報告的目的是向讀者傳遞特定的信息，使其能夠理解和評估所述事物或主題。報告的結(jié)構(gòu)要清晰合理，可以根據(jù)需要添加標(biāo)題、圖表和附錄等內(nèi)容。下面是一些優(yōu)秀報告的實例，這些案例給出了寫作的思路和方法。
年度經(jīng)營分析報告篇一
年度分析報告范文，年初的時候就要寫年度報告了，下面是整理了年度分析報告范文，歡迎大家閱讀。
一、總體評述
(一) 總體財務(wù)績效水平
公司基本面分析：
1、公司簡介 ，
2、宏觀經(jīng)濟分析 (1)、國際經(jīng)濟形勢分析 (2)、國內(nèi)經(jīng)濟形勢分析 (3)、行業(yè)狀況分析 (4)、所在產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢分析 (5)、公司在行業(yè)中的地位及優(yōu)劣勢分析.
報表及總體評價 ：企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的總體評價
(二) 公司分項績效水平
項目
公司評價
二、財務(wù)報表分析
(一) 資產(chǎn)負(fù)債表
1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:
公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.
流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.
流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.
信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.
2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為xx%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.
企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少xx%,長期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.
流動負(fù)債的.下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低.
本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.
未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.
(二) 利潤及利潤分配表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
主營業(yè)務(wù)收入
主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)費用
主營業(yè)務(wù)利潤
其他業(yè)務(wù)利潤
管理費用
財務(wù)費用
營業(yè)利潤
營業(yè)外收支凈
利潤總額
所得稅
凈利潤
毛利率(%)
凈利率(%)
成本費用利潤率(%)
凈收益營運指數(shù)
1.利潤分析
(1) 利潤構(gòu)成情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.
(2) 利潤增長情況
本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.
2.收入分析
本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.
3.成本費用分析
(1) 成本費用構(gòu)成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額xx%.
(2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.
4.利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.
本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).
5.經(jīng)營成果總體評價
(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價
(2) 收益質(zhì)量評價
凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.
(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.
主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.
管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.
(三) 現(xiàn)金流量表
主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:
項目
當(dāng)期數(shù)據(jù)
上期數(shù)據(jù)
增長情況(%)
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量
總現(xiàn)金流入量
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量
總現(xiàn)金流出量
現(xiàn)金流量凈額
一、 企業(yè)基本情況
xx有限公司(以下簡稱：本公司)，由xx集團公司全資控股;注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整;于x年11月20日取得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的6200000000xxx(1-1)號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照;法定代表人：
xxx;公司類型：一人有限公司(法人);注冊地址：xxx;經(jīng)營范圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備(進口機電設(shè)備除外)材料采購招標(biāo)的代理;從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資項目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。
二、xx年第一季度業(yè)績摘要：
1 總收入為人民幣756.64萬元，比去年同期增長32.28%，其中一季度1月收入107.39 萬元，2月收入511.74萬元，3月收入120.5萬元。
2 標(biāo)書費收入為人民幣38.06萬元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費收入為 28.62萬元，2月收入4.64萬元，3月收入4.8萬元。
3 代理費收入為人民幣701.58萬元，比去年同期增長47.55%，其中1月代理費收入為 78.77萬元，2月代理費收入507.10萬元，3月代理費收入為115.70萬元。
4 經(jīng)營盈利為人民幣240.82萬元，比去年同期增加174%;經(jīng)營利潤率由去年同期的 16.42%增至31.82%。
三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表
主要財務(wù)狀況分析
四、財務(wù)指標(biāo)分析
主要財務(wù)指標(biāo)變化分析
4 凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。
5 銷售增長率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。
五、重要注意事項
2 一季度提取盈余公積8.56萬元
六、本季度財務(wù)主要完成的工作
3 完成一季度各月憑證制作及裝訂
4 及時、準(zhǔn)確上報一季度各月報表及各月績效看板
5 編制x年集團公司本部及咨詢公司預(yù)算報表
6 匯總及上報x集團公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報表
7 開具x年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資(服務(wù))等項目發(fā)票
8 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項保證金的錄入
10 協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司x年報會審工作;編制甘肅公司x年清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司2012年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進行文字說明。
七、存在的主要問題
本季度財務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。
八、下一步工作重點及工作建議
1 鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報中增加現(xiàn)金流量表，并進行分析，加強公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。
2 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費價格進行了規(guī)范管理(每包標(biāo)書費統(tǒng)一收費200元)，這就造成公司每年標(biāo)書費收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各項績效指標(biāo)任務(wù)。
3 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金(主要為投標(biāo)保證金)，希望公司通過加強資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。
年度經(jīng)營分析報告篇二
（一）不良貸款余額情況。
截止2010年3月底，我行各項貸款余額萬元，不良貸款余額萬元，不良率2.3%，其中新發(fā)放貸款形成不良的21萬元，占比為0.12%。
縱向來看，我行三月底不良貸款率較上年同期下降3.8個百分點，但絕對額不降反升，增加2萬元。考慮一年來清收57萬元（207-150）因素，實際上我行不良貸款還在增長。致所以不良率下降，是由于貸款大幅增長稀釋而形成的。因此說，我行目前貸款風(fēng)險還在加大。
下面是我行1-5月新發(fā)放貸款不良余額變化圖。
（二）欠息情況。
截止3月底，我行2008年以來新發(fā)放貸款欠息率也迅速增加，達225筆，金額9.91萬元，占新發(fā)貸款4.6%。
（三）貸款向下遷徙情況。
1-3月，我行新發(fā)貸款遷徙3761筆、金額12049萬元，其中向下遷徙2105筆、金額6704萬元；向上遷徙1657筆、金額5344萬元；向下遷徙存量為216筆、金額630萬元。其中關(guān)注貸款209筆，609萬元，次級貸款7筆21萬元?？梢钥闯?，1-3月份，我行貸款遷徙率很高，達43%。
橫向比較，我行新發(fā)貸款不良率、欠息率和遷徙率均居全市之首。
（四）到期貸款收回率。
1季度我行到期貸款648筆，金額2770萬元，收回634。
筆，金額2725萬元，未收回14筆，45萬元，綜合收回度98.38%。低于全市平均水平。
（五）貸款集中度。
截止2010年3月底，我行最大5戶貸款890萬元，占我行實收資本的%。風(fēng)險集中底很低。
（六）擔(dān)保情況分析。
截止2010年3月底，我行種類貸款按擔(dān)保形式分類為，信用貸款81萬元，占經(jīng)不到0.01%；保證貸款15068萬元，占比82%；抵x貸款3197.6萬元，占比約0.17%，質(zhì)x貸款62萬元，占比不到0.01%。
從擔(dān)保方式上看，我行貸款的風(fēng)險敞口很大，達99%以上，風(fēng)險控制難度較大。
7、客戶經(jīng)營問題、市場問題或客戶轉(zhuǎn)借貸款等等。
1、開展法律、制度教育，強化從業(yè)人員的規(guī)范意識；
2、逐個解剖個案，分析形成不良的原因，增強從業(yè)人員防范能力；
3、強化從業(yè)人員的管戶責(zé)、經(jīng)營責(zé)任和自我約束意識；
5、實行“四包一掛”，增加包賠條款；
6、加大貸后力度，包括定期檢查、帳戶監(jiān)管、客戶回訪、催收管理、押品管理、檔案管理等，均應(yīng)不折不扣的執(zhí)行。
7、加大對違規(guī)行為的處罰力度，不姑息遷就。
8、加大對資產(chǎn)質(zhì)量的考核力度，按每向下遷徙一筆貸款扣3-5分進行考核。
9、接受單證抵押、商品房抵押，以強化客戶的自我約束力。
10、深入開展貸前調(diào)查，防止多人承貸一人使用。特別是公司+農(nóng)戶或合作社國+農(nóng)戶，更要放防控的重點。
11、對風(fēng)險水平增加的機構(gòu)，采取暫停貸款發(fā)放措施，并限期糾正。對不不良貸款達到一定比例的，啟動問責(zé)機制。
12、提前謀劃，預(yù)案清收。對即將到期貸款，務(wù)必提前1個月催收，對不能還款的，提前制度好應(yīng)急預(yù)案，預(yù)案包括向擔(dān)保人主張債權(quán)、向介紹人催收、向當(dāng)?shù)剜l(xiāng)村施加壓力、依法訴訟、先還款后循環(huán)等等。
年度經(jīng)營分析報告篇三
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會xx監(jiān)管分局：
(一)負(fù)債情況分析。
截至年末，我行各項存款總額x萬元，比年初增加x萬元，增(來自:書業(yè)網(wǎng))幅x%。其中：對公活期存款為x萬元，比年初增加x萬元；對公定期存款為x萬元，比年初增加x萬元；個人活期存款x萬元，比年初增加x萬元；個人定期存款為x萬元，比年初增加了x萬元；銀行卡存款為x萬元，比年初增加x萬元。我行各項存款指標(biāo)均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經(jīng)多方面努力，爭取到部分有實力的大企業(yè)客戶，例如x上市公司在我行開立監(jiān)管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續(xù)加代發(fā)工資業(yè)務(wù)及批量開卡的營銷，在提高開戶數(shù)和發(fā)卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩(wěn)步增長；三是持續(xù)進行產(chǎn)品創(chuàng)新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯(lián)pos機業(yè)務(wù)，在為我行發(fā)展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業(yè)部、x支行2個營業(yè)網(wǎng)點的基礎(chǔ)上，新增了x支行等x個營業(yè)網(wǎng)點，延伸了我行的服務(wù)半徑，擴大了我行在本地區(qū)的影響力和知名度。
（二）資產(chǎn)情況分析。
1、信貸資產(chǎn)。
（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額x元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中，短期貸款x萬元，比年初增加x萬元；中長期貸款x萬元，比年初增加x萬元。按五級分類口徑統(tǒng)計，正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，暫無不良貸款。
（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據(jù)實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，有發(fā)展?jié)摿Φ?貸款戶，壓縮產(chǎn)品落后、經(jīng)營不善的企業(yè)貸款，同時重點扶植國家產(chǎn)業(yè)政策方向的新興產(chǎn)業(yè)及“三農(nóng)”和小微企業(yè)。截至x年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標(biāo)已從x月末的x%大幅提高至x%，達到監(jiān)管要求；“戶均貸款余額”指標(biāo)從x萬元降低至x萬元，力爭逐步達標(biāo)。
（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業(yè)以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據(jù)xx經(jīng)濟發(fā)展及行業(yè)特點，在確保風(fēng)險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農(nóng)”、小微企業(yè)等基礎(chǔ)經(jīng)濟，達到“兩個不低于”要求的目標(biāo)。其中，支持農(nóng)業(yè)貸款x萬元，支持小微企業(yè)貸款金額x萬元，兩項合計占貸款總額的x%，有力地支持了當(dāng)?shù)孛駹I經(jīng)濟的發(fā)展，體現(xiàn)了我行服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的金融定位。
2、非信貸資產(chǎn)。
截止年末，我行非信貸資產(chǎn)x萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務(wù)。本年度共發(fā)放委托貸款x筆，總金額為x萬元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有x戶，委托人為自然人的有x戶。本年我行共開立x筆保函擔(dān)保業(yè)務(wù)，總金額為x萬元，擔(dān)保對象均為企業(yè)客戶，共有x戶。
（三）資產(chǎn)負(fù)債比例及所有者權(quán)益分析。
1、資產(chǎn)負(fù)債比例。本年度，我行超額備付金余額x萬元，超額備付金比例為x%，流動性比率達到x%；貸款損失準(zhǔn)備金x萬元，撥貸比達到x%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產(chǎn)充足。
2、所有者權(quán)益。本年度，我行營業(yè)收入x萬元，同比增長x%，營業(yè)利潤x萬元，同比增長x%。其中，凈利息收入x萬元，中間業(yè)務(wù)收入x萬元。收入主要依賴于傳統(tǒng)的利息收入，中間業(yè)務(wù)收入仍然偏低，但營業(yè)利潤較上一年度有較大幅度的增長。
(一)總體評價。
截至年未，我行的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為x萬元；資本充足率x%，核心一級資本充足率x%；單戶貸款集中度為x%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風(fēng)險控制指標(biāo)均達到監(jiān)管要求。
1、信貸風(fēng)險方面：我行一方面強化風(fēng)險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以有效防范和控制信貸風(fēng)險。截至年未，我行各項貸款余額x萬元，其中：正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，其中關(guān)聯(lián)交易貸款x筆。全轄最大1戶貸款余額x萬元，該戶目前經(jīng)營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經(jīng)營正常，風(fēng)險較小。截至年終，我行抵x貸款為x萬元，保證貸款x萬元，信用貸款x萬元，存量抵（質(zhì)）x貸款率為x%，與去年相比降低x個百分點，抵（質(zhì)）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品科技含量高、信用良好、管理規(guī)范，且能提供有效抵押物的農(nóng)戶和小微企業(yè)重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險方面：我行保函業(yè)務(wù)采取保證金加反擔(dān)保抵押的方式控制風(fēng)險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風(fēng)險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協(xié)議中設(shè)定免責(zé)條款，降低我行風(fēng)險責(zé)任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現(xiàn)象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴(yán)格遵循《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》，規(guī)范和加強非信貸資產(chǎn)管理，提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
同時建立真實、全面反映非信貸資產(chǎn)動態(tài)變化和風(fēng)險程度的管理體系，增強防范化解風(fēng)險的能力。
（三）流動性風(fēng)險分析。
截止年末，我行流動性資產(chǎn)總額為x萬元，流動性負(fù)債總額為x萬元，流動性比例x％。其中：超額備付金x萬元，超額備付率x%。
由于我行網(wǎng)點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發(fā)支付結(jié)算風(fēng)險。
為進一步強化我行流動性風(fēng)險管理，提高防范和控制流動性風(fēng)險的能力，促進各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行一是加大營銷力度，以創(chuàng)新產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩(wěn)定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產(chǎn)和流動性負(fù)債的測算，及時發(fā)現(xiàn)流動性風(fēng)險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現(xiàn)了資金營運的安全性、流動性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
（四）操作風(fēng)險狀況。
年度經(jīng)營分析報告篇四
隨著業(yè)務(wù)范圍的進一步擴大，xxx已逐步形成“一體兩翼”的業(yè)務(wù)發(fā)展格局，貸款業(yè)務(wù)全面延伸到農(nóng)、林、牧、副、漁整個領(lǐng)域。今年以來，我行認(rèn)真執(zhí)行上級行精神，領(lǐng)悟政策，全行全員全力營銷，努力拓展中間業(yè)務(wù)及存款業(yè)務(wù)，加快兩棉破產(chǎn)及抵債資產(chǎn)處置進度，配合完成新興財務(wù)掛賬貸款的重新認(rèn)定工作，為今后業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了扎實的基礎(chǔ)。
一、各項業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況。
（一）貸款總量穩(wěn)中有升。一季度末，各項貸款xxx萬元，與年初相比上升60萬元。中儲輪換貸款0萬元，比年初下降90萬元，主要原因是xxx國家糧食儲備庫根據(jù)中儲糧（2006）8號文件精神，圓滿完成中儲小麥輪出任務(wù)xx萬公斤，歸還貸款xx萬元。調(diào)控糧食收購貸款xx萬元，比年初下降xx萬元，原因是我行收回楠木糧站、定水糧站調(diào)控糧食收購貸款xx萬元。流轉(zhuǎn)糧食收購貸款xxx萬元，比年初上升xxx萬元，原因是我行發(fā)放xxx有限公司流轉(zhuǎn)糧食收購貸款xxx萬元。
（二）收息進度緩慢有因。一季度末，應(yīng)計利息。
實施優(yōu)質(zhì)客戶戰(zhàn)略，有效促進了新業(yè)務(wù)發(fā)展。二是強化服務(wù)意識，提高辦貸效率。在堅持執(zhí)行貸款規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合我縣實際，對納入營銷范圍的客戶提前開展調(diào)查，掌握第一手資料，企業(yè)提出申請后，在3個工作日內(nèi)搜集整理所有上報資料，及時向市分行前臺提交調(diào)查材料，提高了辦事效率。三是加強新業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，充實貸前調(diào)查人員，提高調(diào)查質(zhì)量。在進一步加大業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會和理解信貸政策、新制度辦法內(nèi)容的同時，通過舉辦貸款調(diào)查培訓(xùn)班、業(yè)務(wù)骨干授課等各種形式帶動全體信貸人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識和新制度辦法規(guī)定，調(diào)整充實信貸力量以適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。今年2月對xxx有限公司投放糧食流轉(zhuǎn)收購貸款xxx萬元。對xxx有限公司進行了信用等級評定、內(nèi)部授信及公開授信，授信額度xxx萬元，預(yù)計今年追加貸款500萬元。通過扶持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，不僅培育了新的收息增長點，也提高了農(nóng)發(fā)行的知名度。
（三）積極抓好財務(wù)掛賬工作，提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。按照國家財務(wù)政策，支行積極與政府、財政、審計、糧食等部門多次匯報溝通，圍繞應(yīng)掛盡掛政策，切實做好糧食財務(wù)掛賬工作。經(jīng)五部委重新清理認(rèn)定，我行98年6月1日以后掛賬xxx萬元，在2005年和2006年共計利息xxx萬元，已通過風(fēng)險基金收息xxx萬元，下欠xxx萬元一并從企業(yè)剝離掛賬。
(四)加大不良貸款清收力度，加快抵債資產(chǎn)處置進度。
今年以來，我行采取內(nèi)部挖潛與外部促壓相結(jié)合，一是落實不良貸款清收任務(wù)，先后派專人、專車，墊支費用與法院及清算小組的同志一道去xxx等地催收棉麻公司應(yīng)收賬款，確保我行最大限度受償，預(yù)計收回應(yīng)收賬款150萬元。二是通過發(fā)公告、登報宣傳聯(lián)系抵債資產(chǎn)購買人，加快抵債資產(chǎn)處置進度，目前已將xxx意向購買資料上報市分行。
三、業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的突出問題。
（一）經(jīng)濟發(fā)展相對落后，優(yōu)質(zhì)客戶少。xx雖然是農(nóng)業(yè)大縣,但不是農(nóng)業(yè)強縣、基礎(chǔ)薄弱，符合農(nóng)發(fā)行貸款條件的優(yōu)質(zhì)客戶較少。自開辦新業(yè)務(wù)以來，經(jīng)過多方調(diào)查、營銷，只培育了xx兩個優(yōu)質(zhì)客戶，累計發(fā)放商業(yè)性貸款僅xx萬元。優(yōu)質(zhì)客戶缺乏的主要原因一是企業(yè)實力不強，可供抵押擔(dān)保的物資少，有的企業(yè)根本無抵押擔(dān)保物資。二是管理水平低下,產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)少，市場競爭能力較弱。從調(diào)查情況看，除xxx生產(chǎn)規(guī)模較大外，其他企業(yè)有的是家族式管理的小企業(yè)，有的甚至就是手工作坊，無法成為農(nóng)發(fā)行所需要支持的優(yōu)質(zhì)客戶。
（二）中間業(yè)務(wù)發(fā)展遲緩，經(jīng)營環(huán)境不佳。在車輛保險業(yè)務(wù)辦理過程中，保險公司給各家的優(yōu)惠條件和費率不一，有的保險公司提供給客戶的優(yōu)惠比xx行的優(yōu)惠多10％甚至20％，即使給予同樣優(yōu)惠的同時，又將代理保險10％至20％的手續(xù)費以現(xiàn)金方式返還投保人，導(dǎo)致我行開展業(yè)務(wù)處于被動。
四、圍繞下階段重點掛賬目標(biāo)，切實加強信貸管理工作。
（一）全面完成xx信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集工作，提高電子化管理水平。一是做好xx信貸管理系統(tǒng)上線準(zhǔn)備工作，對職工做好前期思想動員，加大對該系統(tǒng)重要性的闡述和宣傳，積極營造聲勢，使每位員工心中有數(shù)。二是做好人員、設(shè)備準(zhǔn)備工作，為該系統(tǒng)順利上線運行創(chuàng)造良好的軟、硬運行環(huán)境。三是嚴(yán)格按照采集標(biāo)準(zhǔn)完成數(shù)據(jù)采集表的填報工作，做好與會計綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)銜接核對工作。
（二）全力開展客戶營銷工作，尋找新的貸款增長點。
年度經(jīng)營分析報告篇五
財務(wù)報表分析是由不同的使用者進行的，他們各自有不同的分析重點，也有共同的要求。從企業(yè)總體來看，財務(wù)報表分析的基本內(nèi)容，主要包括以下三個方面：
1、分析企業(yè)的償債能力，分析企業(yè)權(quán)益的結(jié)構(gòu)，估量對債務(wù)資金的利用程度。
2、評價企業(yè)資產(chǎn)的營運能力，分析企業(yè)資產(chǎn)的分布情況和周轉(zhuǎn)使用情況。
3、評價企業(yè)的盈利能力，分析企業(yè)利潤目標(biāo)的完成情況和不同年度盈利水平的變動情況。
以上三個方面的分析內(nèi)容互相聯(lián)系，互相補充，可以綜合的描述出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，以滿足不同使用者對會計信息的基本需要。
其中償債能力是企業(yè)財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)的穩(wěn)健保證，而營運能力是企業(yè)財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)的物質(zhì)基礎(chǔ)，盈利能力則是前兩者共同作用的結(jié)果，同時也對前兩者的增強其推動作用。
年度經(jīng)營分析報告篇六
從營業(yè)收入指標(biāo)來看，20xx年實現(xiàn)營業(yè)入4422.52億元，有10家企業(yè)營業(yè)收入超過100億，超過10億的有79家。其中，上海復(fù)興高科技（集團）有限公司以579.81億元繼續(xù)占據(jù)上海民營企業(yè)百強之首，接下來第二至第五名的企業(yè)依次是中金再生資源（中國）投資有限公司、上海人民企業(yè)（集團）有限公司、上海華冶鋼鐵集團有限公司及上海美特斯邦威服飾股份有限公司。
2、資產(chǎn)總額。
從企業(yè)資產(chǎn)總額指標(biāo)來看，20xx年資產(chǎn)總額4076.94億元，比上年的3581.12億元增長13.85%；其中資產(chǎn)總額超過100億的有7家，與上年的10家相比有所下滑；資產(chǎn)總額介于10億—100億之間的企業(yè)有58家，較上年的52家相比有所增長。
3、納稅總額。
從納稅總額指標(biāo)來看，20xx年納稅總額為175.31億元，比上年的149.72億元的納稅總額相比上升17.09%；其中納稅額超過1億元的企業(yè)有37家，較之于上年的39家減少了2家；納稅額在5000萬—1億元之間的企業(yè)有20家，與上年的26家相比減少了6家；納稅額在1000萬—5000萬之間的企業(yè)有38家，較上年增加了6家。
4、研發(fā)費用。
就提供數(shù)據(jù)企業(yè)的研發(fā)費用總額來看，20xx上榜的上海民營企業(yè)百強的研發(fā)費用總額為39.41億元，比上年的48.59億元相比減少9.18億元；其中企業(yè)投入研發(fā)費用超過1億元的有7家，較上年減少3家；而研發(fā)費用總額在5000萬元—1億元的企業(yè)有8家，較上年增加1家。
5、就業(yè)人數(shù)。
從就業(yè)人數(shù)指標(biāo)看，20xx上海民營企業(yè)百強共吸納社會就業(yè)人數(shù)為26.69萬人，比上年的24.31萬人增加2.38萬人；其中吸納就業(yè)人數(shù)超過10000人的企業(yè)有6家，上海復(fù)興高科技（集團）有限公司從業(yè)人數(shù)最多，其次是上海人民企業(yè)（集團）有限公司；吸納就業(yè)人數(shù)在5000—10000人的企業(yè)有7家，較上年減少2家；而就業(yè)人數(shù)在1000—5000人的企業(yè)有40家，較上年增加4家。
6、專利數(shù)。
20xx上海民營企業(yè)百強的專利總量為3307項，平均每家企業(yè)擁有33.07項，發(fā)明專利共有611項。20xx上海民營企業(yè)百強中，上海復(fù)星高科技（集團）有限公司以420項專利躍居榜首，超越去年第一的上海連成（集團）有限公司（403項）；發(fā)明專利方面，上海復(fù)星高科技（集團）有限公司以174項居第一位，上?？档氯R企業(yè)發(fā)展集團股份有限公司以110項位于第二。從以上數(shù)據(jù)來看，上海民營企業(yè)的自主創(chuàng)新性仍顯不足，發(fā)明專利占有比重只約有18%。
1、營業(yè)收入增長情況。
就20xx上榜的上海民企百強20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入合計4422.5160億元，比上年的3557.5405億元，增長24.31%。
20xx上海民企百強中營業(yè)收入增長率最高的是上海華信石油集團有限公司，增長率達233.35%，營業(yè)收入增長率排名在第二位至第五位的分別為：華麗家族股份有限公司（增長148.52%）、中金再生資源（中國）投資有限公司（增長131.65%）、上海埃圣瑪鋼鐵貿(mào)易集團有限公司（增長96.95%）以及上海聯(lián)明投資集團有限公司（增長93.49%）。
20xx入圍上海民企百強中營業(yè)收入增長率在50%—99.99%的企業(yè)有6家；營收增長率在20%—49.99%的企業(yè)有33家；營收增長率在0%—19.99%的企業(yè)有45家；而營業(yè)收入呈負(fù)增長的企業(yè)有13家，且這13家企業(yè)的平均負(fù)增長率為-13.07%。以上數(shù)據(jù)顯示出20xx上海民企百強的整體營收增長勢頭趨緩。
2、資產(chǎn)總額增長情況。
20xx上榜的上海民企百強資產(chǎn)總額合計4088.7541億元，比上年的3581.1202億元，增長率為13.84%；其中，資產(chǎn)總額增長率最高的是上海巨人網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（增長184.64%）接下來依次是上海中技樁業(yè)有限公司（增長176.45%）、上海新綠包裝材料科技股份有限公司（增長120.5%）、上海華信石油集團有限公司（增長78.31%）以及舜元建設(shè)（集團）有限公司（增長71.38%）。
20xx上海民企百強中資產(chǎn)總額增長率在50%—99.99%的企業(yè)有9家，；資產(chǎn)總額增長率在20%—49.99%之間的企業(yè)有33家；資產(chǎn)總額增長率在0%—19.99%之間的企業(yè)有40家；而資產(chǎn)總額呈負(fù)增長的企業(yè)多達15家，有55%的20xx民企百強資產(chǎn)總額增長率在20%以下。具體見圖2：
3、納稅額增長情況。
從20xx上海民企百強近兩年自身納稅額增長情況看，除一家企業(yè)數(shù)據(jù)缺失之外，20xx年實現(xiàn)納稅總額為175.3120億元，比上年的149.7209億元，增長率為17.09%。
20xx入圍企業(yè)中納稅額增長率最高的是思源電氣股份有限公司（增長369.64%），接下來的2至5名依次是上海華信石油集團有限公司（增長256.14%）、上海三湘（集團）有限公司（增長155.27%）、上海中技樁業(yè)有限公司（增長129.73%）以及上海紫江企業(yè)集團股份有限公司（增長117.14%）。
納稅額增長率超過100%的有5家；納稅額增長率在50%—99.99%的有17家；納稅額增長率在20%—49.99%的有19家；納稅額增長率在0%—19.99%的有32家；而納稅額呈負(fù)增長的企業(yè)有26家。從納稅額增長率的數(shù)據(jù)看，20xx上海民企百強中有近60%的企業(yè)納稅額增長率低于20%，更有近30%的企業(yè)納稅額呈現(xiàn)負(fù)增長。分析認(rèn)為，20xx上海民企百強納稅額的降低可能與上海部分企業(yè)今年試行營業(yè)稅改征增值稅方案有關(guān)，使得一部分制造業(yè)與服務(wù)業(yè)的納稅額有所降低。
4、就業(yè)吸納人數(shù)增長情況。
從20xx上海民企百強近兩年自身就業(yè)人數(shù)增長情況看，除去數(shù)據(jù)缺失的8家企業(yè)外，20xx年就業(yè)人數(shù)266868人，比上年的243070人，增長率為9.79%。
其中，就業(yè)人數(shù)增長率最高的是上海中技樁業(yè)有限公司（增長130.61%），接下來依次是上海勝華電纜（集團）有限公司（增長50%）、上海金開利集團有限公司（增長44.77%）、舜元建設(shè)（集團）有限公司（增長37.94%）以及上海均瑤集團有限公司（增長37.27%）。
20xx上海民企百強中就業(yè)人數(shù)增長率在30%以上的有10家，增長率在0%—29.99%的有56家；而從業(yè)人數(shù)呈負(fù)增長的企業(yè)達26家。整體來看，20xx上海民企百強就業(yè)人數(shù)增長幅度不大。
5、研發(fā)費用增長情況。
就20xx上海民企百強近兩年自身研發(fā)費用增長情況而言，從有數(shù)據(jù)的60家企業(yè)20xx年研發(fā)費用合計37.7551億元，比上年的30.3966億元，研發(fā)費用總額增長率為29.66%。
其中，研發(fā)費用增長率最高的是上海東昊油品有限公司，增長率為1726.26%，接下來依次是春秋航空股份有限公司（增長1179.55%）、上海柘中（集團）有限公司（增長152.14%）、上海界龍實業(yè)集團股份有限公司（增長93.47%）以及上海創(chuàng)力集團股份有限公司（增長82.04%）。
20xx入圍上海民企中研發(fā)費用增長率在50%—99.9%的企業(yè)有7家；研發(fā)費用增長率在20%—49.99%的有18家；研發(fā)費用增長率在0%—19.99%的有19家；研發(fā)費用呈負(fù)增長的達13家。以上可見，研發(fā)投入的顯著增長表明民營企業(yè)對自身研發(fā)能力的培養(yǎng)與提升更重視。
除了研發(fā)費用總額的增長情況以外，我們還需要關(guān)注20xx上榜的上海民企百強自身研發(fā)費用占其營業(yè)收入比重的變化情況。就有研發(fā)數(shù)據(jù)的60家企業(yè)而言，20xx年研發(fā)費用占營業(yè)收入比重平均為2.61%，上年的平均值為2.47%。其中，研發(fā)費用占營業(yè)收入比重增長最多的企業(yè)是上海xx油品有限公司，其次是上海xx實業(yè)集團股份有限公司、上海xx投資（集團）有限公司、上海柘中（集團）有限公司。
20xx上海民企百強中，研發(fā)費用占營業(yè)收入比重增長率超過100%的企業(yè)有4家；研發(fā)占比增長率在20%—99.99%之間的企業(yè)有10家；增長率在0%—19.99%的企業(yè)有18家；而研發(fā)占比呈負(fù)增長的企業(yè)達27家。
6、凈利潤增長情況。
就20xx上榜的上海民企百強近兩年自身凈利潤增長情況而言，20xx年凈利潤合計269.4601億元，比上年的237.5849億元，增長13.41%。
其中，凈利潤增長率最高的是上海華信石油集團有限公司（增長1226.14%）接下來依次是上海xx投資（集團）有限公司（增長342.04%）、上海xx建設(shè)（集團）有限公司（增長122.49%）以及上海xx投資（集團）有限公司（增長120.24%）。
20xx上海民企百強中凈利潤增長率超過100%的企業(yè)有5家；20xx上海民企百強中凈利潤增長率在50%—99%的企業(yè)有17家；增長率在20%—49.99%之間的有15家；增長率在0%—19.99%之間的有30家；而凈利潤呈負(fù)增長的達33家，有60%的20xx入圍民企凈利潤增長率在20%以下。
7、資產(chǎn)凈利率。
就資產(chǎn)凈利率而言，20xx上海民企百強的平均資產(chǎn)凈利率為8.60%。其中資產(chǎn)凈利率最高的企業(yè)是上海華通機電（集團）有限公司，達53.54%。接下來依次是上海金開利集團有限公司、上海飛科電器有限公司以及上?？炻雇顿Y（集團）有限公司。20xx上海民企百強中資產(chǎn)凈利率大于20%的企業(yè)有9家；資產(chǎn)凈利率在10%—19.99%的有23家。
8、凈資產(chǎn)收益率。
從凈資產(chǎn)收益率來看，20xx上海民企百強的平均凈資產(chǎn)收益率為18.85%，其中凈資產(chǎn)收益率最高的企業(yè)是中瑞控股集團有限公司，達151.24%，接下來依次是上海飛科電器有限公司、上海華江建設(shè)發(fā)展有限公司、上海華通機電（集團）有限公司以及上海中鋼投資集團有限公司。20xx上海百強民企中凈資產(chǎn)收益率大于20%的企業(yè)有36家，凈資產(chǎn)收益率在10%—19.99%的有32家。
9、資產(chǎn)負(fù)債率。
就資產(chǎn)負(fù)債率而言，20xx上海民企百強的平均資產(chǎn)負(fù)債率為53.32%，其中資產(chǎn)負(fù)債率最高的企業(yè)達87.23%，20xx上海民企百強中資產(chǎn)負(fù)債率大于70%的企業(yè)有22家，資產(chǎn)負(fù)債率在50%—69.99%的有42家，低于30%的有15家，即20xx上海民企百強中有64%的企業(yè)其資產(chǎn)負(fù)債率超過50%。
20xx入圍的上海民企百強其在20xx年平均資產(chǎn)負(fù)債率為20xx的53.32%，上年為55.46%，表明20xx入圍上海民企百強企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率有所下降。
1、企業(yè)整體明顯增長趨緩，有一定抗壓能力。
國際經(jīng)濟政治環(huán)境復(fù)雜多變的20xx年度，中國正處在轉(zhuǎn)型、調(diào)結(jié)構(gòu)的發(fā)展當(dāng)口。在中國經(jīng)濟增速放緩的情況下，上海民企百強雖然也明顯增長趨緩，但依然能夠保持在營業(yè)收入、凈利潤以及資產(chǎn)總額方面略有提高，這無疑說明上海民營企業(yè)有一定的抗壓能力。
2、更加注重自身研發(fā)實力，但創(chuàng)新力仍待進一步提高。
20xx上海民企百強對研發(fā)費用的投入比上一年增加了26.8%，并保持連續(xù)兩年研發(fā)投入的高增長。其中，制造業(yè)企業(yè)大幅增加自身研發(fā)費用的現(xiàn)象更是非常明顯。這說明越來越多的民營企業(yè)已經(jīng)開始重視自身的研發(fā)與創(chuàng)新能力的提升，但要見到實質(zhì)性的效果還需時日。同時也應(yīng)看到，上海民營企業(yè)的創(chuàng)新力仍需進一步加強，發(fā)明專利的占比仍然偏低。
3、民企百強的集中度較明顯，制造業(yè)尤甚。
上海民企百強中前十強的資產(chǎn)總額、經(jīng)營收入、納稅總額以及凈利潤合計占比分別均達到了百強企業(yè)總計的50%，占據(jù)百強企業(yè)總額的“半壁江山”，可見上海民企百強的集中度較高。其中前20強的研發(fā)費用以及就業(yè)人數(shù)也分別占據(jù)了百強總數(shù)的50.08%、50.15%。這種集中趨勢較上一年有所增加。
4、上海民企百強間存在一定差距，發(fā)展不均衡。
20xx上海民企百強均實現(xiàn)盈利，但各企業(yè)間的凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)凈利率存在巨大差距，個別制造業(yè)企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率接近0。這體現(xiàn)出民企百強在發(fā)展方面的不均衡性，企業(yè)的資產(chǎn)利用效率也有待進一步提升。
5、企業(yè)正從勞動密集型轉(zhuǎn)向資本密集型。
20xx上海民營企業(yè)百強的總從業(yè)人數(shù)較上一年降低了近2%，企業(yè)凈利潤與經(jīng)營收入分別比上年增長4.7%、10%。尤其是用工程度較高的建筑及制造業(yè)，20xx建筑企業(yè)平均用工人數(shù)有較大降低，但建筑企業(yè)的凈利潤與經(jīng)營收入較上年有所增長，制造業(yè)也如此。以上表明民營企業(yè)正在逐步轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，從傳統(tǒng)的勞動密集型轉(zhuǎn)型為資本、知識密集型企業(yè)。這樣的變化是上海、乃至中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展所樂見的。
6、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績波動加大。
20xx上海民企百強榜單與20xx的榜單相比，上榜企業(yè)有所變化，這可能與國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、國內(nèi)外大背景環(huán)境及政策導(dǎo)向等都有一定的.關(guān)系。
年度經(jīng)營分析報告篇七
截至年末，我行各項存款總額x萬元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中：對公活期存款為x萬元，比年初增加x萬元；對公定期存款為x萬元，比年初增加x萬元；個人活期存款x萬元，比年初增加x萬元；個人定期存款為x萬元，比年初增加了x萬元；銀行卡存款為x萬元，比年初增加x萬元。我行各項存款指標(biāo)均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經(jīng)多方面努力，爭取到部分有實力的大企業(yè)客戶，例如x上市公司在我行開立監(jiān)管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續(xù)加代發(fā)工資業(yè)務(wù)及批量開卡的營銷，在提高開戶數(shù)和發(fā)卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩(wěn)步增長；三是持續(xù)進行產(chǎn)品創(chuàng)新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯(lián)pos機業(yè)務(wù)，在為我行發(fā)展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業(yè)部、x支行2個營業(yè)網(wǎng)點的基礎(chǔ)上，新增了x支行等x個營業(yè)網(wǎng)點，延伸了我行的服務(wù)半徑，擴大了我行在本地區(qū)的影響力和知名度。
（二）資產(chǎn)情況分析。
1、信貸資產(chǎn)。
（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額x元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中，短期貸款x萬元，比年初增加x萬元；中長期貸款x萬元，比年初增加x萬元。按五級分類口徑統(tǒng)計，正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，暫無不良貸款。
（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據(jù)實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶，壓縮產(chǎn)品落后、經(jīng)營不善的企業(yè)貸款，同時重點扶植國家產(chǎn)業(yè)政策方向的新興產(chǎn)業(yè)及“三農(nóng)”和小微企業(yè)。截至x年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標(biāo)已從x月末的x%大幅提高至x%，達到監(jiān)管要求；“戶均貸款余額”指標(biāo)從x萬元降低至x萬元，力爭逐步達標(biāo)。
（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業(yè)以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據(jù)xx經(jīng)濟發(fā)展及行業(yè)特點，在確保風(fēng)險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農(nóng)”、小微企業(yè)等基礎(chǔ)經(jīng)濟，達到“兩個不低于”要求的目標(biāo)。其中，支持農(nóng)業(yè)貸款x萬元，支持小微企業(yè)貸款金額x萬元，兩項合計占貸款總額的x%，有力地支持了當(dāng)?shù)孛駹I經(jīng)濟的發(fā)展，體現(xiàn)了我行服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的金融定位。
2、非信貸資產(chǎn)。
截止年末，我行非信貸資產(chǎn)x萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務(wù)。本年度共發(fā)放委托貸款x筆，總金額為x萬元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有x戶，委托人為自然人的有x戶。本年我行共開立x筆保函擔(dān)保業(yè)務(wù)，總金額為x萬元，擔(dān)保對象均為企業(yè)客戶，共有x戶。
（三）資產(chǎn)負(fù)債比例及所有者權(quán)益分析。
1、資產(chǎn)負(fù)債比例。本年度，我行超額備付金余額x萬元，超額備付金比例為x%，流動性比率達到x%；貸款損失準(zhǔn)備金x萬元，撥貸比達到x%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產(chǎn)充足。
2、所有者權(quán)益。本年度，我行營業(yè)收入x萬元，同比增長x%，營業(yè)利潤x萬元，同比增長x%。其中，凈利息收入x萬元，中間業(yè)務(wù)收入x萬元。收入主要依賴于傳統(tǒng)的利息收入，中間業(yè)務(wù)收入仍然偏低，但營業(yè)利潤較上一年度有較大幅度的增長。
（一）總體評價。
截至年未，我行的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為x萬元；資本充足率x%，核心一級資本充足率x%；單戶貸款集中度為x%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風(fēng)險控制指標(biāo)均達到監(jiān)管要求。
（二）信用風(fēng)險分析。
1、信貸風(fēng)險方面：我行一方面強化風(fēng)險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以有效防范和控制信貸風(fēng)險。截至年未，我行各項貸款余額x萬元，其中：正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，其中關(guān)聯(lián)交易貸款x筆。全轄最大1戶貸款余額x萬元，該戶目前經(jīng)營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經(jīng)營正常，風(fēng)險較小。截至年終，我行抵x貸款為x萬元，保證貸款x萬元，信用貸款x萬元，存量抵（質(zhì)）x貸款率為x%，與去年相比降低x個百分點，抵（質(zhì)）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品科技含量高、信用良好、管理規(guī)范，且能提供有效抵押物的農(nóng)戶和小微企業(yè)重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險方面：我行保函業(yè)務(wù)采取保證金加反擔(dān)保抵押的方式控制風(fēng)險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風(fēng)險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協(xié)議中設(shè)定免責(zé)條款，降低我行風(fēng)險責(zé)任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現(xiàn)象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴(yán)格遵循《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細(xì)則》，規(guī)范和加強非信貸資產(chǎn)管理，提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
同時建立真實、全面反映非信貸資產(chǎn)動態(tài)變化和風(fēng)險程度的管理體系，增強防范化解風(fēng)險的能力。
（三）流動性風(fēng)險分析。
截止年末，我行流動性資產(chǎn)總額為x萬元，流動性負(fù)債總額為x萬元，流動性比例x％。其中：超額備付金x萬元，超額備付率x%。
由于我行網(wǎng)點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發(fā)支付結(jié)算風(fēng)險。
為進一步強化我行流動性風(fēng)險管理，提高防范和控制流動性風(fēng)險的能力，促進各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行一是加大營銷力度，以創(chuàng)新產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩(wěn)定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產(chǎn)和流動性負(fù)債的測算，及時發(fā)現(xiàn)流動性風(fēng)險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現(xiàn)了資金營運的安全性、流動性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
（四）操作風(fēng)險狀況。
為確保我行各項業(yè)務(wù)的正常運作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)經(jīng)營中的存在問題，防范操作風(fēng)險和事故的發(fā)生，促進各項業(yè)務(wù)依法合規(guī)經(jīng)營。
年度經(jīng)營分析報告篇八
(一)資金供求矛盾突出。目前，我縣經(jīng)濟主要以蜜桔、臍橙的種植業(yè)作為龍頭產(chǎn)業(yè)，全縣90%以上的資金投向于果業(yè)，但由于果業(yè)生產(chǎn)周期長，特別是去年受黃龍病災(zāi)害影響，收入明顯減少，需要大量資金投入。據(jù)統(tǒng)計，全縣共有果園面積約有52萬畝，按每年0.3萬元/畝計算，每年全縣果業(yè)資金需求量為15.6億元，如果從貸款增量來分析，上半年全縣銀行機構(gòu)凈增貸款3.5億元(不剔除其他因素)，與果業(yè)資金需求量相比，資金缺口達12.1億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了果業(yè)資金需求。同時，我縣工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，今年又提出發(fā)展83個重點項目，需要大量資金啟動，導(dǎo)致資金供求更加吃緊，矛盾也更為突出。
(二)信貸結(jié)構(gòu)過于單一。由于受產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響和信貸資金的限制，我縣信貸結(jié)構(gòu)較為單一，全縣銀行機構(gòu)大部分資金投向于果業(yè)，特別是近幾年全縣掀起種果熱潮，90%以上的貸款投向于果業(yè)，而工業(yè)貸款明顯不足，信貸結(jié)構(gòu)極為單一，給我縣銀行機構(gòu)經(jīng)營帶來貸款集中度風(fēng)險，將會出現(xiàn)一損俱損、一榮俱榮的畸形局面，如去年因受黃龍病影響，一部分果農(nóng)收入減少，無法接濟，導(dǎo)致我縣房地產(chǎn)市場疲軟。
(三)信貸權(quán)限過于集中。多年來，國有商業(yè)銀行實行了集約化管理。我縣國有商業(yè)銀行屬低類機構(gòu)，信貸權(quán)大多集中于上級分行，基層支行要發(fā)放貸款需要層層申報和諸多環(huán)節(jié)，一些好的項目也因為權(quán)力過于集中帶來的時效滯后而未能及時得到貸款支持。同時，因我縣屬山區(qū)小縣，經(jīng)濟總量小，相對于其他大縣(市)，上級下達的信貸規(guī)模相對更小，如農(nóng)村信用社本是法人機構(gòu)可以資產(chǎn)負(fù)債比例管理，但因上半年人民銀行下達的信貸規(guī)模1.56萬元限制而無法發(fā)放貸款，滿足農(nóng)村強大的資金需求，一定程度上抑制了我縣銀行機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)拓展。
(四)民間借貸異常活躍。近年來，隨著國家實行穩(wěn)健貨幣政策，國有商業(yè)銀行貸款投入相對趨緩，信貸投放量愈來愈少，結(jié)果助長了我縣民間借貸的活躍，主要以賒銷物資為基礎(chǔ)的間接資金融通和以信用為基礎(chǔ)的直接資金融通兩種方式，集中在果業(yè)發(fā)展較快的中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)，如吉潭和澄江，均在1000萬元以上。據(jù)測算，目前我縣民間借貸資金約有3億元，利率高達25‰不等。
(五)準(zhǔn)金融機構(gòu)沖擊大。目前，我縣已經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司有1家，資本金0.6億元，另有一家在申報籌建之中，其注冊資本1.3億元，而擔(dān)保公司、典當(dāng)公司等卻有20多家，不同程度地從事地下融資活動，高利率回報吸引了大量民間資金從銀行體內(nèi)分流到體外，銀行存款上不了，信貸資金趨于吃緊。同時，一部分信貸資金也通過不同方式流入到這些從事融資的準(zhǔn)金融機構(gòu)之中，融資風(fēng)險也會轉(zhuǎn)嫁到銀行機構(gòu)。
(六)資金異地分流突出。我縣毗鄰廣東和福建，交通便利，資金分流現(xiàn)象較為明顯。據(jù)估計，近幾年，我縣資金分流達到15億元之多，約占全縣銀行存款24.6%。一是因日常生活而分流。我縣緊鄰廣東梅縣，大多群眾看病、購買日常物品等直接到梅縣而不去，以致一部分日常生活資金流入廣東。二是因購置房屋而分流。多年來，我縣群眾到廣東梅縣購買的房屋達到2000多套，如果按每套房屋50萬元計算，因購買房屋流入廣東的資金達10多億元。三是因購買小車而分流。近幾年，我縣群眾購買小車的熱情逐年高漲，到廣東購車并掛牌的達2000多輛，如果按每輛小車15萬元計算，因購車分流的資金也達到3億多。四是因受執(zhí)法嚴(yán)打而分流。去年，因當(dāng)?shù)卣哟蟠驌魺o證開采稀土的力度，有部分人因怕露富或被引起注意，將部分資金轉(zhuǎn)移到附近廣東平遠(yuǎn)和梅州、福建武平等縣市，分流到廣東、福建等地的資金達到1億多。
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年度經(jīng)營分析報告篇九
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
泓域咨詢/規(guī)劃設(shè)計/投資分析。
第一章項目總體情況說明。
一、經(jīng)營環(huán)境分析。
酸奶行業(yè)的上游是制作酸奶的原材料行業(yè)，追溯到奶牛的養(yǎng)殖，生鮮乳的生產(chǎn)等，酸奶的生產(chǎn)與上游行業(yè)的養(yǎng)殖業(yè)緊密相關(guān)。酸奶的制作工藝可概括為配料、預(yù)熱、均質(zhì)、殺菌、冷卻、接種、(灌裝：用于凝固型酸奶)、發(fā)酵、冷卻、(攪拌：用于攪拌型酸奶)、包裝和后熟幾道工序，變性淀粉在配料階段添加，其應(yīng)用效果的好壞與工藝的控制也有有密切關(guān)系。
隨著中國人口消費升級，同類酸奶價格(以及利潤率)不僅持續(xù)增長，層出不窮的高端品類更是推漲了酸奶整體均價。從2012-2014年，酸奶單價年均增長13.5%，其中7%-9%來自于高端產(chǎn)品的推出和普及。隨著多年網(wǎng)絡(luò)購物渠道的鋪建和消費習(xí)慣的培養(yǎng)，酸奶的線上銷售持續(xù)增長，量價齊升，持續(xù)為酸奶銷售增長貢獻助力。
2015年中國人均酸奶消費量(包括發(fā)酵乳和乳酸菌飲料)為人均4.8千克，離發(fā)達國家和地區(qū)相比有30%-160%的成長空間。預(yù)計2020年中國人均酸奶消費量將趕上英美兩國，達到人均8.4千克，增長空間75%。
在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)研項中發(fā)現(xiàn)，純鮮奶和酸奶仍然是消費者的主要選擇，分別為84.6%(121人)和45.5%(65人)，而乳飲料和花色奶則較少選擇。
口味方面，原味仍然最受消費者的歡迎，達到64.6%(92人)，而加鈣的產(chǎn)品也有較大的需求，有34.3%(49人)的消費者會選擇，濃香和果味的則次之。
調(diào)研反映，原味的乳品更受消費者歡迎，因此，乳品企業(yè)，仍然要將原味的純鮮奶和酸奶做為主要的產(chǎn)品組合，投放市場，而輔之以其他的消費產(chǎn)品。
目前國內(nèi)的大乳企仍然以液態(tài)奶等產(chǎn)品為主要收入來源，蒙牛、伊利等品牌更是這一領(lǐng)域的佼佼者。隨著牛奶市場的不斷擴大，產(chǎn)品升級已經(jīng)成為液態(tài)奶的主要話題。有機奶與巴氏奶是目前液態(tài)奶升級的主要方式之一，可以看到的是，越來越多的消費者對于液態(tài)奶的認(rèn)知逐漸完善，酸奶與有機奶的優(yōu)勢正在凸顯，銷售情況也在逐漸提升。
二、項目情況說明。
項目規(guī)劃總建筑面積19802.36平方米，計容建筑面積19802.36平方米；
根據(jù)總體規(guī)劃設(shè)計測算，項目建筑系數(shù)73.14%，建筑容積率1.57，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率7.55%，固定資產(chǎn)投資強度168.21萬元/畝。
設(shè)備購置費968.87萬元，占項目總投資的22.64%；
其它投資費用729.78萬元，占項目總投資的17.05%。
達綱年投資利潤率48.19%，投資利稅率56.82%，投資回報率36.14%，全部投資回收期4.27年，提供就業(yè)職位175個，達綱年綜合節(jié)能量45.32噸標(biāo)準(zhǔn)煤/年，項目總節(jié)能率24.49%，具有顯著的經(jīng)濟效益、社會效益和節(jié)能效益。
三、經(jīng)營結(jié)果分析。
乳粉（全脂乳粉、脫脂乳粉、部分脫脂乳粉、調(diào)制乳粉、牛初乳粉）；
其他乳制品（等）。
隨著國家對乳制品加工業(yè)市場準(zhǔn)入的嚴(yán)格限制以及對現(xiàn)有乳制品加工企業(yè)的整頓，我國乳品行業(yè)的市場集中度有所提高，市場份額開始轉(zhuǎn)向品牌知名度高、實力強、規(guī)模效益顯著的大企業(yè)。據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2017年全年乳制品企業(yè)有611家，比2016年減少16家。
隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展和人民生活水平的提高，越來越多的消費者把乳制品作為日常生活中的一種營養(yǎng)品食用。2017年全國乳制品行業(yè)銷售收入3590.41億元，同比增長6.77%。
伊利的凈利潤從2013年的31.87億元增長至2017年的60.01億元，而蒙牛2013-2017年企業(yè)利潤2013年為16.31億元，2017為20.48億元。
近年來，我國農(nóng)村居民消費水平持續(xù)高速增長。隨著收入的增加，農(nóng)村居民在膳食結(jié)構(gòu)上減少了糧油消費量，增加有利于健康的其他食品消費量。乳制品消費量增速遠(yuǎn)高于蛋類、水產(chǎn)品和瓜果類的增速，已逐漸成為農(nóng)村居民飲食結(jié)構(gòu)的重要組成部分。
數(shù)據(jù)顯示2017年農(nóng)村居民人均消費支出同比增速達8.1%，高于城鎮(zhèn)居民2.2個百分點，有效帶動了三四線城市及農(nóng)村市場的乳品消費增長。尼爾森零研數(shù)據(jù)顯示，三四線城市及農(nóng)村市場液態(tài)類乳品零售額比上年同期增長8.8%，明顯高于一二線城市同類產(chǎn)品零售額增速，成為拉動乳品消費規(guī)模增長的新引擎。
隨著中國人民生活水平的逐漸提高，乳制品行業(yè)市場會不斷擴大并趨于成熟，中國將成為世界上乳制品消費最大的潛在市場。同時也將刺激中國乳制品產(chǎn)量進一步提高。
從近幾年乳制品產(chǎn)量情況來看，除2014年產(chǎn)量呈負(fù)增長之外，其余年份都呈正增長態(tài)勢。其中，2017年我國乳制品產(chǎn)量達2935萬噸，累計增長4.2%。預(yù)計2018年我國乳制品產(chǎn)量將達到3077.9萬噸，未來五年年均復(fù)合增長率約為5.65%。
項目的建設(shè)對促進某工業(yè)新城產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化有著積極的推動意義。
2、項目擬建設(shè)在某工業(yè)新城內(nèi)，工程選址符合某工業(yè)新城土地利用總體規(guī)劃，保證項目用地要求，而且項目建設(shè)區(qū)域交通運輸便利，可利用現(xiàn)有公用工程設(shè)施，水、電、氣等能源供應(yīng)有保障。
3、根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目達綱年投資利潤率48.19%，投資利稅率56.82%，全部投資回報率36.14%，全部投資回收期4.27年，固定資產(chǎn)投資回收期4.27年，因此，本期工程項目經(jīng)營非常安全，說明項目具有較強的盈利能力和抗風(fēng)險能力。
購置先進的技術(shù)裝備共計49臺（套），項目建設(shè)規(guī)模合理、經(jīng)濟技術(shù)實施方案可行。
年利潤總額2062.50萬元，全部投資回收期4.27年，固定資產(chǎn)投資回收期4.27年，本期工程項目可以取得較好的經(jīng)濟效益。
6、強化基地建設(shè)，提升集聚水平。首先是推進載體和重點傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級項目建設(shè)。積極推薦有條件的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)基地和園區(qū)創(chuàng)建國家、省新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地。其次是穩(wěn)步推進傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。設(shè)立傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移技術(shù)改造和技術(shù)創(chuàng)新專項資金，對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和異地改造項目、城區(qū)企業(yè)一律進園，重大項目給予財政支持。同時，爭取國家和省對企業(yè)技術(shù)改造項目的政策和資金支持。第三是全力推進煤炭資源的獲取，建設(shè)國家級煤炭基地，形成規(guī)模效益，引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展、高產(chǎn)高效發(fā)展。第四是全力推進規(guī)劃電力項目進入國家、省“十三五”規(guī)劃，重點建設(shè)大容量、高參數(shù)、低排放的火電機組。同時，以煤電為核心業(yè)務(wù)，新能源發(fā)電為輔助業(yè)務(wù)，電網(wǎng)通道建設(shè)為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，實現(xiàn)數(shù)量規(guī)模向質(zhì)量效益的轉(zhuǎn)變。在企業(yè)層面，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)，推進行業(yè)兼并重組。鼓勵傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)企業(yè)進行資源整合和行業(yè)重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)整體布局。鼓勵和引導(dǎo)非公有制企業(yè)通過參股、控股、資產(chǎn)收購等多種方式參與企業(yè)兼并重組，支持兼并重組企業(yè)整合內(nèi)部資源，通過優(yōu)化技術(shù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等化解過剩產(chǎn)能，支持和培育優(yōu)強企業(yè)發(fā)展壯大。
第二章經(jīng)濟效益分析。
一、投資情況說明。
完成流動資金投資815.00，占總投資的21.96%。
二、經(jīng)濟評價財務(wù)測算。
（一）營業(yè)收入估算。
根據(jù)初步統(tǒng)計測算，該項目實際實現(xiàn)營業(yè)收入8184.06萬元，同比增長23.08%（1534.46萬元）。其中，主營業(yè)務(wù)收入為7513.94萬元，占營業(yè)總收入的91.81%。
（二）利潤及利潤分配。
實現(xiàn)凈利潤1475.71萬元，較去年同期相比增長160.28萬元，增長率12.18%。
節(jié)項目建設(shè)進度一覽表。
序號。
項目。
單位。
指標(biāo)。
1
完成投資。
萬元。
3711.62。
1.1。
——完成比例。
86.73%。
2
完成固定資產(chǎn)投資。
萬元。
2896.62。
2.1。
——完成比例。
78.04%。
3
完成流動資金投資。
萬元。
815.00。
3.1。
——完成比例。
21.96%。
三、項目盈利能力分析。
按照相關(guān)計算準(zhǔn)則，該項目主要盈利分析指標(biāo)如下：
1、投資利潤率：53.01%。
2、財務(wù)內(nèi)部收益率：25.27%。
3、投資回報率：39.76%。
第三章經(jīng)營分析。
一、運營情況說明。
截至目前，該項目（公司）總資產(chǎn)規(guī)模達到7159.75萬元，其中流動資產(chǎn)總額2490.65萬元，占資產(chǎn)總額的34.79%，資產(chǎn)負(fù)債率27.51%，運營情況良好。
顧名思義，發(fā)酵乳就是通過菌種發(fā)酵變成的發(fā)酵乳，可以根據(jù)產(chǎn)品的組織形態(tài)、含脂量、冷凍的狀態(tài)等來分類。
發(fā)酵乳對人體的營養(yǎng)是比較有益的，不僅能夠提高牛奶營養(yǎng)成分的吸收率，同時也能解決一些乳糖不耐癥人群不能喝牛奶的苦惱，此外，發(fā)酵乳在發(fā)酵以后能夠產(chǎn)生有益于人體腸道消化的有益菌數(shù)，能夠控制腸道里面的有害菌。
西方關(guān)于發(fā)酵乳的種類比較多，國內(nèi)的發(fā)酵乳，如果使用的是保加利亞乳桿菌和嗜熱鏈球菌這樣的發(fā)酵劑，那么就定義叫酸奶，如果是除了這兩種菌以外再加了其他的菌，就可以定義為發(fā)酵乳。此外，還有一些益生菌酸奶、低溫發(fā)酵奶等種類。
我國現(xiàn)在乳制品的質(zhì)量情況應(yīng)該是這幾年情況最好的時候，因為首先從原料來源來看，規(guī)模化養(yǎng)殖程度已經(jīng)比較高，生鮮乳質(zhì)量不斷提高。由于近年來行業(yè)競爭力度增大，企業(yè)比較愿意投入資金對技術(shù)和設(shè)備進行改造，大大提高了乳制品的安全系數(shù)。第三，品控方面也有了很大程度提高，目前我國質(zhì)檢系統(tǒng)的檢測指標(biāo)已經(jīng)有很多，一個酸奶產(chǎn)品在出廠前可能要經(jīng)過50多項指標(biāo)檢測。
我國畢竟有14億人口，牛奶的營養(yǎng)價值和功能也決定了，它是我們每個人健康發(fā)育的一個非常好的食品資源。另外我國政府包括民間投資都比較看好這個行業(yè)，所以國外好多乳制品公司，或許正是看到了中國的市場前景，所以也都紛紛進入中國。
二、項目運營組織結(jié)構(gòu)。
（一）完善企業(yè)管理制度的意義。
要突出成本控制和效率提升，消除無效生產(chǎn)和浪費；
要加強質(zhì)量檢測，對生產(chǎn)流程的每一道工序進行全面質(zhì)量控制；
要推進學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，實施專業(yè)化協(xié)作生產(chǎn)；
要建立業(yè)績評估體系，鼓勵員工參與生產(chǎn)和管理的改進，從而用最小的投入，得到最大的產(chǎn)出，實現(xiàn)企業(yè)集約式發(fā)展。
尤其是在制造業(yè)領(lǐng)域，目前民間投資的比重已經(jīng)超過八成，民間投資已經(jīng)成為投資的主力軍。鼓勵民營企業(yè)參與智能制造工程，圍繞離散型智能制造、流程型智能制造、網(wǎng)絡(luò)協(xié)同制造、大規(guī)模個性化定制、遠(yuǎn)程運維服務(wù)等新模式開展應(yīng)用，建設(shè)一批數(shù)字化車間和智能工廠，引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)智能升級。支持民營企業(yè)開展智能制造綜合標(biāo)準(zhǔn)化工作，建設(shè)一批試驗驗證平臺，開展標(biāo)準(zhǔn)試驗驗證。加快傳統(tǒng)行業(yè)民營企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備的智能化改造，提高精準(zhǔn)制造、敏捷制造能力。民營企業(yè)貼近市場、嗅覺敏銳、機制靈活，在推進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力建設(shè)方面起到重要作用。認(rèn)定國家技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)和培育工業(yè)設(shè)計企業(yè)，有助于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力進一步升級。同時，大量民營企業(yè)走在科技、產(chǎn)業(yè)、時尚的最前沿，能夠綜合運用科技成果和工學(xué)、美學(xué)、心理學(xué)、經(jīng)濟學(xué)等知識，對工業(yè)產(chǎn)品的功能、結(jié)構(gòu)、形態(tài)及包裝等進行整合優(yōu)化創(chuàng)新，服務(wù)于工業(yè)設(shè)計，豐富產(chǎn)品品種、提升產(chǎn)品附加值，進而創(chuàng)造出新技術(shù)、新模式、新業(yè)態(tài)。
（二）法人治理結(jié)構(gòu)。
股東大會擁有對公司資產(chǎn)的最終所有權(quán)并根據(jù)股權(quán)比例行使相應(yīng)股東權(quán)；
由董事會聘請的公司總經(jīng)理及高級管理人員根據(jù)董事會決策進行企業(yè)的日常經(jīng)營管理指揮活動，保持企業(yè)的市場競爭力和經(jīng)營效率。
為保證各部門及全體員工之間的協(xié)調(diào)配合，以完成企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，按照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實際情況對企業(yè)的組織機構(gòu)進行設(shè)置。
（三）公司管理體制。
xxx科技公司的機構(gòu)設(shè)置按現(xiàn)代化企業(yè)制度設(shè)置管理體制，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作的實際需要，本著“力求精簡、實行全員聘用制，管理機構(gòu)精簡，適用和提高效益”的原則確定。本期工程項目按車間及現(xiàn)代企業(yè)體制運作，實行生產(chǎn)管理現(xiàn)代化。實行生產(chǎn)管理現(xiàn)代化基礎(chǔ)是技術(shù)裝備水平先進、工人技術(shù)水平優(yōu)良，在此基礎(chǔ)上精簡機構(gòu)，建立一套科學(xué)管理機構(gòu)和管理體制，減少管理人員，人員編制根據(jù)生產(chǎn)設(shè)備的需要進行配置。生產(chǎn)設(shè)備、輔助生產(chǎn)設(shè)施、公用工程設(shè)施由生產(chǎn)車間統(tǒng)一管理。生產(chǎn)車間對主要生產(chǎn)設(shè)備的正常運行、安全、產(chǎn)品質(zhì)量負(fù)責(zé)。
公司建立完善的營銷、供應(yīng)、生產(chǎn)和品質(zhì)管理體系，確立各部門相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任目標(biāo)，加強產(chǎn)品質(zhì)量和定額目標(biāo)管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營正常、有效、穩(wěn)定、安全、持續(xù)運行，有力促進企業(yè)的高效、健康、快速發(fā)展。
第四章風(fēng)險因素分析及規(guī)避措施。
一、社會影響評價范圍及內(nèi)容的界定。
該項目社會影響評價范圍是以某工業(yè)新城項目建設(shè)地為重點，分析“發(fā)酵乳項目”對節(jié)約能源、減少排放、當(dāng)?shù)厣鐣蜆I(yè)、居民收入、生活水平、不同群體、文教衛(wèi)生、弱勢群體、社會服務(wù)容量等方面的影響。
二、社會影響因素分析。
（一）項目實施對當(dāng)?shù)鼐用袷杖氲挠绊憽?/p>
項目建設(shè)區(qū)域為某工業(yè)新城項目建設(shè)地，無特殊環(huán)境功能區(qū)，也不屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)種植區(qū)，在該區(qū)域?qū)嵤╉椖拷ㄔO(shè)，不僅不會影響當(dāng)?shù)剞r(nóng)民正常種植生產(chǎn)，還能夠充分利用當(dāng)?shù)厥Ｓ嗟呢S富勞動力資源，項目實施后能夠提供就業(yè)機會，吸收當(dāng)?shù)鼐用駞⑴c第二產(chǎn)業(yè)，帶動和發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)，在一定程度上緩解當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)問題，因此，可以改變當(dāng)?shù)剞r(nóng)民僅靠種植獲得收入的狀況，因此，可以明顯地提高當(dāng)?shù)鼐用竦氖杖搿?/p>
（二）對所在地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響。
文教衛(wèi)生是提高人口素質(zhì)的搖籃，是保護人類健康的基石；
同時項目獲益后又以繳納稅金來回報社會，從而為進一步發(fā)展當(dāng)?shù)氐奈幕?、教育、衛(wèi)生事業(yè)打下堅實的經(jīng)濟基礎(chǔ)。
（三）對當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施、社會服務(wù)容量和城市化進程等的影響。
本期工程項目的建成，將完善區(qū)域間路網(wǎng)結(jié)構(gòu)和功能，提升某工業(yè)新城項目建設(shè)地的整體形象，明顯改善當(dāng)?shù)氐慕煌l件和出行環(huán)境，直接服務(wù)于某工業(yè)新城項目建設(shè)地的規(guī)劃開發(fā)，促進項目區(qū)域的城鎮(zhèn)化進程。
三、社會影響效果分析。
（一）主要社會影響效果分析。
本期工程項目建設(shè)有利于繁榮地方經(jīng)濟，取得較好的社會經(jīng)濟效益；
項目建成后，可以極大地改善某工業(yè)新城項目建設(shè)地的環(huán)境狀況，進一步改善眉山市的投資環(huán)境，加快附近區(qū)域的建設(shè)與開發(fā)，引導(dǎo)該區(qū)域發(fā)酵乳產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整，促進城鄉(xiāng)貿(mào)易的流通，帶動商業(yè)、建筑業(yè)、運輸業(yè)、加工業(yè)及文化教育產(chǎn)業(yè)等迅速發(fā)展，從而促進項目影響區(qū)域的經(jīng)濟繁榮。
（二）對土地利用效果分析。
此外，近年來，城市化、工業(yè)化的加速發(fā)展對建設(shè)用地的需求不斷擴張，而建設(shè)用地需求的擴張又導(dǎo)致占用耕地面積的不斷擴大。
（三）對環(huán)境污染影響分析。
1、項目施工活動對自然環(huán)境會造成污染性破壞，必然對生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生一定的影響，項目建設(shè)因大量的開挖取土破壞土體的原有自然結(jié)構(gòu)，土壤水循環(huán)被破壞，相應(yīng)的生物鏈隨之改變，改變了動植物的生存環(huán)境，影響其生長活動規(guī)律，對生態(tài)系統(tǒng)的漫延造成障礙。
2、進入21世紀(jì)，大規(guī)模開發(fā)利用化石能源導(dǎo)致的能源危機、環(huán)境危機日益凸顯。
年度經(jīng)營分析報告篇十
院領(lǐng)導(dǎo)：
自開學(xué)以來，學(xué)院食堂本著“服務(wù)師生、保本經(jīng)營”的非盈利性原則，把學(xué)生從校外吸引到校內(nèi)食堂用餐，保障學(xué)生的飲食安全；食堂在艱難的條件下，保證了學(xué)院食堂一日三餐的正常供應(yīng)。現(xiàn)將2015年上半年經(jīng)營狀況分析報告如下：
1、3-7月份食堂收入部分：食堂ic卡充值收入83988元，現(xiàn)金收入63750元，教職工用餐收入180890元，客餐收入6830元，培訓(xùn)班用餐收入71020+蘭培訓(xùn)元，共計收入396448元。
2、3-7月份食堂支出部分：菜品及調(diào)料采購支出143350元；大米采購支出44850元；食用油采購支出36540元；煤炭燃油采購支出36900元；員工工資支出123050元，添臵物品及維修支出5300元；員工辦證支出1200元；車輛汽油支出6000元；水電支出4000元；共計支出401190元，本年度收支差額為4742元。
鑒于以上情況，為了保障食堂的正常運轉(zhuǎn)，更好的服務(wù)學(xué)院師生，現(xiàn)申請免于繳納相關(guān)管理費用。
妥否？請領(lǐng)導(dǎo)酌情考慮。
學(xué)院食堂。
二〇一五年八月二十日。
第二篇：學(xué)校食堂經(jīng)營情況調(diào)研報告。
在學(xué)校改革不斷深入的今天，后勤工作是提高教學(xué)質(zhì)量的重要保證，食堂又是后勤工作的重要組成部分，是學(xué)校的一個窗口。對外，能樹立學(xué)校的形象。對內(nèi)，直接影響到師生的學(xué)習(xí)生活、身心健康。因此，我決定把此次實踐的地點放在食堂。
該學(xué)校是個全寄宿制的學(xué)校，每天有千余人在此就餐，食堂工作質(zhì)量的好壞，直接關(guān)系到師生的身心健康，影響到師生的工作和學(xué)習(xí)。為此，在學(xué)校提出的“管理一流，教學(xué)一流，服務(wù)一流”的辦學(xué)思想指導(dǎo)下，對我所參與的食堂工作也提出了“嚴(yán)格要求，科學(xué)管理，服務(wù)一流”的口號。雖然這只有十二個字，但是要做起來真的很難.開工的第一天，我大概了解到了一些食堂工人們的辛苦。第一天我是五點起床，洗刷完畢后，就開始到食堂進行工作，準(zhǔn)備早餐的供應(yīng)。到了食堂以后，發(fā)現(xiàn)工人們已經(jīng)在了，從說話中得知，原來他們每天三點半就要起床，然后趕往食堂開始和面，準(zhǔn)備做饅頭和餅子，還要提前把稀飯準(zhǔn)備好。等到六點半的時候就已經(jīng)開始出售早餐,我則是負(fù)責(zé)一些比較簡單的任務(wù)，比如幫忙抬抬稀飯桶，切一些簡單的東西，等到開始賣飯的時候，我便和他們一樣，帶上口罩，接待來往的顧客，我們食堂是不允許收現(xiàn)金的，食堂面向的都是學(xué)生顧客，所以經(jīng)濟效益還算不錯，但就是比較辛苦。
到了這樣的內(nèi)容：
為了實踐“三個代表”，努力辦好食堂，首先，我們是以《食品衛(wèi)生法》為依據(jù)，嚴(yán)格地按照《學(xué)生集體用餐衛(wèi)生監(jiān)督辦法》的有關(guān)規(guī)定來規(guī)范我們的工作，我們根據(jù)學(xué)校的具體實際制定了一系列相應(yīng)的管理措施。如食堂管理崗位責(zé)任制，炊事員崗位責(zé)任制，餐具消毒管理辦法，加工間衛(wèi)生管理辦法，配餐間衛(wèi)生管理辦法等規(guī)定，從而保證了食堂管理工作有據(jù)可依，有章可循，不會因為人員的變動而改變，保證了食堂工作的持續(xù)有效的管理。
質(zhì)量是生命線，質(zhì)量是學(xué)校一切工作的出發(fā)點。為此，我們把食堂和服務(wù)網(wǎng)點的食品質(zhì)量看得比什么都重要，比如，食堂方面，從采購到加工再到發(fā)售，我們就制定了嚴(yán)格的措施，有采購員的制度，加工間的制度和配餐間的管理制度，層層把關(guān)，隨時都要抽查，絕不馬虎，以保證哪個環(huán)節(jié)都不能出漏洞，確保食品安全。又如，對商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點所購回的食品，我們也隨時進行檢查，看有沒有三無產(chǎn)品，即產(chǎn)品有沒有名稱，有沒有生產(chǎn)廠家，有沒有生產(chǎn)日期。另外就是檢查有沒有過期的或發(fā)霉變質(zhì)的食品，一旦發(fā)現(xiàn)有以上情況，我們就堅決立即處理，絕不手軟。在這個問題上，我們采取一票否決制，沒有任何人情可講，我們的目的就是學(xué)校下大決心要讓學(xué)生吃得放心，家長看了安心。
對工作人員實行規(guī)范化管理。食堂是后勤工作的重要組成部分，是學(xué)校的一個窗口，它不但接待本校學(xué)生，也接待學(xué)生家長，還接待很多外來人員。搞好了它直接樹立了學(xué)校美好的形象，給即將跨入學(xué)校的新生一個良好的印象。因此一個食堂除了它的食品質(zhì)量得以保證外，它展現(xiàn)在人們面前的工作人員的思想素質(zhì)精神面貌也應(yīng)該是一流的，根據(jù)這一要求，我們對上崗前的所有工作人員首先進行體檢，沒有取得防疫站簽發(fā)的健康證的人員絕不允許上崗，上崗前還必須接受崗前培訓(xùn)，以提高他們的衛(wèi)生知識和文明禮貌用語水平，工作人員上崗時候還得換上統(tǒng)一的工作服和戴上證明自己身體的工作牌，通過嚴(yán)格的統(tǒng)一體檢、統(tǒng)一培訓(xùn)和整齊的統(tǒng)一著裝，統(tǒng)一掛牌，這樣出現(xiàn)在人們眼前的炊事人員就顯得特別的整潔精神，使人胃口大開。
我們對環(huán)境衛(wèi)生的處理整治工作，我們強調(diào)衛(wèi)生問題不光是對食堂工作人員的個人衛(wèi)生和食堂內(nèi)部的環(huán)境衛(wèi)生，對于食堂以外的環(huán)境衛(wèi)生也就是整個校園的環(huán)境衛(wèi)生，我們都很重視，我們制定了一整套治理環(huán)境衛(wèi)生的措施。
年度經(jīng)營分析報告篇十一
六盤水市燃?xì)饪偣臼冀ㄓ?984年12月，1990年建成供氣，注冊資金2086萬元。
歷經(jīng)二十余年的發(fā)展，已經(jīng)成為集煤氣工程設(shè)計、安裝、燃?xì)怃N售，煤氣設(shè)施巡檢維護、搶險、燃?xì)馄骶咪N售及售后服務(wù)為一體的國有獨資公用企業(yè)。
截止至20xx年12月末，公司下屬5家全資子公司，一家參股公司。
5家全資子公司分別為六盤水星炬建筑安裝工程有限公司、盤縣燃?xì)夤?、六盤水市熱力有限公司、六盤水燃?xì)鉄崃υO(shè)計院、六盤水城市燃?xì)饣瘜W(xué)分析有限公司，參股公司為六盤水清潔能源公司(占股份30%)。
公司目前已開通煤氣用戶八萬余戶，擁有10萬立及3萬立氣柜各一座，日供氣能力45萬立方米，初步形成煤氣管網(wǎng)敷設(shè)東起雙水，西止德塢，南至鳳凰新區(qū)，北抵水城礦務(wù)局、鐵路片區(qū)的城市供氣格局。
截止20xx年末，公司合并資產(chǎn)負(fù)債表顯示公司資產(chǎn)31230萬元，負(fù)債14982萬元，所有者權(quán)益總額16247萬元，合并利潤表顯示公司利稅總額2364萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為47、97%。
由上表可以看出，公司20xx年總資產(chǎn)規(guī)模比20xx年有較大幅度上升，上升了98，757，624、53元，上升幅度為46、25%，負(fù)債上升了92，235，680、83元，上升幅度為160、18%，同時所有者權(quán)益增加6，521，943、70元，上升幅度為4、18%，說明公司總資產(chǎn)規(guī)模的大幅上升主要是由負(fù)債的上升引起的，公司20xx年增加了對外借款，減少了自有資金的持有量。
(1)、從投資和資產(chǎn)角度分析：
從分析看公司總資產(chǎn)的增加主要是由流動資產(chǎn)的增加引起的，流動資產(chǎn)增加的比重為157、72%，使總資產(chǎn)增加了31、65%，說明公司資產(chǎn)的流動性增強，盈利能力有所加強，這主要是因為貨幣資金的大量增加所致，貨幣資金持有量的上升幅度為85、14%，使總資產(chǎn)增加了11、82%，公司的償債能力隨之有較大增強。
其次是預(yù)付賬款、存貨和其它應(yīng)收款較上年上升較大，累計對總資產(chǎn)影響近19%，這也是影響公司資產(chǎn)增加的另一個重要因素，當(dāng)然，這三個方面之所以上升較大主要是因為各子公司報表的合并造成的。
再有應(yīng)收賬款的增加，對總資產(chǎn)的影響為0、6%，也是因為今年公司合并報表造成，但對總資產(chǎn)影響不大。
非流動資產(chǎn)的增加使總資產(chǎn)本期增加14、60%，其中主要是合并報表后在建工程的增加，對總資產(chǎn)的影響為9、30%，說明公司尚有相當(dāng)部分在建工程沒能及時辦理完工結(jié)算手續(xù)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，造成在建工程上升較大。
另外，投資性房地產(chǎn)公允價值上升在本期影響公司總資產(chǎn)7、89%，這也是公司資產(chǎn)增加的又一重要因素。
固定資產(chǎn)本期上升10、16%，影響公司資產(chǎn)上升不是太大，除了上述在建工程尚未轉(zhuǎn)固的因素外，結(jié)合合并報表后存貨和工程物資的上升來看，說明公司在擴大投資，投入相對較大。
(2)、從籌資和權(quán)益角度分析：
負(fù)債和所有者權(quán)益中，負(fù)債增加了92，235，680、83元，上升幅度為160、18%，同時所有者權(quán)益僅增加6，521，943、70元，增加幅度僅為4、18%，負(fù)債的較大幅度上升和權(quán)益資本的微小幅度上升，說明公司的財務(wù)風(fēng)險有所加大，同時資金成本升高，財務(wù)杠桿效應(yīng)下降，因此項目投入的風(fēng)險防控測算尤為重要。
負(fù)債的`增加當(dāng)中流動負(fù)債和非流動負(fù)債均占了一定影響，流動負(fù)債的增加主要是應(yīng)付賬款和其它應(yīng)付款的增加帶來的，對總資本的影響為32、70%，說明企業(yè)本期短期償債能力持續(xù)減弱，這對公司的償債能力有一定影響，應(yīng)予以關(guān)注。
非流動負(fù)債本期增加24，000，000元，對公司總資產(chǎn)影響為11、24%。
所有者權(quán)益的增加主要是資本公積和未分配利潤的增加引起的，對總資本的影響分別為-5、74%和7、78%，其中資本公積之所以有所下降，主要是因為合并報表后的賬務(wù)調(diào)整造成的。
綜合以上分析可以看出，公司本期資產(chǎn)規(guī)模增加主要是舉債和投資性房地產(chǎn)公允價值變動引起的，而自有資本的增加則主要是由于未分配利潤的增加引起的。
一、資產(chǎn)負(fù)債表垂直分析：
(一)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析評價。
1、靜態(tài)分析：
20xx年燃?xì)饪偣镜牧鲃淤Y產(chǎn)占資產(chǎn)總額的35、36%，而20xx年的流動資產(chǎn)占20、07%，總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中20xx年的流動資產(chǎn)比20xx年上升了15、29%，反映了公司的資產(chǎn)流動性水平有較大幅度上升，說明公司資產(chǎn)變現(xiàn)能力加強，特別是貨幣資金的比重，本期比上期上升3、69%，且非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的64、64%，比去年下降15、29%，說明公司資產(chǎn)彈性較強，有利于公司靈活調(diào)度資金，風(fēng)險相對去年較小。
但公司總體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不太合理，應(yīng)從增加貨幣資金的持有量增加流動資產(chǎn)的比重，并且從未分配利潤上形成貨幣資金增加的幅度應(yīng)當(dāng)提升，從而更大程度上的降低資產(chǎn)風(fēng)險。
2、動態(tài)分析：
本期公司流動資產(chǎn)比重上升了15、29%，非流動資產(chǎn)比重下降了15、29%，結(jié)合各資產(chǎn)項目的結(jié)構(gòu)變動情況來看，除貨幣資金的比重上升了3、69%，其它應(yīng)收款比重上升了4、5%，存貨比重上升了3、63%，在建工程的比重上升了5、9%外，其他項目變動幅度不是很大，雖然資產(chǎn)整體結(jié)構(gòu)比較穩(wěn)定，但非流動資產(chǎn)的比重遠(yuǎn)大于流動資產(chǎn)，故公司應(yīng)加強貨幣資金的持有量來改善總體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。
3、從有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)比例角度分析：
公司無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為0、63%，非常低，雖然與上年相比沒有變化，但具有強勁發(fā)展勢頭的企業(yè)應(yīng)積極開發(fā)無形資產(chǎn)。
相比之下，固定資產(chǎn)的比重為36、21%，這是燃?xì)庑袠I(yè)的一般特征，應(yīng)將固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)看得同等重要。
(二)負(fù)債結(jié)構(gòu)的具體分析：
(1)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的分析評價。
根據(jù)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)分析表進行分析，公司本年流動負(fù)債大量增加，占總負(fù)債的比率較去年增長了5、36%，且比重遠(yuǎn)高于非流動負(fù)債，表明公司在使用負(fù)債資金時，以中短期資金為主，流動負(fù)債對公司資產(chǎn)流動性要求較高，因此，在本期公司的償債壓力加大，同時財務(wù)風(fēng)險增強的情況下公司應(yīng)增加流動資產(chǎn)的持有量來解決這一問題。
(2)負(fù)債方式結(jié)構(gòu)的分析評價：
根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表計算可知，今年公司銀行借款的比重略有下降，但仍然是公司負(fù)債資金的主要來源，隨著銀行信貸資金的比重上升，會使其風(fēng)險有所增加，同時也會使公司的負(fù)債成本受到影響，相對于債務(wù)資本增加來說，公司的自有資本比重有所下降，這是一個值得關(guān)注并應(yīng)加以重視的現(xiàn)象。
(三)股東權(quán)益結(jié)構(gòu)的具體分析：
從表中可以看出，在靜態(tài)方面來看資本公積和未分配利潤上升是公司所有者權(quán)益的主要來源，從動態(tài)方面來看，雖然投入資本(資本公積)有所下降(主要為合并報表賬務(wù)調(diào)整形成下降)，但其本身占所有者權(quán)益總額的比重較大，且本期未分配利潤有所增加，實際可以理解為公司內(nèi)部形成的權(quán)益資金比重相應(yīng)上升了9、13%，說明公司所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)的變化是生產(chǎn)經(jīng)營原因引起的。
(四)基本分析：
公司20xx年流動資產(chǎn)比重有15、29%的上升，主要是貨幣資金的增加，但貨幣資金來源主要靠舉債，且非流動資產(chǎn)的比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于流動資產(chǎn)的比重，公司資產(chǎn)流動性較上年從報表上看雖有上升，但償債能力下降，資產(chǎn)風(fēng)險增大，好在資產(chǎn)穩(wěn)定性較好，近兩年比重沒有太大變化，這得益于固定資產(chǎn)的小幅增長。
從比較來看，資產(chǎn)負(fù)債均有增幅，且幅度較大，但是資產(chǎn)負(fù)債率較低，達到49、97%，財務(wù)風(fēng)險雖然較大，但仍然可控，同時資金成本較高，主要原因是公司本年度大舉對外投資擴張所引起的對外負(fù)債。
將流動資產(chǎn)比重變化與流動負(fù)債比重變化比較，得出前者上升速度略小于后者上升速度，企業(yè)短期償債能力略有下降。
所有者權(quán)益有小幅增長，主要原因是未分配利潤的大量增長所致。
而對資產(chǎn)負(fù)債表的變動原因進行分析可得出公司屬于負(fù)債變動型+經(jīng)營變動型+財務(wù)核算變動型，即資產(chǎn)的變動不僅因為負(fù)債變動，還有經(jīng)營的原因及財務(wù)核算公允價值原因引起資產(chǎn)發(fā)生變動。
所以公司應(yīng)適當(dāng)擴大經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營范圍使其向經(jīng)營變動型轉(zhuǎn)化。
綜上所述得出公司資產(chǎn)與權(quán)益對稱結(jié)構(gòu)為平衡結(jié)構(gòu)，流動資產(chǎn)的資金需要用流動負(fù)債解決，非流動資產(chǎn)的資金用長期資金解決，應(yīng)當(dāng)說公司還是存在潛在的財務(wù)風(fēng)險。
二、利潤表分析。
1、利潤表水平分析：
總體評價：
從表上看公司營業(yè)利潤本期比上期增加11，536，356、96元，增幅高達102、87%，但剔除非經(jīng)營性因素也即公允價值變動收益12，809，767、62元，實際經(jīng)營利潤為9，940，716、47元，利潤總額為10，445，880、82元，加上項目投資融資利息抵減成本，實際公司本期完成利潤總額12，719，333、92元。
由此可以看出公司本期在主營業(yè)務(wù)收入較上年上升的情況下，營業(yè)利潤較上年相比有所下降，總體上說明公司本年生產(chǎn)經(jīng)營盈利能力弱于去年。
利潤增減變動水平分析：
凈利潤：20xx年公司實現(xiàn)凈利潤18，435，179、10元，剔除公允價值變動收益12，809，767、62元后，實際為5，625，411、48元，比上一年減少了2，607，117、27元，減幅為31、67%，減幅很大，從水平分析表看，公司凈利潤減少主要是由于利潤總額比上年減少414，015、75元，加上所得稅費用比上年增長2，193，101、52元，兩者相加導(dǎo)致凈利潤減少2，607，117、27元。
利潤總額：20xx年的利潤總額為23，638，886、80元，剔除公允價值變動收益12，809，767、62元后，實際為10，829，119、18元，比上年減少414，015、75元，減幅為3、7%，這主要是由于營業(yè)利潤減少1，273，410、66元，加上今年得到了1，000，000、00元的營業(yè)外收入，抵減后才有小幅的下降，說明公司利潤總額主要還是來自于經(jīng)營利潤，但也有額外的偶發(fā)利潤。
營業(yè)利潤：營業(yè)利潤本期比上期減少1，273，410、66元，主要是營業(yè)成本和期間費用的大量增加，前兩者增幅各為22、48%和近49%，當(dāng)然，財務(wù)費用的增加作了成本費用扣除，所以這里特別需要指出的是銷售費用和管理費用，它們分別較上年增漲了10、76%和66、61%。
由于主營業(yè)務(wù)成本、銷售費用、管理費用的大幅上升，直接導(dǎo)致營業(yè)利潤的減少、公司效益的相對下降，應(yīng)從擴大煤氣銷售和安裝實現(xiàn)、控制成本管理等方面增加利潤，下面會作具體分析。
2、利潤表垂直分析：
總體評價：
從利潤垂直分析表中可以看出20xx年度公司各項財務(wù)成果的構(gòu)成情況，公司本年營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤占營業(yè)收入的比重均看似較去年上升不少，但只要剔除非經(jīng)營性因素，也就是公允價值變動收益，公司本年營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤占營業(yè)收入的比重較上年分別下降如下：
由上表可以看出，公司本年營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤占營業(yè)收入的比重較上年分別下降了4、58%、3、70%、5、11%，即便是允許扣除財務(wù)費用2，778，617、45元，上述三項指標(biāo)比重較上年仍然分別下降了1、69%、0、8%、2、21%，這足以說明公司本年盈利能力比上一年度有所下降，特別是生產(chǎn)經(jīng)營這一塊，公司應(yīng)從加強成本管理，降低成本費用比例著手提高其盈利能力。
具體分析：各子公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況。
由上表列示可以看出：
除星炬公司以外，公司各子公司都處于虧損狀態(tài)，今年整個公司利潤實現(xiàn)主要依靠安裝收入來實現(xiàn)。
化驗公司主要是為公司檢驗從水鋼購進煤氣氣質(zhì)的相關(guān)指標(biāo)，沒有對外營業(yè)，其收入主要依靠與公司簽訂化驗合同才能產(chǎn)生，目前已正式開展工作。
從總公司的角度來說，其產(chǎn)生收入公司必定要產(chǎn)生費用，因此其尚未與公司簽訂化驗合同，沒有收入產(chǎn)生，只有一些化驗藥品的采購費用和日常工資等費用，全年累計虧損107，085、99元。
盤縣燃?xì)夤居诮衲?月底才正式成立，注冊資本1000萬元，為總公司全資子公司。
目前正在進行燃?xì)庵鞴艿姆笤O(shè)，于今年7月15日前進行稅務(wù)申報，只產(chǎn)生了一些開辦及籌建費用，一直沒有安裝收入，今年累計虧損743，314、09元。
年度經(jīng)營分析報告篇十二
為加強學(xué)校管理，進一步提高我校食堂建設(shè)和管理水平，保障師生員工身體健康，我校根據(jù)《關(guān)于開展全市中小學(xué)校(幼兒園)食堂食品安全工作專項督查的通知》文件要求，結(jié)合我校實際情況，對學(xué)校的食堂工作展開了全面、認(rèn)真的自檢自查，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下：
本學(xué)期初，學(xué)校專門召開食堂工作會議，明確職責(zé)和具體分工，成立以校長為首的學(xué)校食堂工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌各項工作，針對各項具體工作制定計劃、明確責(zé)任，讓食堂的全面工作制度化、規(guī)范化。食堂承包人員負(fù)責(zé)具體落實，從人員、設(shè)備、采購、保管、加工等所有管理環(huán)節(jié)進行了細(xì)化并狠抓落實，并定期召開食堂工作專門會議，學(xué)習(xí)上級文件，研究各階段落實措施。學(xué)校行政每天輪值巡視食堂，以便隨時發(fā)現(xiàn)問題，及時給予指導(dǎo)，立即進行改進。
1、各類設(shè)施的安全狀況良好。食堂配備的各類器械、用電設(shè)備、衛(wèi)生設(shè)備、電路、開關(guān)插座、庫房的安全狀況都比較好，環(huán)境定期清潔，保持良好。具有足夠的通風(fēng)、排煙設(shè)施。
2、管理比較規(guī)范到位，操作規(guī)程明確。
三、確保衛(wèi)生，監(jiān)督到位。
1、食堂能嚴(yán)格執(zhí)行國家的《食品衛(wèi)生法》，有各項衛(wèi)生安全制度和措施，并做到了有檢查、有記錄，有突出事件的應(yīng)急措施，工作人員能自覺按要求上崗和操作，其它各項衛(wèi)生措施和規(guī)定能落實到位。
2、采購做好驗收工作，加工做到燒熟煮透，做好食品留樣工作。嚴(yán)格把好食品進貨關(guān)，對采購的食品索取三證，進出貨手續(xù)齊全，帳冊相符。
3、每次用餐后所有的餐具、用具都用消毒消毒，健康衛(wèi)生。
4、建全各類安全衛(wèi)生制度以及進、出貨招標(biāo)、檢查、驗收、登記、簽字制度，定期公布市場原料價格和進行單菜核算。
5、建立教師代表、學(xué)生代表監(jiān)督機制，讓大家共同把好食品安全衛(wèi)生關(guān)。監(jiān)督以收費標(biāo)準(zhǔn)、成本利潤控制、飯菜質(zhì)量、開支結(jié)構(gòu)為重點，讓教師代表、學(xué)生代表行使對食堂的監(jiān)督、檢查等職能。
為維護師生的合法利益和身心健康，我校堅持“公益性”原則，按照“非營利性”和“服務(wù)性”的要求，進行食堂成本核算，以保證食堂日常運轉(zhuǎn)經(jīng)費收支平衡為目標(biāo)，合理確定供餐價格。
1、認(rèn)真按照省教育廳和市教育局的標(biāo)準(zhǔn)逐條進行對照檢查和改進。
2、按照學(xué)校要求，組織人員定期不定期地對食堂工作進行檢查和考核，在檢查中把食品、菜肴的價格、質(zhì)量、數(shù)量作為重點。
3、由于食品價格的上漲，學(xué)校采取申請貧困生生活補助費的辦法，以保證學(xué)生不因價格上漲而影響伙食質(zhì)量。
4、保證飯菜的數(shù)量和質(zhì)量，努力做到葷素合理搭配，滿足學(xué)生身體健康成長的需要。
1、充分調(diào)動學(xué)生積極性，把與學(xué)生的聯(lián)系形成一項制度，定期和不定期與學(xué)生進行溝通，聽取意見，并做到有反饋，有措施，有改進。
2、學(xué)校每天在用餐時間安排教師陪餐和進行用餐管理，督促學(xué)生文明用餐，營造舒適的就餐環(huán)境。
3、食堂工作人員每年進行體檢，按要求持證上崗，熱情服務(wù)，文明用語，做到服務(wù)程序化、操作規(guī)范化。平時積極配合、主動接受衛(wèi)生行政部門的監(jiān)督與指導(dǎo)。
1、因經(jīng)費不足，食堂硬件設(shè)備有待改善。
2、食堂實行承包人自主經(jīng)營，就餐學(xué)生人數(shù)不穩(wěn)定，容易造成飯菜浪費現(xiàn)象。
3、食堂工作人員采購的蔬菜和肉類大多在市場上購買，所開的發(fā)票不夠規(guī)范。
總之，我校將以此次學(xué)校食堂食品安全工作自查要求為契機，總結(jié)成績，找出不足，力爭在今后的工作中，嚴(yán)格按照食堂衛(wèi)生文件標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本校實際，求真務(wù)實，真抓實干，努力抓好學(xué)校食堂管理工作，為學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活提供良好的服務(wù)保障。
年度經(jīng)營分析報告篇十三
根據(jù)公司安排，現(xiàn)將人力資源部20xx年上半年經(jīng)營工作簡要分析，以便找出問題，分析原因，制定措施，進一步改進人力資源工作，力爭完成20xx年公司經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)。
一、公司人力資源現(xiàn)狀。
截至20xx年6月末，公司全部員工在冊人數(shù)為801人，比同期的847人減少46人，其中合同制員工：677人，比20同期的682人，減少5人；勞務(wù)派遣用工124人，比年同期人數(shù)的165人，減少41人。
全員人數(shù)801人，按單位分為：公司機關(guān)107人，龍華煤礦604人，洗選中心90人；按崗位種類分為：管理人員120人，工程技術(shù)人員24人；一線生產(chǎn)人員116人（綜采隊）；二線生產(chǎn)人員176人（通防隊、機運隊）；三線生產(chǎn)人員271人（選運隊、檢修車間、輔助運輸隊、綜合隊）；后勤服務(wù)人員94人。
二、勞動工效完成情況。
截止20xx年6月末，共計生產(chǎn)原煤1947908噸，比2014年同期生產(chǎn)原煤2829665噸，少生產(chǎn)原煤881757噸，原煤產(chǎn)量降低31.2%。
工，降低5.79噸/工，工效降低20%。回采工效比2014年同期的140.82噸/工，降低3.41噸/工，工效降低2.4%。
三、勞動工資管理。
（一）合同工勞動工資管理。
20xx年，完善了符合公司實際的工資預(yù)算計劃和工資成本經(jīng)營管理辦法。
1、截止20xx年6月末，生產(chǎn)原煤：1947908噸，薪酬總額單價：16.48元/噸，共計提取工資總額3210.15萬元；噸煤工資單價9.72元/噸，以結(jié)算單為準(zhǔn)，共計提取工資總額1874.79萬元。
2、20xx年6月末，共計發(fā)放工資總額為：1960.96萬元（包括1-3月份工資中提取2014年結(jié)余工資221萬元及3月份工資中發(fā)放2014年11月份65%噸煤工資112.4萬元），其中：
（1）發(fā)放工資表工資：1785.92萬元；
（2）發(fā)放其他工資獎金：80.25萬元；
（3）發(fā)放5月份噸煤工資獎金：94.79萬元；
3、上半年節(jié)余工資：243.65萬元，做為后半年發(fā)放工資獎金使用。
4、20xx年6月末，全公司合同工平均人數(shù)為：677人，發(fā)放工資總額為：1960.96萬元，人均工資為：2.9萬元，比2014年同期人均4.2萬元減少1.3萬元，人均降低31%。
（二）勞務(wù)派遣工勞務(wù)費成本。
1、勞務(wù)派遣工勞務(wù)費用計劃為1.48元/噸。截止20xx年6月末，原煤產(chǎn)量1947908噸，提取費用為288.29萬元。
2、20xx年6月末，共計使用勞務(wù)派遣工平均人數(shù)為：139人，實際發(fā)生勞務(wù)費用：209.86萬元（包括1月份支付撿矸工10萬元）。人均費用1.51元。實際發(fā)生比計劃提取減少78.43萬元。
3、20xx年發(fā)生勞務(wù)費用為209.86萬元，人均費用1.51萬元，比2014年同期勞務(wù)人均費用2.27萬元減少0.76萬元，人均降低34%。
（三）全員工資提取發(fā)放情況。
20xx年6月末，公司共有員工801人，發(fā)生工資費用總額為：2170.82萬元，人均工資費用為：2.7萬元，比2014年同期人均收入3.7萬元降低27%,其中：
1、管理人員人均收入為4.4萬元，比2014年人均收入。
6.7萬元降低34.3%；
6、后勤服務(wù)人員人均收入為1.8萬元，比2014年人均收入2.2萬元降低18%。
四、情況分析。
1、20xx年人員比去年同期凈減少46人，其中合同工減少5人（包括調(diào)至龍華府酒店2人），勞務(wù)工減少41人。
2、由于市場環(huán)境的變化，煤炭銷量大幅降低，員工工資總額降低，勞動工效比去年同期降低。
3、由于公司取消撿矸工崗位，對后勤崗位進行了人員優(yōu)化，減少了勞務(wù)工數(shù)量。
五、勞動人事管理工作。
20xx年根據(jù)公司實際需求，進一步優(yōu)化公司人員結(jié)構(gòu)。把綜采隊5人，機運隊2人，通防隊1人，選運隊2人，生產(chǎn)科1人，共計11人進行崗位調(diào)整，解決了市場銷售部人員短缺問題。
將污水處理廠3名、洗衣房2名、綜合隊鍋爐工3名、礦辦5名，合計13名勞務(wù)工退回勞務(wù)公司。
20xx年上半年根據(jù)規(guī)定對末尾淘汰的'員工進行安排（其中一級淘汰人員解除勞動合同），并對上半年長期曠工的5名人員初步完成材料審批匯總工作，對轉(zhuǎn)正人員進行相應(yīng)資料的收集，已具備上會條件。
六、職工教育及安全培訓(xùn)工作。
1、職工安全培訓(xùn)。
20xx年上半年培訓(xùn)安全生產(chǎn)管理人員70人、班組長26人及培訓(xùn)從業(yè)人員339人，培訓(xùn)特殊工種計劃下半年進行。
2、內(nèi)部培訓(xùn)。
20xx年上半年共組織了4期內(nèi)訓(xùn)，每期參加人員約120人；并組織了1次中旭英才優(yōu)秀畢業(yè)生培訓(xùn)分享會；舉辦了1次績效100內(nèi)訓(xùn)。
3、外部培訓(xùn)。
20xx年公司深圳中旭公司合作，對中層管理干部進行了封閉式強化培訓(xùn)。中基層管理人員26人，中高層管理人員3人。職工培訓(xùn)50人次（中旭股份在榆林主辦的大課、深圳中旭十周年彎道超車課程）。
4、上半年專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)共計15人。
七、申報和繳納社會保險情況。
按照國家法律法規(guī)要求，20xx年上半年公司為全體員工統(tǒng)一繳納了醫(yī)療保險和失業(yè)保險。繳納醫(yī)療保險（生育保險、大病職險）共計659人，繳納金額為236.1萬元；繳納失業(yè)保險共計628人，繳納金額為29.4萬元；繳納工傷保險共計672人，繳納金額為37.7萬元；繳納養(yǎng)老保險共計652人，1-6月份預(yù)繳納金額為417.7萬元。上半年完成了無視同繳費年限人員基礎(chǔ)信息核對工作。
八、上半年工作存在的問題。
年度經(jīng)營分析報告篇十四
（xx年xx月）
一、xx季度收入情況分析
1、近期業(yè)務(wù)收入情況（月度數(shù)據(jù)）
（以上數(shù)據(jù)僅為示例）
（業(yè)務(wù)發(fā)展情況分析）5月由于xx-x原因，業(yè)務(wù)量激增，到6月回復(fù)xx水平。
2、主營業(yè)務(wù)各業(yè)務(wù)類型收入情況
要求列出占主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤總額10%以上的各種業(yè)務(wù)類型及產(chǎn)品情況：
（以下為示例）
單位：（人民幣）萬元
二、公司業(yè)務(wù)生產(chǎn)情況分析
（以廣告公司為例，數(shù)據(jù)僅為示例，不具實際意義）
2、主要指標(biāo)情況（以股份公司為例） 三大指標(biāo)： 1）近期趨勢
2）季度指標(biāo)同比情況
3、客戶情況 主要客戶 拓展客戶
四、公司重要經(jīng)營事項報告表
五、公司近期面臨困難 1、設(shè)備 2、資金 3、人力 4、其他
六、業(yè)務(wù)的發(fā)展水平及其增長速度
八、公司主營業(yè)務(wù)能力、服務(wù)能力及設(shè)施規(guī)模等
九、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)分析及重點建設(shè)項目
十、預(yù)算完成及調(diào)整情況
——————有限公司
年 月 日
一、 首先要為分析提供內(nèi)部資料和外部資料。
(二) 外部資料是從企業(yè)外部獲得的資料，包括行業(yè)數(shù)據(jù)、其他競爭對手的數(shù)據(jù)等。
二、根據(jù)財務(wù)報告：按照分析的目的內(nèi)容分為：財務(wù)效益分析、資產(chǎn)運營狀況分析、償債能力狀況分析和發(fā)展能力分析；按照分析的對象不同分為：資產(chǎn)負(fù)債表分析、利潤表分析、現(xiàn)金流量表分析。
（一）按照分析的目的內(nèi)容分析
1、財務(wù)效益狀況。即企業(yè)資產(chǎn)的收益能力。資產(chǎn)收益能力是會計信息使用者關(guān)心的重要問題，通過對它的分析為投資者、債權(quán)人、企業(yè)經(jīng)營管理者提供決策的依據(jù)。分析指標(biāo)主要有：凈資產(chǎn)收益率、資本保值增值率、主營業(yè)務(wù)利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費用利潤率等。
2、資產(chǎn)營運狀況。是指企業(yè)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)情況，反映企業(yè)占用經(jīng)濟資源的利用效率。分析主要指標(biāo)有：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、不良資產(chǎn)比率等。
3、償債能力狀況。企業(yè)償還短期債務(wù)和長期債務(wù)的能力強
弱，是企業(yè)經(jīng)濟實力和財務(wù)狀況的重要體現(xiàn)，也是衡量企業(yè)是否穩(wěn)健經(jīng)營、財務(wù)風(fēng)險大小的重要尺度。分析主要指標(biāo)有：資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、速動比率等。
4、發(fā)展能力狀況。發(fā)展能力是關(guān)系到企業(yè)的持續(xù)生存問題，也關(guān)系到投資者未來收益和債權(quán)人長期債權(quán)的風(fēng)險程度。分析企業(yè)發(fā)展能力狀況的指標(biāo)有：銷售增長率、資本積累率、三年資本平均增長率、三年銷售平均增長率、技術(shù)投入比率等。
（二）按照分析的對象不同分析
1、資產(chǎn)負(fù)債表分析。主要從資產(chǎn)項目、負(fù)債結(jié)構(gòu)、所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)方面進行分析。資產(chǎn)主要分析項目有：現(xiàn)金比重、應(yīng)收帳款比重、存貨比重、無形資產(chǎn)比重等。負(fù)債結(jié)構(gòu)分析有：短期償債能力分析、長期償債能力分析等。所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)是分析：各項權(quán)益占所有者權(quán)益總額的比重，說明投資者投入資本的保值增值情況及所有者的'權(quán)益構(gòu)成。
2、利潤表分析。主要從盈利能力、經(jīng)營業(yè)績等方面分析。主要分析指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、主營業(yè)務(wù)利潤率、成本費用利潤率、銷售增長率等。
3、現(xiàn)金流量表分析。主要從現(xiàn)金支付能力、資本支出與投資比率、現(xiàn)金流量收益比率等方面進行分析。分析指標(biāo)主要有：現(xiàn)金比率、流動負(fù)債現(xiàn)金比率、債務(wù)現(xiàn)金比率、股利現(xiàn)金比率、資本購置率、銷售現(xiàn)金率等。
題 目 企業(yè)經(jīng)營分析報告
學(xué)生姓名 專業(yè)班級 所在組名 職 位
企業(yè)經(jīng)營分析報告2015
一、本企業(yè)經(jīng)營概況描述
通過三天的學(xué)習(xí)，我的erp沙盤模擬終于完成了，雖然只有短短三天的時間，卻讓我們體驗了一個企業(yè)一般的運作過程，取得了許多學(xué)問.這是我第一次接觸erp，仿佛我我被帶入了危機四伏的商場之中。我組決定大膽的走產(chǎn)品差異化道路，將產(chǎn)品定位于p3，p2，尤其對p3初始期就大力的開發(fā)，隨后當(dāng)市場穩(wěn)定后再強占p2市場。
因我們的起始年產(chǎn)品都以p1開始，于是我們就決定在前兩年生產(chǎn)p1的同時開發(fā)p2，并且開發(fā)區(qū)域市場?？紤]到其他企業(yè)可能會對亞州、國內(nèi)和國際市場及p2產(chǎn)品更有興趣。而我們把目光放在p3產(chǎn)品在國內(nèi)市場的銷售情況。首先由產(chǎn)品需求量分析表上觀察p3產(chǎn)品在本地市場與區(qū)域市場價格較高，需求較為穩(wěn)定，我們就決定走產(chǎn)品單一化這一條戰(zhàn)略來實現(xiàn)我們企業(yè)的最大利潤。
下面我來概述一下我們“六年來”的經(jīng)營情況：
首先，我們在開始經(jīng)營前，對6年的各個市場的4種產(chǎn)品的訂單情況作了一個簡要的分析。制定了我們的經(jīng)營戰(zhàn)略，在前兩年主要做本地市場的p1產(chǎn)品，因為它的入手容易需求量大，市場價格較高。可以為我們帶來可觀的利潤和流動資金。而在2、3、4年主要轉(zhuǎn)戰(zhàn)本地和國內(nèi)的p2市場，在5、6年進入國內(nèi)p3市場。這些同樣是權(quán)衡了市場需求量與市場價格變動。
第一年：我們的戰(zhàn)略是在首年，不求行業(yè)老大，力爭中游。為p2市場的到來做準(zhǔn)備。我們在投入6m的廣告后，發(fā)現(xiàn)其他競爭者均投入了比我們多的廣告，只有3個小組投入6m,不幸的是我們被老天開了一個玩笑-拿到了最不好的訂單。這部在我們的計劃內(nèi)，但是我們馬上制定了對應(yīng)策略。訂單少，生產(chǎn)產(chǎn)品少，我們就利用生產(chǎn)線空閑的時間對其進行轉(zhuǎn)產(chǎn)改造，為p2產(chǎn)品做準(zhǔn)備。
第二年：由于我們p2生產(chǎn)線的領(lǐng)先優(yōu)勢，并且分析了其他對手的生產(chǎn)線，如果p2有7個產(chǎn)品的訂單，那么只有我們有實力接單。果不其然，我們搶占了p2市場。 第三年，我們已p2穩(wěn)定的訂單，較高的市場價格，扭轉(zhuǎn)了第一年的敗勢。
我們研發(fā)的p2占領(lǐng)了市場，由于第一年我們的廣告策略很失誤，造成運營情況很不好，所以在充分了解到市場上尚沒有競爭者生產(chǎn)p2，我們就可以僅用1個幣的廣告投放而保證不會失誤。
因為第一年廣告失策，使得資金運轉(zhuǎn)不開，不能盡可能的拿到多的定單。有了教訓(xùn)，我們在今年無論如何都要搶占我們垂涎已久的國內(nèi)p2市場，放開束縛的思想，我們大膽的借款，使得手頭的資金有了活動的余地，于是，我們便大量的進行設(shè)備的投入。
第四年，在第3年的經(jīng)營下，我們盡量提高對市場與生產(chǎn)的預(yù)測精確度。困為上一年的p2產(chǎn)品市場較好，加上生產(chǎn)規(guī)模的加大，我們把重點放在p2市場，并停止對p1產(chǎn)品的生產(chǎn)。把全部p1產(chǎn)品庫存量盡量銷售。年末清算后，發(fā)現(xiàn)財務(wù)還是處于虧損狀態(tài)，值得安慰的是其虧損日趨降低。
1
對于現(xiàn)金流量管理，我們有兩期短期貸款，及四年長期貸款。短期貸款相對而言利息較高，當(dāng)時只考慮對于現(xiàn)金流量不夠而進行短期貸款，期待下一年的盈利以償還本金與利息。
第五年，因為iso9000的順利開發(fā)，使得我們能得到有這條件約束的訂單，也證明了之前的決策是正確的。
在拿到大量p2產(chǎn)品訂單后，我們抓緊了對p2產(chǎn)品的生產(chǎn)，采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)依次正常運行。并償還了一期的短期貸款與一期的長期貸款。
在訂單優(yōu)勢下，生產(chǎn)積極配合銷售，使得我們在本期有較高的盈利，第一次嘗到了前期投入的回報。繼固定資產(chǎn)上升后，又增加了流動資產(chǎn)。它鞏固了我企業(yè)p2產(chǎn)品在本地市場與區(qū)域市場的地位，也為本企業(yè)的名譽打下了基礎(chǔ)。在一年，其他競爭者破產(chǎn)的情況下我們?nèi)〉昧瞬诲e的利潤。
第六年，由于領(lǐng)先的優(yōu)勢，我們略有保守的廣告投入，使我們的訂單再一次走向低谷。然而我們的應(yīng)對策略是，既然訂單已經(jīng)不能更改，能做的只有提高產(chǎn)品線質(zhì)量，增加固定資產(chǎn)，以減少失誤帶來的損失。所以即使我們的產(chǎn)線沒有生產(chǎn)產(chǎn)品，但是它沒有定下來。我們在有限的范圍內(nèi)求力所能及的效益。
二、本企業(yè)主要指標(biāo)完成情況的分析與評價
在6年的模擬經(jīng)營中，我們最終的所有者權(quán)益是30，雖然在6組中屬于較高的水平但是相對去起始年的66我們還是虧損了。
（一） 首先評價一下我們成功之處：
(1)我們在首年，沒有只看見眼前利益，而只放眼未來制定了長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略。相對于其他競爭者眼熱于p1市場，我們的差異化戰(zhàn)略定在了p2、p3市場上。這幫助我們在后來的經(jīng)營中扭轉(zhuǎn)了敗勢。
(2)我們在生產(chǎn)過程中，根據(jù)訂單和生產(chǎn)線的情況作出了合理的對原材料下單，始終沒有積累多余的材料而占用資金。用多少訂多少，而不是看庫存空了就亂定一氣。我們的流動資金緊張，不允許我們浪費資金在無用的庫存上。
(3)我們合理的借貸、貼現(xiàn)等資金操作是我們有了足夠的流動資金與發(fā)展空間。
(4)
（二） 不足之處：
通過分析，發(fā)現(xiàn)我們最大的失敗與不足就是在廣告投入的錯誤估計，在第一年
和第六年浪費了很大一部分生產(chǎn)力。如果在廣告投入定位上能夠做到更高一個水平，相信我們的所有者權(quán)益一定會大于66m。
我們在商業(yè)機密的保護，與信息溝通方面的博弈的失敗。也是我們失去了良好
的開局。
三、總結(jié)模擬企業(yè)經(jīng)營的收獲和感想，以及今后努力的方向。
通過學(xué)習(xí)與實踐，我發(fā)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營的不易與挑戰(zhàn)。負(fù)債經(jīng)營，長遠(yuǎn)的眼光都是我們要體現(xiàn)做好準(zhǔn)備的。在模擬中，我也發(fā)現(xiàn)了競爭的激勵，需求與供應(yīng)的比例不平衡導(dǎo)致競爭的異常慘烈，正所謂逆水行舟不進則退。
企業(yè)經(jīng)營需要各職位的相互配合，各職位成員之間的良好溝通是組織發(fā)展的基礎(chǔ)。相互討論、相互學(xué)習(xí)、相互促進是一個組前進的不竭動力。
在這個競爭激烈的社會里，我們應(yīng)該通過更刻苦的學(xué)習(xí)，掌握更多的專業(yè)知識來武裝自己，這樣才能使自己在這個復(fù)雜而多變的市場環(huán)境中立于不敗之地。
最后感謝輔導(dǎo)老師在這三天來對我們的幫助與指導(dǎo)。
2015年12月22日
年度經(jīng)營分析報告篇十五
掌握蘇州市人們對婚慶的了解和自己對婚慶的看法，了解蘇州市居民對婚慶公司在服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)質(zhì)量、發(fā)展方向、等方面的意見和要求，對婚慶公司的服務(wù)質(zhì)量和效果做出科學(xué)、客觀的評價，為將來的服務(wù)改革、提高質(zhì)量提供依據(jù)，了解蘇州市婚慶市場存在的機遇和發(fā)展。
二、調(diào)查結(jié)果。
在部分未給出圖表的問題中，根據(jù)統(tǒng)計結(jié)果可以看出，大家在選擇婚慶公司籌劃婚禮時對一條龍服務(wù)服務(wù)需求不是很大；婚慶費用一般為男方和男方父母承擔(dān)，父母意見對策劃的影響80%以上是一般；大家選擇婚慶公司最注重的是服務(wù)質(zhì)量，其次是價格，品牌知名度的影響不是很大。
三、調(diào)查結(jié)論。
綜合上述圖表和分析可以看出，在未來的發(fā)展中，應(yīng)該將目標(biāo)定。
位在中端市場，而且市場潛力是比較大的。從調(diào)查問卷中可以看出，人們是否愿意聘請婚慶公司及其愿意花費的金額與其受教育的程度呈正相關(guān)關(guān)系，而且男性愿意花費的金額普遍高于女性，婚慶費用又大多是男方承擔(dān)，所以，在未來的營銷策劃中，應(yīng)該在男性身上花費相當(dāng)程度的精力。在統(tǒng)計調(diào)查問卷時還發(fā)現(xiàn)，很多男性喜歡中式婚禮和溫馨浪漫的婚禮氣氛，女性則比較偏好中西結(jié)合式和個性化的，在做策劃方案時可以把男女喜好完美的結(jié)合，做出有創(chuàng)意的婚禮策劃。另外，70%以上的人是通過親戚朋友了解婚慶公司，而且90%多的人對服務(wù)質(zhì)量的重視多于價格和品牌知名度，因此，在提高為人們服務(wù)質(zhì)量的同時，應(yīng)該發(fā)掘更多的人際關(guān)系，把它推廣出去。
四、環(huán)境分析。
pest分析。
經(jīng)濟：中國經(jīng)濟的騰飛，人民可支配收入增加，老百姓更加注重精神生活的消費。
人口：我國人口基數(shù)大、增長快；15-40歲人口比例xx年味%，年輕人口占有較大比例，這部分人是婚慶的主要消費者。社會文化：中國人婚嫁的傳統(tǒng)理念加上西方文化在過的傳播，年輕新人更加追求豪華、浪漫的婚禮；這種追求檔次的消費心理造就了龐大的慶典消費市場?；閼c作為一個新興行業(yè)，在全國已到了火爆的程度。主要集中在各大城市。毫無疑問，婚慶經(jīng)濟，已成為中國經(jīng)濟最引人注目的增長點！中國的婚慶產(chǎn)業(yè)將迎來一個前所未有的市場高峰期！
隨著婚慶市場的快速發(fā)展總量規(guī)模有所擴大，現(xiàn)已形成了“五一”、“十一”兩大婚慶消費旺季，各地的婚紗攝影、婚禮服務(wù)、婚宴場所、蜜月旅游等企業(yè)早在每年的2、3月份和7、8月份就開始為這兩大結(jié)婚旺季策劃籌備。各種婚紗攝影、婚禮服務(wù)的企業(yè)數(shù)量持續(xù)增加，市場供給總量有所擴大。依據(jù)中國婚博會對相關(guān)行業(yè)專家的調(diào)研，全國婚慶產(chǎn)品平均每年以10%的速度增加，婚慶相關(guān)行業(yè)銷量每年至少以20%的速度遞增。
為了滿足年輕的消費群體，從婚禮方式的確定到婚宴場地的選址，婚禮都以一個多元個性，追求浪漫的方向發(fā)展著。各式新穎婚慶形式悄然亮相，從傳統(tǒng)的中式婚禮到個性婚禮策劃沖擊婚慶市場且推動著婚慶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
環(huán)境總結(jié)分析。
1、威脅。
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年度經(jīng)營分析報告篇十六
即將過去，我們將迎來嶄新的，時光飛逝，酒店已快進入開業(yè)后的第三個年頭。隨著南沙經(jīng)濟的不斷發(fā)展，南沙公司的經(jīng)營業(yè)績不斷上升，人流量的不斷增加，酒店的營業(yè)情況也隨著南沙這片熱土的持續(xù)升溫而不斷提高。經(jīng)過一年的酒店工作，我來總結(jié)一下在酒店在經(jīng)營管理方面的情況。
1、酒店營收情況分析：
酒店各部門的經(jīng)營指標(biāo)是：總營業(yè)額650萬，其中餐飲部195萬，盈虧指標(biāo)-25萬，客房部340萬，盈利指標(biāo)220萬，康體部67萬，盈利指標(biāo)17萬，其他收入50萬，后勤管理費用為162萬?？傮w盈虧目標(biāo)是收支平衡。
截止11月30日，在領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)下和全體員工的共同努力下，我們提前一個月完成公司下達給我們的全年營業(yè)指標(biāo)650萬，完成盈虧平衡的目標(biāo)，并且盈利約為40萬元左右。但是根據(jù)酒店營收表可以看出，客房部和康體部超額完成既定的340萬和67萬的營業(yè)額指標(biāo)和盈虧指標(biāo)，但是由于年初2月餐廳由西餐向中餐轉(zhuǎn)型等一些原因未能完成指標(biāo)。
2、酒店內(nèi)外部銷售。
2.1對外銷售。
對外銷售的任務(wù)主要是由酒店營銷部去完成，我們的客源主要分為商務(wù)客源、政府客源、中介客源、旅游團體、公司會議團體、濱海業(yè)主、上門散客七大類，營銷部根據(jù)每種客源的不同進行拓展和維護。是酒店進入正式開業(yè)的第二年，在酒店行業(yè)中稱為次新店，客源積累開始慢慢沉淀，出現(xiàn)一批相對比較穩(wěn)定的商務(wù)客源、公司會議團體和旅游團體，從1月試營業(yè)開始，截止到今年年底，與我們酒店簽約的商務(wù)公司并且已有入住房數(shù)的約160家公司；區(qū)政府各級單位和部門都與我們酒店簽訂了住房協(xié)議；國內(nèi)五大中介（攜程、藝龍、同程、號碼百事通、12580）關(guān)于酒店的訂房服務(wù)也全部開通，并且嘗試與國外中介（雅高達）合作，拓展港澳、日本、東南亞等地的客戶；團體客源中德邦物流、uc、中國人壽、羊城之旅、廣中旅、中青旅、職旅、禪之旅、萬象國旅等都已把酒店作為長期定點合作單位，另外依靠越秀集團和南沙公司的影響力，集團各分公司、南沙公司兄弟單位、協(xié)作單位也成為酒店客源中不可缺少的重要一部分。
2.2對內(nèi)銷售。
對內(nèi)銷售的任務(wù)主要是由酒店前臺、康體前臺和餐廳的樓面去完成，對內(nèi)銷售指的是酒店對客戶接觸的一線部門對于上門散客的一種銷售方法，即前臺面對上門散客怎樣以誠摯的服務(wù)和較高的價格推薦我們酒店的房間，餐廳的樓面服務(wù)員面對上門的客人在點菜時怎樣以客人的喜好、酒店的特色來推薦給客人合適的菜肴。經(jīng)過一年多的培訓(xùn)，前臺員工已熟練掌握推銷房間的技巧，從高價格到低價格，從豪華房到普通標(biāo)單，力爭留住每一位上門無預(yù)定或者電話預(yù)定的客人；餐廳2月開始由西餐向中餐轉(zhuǎn)型，餐廳服務(wù)員在餐飲部經(jīng)理和廚房師傅的培訓(xùn)下，已熟練掌握中餐的基本工作流程，每位員工逐步進入中餐的工作環(huán)境中。
3、內(nèi)部管理。
3.1會議制度和培訓(xùn)制度逐步完善。
酒店的會議制度是為了保證酒店管理的正常開展，使酒店的行政指令、管理理念及工作安排及時準(zhǔn)確的傳達，各部門做好協(xié)調(diào)工作，所以會議的執(zhí)行直接影響到酒店的正常運作。培訓(xùn)是酒店給予員工最好的福利，不但能夠提高酒店員工員的工作效率，更加能夠體現(xiàn)酒店的綜合管理能力，所以在，酒店制定了每周三部門主管級以上人員例會制度，確保在較短的時間內(nèi)溝通和解決一周內(nèi)各部門出現(xiàn)的問題和需要協(xié)調(diào)的事項，并將領(lǐng)導(dǎo)的管理思路和下達的指示及時傳達給各部門負(fù)責(zé)人。各部門根據(jù)自身工作時間的特性安排每周部門員工的培訓(xùn)會議，培訓(xùn)會議除對員工進行培訓(xùn)，還有一項重要功能就是將每周三酒店例會的內(nèi)容傳達給員工，讓員工及時了解自身工作的不足和酒店運作上的信息。
3.2酒店員工的禮貌禮儀和儀容儀表。
酒店員工的禮儀禮貌和儀容儀表是公司形象的重要組成部分，是服務(wù)水平的衡量標(biāo)準(zhǔn)之一，它既體現(xiàn)員工對工作的態(tài)度，也表現(xiàn)員工對客人的禮貌、尊敬，更加能反映員工是否積極向上的精神狀態(tài)，所以禮貌禮儀和儀容儀表是我在所有內(nèi)部管理中最強調(diào)的一點，一個員工如果不懂得或者做不到酒店規(guī)定的禮貌禮儀和儀容儀表，無論他有多么高的學(xué)歷，多么吃苦耐勞，都不可能成為一個合格的酒店人。在中，我根據(jù)每個部門的特點，制定出禮貌禮儀和儀容儀表的培訓(xùn)ppt，分別對各個部門人員，特別是管理層和一線員工，根據(jù)每月的培訓(xùn)計劃進行針對性的禮儀培訓(xùn)，現(xiàn)在酒店人員整體素質(zhì)有了明顯改善，在工作期間都能夠按公司要求整理好著裝，主動與同事和客人打招呼。
3.3文件管理和酒店物資管理。
今年年中，經(jīng)過越秀集團組織的文檔管理培訓(xùn)，我們深刻的意識到文件管理對一個酒店內(nèi)部管理的重要性。在培訓(xùn)之后，我們按照集團公司的對文檔管理的要求再結(jié)合我們酒店的實際情況進行改革，每個部門根據(jù)自己工作的內(nèi)容和流程制定相應(yīng)的文件夾，對文件夾進行編號，各部門基本幾個文件夾必須制定，例如：每月班表、每月考勤、會議記錄、培訓(xùn)記錄、酒店通知、每月酒店損益表、固定資產(chǎn)盤點表、易耗品盤點表等。而關(guān)于酒店物資管理的固定資產(chǎn)盤點表和易耗品盤點表尤為重要，本是開業(yè)以來的第二年，酒店物品的補充、流失、報損、調(diào)撥的數(shù)量都非常多，很容易造成酒店資產(chǎn)的流失，所以針對物資管理實行每月盤點，責(zé)任到崗到人，這個舉措起到了維護酒店資產(chǎn)的重要作用。
3.4人員配置和薪資制度逐步完善。
人員是酒店營業(yè)的基礎(chǔ)，對人員進行合理編制，調(diào)動起員工最大的能動性是酒店經(jīng)營效率最大化的保證，經(jīng)過1年多的探索和改革，行政部根據(jù)我們酒店的規(guī)模和特點制定出較為完善的一套人事制度，我們酒店現(xiàn)有工作人員共71人，相比去年最多63人有所增加，增加的人數(shù)主要是由于去年pa是由清潔公司承包，今年由客房部管理，增加3人，員工飯?zhí)门c餐廳分離，由行政部管理，增加3名員工。在酒店營業(yè)額大幅增漲的同時，人數(shù)卻增加較少，這得益于鐘總的領(lǐng)導(dǎo)思路和行政部的人員編制的落實。在試行人事制度時，各部門負(fù)責(zé)人也能積極配合，例如，餐飲部經(jīng)理根據(jù)酒店的實際情況，統(tǒng)一安排人手，將洗碗阿姨和地喱相結(jié)合；客房部在入住房間數(shù)比較多的時候，靈活調(diào)配pa人員上樓層打掃衛(wèi)生；前臺接待只有6人，根據(jù)每天工作的經(jīng)驗，安排人員上兩頭班，在較忙的時間段上班……這些措施都大大節(jié)約了人力成本，為酒店的盈利做出來重要貢獻。在酒店實現(xiàn)盈利的同時，行政部根據(jù)年初做的考核計劃和提成計劃對各部門的員工和管理層進行獎勵，以獎金形式體現(xiàn)，這也大大激發(fā)了酒店員工和管理層的工作熱情，讓員工和管理層擁有主人翁的意識，時刻把酒店當(dāng)成家一樣，努力為酒店做出業(yè)績。
3.5成本控制。
酒店成本主要是由三大部分組成--人力成本、能耗成本、物料成本。人力成本的控制在“3.4人員配置和薪資制度逐步完善”已經(jīng)提到；能耗成本在酒店經(jīng)營中主要是以水、電、氣三個方面為主，客房是酒店營業(yè)的主要支柱，水、電的用量也是最大的，控制好客房的水、電用量，是能耗成本控制的關(guān)鍵，所以在客房管理中，以制度形式規(guī)定員工不得開空調(diào)做房，查房時第一時間檢查空調(diào)是否關(guān)閉，公共區(qū)域和員工洗手間不得開空調(diào)，如有客人特別要求外出時不得關(guān)閉房間空調(diào)，客房員工做房時可將空調(diào)調(diào)至26度，樓層燈光按時開啟和關(guān)閉等。在易耗品成本控制方面，主力軍客房部也做了表率，將紙杯墊換成膠杯墊，一次性拖鞋改成腳拖鞋，瓶裝沐浴露和洗發(fā)水換成灌裝產(chǎn)品，這一系列的改革幫助酒店半年時間內(nèi)在易耗品成本控制方面節(jié)約超過5萬元，這些都只是酒店在成本控制方面的冰山一角。
3.6內(nèi)部溝通與團結(jié)。
內(nèi)部溝通和團結(jié)主要是主管級以上人員在酒店的工作環(huán)境中形成的企業(yè)文化的表現(xiàn)，酒店內(nèi)部的凝聚力直接影響到酒店各部門的工作效率和協(xié)作能力。從第二季度開始，以季度為單位召開員工大會，在每次的員工大會中進行各部門負(fù)責(zé)人對上季度工作內(nèi)容的匯報，員工生日會，優(yōu)秀員工的評選，酒店安全培訓(xùn)等，在經(jīng)過內(nèi)部討論和總結(jié)，在，酒店總結(jié)出我們特有的服務(wù)理念和核心價值觀，我們的服務(wù)理念是：全方位的服務(wù)；主動式的服務(wù)；讓每個人（客人、同事等）感受到被關(guān)心、關(guān)愛。我們的核心價值觀是：客人利益永遠(yuǎn)第一；處理事情公正合理透明，尊重、關(guān)愛、培養(yǎng)員工，逼你成才；過程和結(jié)果一樣重要，簡化流程，降低成本，勇于創(chuàng)新，追求效率、創(chuàng)造利潤。我們會一直遵循這個服務(wù)理念和核心價值觀，把的員工打造成一支具有強大凝聚力和戰(zhàn)斗力的團隊。
4、賓客滿意度。
賓客的滿意度是客人對酒店的評價和認(rèn)可程度，也是從另一方面展現(xiàn)酒店管理水平和對客服務(wù)的質(zhì)量。酒店應(yīng)客人需求，增加大功率的無線網(wǎng)絡(luò)來增強網(wǎng)絡(luò)信號，從8月開始配置了25臺冰箱，餐廳提供西式早餐等等，這些都是酒店根據(jù)客戶的需求而不斷完善和改進自身的軟件和硬件上的服務(wù)。中介訂房中心的賓客滿意度的分?jǐn)?shù)也是公信力和影響力最大的，酒店在國內(nèi)五大中介中的同程網(wǎng)上滿意度是98%，藝龍95%，攜程是4分（滿分是5分），由于114號碼百事通和12580的預(yù)定客戶主要是以電話形式預(yù)定，所以其網(wǎng)站上沒有客戶滿意度的調(diào)查。綜上可以看出，在酒店開業(yè)不到2年的時間內(nèi)，經(jīng)過改革和創(chuàng)新，我們的管理和服務(wù)是得到絕大多數(shù)客戶的滿意和認(rèn)同的，這也是我們今后按照本的工作思路和管理模式開展工作的理由和動力。
5、本酒店工作的不足之處。
5.1營銷部。
5.1.1銷售。
本的營業(yè)指標(biāo)從年初到7月的經(jīng)營業(yè)績來看，完成任務(wù)相當(dāng)艱巨，因為我們酒店的營銷模式一直是以關(guān)系營銷為主，都是以經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)、單位同事、附近業(yè)主和公司客戶跟朋友或友好單位介紹過來的客源為主，并且淡旺季情況相當(dāng)明顯，旺季主要以旅行社客源為主，但是8月開始出現(xiàn)了轉(zhuǎn)折點，由于祈福酒店停業(yè)，大部分商務(wù)客源轉(zhuǎn)移到我們酒店，造成酒店經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)井噴現(xiàn)象，開房率從4成突然提高到8成左右。這個現(xiàn)象也折射出我們營銷部的銷售工作做的不夠，營銷能力較弱，在祈福酒店停業(yè)之前無法憑借個人能力將這些重要的商務(wù)客源挖掘過來。
5.1.2商場。
由于商場的員工與銷售部同事在同一個辦公室，所以經(jīng)常會與客人接觸，但是商場人員的溝通和表達能力欠缺，直接會造成客人對酒店的不良印象，影響酒店的形象。
5.1.3前廳。
前廳部經(jīng)過人員精簡后包括經(jīng)理、領(lǐng)班共6人，但是很多前廳接待流程和單據(jù)處理未能合理簡化，很多單據(jù)的處理要員工加班才能夠完成。前臺的位置過于擁擠，單據(jù)擺放比積雜亂。對于客戶投訴問題雖然有長足的進步，但是還有很多技巧方面的溝通需要加強。對客服務(wù)和內(nèi)部銷售方面，缺乏系統(tǒng)性的標(biāo)準(zhǔn)化管理，新員工的禮貌禮儀和儀容儀表培訓(xùn)需加強。
5.2行政部。
5.2.1行政、人事。
行政和人事的工作是由行政部副經(jīng)理謝朝暉和王斌負(fù)責(zé)，從開業(yè)至今，雖然他們在行政、人事方面付出了巨大努力來進行改革，但是酒店內(nèi)部的規(guī)章制度、培訓(xùn)制度、應(yīng)急預(yù)案的實行考核和責(zé)任劃分制度等方面還欠缺完善，人事政策、員工福利、薪資體系、提成方案等方面還需要根據(jù)酒店的營業(yè)情況進一步改進和健全。
5.2.2工程。
酒店現(xiàn)有工程人員3人，每天24小時至少有一位電工在酒店內(nèi)值班，在出現(xiàn)應(yīng)急事件時保證有工程人員第一時間去解決和處理。酒店工程人員對小型維修基本都能解決，但是大型機器的保養(yǎng)和維修都需要物業(yè)工程的協(xié)助。工程部還欠缺一名合格的設(shè)備管理員，希望工程人員能夠盡快熟悉酒店設(shè)施設(shè)備，在明年有人能夠考核上崗，成為一名合格的設(shè)備管理員。其次，工程人員經(jīng)常要在住客的房間維修，對客服務(wù)的禮貌禮節(jié)和儀容儀表方面需要進一步加強。
5.2.3保安。
酒店現(xiàn)有保安員2名，都是夜晚值班，由于保安年齡就比較大，親自處理應(yīng)急事件的能力較弱，這就要求保安要提高他們?nèi)绾稳グl(fā)現(xiàn)問題和報告問題的能力，這方面行政部經(jīng)理在新的一年中加強這方面的培訓(xùn)。其次，本夜晚抽查時多次發(fā)現(xiàn)保安夜晚睡覺的問題，并且給予警告和處罰，希望行政部加強培訓(xùn)，杜絕再次出現(xiàn)此類現(xiàn)象。本的安全生產(chǎn)工作也得到了公司和領(lǐng)導(dǎo)的表揚，未出現(xiàn)特大安全生產(chǎn)事故，希望酒店全體員工能夠在今后始終保持這樣的安全生產(chǎn)的警惕性。
5.2.4員工餐廳。
經(jīng)過年初的改革，員工餐廳與酒店對客餐廳分離出來，主要以粵菜為主，這既保證了餐廳的對客服務(wù)質(zhì)量，也較好的控制了員工福食的成本，員工福食相比去年有了明顯的改進，員工對工作餐的滿意度也有了很大的提高。
5.3客房部（客房、pa）。
5.3.1客房。
客房服務(wù)員的做房質(zhì)量在本得到了領(lǐng)導(dǎo)和客人的認(rèn)可，但是客房領(lǐng)班和主管的領(lǐng)導(dǎo)能力有待進一步加強，主要體現(xiàn)在溝通問題上。其次，對客服務(wù)質(zhì)量還有待提高，在抽查時經(jīng)常發(fā)現(xiàn)服務(wù)員與客人遇到時不打招呼，見到其他部門同事不打招呼。再次，客房部的資產(chǎn)占酒店的80%，資產(chǎn)的管理尤為重要，固定資產(chǎn)和易耗品的盤點以及成本的控制直接影響到酒店的盈虧指標(biāo)，所以在資產(chǎn)管理的制度上還要進一步健全和改進。
5.3.2pa。
pa即負(fù)責(zé)公共區(qū)域衛(wèi)生的服務(wù)員，并且在住房較多的情況下還擔(dān)當(dāng)客房服務(wù)員的角色。從8月開始，幾乎三分之二的時間都要抽調(diào)pa人員去樓層打掃房間衛(wèi)生，但其獨立做房的質(zhì)量還不能夠與一般客房服務(wù)員相比，而且公共區(qū)域技術(shù)性工作，例如大堂大理石晶面處理，地面拋光等還不夠?qū)I(yè)，需要進一步加強培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。
5.4餐飲部。
5.4.1餐廳樓面。
在經(jīng)過年初餐廳由西餐向中餐轉(zhuǎn)型，樓面的學(xué)習(xí)任務(wù)非常艱巨，也需要非常大的適應(yīng)能力，在轉(zhuǎn)型的過程中，出現(xiàn)過人員的不穩(wěn)定，有段時間流動性很大，并且在與其他部門的溝通協(xié)調(diào)中出現(xiàn)不和諧現(xiàn)象，以廚房尤為突出，但是經(jīng)過磨合和適應(yīng)，現(xiàn)在基本能夠發(fā)揮最大的工作效率。在成本控制方面，樓面對水果和飲料的損耗量非常大；在銷售方面的主觀能動性較差，沒有積極提出促進餐廳營業(yè)額上升的創(chuàng)新銷售思路。
5.4.2廚房。
廚房在本的成本控制中做出了巨大貢獻，一直保持毛利都在五成以上，出品質(zhì)量也得到了很多客戶和領(lǐng)導(dǎo)的贊賞，但是廚房的考核指標(biāo)沒有與營業(yè)額掛鉤，由于價格原因，導(dǎo)致很多旅行社團餐和小公司團體的流失，并且早餐的成本及毛利與正餐混在一起統(tǒng)計是不科學(xué)的，因為早餐是酒店的配套服務(wù)，在酒店行業(yè)中，房費中含早餐的價格賺錢不是目的，讓客人對酒店的滿意才是最重要的，一般四星級酒店早餐的毛利能夠達到3成已經(jīng)算是很不錯的成績了。
5.5康體部。
康體部在本負(fù)責(zé)了會議室、康體、游泳池、袋鼠俱樂部、八期雋城保潔等多項工作任務(wù)，由于員工的分散性，培訓(xùn)幾乎沒有開展過，雖然每個員工的吃苦耐勞的精神值得全酒店員工學(xué)習(xí)，但是康體部人員的基本素質(zhì)，如禮貌禮儀、儀容儀表等是全酒店中最差的，在很多會議接待中有損酒店的形象，管理者的責(zé)任是不可推卸的。
5.6財務(wù)部。
財務(wù)部的主要職能是監(jiān)督和服務(wù)，在監(jiān)督上出現(xiàn)過一些問題，倉管員直接兼顧采購的職責(zé)，制定的每月詢價制度沒有一次執(zhí)行到位，都是由行政部一個部門去詢價，造成詢價中的一些片面性；個別倉管人員上班時間離開倉庫不匯報，也不帶手機，嚴(yán)重影響酒店各部門的正常工作；在服務(wù)與其他部門的職能上有所欠缺，主要是由于財務(wù)人員都沒有從事過酒店行業(yè)，在處理酒店財務(wù)工作上欠缺經(jīng)驗，而且除了酒店的工作任務(wù)還要分擔(dān)南沙公司的部分工作，降低了工作效率。
出現(xiàn)問題并不可怕，只要我們能夠發(fā)現(xiàn)和正確面對，制定出解決的方法和策略，我們就能夠越做約好。
通過以上總結(jié)，回顧的全年工作，可謂得失兼具，作為酒店的營運總監(jiān)，我所從事的工作和擔(dān)負(fù)的責(zé)任也使自己的責(zé)任感與使命感日益增強，我們相信，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確決策下，我們?nèi)w員工上下一心，積極進取，團結(jié)務(wù)實，開拓創(chuàng)新，不斷努力，一定會創(chuàng)造出酒店的又有一個輝煌！
年度經(jīng)營分析報告篇十七
20xx年超市百強銷售規(guī)模為9680億元，同比增長4.4%，門店總數(shù)為3.1萬個，同比增長7.4%。其中，大型超市(6000m2及以上)約占總門店數(shù)的14.4%，超市(2000-6000m2)約占12.3%，社區(qū)超市(小于2000m2)約占73.3%。新增門店絕大部分是貼近社區(qū)、以經(jīng)營生鮮食品為主的社區(qū)型門店。
20xx年銷售先高后低，全年保持正增長。2021年上半年，超市業(yè)態(tài)由于在去年疫情間形成的高基數(shù)、疫情反復(fù)和社區(qū)團購帶來的沖擊，門店客流和同店收入下降，營收和利潤增長承壓。
頭部企業(yè)依然快速發(fā)展，集中度進一步上升。
超市百強銷售和門店數(shù)依然保持正向增長，但增長速度放緩?？煜B鎖百強（20xx年上榜企業(yè)調(diào)整為超市企業(yè)，榜單名稱也改為超市百強）前十名占百強企業(yè)銷售份額在提升，20xx年達到62.5%。
1.企業(yè)贏利能力分化。
樣本超市整體毛利率提升，由20xx年的17.9%提升1.1個百分點，達19.0%。因防疫防護、人員加班補貼等剛性支出，凈利潤率有所下降，從1.2%下降到1.1%。對比20xx年企業(yè)毛利率和凈利率分布，兩者分化都有所加大。西部企業(yè)、銷售小于10億的企業(yè)平均凈利潤率下降較為顯著。
2.城市表現(xiàn)分化，細(xì)分業(yè)態(tài)分化。
20xx年，超市企業(yè)同店可比銷售增長整體放緩，平均增長率為4.1%，增長主要來源于三線城市。大型超市和超市同店可比銷售在三線城市表現(xiàn)最好，社區(qū)超市在四線城市表現(xiàn)最好。從細(xì)分業(yè)態(tài)維度看，大超和社區(qū)超市增長較快，超市增長最慢。
1.店型調(diào)整，從聚客大店到便利性小店。
我國超市業(yè)態(tài)形成了大型超市+超市+社區(qū)超市的格局。大型超市和超市占據(jù)核心商圈，覆蓋5-20和3-5公里的商圈，社區(qū)超市臨近各居民區(qū)，覆蓋1-3公里的商圈，填補空白和銷售薄弱區(qū)域。每家企業(yè)也根據(jù)所在城市商圈、物業(yè)的特點，配置面積大小不等、功能定位不一的各類型門店。從超市的調(diào)查數(shù)據(jù)看，實體超市新開門店越來越多向主營生鮮食品的小型社區(qū)門店轉(zhuǎn)型，面積從兩三百平到一兩千平不等，平均面積約900平米。目前超市百強企業(yè)門店中七成是小型社區(qū)門店。
2.定位調(diào)整，從一站購足到特定人群的品質(zhì)生活滿足。
1）超市品牌定位細(xì)化。
通過門店的面積、商品結(jié)構(gòu)的差異設(shè)定、裝修風(fēng)格和配套設(shè)施的`匹配來滿足不同客群的需求。比如華潤萬家按照可支配收入、年齡、地域等因素先后推出了萬家mart、萬家city等創(chuàng)新業(yè)態(tài)品牌；中百集團圍繞“城市一刻鐘便民生活圈”“社區(qū)·鄰里·家”的概念，結(jié)合社區(qū)超市特點，重新細(xì)化顧客群，大力優(yōu)化商品結(jié)構(gòu)，推出平價生鮮店、z時代青春店和鄰里生活店等新店型。
2）會員店開發(fā)及大型門店會員店改造。
從普適性的一站購物到針對會員的品質(zhì)生活滿足。會員店國內(nèi)目前以兩種形式運營，一種是以付費會員為服務(wù)對象，以山姆、costco、麥德龍plus為代表，另一種是以永輝為代表的無需付費的會員店。二者都是通過精簡商品sku、精準(zhǔn)客群定位、加大自有品牌商品占比提升門店吸客能力及客單價。從現(xiàn)有反饋看，大型超市改造后的門店銷售業(yè)績得到提升。
3.品類調(diào)整。
隨著門店定位的細(xì)化，商店的品類結(jié)構(gòu)、規(guī)格、販賣數(shù)量也隨之調(diào)整。最明顯的變化就是3r商品及自有品牌商品數(shù)量增加。
1）擴充3r商品。
隨著家庭小型化，一人戶及二人戶的小家庭比例接近五成，在家做飯的經(jīng)濟性日益弱化。3r產(chǎn)品很好地滿足了消費者對三餐制作的便利性需求。零售企業(yè)在加大3r商品占比的同時，也增加了與餐飲相關(guān)的服務(wù)，一是直接將餐飲企業(yè)具有sc認(rèn)證的產(chǎn)品作為商品進行銷售，加大3r產(chǎn)品的品類寬度與深度；二是與餐飲企業(yè)聯(lián)營，由餐飲企業(yè)在門店內(nèi)提供餐飲服務(wù)；三是邀請餐廳廚師到店現(xiàn)場制作，提升煙火氣及體驗感；四是在門店自建餐廳。
2）強化自有品牌商品。
20xx年，超市百強企業(yè)平均擁有自有品牌商品近900個，銷售占比4.3%，商品sku數(shù)及銷售份額持續(xù)增長。國內(nèi)零售商中，永輝、沃爾瑪（含山姆會員店）、華潤萬家、麥德龍、物美、盒馬、大潤發(fā)、家樂福等企業(yè)在自有品牌方面都走在行業(yè)的前列，但大部分中小零售商仍處于摸索與觀望階段。
20xx年對每個國家都是特殊的一年。疫情在世界范圍內(nèi)的傳播雖具有一定的時滯，但各國以食品銷售為主的連鎖零售企業(yè)面臨的問題是一樣的：都經(jīng)歷了人手短缺、線上訂單快速增長的困擾，最后業(yè)績超出預(yù)期。中國零售企業(yè)在國家快速復(fù)工復(fù)產(chǎn)的背景下，雖也經(jīng)歷困難，但具有更強的韌性，發(fā)展也更為平穩(wěn)。
本報告含有多維度經(jīng)營數(shù)據(jù)，從企業(yè)銷售規(guī)模、門店規(guī)模、企業(yè)總部所在區(qū)域、企業(yè)主營業(yè)態(tài)四個維度對企業(yè)和門店層面的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析（部分指標(biāo)提供城市級別維度），計算行業(yè)平均值，為超市企業(yè)提供經(jīng)營指標(biāo)對標(biāo)基準(zhǔn)。
參與行業(yè)調(diào)研的企業(yè)將免費獲贈本報告。對報告內(nèi)容如有疑問，請與中國連鎖經(jīng)營協(xié)會王瑞達女士聯(lián)系。
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/14650412.html】
