi)绾?，在股票期?quán)3年后解凍時，總可以獲得一定的收益。而社會流通股的行權(quán)價格低于現(xiàn)值，對股東權(quán)益會起到稀釋作用，而對經(jīng)營管理人員的激勵效果并不明顯。根本上說，這一股票期權(quán)方案的安排，更可以看作是一種福利性質(zhì)的安排，而非對經(jīng)營管理人員的長期激勵。
股權(quán)激勵的出發(fā)點，是使受激勵的人和企業(yè)形成一個利益共同體，減少股份公司的代理成本，形成激勵相容的機制。但是，中國股市的不規(guī)范造成無法形成對期權(quán)價值的合理預(yù)期，再加上非經(jīng)營收入的存在、董事與經(jīng)理人員安排合一等因素，根據(jù)股票價格制定的期權(quán)的行權(quán)價格并不能反映經(jīng)營者的業(yè)績。如果將股票期權(quán)的行使與反映公司業(yè)績的凈資產(chǎn)收益率、總利潤這些指標掛鉤，來設(shè)計目前的激勵機制，可能激勵效果更好。上海貝嶺的期股激勵即是基于這樣的考慮。
2．期權(quán)價值預(yù)期及期權(quán)授予數(shù)量。
國外對期權(quán)價值的研究已經(jīng)進行得相當深入。普遍使用的期權(quán)定價模型為b—s模型。根據(jù)期權(quán)價值的估計，可以確定期權(quán)的授予數(shù)量。
對公司價值和經(jīng)理所有權(quán)比例關(guān)系的實證研究得出的結(jié)論并不一致。morck、shleifer和vishny的研究表明，內(nèi)部人所有權(quán)比例在0％一5％之間對托賓q有正向作用，5％一25％之間有負向作用，25％以上有弱正向作用。mcconnell和servaes發(fā)現(xiàn)內(nèi)部人所有權(quán)0％一5％之間對托賓q有正向作用，在25％以上有較弱的副作用。實踐中，許多公司將5％左右的股權(quán)或股票期權(quán)售給經(jīng)理。
在中國，由于諸多原因，目前對期權(quán)還不能進行準確的估價，由此也不能確定期權(quán)的授予數(shù)量。一般來講，上市公司授予的股票期權(quán)占總股本的比例都偏小，對經(jīng)理人員報酬的貢獻較小。
在吉林亞泰授予期權(quán)后，中高級管理人員共持股410．7553萬股，占總股本的0．865％，由于經(jīng)營管理人員持股比例較小，且主要由行權(quán)價較低的股票期權(quán)構(gòu)成，如果僅僅依靠股票期權(quán)對經(jīng)營管理人員進行激勵，而不配合其他的激勵方式，可以預(yù)見股票期權(quán)激勵方案的激勵效果不會明顯。
3．購買期權(quán)的資金來源。
獎勵基金從凈利潤中支取，只要股東大會同意就可以了，這是股東同意和管理層、員工進行“利潤分享”。在吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，以社會公眾股9．4687元／股的價格計算，共需資金1317．1909萬元，其中30％的資金395．157373元從公司國家股股東長春市國有資產(chǎn)管理局的國家股紅利中分得；30％的資金395．1573萬元由認股權(quán)被授予人個人出資；40％的資金526．876373元從認股權(quán)獎勵基金中提取。這種提取獎勵資金的做法是符合有關(guān)政策的。但是，從其他一些期權(quán)的激勵方案來看，不少是把獎勵資金作為經(jīng)營成本列支的，這涉及到企業(yè)的稅收問題，還需有關(guān)國家政策的支持。
在吉林亞泰的期權(quán)激勵方案中，享有認股權(quán)者只需要拿出395．1573萬元。在行使認股權(quán)時，平均每人需要支付約4．39萬元。在這一股票期權(quán)的激勵方案中，認股權(quán)者的負擔并不重。一方面，這是因為認股權(quán)者持有的股票期權(quán)在公司總股本中的比例較小，一方面，實際上股東承擔了一部分認股權(quán)證所需要的資金。
假設(shè)要達到股權(quán)激勵的理想效果，經(jīng)營管理人員的持股占總股本的5％，對于大型的公司來講，經(jīng)營管理人員動則需要出資百萬。這對我國許多經(jīng)營管理人員來講，尚存在支付的困難。針對多數(shù)管理人員尚無足夠的資金來行使股票期權(quán)賦予的認股權(quán)的問題，可以通過開辟公司借款、擔保貸款、銀行專項抵押貸款、分紅積累、獎勵等多種渠道解決。
股份期權(quán)激勵方案篇五
為了建立現(xiàn)代企業(yè)制度和完善公司治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)對企業(yè)高級管理人員和業(yè)務(wù)技術(shù)骨干的激勵與約束，使他們的利益與企業(yè)的長遠發(fā)展更緊密地結(jié)合，做到風險共擔、利益共享，并充分調(diào)動他們的積極性和創(chuàng)造性，促使決策者和經(jīng)營者行為長期化，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，推動公司業(yè)績的上升，公司引進股權(quán)期權(quán)制度。
第二條實施股權(quán)期權(quán)的原則。
1、受益人可以無償或有償?shù)姆绞饺〉霉蓹?quán)期權(quán)，具體辦法由股東會決議。但行權(quán)進行股權(quán)認購時，必須是有償。
2、股權(quán)期權(quán)的股份來源為公司發(fā)起人提供的存量，即公司不以任何增加公司注冊資本的方式來作為股權(quán)期權(quán)的來源。
3、受益人所持有的股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓。受益人轉(zhuǎn)讓行權(quán)后的股份時，原股東享有優(yōu)先認購權(quán)。
第三條股權(quán)期權(quán)的有關(guān)定義。
1、股權(quán)期權(quán)：本制度中，股權(quán)期權(quán)是具有獨立特色的激勵模式。是指公司原發(fā)起人股東將其一定比例的股份分割出來，并授權(quán)股權(quán)期權(quán)委員會集中管理，作為股權(quán)期權(quán)的來源。按本制度規(guī)定，由符合條件的受益人與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議，成為股權(quán)期權(quán)持有人。股權(quán)期權(quán)持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)享有一定的利潤分配權(quán)，并在股權(quán)認購行權(quán)期內(nèi)有權(quán)將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份，成為公司股東。
2、股權(quán)期權(quán)持有人：即滿足本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會批準并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，獲得股權(quán)期權(quán)的人，即股權(quán)期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股份的真正持有人（即股東）的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、股權(quán)認購預(yù)備期：即滿足本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予條件，經(jīng)公司董事會批準并與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，即開始進入股權(quán)認購預(yù)備期。在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)，股權(quán)仍屬發(fā)起人股東所有，股權(quán)期權(quán)持有人不具有股東資格，也不享有相應(yīng)的股東權(quán)利。但股權(quán)期權(quán)持有人進入股權(quán)預(yù)備期以后，享有部分股東分紅權(quán)。
5、股權(quán)認購行權(quán)期：是指按本制度規(guī)定，股權(quán)期權(quán)的持有人將其持有的股權(quán)期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份成為公司股東的時間。
第四條股權(quán)期權(quán)的股份來源。
股權(quán)期權(quán)的來源由公司發(fā)起人股東提供，提供比例為%，占公司注冊資本的%。各個發(fā)起人股東提供的股份份額由股東會決議。
第五條公司股東會享有對受益人授予股權(quán)期權(quán)的權(quán)利，董事會根據(jù)股東會授權(quán)執(zhí)行。
第六條股權(quán)期權(quán)受益人范圍確定的標準按公司的關(guān)鍵崗位確定，實行按崗定人，以避免股權(quán)期權(quán)授予行為的隨意性。
第八條本制度確定的受益人范圍為：
1、公司副總及副總以上職位的員工；
2、年齡在45歲以下；
3、與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿一年；
4、業(yè)績考核標準：
第九條股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量。
第十條受益人獲得股權(quán)期權(quán)的方式由股東會決議。
第十條股權(quán)認購預(yù)備期。
認購預(yù)備期共為三年。股權(quán)期權(quán)受益人與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿一年且符合本制度規(guī)定的股權(quán)期權(quán)授予標準，自與發(fā)起人股東簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書起，即開始進入股權(quán)認購預(yù)備期。
第十一條股權(quán)認購行權(quán)期。
股權(quán)期權(quán)持有人的股權(quán)認購權(quán)，自三年預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。行權(quán)期最長不得超過六年。在行權(quán)期內(nèi)股權(quán)期權(quán)持有人未認購公司股權(quán)的仍然享有預(yù)備期的股權(quán)分紅權(quán)，但不具有股東資格，也不享有股東其他權(quán)利。超過本制度規(guī)定的行權(quán)期仍不認購股權(quán)的，股權(quán)期權(quán)持有人喪失股權(quán)認購權(quán)，同時也不再享受預(yù)備期的分紅權(quán)待遇。
第十二條股權(quán)期權(quán)行權(quán)的條件。
1、股權(quán)認購預(yù)備期期滿。
2、在股權(quán)認購預(yù)備期和行權(quán)期內(nèi)符合相關(guān)考核標準。
第十三條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)價格。
受益人行權(quán)期內(nèi)認購股權(quán)的，認購價格為，在受益人按本制度進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條股權(quán)期權(quán)的行權(quán)方式。
1、股權(quán)期權(quán)持有人的行權(quán)以六年為一個周期，受益人每兩年以個人被授予股權(quán)期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
2、行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予股權(quán)期權(quán)后，享有該股權(quán)期權(quán)的利潤分配權(quán)。在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供股權(quán)期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東。通過行權(quán)，股權(quán)期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑蓹?quán)期權(quán)持有人成為公司股東，公司進行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，股權(quán)期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
3、受益人的兩年利潤分配收益如果大于當年的行權(quán)價款，大于的部分不以現(xiàn)金的方式向受益人變現(xiàn)，而暫存于公司用于受益人的下一次行權(quán)價款，六年期滿后，受益人在行權(quán)后出現(xiàn)利潤所得有剩余的，公司將以現(xiàn)金的形式支付給受益人。
4、受益人按本制度所取得的利潤分配所得，如果不足以支付當次受益人所應(yīng)交納的行權(quán)價款，受益人應(yīng)采用補交現(xiàn)金的方式來進行行權(quán)，否則視同完全放棄行權(quán)，應(yīng)行權(quán)部分股權(quán)期權(quán)股份無償轉(zhuǎn)歸原股東所有。但對本次行權(quán)的放棄并不影響其他尚未行權(quán)部分的期權(quán)，對該部分期權(quán)，期權(quán)持有人仍可以按本制度的規(guī)定進行行權(quán)。
5、受益人按本制度取得的利潤分配所得，應(yīng)繳納的所得稅由受益人自行承擔。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人所取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)當繳納所得稅的，亦由轉(zhuǎn)讓人自行承擔。
7、公司應(yīng)保證受益人按國家及公司相關(guān)規(guī)定進行利潤分配，除按規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行提取其他費用。
第十五條受益人在行權(quán)期到來之前或者尚未實際行使股權(quán)認購權(quán)（包括預(yù)備期及行權(quán)期），出現(xiàn)下列情形之一，即喪失股權(quán)行權(quán)資格：
1.因辭職、辭退、解雇、退休、離職等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的；
2.喪失勞動能力或民事行為能力或者死亡的；
3.刑事犯罪被追究刑事責任的；
4.執(zhí)行職務(wù)時，存在違反《公司法》或者《公司章程》，損害公司利益的行為；
5.執(zhí)行職務(wù)時的錯誤行為，致使公司利益受到重大損失的；
7.不符合本制度的考核標準或者存在其他重大違反公司規(guī)章制度的行為。
第十六條股權(quán)期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，設(shè)立期權(quán)委員會。期權(quán)委員會是股權(quán)期權(quán)的日常管理機構(gòu)。其管理工作包括向董事會報告股權(quán)期權(quán)的執(zhí)行情況、組織發(fā)起人股東與受益人簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、股權(quán)期權(quán)調(diào)整通知書、股權(quán)期權(quán)終止通知書、設(shè)立股權(quán)期權(quán)的管理名冊、擬訂股權(quán)期權(quán)的具體行權(quán)時間及方式等。
第十七條本制度由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第十八條本制度與《公司法》和《公司章程》向抵觸的，以《公司法》和《公司章程》為準。
第二十七條股東會及董事會決議作為本制度的組成部分。
第二十八條本方案自20xx年5月起實施。
股份期權(quán)激勵方案篇六
（一）仁會生物系依法設(shè)立并有效存續(xù)的股份公司。
仁會生物系1月27日以發(fā)起方式整體變更設(shè)立的股份有限公司。仁會生物已經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)同意于208月11日起在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓，證券代碼為830931。
仁會生物目前持有上海市工商行政管理局頒發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》（注冊號：310225000563532），注冊資本為9,126.6萬元人民幣，實收資本為9,126.6萬元人民幣，住所為上海市浦東新區(qū)周浦鎮(zhèn)紫萍路916號，法定代表人為桑會慶，經(jīng)營范圍為藥品生產(chǎn)（憑許可證經(jīng)營），生物技術(shù)、精細化工、新材料專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)八技服務(wù)及其開發(fā)產(chǎn)品研制、試銷，制藥工藝輔料（除危險品）、普通機械的銷售。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動），經(jīng)營期限自1月12日至不約定期限。經(jīng)核查，仁會生物為依法設(shè)立并有效存續(xù)的股份有限公司，不存在未通過工商行政管理局年檢的情況，不存在根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件需要終止的情形，也不存在《公司章程》中規(guī)定的需要解散的情形。
（二）仁會生物不存在不適合實行股權(quán)激勵計劃的情形。
根據(jù)天健會計師事務(wù)所有限公司于年1月9日出具的《審計報告》（天健審字[2014]12號）及仁會生物出具的承諾文件，并經(jīng)核查，仁會生物不存在下列不適合實行股權(quán)激勵計劃的下列情形：
1、最近一個會計年度會計報告被注冊會計師出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；
2、最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰；
3、中國證監(jiān)會認定的其他情形。
綜上所述，主辦券商認為，仁會生物具備制定并實施本次股權(quán)激勵計劃的主體資格。
二、仁會生物制定本次股權(quán)激勵計劃的合法、合規(guī)性。
1、激勵對象的范圍經(jīng)核查仁會生物的《上海仁會生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵計劃（草案）》（以下簡稱“《激勵計劃草案》”），仁會生物本次股權(quán)激勵計劃中，首次股票期權(quán)的激勵對象合計7人，包括公司董事、監(jiān)事、中高級管理人員及核心技術(shù)人員等。預(yù)留股票期權(quán)的激勵對象及分配比例等由公司董事會根據(jù)當年業(yè)績考核情況確定。
2、激勵對象的主體資格仁會生物第一屆監(jiān)事會第二次會議審核《激勵計劃草案》確定的激勵對象后，認為激勵對象不存在《公司法》、《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》等規(guī)定的禁止獲授股權(quán)激勵的情形。激勵對象不存在下列不適合成為激勵對象的情形：
（1）最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責或宣布為不適當人選的；
（2）最近三年因重大違法違規(guī)行為被中國證監(jiān)會予以行政處罰的；
（3）具有《公司法》規(guī)定的不得擔任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員情形的。
經(jīng)核查，截至本專項意見出具日，仁會生物的《激勵計劃草案》確定的激勵對象不存在上述不得成為激勵對象的情形。
3、激勵對象是否存在主要股東、實際控制人及直系近親屬。
截至本專項意見出具之日，持仁會生物的股份5%以上的股東為上海仁會生物技術(shù)有限公司和桑會慶先生；仁會生物的實際控制人為董事長桑會慶先生。
經(jīng)核查，仁會生物《激勵計劃草案》所確定的首次股票期權(quán)激勵對象中，不存在主要股東、實際控制人成為激勵對象的情形。
經(jīng)核查，仁會生物《激勵計劃草案》所確定的首次股票期權(quán)激勵對象中不存在實際控制人直系近親屬成為激勵對象的情況。
4、激勵對象是否同時參加兩個或以上上市公司的股權(quán)激勵計劃。
經(jīng)核查，并經(jīng)仁會生物確認，仁會生物《激勵計劃草案》所確定的激勵對象，不存在同時參加兩個或以上上市公司的股權(quán)激勵計劃的情況。
綜上所述，主辦券商認為，仁會生物《激勵計劃草案》所確定的激勵對象范圍及主體資格，符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。
（二）與本次股權(quán)激勵計劃配套的考核方法。
仁會生物在《激勵計劃草案》中，已就首次授予股票期權(quán)的行權(quán)條件進行了規(guī)定。對于預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)條件，公司在《激勵計劃草案》中規(guī)定作為行權(quán)條件的業(yè)績考核目標由公司董事會根據(jù)當年公司經(jīng)營狀況及工作計劃確定，并提交股東大會審議通過。該部分行權(quán)條件條款規(guī)定作為整個激勵計劃草案的部分，已經(jīng)公司董事會、監(jiān)事會、股東大會審議通過。
主辦券商認為，仁會生物已經(jīng)建立了首次授予股票期權(quán)的考核辦法，并已確認將建立考核辦法作為實施預(yù)留股票期權(quán)的前提，符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。
（三）激勵對象的資金來源。
《激勵計劃草案》規(guī)定：“本次激勵對象行權(quán)資金以自籌方式解決，仁會生物承諾不為激勵對象依據(jù)本激勵計劃獲得的有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財務(wù)資助，包括為其貸款提供擔?！?。
仁會生物第一屆監(jiān)事會第二次會議審議通過了本次股權(quán)激勵計劃，即確認了仁會生物不存在向激勵對象提供貸款、貸款擔?；蛉魏纹渌攧?wù)資助的計劃或安排。
根據(jù)仁會生物《激勵計劃草案》的規(guī)定及仁會生物作出的承諾，仁會生物不向激勵對象提供貸款、貸款擔?；蛉魏纹渌问降呢攧?wù)資助。
主辦券商認為，仁會生物已承諾不向激勵對象提供貸款、貸款擔?；蛉魏纹渌攧?wù)資助，不損害仁會生物及其股東的利益，符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。
（四）標的股票的來源。
仁會生物本次股權(quán)激勵計劃的股票來源為向激勵對象定向發(fā)行公司普通股，擬向激勵對象授予權(quán)益總計317萬股，其中首次授予股票期權(quán)76萬份，預(yù)留股票期權(quán)241萬份。根據(jù)《公司法》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定受相應(yīng)限制。
經(jīng)核查，不存在仁會生物的股東直接向激勵對象贈予或轉(zhuǎn)讓股份的情形。主辦券商認為，仁會生物股權(quán)激勵事宜所涉之標的股票來源合法、合規(guī)，符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。
（五）標的股份總數(shù)及任何一名激勵對象擬獲授的股票總數(shù)。
1、標的股份總數(shù)根據(jù)《激勵計劃草案》，本次仁會生物擬實施的股權(quán)激勵計劃具體情況如下（百分比值四舍五入，取小數(shù)點后四位）：
仁會生物擬向激勵對象授予股票期權(quán)317萬份，涉及的標的股票種類為人民幣普通股，約占本專項意見出具時公司股本總額9,126.6萬股的.3.4734%。其中首次授予76萬股，占本專項意見出具時公司股本總額的0.8327%；預(yù)留241萬股，占本專項意見出具時公司股本總額的2.6406%。
主辦券商認為，仁會生物本次股權(quán)激勵事宜所涉之標的股份總數(shù)未超過截至本專項意見出具日公司股本總額的10%，符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。
2、任何一名激勵對象擬獲授的股份仁會生物本次股權(quán)激勵計劃首次授予激勵對象的股票分配情況如下：（百分比值四舍五入，取小數(shù)點后四位）。
經(jīng)核查每一名激勵對象擬獲授的仁會生物的股份總數(shù)及比例，主辦券商認為，仁會生物本次股權(quán)激勵中任何一名激勵對象擬獲授的股份的比例，均未超過截至本專項意見出具日仁會生物股份總額的1%。
綜上所述，主辦券商認為，仁會生物的《激勵計劃草案》標的股份總數(shù)及任何一名激勵對象擬獲授的股份總數(shù)，符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。
（六）《激勵計劃草案》的主要內(nèi)容。
經(jīng)核查，《激勵計劃草案》共十四章，該《激勵計劃草案》對激勵計劃的目的，激勵計劃的管理機構(gòu)，激勵對象的確定依據(jù)和范圍，激勵計劃的股票來源和數(shù)量，股票期權(quán)的分配，激勵計劃的有效期、授予日、可行權(quán)日、標的股票禁售期，股票期權(quán)行權(quán)價格和行權(quán)價格的確定方法，股票期權(quán)的授權(quán)條件和行權(quán)條件，激勵計劃的調(diào)整方案和程序，股票期權(quán)授予程序及激勵對象的行權(quán)程序，公司與激勵對象的權(quán)利與義務(wù)，激勵計劃的變更、終止及其他事項，做出了明確的規(guī)定或說明。
主辦券商認為，仁會生物的《激勵計劃草案》中規(guī)定的股權(quán)激勵計劃的主要內(nèi)容，符合法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。
綜上所述，主辦券商認為，仁會生物本次股權(quán)激勵計劃符合《證券法》、《公司法》、《管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定。
三、仁會生物實施本次股權(quán)激勵履行的法定程序。
經(jīng)查驗，截至本專項意見出具日，為制定實施本次股權(quán)激勵計劃，仁會生物已經(jīng)履行如下程序：
1、董事會擬定并審議《激勵計劃草案》。
2014年2月9日，仁會生物第一屆董事會第二次會議審議通過了《關(guān)于上海仁會生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵計劃的議案》。
經(jīng)核查，仁會生物第一屆董事會第二次會議在對《關(guān)于上海仁會生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵計劃的議案》進行投票時，關(guān)聯(lián)董事回避了表決。
2、監(jiān)事會審核激勵對象名單并發(fā)表意見。
2014年2月9日，仁會生物第一屆監(jiān)事會第二次會議審議通過了《關(guān)于上海仁會生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵計劃的議案》，審核了激勵對象名單，就激勵對象名單核實情況發(fā)表了明確意見，認為激勵對象符合有關(guān)規(guī)定，其作為公司限制性股票激勵對象的主體資格合法、有效。
經(jīng)核查，仁會生物第一屆監(jiān)事會第一次會議在對《關(guān)于上海仁會生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵計劃的議案》進行投票時，關(guān)聯(lián)監(jiān)事進行了回避。
3、股東大會審議《激勵計劃草案》。
2014年2月24日，仁會生物2014年第一次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于上海仁會生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵計劃的議案》。
經(jīng)核查，仁會生物2014年第一次臨時股東大會在對《關(guān)于上海仁會生物制藥股份有限公司第一期股票期權(quán)激勵計劃的議案》進行投票時，未按照相關(guān)規(guī)定進行回避表決。出席會議股東代表公司股份總數(shù)為9,000萬股，應(yīng)回避未回避的股份數(shù)為72,000股，占出席會議有表決權(quán)股份總數(shù)的比例極小，對議案的審議通過不會產(chǎn)生決定性影響。因此，主辦券商認為，部分股東未進行表決回避構(gòu)成審議表決程序的瑕疵，但該等瑕疵對議案的審議通過影響極小，對所審議議案的通過不會產(chǎn)生實質(zhì)性影響。
4、首次股票期權(quán)授予登記。
根據(jù)仁會生物的說明，公司在股東大會審議通過《激勵計劃草案》后，于2014年2月25日由公司董事會就首次股票期權(quán)的權(quán)益授予、登記等相關(guān)事項進行了辦理。
根據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，“2.6申請掛牌公司在其股票掛牌前實施限制性股票或股票期權(quán)等股權(quán)激勵計劃且尚未行權(quán)完畢的，應(yīng)當在公開轉(zhuǎn)讓說明書中披露股權(quán)激勵計劃等情況”以及《披露細則》第四十一條的規(guī)定“實行股權(quán)激勵計劃的掛牌公司，應(yīng)當嚴格遵守全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司的相關(guān)規(guī)定，并履行披露義務(wù)”，經(jīng)核查，仁會生物已經(jīng)在其2014年6月12日出具的《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中就本次股權(quán)激勵計劃的具體內(nèi)容進行了披露。
綜上所述，主辦券商認為，仁會生物實施本次股權(quán)激勵計劃已履行了現(xiàn)階段必要的程序；仁會生物尚需按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》的要求，履行本次股權(quán)激勵計劃在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的備案程序。
四、仁會生物實施本次股權(quán)激勵計劃履行信息披露的事宜。
仁會生物已按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《披露細則》的要求，在向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請掛牌公開轉(zhuǎn)讓時，在公司轉(zhuǎn)讓說明書中就本次股權(quán)激勵計劃的具體內(nèi)容進行了披露。
主辦券商認為，仁會生物實施本次股權(quán)激勵計劃，除上述披露程序外，尚需按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的相應(yīng)規(guī)定，繼續(xù)嚴格履行至少包括下述的后續(xù)信息披露義務(wù)：
1、仁會生物應(yīng)在定期報告中披露報告期內(nèi)本次股權(quán)激勵計劃的實施情況；
2、仁會生物應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定在財務(wù)報告中披露股權(quán)激勵的會計處理。經(jīng)核查，仁會生物不存在未按現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件有關(guān)規(guī)定披露與本次股票激勵事宜相關(guān)信息的情形。
五、仁會生物本次股權(quán)激勵計劃對公司及全體股東利益的影響。
為了進一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，建立和完善對公司高級管理人員、中層管理人員和其他骨干員工的激勵和約束機制，穩(wěn)定和吸引優(yōu)秀的管理、研發(fā)、經(jīng)營、市場、技術(shù)、生產(chǎn)等各類人才，提高公司的市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
主辦券商認為，仁會生物實施本次股權(quán)激勵計劃的目的，不損害仁會生物及全體股東的利益。
（二）本次股權(quán)激勵計劃的主要內(nèi)容。
經(jīng)查驗，仁會生物本次股權(quán)激勵計劃的主要內(nèi)容，符合《公司法》、《證券法》、《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在明顯損害公司和全體股東利益的情形。
（三）激勵對象需支付對價。
仁會生物本次股權(quán)激勵計劃所涉之標的股票來源于仁會生物向激勵對象定向發(fā)行的股票，激勵對象需為每股支付相同價額，且仁會生物承諾不為激勵對象依據(jù)激勵計劃獲得的有關(guān)權(quán)益提供貸款以及其他任何形式的財務(wù)資助，包括為其貸款提供擔保，激勵對象購買獲授標的股票所需資金將由其自籌解決。
主辦券商認為，仁會生物本次股權(quán)激勵事宜中激勵對象需支付對價，且仁會生物不為其提供財務(wù)資助，該情形不損害仁會生物及全體股東的利益。
（四）以達到考核指標作為行權(quán)條件。
仁會生物的《激勵計劃草案》規(guī)定首次授予股票期權(quán)及預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)根據(jù)公司發(fā)展目標及經(jīng)營業(yè)績等情況進行確定?！都钣媱澆莅浮芬?guī)定在至期間，以公司獲得“誼生泰注射液”新藥證書；“誼生泰注射液”生產(chǎn)批件；“誼生泰注射液”通過gmp認證并獲得相關(guān)證書作為對首次授予股票期權(quán)的行權(quán)條件；預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)條件以年度業(yè)績考核為準，業(yè)績考核目標由公司董事會根據(jù)當年公司經(jīng)營狀況及工作計劃確定并提交公司股東大會審議通過。
主辦券商認為，仁會生物本次股權(quán)激勵事宜以達到公司發(fā)展目標或業(yè)績考核指標作為股票期權(quán)行權(quán)條件，使激勵對象與仁會生物及全體股東利益直接關(guān)聯(lián)，該情形不損害仁會生物及全體股東的利益。
綜上所述，主辦券商認為，仁會生物的本次股權(quán)激勵計劃不存在明顯損害仁會生物及全體股東利益的情形，亦不存在違反有關(guān)法律、行政法規(guī)的情形。
六、結(jié)論意見。
綜上所述，主辦券商認為：仁會生物具備實施本次股權(quán)激勵計劃的主體資格；仁會生物本次實施股權(quán)激勵計劃符合《證券法》、《公司法》、《管理辦法》、《業(yè)務(wù)規(guī)則》、《披露細則》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定；仁會生物實施本次股權(quán)激勵計劃已履行了現(xiàn)階段必要的程序，還需履行后續(xù)有關(guān)程序及信息披露義務(wù)；仁會生物本次股權(quán)激勵計劃不存在明顯損害仁會生物及全體股東利益的情形。
股份期權(quán)激勵方案篇七
股票期權(quán)的全稱是經(jīng)理股票期權(quán)，其最初淵源是期權(quán)。期權(quán)是期貨合約選擇權(quán)的簡稱。其內(nèi)容是期權(quán)購買者在支付一定數(shù)額的權(quán)利金之后，有在一定時段內(nèi)以事先確定好的某一價格向期權(quán)售出方購買或出售一定數(shù)量相關(guān)商品合約的權(quán)利，即期權(quán)購買者花錢購得的是可以享受的權(quán)利——可以履行也可以不履行（或放棄）這份權(quán)利。這樣，期權(quán)購買者可靈活根據(jù)市場變化趨勢，隨時決定是否履行這份合約，以有效規(guī)避對自己不利的價格變動風險或者獲取額外利潤。
股票的運作過程與一般期權(quán)類似，現(xiàn)舉例說明：20xx年8月8日海風公司股票市場價格為每股16元人民幣，公司共發(fā)行股票1億股。海風公司于8月8回贈予新任總經(jīng)理王先生一部分股票期權(quán)，其大致條款為：截止日期為2010年8月8日（10年），購買價格為20元／股，購買股票數(shù)量限制為50萬股。這樣王先生可在20xx年8月8日之前任一時刻行使該權(quán)利。即以每股20元的價格購買海風公司股票，當然他也可放棄該權(quán)利。假如20xx年2月11日海風公司股票上漲為每股25元，此時王先生選擇行使自己所擁有的股票期權(quán)，以每股20元的價格購買50萬股，然后再以25元／股的市場價格拋出，便可獲利（25－20）×500000＝2500000元；假如20xx年2月11日海風公司股票下跌至每股10元。此時王先生可選擇放棄行使股票期權(quán)的權(quán)利，留待以后海風公司股票漲至高于20元時再行使該權(quán)利。
從上面的例子可以看出，股票期權(quán)，是可以在未來一定時間內(nèi)以事先約定價格購買一定數(shù)量的公司股票。股票期權(quán)是企業(yè)內(nèi)部制定的面向特定不可轉(zhuǎn)讓的期權(quán)，股票期權(quán)持有者個人利益體現(xiàn)為執(zhí)行價格與執(zhí)行市場價格的差額，只有使本企業(yè)股票價格高于預(yù)定價格，股票期權(quán)持有人才能從中獲利。
（一）股票期權(quán)使委托人與代理人的目標達到最大程度的一致。在當今所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分開的條件下，作為企業(yè)所有者的委托人更關(guān)心企業(yè)長期盈利和長期發(fā)展?jié)摿?，更關(guān)心如何使企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化；而作為受委托管理企業(yè)的人即代理人則更關(guān)心自己的收入是否豐厚穩(wěn)定，更關(guān)心自己的經(jīng)營業(yè)績?nèi)绾尾拍芰顒e人看起來很好，即代理人更關(guān)心短期經(jīng)營效果。同時代理人與委托人之間還會出現(xiàn)信息不對稱問題，即委托人不可能明確知道或切實監(jiān)督到代理人是否在盡力或努力工作。而股票期權(quán)則能在某種程度上縮減甚至消除這種利益上的不一致。
股票期權(quán)的'最突出特點就是激勵與約束并重。一方面，股票期權(quán)使那些優(yōu)秀的高層管理者能更具戰(zhàn)略眼光地為企業(yè)長遠發(fā)展設(shè)計非凡方案，這是因為，在委托人賦予代理人一部分股票期權(quán)后，實際上是將企業(yè)的部分所有權(quán)或剩余索取權(quán)讓渡給了代理人。這樣，委托人與代理人在某種程度上結(jié)成了一種利益同盟，兩者收益都同企業(yè)長遠興衰呈絕對正相關(guān)關(guān)系，這有利于激發(fā)代理人的內(nèi)在奮斗機制，制定和實施符合企業(yè)長期利益的發(fā)展規(guī)劃，追求企業(yè)長足發(fā)展。在另一方面，股票期權(quán)也存在較強的約束作用。這是因為高層管理者在接受本企業(yè)的股票期權(quán)時，實際上也承擔了一定的風險，因為在等待兌現(xiàn)所持有的股票期權(quán)期間很可能付出了許多機會成本，而且作為他的收入的一個重要部分，這部分薪酬很可能因為種種原因而得不到實際的兌現(xiàn)。股票期權(quán)讓這些對企業(yè)發(fā)展擁有控制權(quán)的人除了承擔上述不確定風險之外，還要對股票期權(quán)的行權(quán)期限、行權(quán)價格、執(zhí)行方式等細節(jié)方面進行諸多設(shè)計，尤其是還可能附加許多額外條件，這種方式無疑“抓緊”了高層管理者，對高層管理者起到了很強的約束作用，限制他們的短期行為和其他有悖于企業(yè)長期發(fā)展的作法。
（二）股票期權(quán)能使企業(yè)優(yōu)秀人才產(chǎn)生強烈認同感和主體感，能夠激發(fā)其主動性和創(chuàng)造性。首先，股票期權(quán)并非企業(yè)內(nèi)部人人都可享受，而只有那些對企業(yè)有卓越貢獻和對企業(yè)發(fā)展起著關(guān)鍵作用的人才有資格接受股票期權(quán)，這本身就足以構(gòu)成一種自豪的資本和因之而回報企業(yè)的動力，使擁有股票期權(quán)的高管理者產(chǎn)生一種“舍我其誰”的優(yōu)越感，同時，又產(chǎn)生了一種重負在身的責任感，從而把企業(yè)的生存發(fā)展視為自己事業(yè)發(fā)展的標志。其次，由于股票期權(quán)還在現(xiàn)實利益上把企業(yè)的長遠發(fā)展與高層管理者的長遠收益緊密聯(lián)系起來——高層管理者只有使企業(yè)不斷盈利才能從股票期權(quán)所賦予的執(zhí)行價格與企業(yè)股票市場價格之差額中獲利。上述兩個方面分別從精神上和物質(zhì)上激勵企業(yè)高層管理人員發(fā)揮其主動性和創(chuàng)造性，為企業(yè)長遠發(fā)展貢獻才智。當然，股票期權(quán)還能對外部優(yōu)秀人才產(chǎn)生強烈的震撼力和感召力，吸引他們的積極加盟。
（三）股票期權(quán)是一種成本較低的有效激勵方式。因為企業(yè)賦予高層管理人員股票期權(quán)時，并不需要企業(yè)運用任何現(xiàn)金和資產(chǎn)，只需增發(fā)新股或動用庫藏股份即可，即使需要企業(yè)利用一部分資金向市場回購本企業(yè)股票，其所耗用的資金也是比較少的。而且有的企業(yè)并不采取全額贈予方式，而是將企業(yè)的股票期權(quán)以相當優(yōu)惠的價格賣給高層管理者，這樣，企業(yè)還可收到一筆權(quán)利金，這無疑又增加了企業(yè)的現(xiàn)金擁有量。股票期權(quán)這種激勵方式大大減輕了企業(yè)日常支付現(xiàn)金的負擔，節(jié)省了大量運營資金，有利于企業(yè)財務(wù)運作。
當然股票期權(quán)這種激勵方式，也有其內(nèi)在不完善的一面。
（一）股票期權(quán)不一定能對所有的高層管理者形成有效的激勵。因為不同人的具體需求一般來講也不相同，股票期權(quán)在某種程度上屬于一種物質(zhì)利益激勵方式，這種激勵方式屬于一種較低層次的激勵，對那些注重金錢物質(zhì)需求的高層管理者或許非常有效，但對干那些物質(zhì)需求已得到充分滿足的高層管理者來講，則很難達到理想的激勵效果。
（二）對股票期權(quán)的來源、數(shù)量、價格、期限等問題的具體確定尚存在一些難度，而且最大的實踐難題是如何解決股票期權(quán)不再僅限于上市公司，因為股票期權(quán)的運用要求該企業(yè)的股票具有較強的流通性，而滿足這個條件的只能是上市公司——只有上市公司的股票才具較強流通性。那么，股票期權(quán)的這個隱性條件實際上已把其他一切非上市公司排除在外了，這正是股票期權(quán)自身所不能克服的一個缺陷。
（三）股票期權(quán)收益的不確定性使其激勵效果有時難以實現(xiàn)。股票期權(quán)的收益僅僅屬于一種或許可能的收益，其持有人獲益與否取決于未來一定時期內(nèi)該公司股票價格漲落情況，若該公司股票價格上漲，則股票期權(quán)持有人很有可能大大獲利；但若該公司股票價格大幅下降，甚至低于原來股票期權(quán)書上所載明的價格，則股票期權(quán)持有人非但沒有從中獲利，還很可能喪失一筆預(yù)付的權(quán)利金。這種收益的不確定性有時也會使股票期權(quán)的激勵效果打一個折扣，尤其是對那些不太傾向接受風險的管理者。
三、在我國推行股票期權(quán)應(yīng)解決的問題。
（－）要盡快促成企業(yè)家市場（或職業(yè)經(jīng)理市場）的形成完善。目前，我國絕大部分上市公司是由原來的國有獨資公司改造而來，其關(guān)鍵的經(jīng)營管理、投資決策和關(guān)鍵人事錄用、高層管理者的報酬等權(quán)利仍掌握在上級主管部門手中，并不是由市場來決定。這顯然違背了股票期權(quán)的運作背景——股票期權(quán)要求由市場來決定企業(yè)的經(jīng)營者和管理者以及他們的報酬。所以，我國要想推行股票期權(quán)，必須讓政府放棄企業(yè)的經(jīng)營管理、投資決策和關(guān)鍵人事錄用等權(quán)利，極力促成企業(yè)家市場的形成完善，以適應(yīng)股票期權(quán)的要求。
（二）要盡快進行股票市場的整頓。我國股市的極不規(guī)范和投機過盛非常不利于股票期權(quán)在我國推行。時下，人們對所披露的我國股票市場的黑暗面表現(xiàn)出了極大憤慨。種種不規(guī)范或非法的操作手段使我國股市的價格走勢與公司的業(yè)績嚴重脫節(jié)——股票價格不斷攀升的公司很可能正面臨破產(chǎn)，而股票價格一直在中下游徘徊的公司則很可能業(yè)績驕人。所有這些都使股票價格難以體現(xiàn)高層管理者的努力程度，進而削弱股票期權(quán)的激勵效果，所以我國要想推行股票期權(quán)，必須盡快進行股票市場的整頓，使股票期權(quán)的運行有一個規(guī)范的市場環(huán)境。
（三）股票期權(quán)的實施對象應(yīng)明晰化。我國的股票期權(quán)激勵對象很不規(guī)范。武漢的股票期僅僅授予董事長，上海、北京僅限于董事長、總經(jīng)理和黨委書記，深圳僅限于總經(jīng)理一人，天津則授予全部董事會成員、高級管理者和業(yè)務(wù)骨干，其他地區(qū)更是各具特色。由于對象標準的不明晰，企業(yè)內(nèi)部也許會有許多人認為自己應(yīng)該得到股票期權(quán)卻沒有得到，并因此產(chǎn)生人事糾紛和工作矛盾，給企業(yè)的發(fā)展造成很大的障礙。所以應(yīng)制定統(tǒng)一的規(guī)范，讓大家對各種資格條件都有清楚的界定，從而減少糾紛和矛盾。
（四）要解決股票期權(quán)來源問題和股票期權(quán)數(shù)量的確定問題。國外尤其是美國關(guān)于股票期權(quán)來源的作法是：通過發(fā)行新股或通過“留存股票”賬戶回購股票來籌集用于應(yīng)付股票期權(quán)持有人低價購買本企業(yè)股票。而這兩種來源，在我國都是受到嚴格限制的。我國要求，在企業(yè)需要發(fā)行新股時，應(yīng)向原股東配售或向社會公開募集，公司不可留置股票。所以我國目前要做的是修改公司法和證券法有關(guān)這方面的規(guī)定，放松對股票期權(quán)來源的規(guī)定。股票期僅數(shù)量問題主要是掌握一個度的問題。因為股票期權(quán)數(shù)量過多企業(yè)成本就高；股票期權(quán)數(shù)量過少，又難于達到預(yù)期激勵目的，所以要綜合考慮到企業(yè)規(guī)模、企業(yè)風險狀況、市場環(huán)境因素以及股票期權(quán)獲受人的風險傾向，確定恰當?shù)墓善逼跈?quán)數(shù)量。
股份期權(quán)激勵方案篇八
公司引進模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，指定本方案。
第二條實施模擬期權(quán)的原則。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
第三條模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第四條模擬股票期權(quán)的股份來源。
模擬股票期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供。
第五條在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有；
第九條本方案確定的受益人范圍為：
1、
2、
3、
第十條模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為：，即公司注冊資本的%；
第十一條模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為六年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
第十二條模擬股票期權(quán)的授予時機。
第十三條模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第十八條聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)；
第十九條因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十條因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十二條模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第二十三條本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
股份期權(quán)激勵方案篇九
為了更好地完善公司的內(nèi)部管理，增強企業(yè)的凝聚力，明確司機的利益與公司的效益的密切關(guān)系，提高司機的工作責任心，特定如下制度。
（1）???車輛由部門指定人員負責管理，部門根據(jù)司機工作表現(xiàn)，從安全行車、維修費用、服務(wù)態(tài)度、用車單位意見等各方面全面考慮，對表現(xiàn)好的司機給予獎勵，對表現(xiàn)差的司機按公司有關(guān)制度進行處罰。
（2）??車輛由部門指定駕駛員駕駛，其它人員未經(jīng)批準不得駕駛，專車司機不能將車轉(zhuǎn)借他人或其他部門使用，如有違反扣罰50元，造成后果由司機本人承擔。
（3）??車輛除執(zhí)行出車任務(wù)外，未經(jīng)批準不得私自開車辦私事，任務(wù)完成后應(yīng)及時將車輛開回指定的停車場，不準起動發(fā)動機在車內(nèi)睡覺，以上如發(fā)現(xiàn)第一次扣罰50元并追究責任，重（chong）犯要從嚴處罰。
（4）??司機每天按時上班，特殊情況除外，不得無故曠工、遲到、早退。請假要事先通知管理人員，經(jīng)批準后方可休息。否則，除按公司制度處罰外部門處罰20元。
（5）??司機執(zhí)行運輸任務(wù)時，遇特殊情況或發(fā)生事故，不論在何時何地必須馬上通知管理人員。
（6）??司機對待用車部門管理人員要文明有禮，努力提高服務(wù)素質(zhì)。
（7）??對在工作時間內(nèi)穿拖鞋或不穿上衣等影響公司形象的司機第一次罰款30元，重犯者從嚴處罰。
（8）??下班時間內(nèi)管理人員有急事呼叫或安排司機臨時任務(wù)，而司機故意不接電話的或推辭不到的取消本月所有獎勵資格。（9）??對遺失隨車工具的按工具購買單價賠償。
（1）司機必須積極參加安全學習,進一步落實各項交通安全措施,加強安全行車意識。
（2）司機必須嚴格遵守公安、交通部門及公司所頒發(fā)的一切條例規(guī)定，嚴格按機動車駕駛操作規(guī)程行車，嚴禁將車輛交給無駕駛證人員駕駛。
（3）嚴格遵守交通規(guī)則，不能超速、亂搶道等違章行車。
（4）司機在上班時間內(nèi)不能飲酒，嚴禁醉酒駕駛，開車時要集中精神，不能在行車中你推我讓，搞其他小動作。
（5)?嚴禁在禁止停放車輛的地方停放車輛。
（1)???對全月沒有發(fā)生任何交通事故、服務(wù)態(tài)度好、能同公司節(jié)約維修等費用、工作積極的司機給予50元的獎勵.(不包括對方負全責的事故)。
（2）實行同工同酬，結(jié)合工作中實際表現(xiàn)從安全行車、維修費用、服務(wù)態(tài)度、用車單位意見、工作積極性等方面綜合考評。制定浮動工資，浮動工資調(diào)整范圍100元。由部門考評。
供應(yīng)部。
股份期權(quán)激勵方案篇十
股權(quán)期權(quán)激勵制度（以下簡稱“該制度”）依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律規(guī)范、參照______________有限公司第_____次股東會決議通過的《公司章程》制定而成。
公司引進該制度旨在激勵并約束高級管理人員、核心技術(shù)人員等關(guān)鍵人才，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性，增強公司實力，提升自我價值，留住關(guān)鍵人才，實現(xiàn)個人成長與公司發(fā)展同步進行，確立現(xiàn)代化公司制度，合理優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。
1、公開、公正、公平原則。
2、激勵與約束相結(jié)合原則。即個人利益與公司發(fā)展相結(jié)合，個人價值與公司實力同提升，風險共擔，利益共享。
3、預(yù)留存量激勵原則。即公司不以增加注冊資本方式作為期權(quán)及行權(quán)資金的來源，期權(quán)來源于公司創(chuàng)立之初所預(yù)留的激勵股權(quán)。
4、股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓原則。未經(jīng)股東會全體股東一致同意，持有人不得轉(zhuǎn)讓期權(quán)。經(jīng)股東會全體股東一致同意轉(zhuǎn)讓期權(quán)的，持有人轉(zhuǎn)讓行為不得違反相關(guān)法律法規(guī)、公司章程、股權(quán)期權(quán)激勵制度等相關(guān)規(guī)定。
股東會是制定該制度的唯一合法機關(guān)。該制度被制定后，由股東會交董事會執(zhí)行。在董事會的召集下，組建由董事、監(jiān)事、人力資源主管組成的薪酬與考核委員會。
薪酬與考核委員會的主要職責：
1、研究對期權(quán)激勵對象的考核標準，進行考核并提出建議，研究和審查高級管理人員、核心技術(shù)人員的關(guān)鍵人才的薪酬政策與方案。
2、參與該制度實施細則的制定，包括但不限于激勵對象、獎勵基金提取比例、執(zhí)行方式、個人分配系數(shù)。
3、定期對該制度提出修改和完善的建議。
該制度中的股權(quán)期權(quán)特指發(fā)起人股東割讓股份的收益權(quán)，持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)有權(quán)以所割讓的股份為基數(shù)享受分紅。
2、持有人。
即滿足該制度所規(guī)定的期權(quán)授予條件，由股東會決定授予期權(quán)的人，故又稱為“受益人”。
3、行權(quán)。
期權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，持有人轉(zhuǎn)化為股東的過程，即行權(quán)。
1、關(guān)鍵崗位、人員限定、股東會決議，避免授予行為的隨意性。
2、因公司機構(gòu)調(diào)整，崗位變化，經(jīng)股東會決定，可增減激勵對象的數(shù)量。
該制度的激勵對象包括公司高級管理人員、核心技術(shù)人員以及股東會決議通過的其他人員。
高級管理人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1、與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過____年。
2、年齡在45周歲以下。
3、經(jīng)理級別以上的高級管理人員。
4、經(jīng)股東會全體股東一致同意。
核心技術(shù)人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1、與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過______年。
2、年齡在______周歲以下。
3、______級別以上的核心技術(shù)人員。
4、經(jīng)股東會全體一致同意。
經(jīng)股東會全體股東一致同意，可排除本方案第三章第三條、第四條的適用。
期權(quán)來源于公司成立之初發(fā)起人股東割讓的部分股權(quán)。期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等。在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓、繼承。
股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、授予方式由公司股東會決定，并記載于該制度的實施細則之中。
預(yù)備期為一年，自持有人與公司簽訂激勵股權(quán)協(xié)議之日起算。預(yù)備期內(nèi)，持有人有權(quán)選擇分紅或放棄分紅。持有人選擇分紅的，該分紅收益作為其行權(quán)資金由公司代為管理。
預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。除特殊情形須經(jīng)股東會決議通過外，行權(quán)期原則上為三年。行權(quán)期內(nèi)，期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等，不具備股東資格。行權(quán)期內(nèi)，在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，持有人可以轉(zhuǎn)讓、放棄期權(quán)，期權(quán)也可以依法繼承。
行權(quán)價格由股東會決定，股東之間、股東和持有人之間不得私自約定行權(quán)價格。
除股東會決議外，符合行權(quán)條件的期權(quán)持有人，每一年以個人被授予期權(quán)數(shù)量的三分之一申請行權(quán)，三年行權(quán)完畢。
行權(quán)資金來源于期權(quán)持有人相應(yīng)股權(quán)比例的收益額。行權(quán)完畢，全部期權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，經(jīng)工商登記變更后，期權(quán)持有人轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|。
受益人在預(yù)備期或行權(quán)期出現(xiàn)如下情形之一，即喪失行權(quán)資格：
1、因主動辭職、被公司辭退、退休等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的。
2、喪失勞動能力或民事行為能力的。
3、自然死亡或被宣告死亡的。
4、刑事犯罪或依法被追究刑事責任的。
5、有故意損害公司利益的'行為。
6、過錯履行職務(wù)行為致使公司利益受到重大損失的。
7、未達到公司年度業(yè)績指標，或者經(jīng)公司認定對公司業(yè)績下滑、虧損等負有直接責任的。
8、未達到相關(guān)考核標準。
9、存在其他重大違反公司制度或違反法律法規(guī)的行為。
行權(quán)后，受益人（股東）對其所持有股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓時，受到如下限制：
1、受益人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的，優(yōu)先購買權(quán)的第一順位是創(chuàng)始人股東。創(chuàng)始人股東全部放棄該權(quán)利的，公司其他股東享有第二順位的優(yōu)先購買權(quán)。其他股東全部放棄該權(quán)利的，受益人有權(quán)向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓。
2、同順位的股東購買股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例按照《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、受益人不得將公司股權(quán)設(shè)定抵押、質(zhì)押等擔保，不得用于交換、還債或贈與他人。受益人股權(quán)如被人民法院強制執(zhí)行，參照《公司法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
行權(quán)后，出現(xiàn)特定情形，公司有權(quán)依照相關(guān)法律法規(guī)、本方案、實施細則、以及其他法律文件贖回激勵對象的股權(quán)。
股權(quán)激勵制度由以下法律文件、法律法規(guī)及公司制度中的相關(guān)內(nèi)容構(gòu)成：
4、相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定。
5、其他公司制度中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定。
本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸屬于公司股東會。
本方案條款與《公司章程》及其他公司制度相沖突的，以本方案規(guī)定為準。本方案內(nèi)部條款相沖突之處，由股東會負責修改、解釋。
本方案需經(jīng)股東會一致通過，頒布實施的日期由股東會決定。
本方案自頒布實施之日起生效。第五條其他條款“以上”、“以下”包含本數(shù)。“超過”、“不超過”不包含本數(shù)。
股份期權(quán)激勵方案篇十一
第一條實施模擬期權(quán)的目的。
公司引進模擬股票期權(quán)制度，在于建立高級管理人員及技術(shù)人員的長期激勵機制，吸引優(yōu)秀人才，強化公司的核心競爭力和凝聚力，依據(jù)《公司法》相關(guān)規(guī)定，指定本方案。
第二條實施模擬期權(quán)的原則。
2、本實施方案以激勵高管、高級技術(shù)人員為核心，突出人力資本的價值，對一般可替換人員一般不予授予。
第三條模擬股票期權(quán)的有關(guān)定義。
1、模擬股票期權(quán)：本方案中，模擬股票期權(quán)是指公司發(fā)起人股東將其持有的股份中的一定比例的股份，集合起來授權(quán)董事會管理，該比例的股份利潤分配權(quán)由受益人享有，在一定年度內(nèi)用所分得的利潤將配給的模擬期權(quán)股份行權(quán)為實股的過程。
2、模擬股票期權(quán)的受益人：滿足本方案的模擬期權(quán)授予條件，并經(jīng)公司董事會批準獲得模擬期權(quán)的人，即模擬期權(quán)的受益人。
3、行權(quán)：是指模擬股票期權(quán)的持有人按本方案的有關(guān)規(guī)定，變更為公司股東的行為，行權(quán)將直接導(dǎo)致其權(quán)利的變更，即由享有利潤分配權(quán)變更為享有公司法規(guī)定的股東的所有權(quán)利。
4、行權(quán)期：是指本方案規(guī)定，模擬股票期權(quán)的持有人將其持有的模擬期權(quán)變更為實質(zhì)意義上的股份的時間。
第二章模擬股票期權(quán)的股份來源及相關(guān)權(quán)利安排。
第四條模擬股票期權(quán)的股份來源。
模擬股票期權(quán)的來源為公司發(fā)起人股東提供。
第五條在模擬期權(quán)持有人行權(quán)之前，除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利仍為發(fā)起人股東所享有；
第三章模擬期權(quán)受益人的'范圍。
第九條本方案確定的受益人范圍為：
第四章模擬股票期權(quán)的授予數(shù)量、期限及時機。
第十條模擬期權(quán)的授予數(shù)量。
1、本方案模擬期權(quán)的擬授予總量為：，即公司注冊資本的%；
第十一條模擬股票期權(quán)的授予期限。
本模擬股票期權(quán)的授予期限為六年，受益人每兩年以個人被授予模擬期權(quán)數(shù)量的三分之一進行行權(quán)。
第十二條模擬股票期權(quán)的授予時機。
第五章模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格及方式。
第十三條模擬股票期權(quán)的行權(quán)價格。
行權(quán)價格按受益人被授予模擬股票期權(quán)年度公司的相應(yīng)比例的凈資產(chǎn)價格計算，在受益人按本方案進行行權(quán)時，行權(quán)價格保持不變。
第十四條模擬期權(quán)的行權(quán)方式。
1、本方案中，行權(quán)采用勻速行權(quán)的方式。受益人在被授予模擬股票期權(quán)后，享有該模擬期權(quán)的利潤分配權(quán)，在每兩年一次的行權(quán)期，受益人用所分得的利潤進行行權(quán)，但受益人所分得的利潤不直接分配給受益人，而是轉(zhuǎn)給提供模擬期權(quán)來源的原公司發(fā)起人股東，模擬期股轉(zhuǎn)變?yōu)閷嵐桑具M行相應(yīng)的工商登記變更。在進行工商登記變更前，模擬期權(quán)持有人不享有除利潤分配權(quán)外的其他權(quán)利。
5、公司應(yīng)保證按國家相關(guān)法律法規(guī)的要求進行利潤分配，除按會計法等相關(guān)法律的規(guī)定繳納各項稅金、提取法定基金、費用后，不得另行多提基金、費用。
第六章員工解約、辭職、離職時的模擬期權(quán)處理。
第十八條聘用期滿，模擬期權(quán)尚未行權(quán)部分可以繼續(xù)行權(quán)；
第十九條因嚴重失職等非正常原因而終止聘用關(guān)系，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第二十條因違法犯罪被追究刑事責任的，對尚未行權(quán)部分終止行權(quán)；
第七章模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
第二十二條模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。
公司董事會在獲得股東會的授權(quán)后，作為模擬股票期權(quán)的管理機構(gòu)。其管理工作包括向股東會報告模擬股票期權(quán)的執(zhí)行情況、與受益人簽訂授予模擬股票期權(quán)協(xié)議書、發(fā)出授予通知書、模擬股票期權(quán)調(diào)整通知書、模擬股票期權(quán)終止通知書、設(shè)立模擬股票期權(quán)的管理名冊、擬訂模擬期權(quán)的具體行權(quán)時間、對具體受益人的授予度等。
第八章附則。
第二十三條本方案由公司董事會負責解釋。在第一個運行周期結(jié)束后，由股東會決定是否延續(xù)執(zhí)行或修訂。
第二十四條本方案未盡事宜，由董事會制作補充方案，報股東會。
股份期權(quán)激勵方案篇十二
甲方：
性別：
身份證號碼：
電話：
乙方：
性別：
身份證號碼：
電話：
根據(jù)《民法典》、《公司法》、《_______有限公司章程》等的相關(guān)規(guī)定，甲乙雙方就甲方對乙方進行股份期權(quán)激勵一事，特訂立本協(xié)議，共同遵照執(zhí)行。
甲方為________有限公司（以下簡稱“公司”）的股東，公司設(shè)立時甲方注冊資本為人民幣_____萬元，本合同簽訂時甲方占公司注冊資本的_____%，是公司的實際控制人。甲方為引進優(yōu)秀人才，出于對公司長期發(fā)展的考慮，同意將甲方持有公司_____%股權(quán)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式給予乙方股權(quán)激勵，若甲方在發(fā)展過程中需增資擴股，則所轉(zhuǎn)讓給乙方的期權(quán)股份比例不變。
乙方自_____年_____月_____日起在公司服務(wù)，擔任______一職，屬于高管人員，經(jīng)公司全體股東討論決定，確認乙方服務(wù)滿_____月后，具備獲得期權(quán)股份激勵的條件，獲得甲方所持有的公司_____%的股權(quán)。
1、乙方對甲方上述期權(quán)股份期限為_____年（即_____年_____月_____日至_____年_____月_____日），在期權(quán)股份期限內(nèi)，本合同所指的用于激勵乙方的公司_____股權(quán)仍屬甲方所有，乙方不具有股東資格，也不享有相應(yīng)的股東權(quán)利，但享有股東同等權(quán)利的持股分紅權(quán)。
2、乙方與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿_____年后，其所持有期權(quán)股份轉(zhuǎn)化為甲方實際在冊股份資本，并記載于甲方股東名冊，依法享受注冊股東份所有權(quán)和轉(zhuǎn)讓權(quán)等各項權(quán)益。
3、乙方所得分紅應(yīng)當以人民幣形式支付，除非乙方同意，甲方不得以其它形式支付。
1、本協(xié)議與甲乙雙方簽訂勞動合同相互獨立，各自履行勞動合同約定條款內(nèi)容不影響本協(xié)議所約定權(quán)利及義務(wù)。
2、乙方在獲得甲方激勵的期權(quán)股份的同時，仍可根據(jù)甲乙雙方簽訂勞動合同享受甲方給予其它福利待遇。
1、甲方應(yīng)當如實計算年度稅后凈利潤，乙方對此享有知情權(quán)。
2、甲方應(yīng)當及時、足額履行乙方可得分紅。
3、乙方對甲方負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得有任何損害公司利益和形象的行為。
1、甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的，可以書面形式變更協(xié)議內(nèi)容。
2、乙方違反本協(xié)議義務(wù)，給甲方造成嚴重損失時，甲方有權(quán)書面通知乙方解除本協(xié)議。
3、股份在期權(quán)期限內(nèi)，如甲方公司解散、注銷或者乙方因辭職、辭退、解雇、離職等原因離開工作崗位的時，本協(xié)議自行終止。
甲、乙雙方因本合同履行過程中產(chǎn)生爭議，甲乙雙方應(yīng)當協(xié)商解決，協(xié)商不成的提交甲方住所地人民法院訴訟解決。
甲方全體股東一致同意本協(xié)議，協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力，協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。
甲方（全體股東）：（簽字）。
_____年_____月_____日。
乙方：（簽字）。
_____年_____月_____日。
股份期權(quán)激勵方案篇十三
1、 根據(jù)陜西漢唐石刻藝術(shù)產(chǎn)業(yè)有限公司（以下簡稱“公司”）的陜西漢唐股東會決議，公司推出員工持股期權(quán)計劃，目的是與員工分享利益，共謀發(fā)展，讓企業(yè)發(fā)展與員工個人的發(fā)展緊密結(jié)合，企業(yè)的利益與員工的利益休戚相關(guān)。
2、 截至2015年 月 日止，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：（）。現(xiàn)公司創(chuàng)始股東為了配合和支持公司的員工持股計劃，自愿出讓股權(quán)以對受激勵員工（以下簡稱“激勵對象”）進行期權(quán)激勵，激勵股權(quán)份額為：（）
3、 本實施細則經(jīng)公司2015年 月 日股東會通過，于2015年 月 日頒布并實施。
正文
1、 關(guān)于激勵對象的范圍
1.2由公司股東會決議通過批準的其他人員。
1.3對于范圍之內(nèi)的激勵對象，公司將以股東會決議的方式確定激勵對象的具體人選。
1.4對于確定的激勵對象，公司立即安排出讓股權(quán)的創(chuàng)始股東與其簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》。
2、關(guān)于激勵股權(quán)
2.1為簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，創(chuàng)始股東自愿出讓部分股權(quán)（以下簡稱“激勵股權(quán)”）以作為股權(quán)激勵之股權(quán)的來源。
2.1.1激勵股權(quán)在按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》行權(quán)之前，不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押；
2.1.2激勵股權(quán)在本細則生效之時設(shè)定，在行權(quán)之前處于鎖定狀態(tài)，但是：
2.1.2.1對于行權(quán)部分，鎖定解除進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓；
2.1.2.2在本細則適用于的全部行權(quán)之比之后，如有剩余部分，則鎖定解除全部由創(chuàng)始股東贖回。
2.2激勵股權(quán)的數(shù)量由公司按照如下規(guī)則進行計算和安排：
2.2.1公司股權(quán)總數(shù)為：
2.2.2股權(quán)激勵比例按照如下方式確定：
2.3該股權(quán)在預(yù)備期啟動之后至激勵對象行權(quán)之前，其所有權(quán)及相對應(yīng)的表決權(quán)歸創(chuàng)始股東所有，但是相應(yīng)的分紅權(quán)歸激勵對象所享有。
2.4該股權(quán)在充分行權(quán)之后，所有權(quán)即轉(zhuǎn)移至激勵對象名下。
2.5該股權(quán)未得全部行權(quán)或部分行權(quán)超過行權(quán)有效期，則未行權(quán)部分的股權(quán)應(yīng)不再作為激勵股權(quán)存在。
2.6本次股權(quán)激勵實施完畢后，公司可以按照實際情況另行安排新股權(quán)激勵方案。
3、關(guān)于期權(quán)預(yù)備期
3.1對于公司選定的激勵對象，其股權(quán)認購預(yù)備期自以下條件全部具
備之后的第一天啟動：
3.1.3其他公司針對激勵對象個人特殊情況所制定的標準業(yè)已達標；
3.1.4對于有特殊貢獻或者才能者，以上標準可得豁免，但須得到公司股東會的決議通過。
3.2在預(yù)備期內(nèi)，除公司按照股東會決議的內(nèi)容執(zhí)行的'分紅方案之外，激勵對象無權(quán)參與其他任何形式或內(nèi)容的股東權(quán)益方案。
3.3激勵對象的股權(quán)認購預(yù)備期為 年。但是，經(jīng)公司股東會決議通過，激勵對象的預(yù)備期可提前結(jié)束或者延展。
3.3.1預(yù)備期提前結(jié)束的情況：
3.3.1.2公司調(diào)整股權(quán)期權(quán)激勵計劃；
3.3.1.3公司由于收購、兼并、上市等可能控制權(quán)發(fā)生變化；
3.3.1.4激勵對象與公司之間的勞動合同發(fā)生解除或終止的情況；
3.3.1.5激勵對象違反法律法規(guī)或嚴重違反公司規(guī)章制度；
3.3.1.6在以上3.3.1.1至3.3.1.3的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》直接進入行權(quán)階段。在以上3.3.1.4至3.3.1.5的情況下，《股權(quán)期權(quán)激勵合同》自動解除。
3.3.2預(yù)備期延展的情況：
3.3.2.3由于激勵對象違反法律法規(guī)或公司的規(guī)章制度（以下簡稱“違規(guī)行為”），公司股東會決議決定暫緩執(zhí)行《股權(quán)期權(quán)激勵合同》，在觀察期結(jié)束后，如激勵對象已經(jīng)改正違規(guī)行為，并無新的違規(guī)行為，則《股權(quán)期權(quán)激勵合同》恢復(fù)執(zhí)行。
3.3.2.4上述情況發(fā)生的期間為預(yù)備期中止期間。
4、關(guān)于行權(quán)期
4.1在激勵對象按照規(guī)定提出了第一次行權(quán)申請，則從預(yù)備期屆滿之后的第一天開始，進入行權(quán)期。
4.2激勵對象的行權(quán)必須發(fā)生在行權(quán)期內(nèi)。超過行權(quán)期的行權(quán)申請無效。但是，對于行權(quán)期內(nèi)的合理的行權(quán)申請，創(chuàng)始股東必須無條件配合辦理所有手續(xù)。
4.3激勵對象的行權(quán)期最短為 個月，最長為 個月。
4.4如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議批準激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)提前行權(quán)：
4.4.1公司即將發(fā)生收購、兼并或其他可能導(dǎo)致控制權(quán)變更的交易行為；
4.5如下情況發(fā)生之時，公司股東會可以通過決議決定激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)延遲行權(quán)：
4.5.1由于激勵對象個人原因提出遲延行權(quán)的申請；
4.5.4上述情況發(fā)生的期間為行權(quán)期中止期間。
4.6由于激勵對象發(fā)生違規(guī)行為導(dǎo)致違法犯罪、嚴重違反公司規(guī)章制度或嚴重違反《股權(quán)期權(quán)激勵合同》的約定，則公司股東會可以通過決議決定撤銷激勵對象的部分或全部股權(quán)期權(quán)。
5、關(guān)于行權(quán)
5.1在《股權(quán)期權(quán)激勵合同》進入行權(quán)期后，激勵對象按照如下原則進行分批行權(quán)：
5.1.2激勵對象在進行第一期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)的 %進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
5.1.2.1自第一期行權(quán)后在公司繼續(xù)工作2年以上；
5.1.2.2同期間未發(fā)生任何4.5或4.6所列明的情況；
5.1.2.3每個年度業(yè)績考核均合格；
5.1.2.4其他公司規(guī)定的條件。
5.1.3激勵對象在進行第二期行權(quán)后，在如下條件符合的情況下，可以申請對股權(quán)期權(quán)其余的 %進行行權(quán)，公司創(chuàng)始股東應(yīng)無條件配合：
5.1.3.1在第二期行權(quán)后，在公司繼續(xù)工作2年以上；
5.1.3.2同期間未發(fā)生任何4.5或4.6所列明的情況；
5.1.3.3每個年度業(yè)績考核均合格；
5.1.3.4其他公司規(guī)定的條件。
5.2每一期的行權(quán)都應(yīng)在各自的條件成熟后（ ）個月內(nèi)行權(quán)完畢，但是雙方約定延期辦理手續(xù)、或相關(guān)政策發(fā)生變化等不可抗力事件發(fā)生的情況除外。
5.3在行權(quán)完畢之前，激勵對象應(yīng)保證每年度考核均能合格，否則當期期權(quán)行權(quán)順延 年。 年后如仍未合格，則公司股東會有權(quán)取消其當期行權(quán)資格。
5.4每一期未行權(quán)部分不得行權(quán)可以選擇部分行權(quán)，但是沒有行權(quán)的部分將不得被累計至下一期。
對象的行權(quán)。
5.6在每次行權(quán)之前及期間，上述4.4、4.5及4.6的規(guī)定均可以適用。
5.7在每一期行權(quán)后，創(chuàng)始股東的相應(yīng)比例的股權(quán)轉(zhuǎn)讓至激勵對象名下，同時，公司應(yīng)向激勵對象辦法定證明其取得股權(quán)數(shù)的《股權(quán)證》。該轉(zhuǎn)讓取得政府部門的登記認可和公司章程的記載。創(chuàng)始股東承諾每一期的行權(quán)結(jié)束后，在 個月內(nèi)完成工商變更手續(xù)。
6、關(guān)于行權(quán)價格
6.1所有的股權(quán)期權(quán)均應(yīng)規(guī)定行權(quán)價格，該價格的制定標準和原則非經(jīng)公司股東會決議，不得修改。
6.2針對每位激勵對象的股權(quán)期權(quán)價格應(yīng)在簽訂《股權(quán)期權(quán)激勵合同》之時確定，非經(jīng)合同雙方簽訂相關(guān)的書面補充協(xié)議條款，否則不得變更。
6.3按照公司股東會 年 月 日股東會決議，行權(quán)價格參照如下原則確定：
6.3.1對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）；
6.3.2對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）；
6.3.3對于符合（ ）條件的激勵對象，行權(quán)價格為（ ）。
7、關(guān)于行權(quán)對價的支付
7.1對于每一期的行權(quán)，激勵對象必須按照《股權(quán)期權(quán)激勵合同》及其他法律文件的約定按時、足額支付行權(quán)對價，否則創(chuàng)始股東按照激勵對象實際支付的款項與應(yīng)付款的比例完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例。
7.2如激勵對象難于支付全部或部分對價，其應(yīng)在行權(quán)每一期行權(quán)申
請之時提出申請。經(jīng)公司股東會決議，激勵對象可以獲緩、減或免交對價的批準。但是，如果激勵對象的申請未獲批準或違反了該股東會決議的要求，則應(yīng)參照上述7.1條的規(guī)定處理。
8、關(guān)于贖回
8.1激勵對象在行權(quán)后，如有如下情況發(fā)生，則創(chuàng)始股東有權(quán)按照規(guī)定的對價贖回部分或全部已行權(quán)股權(quán)：
8.1.1激勵對象與公司之間的勞動關(guān)系發(fā)生解除或終止的情況；
8.1.3激勵對象的崗位或職責發(fā)生變化，激勵對象為公司所做貢獻發(fā)生嚴重降低。
8.2對于行權(quán)后 年內(nèi)贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照行權(quán)價格作為對價進行贖回。對于行權(quán)后 年之外贖回的股權(quán)，創(chuàng)始股東按照公司凈資產(chǎn)為依據(jù)計算股權(quán)的價值作為對價進行贖回。
8.3贖回為創(chuàng)始股東的權(quán)利但非義務(wù)。
8.4創(chuàng)始股東可以轉(zhuǎn)讓贖回權(quán)，指定第三方受讓激勵對象的部分或全部股權(quán)。
8.5對于由于各種原因未行權(quán)的激勵股權(quán)，創(chuàng)始股東可以零對價贖回。該項贖回不得影響本細則有效期后仍有效的行權(quán)權(quán)利。
8.6除8.5條的規(guī)定之外，在贖回之時，激勵對象必須配合受讓人完成股權(quán)退出的全部手續(xù)，并完成所有相關(guān)的法律文件，否則應(yīng)當承擔違約責任并向受讓方按照股權(quán)市場價值支付賠償金。
9、關(guān)于本實施細則的其他規(guī)定
9.1本實施細則的效力高于其他相關(guān)的法律文件，各方并可以按照本細則的規(guī)定解釋包括《股權(quán)期權(quán)激勵合同》在內(nèi)的其他法律文件。
9.2本實施細則自生效之日起有效期為 年，但未執(zhí)行完畢的股權(quán)期權(quán)仍可以繼續(xù)行權(quán)。
9.3本實施細則可按照公司股東會決議進行修改和補充。
9.4本實施細則為公司商業(yè)秘密，激勵對象不得將其泄密，否則應(yīng)承擔賠償責任，并不再享有任何行權(quán)權(quán)利。
9.5對于本實施細則，公司擁有最終解釋權(quán)。
陜西漢唐股份有限公司
第一條 方案目的
本方案的實施主要實現(xiàn)以下目的：
改善公司治理，形成科學決策體系；
充分調(diào)動員工積極性，體現(xiàn)公司的特點，實現(xiàn)公司和員工共贏的目標；
穩(wěn)定員工隊伍，吸收和引進外部優(yōu)秀人才；
第二條 方案原則
本方案的制定遵循如下原則：
激勵與約束相結(jié)合，付出與收益相對稱；
有利于調(diào)動管理層和全體員工的積極性，實現(xiàn)公司利益和員工利益一致； 本方案以激勵管理層、有責任心能力強的優(yōu)秀員工為核心，突出人力資本的價值，著眼于公司的未來，吸引優(yōu)秀的人才。
第三條 適用范圍
本辦法適用對象為公司所有員工；
第四條 實施期限
本計劃的實施期限暫定為一年：2016年1月1日——2016年12月31日；2017年再根據(jù)公司發(fā)展實際情況進行調(diào)整。
第五條 期權(quán)分享的激勵對象
中層領(lǐng)導(dǎo)（含副經(jīng)理）及以上管理人員；
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上年度優(yōu)秀員工（2015年）；
銷售部在職正式員工
原持有湖南興拓科技股份有限公司股份者（以神創(chuàng)在冊登記為準）；
工作表現(xiàn)特別突出、有業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力、對公司發(fā)展有重大貢獻者。
但出現(xiàn)下列情況之一者不得參加當年度期權(quán)分享計劃：
年度有重大違規(guī)違紀者；
本年度內(nèi)未經(jīng)同意自動離職、本年度內(nèi)辭職或被開除者；
在本公司工作年限不足一年者；
第六條 期權(quán)額度確定辦法
期權(quán)分享額度由各崗位的責任和貢獻大小決定，具體分享額度如下： 1、
2、
3、
4、
公司股份的可分享10000股）；
6、
股；
8、 以上所有資格（除崗位資格外）均可疊加，上不封頂（如：銷售部某員工
既已工作5年，又是公司中層管理正職，原持有公司股份50000股，且本年度又對公司有重大貢獻，其本年度可分享份額為：20000+60000+50000*50%+20000=125000）。
第七條 期權(quán)分享金額折算計算方法
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第八條 實施條件及兌現(xiàn)方式
期權(quán)分享激勵計劃的實施與公司盈利結(jié)果掛鉤。公司完成當年財務(wù)核算，若當年凈利潤大于等于伍佰萬時，實施當年度期權(quán)分享激勵方案；若當年度凈利潤小于伍佰萬時，取消當年期權(quán)分享激勵方案。
當2017年上半年公司完成2016年度財務(wù)核算，實施當年度期權(quán)分享激勵方案時，按配股方案一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個人。
第九條 本方案不影響年終獎、銷售業(yè)績獎、優(yōu)秀員工獎等其他獎金的分配。
第十條 本方案從審議通過之日起生效。
第十一條 本方案由總經(jīng)理辦公室負責解釋。
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股份期權(quán)激勵方案篇十四
第一條##公司（以下簡稱“##”、“公司”）依據(jù)《公司法》、《##公司章程》、《公司股權(quán)管理原則》制定《##公司股權(quán)激勵實施細則》（以下簡稱《實施細則》或本細則）。
本細則是公司董事會及公司實施股權(quán)激勵的管理、檢查的依據(jù)。
第二條實施股權(quán)激勵的目的。
1、為提高公司經(jīng)營管理水平和市場競爭力，倡導(dǎo)以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的經(jīng)營理念，創(chuàng)造激勵員工實現(xiàn)目標的工作環(huán)境，吸引、激勵和穩(wěn)定公司經(jīng)營管理骨干。
2、讓公司經(jīng)營管理骨干轉(zhuǎn)化角色，分享公司發(fā)展的成果，與原始股東在公司長遠利益上達成一致，有利于公司的長遠持續(xù)發(fā)展及個人價值的提升。
3、以此為契機逐步理順公司治理結(jié)構(gòu)，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。
第三條管理機構(gòu)及組織實施。
1、公司股東會負責重大股權(quán)事項決策；董事會負責公司股權(quán)的管理工作。
2、職責：
2.1股東會：股東會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，在股權(quán)方面主要職責為：
（1）審批、決定修改、廢止董事會提交的《股權(quán)激勵管理原則》、《股權(quán)激勵實施細則》、《公司股權(quán)激勵方案》以及《公司凈資產(chǎn)核算辦法》等配套的制度。
（2）審批股權(quán)授予方案；批準股權(quán)的回購、轉(zhuǎn)讓方案。
（3）審議批準董事會提報的利潤分配方案及彌補虧損方案。
2.2董事會：董事會由股東會決議成立，是公司股權(quán)激勵的管理機構(gòu)（具體職責在章程中約定），在股權(quán)管理方面主要職責為：
（1）負責制定、修訂《股權(quán)激勵管理原則》、《公司凈資產(chǎn)核算辦法》、《公司股權(quán)激勵實施細則》、《公司股權(quán)激勵方案》并報股東會審批。
（2）審核激勵對象授予創(chuàng)業(yè)股、虛擬股份、期股、購買實股的資格及條件，并報股東會審批。
（3）批準公司股權(quán)激勵業(yè)績目標和具體的激勵比例。
（4）負責實股股權(quán)、虛擬股份、期權(quán)、股權(quán)分紅的登記管理。
（5）提出年終分紅方案并提交股東會審議批準。
（6）當公司增資、減資、合并、分立、股權(quán)融資、公積金轉(zhuǎn)增股本等事項發(fā)生時，確定股份調(diào)整辦法以及實施具體調(diào)整等其它有關(guān)股權(quán)激勵且應(yīng)由董事會決定的事項。
（7）負責具體辦理股權(quán)的登記、退出、回購、工商變更手續(xù)。
（8）組織股權(quán)紅利計算及紅利支付手續(xù)的辦理。
（9）根據(jù)員工激勵基金的獲取及持股情況組織設(shè)立并管理員工個人持股賬戶。
激勵對象的重點范圍限于對公司未來發(fā)展有突出貢獻和持續(xù)影響力的核心營銷及骨干人才，在簽訂《期股激勵協(xié)議書》后，激勵對象必須履行協(xié)議約定內(nèi)容。
第一期激勵對象確定為：公司總經(jīng)理##先生。
第二期激勵對象確定為：對公司戰(zhàn)略支持價值高的核心業(yè)務(wù)骨干員工，根據(jù)本管理辦法和公司崗位設(shè)置的具體情況，公司依據(jù)員工的崗位價值及工作業(yè)績每年度對員工進行綜合評定并提名，報董事會審批。
有下列情形之一的取消激勵資格：
1、嚴重失職，瀆職或嚴重違反公司章程、規(guī)章制度及其他有損公司利益的行為。
2、個人違反國家有關(guān)法律法規(guī)，因此被判定刑事責任的。
3、公司有足夠的證據(jù)證明激勵對象在任職期間，有受賄、挪用、貪污盜竊、泄漏公司商業(yè)秘密、嚴重損害公司聲譽與利益等行為，給公司造成損失的。
4、為取得公司利益，采取短期行為虛報業(yè)績、進行虛假會計記錄的。
第五條股權(quán)取得的方式及股權(quán)結(jié)構(gòu)。
經(jīng)公司股東會確認，對自然人股東###先生及##公司總經(jīng)理##先生定向增資擴股。
1、總經(jīng)理獲得股權(quán)的方式：
（1）增資擴股的資金可以由總經(jīng)理##先生自行籌集，也可以由原始股東提供借款，雙方簽署借款協(xié)議，約定還款期限、利息等事項。
（2）還款期限約定為5年，每年股權(quán)分紅應(yīng)優(yōu)先用于償還借款，分紅不足部分由個人補齊，如果當年度分紅額度超過約定還款金額，超過部分可以提前歸還借款，借款利息按同期銀行1年定期存款利率執(zhí)行。在借款尚未還清前，股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或用于擔保（股東會同意的除外）。
（3）購股資金到位后，一個月內(nèi)辦理工商變更手續(xù)，除本細則與公司章程約定限制條款外，##先生享有股東應(yīng)有的一切權(quán)利與義務(wù)。
2、其他激勵對象獲取股權(quán)的方式。
（2）激勵對象個人出資，按購買股權(quán)時協(xié)議約定價格、比例購買公司股份，購買后股份鎖定期為三年。在股份的鎖定期內(nèi)激勵對象所獲得的股份只有分紅權(quán)；鎖定期滿且符合本細則要求的條件進行工商登記后，激勵對象享有股東應(yīng)享有的一切權(quán)益；鎖定期滿后激勵對象可以委托其他股東，協(xié)議代持股份。
未來如有第三方資本介入，股權(quán)結(jié)構(gòu)及持股比例按照股東會決議執(zhí)行。
第六條用于公司激勵的股份價格由董事會制定方案，報股東會審議批準后執(zhí)行。第一期對總經(jīng)理##先生的股權(quán)激勵按1元每股的價格購買，第二期激勵對象購買公司期股的數(shù)量、價格由公司申請，董事會批準。
第七條董事會每年在公司經(jīng)營年度結(jié)束后，組織（內(nèi)部或外聘第三方審計機構(gòu)）對公司進行年度決算審計并計算每股凈資產(chǎn)的賬面價值，審計結(jié)果報股東會確認。
第八條股份計算的基礎(chǔ)價格：以第一次增資擴股后的注冊資本為依據(jù)，公司股份共劃分為_________萬股，按照每股凈資產(chǎn)為基礎(chǔ)進行價格上下浮動，具體價格根據(jù)股東會決議確定。
第九條授予時間。
第一期：進入股權(quán)激勵計劃的公司總經(jīng)理的激勵時間自##年##月開始實施。
第二期：進入股權(quán)激勵計劃的公司員工的激勵時間根據(jù)公司整體股權(quán)激勵進度待定。
第十條董事會負責辦理股權(quán)相關(guān)手續(xù)：組織簽訂《______公司股權(quán)激勵計劃協(xié)議書》、發(fā)放由董事長簽名的《_________公司股份持有卡》；并負責對實股股權(quán)按本細則規(guī)定辦理工商登記手續(xù)。
第十一條《_________公司股份持有卡》一式三份，分別由董事會、財務(wù)部門和持股人保存。如有損壞或丟失，經(jīng)董事會核實后可補發(fā)新證，同時股份持有人需手書原持有卡作廢的聲明兩份，并簽字，該聲明分別在財務(wù)部門和董事會長期備檔。
第十二條股權(quán)分紅：
按照《公司法》與《公司章程》的規(guī)定與程序?qū)嵤桓鶕?jù)《公司法》規(guī)定，公司當年實現(xiàn)的利潤總額，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依法交納所得稅，然后按下列順序分配：
1、彌補以前年度虧損(超過5年補虧期)。
2、提取法定公積金(按10%提取,達到注冊資本的50％時，可不再提取)。
3、按照公司章程或者股東會決議提取任意盈余公積金。
4、根據(jù)股東會決議，按股東持股比例分配利潤。
5、公司當年無利潤時，不得向股東分配股利。
公司持有的本公司股份（例如本公司收回的代持股份）不得分配利潤。
激勵對象在獲授的股權(quán)當年年末決算審計后，如有可分配利潤即可享受股東按規(guī)定分派的紅利。每一會計年度的分紅方案由董事會提出分配預(yù)案，報股東會批準后實施。如公司遭遇虧損、停業(yè)或者破產(chǎn)清算時，持股員工按持股比例承擔經(jīng)營風險。激勵對象每年獲得的投資收益要依法交納個人所得稅，并由公司在進行收益分配時一次性代為征收。
第十三條股權(quán)變更。
（一）公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立。
若因任何原因?qū)е鹿景l(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立等情況，所有已按規(guī)定獲取的股權(quán)及持股比例按股東會決議方案執(zhí)行，具體調(diào)整辦法在假設(shè)事項發(fā)生前另行制定。
（二）激勵對象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等事項。
1、激勵對象職務(wù)發(fā)生變更，但仍擔任股權(quán)激勵范圍的崗位，其已獲授的股權(quán)和期股不做變更。但是激勵對象不能勝任工作崗位、考核不合格、觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機密、失職或瀆職等行為嚴重損害公司利益或聲譽而導(dǎo)致的職務(wù)變更，經(jīng)公司提名并報董事會批準備案，公司有權(quán)按原價格收回期股，但是根據(jù)審計部門的審計報告，如果公司當期每股實際凈資產(chǎn)的價格低于購股時每股凈資產(chǎn)的價格，則公司按實際每股凈資產(chǎn)的價格收回期股。
2、若激勵對象成為獨立董事或其他不能持有公司股權(quán)的人員，則已獲取的實股或期股按股東會決議價格轉(zhuǎn)讓。
3、激勵對象因觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機密、失職或瀆職等行為嚴重損害公司利益或聲譽而被公司解聘的，自離職之日起，公司有權(quán)按當期“每股實際凈資產(chǎn)”與“購股時每股凈資產(chǎn)”孰低的價格收回期股，已獲取的實股依據(jù)公司章程由股東會決議轉(zhuǎn)讓。
4、激勵對象因執(zhí)行職務(wù)負傷導(dǎo)致喪失勞動能力的、因公務(wù)無法正常履職的、達到國家和公司規(guī)定的退休年齡而離職的，其所獲授的股權(quán)及期股可以不做變更，也可以由當事人提出轉(zhuǎn)讓。
5、激勵對象因主動辭職而離職的，自離職之日公司有權(quán)按當期“每股實際凈資產(chǎn)”與“購股時每股凈資產(chǎn)”孰低的價格收回期股。
6、激勵對象因執(zhí)行職務(wù)死亡的，公司有權(quán)視情況根據(jù)激勵對象所持的期股價值進行合理補償，實股可由其繼承人繼承，也可以按股東會決議依法轉(zhuǎn)讓。
7、對于已經(jīng)實際獲授并解鎖在工商登記的股權(quán)，激勵對象可以按照法律規(guī)定進行轉(zhuǎn)讓、出售、繼承。
8、當持股（包括期股）員工發(fā)生本細則描述的向公司轉(zhuǎn)讓股份的情況時，公司向該持股（包括期股）員工應(yīng)支付的回購款在完成回購之日起的一年后開始兌現(xiàn)，分兩年等額兌現(xiàn)，即每年兌現(xiàn)二分之一。
（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
1、股權(quán)鎖定期內(nèi)只享受分紅權(quán)，不享有轉(zhuǎn)讓權(quán)、表決權(quán)、繼承權(quán)等其它權(quán)利。
2、持股員工轉(zhuǎn)讓解鎖后的股份必須經(jīng)股東會三分之二表決權(quán)以上的股東批準（包括受讓對象、轉(zhuǎn)讓數(shù)量和轉(zhuǎn)讓價格的確定），在同等條件下原股東優(yōu)先購買權(quán)。
3、當遇到有敵意轉(zhuǎn)讓或收購發(fā)生時，公司原股東有權(quán)阻止該股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與受讓雙方必須到董事會進行登記備案，否則轉(zhuǎn)讓無效。持股員工依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由董事會將受讓人的姓名、住所及受讓的出資額記載于股東名冊（由董事會登記受讓人的姓名、住所及受讓的出資額等信息）。
第十四條股權(quán)授予程序。
公司增資擴股由激勵對象直接出資購買股權(quán)的，在雙方簽署《股權(quán)激勵協(xié)議書》后3個工作日內(nèi)繳納其個人自籌資金至公司股權(quán)激勵專用資金賬戶，如某激勵對象無法按時繳納個人自籌資金，則視為該激勵對象主動放棄激勵。
基金的額度及可獲取股權(quán)的額度，財務(wù)部門對相關(guān)數(shù)據(jù)進行審核確認。公司將激勵名單報董事會審批后，公告激勵對象名單、激勵數(shù)量、激勵價格。
董事會及相關(guān)部門自年度決算報告審議通過后60日內(nèi)，完成當年度的全部購股、授予、登記、公告等工作及相關(guān)程序。
董事會將設(shè)立《股東、期股名冊登記表》主要載明：姓名、身份證、住所、《股權(quán)、期股證書》號、授予股權(quán)及期股的數(shù)量、授予期間、調(diào)整情況記錄、權(quán)益享有情況記錄、各種簽章等。
第十五條解鎖流程。
1、激勵對象向董事會提交《解鎖申請書》，提出解鎖申請。
2、董事會對申請人的解鎖資格與解鎖條件審查確認。
3、激勵對象的解鎖申請經(jīng)董事會確認后，由公司統(tǒng)一辦理滿足解鎖條件的股權(quán)解鎖事宜。
第十六條公司的權(quán)利和義務(wù)。
1、公司有權(quán)要求激勵對象按其所聘崗位的要求為公司工作，若激勵對象不能勝任所聘工作崗位或者考核不合格，經(jīng)公司提請并報董事會審批備案，公司有權(quán)按原價格收回期股。
2、若激勵對象因觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機密、失職或瀆職等行為嚴重損害公司利益或聲譽，經(jīng)董事會審批備案，公司有權(quán)按原價格收回期股。
3、公司根據(jù)國家稅收法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵對象應(yīng)繳納的個人所得稅及其它稅費。
4、激勵對象應(yīng)根據(jù)股權(quán)激勵計劃及方案的有關(guān)規(guī)定，積極配合相關(guān)手續(xù)并按流程辦理，若因激勵對象自身不配合造成損失的，公司不承擔責任。
5、法律、法規(guī)規(guī)定的其它相關(guān)權(quán)利義務(wù)。
第十七條激勵對象的權(quán)利義務(wù)。
1、激勵對象應(yīng)當按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責、恪守職業(yè)道德，遵守公司章程及本管理辦法的相關(guān)規(guī)定，為公司的發(fā)展作出貢獻。
2、激勵對象不得將本公司的商業(yè)秘密以有償和無償形式轉(zhuǎn)讓他人，不得在其他同類機構(gòu)中兼任職務(wù)，保護公司的商業(yè)秘密。
3、激勵對象應(yīng)按規(guī)定按時足額繳納購股資金。
4、激勵對象有權(quán)按照本計劃的規(guī)定行權(quán)，并遵守鎖定期的相關(guān)規(guī)定。
5、激勵對象獲授的期股在鎖定期內(nèi)不得用于擔保、質(zhì)押或償還債務(wù)。
6、激勵對象因本計劃獲得的收益應(yīng)按國家稅收法規(guī)繳納個人所得稅及其它稅費。
7、激勵對象獲授的期股在解鎖登記前不享受轉(zhuǎn)讓權(quán)、繼承權(quán)、表決權(quán)，鎖定期滿解鎖后，享受股東應(yīng)享有的一切權(quán)利。
8、法律法規(guī)、公司章程規(guī)定的股東的其它相關(guān)權(quán)利義務(wù)。
第十八條股東的權(quán)利和義務(wù)。
股東的權(quán)利：
1、參與制定和修改公司章程。
2、參加股東會議并按照出資比例行使表決權(quán)。
3、選舉和被選舉為董事、監(jiān)事。
4、按規(guī)定查閱股東會議記錄和公司財務(wù)會計報告。
5、依照《公司法》及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓出資。
6、優(yōu)先購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。
7、優(yōu)先認購公司新增資本。
8、監(jiān)督公司經(jīng)營管理活動。
9、按照出資比例分配紅利。
10、依法分配公司破產(chǎn)、解散和清算后的剩余資產(chǎn)。
11、公司章程規(guī)定的其它權(quán)利。
股東的義務(wù)：
1、遵守公司章程。
2、按期繳納所認繳的出資。
3、以出資額為限對公司債務(wù)承擔責任。
4、在公司核準登記后，不得擅自抽回出資。
5、對公司及其他股東誠實信任。
6、其它依法應(yīng)當履行的義務(wù)。
第十九條其它說明。
《公司股權(quán)激勵實施細則》及《公司股權(quán)激勵方案》不構(gòu)成公司對員工聘用期限的承諾，公司對員工的聘用關(guān)系仍按公司與激勵對象簽訂的勞動合同執(zhí)行。
第七章附則。
第二十條試行、修訂及解釋。
股權(quán)激勵方案實施時經(jīng)營環(huán)境及外部條件發(fā)生重大變化時，可由公司提議變更激勵約束條件甚至終止該方案，并報董事會審核、股東會批準，可能的情況變化包括如下：
1、市場環(huán)境發(fā)生不可預(yù)測的重大變化，嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營。
2、因不可抗力對公司經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響。
3、國家政策重大變化影響股權(quán)激勵方案實施的基礎(chǔ)。
4、其它董事會認為的重大變化。
本細則是公司實施股權(quán)激勵方案以及股權(quán)激勵操作與管理的基本依據(jù)，一經(jīng)股東會批準，無論股東會、董事會或激勵對象均按此辦法理解、解釋、執(zhí)行。
本細則的制定是以《公司法》、《勞動法》以及國家會計準則等相關(guān)法律法規(guī)為前提，如有與上述法律相悖內(nèi)容的表述，以相關(guān)法律法規(guī)為準。
股份期權(quán)激勵方案篇十五
引導(dǎo)語：為什么要創(chuàng)建公平公正的工作環(huán)境呢?員工在上班，他的表現(xiàn)好，就應(yīng)該得到提升，這是一種公平公正的體現(xiàn)，但不能將"公平公正"理解得太狹隘，應(yīng)該把它放到社會大背景下來理解。
第一章總則
第一條制定依據(jù)
股權(quán)期權(quán)激勵制度(以下簡稱“該制度”)依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律規(guī)范、參照【】有限公司第 次股東會決議通過的《公司章程》制定而成。
第二條制定目的
公司引進該制度旨在激勵并約束高級管理人員、核心技術(shù)人員等關(guān)鍵人才，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性，增強公司實力，提升自我價值，留住關(guān)鍵人才，實現(xiàn)個人成長與公司發(fā)展同步進行，確立現(xiàn)代化公司制度，合理優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)。
第三條制定原則
1.公開、公正、公平原則。
2.激勵與約束相結(jié)合原則。即個人利益與公司發(fā)展相結(jié)合，個人價值與公司實力同提升，風險共擔，利益共享。
3.預(yù)留存量激勵原則。即公司不以增加注冊資本方式作為期權(quán)及行權(quán)資金的來源，期權(quán)來源于公司創(chuàng)立之初所預(yù)留的激勵股權(quán)。
4.股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓原則。未經(jīng)股東會全體股東一致同意，持有人不得轉(zhuǎn)讓期權(quán)。經(jīng)股東會全體股東一致同意轉(zhuǎn)讓期權(quán)的，持有人轉(zhuǎn)讓行為不得違反相關(guān)法律法規(guī)、公司章程、股權(quán)期權(quán)激勵制度等相關(guān)規(guī)定。
第四條制定、執(zhí)行、管理機關(guān)
股東會是制定該制度的唯一合法機關(guān)。該制度被制定后，由股東會交董事會執(zhí)行。在董事會的召集下，組建由董事、監(jiān)事、人力資源主管組成的薪酬與考核委員會。
第五條管理機關(guān)職責
薪酬與考核委員會的主要職責：
1.研究對期權(quán)激勵對象的考核標準，進行考核并提出建議，研究和審查高級管理人員、核心技術(shù)人員的關(guān)鍵人才的薪酬政策與方案。
2.參與該制度實施細則的制定，包括但不限于激勵對象、獎勵基金提取比例、執(zhí)行方式、個人分配系數(shù)。
3.定期對該制度提出修改和完善的建議。
第六條相關(guān)概念及解釋
1.期權(quán)
該制度中的股權(quán)期權(quán)特指發(fā)起人股東割讓股份的收益權(quán)，持有人在股權(quán)認購預(yù)備期內(nèi)有權(quán)以所割讓的股份為基數(shù)享受分紅。
2.持有人
即滿足該制度所規(guī)定的期權(quán)授予條件，由股東會決定授予期權(quán)的人，故又稱為“受益人”。
3.行權(quán)
期權(quán)轉(zhuǎn)化為股權(quán)，持有人轉(zhuǎn)化為股東的過程，即行權(quán)。
第二章關(guān)于激勵對象
第一條激勵對象的確定原則
1.關(guān)鍵崗位、人員限定、股東會決議，避免授予行為的隨意性。
2.因公司機構(gòu)調(diào)整，崗位變化，經(jīng)股東會決定，可增減激勵對象的數(shù)量。
第二條激勵對象范圍
該制度的激勵對象包括公司高級管理人員、核心技術(shù)人員以及股東會決議通過的其他人員。
第三條授予高級管理人員期權(quán)的條件
高級管理人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1.與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過 年。
2.年齡在45周歲以下。
3.經(jīng)理級別以上的高級管理人員。
4.經(jīng)股東會全體股東一致同意。
第四條授予核心技術(shù)人員期權(quán)的條件。
核心技術(shù)人員應(yīng)當符合如下授予條件：
1.與公司簽訂三年以上勞動合同，并且在公司實際連續(xù)工作超過 年。
2.年齡在 周歲以下。
3. 級別以上的核心技術(shù)人員。
4.經(jīng)股東會全體一致同意。
第五條激勵對象授予條件的排除適用
經(jīng)股東會全體股東一致同意，可排除本方案第三章第三條、第四條的適用。
第三章關(guān)于期權(quán)
第一條期權(quán)持有人的權(quán)利
期權(quán)來源于公司成立之初發(fā)起人股東割讓的部分股權(quán)。期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等。在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，期權(quán)可以轉(zhuǎn)讓、繼承。
第二條期權(quán)的授予數(shù)量、方式
股權(quán)期權(quán)的授予數(shù)量、授予方式由公司股東會決定，并記載于該制度的實施細則之中。
第三條股權(quán)認購預(yù)備期
預(yù)備期為一年，自持有人與公司簽訂激勵股權(quán)協(xié)議之日起算。預(yù)備期內(nèi)，持有人有權(quán)選擇分紅或放棄分紅。持有人選擇分紅的，該分紅收益作為其行權(quán)資金由公司代為管理。
第四章關(guān)于行權(quán)
第一條持有人行權(quán)期內(nèi)權(quán)利
預(yù)備期滿后即進入行權(quán)期。除特殊情形須經(jīng)股東會決議通過外，行權(quán)期原則上為三年。行權(quán)期內(nèi)，期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、管理權(quán)等，不具備股東資格。行權(quán)期內(nèi)，在符合法律規(guī)定及股東會決定的前提下，持有人可以轉(zhuǎn)讓、放棄期權(quán)，期權(quán)也可以依法繼承。
第二條行權(quán)價格
行權(quán)價格由股東會決定，股東之間、股東和持有人之間不得私自約定行權(quán)價格。
除股東會決議外，符合行權(quán)條件的期權(quán)持有人，每一年以個人被授予期權(quán)數(shù)量的三分之一申請行權(quán)，三年行權(quán)完畢。
第四條行權(quán)資金來源
行權(quán)資金來源于期權(quán)持有人相應(yīng)股權(quán)比例的收益額。行權(quán)完畢，全部期權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，經(jīng)工商登記變更后，期權(quán)持有人轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|。
第六條喪失行權(quán)資格的法定情形
受益人在預(yù)備期或行權(quán)期出現(xiàn)如下情形之一，即喪失行權(quán)資格：
1.因主動辭職、被公司辭退、退休等原因與公司解除勞動合同關(guān)系的;
2.喪失勞動能力或民事行為能力的;
3.自然死亡或被宣告死亡的;
4.刑事犯罪或依法被追究刑事責任的;
5.有故意損害公司利益的行為;
6.過錯履行職務(wù)行為致使公司利益受到重大損失的';
8.未達到相關(guān)考核標準。
9.存在其他重大違反公司制度或違反法律法規(guī)的行為。
第七條股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制
行權(quán)后，受益人(股東)對其所持有股權(quán)進行轉(zhuǎn)讓時，受到如下限制：
1.受益人轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的，優(yōu)先購買權(quán)的第一順位是創(chuàng)始人股東;創(chuàng)始人股東全部放棄該權(quán)利的，公司其他股東享有第二順位的優(yōu)先購買權(quán);其他股東全部放棄該權(quán)利的，受益人有權(quán)向股東以外的第三人轉(zhuǎn)讓。
2.同順位的股東購買股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例按照《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.受益人不得將公司股權(quán)設(shè)定抵押、質(zhì)押等擔保，不得用于交換、還債或贈與他人。受益人股權(quán)如被人民法院強制執(zhí)行，參照《公司法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
行權(quán)后，出現(xiàn)特定情形，公司有權(quán)依照相關(guān)法律法規(guī)、本方案、實施細則、以及其他法律文件贖回激勵對象的股權(quán)。
第五章附則
第一條制度的構(gòu)成
股權(quán)激勵制度由以下法律文件、法律法規(guī)及公司制度中的相關(guān)內(nèi)容構(gòu)成：
1.《股權(quán)期權(quán)激勵方案》;
2.《股權(quán)期權(quán)激勵方案實施細則》;
3.《股權(quán)期權(quán)激勵協(xié)議》
4.相關(guān)法律法規(guī)以及《公司章程》中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定;
5.其他公司制度中關(guān)于股權(quán)期權(quán)激勵內(nèi)容的規(guī)定。
第二條方案的解釋權(quán)
本制度的制定、修改、解釋權(quán)歸屬于公司股東會。
第三條沖突條款的解決
本方案條款與《公司章程》及其他公司制度相沖突的，以本方案規(guī)定為準;本方案內(nèi)部條款相沖突之處，由股東會負責修改、解釋。
第四條頒布實施及生效
本方案需經(jīng)股東會一致通過，頒布實施的日期由股東會決定。 本方案自頒布實施之日起生效。
第五條其他條款
“以上”、“以下”包含本數(shù);“超過”、“不超過”不包含本數(shù)。
股份期權(quán)激勵方案篇十六
性別：_____。
身份證號碼：_____。
電話：_____。
乙方：_____。
性別：_____。
身份證號碼：_____。
電話：_____。
根據(jù)《民法典》、《公司法》、《_______有限公司章程》等的相關(guān)規(guī)定，甲乙雙方就甲方對乙方進行股份期權(quán)激勵一事，特訂立本協(xié)議，共同遵照執(zhí)行。
甲方為________有限公司（以下簡稱“公司”）的股東，公司設(shè)立時甲方注冊資本為人民幣_____萬元，本合同簽訂時甲方占公司注冊資本的_____%，是公司的實際控制人。甲方為引進優(yōu)秀人才，出于對公司長期發(fā)展的`考慮，同意將甲方持有公司_____%股權(quán)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式給予乙方股權(quán)激勵，若甲方在發(fā)展過程中需增資擴股，則所轉(zhuǎn)讓給乙方的期權(quán)股份比例不變。
乙方自_____年_____月_____日起在公司服務(wù)，擔任______一職，屬于高管人員，經(jīng)公司全體股東討論決定，確認乙方服務(wù)滿_____月后，具備獲得期權(quán)股份激勵的條件，獲得甲方所持有的公司_____%的股權(quán)。
1、乙方對甲方上述期權(quán)股份期限為_____年（即_____年_____月_____日至_____年_____月_____日），在期權(quán)股份期限內(nèi)，本合同所指的用于激勵乙方的公司_____股權(quán)仍屬甲方所有，乙方不具有股東資格，也不享有相應(yīng)的股東權(quán)利，但享有股東同等權(quán)利的持股分紅權(quán)。
2、乙方與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿_____年后，其所持有期權(quán)股份轉(zhuǎn)化為甲方實際在冊股份資本，并記載于甲方股東名冊，依法享受注冊股東份所有權(quán)和轉(zhuǎn)讓權(quán)等各項權(quán)益。
3、乙方所得分紅應(yīng)當以人民幣形式支付，除非乙方同意，甲方不得以其它形式支付。
1、本協(xié)議與甲乙雙方簽訂勞動合同相互獨立，各自履行勞動合同約定條款內(nèi)容不影響本協(xié)議所約定權(quán)利及義務(wù)。
2、乙方在獲得甲方激勵的期權(quán)股份的同時，仍可根據(jù)甲乙雙方簽訂勞動合同享受甲方給予其它福利待遇。
1、甲方應(yīng)當如實計算年度稅后凈利潤，乙方對此享有知情權(quán)。
2、甲方應(yīng)當及時、足額履行乙方可得分紅。
3、乙方對甲方負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得有任何損害公司利益和形象的行為。
1、甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的，可以書面形式變更協(xié)議內(nèi)容。
2、乙方違反本協(xié)議義務(wù)，給甲方造成嚴重損失時，甲方有權(quán)書面通知乙方解除本協(xié)議。
3、股份在期權(quán)期限內(nèi)，如甲方公司解散、注銷或者乙方因辭職、辭退、解雇、離職等原因離開工作崗位的時，本協(xié)議自行終止。
甲、乙雙方因本合同履行過程中產(chǎn)生爭議，甲乙雙方應(yīng)當協(xié)商解決，協(xié)商不成的提交甲方住所地人民法院訴訟解決。
甲方全體股東一致同意本協(xié)議，協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力，協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。
甲方（全體股東）：_____（簽字）。
_____年_____月_____日。
乙方：_____（簽字）。
_____年_____月_____日。
股份期權(quán)激勵方案篇十七
甲方：
性別：
身份證號碼：
電話：
乙方：
性別：
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根據(jù)《_____》、《公司法》、《_______有限公司章程》等的相關(guān)規(guī)定，甲乙雙方就甲方對乙方進行股份期權(quán)_____一事，特訂立本協(xié)議，共同遵照執(zhí)行。
第一條、甲方基本狀況。
甲方為________有限公司（以下簡稱“公司”）的股東，公司設(shè)立時甲方注冊資本為人民幣_____萬元，本合同簽訂時甲方占公司注冊資本的_____%，是公司的實際控制人。甲方為引進優(yōu)秀_____，出于對公司長期發(fā)展的考慮，同意將甲方持有公司_____%股權(quán)以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式給予乙方股權(quán)_____，若甲方在發(fā)展過程中需增資擴股，則所轉(zhuǎn)讓給乙方的期權(quán)股份比例不變。
第二條、乙方基本狀況。
乙方自_____年_____月_____日起在公司服務(wù)，擔任______一職，屬于高管人員，經(jīng)公司全體股東討論決定，確認乙方服務(wù)滿_____月后，具備獲得期權(quán)股份_____的條件，獲得甲方所持有的公司_____%的股權(quán)。
第三條、期權(quán)股份期限約定。
2、乙方與公司建立勞動合同關(guān)系連續(xù)滿_____年后，其所持有期權(quán)股份轉(zhuǎn)化為甲方實際在冊股份資本，并記載于甲方股東名冊，依法享受注冊股東份所有權(quán)和轉(zhuǎn)讓權(quán)等各項權(quán)益。
3、乙方所得分紅應(yīng)當以人民幣形式支付，除非乙方同意，甲方不得以其它形式支付。
第四條、協(xié)議期限與勞動合同的關(guān)系。
1、本協(xié)議與甲乙雙方簽訂勞動合同相互_____，各自履行勞動合同約定條款內(nèi)容不影響本協(xié)議所約定權(quán)利及義務(wù)。
2、乙方在獲得甲方_____的期權(quán)股份的同時，仍可根據(jù)甲乙雙方簽訂勞動合同享受甲方給予其它福利待遇。
第五條、協(xié)議的權(quán)利義務(wù)。
1、甲方應(yīng)當如實計算年度稅后凈利潤，乙方對此享有知情權(quán)。
2、甲方應(yīng)當及時、足額履行乙方可得分紅。
3、乙方對甲方負有忠實義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得有任何損害公司利益和形象的行為。
第六條、協(xié)議變更、解除和終止。
1、甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致同意的，可以書面形式變更協(xié)議內(nèi)容。
2、乙方違反本協(xié)議義務(wù)，給甲方造成嚴重損失時，甲方有權(quán)書面通知乙方解除本協(xié)議。
3、股份在期權(quán)期限內(nèi)，如甲方公司解散、注銷或者乙方因辭職、辭退、解雇、離職等原因離開工作崗位的時，本協(xié)議自行終止。
第七條、爭議解決。
甲、乙雙方因本合同履行過程中產(chǎn)生爭議，甲乙雙方應(yīng)當協(xié)商解決，協(xié)商不成的提交_____人民法院訴訟解決。
第八條、協(xié)議生效。
甲方全體股東一致同意本協(xié)議，協(xié)議一式_____份，甲乙雙方各執(zhí)_____份，具有同等法律效力，協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。
甲方（全體股東簽字）：
_____年_____月_____日。
乙方（簽字）：
_____年_____月_____日。
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