總結需要我們審視自己的成績和經驗，以便更好地調整自己的學習和工作策略。在寫總結時，可以參考一些相關的指導要求和標準，確保內容的全面和科學性。通過閱讀這些總結范文，我們可以學習到一些寫作技巧和思維模式，提升自己的寫作水平。
往來會計工作總結篇一
為了進一步規(guī)范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規(guī)定：
1.1公司的產品銷售規(guī)定是：“現款現貨、款到發(fā)貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有分公司總經理、財務經理簽署意見，報告經股份公司財務部、銷售總監(jiān)、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調節(jié)銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法，均屬做假賬的違規(guī)行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生，特別是分公司財務經理，絕不能做假賬，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。
2、內部往來管理。
內部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經濟業(yè)務往來的結算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設置明細科目:。
2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業(yè)務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調節(jié)項目只允許是時間差的調節(jié)，并要及時查明原因給予調整。
往來會計工作總結篇二
奮進，踏實工作，較好地完成各項工作任務?，F在我把這3年來自己的工作、學習等方面的情況做個簡要匯報：
等財務法律法規(guī)為準則，遵紀守法，遵守財經紀律；認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠。
業(yè)務，對辦公室所有需要報銷的單據進行認真審核，為領導審批把好關，對不合理的票據一。
律不予報銷，發(fā)現問題及時向領導匯報；認真做好會計基礎工作，認真審核原始憑證，會計。
方面，為提高資金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有資金預算項目的不予支付，超預。
算支付標準的不予支付。除按時完成本職工作之外還能完成一些臨時性工作任務。
二、完成主要的各項工作：
1、及時準確的完成各月記帳、結帳等賬務處理工作，粘貼憑證附件，并對各類會計檔。
算順利進行。
3、及時準確地編報會計月報表、季度報表、年終決算報表，并對財務收支狀況和資金。
使用情況進行認真分析和思考，定期向總公司報送匯總。
4、積極參加單位組織的各項會議、業(yè)務學習并認真做好學習筆記。5、其它日常事務性工作。
主義、毛澤東思想、鄧小平理論、江澤民“三個代表”的重要思想，并通過報紙雜志、電腦。
網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)，使自己無論是在政治思想上，還是業(yè)務。
水平方面，都有了較大提高。在工作中，認真學習財經方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財。
經政策和程序辦事，始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
前了解，掌握經營活動的第一手資料，加強預測、分析工作，按照公司要求，認真做好財務。
計劃工作。在日常工作中按照財務計劃，監(jiān)督企業(yè)對資金進行合理、有效地使用，使企業(yè)效。
作期間我自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務，其。
中有做的好的也有做的不到位的在此結合具體工作情況總結如下，希望能得到領導的批評指。
正。
單粘貼等是否有誤，及時發(fā)現及時改正，這樣問題便不會留到隔日，以便協(xié)助下部結算工作。
為其提供正確的數據源。由于嚴格遵守單位結算紀律，認真仔細，未出差錯。在這點上我雖。
業(yè)務知識的學習和培訓了解客戶的基本情況同時遵守財務保密制度，決不泄漏。
3、積極參加本單位組織的各項政治、業(yè)務學習并認真做好學習筆記，并通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。
4、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務。
意識作為一切工作的基礎；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。始。
善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。工作中有苦也有甜，有成績也有不。
和同志們幫助的結果，但這些成績與上級的要求還有較大的差距，必須看到在工作之中還存。
在許多不足，主要表現在：
1、理論水平不高，當前社會會計知識和業(yè)務更新換代比較快，缺乏對新的業(yè)務知識和會。
計法規(guī)的系統(tǒng)學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。努力提高工作效率和服務質量。2在本職工作上，由于經驗和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。3忙于事務性工作，未深入探討，思考、認認真真的研究及財務管理辦法，工作制度少，工作有廣度沒深度、學習的深度和廣度還需要加強。
4、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現。
象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。5遇到困難強調客觀原因較多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認真加以改正。
三、下步打算。
機遇和挑戰(zhàn)的共存將會進一步激發(fā)我的工作斗志和熱情，自己決心在上級部門的正確領導下團結同事，勤奮學習，扎實工作，努力開創(chuàng)立恒財務工作新局面具體工作如下：
1、進一步加強學習，虛心向身邊的同事學習，不斷充實和豐富自己的結算會計的業(yè)務知。
識、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時代發(fā)展的步伐。
2、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水。
3、振作精神，只有精力充沛，精神振奮，才能干勁倍增、信心百倍，才能只爭朝夕，爭。
創(chuàng)一流。
4要勤奮實干，自己要做到“四勤四多”，即：腦勤多想、耳勤多聽、手勤多寫、腿勤多。
做好本職工作：做到公平公正對待每一個用戶，全面完成新年度各項目標任務。力爭使立恒。
作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到更新和提高，適應現在的工作要求，并為。
將來的工作做好準備。
些存在的問題。在今后的工作中我應不斷地學習新知識，努力提高思想及業(yè)務素質。新的一。
番盤點也算是對自己的一種鞭策吧。工作意見。
希望公司能盡快實現erp這樣的現代管理系統(tǒng)，通過erp系統(tǒng)的使用，使企業(yè)的生產過。
程能及時高質地完成客戶的訂單同時保證數據的一致性，簡化了工作流程，使公司管理更高。
不平凡的考驗和磨礪。
驗，發(fā)揚成績，克服不足，現將2014年的工作做如下簡要回顧和總結。今年的財務會計工作總結可以分以下五個方面：
想為行動指南，積極參加政治學習，遵守勞動紀律，團結同志，熱愛集體，服從分配，對工。
努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照胡錦濤同志提。
始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作；四是不斷改進學習方法，講求。
長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、愛崗敬業(yè)、扎實財務會計工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發(fā)。
揮出應有的作用。
們的關心和幫助下，我漸漸克服了困難，工作也慢慢走上了正軌。除了完成幾所學校的會計。
工作，本人還同時兼顧了中心的票據管理以及文體中心建設、特教學校建設、中小學營養(yǎng)餐。
等方面的資金核算及帳務處理及其他業(yè)務工作。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較。
個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘。
于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。圓滿的完成了本年度財務。
工作和其他各項工作任務。
學習，認真探索，總結方法，增強業(yè)務知識，掌握業(yè)務技能，并能團結同志，加強協(xié)作，很。
快適應了新的工作崗位，熟悉了機關業(yè)務，與全員同志一起做好財務審核和監(jiān)督工作。
3、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務核算及賬務處理工作。
賬審核工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了單位會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)。
高效、優(yōu)質的服務，獲得了前來報帳同志的好評。
求自己，學習和掌握與教育有關的教育教學知識，做到教學相長，為人師表。又以一名財會。
人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設，熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和國。
際動手操作能力；通過會計人員繼續(xù)教育培訓，學習了會計基礎工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
五、在財務會計工作總結之中也存在很多不足，主要表現在：1、服務上還達不到要求，有時態(tài)度生硬，語氣不夠友好。
2、在本職工作上，由于經驗和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。
總之，在財務會計工作總結中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現一些存在的問題。
在今后的財務會計工作總結中我將繼續(xù)不斷地學習新知識，努力提高思想及業(yè)務素質，以適。
一、在學習上，注重提升個人修養(yǎng)。
1、通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養(yǎng)。
2、認真學習財經、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
3、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照勤。
放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法，講求學習效果，在工作中學習，在學習中工作，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
5、全力融入單位組織開展的各項業(yè)務技能活動，在領導的帶領和同事們的幫助下挖掘了。
自己的潛力，增長了業(yè)務知識，開闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務能力。
和職業(yè)道德，做好財務工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，如完成單位領導離。
任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關事項等。
作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)。
性的特點，在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來。
障單位的后勤財務工作順利開展。
（一）經過這次全面總結，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足。
基于這個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在14年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。
1、財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。單位財務工作更多的還是會計工作，目前財務僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發(fā)展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。
2、會計工作中仍有許多待改進之處。今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎。
行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。
6、財務內要做好上下道工序的溝通，有時內部會有差錯發(fā)生的往來會計的工作內容——應收賬款、應付帳款、其他應收款、其他應付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權債務，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業(yè)務的發(fā)生記錄是否一致。
具體內容：1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。
（關于主營業(yè)務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字）5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。
下面總結一下一年來的工作：
一、我本著愛崗敬業(yè)、客觀公正，熱情服務的工作原則，在本職崗位主要做出以下工作:。
1、顧全大局、服從安排、團結協(xié)作。今年，根據財務部的工作安排。年初，集團公司財務管理模式調整，財務崗位輪換，我從集團公司調到空港財務部負責財務核算工作，從橫向的財務核算模式到縱向的財務核算，我從思想觀念上開始轉變，強化奉獻精神，在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，積極總結前些年在子公司的工作經驗。做到溫故而知新，認真探索，增強新的業(yè)務知識，并能團結同志，加強協(xié)作，很快適應了新的工作崗位。甘做人梯，為年輕人做好一個老員工的榜樣，努力圍繞中心任務開展工作，較好地發(fā)揮了基石作用，為空港財務中心的發(fā)展做出了應有的貢獻。2、堅持原則、客觀公正。由于是集團下屬子公司有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督職能是我工作的重中之重，一年以來，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律。加強會計基礎工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制。
3、按時完成銀行對賬工作。
查詢所有往來明細賬當前余額，包括應收應付賬款、其他應收應付賬款、預收預付賬款、長期應收應付款、應付票據等，做相應的電子表格。對于當年的往來帳積極與業(yè)務部門溝通，能在當月解決的當月解決，能在當年調整的當年調整。對于跨年度往來賬目，打報告進行處理并備案留檔，以備今后年度查詢。
5、按時完成稅款清繳工作。在稅務工作中我們克服了許多困難，通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料，順利完成并通過了企業(yè)所得稅納匯算清繳。通過對稅務籌劃的學習，提高了每月納稅申報工作的質量，并且熟練掌握了統(tǒng)計局、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
二、工作中存在的問題：
所謂“天下難事始于易，天下大事始于細”。工作之中再細也難免會出錯，在這一年的工作之中還有很多待改的地方：
3、工作中有時會馬虎，值得去改進。
三、今后的努力方向。
已過的一年中，我服從領導，服從安排，盡職盡責。在新的一年里，我將：
2、一如繼往的遵守各項規(guī)章制度，繼續(xù)提高自身政治修養(yǎng)，強化為公司服務的宗旨意識；
往來會計工作主要負責應收、應付業(yè)務的核算。由于私營企業(yè)更注重獨立管理控制，往來會計顯得尤為重要。
私營性質的生產企業(yè)應收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時與銷售對賬、督促業(yè)務員催收到期貨款以保證資金正常運轉。要做好應收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時更新反饋到期應收款相關信息。客戶主要分為五類：1、無款期無限額。無條件發(fā)貨。2、有款期無限額，不超過款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。
4、無款期有限額，不超過限額額可以發(fā)貨。5無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。根據業(yè)務需要如出現特殊情況，可根據經銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數量發(fā)貨。對于超期又超額的，需經公司主要負責人審批同意才可以發(fā)貨。應收會計每月中旬和月底，分別與業(yè)務員對一次賬，賬務的調整一般是月底一次性調整。對于需要調價或是抹零處理的，需業(yè)務員提出書面申請，經銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負責人審批，審批通過方可進行調賬處理。
銷售的同時會產生運費，對于運費也有不同的處理方式。我們要分清楚貨款是否包含運費，運費的結算方式。銷售開單上注明含運費的，不能按應收貨款加運費，否則會虛增應收賬款。不含運費的需看運輸托單上運費的結算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客戶自己承擔運費;如果是“月結”或“代付”就是我們代客戶付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結算運費的，運費的結算還是比較復雜的。所以在結算運費時我們平時一定要記錄，何時發(fā)何地多少支貨，運費是多少，承運單位是哪家，運輸托單上有單號的要記錄下單號，付款后要記錄好哪張運單已經結算，以便對賬時查賬。與運輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償的，要在結算運費時在運費款里扣減所屬運輸公司相關專線的應付運費。運費應每月月底和銷售發(fā)貨的相關負責人核對，確保賬務的準確性。
主要工作是日常采購業(yè)務核算、對賬及付款核對。日常采購業(yè)務核算主要是原材料采購成本的核算，保證采購應付款數據的準確性。應付業(yè)務主要是采購部門負責，每月由采購部門先與供應商對賬。再由財務與采購對賬，找出差異、成差異的原因及相關的處理辦法。如有差異需要調整的，由采購提出書面申請，經公司主要負責人簽字同意可做相關調整。
往來會計就是負責企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務，一般包括“應收帳款”、“應付賬款”、“應收賬款”、“應付款”的核算。這些賬務的基本要求是：1、建立往來客戶明細科目；2、確定客戶明細賬的設置原則：例如，同一客戶的應收、應付，你是分開科目核算，還是在一個科目核算。一般應收、應付分開為好，但也有放在一起的，要根據你單位業(yè)務具體情況定；3、要掌握應收、應付、其他應收款、其他應付款核算內容，確定各科目核算內容，一般本單位銷售貨款在應收款中核算，原材料款在應付中核算；4、要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關業(yè)務人員建立聯系溝通情況；5、要善于“理帳、報賬、用帳”為本單位經濟業(yè)務服務；6、財務內要做好上下道工序的溝通，有時內部會有差錯發(fā)生的往來會計的工作內容——應收賬款、應付帳款、其他應收款、其他應付款的核算，這項工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權債務，如果有必要,還會和對方單位對賬，來核實雙方業(yè)務的發(fā)生記錄是否一致。
具體內容：
1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最后根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。
5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類6、注意問題：
a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。
b、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
往來會計工作總結篇三
則
第一條為促進資金的良性循環(huán)、加速資金周轉、提高資金利用率、防止壞賬的發(fā)生、減少收賬費用和損失，保證債權債權信息的真實性、準確性、完整性，維護公司權益，按照國家財經法規(guī)規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本辦法。
第二章。
范
圍
第二條本辦法中的往來賬款按其基本性質分為兩大類，第一類為應收款類，包括應收票據、應收賬款、預付賬款、其他應收款，第二類為應付款類，包括應付票據、應付賬款、預收賬款、其他應付款。
第三章。
第三條應收賬款指公司因銷售商品、提供勞務而形成的債權。第四條應收賬款的管理目標是保證應收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證按期回收應收賬款，減少壞賬的發(fā)生。
第五條應收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門和相關部門。銷售部門負責催收應收賬款，財務部門負責記錄應收賬款、督促銷售部門進行催收，相關部門負責監(jiān)督全部的賒銷過程。
第六條賒銷的審批。
（一）銷售人員在建立客戶銷售關系時，應對每個新客戶進行信用調查，詳實填寫客戶信用情況基本信息表，交由相關部門評審。
（二）相關部門按客戶的信用評級決定是否賒銷及客戶的信用額。
度。所有的賒銷均需相關部門批準后方可進行。
（三）相關部門負責收集客戶信用情況基本信息表，建立客戶信息檔案，信息檔案應包括客戶基本信息、信用級別、賒銷額度及使用情況、還應包括該客戶的合同臺賬，用以掌握該客戶的合同簽訂、執(zhí)行情況。信息檔案應執(zhí)行動態(tài)管理，及時更新。
第七條債權的記錄和管理。
（一）財務部應按照客戶及合同設立應收款項臺賬，詳細反映每個客戶每筆應收款項的發(fā)生、增減變動、余額及其賬齡等財務信息，每月報銷售部門及相關部門。
（二）銷售部門應加強合同管理，設置合同臺賬，對債務人執(zhí)行合同情況進行跟蹤分析，防止壞賬風險的發(fā)生。對債務人執(zhí)行合同過程中的異常情況及時上報相關部門和管理層。
第八條催收。
（一）為保證應收賬款按期回收，防止壞賬的發(fā)生，銷售部門應制定相關制度，明確每筆應收賬款的責任人，并設定監(jiān)督機制，責任人負責應收賬款的催收。
（二）財務部應當督促銷售部門加緊催收。財務部至少每半年組織銷售部門共同進行應收賬款清查工作，形成清查報告，清查中發(fā)現的即將逾期或已逾期的債權情況通報給相關部門。
（三）對即將逾期或已逾期的債權，銷售部門應及時運用符合法律要求的手段進行催收，并保留必要的催收記錄，以合理確保公司債權符合法律規(guī)定的訴訟時效。
（四）為保證應收賬款催收有序進行，銷售部門應每月整理逾期應收賬款的催收結果報財務部和相關部門，如有債務人要求退貨或因產品質量問題要求銷售折讓、扣押質保金等問題時，應及時上報管理層，經管理層組織查明原因后審議決策。如經管理層審批給予債務人銷售退回、折讓和扣留質保金等，銷售部門應與債務人簽訂有效協(xié)議并取得其他相關憑據后交財務部，財務部按會計規(guī)定減少應收賬款，銷售部門進行后續(xù)催要。
第九條對賬。
為保證應收賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織銷售部門與主要客戶進行應收賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結果如有不符，應查明原因，及時處理。
第十條壞賬損失。
（一）公司采用備抵法按期估計壞賬損失，形成壞賬準備。財務部每半年編制應收賬齡分析表，組織銷售部門對應收賬款的可回收性進行分析，對于可能成為壞賬的應收賬款計提壞賬準備，計提壞賬準備需要經財務部負責人和公司管理層審批。
（二）對有確鑿證據確實無法收回的款項，應查明原因，明確責任，經公司管理層審批后，確認為壞賬損失，進行會計上的注銷。已注銷的壞賬應進行備查登記，做到賬銷案存。已注銷的壞賬又收回時應當及時入賬，防止形成賬外賬。
第四章。
應收票據管理。
第十一條企業(yè)銷售實現時沒有收到現款，收到客戶的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種。應收票據是指企業(yè)持有的未到期或未兌現的商業(yè)匯票，根據我國現行法律的規(guī)定，商業(yè)匯票的付款期限不得超過6個月，符合條件的商業(yè)匯票的持票人，可以持未到期的商業(yè)匯票和貼現憑證向銀行申請貼現。
第十四條財務部指定專人保管應收票據，設置“應收票據備查簿”，逐筆登記每一應收票據的種類、號碼和出票日期、票面金額、票面利率、交易合同號和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日、背書轉讓日、貼現日期、貼現率和貼現凈額、未計提利息，以及收款日期和收回金額、退票情況等資料，應收票據到期結清票款或退票后，應當在備查簿內逐筆注銷。
第十五條對于即將到期的應收票據，財務部負責督促銷售部門提示付款人付款。對于逾期未付款的應收票據，財務部負責上報公司管理層，經管理層審批后，在會計上予以沖銷，轉記應收賬款。
第五章預付賬款。
第十六條預付賬款是企業(yè)按采購合同的規(guī)定，預先支付給供貨單位的貨款。
第十七條預付賬款管理的目標為保證債權記錄的真實性、完整性、準確性，保證與之相對應的貨物勞務及時結付，維護公司權益。
第十八條預付賬款管理的負責部門為財務部、各相關貨物勞務采。
購部門（以下簡稱采購部門）。
第十九條采購部門負責催收貨物及發(fā)票，應制定相關制度，明確責任人，并設置內部監(jiān)督機制，以保證貨物及發(fā)票及時結付。財務部門負責記錄預付賬款、督促采購部門催收。
第二十條其他管理如預付賬款的記錄、催收（貨物）、對賬、壞賬損失等應參照應收賬款管理。
第六章。
其他應收款。
第二十一條其他應收款是企業(yè)應收款項的另一重要組成部分。是指企業(yè)在商品交易以外發(fā)生的各種應收、暫付款項。
第二十二條其他應收款的核算范圍有如下幾類：
（一）應向職工收取的職工借款；
（二）應向職工收取的代繳款項；
（三）應收回的押金、保證金；
（四）其他各種應收、暫付款項。
第二十三條其他應收款管理目標為保證債權記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時收回資金，減少壞賬的發(fā)生。
第二十四條借款的管理。
借款是指公司各部門因工作需要，需墊支或對外預支的款項，具體管理辦法參考《河北中移通信技術工程有限公司員工借款管理辦法》。
第二十五條押金、保證金的管理。
應收回的的押金和保證金指公司為履行合同或參與競標支付給。
對方，待合同履行完畢或競標結束時予以收回的款項。管理責任部門為銷售部門和財務部。銷售部門負責催收，財務部門負責督促銷售部門進行催收。銷售部門應制定相關制度，明確責任人，設置相關臺賬，跟蹤記錄合同等執(zhí)行情況，及時回收資金。其他管理如催收、對賬、壞賬損失參照應收賬款。
第二十六條代繳職工款項的管理。
應向職工收取的代繳款項指公司已為職工代繳的各項保險等，需向職工收取或扣取的款項。責任部門為人力資源部和財務部，人力資源部負責催收款項，財務部負責督促人力資源部進行催收。人力資源部應制定相關制度，明確責任人，設置相關臺賬，及時回收資金。其他管理如催收、壞賬損失參照應收賬款。
第二十七條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。
第七章。
壞賬損失。
第二十八條企業(yè)在清查核實的基礎上，對確實不能收回的各種應收款項應當作為壞賬損失，并及時進行處理。
企業(yè)壞賬損失視不同情況按照以下方法確認：
（五）逾期3年的應收款項，債務人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經依法催收仍未收回，且在3年內沒有任何業(yè)務往來的，在取得境外中介機構出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領）館商務機構出具的債務人逃亡、破產證明后，作為壞賬損失。
企業(yè)集團內部單位互相拖欠的款項，債權人核銷債權應當與債務人核銷債務同等金額、同一時間進行，并簽訂書面協(xié)議，互相提供內部處理債權或者債務的財務資料。
第二十九條壞賬損失內部處理程序。
企業(yè)清查出來的壞賬損失，應當按照以下程序處理：
(一)企業(yè)內部有關責任部門經過取證，提出報告，闡明壞賬損失的原因和事實；
(四)企業(yè)財務管理部門經過審核后，對確認的壞賬損失提出財務處理意見，按照企業(yè)內控管理制度提交管理層審定。
企業(yè)處理的壞賬損失屬于逾期3年應收款項的，應當實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權，也可以劃轉企業(yè)國有資本持有單位管理，或者劃轉內部設立的專門機構追索。
企業(yè)處理的全部壞賬損失，應當在財務會計報告中予以披露，注冊會計師在審計企業(yè)財務會計報告時應當予以重點關注。
第八章。
應付賬款。
第三十條應付賬款是企業(yè)在正常經營過程中，因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動而應付給供應單位的款項。
第三十一條應付賬款的管理目標是保證應付賬款記錄的真實性、完整性、準確性，保證應付賬款的支付嚴格遵守合同約定，保證公司權益，保證資金安全，不得超合同進度、超合同金額支付。
第三十二條應付賬款管理的負責部門為財務部、各相關貨物勞務采購部門（以下簡稱采購部門）。
第三十三條登記和支付。
（一）采購部門負責按合同約定向供應商付款。采購部門應加強合同管理，設置供應商合同臺賬，梳理并記錄每個合同付款條件、付款時點，對合同執(zhí)行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，一律不得提交未達到付款條件和時點的、超合同金額的付款申請。
點，對合同執(zhí)行、開票掛賬和付款情況進行跟蹤記錄，嚴格審核付款條件、付款時點和付款金額是否符合合同約定，對不符合合同約定的付款申請一律不得批準。
（三）財務部應每月核對供應商合同臺賬與財務明細賬是否一致，采購部門與財務部應每月核對供應商合同臺賬是否一致，如有不一致，應查找原因，及時處理，保證應付賬款記錄的準確性。
第三十四條對賬。
為保證應付賬款的真實性、完整性、準確性，財務部至少每半年組織采購部門與供應商進行應付賬款余額的對賬，形成對賬報告并上報。對賬結果如有不符，應查明原因，及時處理。
第三十五條清理。
財務部應每半年編制應付賬款賬齡分析表，組織采購部門分析三年以上應付賬款未予支付的原因。對由于我方原因未予支付的款項，應取得對方的催要函或對賬單，以證明對方還未核銷此筆債權。對由于對方原因無法支付的款項，應取得對方放棄債權的確鑿證據，財務據此將此筆應付賬款轉為營業(yè)外收入，如無法取得確鑿證據，應由采購部門說明原因，財務部上報管理層，經管理層審批后，轉為營業(yè)外收入，財務部做賬銷案存。
第三十六條暫估應付款。
設置暫估應付款臺賬，記錄暫估應付款的發(fā)生和沖回，并按規(guī)定及時向供應商索取發(fā)票。財務部應每月向采購部門通報各供應商欠票情況，并于每季度末組織采購部門對暫估應付款余額進行核實，對其中長期掛賬的暫估應付款要求采購人員說明原因、并及時提供采購發(fā)票。其他管理與應付賬款相同。
第九章預收賬款。
第三十七條預收賬款是在企業(yè)銷售交易成立以前，預先收取的部分貨款。
第三十八條預收賬款的管理目標是保證預收賬款記錄的真實性，完整性，準確性，保證及時交付與預收賬款相對應的貨物或勞務，避免法律風險和其他風險，維護公司利益。
第三十九條預收賬款管理的負責部門為財務部、銷售部門。第四十條銷售部門負責收取預收賬款、及時交付貨物勞務。財務部負責記錄預收賬款，督促銷售部門及時結算并結轉收入。
第四十一條財務部每半年編制賬齡分析表，組織銷售部門對長期掛賬的預收賬款進行清理，分析原因，上報管理層，經審批后及時解決。
第四十二條其他管理如記錄、對賬參考應收賬款。
第十章。
其他應付款。
第四十三條其他應付款是指企業(yè)在商品交易業(yè)務以外發(fā)生的應付和暫收款項。
第四十四條其他應付款的核算范圍包括如下幾類：
（一）應退的押金、保證金；
（二）應付的代扣代繳職工款項；
（三）其他各種應付、暫收款項；
第四十五條其他應付款管理目標為管理目標為保證債務記錄的真實性、完整性、準確性，保證及時支付或清理，避免法律和其他風險，維護公司利益。
第四十六條押金和保證金。
應退的押金和保證金是公司為保證合同或協(xié)議的執(zhí)行向對方收取的，待合同或協(xié)議執(zhí)行完成后予以退還的款項。責任部門為相關業(yè)務部門和財務部。業(yè)務部門負責跟蹤合同執(zhí)行、退還或清理債務，財務部門負責記錄、審核支付、督促業(yè)務部門進行支付或清理。具體管理參照應付賬款的管理。
第四十七條代扣代繳職工款項。
應付的代扣代繳職工款項是公司已代扣的職工各項保險等，應支付給社保部門等的款項。責任部門為財務部和人力資源部。人力資源部負責保證代扣代繳遵守相關規(guī)定，財務部門負責記錄、審核支付、督促人力資源部進行支付或清理。具體管理參照應付賬款。
第四十八條其他各種應付、暫收款項比照以上事項管理。
第十一章監(jiān)督問責。
計和監(jiān)督。
第五十條各部門應制定責任制度，明確責任人。相關部門應明確賒銷審批責任人，責任人對審批是否按規(guī)定流程負責。銷售部門等債權責任部門應明確每筆應收款項的責任人（其中個人借款責任人為個人），責任人負責應收款項的催收及其他管理。采購部門等債務責任部門應明確每筆應付款項的責任人，責任人負責應付款項的支付及其他管理。財務部應明確分管賬目的會計為責任人，負責每筆往來賬目的記錄及其他管理。
第五十一條各部門應制定監(jiān)督機制，部門負責人應負責監(jiān)督各個責任人是否按規(guī)定履行職責。
第五十二條公司內部的審計紀檢部門負責監(jiān)督檢查以下各方面：
（一）各部門是否制定并執(zhí)行往來賬管理流程或辦法。
（二）各部門是否制定并執(zhí)行責任制度和監(jiān)督機制。
（三）各部門對往來賬管理是否有充分的登記，如客戶信用情況基本信息表、應收賬款臺賬、合同臺賬、供應商合同臺賬、催收函、對賬單、應收票據備查簿等。
（四）各部門對往來賬管理是否有跟蹤記錄和分析，如對賬報告、催收記錄、催收結果報告、賬齡分析表、應收款項清查報告、應付款項清查報告等。
第五十三條違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法依規(guī)追究相關部門和責任人的責任：
（一）不按流程審批的賒銷，給公司造成損失的。
（二）未按規(guī)定及時催收應收款項，給公司造成損失的。
（三）未經審批或授權取得、貼現、背書轉讓應收票據，給公司造成損失的。
（四）暫估應付款長期未取得發(fā)票，給公司造成損失的。有前款所列行為之一的，責令改正，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，按規(guī)定給予行政處分和一定經濟處分。涉嫌違法的，移送司法機關處理。
往來會計工作總結篇四
在個人簡歷中有關求職目標也可以適當的闡述自己選擇的理由，比如說自己的發(fā)展意向，對企業(yè)的憧憬，對自己的能力定位等等。
個人信息。
性別：女。
民族：漢族年齡：29。
婚姻狀況：已婚專業(yè)名稱：
主修專業(yè)：財經類政治面貌：漢族。
畢業(yè)院校：福建金融職業(yè)技術學院畢業(yè)時間：7月。
最高學歷：大專電腦水平：一般。
工作經驗：五年以上身高：163cm體重：63公斤。
求職意向。
期望從事職業(yè)：財務、出納、行政期望薪水：-3000。
期望工作地區(qū)：新羅區(qū)期望工作性質：全職。
最快到崗時間：隨時到崗需提供住房：不需要。
教育/培訓。
教育背景：
學校名稱：福建金融職業(yè)技術學院(9月-207月)。
專業(yè)名稱：財務管理學歷：大專。
所在地：福州市閩侯區(qū)證書：
專業(yè)描述：在校期間考取會計從業(yè)資格證，每年按時接受繼續(xù)教育;在校期間考取辦公室excel中級證書。
培訓經歷：
工作經驗。
公司名稱：洪山新福石材廠(4月-月)。
所屬行業(yè)：其他公司性質：私營.民營企業(yè)。
公司規(guī)模：10～50人工作地點：龍巖市永定縣洪山鄉(xiāng)。
職位名稱：財務。
工作描述：核對訂單內容、費用單審核，做公司流水賬，做工資表。
公司名稱：龍巖寶隆包裝紙品有限公司(6月-7月)。
所屬行業(yè)：印刷·包裝·造紙公司性質：私營.民營企業(yè)。
公司規(guī)模：10～50人工作地點：龍巖市新羅區(qū)紅炭山機電倉庫。
職位名稱：財務。
工作描述：負責公司內帳、外帳，出具報表，網上報稅，社保人員增減，核對出納提供的單據等;經手過公司貸款業(yè)務;兼任行政部的人員聘任工作。
公司名稱：深圳萬佳安實業(yè)有限公司(年2月-205月)。
公司規(guī)模：200～500人工作地點：深圳市龍華新區(qū)金瑞中核工業(yè)園。
職位名稱：成本會計/往來會計。
工作描述：工作認真，努力，抗壓能力強。
參與公司erp上線全過程;。
曾到鄭州分公司出差半年，負責分公司全套內帳及人事工作;。
公司實行輪崗制度，內外帳都做過。
自我評價。
自我評價：本人興趣廣泛，待人友好，為人誠實謙虛，做事細心謹慎。工作認真負責，電腦操作熟練，具有吃苦耐勞的精神，擅于整理數據、歸集文檔，能較快適應新的環(huán)境，希望找一份長期穩(wěn)定的工作。
語言能力。
語種名稱掌握程度。
英語良好。
普通話良好。
拓展閱讀：哪些可以大幅度提高個人簡歷通過率的的硬性技能。
編寫個人簡歷想要在質量上有很大的提高，也需要在各個環(huán)節(jié)部分都能夠掌握好，比如說個人簡歷上基本信息填寫需要注意的`事項。還有，在寫作上的需要注意的事項等等。優(yōu)秀的個人簡歷是體現在各個方面，而們能夠說服詐招聘官接受自己的則是需要人才具有一定的硬性技能。
求職者可以具有的技能有很多，哪些硬性技能才是最為重要的，下面就來簡單的盤點一下，那寫可以大幅度提高個人簡歷通過率的硬性技能。
(1)，英語技能。
英語國際的通用語言，隨著經濟全球化的發(fā)展，在我國也早早就開普及英語的學習。不過在英語方面取得成就的一般也是專業(yè)英語人才，英語能力高在求職中也可以有很大的優(yōu)勢。在求職中技能是競爭的保證，尤其是英語專業(yè)這種硬性技能。英語能力不一定是要過六級或者八級，具有專業(yè)金融英語證書，或者做過翻譯的工作，或者是有關專業(yè)英語翻譯文獻的經歷都可以。
(2)，計算機能力。
計算機能力也可以說it能力，這是時下最為流行也最為熱門的領域，計算機能力對求職者來說也非常重要，當然在個人簡歷中可以寫的能力，不能是簡單的word操作。而應該是軟件編程能力、各種實用性的軟件操作應用等等。
(3)，專業(yè)技能。
在求職的過程中，最能夠吸引招聘方的還是個人的專業(yè)技能。比如說從事旅游行業(yè)，求職目標為旅行社，則導游專業(yè)技能就一定要具有。還有從事財會工作，如果具有高級會計師的水平，自然也非常具有競爭力。
往來會計工作總結篇五
奮進，踏實工作，較好地完成各項工作任務?，F在我把這3年來自己的工作、學習等方面的情況做個簡要匯報：
等財務法律法規(guī)為準則，遵紀守法，遵守財經紀律；認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠。
業(yè)務，對辦公室所有需要報銷的單據進行認真審核，為領導審批把好關，對不合理的票據一。
律不予報銷，發(fā)現問題及時向領導匯報；認真做好會計基礎工作，認真審核原始憑證，會計。
方面，為提高資金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有資金預算項目的不予支付，超預。
算支付標準的不予支付。除按時完成本職工作之外還能完成一些臨時性工作任務。
二、完成主要的各項工作：
1、及時準確的完成各月記帳、結帳等賬務處理工作，粘貼憑證附件，并對各類會計檔。
算順利進行。
3、及時準確地編報會計月報表、季度報表、年終決算報表，并對財務收支狀況和資金。
使用情況進行認真分析和思考，定期向總公司報送匯總。
4、積極參加單位組織的各項會議、業(yè)務學習并認真做好學習筆記。5、其它日常事務性工作。
網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)，使自己無論是在政治思想上，還是業(yè)務。
水平方面，都有了較大提高。在工作中，認真學習財經方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財。
經政策和程序辦事，始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
前了解，掌握經營活動的第一手資料，加強預測、分析工作，按照公司要求，認真做好財務。
計劃工作。在日常工作中按照財務計劃，監(jiān)督企業(yè)對資金進行合理、有效地使用，使企業(yè)效。
作期間我自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務，其。
中有做的好的也有做的不到位的在此結合具體工作情況總結如下，希望能得到領導的批評指。
往來會計工作總結篇六
存在的問題及對策研究。
吳瑞蓉。
摘要：往來款項作為企業(yè)資產的重要部分，如果企業(yè)能重視往來賬項管理，不但能降低經營風險，還有利于企業(yè)健康發(fā)展，提升企業(yè)競爭活力。本文以筑信科技公司往來賬款存在的問題為研究對象，首先，在研究國內外學者文獻的基礎上，通過分析筑信科技公司往來賬款的現狀，發(fā)現該公司往來賬款存在的問題，然后對筑信科技公司在往來賬款上存在的問題進行原因分析，最后結合筑信科技公司的實際情況，對其往來賬款提出建立定期對賬制度、制定往來賬項的清理計劃、明確崗位職責，健全崗位設置、事前調查客戶資信，加強信用管理、加強對往來賬款的核算工作的相關對策。
關鍵詞：往來賬款；客戶資信；對賬清理。
theresearchofcurrentaccountproblem。
inzhuxintechnologycompany。
by。
wurui-rongapril,2016。
1前言。
1.1研究目的通過對筑信科技公司往來賬款存在的問題的研究，探討筑信科技公司在現有的市場經濟體制下所存在的各種問題，并就這些問題提出有效的對策，使筑信科技公司能夠改進現有的往來賬款現狀，不斷完善往來賬款的內部控制制度，為筑信科技公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，提高公司的競爭力。
1.2國內外相關研究現狀文獻綜述。
國外學者往來賬款的主要觀點綜述如下：
國內學者關于往來賬款的主要觀點綜述如下：
務得到有效的保障。[3]張乃麗（2013）認為企業(yè)重視往來款管理，才能面對激烈競爭的市場，提高風險防范意識從作出適合本企業(yè)科學、正確的經營決策。采購、銷售部門應樹立全新的經營理念，加強客戶信用管理、合格供應方評估，明確相關部門和人員的崗位職責。財務部門應規(guī)范業(yè)務核算，加強監(jiān)督，確保內部控制制度的有效實施，力爭往來款的風險降至最低。實現企業(yè)價值最大化。[4]周昌生（2014）認為往來賬款管理作為財務管理中的重要組成部分，受到越來越多的關注。加強往來賬款管理，解決債權債務管理中存在的問題，既有利于維護正常結算秩序，保證資金安全和良性循環(huán)，也能在規(guī)范企業(yè)財務管理的同時，真實反映經營成果，降低經營風險，提高資金的利用效率，減少浪費，提升資產運營效率，對于促進企業(yè)健康發(fā)展，提高賬目核算人員的整體素質，提升競爭活力具有很重要的現實意義。[5]武曉東（2015）提出了隨著社會主義經濟體制改革的全面深化，企業(yè)面臨愈加復雜的內外部環(huán)境，從多個角度分析了往來賬項的重要性，并針對現今企業(yè)財務管理往來賬項的狀況提出了改進措施，旨在完善企業(yè)整體的財務管理系統(tǒng)，防止虛盈或潛虧的狀況發(fā)生，使往來賬項能夠更加真實地反映企業(yè)的運營狀況。[6]徐劍鋒（2015）結合所在企業(yè)往來賬款財務管理的成功經驗，提出構建往來賬款全流程閉環(huán)財務管理的“三步法”。第一步，嚴把入口，前置管理。第二步，做好編制，清晰詳情。第三步，主動管理，促進閉環(huán)。[7]綜上所述，國內外學者對往來賬款的研究己形成較為成熟的理論體系，對往來賬款所存在的問題的要點、采用風險評估與內部控制技術方法進行了研究，但大多數側重于企業(yè)往來賬款內部控制的理論性研究，對中小型企業(yè)財務管理和經營管理等還缺乏系統(tǒng)、全面、深入的探討，而這正是本文的擬研究重點。
1.3研究的內容與方法。
本文研究的主要內容是調查筑信科技公司往來賬款的現狀及存在的問題；分析筑信科技公司往來賬款存在的問題的原因；探討解決筑信科技公司往來賬款問題的對策。
撐。實證分析法：將理論應用于筑信科技公司實際案例中，通過理論結合實際進行分析研究。網絡資料法：利用網絡快速方便的特點搜集、查找資料。
2筑信科技公司往來賬款的現狀及存在的問題。
2.1筑信科技公司概況。
筑信科技公司成立于2000年，位于廣州核心商業(yè)圈的天河北路，現有員工100余人，業(yè)務領域包括安防監(jiān)控、信息安全、自動化控制系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)、計算機系統(tǒng)集成、建筑智能化工程等多元化產業(yè)，公司設有技術部、工程部、業(yè)務部等，有較強的設計、研發(fā)和生產能力，同時向客戶提供技術支持、固定資產設備出租、項目咨詢等相關服務。隨著公司的發(fā)展，筑信科技公司的營銷方式主要是現銷和賒銷，近些年來公司為了維系客戶關系，越來越傾向于賒銷模式。
筑信科技公司于2005年通過iso9000國際質量管理體系認證，曾獲得廣州市信息中心“誠信企業(yè)”榮譽稱號，2006年開始，公司秉承“厚德誠信高效專業(yè)”的文化理念，始終以高水平技術支持為客戶服務，以客戶的需求為市場導向，面對來自市場的挑戰(zhàn)和要求，始終堅持以質量求生存，以管理求效益、以信譽求發(fā)展的經營思想，堅持用戶至上的服務宗旨，不斷追求卓越產品，提供優(yōu)質服務，在行業(yè)獲得良好口碑和卓越商譽，獲得新老客戶的一致信任和支持肯定。近年來筑信科技公司通過不懈的努力，重視人才引進和培養(yǎng)，吸引了許多高新技術人才以及培養(yǎng)了具備有研發(fā)能力的團隊和技術過硬、有團隊意識的員工隊伍，將人才優(yōu)勢轉化為公司的發(fā)展核心競爭力，公司主要團隊人員均為國內重點知名院校畢業(yè)的高學歷人員，并同時具有多年實踐經驗，技術力量雄厚，可為廣大用戶提供一站式服務。
目前，筑信科技公司業(yè)務進入蓬勃快速發(fā)展階段，但由于公司規(guī)模小，導致其往來賬款內部控制制度還不夠完善，筑信科技公司存在往來賬款難以收回，往來款管理不善以及往來賬款賬務處理不規(guī)范等問題。因此，解決筑信科技公司往來賬款的問題已成為不可忽視的一部分。
2.2筑信科技公司往來賬款的現狀。
提供或接受勞務而形成的有關債權和債務關系的記錄，它表示的是企業(yè)收款的權利或付款的義務，具有法律的效力。企業(yè)的往來賬款與資產成本、固定資金、賬目核對等都有直接相關，一旦管理不善，賬目記錄不準確，就會影響公司的發(fā)展。通過加強各種往來款的管理，能有效地防止企業(yè)發(fā)生虛盈或潛虧，有利于真實地反映出企業(yè)的經營成果。市場經濟的迅猛發(fā)展和社會主義經濟體制改革的全面深化，筑信科技公司在成立后業(yè)績增長步伐一路加快，取得了不錯的利潤；2008年伴隨金融危機的影響，筑信科技公司在面臨著復雜的外部環(huán)境情況下，由于過度重視生產經營，忽視往來賬款的管理，以及忽視信用管理，導致公司的資金周轉能力急劇下降，給公司帶來一定的經濟損失和阻礙公司的進一步發(fā)展。
筑信科技公司針對新的市場特點，采取一系列對應的對策和措施，例如強化管理責任，健全崗位設置，建立定期對賬制度和制定往來賬項的清理計劃，加強信用管理和事前調查客戶資信等。但是目前筑信科技公司的管理模式依然是較為傳統(tǒng)，而且作為一間小型企業(yè)，由于本身的限制和不足，導致其往來賬款內部控制制度還不夠完善，出現一系列的問題，如往來賬款難以收回，往來款管理不善以及往來賬款賬務處理不規(guī)范。
隨著筑信科技公司的發(fā)展、壯大，財務管理這項工作在公司的主導作用日漸顯著，不但要重視收入、成本、利潤等主要的經濟指標，還需要建立并完善往來賬款的內部控制制度并嚴格執(zhí)行，對往來賬款進行風險和信用評估，為筑信科技公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，作出正確的經營決策。
2.3筑信科技公司往來賬款存在的主要問題。
2.3.1應收款項難以收回（1）應收賬款居高不下。
款余額占應收賬款總額的11.8%，1年以上的占了應收賬款總額的88.2%，筑信科技公司隨著賬齡的增長，逾期的應收賬款比重也呈現逐漸增加的趨勢，通過比較2014年和2015的應收賬款余額，可以發(fā)現，應收賬款賬齡超過2年以上的，2015年明顯比2014年增加。一般來說，一個公司的應收賬款賬齡越大，應收賬款催收的難度也越大，壞賬的可能性也越高，如果未能收回，會給公司造成較大的損失。
表4-1筑信科技公司應收賬款賬齡分析表。
賬齡應收賬款余額（2015年）。
71.959.313.8100比重（%）。
39.212.8100比重（%）。
（2）其他應收款無法及時收回。
其他應收款主要分為兩種情況，第一種是內部情況，包括企業(yè)預付給員工的備用金，為員工墊付的各種水電費、醫(yī)藥費、房租費等；第二種是外部情況，包括企業(yè)應收的各種賠款、罰款，應收出租包裝物的租金和存出保證金等。
對于筑信科技公司內部的各種欠款，主要體現為部分員工的代扣社保費，有些員工離職了，但是仍有未扣回的金額，到了月底未及時轉入管理費用。還有就是員工借款出差，待到出差回來，無法取得相關發(fā)票等憑證，因而導致其他應收款無法及時收回。
2.3.2往來賬款賬務處理不規(guī)范。
賬戶上；同一客戶的應收、預收不分業(yè)務就隨意對沖后以余額記賬，把無法查清的應收、應付款的余額相對沖；有些與正常經營業(yè)務無關的款項計入應付或應收款；公司的財務人員在會計憑證的摘要欄僅注明“清賬”兩個字，有時沒有摘要，這樣是人為地造成了相關往來賬目的混亂。
其次，還發(fā)現筑信科技公司的賬務處理存在這些情況：（1）預付賬款是指企業(yè)按照購貨合同的規(guī)定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項，但是筑信科技公司經常發(fā)生預付賬款與發(fā)票不符，有部分發(fā)票金額小于預付賬款；或者對于公司本不需付的款項，如將已經銷售過的商品不確認為主營業(yè)務收入，而是作為預付賬款，日后再作相關的會計分錄調整，視同退款。（2）部分業(yè)務由于沒有取得完整的原始憑證形成掛賬。例如：筑信科技公司在購買一系列的商品后，未有核對相關的采購訂單或合同、供應商開具的相關發(fā)票，導致應付賬款未能及時進行賬務處理。
另外，應收應付賬款作為往來賬款的主要內容，但由于應收應付賬戶比較龐雜，財務人員在賬務處理中不免出差錯。例如：（1）對于應收賬款的賬務處理，財務人員也沒確立崗位職責和細心整理，未能及時發(fā)現核算管理上的差錯以及了解到相關的應收賬款詳情，造成了責任主體不明確，相關的應收賬款合同、審批手續(xù)等資料的散落和遺失等，使筑信科技公司已經發(fā)生的應收賬款應該要按時收回的未能按時收回，要全部收回的也只能收回部分，以及要通過法律手段收回的卻因為資料不齊全而不能收回，最終給筑信科技公司資產造成一定的損失。（2）在應付賬款中，筑信科技公司與供應商之間合作多年，對發(fā)生的逾期還款能理解、許可，但是公司在付款時間的確定上存在不足，相關的財務操作人員也沒有積極有效付款，導致經常錯過付款期并且長期掛賬，長遠來說，這樣可能會造成公司自身的信用受損，失去可靠的供應商，使公司不能得到一定的信用優(yōu)惠和優(yōu)質的材料供應，也會增加公司的采購成本，制約公司的可持續(xù)發(fā)展。
往來賬款的賬務處理不規(guī)范直接影響到筑信科技公司往來賬款的管理，這樣公司無法按照業(yè)務性質分類，也無法有針對性地采取措施，導致對于壞賬的清理和處理也沒辦法順利進行，影響了公司的資金效率。
3筑信科技公司往來賬款存在問題的原因分析。
3.1應收款項不定期清理、對賬。
筑信科技公司近些年來隨著業(yè)務量的增加，缺乏對往來款的管理，財務人員對往來賬所存在的風險缺乏清醒的認識，對客戶的信用資料搜集得不全面，缺乏時效性，不能準確評估客戶的償還能力，而且相關賬款沒有專人管理，加之獎勵機制不完善，員工缺乏工作積極性，認為這是公司的事，與自己無關，比較懶惰，沒有主動積極去催收，并且由于公司的職責分工不明確，許多時候也是“新人不理舊賬”，不愿意處理舊賬，對于往來賬款缺乏定時主動清理和及時催收的意識，長期積累，導致往來款理不清并且掛賬多。而且由于筑信科技公司是小型公司，工作氛圍比較輕松，沒有太多條條框框的工作規(guī)定，所以管理松懈，沒有及時規(guī)范管理內容，未能定期進行內部標準的檢查，沒有合理的考核制度，進而也會給公司造成資金缺口的問題。例如由于對往來賬款的管理比較松懈，沒有做到定期與客戶核對賬目，對應付賬款的貸方企業(yè)能拖就拖，沒有積極清理，長此以往導致往來賬款賬目不清，也給今后的催款、清理帶來不便。而公司由于對往來客戶有頻繁生意交往，有生意基礎但是忽略了資金回收時間問題，隨著應收賬款的賬齡增加，中間導致壞賬的產生，產生往來賬款的消極處理。而財務人員也在管理松懈的情況下未及時對往來賬款進行清查、對賬，進而導致往來賬款難以收回，在很大程度上阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展，影響企業(yè)的正常經營活動。
3.2職務分工不明確。
筑信科技公司的財務部對于往來賬款沒有設置專人專管，如：往來賬的核對該由a負責，往來賬的催收可能由a或b、c來負責，崗位職責不明，分工不明確，經常發(fā)生崗位交叉，沒有明確到哪一部分該由誰來負責，導致業(yè)務交接處理沒做到位，如前一位剛對賬完，沒主動去催收，也未與后來接任的相關財務人員交接催收，如此反復，不但沒有連續(xù)性，交接手續(xù)不健全，并且沒有形成合法、完整有效的對賬憑據，也可能導致相關資料流失，最后壞賬也不斷增多。而且應收應付款項涉及環(huán)節(jié)多、人員也比較廣，在沒專人專管的情況下，加上獎懲機制不完善，導致財務人員沒有清理往來賬款的積極性。
3.3忽視信用管理。
筑信科技公司在經營過程中，為了占領市場的份額，采取賒銷方式時，急于與對方成交，雖然銷售額會有所增長，但沒考慮到賒銷可能給公司造成的后果，因為公司缺乏信用觀念，盲目地賒銷，導致公司應收賬款未能及時收回的同時。并且筑信科技公司過度依賴與往來客戶的生意基礎，忽視了對客戶的資信調查以及未能預估客戶的還債能力，對客戶的信息資料沒有全面的了解，沒有完整的客戶檔案資料，最終未能及時對應收賬款風險有正確評估，造成往來賬款風險逐漸變大，往來賬款占用的時間越長，壞賬的機率也就越高，當壞賬金額越大時，對企業(yè)資金的占用也就越大，影響了資金的周轉，給企業(yè)造成潛在的損失。另外各部門之間在信用管理上缺少協(xié)調和溝通，導致對客戶之間信息的傳遞沒有完整性，在對客戶進行賒銷時，僅憑主觀的決策，導致信用缺乏客觀性。
3.4未按業(yè)務性質掛賬。
筑信科技公司在實際會計核算中，內部會計基礎工作不規(guī)范，對會計核算體系中往來賬的管理與核算重視不夠，而且公司的財務部未能及時與業(yè)務部進行賬務核對，導致會計記錄與業(yè)務銷售不一致，未能及時反映問題。還有就是有些財務人員是老會計，雖說經驗老道，但是有些會計核算還是仍舊未改變，沒采用最新會計法的相關財經法規(guī)法則；有些是工作經驗不豐富的新手會計，業(yè)務能力和職業(yè)道德教育水平有待提高，對會計核算一般原則的認識不夠深，不夠嚴謹，所以在賬務處理上仍有許多不規(guī)范，沒能做到按業(yè)務性質掛賬。
4筑信科技公司解決往來賬款問題的對策。
針對上述問題，本文探討運用風險評估與內部控制的方法來解決，其基本思路是，在現代財務管理工作中，不僅要求事前預算，還要求事中控制與事后監(jiān)督，所以我們運用風險評估與內部控制的方法，圍繞往來賬款難以收回、往來款管理不善、往來賬款賬務處理不規(guī)范等進行分析，將此方法運用到公司往來賬款處理上，建立完善的往來賬款內部控制制度并嚴格執(zhí)行，并對往來賬款進行風險評估，及時掌握往來賬款風險。
4.1建立定期對賬制度。
在企業(yè)往來款項管理中，普遍存在的長期掛賬，是難以清理的“通病”問題，并且金額越來越大，賬齡越來越大。企業(yè)必須建立往來款定期對賬制度，若核對金額不一致，要及時查明原因，并規(guī)范處理。同時有依據、有目標地制定清理計劃，明確劃分責任，逐筆逐項地落實到個人，加強催款力度。[8]筑信科技公司應當建立與客戶定期對賬制度，不但能準確核算往來賬款，并且能使公司的債權和債務得到有效的保障。
筑信科技公司建立定期對賬制度具體做法如下：（1）首先確定對賬的形式。往來賬款的對賬形式比較多，可通過電話核對、電子郵件、傳真、信函等方式，筑信科技公司可與客戶協(xié)商好對賬形式，這樣對賬形式確定下來后，能有效地減少對賬時間，提高雙方的工作效益。（2）其次確定固定的對賬時間。對于往來單位的往來賬都要定期核對，才能保證賬目余額的一致性，最好每月可以至少全面核對一次，每年安排有一次的非業(yè)務人員參與到公司的對賬中，這樣可以及時發(fā)現公司往來賬款中所存在的問題。（3）在與客戶對賬時，可要求對方提供對賬單，這樣方便客戶沒有按時付款或者在付款金額與發(fā)票金額相差較大時的情況下進行對賬，若出現和對方客戶核對不一致時，要及時地去查明原因，按照相關的賬務規(guī)范進行處理。
用違約等，而隨著往來賬款掛賬時間越長，清理的難度也越來越大，因此筑信科技公司要在做好當年度往來款及時清理的情況下，積極地清理長期掛賬的往來賬款，必要時，可以成立相關的往來賬項的清理小組。（4）涉及應付賬款時，要制定相關的應付賬款清理計劃；對于確認過無法支付的應付賬款，本公司也要積極去處理，可報備相關的上級領導后，作營業(yè)外收入處理。
4.3明確崗位職責，健全崗位設置。
由于筑信科技公司有租賃業(yè)務，因此要讓租賃人員、記賬人員實行崗位相分離，在定期內輪換，設立不相容崗位制度，建立明確的職責分工制度，防止舞弊產生。針對上文中提到的往來賬款相關崗位交叉，沒有明確崗位職責，交接不銜接等情況，筑信科技公司要加強對各崗位責任的確定，重視公司內部信息的加強溝通，在相關部門間建立債權催收和債務付款工作機制，往來債權要有“誰經辦，誰負責催收”，往來債務則要有“誰經辦，誰負責申請付款”的原則。若公司部門由人員要換崗時，要積極完成交接，避免交接信息的不銜接和不完整。如當有一筆應收賬款沒有收回時，經辦人員要離崗時，必須先將應收賬款的詳情詳細列明，交接清楚后才能后離崗，這樣不但可以避免賬目混亂，而且能提高工作效率。
4.4事前調查客戶資信，加強信用管理。
策。其次，筑信科技公司在熟知客戶的信用基礎上，還可以通過分析客戶的財務報表的真實性，來了解客戶的償還能力、現金流周轉能力等，最終作出相關的賒銷決策或者要求其提供擔保。另外，企業(yè)在對客戶信用及生產經營情況調查基礎上，確定其信用額度，超額度是不預賒賬。涉及應收賬款時，可積極對賒銷客戶信用進行調查，按月考核，避免催收無效的應收賬款產生。涉及預付賬款時，要積極進行信用調查，以防止客戶多付或者產生不必要的款項，對于大額或者長期的預付款項，要定期進行追蹤核查，發(fā)現有疑問時，要積極及時采取措施。經過長期的合作，可對客戶的應收賬款進行賬齡分析，及時了解客戶的往來賬款情況，這樣財務人員也可及時看到客戶的逾期款，方便進行清理催收。
筑信科技公司因為有比較多的購銷業(yè)務，所以筑信科技公司要統(tǒng)一思想，按真實業(yè)務內容規(guī)范往來賬款科目，確保會計核算信息的真實、完整，有效，把好會計核算關。在債權和債務上，購銷雙方要同時確認和同步核算，核算時要仔細、規(guī)范，要以具體單位作為明細項進行二級科目核算，要一筆業(yè)務記一筆賬，不能多個業(yè)務合并記成一筆賬，更不能有應收、應付科目相對沖；當有差異產生時，要及時找出差異進行相關處理。在核算時應針對不同的業(yè)務發(fā)生設置不同的會計核算科目，如：因采購導致的往來賬，設置應付賬款和預付賬款來核算，因銷售而產生的往來賬，設置預收賬款和應收賬款來核算，暫收暫付類的往來賬，應設置其他應付款來核算，在會計賬務處理核算時，對于銷售類別加以分類核算，按照價格、數量、品名核算。如有打折或報廢處理等情況的，要按照審批權限的設置執(zhí)行，如銷售負責人和分管領導的審批手續(xù)。從根本上說，財務人員的業(yè)務能力是企業(yè)順利發(fā)展的基礎，公司可以在平時工作中通過舉辦培訓班的形式對財務人員進行定期培訓和考核，積極開展相關的財務知識講座，讓員工受到良好的培訓，加深員工對會計核算一般原則的認識，能嚴格遵守會計核算原則，克服員工在崗位的隨意性，并且提高員工的業(yè)務能力。另外筑信科技公司可利用一些福利刺激員工的學習積極性，如派遣有能力的員工出國進行對外交流學習，并通過激勵制度，調動員工的工作積極性，以此提高往來賬款核算和管理水平。在此基礎上，員工也要不斷完善自我，充分利用業(yè)余時間學習先進技術，提高自身的核算能力。
5結束語。
對于一個公司來說，加強往來賬款的管理，能有效地防止虛盈或潛虧，提高資金的有效利用率，也能真實地反映出企業(yè)的經營成果，并且能維護正常的結算秩序，保證資金安全和良性循環(huán)。因此，一個公司要加強重視往來賬款的管理，不斷優(yōu)化內部控制環(huán)境，建立完善的內部控制制度和監(jiān)督體系，才能促進公司健康穩(wěn)步發(fā)展，力爭把往來款的風險降至最低，實現公司價值最大化。在當今時代，筑信科技公司只有運用風險評估與內部控制的方法，積極地運用到公司中去，解決當前存在的往來賬款不定期對賬、清理，往來賬款處理不規(guī)范等問題，才能為公司的進一步發(fā)展打下堅實的基礎，提高企業(yè)的競爭力，促進公司的進一步發(fā)展。
本文通過對筑信科技公司往來賬款存在的問題及原因分析，從風險評估與內部控制的角度出發(fā)，對筑信科技公司提出了建立定期對賬制度、制定往來賬項清理計劃、明確崗位職責喝健全崗位設置、事前調查客戶資信，加強信用管理、加強往來賬款核算工作，促進往來款管理工作規(guī)范化的相關對策。希望本文提出的對策鞥幫助筑信科技公司完善其往來賬款所存在的問題，促進其公司穩(wěn)定健康發(fā)展。
由于時間和個人閱歷上的限制，關于筑信科技公司往來賬款存在的問題及對策研究，采用風險評估與內部控制方法，在實際運用上還有待進一步研究，如有不到之處也歡迎指出。
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往來會計工作總結篇七
對于以前年度形成的往來款項，學院按照款項性質進行了梳理。截止2011年末，仍有下列事項尚待清理：
1、應收賬款中借給校辦產業(yè)以及煤氣公司的款項170.55萬元已多年掛賬，仍待清理。
2、部分屬于支出性質的款項（如余俊華借支變電設備款60.00萬元等），因為缺乏相關報賬單據而無法于支出中列支。
3、4、無需支付的應付及暫存款仍尚待清理并按照規(guī)定予以處理。
代管款項仍需進一步清理。學院代管款項核算較多，其中學生代辦費包括代管學生教材費等，學生代辦費中部分是正常的代收代付款項，部分屬于不需要支付的結余，學院已對其中的部分掛賬金額進行了清理，但仍需要學院進一步清理結轉。
5、學院財務處賬套與后勤集團往來余額存在差異，尚待核對。
往來會計工作總結篇八
我自2011年2月份到公司實習，于2011年9月正式上班，到現在已經3年多的時間了，這期間在公司領導和各位同事的大力支持下，在其他相關人員的積極配合下，我與大家團結奮進，踏實工作，較好地完成各項工作任務?，F在我把這3年來自己的工作、學習等方面的情況做個簡要匯報：
一、愛崗敬業(yè)、堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德在工作中要能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，以《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》等財務法律法規(guī)為準則，遵紀守法，遵守財經紀律；認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守，盡職盡責的工作，工作上踏實肯干，服從組織安排，努力鉆研業(yè)務，提高業(yè)務技能，盡管平時工作繁忙，不管怎樣都能保質、保量按時完成工作任務；合理合法處理好日常財會業(yè)務，對辦公室所有需要報銷的單據進行認真審核，為領導審批把好關，對不合理的票據一律不予報銷，發(fā)現問題及時向領導匯報；認真做好會計基礎工作，認真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全、裝訂整潔符合要求，科目設置準確、帳目清楚，會計報表準確、及時、完整，定期向領導匯報財會業(yè)務執(zhí)行情況，并能協(xié)調好會計中心與各單位之間的關系；在資金預算方面，為提高資金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有資金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付。除按時完成本職工作之外還能完成一些臨時性工作任務。
二、完成主要的各項工作：
1、及時準確的完成各月記帳、結帳等賬務處理工作，粘貼憑證附件，并對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔，確保財務記錄資料完整保存。
2、每月認真復核現金、銀行存款賬戶余額、收支進度等對帳工作，確保季度、年度決算順利進行。
3、及時準確地編報會計月報表、季度報表、年終決算報表，并對財務收支狀況和資金使用情況進行認真分析和思考，定期向總公司報送匯總。
4、積極參加單位組織的各項會議、業(yè)務學習并認真做好學習筆記。
5、其它日常事務性工作。
三、加強政治業(yè)務學習，努力提高自身素質。
我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，責任重大。為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行好職責，所以我不斷學習，改進其方法，講求學習效果。認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、江澤民“三個代表”的重要思想，并通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)，使自己無論是在政治思想上，還是業(yè)務水平方面，都有了較大提高。在工作中，認真學習財經方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事，始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
四、對以后的工作要求。
懷著一種美好的憧憬我與今年七月份來到了我公司財務處，時光荏苒2010已近歲末，工作期間我自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務，其中有做的好的也有做的不到位的在此結合具體工作情況總結如下，希望能得到領導的批評指正。
首先提出完成的工作，再次提出工作中的不足加強學習及下步打算。
1、作為一名財務工作者我的主要任務是檢查公司原料磅單的車號、化驗結果，數量、磅單粘貼等是否有誤，及時發(fā)現及時改正，這樣問題便不會留到隔日，以便協(xié)助下部結算工作為其提供正確的數據源。由于嚴格遵守單位結算紀律，認真仔細，未出差錯。在這點上我雖然沒有出過失誤，但也需要我一直提高警惕，盡量避免失誤的發(fā)生。
2、樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，作為一名財務工作者在我的財務工作中會非常清楚自己的崗位職責，在平時我都是嚴格按照要求來執(zhí)行的，在工作過程中，不脫崗、團結協(xié)作、不拖延工作時間，以便有更多的時間來做更多的工作。此外認真學習財經方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。能夠根據業(yè)務安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務業(yè)務知識的學習和培訓了解客戶的基本情況同時遵守財務保密制度，決不泄漏。
3、積極參加本單位組織的各項政治、業(yè)務學習并認真做好學習。
筆記，并通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。
4、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中，不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。
在這一年度會計人員工作總結中，我深知，作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致、耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕在別人眼中是是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。工作中有苦也有甜，有成績也有不足，我會在以后的工作中，繼續(xù)發(fā)揚成績彌補不，積極進取，為公司的財務工作添磚加瓦，奉獻一份力，力創(chuàng)優(yōu)績。以上所取得的成績，除了自己努力工作外，更主要的是領導的指導和同志們幫助的結果，但這些成績與上級的要求還有較大的差距，必須看到在工作之中還存在許多不足，主要表現在：
會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。努力提高工作效率和服務質量。2在本職工作上，由于經驗和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。3忙于事務性工作，未深入探討，思考、認認真真的研究及財務管理辦法，工作制度少，工作有廣度沒深度、學習的深度和廣度還需要加強。
4、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。5遇到困難強調客觀原因較多，沒有充分發(fā)揮主觀能動性。上述不足，自己決心在今后的工作中將認真加以改正。
三、下步打算。
機遇和挑戰(zhàn)的共存將會進一步激發(fā)我的工作斗志和熱情，自己決心在上級部門的正確領導下團結同事，勤奮學習，扎實工作，努力開創(chuàng)立恒財務工作新局面具體工作如下：
1、進一步加強學習，虛心向身邊的同事學習，不斷充實和豐富自己的結算會計的業(yè)務知識、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時代發(fā)展的步伐。
3、振作精神，只有精力充沛，精神振奮，才能干勁倍增、信心百倍，才能只爭朝夕，爭創(chuàng)一流。4要勤奮實干，自己要做到“四勤四多”，即：腦勤多想、耳勤多聽、手勤多寫、腿勤多跑，一如既往的敬業(yè)奉獻。5要精誠團結，做到以大局為重，求同存異，維護集體的團結。以誠相待，相互信任，堅信“理解與友誼比什么都重要”，樹立團結就是力量的理念。嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作：做到公平公正對待每一個用戶，全面完成新年度各項目標任務。力爭使立恒財務工作再上一個新臺階。6努力學習，增強業(yè)務知識，提高工作能力，提高實際動手操作能力；學習會計基礎工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到更新和提高，適應現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
7、熟練掌握及操作各種辦公軟件，提高工作技能及實際動手能力。
成不可估量的經濟損失。因此，它要求會計人員要有全面精通的業(yè)務水平，熟練高超的業(yè)務技能?？傊瑖乐敿氈碌墓ぷ髯黠L，在工作中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現一些存在的問題。在今后的工作中我應不斷地學習新知識，努力提高思想及業(yè)務素質。新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓.。這次對自己的一番盤點也算是對自己的一種鞭策吧。
工作意見。
時光荏苒，2014年很快就過去了?；厥淄?，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。
今年，是本人到教體局工作的第四年。在一年的時間里，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績。本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財務崗位上發(fā)揮了應有的作用。為了總結經驗，發(fā)揚成績，克服不足，現將2014年的工作做如下簡要回顧和總結。今年的財務會計工作總結可以分以下五個方面：
一、加強財務會計工作學習，注重提升個人修養(yǎng)。一是通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為行動指南，積極參加政治學習，遵守勞動紀律，團結同志，熱愛集體，服從分配，對工作認真負責，在工作中努力求真、求實、求新，以積極熱情的心態(tài)去完成股室安排的各項工作。二是認真學習財經、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。三是努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照胡錦濤同志提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則；始終把增強服務意識作為一切工作的基礎；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作；四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、愛崗敬業(yè)、扎實財務會計工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發(fā)揮出應有的作用。
1、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。本人今年繼續(xù)擔任局機關會計工作。因機關資金多，任務重，加之對機關財務的不熟悉，就直接導致了我工作的難度有所增加。但在領導和同事們的關心和幫助下，我漸漸克服了困難，工作也慢慢走上了正軌。除了完成幾所學校的會計工作，本人還同時兼顧了中心的票據管理以及文體中心建設、特教學校建設、中小學營養(yǎng)餐等方面的資金核算及帳務處理及其他業(yè)務工作。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。圓滿的完成了本年度財務工作和其他各項工作任務。
2、顧全大局、服從安排、團結協(xié)作。今年，根據單位的工作安排，本人增加了對局機關的財務核算工作。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業(yè)務知識，掌握業(yè)務技能，并能團結同志，加強協(xié)作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了機關業(yè)務，與全員同志一起做好財務審核和監(jiān)督工作。
3、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務核算及賬務處理工作。在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬審核工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了單位會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優(yōu)質的服務，獲得了前來報帳同志的好評。
三、遵紀守法、廉潔自律，樹立起財務會計工作者的良好形象。本人作為教育系統(tǒng)的一名財務工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名人民教師的標準來要求自己，學習和掌握與教育有關的教育教學知識，做到教學相長，為人師表。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業(yè)道德教育和建設，熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，樹立財務工作者的良好形象。
四、努力學習，增強業(yè)務知識，提高財務會計工作能力。為了能夠適應建設現代化會計電算化的目標，本人能夠根據業(yè)務學習安排并充分利用業(yè)余時間，加強對財務業(yè)務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續(xù)教育培訓，學習了會計基礎工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
五、在財務會計工作總結之中也存在很多不足，主要表現在：
1、服務上還達不到要求，有時態(tài)度生硬，語氣不夠友好。
2、在本職工作上，由于經驗和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。
（一）2015年，在領導及同事們的幫助指導下，通過自身的努力，我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質、工作能力上都得到進一步提高，并取得了一定的工作成績，現將本人一年以來的個人工作總結報告如下：
一、在學習上，注重提升個人修養(yǎng)。
1、通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，不斷提高了政治理論水平，加強政治思想和品德修養(yǎng)。
2、認真學習財經、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
3、努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻的要求，堅持講學習、講政治、講正氣，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則；始終把增強服務意識作為一切工作的基礎；始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法，講求學習效果，在工作中學習，在學習中工作，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
5、全力融入單位組織開展的各項業(yè)務技能活動，在領導的帶領和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力，增長了業(yè)務知識，開闊了自己的視野，提升了政治業(yè)務能力。
二、在思想上，認真履行廉政建設。
作為一名財務工作者，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，做好財務工作計劃，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，如完成單位領導離任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關事項等。
三、在工作上，扎實做好本職工作。
一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優(yōu)質的服務，保障單位的后勤財務工作順利開展。
（一）經過這次全面總結，讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足。基于這個目的，回想這一年工作，再和其他單位財務人員相比，還存在一下幾個的問題，希望在14年的工作中能夠不斷改進，不斷提高。
1、財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。單位財務工作更多的還是會計工作，目前財務僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發(fā)展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。
2、會計工作中仍有許多待改進之處。今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎規(guī)范》及《行政事業(yè)單位財務制度》對財務制度中新的變化做出了調整和指導，也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處，尤其在一些小問題的執(zhí)行上不夠堅決，在對一些已形成習慣做法的問題處理上，改變起來還有一定困難。
3、管理工作的形式化、表面化。有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，沒有起到真正的管理作用，對照制度的要求，還存在問題，針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深，應是今后工作中的又一重點。
4、缺乏溝通，對相關信息掌握不到位。財務工作是對單位經濟活動的反映、監(jiān)督，對本股室以外的信息應及時了解，而目前就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他g股室進行溝通、了解；另外和領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。
（二）鑒于以上問題以及個人的一些想法，計劃在14年的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改進、提高：
1、在做好日常會計核算工作的基礎上，還是要不斷學習業(yè)務知識，針對自己的薄弱環(huán)節(jié)有的放失；同時向其他單位做的好的財務人員學習好的經驗，提高自身的綜合業(yè)務能力。另外，認真做好財務計劃工作，保持與領導及時溝通，確保所有事項順利進行。
2、力求會計核算工作的規(guī)范化、制度化。
按照財政部《會計工作基礎規(guī)范》和《財務管理制度》的要求，做好日常會計核算工作。只有按照《工作規(guī)范》、《財務制度》做好日常會計核算工作，做好財務工作分析的基礎工作，才能為領導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據。
3、做深、做細日常財務管理工作。
在接下來的一年，我計劃多花一些時間，多研究研究財務軟件及其他相關軟件中的功能模塊，盡可能使現有的功能得到充分利用，讓單位的財務管理工作更上一個臺階，起到真正的控制、管理作用。
最后，作為一名合格的財務工作者，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。在今后的工作中，希望領導能一如既往地大力支持財務工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地作好財務工作。
（二）時光荏苒、歲月如梭。一年的工作轉瞬又將成為歷史，回首這一年來的財務工作，雖然沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗與磨礪。xx年是我結束崗位實習，正式從事會計工作的第一年。在領導的指導和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學習相關財務實務知識，時刻注意將理論知識和財務實踐結合起來，個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務素質、工作能力上都得到很大提高，順利地完成了領導賦予的各項工作任務，圓滿地履行了崗位所賦予的職責。
這一年來，我主要負責集團本級資金結算中心的相關工作，現我將這一年的思想、工作情況匯報如下：
一、思想方面。
在思想方面，我深入學習了中鐵物資集團的企業(yè)理念，始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。
在大學時，我就已經通過了高級黨課的學習，但是當時我仍然覺得自己在思想的進步程度上沒能達到一個共產黨員的標準?，F在，經過這一年多來的工作與學習，我不斷的思考，不斷地總結，這使我的思想政治覺悟和道德品質修養(yǎng)得到了進一步提高，增強了在思想上、政治上同黨中央保持高度一致的自覺性，提高了對學習是第一要務的認識，有效地增強了工作的系統(tǒng)性、預見性和創(chuàng)造性，為更加嚴謹更加踏實地做好會計工作打下了堅實基礎。
二、工作方面。
1、資金預算及臺賬xx年，集團資金流日漸緊張，這要求我們資金中心更加及時準確的匯總所屬子公司資金預算數據。
每旬旬末，我都按時提醒所屬的12家子公司上報旬資金預算，月初上報資金臺賬，在收到資金預算后按照資金中心的規(guī)定進行撥款并及時作好記錄，在收到臺賬后及時分析匯總銀行賬戶統(tǒng)計表、銀行授信統(tǒng)計表、銀承及保函統(tǒng)計表等相關表格，努力確保集團賬戶管理的有效性，授信情況的準確性。
2、協(xié)助領導完成銀行授信及擔保工作。
今年，我主要協(xié)助了胡部長完成了集團本級中信、民生、交行、招行、農行的銀行授信工作，同時的為子公司的核保提供相關資料及服務，盡量保證不耽誤各子公司對授信額度的使用。
3、浪潮資金管理系統(tǒng)的錄入與維護。
今年上半年，股份公司資金中心正式啟動了浪潮資金管理系統(tǒng)，這對資金中心票據和保函的管理提出了新的要求。
由于浪潮資金管理系統(tǒng)是一套動態(tài)的局域網式管理系統(tǒng)，原有的管理方式已經不再適用，為了避免信息的滯后性，領導要求我負責集團本級票據和保函的錄入和維護，同時要求我按時督促各所屬成員單位專門的負責人員實時的將票據及保函情況錄入浪潮資金管理系統(tǒng)，并從系統(tǒng)終端對各成員單位的銀承保函信息進行實時掌握，對錄入進度進行實時監(jiān)督。
4、erp軟件上線及資金中心資金費用模塊的應用xx年初，經過集團公司財務部全體員工的努力，神州數碼erp財務業(yè)務一體化軟件正式上線。對于erp軟件的應用，我主要負責子公司及部門資金占用費核算的相關工作。在培訓和實施過程當中，我認真學習新軟件的規(guī)范操作流程，錄入開賬數據，核對賬目數據的正確性。為完成領導交給的任務，我們加班加點，結合我單位的實際業(yè)務情況，提出各種需求，不斷完善該軟件對我單位的實用性，提高財務業(yè)務工作之效率。由于新軟件剛開始實施，很多報表取數不是很穩(wěn)定，這就需要實時關注報表數據的正確性，及時核對，及時發(fā)現問題，及時解決。另外，在處理集團本級業(yè)務的同時，我也協(xié)助子公司同事了解erp各個模塊的操作，對大家提出的需求和問題匯總，及時協(xié)助予以解決。
5、其它日常工作。
（1）、票據通的錄入。
每日錄入票據通的銀行日記賬，保證及時記賬并及時核對各銀行余額是否與賬面金額一致。同時，我定期向銀行索要銀行對賬單，資金中心日記賬要與中信網銀對賬系統(tǒng)和交行、民生、建行等銀行的對賬單核對余額。
（2）、誠合保險的日常工作。
底，股份公司的保險資源集中管理工作進入了實質性操作階段，協(xié)助領導完成誠合保險的日常工作也成為了我日常的一項主要工作。在工作中，我及時聯系12家子公司的相關負責人員，將股份公司及集團公司的相關精神進行傳達，對各子公司的機動車輛保險信息進行匯總更新。同時，對于本部的保險管理，我主要負責協(xié)助領導完成人身意外傷害保險及機動車輛統(tǒng)一保險的上險、繳款通知書的報送等工作。（）。
（3）、日常資料的歸檔及整理每日工作結束后，我能及時對保管留存的資料進行重新整理，分門別類，裝訂成冊，擺放整齊，便于查找。在完成本職工作的基礎上，我也積極配合協(xié)助其他同事的工作，努力讓我們財務的工作做到更好。
三、xx年工作計劃xx年即將過去，xx年即將來臨。新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)。隨著集團公司的快速發(fā)展，業(yè)務量不斷加大，新業(yè)務也不斷發(fā)生。我發(fā)現僅僅了解資金中心的相關工作是肯定不夠的。明年，我在完成好資金中心的工作的基礎上，也希望能學習和熟悉其它科室的日常工作，了解財務進銷存的核算管理及財務報表的相關知識是我下一步的努力方向，這需要我在新的一年里更加努力地去摸索、學習和實踐。
財務工作個人總結是財會朋友總結一年工作成果，展望未來一年工作計劃的年度重頭戲，但是一些財會朋友卻常常被此煩惱，希望這篇文章可以有效幫助你輕松搞定財務工作個人總結。
時光過的飛快，xx年公司的工作已經結束了，可以說，在xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、xx年財務審計工作的簡要回顧(一)財務方面的工作。
1、增強財務服務意識xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內容。根據各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序。
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
(二)審計方面的工作。
式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。xx年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
注意事項。
3、一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。
4、財務工作個人總結的內容，財務人員工作總結一定不能給人以華而不實的感覺。
5、要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的;有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精?？偨Y中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。
6、總結的具體寫作，可先議論，然后由專人寫出初稿，再行討論、修改。最好由主要負責人執(zhí)筆，或親自主持討論、起草、修改。
往來會計工作總結篇九
1、利用往來賬隱匿收入。常見的會計分錄是“借：銀行存款（或現金）；貸：往來賬有關科目”。筆者在對某生產企業(yè)2009年賬套進行審計時發(fā)現，其“應付賬款——某公司”明細賬記載年初貸方余額15萬元，至2009年底一直沒有處理，會計說是2008年向某公司的借款，后來翻閱2008年憑證發(fā)現后面附一張轉賬支票，上面寫著“購貨款”，最后查實這是企業(yè)沒有及時結轉收入的貨款。
2、虛列應付賬款，調節(jié)成本費用。有些企業(yè)為了調控利潤，采用虛列應付賬款的方式，虛增成本費用，減少利潤。例如，筆者發(fā)現某企業(yè)為了少繳企業(yè)所得稅，在2009年12月份，以車間修理為名，虛擬一家提供勞務單位，將編制的虛假勞務費用13萬元，記入應付賬款貸方，即“借：制造費用—修理費，貸：應付賬款—某公司”，致使2009年12月份產品成本虛增，導致本期利潤虛減13萬元，偷漏企業(yè)所得稅3.25萬元。
3、利用往來將賬外收入轉入賬內。筆者對某化工企業(yè)進行審計時發(fā)現一筆會計分錄，“借：現金，貸：其他應付款—王某”，金額為172531.20元，會計解釋說是向王某個人的借款，翻看“財務費用”明細賬未發(fā)現利息支出；經詢問，會計人員講“王某以前是公司出納，現已離職”。一個會計會把自己的錢無償出借給公司用嗎？怎么借款不是整數？帶著疑問，筆者找到王某，最后查實，公司的賬外收入以王某的名字在銀行開戶存儲，公司需要用錢時，就以向王某借款的名義轉到賬內。最后，以一筆假還款分錄把往來賬沖平。
4、利用往來為他人套取現金。常見的會計分錄是“借：往來賬有關科目；貸：銀行存款（或現金）”。筆者在對某國有企業(yè)審計時發(fā)現2010年11月份三筆會計分錄，“借：預付賬款-某公司；貸：銀行存款”,金額為120萬元；“借：其他應收款-趙某；貸：銀行存款”,金額為90萬元；“借：預付賬款-某公司；貸：銀行存款”,金額為90萬元。而公司其他月份往來賬業(yè)務發(fā)生量小且均勻，為什么11月份突然比其它月份發(fā)生額多出300萬元？帶著疑問，筆者到開戶銀行進行查詢，最后查實，公司利用往來將資金轉入公司3位領導的個人儲蓄賬戶，再以他們?yōu)槌鲑Y人，注冊成立了一家民營公司。
5、利用往來賬形成賬內“小金庫”。有些單位對已銷賬的往來款，不作賬務處理,將資金轉出賬外。如已作壞賬的應收款，收回時作為賬外“小金庫”，甚至公飽私囊；不需要支付的款項，付出作為賬外資金，甚至被個人貪污。
1、關注往來賬明細科目不明確的賬目。如:往來賬明細科目中出現“其它”、“暫掛款”、“暫收（付）款”、“其它科目來”、“欠款”、“特定款”等沒有明確特指的對象;一級往來科目的明細科目中出現若干同一單位或個人掛賬;明細賬的掛賬科目性質與一級往來賬的核算內容極不相符等。應該在審計時予以充分關注。
2、關注長期不發(fā)生增減變化的呆滯往來賬項和偶發(fā)性大額往來賬項。重點關注它的形成、變化是否帶有違規(guī)、違法性質，是否會帶來一定的經營風險。如隱瞞收入、少攤成本費用、私分侵吞公款、巨額壞賬、賬外資金體外循環(huán)等。
3、預付賬款審計中要重點關注有關的購銷合同是否合法、真實，對方單位是否真實存在，以確定企業(yè)是否存在虛列預付賬款或隱瞞收入等問題。
4、關注應收賬款的記錄是否依據購銷合同、銷貨發(fā)票、購貨發(fā)票、發(fā)貨單、運輸單等作為入賬依據。企業(yè)是否根據應收賬款明細賬的余額定期編制客戶對賬單并于客戶對賬；企業(yè)是否定期編制應收賬款分析表并標出不能收回的應收賬款。并且要選擇大額或賬齡較長的項目、與債務人發(fā)生糾紛項目、關聯方項目、非正常項目進行函證，確定債權的真實性。
5、從外圍調查取證。審計過程中要注意分析會計的解答，一旦發(fā)現有疑問，就要在不驚動被審單位的情況下，去對方業(yè)務單位進行審計調查取證，以證實會計業(yè)務的真實與否。如筆者2003年對某協(xié)會審計中發(fā)現，該協(xié)會從13家會員單位收取門球活動經費18.3萬元在往來科目掛賬，筆者去交款單位進行調查發(fā)現，會員單位實際繳納39.8萬元，協(xié)會存入賬外21.5萬元。
6、關注母子公司、公司內部二級單位所發(fā)生的往來賬項余額與發(fā)生額。由于存在內部人控制及集團公司的股權控制關系，這些關聯交易容易出現違紀違規(guī)問題。主要體現在:套取關聯企業(yè)資金；人為調節(jié)利潤幅度；隨意拆借資金；變相侵吞企業(yè)資產等。
往來會計工作總結篇十
在xx年已制定且已實施各項有關規(guī)章制度的基礎上，按照局領導的統(tǒng)一布置安排制定了本科室的目標責任制管理辦法，對科室全年的工作實行目標管理與考核;制定了本科室安全生產管理制度;制定了會計電算化工作規(guī)范，制定了科室xx年工作要點。在建立健全和完善有關財務制度和工作崗位責任制的過程中，我們把握科室管理職能、重在向科室工作人員中宣講強化制度理財的重要性和必要性，明確科室人員崗位職責權限、工作分工和紀律要求，懸掛科室工作人員工作職責牌匾，切實促進科室工作人員增強做好工作的緊迫感和責任感，真正做到工作有目標、行為有準則、辦事有規(guī)范、管理有制度。
二、日常財務管理工作。
在日常財務管理工作中，一是抓財務基礎工作規(guī)范，強調提高會計基礎工作質量，在會計核算和會計監(jiān)督上要求作到舉一反三，對以前發(fā)生的會計技術差錯認真地進行整改調賬，使財務基礎規(guī)范工作質量有所提高。二是吸取經驗教訓，在做好會計核算和會計監(jiān)督工作上下功夫，按照《會計法》等財經法律法規(guī)、水利工程管理財務會計制度和國有建設單位財務會計制度的要求，切實履行財務收支審批手續(xù)，財務監(jiān)督從源頭上抓起，認真進行財務核算，合理歸集收入、成本支出費用，妥善進行賬務處理。三是加強除險加固工程項目投資管理，積極作好項目資金年度實施計劃，嚴格按照工程項目投資計劃和概算使用資金，認真細致及時地對施工單位的工程進度款申請書支付內容予以審核，嚴格按照結賬程序和合同規(guī)定結算工程款項。四是通過調查研究與反復測算，制定并上報了xx年我局財務收支預算。五是全面啟動了局機關會計電算化管理工作，應用會計軟件輸入會計數據，由電子計算機對會計數據進行處理，并打印輸出會計賬簿和報表，結束了我局手工記賬進行會計核算和管理的歷史。與此同時指導幫助公司財務進行會計電算化軟件安裝與應用，實行會計電算化，標志著我局財務與資產管理工作步入了一個嶄新的發(fā)展階段。
三、與時俱進，加強財政四項改革工作管理。
按照有關法規(guī)、政策和制度規(guī)定，我們順應財政四項改革要求，進一步加大了部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線的工作力度。一是我局xx年部門預算得到了上級財政和主管部門的批準，根據下達的收支預算總額，嚴格執(zhí)行部門預算中編列的具體項目、科目組織預算執(zhí)行?？刂祁A算總額，在支出預算內統(tǒng)籌安排好各項工作，重點保證了工資發(fā)放、機關運轉和我局水庫除險加固等基建事業(yè)發(fā)展的需要，積極為局領導出謀劃策，把好支出關口，精打細算，厲行節(jié)約，努力提高資金使用效益。二是嚴格遵守國庫集中支付制度，加強對國庫集中收付財政信息系統(tǒng)的管理，依據已批復的部門預算和水庫除險加固工程等項目，積極申報單位資金使用計劃，及時填報財政直接支付申請書，保證了財政資金的及時足額撥付到位。三是按部門預算中列入的項目做好有關政府采購工作，如根據局領導的工作布置，及時申報與采購陽新辦公大樓辦公家具、空調、微機、復印機等，在xx年部門預算中反映的政府采購項目做到了應采盡采。
四、內部審計、“小金庫”清理、經濟合同鑒定、提供經濟管理決策信息和參謀作用等工作。
xx年是財務科踐行科學發(fā)展觀，以人為本，理順機制，更新財務理念，服務大眾的一年。這一年，財務科在處長的領導和全體成員的共同努力下，立足現狀，努力提高有限經費的使用效率，為專項工程和運營管理工作的開展提供了資金保障，圓滿完成了財務管理任務，實現了財政經費的收支平衡，現將一年來的工作，匯報如下。
一、財務收支基本情況(截止11月底)。
1、收入情況。
xx年通行費收入計劃13100.00萬元，實際收入14070.47萬元，完成計劃的107.41%。
路產索賠收入35萬元。
2、人員及公用經費收支情況：
3、踐行科學發(fā)展觀，建“學習型”科室。高素質、高水平的職工隊伍是搞好財務管理工作的重要保證。財務科全面踐行科學發(fā)展觀，大興學習之風:有計劃、有安排、有重點的搞好學習培訓，積極參加廳、局召開的會計培訓，不斷加快知識更新，優(yōu)化知識機構;在預算、決算管理工作中，向現代化建設的實踐學習，在實踐中總結經驗，建立了行之有效適合管理處執(zhí)行的財務預算管理制度，在工作中將制度再完善;保持陽光心態(tài)，使學習的過程成為養(yǎng)成優(yōu)良道德品質的過程，自覺踐行社會主義榮辱觀，六是六非教育，加強思想道德和品行修養(yǎng)，講操守，重品行，始終保持健康的生活情趣和高尚的精神追求，保持科室良好精神風貌，在日常工作中，積極向上，秉公用權，依法理財，建設學習型科室。
4、會計檔案的歸檔工作。今年是管理處建立發(fā)展的第十個年頭，財務科的會計檔案經歷了建設期，建設期與運期期并存、運期期三個階段，會計人員也幾經交替，為規(guī)范會計檔案，提高財務管理水平，財務科對建處以來的會計檔案進行整理、歸檔、封存。一是統(tǒng)一檔案盒格式，訂制專業(yè)會計檔案盒;二是將近十年會計檔案統(tǒng)一編號，歸檔。這樣使會計檔案在規(guī)范化的征程上邁了一大步。
5、理順機制，更新觀念，打造財務監(jiān)督與服務并重的工作理念。全面踐行科學發(fā)展觀，突破已經習慣的財務管理思維與模式，從源頭上理順財務機制，增強服務意識，以服務為宗旨，全心全意為機關、收費站做好服務保障工作，在工作中認認真真，踏踏實實辦事，積極加強與銀行金融機構的聯系，協(xié)調解決通行費交取問題，積極加強與財政、稅務等政府部門的協(xié)調力度，為管理處爭取更多的資金和政策支持，全力打造財務監(jiān)督與服務并重的工作理念。
6、xx年是中國改革開放三十周年，也是管理處建立發(fā)展的第十個年頭。發(fā)展之際謀發(fā)展。站在新的歷史起點登高遠眺，心中無限企盼。在即將到來的xx年，在世界金融危機的大影響下，財務科將繼續(xù)以xx大精神為指導，全面貫徹踐行科學發(fā)展觀，繼續(xù)增強風險意識、憂患意識和歷史責任感，繼續(xù)弘揚勤儉節(jié)約、依法理財，開拓創(chuàng)新、勇爭一流的團隊精神，知難而上，勇敢面對未來新的挑戰(zhàn)與考驗。
7、申請車輛報廢的工作。2月份，我科與辦公室配合對對我處車輛進行盤點，對建設期購置的奧迪轎車、六缸三星越野吉普車、解放雙排三輛車，申請車輛報廢，車輛相關材料、上級鑒定取證工作都已完成。這次申請報廢改變了我們重采購，輕管理的固定資產傳統(tǒng)管理模式，對于我們如何更好地履行“管資產、管人、管事”的職責，特別是管好固定資產資這盤賬，防范國有固定資產的流失，確保國有資產安全完整，奠定了強有力的基礎。
8、審計工作。今年7月，我科對處機關食堂和收費站食堂收支情況進行內部財務審計，通過審計，對食堂財產物資的采購、計量、驗收等風險薄弱環(huán)節(jié)進行了有效監(jiān)督和制約，防范了食堂財務風險，這對進一步健全內部控制制度，節(jié)約成本，提升財務管理水平積累了豐富的實踐經驗。
9、完成政府采購萬元。今年是我處固定資產實行政府采購全面實施的第一年，為此，財務科加強學習，把握重點，創(chuàng)新財務監(jiān)管工作新模式:一方面認真學習黨的xx大和省廳國有資產政府采購等會議精神，結合國有資產財務監(jiān)管工作的實際需要，有針對性地改進“重采購、輕管理”傳統(tǒng)管理模式，切實更新思想觀念。另一方面進一步加強國有資產監(jiān)管理論與政策法規(guī)等方面的業(yè)務知識學習，尤其加強對新《企業(yè)會計準則》等專業(yè)知識的學習研究與探索，全面做好政府采購工作第一步。xx年財政預算安排政府采購資金萬元，采購內容為車輛及辦公用品，其中，車輛購置費萬元，用于購置兩輛現代轎車，一輛帕薩特轎車，一輛凱美瑞轎車;辦公用品購置費萬元，用于購置電腦6臺，攝相機1臺，照相機1臺，傳真機2臺，打印機6臺，電視機1臺，復印機1臺。今年政府采購任務與xx年當期全部完成。這為創(chuàng)新國有資產財務監(jiān)督管理工作新模式打下堅實基礎。
本年度計劃1857.73萬元，撥款1696.54萬元，支出管理費1452.44萬元，支出與撥款數相比節(jié)余244.1萬元。
10、日常養(yǎng)護收支情況：
本年度計劃190萬元，撥款190萬元，支出231.4萬元，超支41.4萬元。
二、主要財務工作。
1、完成xx年財務決算編報工作。1月初，財務科接受xx年度局財務決算軟件培訓，全面梳理xx年財務工作，順利完成了xx年度財務決算報表編報工作，為xx年財務工作的全面開展打下了良好基礎。
2、財政供養(yǎng)人員情況填報工作。3月份，財務科開始填報財政供養(yǎng)人員情況信息表。財政供養(yǎng)人員信息表是廳財政支付中心拔付我處人員經費的依據，其數據的正確與否直接關系到我處人員的工資福利待遇。xx年我處共填報財政供養(yǎng)人員244人，其中正式人員63人，收費人員181人，這為我處人員及公用經費的報批提供了直接的數據依據。
3、概算調整工作。今年是奧運年，我路段是重要的奧運通道之一，為保證參賽人員、觀賽人員的順利進京，我處對主線站、匝道都進行了詳細部署，收費人員英語培訓，制作專用標志牌、宣傳標語等一系列迎奧運工程也相應實施，這使我處的公用經費承受了巨大的壓力。財務科隨機應變，乘勢而行，及時向上級溝通申請資金調整，派專人負責，全程追蹤概算調整事宜，申請奧運專項資金326.91萬元，養(yǎng)護專項資金180.92萬元，其余30.61萬元，共計538.44萬元，巨大的緩解了管理處經費壓力。
4、強化經費監(jiān)督，做到收支平衡。新年伊始，財務科就對上年度經費支出進行詳細分析，按科目進行分類統(tǒng)計，以勤儉、節(jié)約、高效為原則，科學合理的對xx年經費計劃進行詳細分解，從整體上對經費有了統(tǒng)籌安排。在具體工作中依法合理有效的使用每一項資金:養(yǎng)護專項資金嚴格按照工程建設資金支付程序辦事，建立嚴格資金支付流程，加快專項工程的決算，做到先審后支，不審不支，支出必有來源;人員及公用經費實行“先批后支，計劃先行”的報賬程序，全過程監(jiān)督預算執(zhí)行，提高財務管理，保證了收支平衡。
6、完成xx年預算編報工作。今年，是管理處經費改由財政直接撥付的第二年，財務科在去年全面預算管理的基礎上，全面踐行科學發(fā)展觀，深化認識，提出了“全方位預算、全員參與、全過程控制”的全面預算管理思路。由各科室負責人為責任人，采用全員參與，專人填報，財務科匯總的方式，對養(yǎng)護專項經費和專項公用經費進行編制，人員及公用經費的編制在xx年預算編報的基礎上，以“實事求是、科學合理”為原則，進行了重新核定。xx年財務收支預算中共上報通行費收入計劃14500萬元;上報人員及公用經費計劃1407.22萬元，日常養(yǎng)護計劃萬元，專項計劃萬元，資金總額較xx年增長%。保證了下一年管理處工作的正常開展。
往來會計工作總結篇十一
時光荏苒，白駒過隙，轉眼2014年就要過去了。我是2014年x月來到公司的，非常榮幸加入xx這個大家庭?；赝^去一年，各項工作都告一段落了，在這里簡要回顧，總結一下過去一年的工作情況，展望明年工作重點，進而制定下一步工作計劃：
一、財務工作。
1、將安易erp軟件中兩個單位第一季度財務數據遷移至通用財務軟件用友u8，方便每月期末結轉和結賬。
了財務人員查詢和統(tǒng)計效率。
3、應收賬款方面；將原來單一客戶等按年累計流水式明細表，調整為單客戶月銷售累計明細表。這樣使每月的銷售、成本、回款、壞賬等數據易于匯總整理，也是會計核算做賬的最有利憑證。
4、個人借款清理；通過查找以前年度其他應收款明細表，逐一查證核對，基本狀況逐漸清晰。
更加接近實際盤點。
到符合公司規(guī)范和要求。
二、工作的不足及改進措施。
核對，找出不符點，及時更正。抽出一定時間和精力配合完善庫。
存表的貼圖工作。
采購模塊的應用，雖然取得了一定的進步，但應用的還不是特別。
好，所以進一步的學習和探索是非常有必要的。
3、目前應收應付的核算還處在手工計算、電子制表階段，繁重、復。
雜的核算數據和查找單據既浪費人力和時間，也不能完全保證數。
據的真實有效性。因此適時制定一個符合我們企業(yè)的進銷存處理。
流程和將往來及時納入電算化是處理將是接下來努力的方向。
三、2015年工作計劃xx。
員。因此對公司而言，我們肩負著很大的義務與責任。所以只有不斷的學習與總結，我們才能進步，鑒于工作中存在的問題，明年工作重點應在以下幾個方面進行：
1、根據企業(yè)對完整掌握整體經濟業(yè)務的迫切需求，考量是否逐步收。
回在外會計賬務。加強與國地稅等對外聯絡溝通和新財稅政策的關注，為將來納稅申報等相關事宜做準備。
2、加強應收賬款的管理，協(xié)助業(yè)務做好公司的資金回籠，有效控制。
好成本和費用，穩(wěn)步促進主營業(yè)務收入的增長，從而實現凈利的增加。
3、隨著各項財務、稅務的新規(guī)定不斷出臺。為了進一步提高業(yè)務技。
合，爭取做到“一專，多能”，使公司的財務核算水平進一步的提高。
最后，希望在新的一年里，大家互相幫助、互相支持，各部門之間通力配合，為公司的良好發(fā)展盡最大的職責，只有公司經營得好，我們才有平臺更好的施展各自才能，一榮俱瑞是公司與員工之間的最貼切寫照，所以我們每位員工將一如既往的為公司經營目標的實現，貢獻自己的一份力量。
kjoy。
2014年12月29日。
往來會計工作總結篇十二
1、負責與各單位的款項結算與對賬工作，并定期進行往來分析。
2、負責對公司往來賬務的建設跟完善。
3、負責供應商管理、合同臺賬登記、維護業(yè)務數據。
4、根據工作流程，負責與商務助理、出納核實收付款。
5、負責提交相關財務報表，保證準確及時。
6、負責開具稅票，進項成本管理。
7、其他臨時性工作。
往來會計工作總結篇十三
現在的我由一個普通員工成為一名主管會計，壓力也相應的增加了！羨慕的眼神、支持和贊許的話也聽了不少！而我到覺得沒什么，心里比較平靜，心中似乎也沒有什么可喜悅的！可能是因為上學就當過班干部，工作后也有從事過管理的崗位。又是一個新的起點新的開始銀行會計工作總結，確實是個鍛煉人的機會！
何謂價值最大化，是指企業(yè)通過合理經營，采用最優(yōu)的經營策略，充分考慮資金的時間價值和風險與報酬的關系，我們銀行將“成為最具價值創(chuàng)造力的銀行”確定為發(fā)展的遠景。其實質就是要求我們銀行能持續(xù)保持優(yōu)異的經營業(yè)績。通俗的講，是把企業(yè)視同一項資產組合拿到“市場”去賣得到的價值最大化。
作為現代商業(yè)銀行，必須樹立價值最大化的經營理念，深刻認識和領會價值最大化理念的精髓，“價值最大化”克服和避免了“規(guī)模最大化”、“質量最大化”目標的狹隘；“價值最大化”也不同于利潤最大化，它不僅反映以即期效益為核心的現實財務狀況，也考慮了企業(yè)未來價值增長的發(fā)展?jié)摿?，在保證企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎上使企業(yè)總價值最大它不僅計量了現實經營損失和風險成本，也綜合考慮了資本收益的要求，是銀行經營安全性、流動性、效益性和成長性的高度統(tǒng)一。
并探討實現價值最大化的有效途徑。，在國際通行的財務指標上達到領先水平；在市場價值的增長上達到同業(yè)領先水平；樹立全面的價值觀，能夠為股東、客戶、員工和社會等利益相關者提供優(yōu)厚的價值回報。
拓展式訓練不同于競技比賽、軍事訓練?！昂钡纳羁探逃?，引起的反思是我行推行“六西格瑪”管理的必要。它是一種培訓，是一種通過每一個人的親身參與、挑戰(zhàn)自身的心里障礙從而獲得提升的一種體驗式培訓。它以“先行后知”而區(qū)別與其他培訓，精華就在于參與后的交流和領悟。通過拓展訓練給我感悟最深的是一個人的力量是有限的，團隊的力量是無限的，“1+12！”。一個人不可能完美，但團隊可以；每個角色都是優(yōu)點缺點相伴相生，合作能彌補能力不足。發(fā)展的道路并不平坦，困難和挑戰(zhàn)無處不在，有些是我們難以想象的，有些是我們不敢逾越的，但是團隊可以完成只身一人不敢完成的任務，團隊可以完成只身一人不能完成的任務。
在激烈的市場競爭環(huán)境下，商業(yè)銀行經營要成功，必須具有比競爭對手學習得更快的能力，這才是唯一持久的競爭優(yōu)勢。通過四天的“商業(yè)銀行經營管理實戰(zhàn)演練”，使我們近距離地親身感受和了解了西方股份制商業(yè)銀行的運作模式及先進的經營理念，找到了商業(yè)銀行經營管理理論與實踐的結合點。從戰(zhàn)略目標和實施策略的制定，到根據業(yè)務戰(zhàn)略在存貸款業(yè)務、人力資源管理、市場營銷、證券投資、財務管理等方面進行決策，再到每一個戰(zhàn)略步驟的具體實施；使我們真正體驗了如何在市場競爭的環(huán)境下規(guī)避和控制風險，如何優(yōu)化業(yè)務、量化培訓、搶占市場、爭得先機，努力實現銀行價值最大化和股東價值最大化?！澳M銀行”演練收獲頗多，感觸最深的主要有以下三個方面。
1、更加深刻的理解了銀行價值最大化的經營理念。
模擬演練的最終結果反映在各家模擬銀行在資本市場的股價（即各家銀行的市場價值）上。在四天的模擬演練中，我們切身體驗了如何在市場競爭環(huán)境中去權衡“規(guī)模擴張”、“追求利潤”、“資本對風險資產的約束”以及“資金流動性”的關系；體驗了他們之間相互矛盾又相互依存的運動過程，理解了要實現“價值最大化”目標必須以“博弈”的方法去尋求“價值最大”的“平衡點”。更加深刻的領悟了“價值最大化”是銀行經營安全性、流動性、效益性以及成長性的高度統(tǒng)一；價值最大化不僅是衡量業(yè)績的指標，更是生存發(fā)展的基礎，進而將其貫穿于全行經營管理的始終；而“以經濟資本為核心的風險和效益約束機制”、“以經濟增加值為核心的績效評價和是價值創(chuàng)造的兩個核心機制。
2、明確了銀行管理的目標。
銀行管理的目標是要確定如何實現股東價值最大化，成為持續(xù)高效的銀行。而持續(xù)高效銀行不會為了一時的高利潤而接受較高的風險，而只在限定的“風險承受范圍”內開展業(yè)務；不會為了更快的賺錢而頻繁變動業(yè)務方向，而要保持目標和方向的穩(wěn)定性；不會經常進行劇烈的變革，而是堅持循序漸進，注重長期治理。
3、“戰(zhàn)略決定方向，細節(jié)影響成敗”的深刻教訓。
在模擬演練中，我所在的銀行因一次微小的操作失誤，導致了x個億的“搭橋貸款”利息損失和下一年度xx個億的“交易收入”損失，一系列的連鎖反應直接影響了戰(zhàn)略目標的最終實現高效銀行與低效銀行在資產收益率上的差別可能只有0.5%，，他們的唯一差別不過是高效銀行在xx件小事上比低效銀行做得稍微好一些，而最終的結果二者卻有天壤之別。銀行作為一個特殊的高風險行業(yè)，防范和控制風險是生命線。而風險防范的根本在于人，在于員工的風險控制能力，在于各個業(yè)務環(huán)節(jié)上員工的履職盡責能力，這是“六西格瑪”精細化管理的實質所在。
做領導是一件既復雜又簡單的管理工作。美國管理專家米契爾拉伯福在《管理原則》一書中指出，世界上最偉大的管理原則就是簡單的一句話：人們會去做受到獎勵的事情。“以人為本”是做領導的真諦。而人的管理和領導的關鍵又在于三樣東西：“人的思想觀念”、“人的情感情緒”和“人的利益”。
一個成功或卓越的領導者、管理者就是要在這三個方面贏得員工和下屬的信賴支持，從而創(chuàng)造一種強大的向心力和凝聚力，形成一個頗具群體意志和協(xié)同戰(zhàn)斗力的工作團隊。這樣的團隊不僅具有更強的做事上的執(zhí)行力，而且具備一種克服困難、團隊作戰(zhàn)、群策群力、共同解決工作問題。
往來會計工作總結篇十四
2、審核銷售統(tǒng)計員填寫的《批發(fā)銷售計劃表》與分銷價格是否相符，對價格無異議且足額打款的才能開具《分銷出庫單》；對批發(fā)商沒打款的或打款不足的，不得辦理發(fā)貨處理，特殊情況按公司的相關規(guī)定流程審批的除外。
3、對各批發(fā)老板預先打的批發(fā)款，及時通知出納核對到賬情況后填開《收款收據》，憑《收款收據》在系統(tǒng)中作預收款單的賬務處理，確保批發(fā)銷售先打款后發(fā)貨，不允許賒銷欠款。
4、對各分店開出的內銷單據進行審核并通知庫房；
6、及時與應付會計做好交接工作。
7、完成上級領導交辦的其他事情。
往來會計工作總結篇十五
與往來單位核對賬項，主要是針對會計單位的債權債務與相關單位進行核對，驗證雙方記錄是否相符。財務人員掌握對賬技巧，便可以提高對賬工作的效率。
技巧一：往來賬自查。
在與對方單位核對余額之前，應將全部經濟業(yè)務入賬并結出余額，然后進行往來賬自查：
1.審查往來賬余額的大小及方向，看是否有不正常的余額和方向，如出現異常情況，應重點審查相應的明細賬。
2.審查明細賬時，應當逐筆瀏覽該賬戶借貸方有無不正常的發(fā)生額，有無異常摘要。如果存在異常的發(fā)生額或著摘要等，應審查相應的'記賬憑證及原始憑證，以確定往來賬無錯記金額等錯誤發(fā)生。
3.逐筆審查期初至期末業(yè)務的記賬憑證及原始憑證，并記錄日期、金額、發(fā)票編號等，以備在與對方單位對賬時使用。
技巧二：余額核對。
在往來賬自查無誤的基礎上，與對方單位進行余額核對。如果雙方余額一致，則表明雙方的業(yè)務記錄無誤。如果雙方余額不一致，則要計算兩者差額，并對差額的方向和大小進行分析：查看是否有與差額相同金額的業(yè)務發(fā)生；判斷是否存在未達賬項，是否需編制“余額調節(jié)表”進行調節(jié)；查看是否有與差額的二分之一相同金額的業(yè)務發(fā)生，判斷是否賬戶方向記錯業(yè)務。
雙方期末余額不一致時，還可分段核對余額，也就是按月度或者季度核對余額。如果期中某一時點的余額一致，則可以判斷該時點之前的業(yè)務記錄無誤，只需核對該時點之后的賬目。
技巧三：發(fā)生額核對。
造成雙方余額不一致的原因有很多，如果通過分析差額無法確定雙方余額不一致的原因時節(jié)，則需進行發(fā)生額核對。核對發(fā)生額，有以下兩種方法：
1.核對雙方的業(yè)務發(fā)生額，可不按時間順序逐筆核對，而是分別核對借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額。
2.核對單位往來賬中的借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額，找出借方發(fā)生額或者貸方發(fā)生額對應的業(yè)務。若此類業(yè)務對余額不產生影響，則問題可能存在與沒有借貸對應關系的業(yè)務中。如此可縮小詳細核對的范圍，從而減少對賬工作量。
往來會計工作總結篇十六
(1)核算與銀行往來有關的各項業(yè)務。
(2)定期核對銀行賬目，并進行反饋;。
(3)掌握銀行賬面余額，月底核對銀行賬戶并做余額調節(jié)表。
2、負責國外銷售應收賬款往來業(yè)務核算。
(1)核算國外銷售應收賬款并記錄;。
(2)憑發(fā)票登記，記賬;。
(3)定期與銷售人員核對銷售明細賬及監(jiān)督匯款。
3、負責登記現金日記賬及相關明細賬。
4、研究并掌握公司在資本市場上的運作規(guī)則及相關的法規(guī)條例。
5、對市場部的銷售情況進行核對、核實匯款、調賬、催單。
6、完成上級委派的其他任務。
1.根據原始憑證，審核記賬憑證;。
2.負責編制轉帳記帳憑證;。
3.負責登記發(fā)貨統(tǒng)計日報表;。
4.負責登記往來臺賬;。
5.負責每旬與統(tǒng)計進行發(fā)貨信息核對，保證各數據真實準確;。
6.負責司機運費審核工作;。
7.負責應收款項結算工作;。
8.負責與各運輸公司、各車輛及時核對運輸費用，保證運費金額準確無誤;。
9.負責每月與客戶進行往來核對，保證應收款項準確無誤;。
11.負責對公司運輸情況進行數據分析工作;。
12.負責派車單發(fā)貨回單及貨險回單的裝訂及存檔工作;。
13.負責每月成本發(fā)票收集整理粘貼以及裝訂工作;。
14.財務部臨時工作;。
15、保守本公司的商業(yè)秘密;。
16、其他領導安排的臨時事項，
往來會計工作總結篇十七
1.賣場的對帳工作,及時收集對帳單，負責相關往來賬項的'及時結賬和對賬。
2.應收報表、賣場對賬單明細表、應收賬款分析表填報
3.核對賣場費用，做賣場費用表，錄入系統(tǒng)費用。
4.開具與賣場相關的增值稅專用發(fā)票,普通發(fā)票，提供給業(yè)務員并協(xié)作其進行收款。
5.登記賣場回款，登記賣場賬扣發(fā)票，報銷發(fā)票。
6.審核與賣場相關的促銷活動。
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