2023年預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃大全（20篇）

總結(jié)不僅是對(duì)自己的一種梳理，還是對(duì)他人的一種分享和借鑒。在寫總結(jié)之前，我們需要對(duì)所總結(jié)的內(nèi)容進(jìn)行充分的了解和研究。下面是一些智者們的名言警句，或許能夠給我們一些新的思考方向。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇一

為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立健全財(cái)政績(jī)效管理體制，促進(jìn)財(cái)政資金科學(xué)配置、高效使用，按照《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔20xx〕8號(hào)）、《中共萍鄉(xiāng)市委、萍鄉(xiāng)市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（萍發(fā)〔20xx〕9號(hào)）和《中共蘆溪縣委、蘆溪縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（蘆發(fā)〔20xx〕7號(hào)）等文件精神，結(jié)合我局實(shí)際，制定財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想和工作原則。

（一）指導(dǎo)思想。

“按照中央、省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的總體要求，統(tǒng)籌規(guī)劃、分級(jí)管理、完善機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，建立健全貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和信息公開全過程的預(yù)算績(jī)效管理制度，不斷提升財(cái)政資金使用績(jī)效，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)發(fā)展。

（二）工作原則。

1.編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績(jī)效目標(biāo)”的原則，要求制定的績(jī)效目標(biāo)客觀且可測(cè)量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。

2.組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理工作，落實(shí)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)完成情況。

3.定期組織開展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作。

二、工作目標(biāo)。

建立工作機(jī)制，建立系統(tǒng)規(guī)范的績(jī)效管理制度、辦法、工作規(guī)程和技術(shù)指標(biāo)體系、考核考評(píng)制度、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等，部門預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績(jī)效管理。強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理實(shí)效，提升我局績(jī)效管理整體水平。

三、主要任務(wù)。

部門的績(jī)效預(yù)算管理包括：事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用五個(gè)環(huán)節(jié)。

（一）事前績(jī)效評(píng)估（評(píng)審）。

組織開展項(xiàng)目評(píng)審，項(xiàng)目評(píng)審的肉容主要是項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績(jī)效目標(biāo)的合理性、實(shí)施方案的可行性、籌資的合規(guī)性等。

結(jié)合實(shí)際全面設(shè)置部門和單位整體績(jī)效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)（績(jī)效目標(biāo)不僅要包括產(chǎn)出、成本，還要包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對(duì)象滿意度等績(jī)效指標(biāo)）。

（1）按照預(yù)算支出的范圍和內(nèi)容劃分，包括基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)。

基本支出績(jī)效目標(biāo)，是指部門預(yù)算中安排的基本支出在一定期限內(nèi)對(duì)本部門（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期保障程度。一般不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)統(tǒng)籌考慮。

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)是指項(xiàng)目建設(shè)的要求，設(shè)立并通過預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)是指部門及其所屬單位按照確定的職責(zé)，利用全部部門預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果。

（2）按照時(shí)效性劃分，包括中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。

中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在跨度多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。年度績(jī)效目標(biāo)是指部門預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

2、績(jī)效目標(biāo)設(shè)定。

績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是指預(yù)算管理和績(jī)效目標(biāo)管理的要求，編制績(jī)效目標(biāo)并向縣財(cái)政局報(bào)送績(jī)效目標(biāo)的過程。按照“誰申請(qǐng)資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，績(jī)效目標(biāo)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)股室設(shè)定。項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，在該項(xiàng)目納入部門預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)之前編制，并按要求隨同各部門項(xiàng)目庫(kù)提交財(cái)政局；部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)，在申報(bào)部門預(yù)算時(shí)編制，并按要求提交財(cái)政局。

績(jī)效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)予以細(xì)化、量化描述，主要包括預(yù)期產(chǎn)出和預(yù)期效果?？?jī)效指標(biāo)是績(jī)效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)是設(shè)定績(jī)效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn)。一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。

績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的依據(jù)包括：國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃；部門職能、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃；部門中期財(cái)政規(guī)劃；縣財(cái)政局中期和年度預(yù)算管理要求；相關(guān)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)等；符合財(cái)政部門要求的其他依據(jù)。

（1）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定方法：對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對(duì)象等，明確項(xiàng)目的功能特性；依據(jù)項(xiàng)目的功能特性，預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項(xiàng)目所要實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；對(duì)項(xiàng)目支出總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計(jì)投入等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。

（2）部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定方法：對(duì)部門（單位）的職能進(jìn)行梳理，確定部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)；結(jié)合部門（單位）中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門（單位）在本年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為部門（單位）總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述；依據(jù)部門（單位）總體目標(biāo)，結(jié)合部門（單位）的各項(xiàng)具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項(xiàng)工作任務(wù)預(yù)計(jì)要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)；通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。

（三）績(jī)效跟蹤與運(yùn)行監(jiān)控。

負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正，確?？?jī)效目標(biāo)如期保質(zhì)保量實(shí)現(xiàn)?？?jī)效跟蹤是全過程預(yù)算績(jī)效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績(jī)效管理主體根據(jù)確定的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，通過動(dòng)態(tài)或定期采集項(xiàng)目管理信息和項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行信息，對(duì)項(xiàng)目管理的各相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況進(jìn)行跟蹤，并在歸納分析的基礎(chǔ)上，及時(shí)、系統(tǒng)地反映預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的運(yùn)行情況和實(shí)現(xiàn)程度，糾正績(jī)效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。

1、績(jī)效跟蹤的內(nèi)容。

各業(yè)務(wù)股室要建立績(jī)效跟蹤機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的項(xiàng)目管理和目標(biāo)要求的完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、目標(biāo)偏差和糾偏情況等進(jìn)行跟蹤。

（1）目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤保障項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度（包括基本制度、專項(xiàng)辦法、管理措施）的'完整性，項(xiàng)目實(shí)施中相關(guān)制度執(zhí)行的有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行是目標(biāo)保障情況跟蹤的重點(diǎn)），以及目標(biāo)保障中存在的問題。

（2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，為完成績(jī)效目標(biāo)所需要的各種資源成本消耗情況、項(xiàng)目管理及其完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度情況等。

（3）目標(biāo)偏差情況。跟蹤重點(diǎn)目標(biāo)在項(xiàng)目實(shí)施中的偏差度和影響度。

（4）目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)跟蹤糾偏措施的制定和整改落實(shí)情況。

2、績(jī)效跟蹤的流程。

績(jī)效跟蹤在預(yù)算項(xiàng)目啟動(dòng)后實(shí)施，實(shí)施跟蹤的具體時(shí)間可根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)確定。在一個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，績(jī)效跟蹤次數(shù)一般為1-2次?？?jī)效跟蹤流程為：

（1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對(duì)項(xiàng)目基本信息基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要對(duì)相關(guān)績(jī)效目標(biāo)按類細(xì)化，并確定績(jī)效跟蹤的重點(diǎn)目標(biāo)。

（2）開展績(jī)效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目管理的相關(guān)內(nèi)容和目標(biāo)要求的完成情況實(shí)施績(jī)效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績(jī)效跟蹤表（項(xiàng)目分階段完成情況表）》。

（3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)績(jī)效跟蹤信息，對(duì)照重點(diǎn)跟蹤的目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行偏差、分析偏差原因。填制《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。

（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑和方法，并填制《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。

（5）及時(shí)實(shí)施糾偏?？?jī)效運(yùn)行情況與設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)要求發(fā)生較大偏離時(shí)，績(jī)效跟蹤主體應(yīng)及時(shí)查找問題，分析原因，采取措施，及時(shí)糾偏。績(jī)效運(yùn)行有重大偏離的，績(jī)效跟蹤主體應(yīng)將相關(guān)情況及時(shí)上報(bào)主管部門或財(cái)政等相關(guān)職能部門。對(duì)績(jī)效跟蹤發(fā)現(xiàn)無績(jī)效或低績(jī)效的項(xiàng)目，要按規(guī)定調(diào)整執(zhí)行或停止執(zhí)行。

（6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定情況、項(xiàng)目組織實(shí)施情況、績(jī)效目標(biāo)完成及偏差情況、存在問題及糾偏情況等，撰寫《績(jī)效跟蹤結(jié)果報(bào)告》，形成跟蹤結(jié)論。

負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室在完成績(jī)效跟蹤工作后的一個(gè)月內(nèi)，將《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》和《績(jī)效跟蹤結(jié)果報(bào)告》報(bào)送縣財(cái)政局。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)。

通過自評(píng)和外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況開展績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績(jī)效自評(píng)，評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。

1、績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容。

績(jī)效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展的適應(yīng)性；財(cái)政資金使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況，資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；項(xiàng)目管理情況，包括項(xiàng)目投資、項(xiàng)目實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購(gòu)、合同管理、質(zhì)量控制情況等；為加強(qiáng)管理所制定的相關(guān)制度、采取的保障措施及其執(zhí)行情況；績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)產(chǎn)出、效果和影響力等。

2、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績(jī)效目標(biāo)而形成的衡量績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的考核工具。

評(píng)價(jià)指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績(jī)效三方面。

實(shí)施評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)按照定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，依據(jù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目特點(diǎn)和評(píng)價(jià)工作需要，在績(jī)效評(píng)價(jià)三級(jí)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)逐級(jí)分解和細(xì)化。

3、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)確定原則。

相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績(jī)效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反映目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對(duì)象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。

可比性原則。對(duì)同類評(píng)價(jià)對(duì)象要設(shè)定共性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和評(píng)價(jià)結(jié)果可相互比較。

系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，定量指標(biāo)應(yīng)量化，定性指標(biāo)可衡量，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。

經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。

4、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)完成程度的尺度?？?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的選用應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范有效的原則。根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的特點(diǎn)，可以選用不同的評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)主要包括：計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，是指以預(yù)先制定的目標(biāo)、計(jì)劃、預(yù)算、定額等數(shù)據(jù)作為評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是指參照國(guó)家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；歷史標(biāo)準(zhǔn)，是指參照同類指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)制定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；其他標(biāo)準(zhǔn)。

5、績(jī)效評(píng)價(jià)方法。

績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評(píng)判法等。根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的具體情況，可以采用一種或多種方法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要包括：

（1）成本效益分析法，是指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析以評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。它適用于成本、效益都能準(zhǔn)確計(jì)量的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。

（2）比較法，是指通過對(duì)績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

（3）因素分析法，是指通過綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

（4）最低成本法，是指對(duì)效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對(duì)象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

（5）公眾評(píng)判法，是指通過專家評(píng)估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

（6）其他評(píng)價(jià)方法。

負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況以及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開展績(jī)效自評(píng)，評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。上級(jí)專項(xiàng)資金自評(píng)和部門預(yù)算項(xiàng)目自評(píng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋。

（五）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。

健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋制度和績(jī)效問題整改責(zé)任制，逐步將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于作為下一期預(yù)算安排的參考，提高支出預(yù)算的科學(xué)性、合理性。

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采用綜合評(píng)分定級(jí)的方法，總分值為100分，績(jī)效評(píng)級(jí)分優(yōu)、良、中、差。評(píng)價(jià)得分高于90分（含90分）的，績(jī)效評(píng)級(jí)為優(yōu)；得分在80（含80分）―90分的，績(jī)效評(píng)級(jí)為良；得分在60（含60分）―80分的，績(jī)效評(píng)級(jí)為中；得分在60分以下的，績(jī)效評(píng)級(jí)為差。實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、完善管理、預(yù)決算信息公開的“三結(jié)合”。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為差的項(xiàng)目，扣減下年度部門項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)，形成預(yù)算績(jī)效管理的剛性約束。

四、工作要求。

(一)加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo)。按照蘆溪縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作安排，各股室及下屬單位要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感和工作主動(dòng)性，將預(yù)算績(jī)效管理作為本部門預(yù)算管理的重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制，履行責(zé)任主體和實(shí)施主體職責(zé)，積極配合縣財(cái)政局開展工作，確保預(yù)算績(jī)效管理工作順利推進(jìn)實(shí)施。

(二)確保工作實(shí)效。在編制部門預(yù)算時(shí)同步制定績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目執(zhí)行期間按照績(jī)效目標(biāo)對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項(xiàng)目完成后要全面實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)?？h住建局充分發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理的主體作用，按照縣財(cái)政局的統(tǒng)一部署，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力，切實(shí)做好預(yù)算績(jī)效管理工作。

(三)營(yíng)造績(jī)效氛圍。充分利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳預(yù)算績(jī)效管理的重要意義，倡導(dǎo)預(yù)算績(jī)效管理理念，為預(yù)算績(jī)效管理創(chuàng)造營(yíng)造良好的輿論氛圍。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績(jī)效管理工作水平。

(四)提升管理績(jī)效。建立完善財(cái)政績(jī)效管理工作考核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)各預(yù)算單位的預(yù)算績(jī)效管理工作考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)我縣財(cái)政績(jī)效管理工作有效推進(jìn)。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇二

根據(jù)省財(cái)政廳以及省地質(zhì)局有關(guān)政策、制度、文件的規(guī)定，為全面貫徹局20xx年工作會(huì)議相關(guān)精神，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理向縱深發(fā)展，加強(qiáng)我院極限管理工作，現(xiàn)將我院20xx年度預(yù)算績(jī)效管理工作安排如下：

根據(jù)局“十三五”規(guī)劃，結(jié)合我院發(fā)展實(shí)際，制定20xx年整體支出績(jī)效目標(biāo)，3月底前上報(bào)整體支出績(jī)效目標(biāo)，待局對(duì)整體支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行評(píng)審后，按照局評(píng)審意見進(jìn)行修改完善后上報(bào)，待局對(duì)正式確定的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行批復(fù)。

根據(jù)有關(guān)要求，在接到整體績(jī)效目標(biāo)的批復(fù)后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成公開。

根據(jù)《省地質(zhì)局關(guān)于下達(dá)20xx年度績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃的通知》的要求，開展績(jī)效自評(píng)工作。

（1）開展20xx年度整體支出績(jī)效目標(biāo)自評(píng)，此項(xiàng)工作在6月前完成；

（2）開展20xx年度項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)，根據(jù)局安排，在5月底前完成對(duì)馬來西亞項(xiàng)目海外事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)的自評(píng)工作，并報(bào)局審核。

根據(jù)局對(duì)我院20xx年預(yù)算績(jī)效管理工作目標(biāo)完成情況的考評(píng)結(jié)果對(duì)有關(guān)單位及個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。局考評(píng)結(jié)果為優(yōu)良的，對(duì)工作突出的單位及個(gè)人進(jìn)行表彰；對(duì)預(yù)算績(jī)效管理做得不好的部門，予以督促；對(duì)未達(dá)到預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的部門及個(gè)人實(shí)行問責(zé)。

預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果將作為以后年度專項(xiàng)資金安排的重要依據(jù)，今后績(jī)效評(píng)價(jià)優(yōu)良的實(shí)施部門或項(xiàng)目將在以后的預(yù)算編制中優(yōu)先安排。

為確保20xx年度整體績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的完成，對(duì)照績(jī)效目標(biāo)對(duì)我院預(yù)算執(zhí)行率進(jìn)行自查，撰寫20xx年績(jī)效監(jiān)控半年報(bào)告，此項(xiàng)工作在6月中旬前完成。

仔細(xì)研讀上級(jí)部門關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理方面的文件制度，對(duì)我院現(xiàn)有制度辦法進(jìn)行修改、增減。

按照省財(cái)政廳以及省地質(zhì)局的要求編制并上報(bào)20xx年度項(xiàng)目支出前置績(jī)效目標(biāo)，此項(xiàng)工作按照省地質(zhì)局規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇三

為建立健全政府績(jī)效管理制度，加強(qiáng)政府績(jī)效管理，完善公共財(cái)政體系，提高政府公共服務(wù)水平和財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中共安徽省委安徽省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》《中共壽縣縣委壽縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的落實(shí)意見》和《壽縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案》要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，現(xiàn)就全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理提出如下工作計(jì)劃：

(一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，創(chuàng)新預(yù)算管理方式，更加注重結(jié)果導(dǎo)向、強(qiáng)調(diào)成本效益、硬化責(zé)任約束，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益，改變預(yù)算資金分配的固化格局，提高預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供有力保障。

（二)目標(biāo)任務(wù)。按照深化財(cái)稅體制改革和建立現(xiàn)代財(cái)政制度的總體要求，明確全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的時(shí)間表和路線圖，到20xx年底基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，推進(jìn)績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金，形成“橫向到邊、縱向到底”的管理體系。健全激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤，實(shí)現(xiàn)預(yù)算和績(jī)效管理一體化，做到花錢必問效、無效必問責(zé)，大幅提升預(yù)算管理水平和政策實(shí)施效果。到20xx年實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋、50萬元以上所有項(xiàng)目，實(shí)施“四本預(yù)算”績(jī)效管理，基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。

（三）基本原則。

1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)。成立全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財(cái)政所，加強(qiáng)對(duì)實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

組長(zhǎng)：

副組長(zhǎng)：

成員：

2.科學(xué)規(guī)范，全面融合。堅(jiān)持規(guī)范性、科學(xué)性和績(jī)效性并重事前要編制績(jī)效目標(biāo)，事中要監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程，事后要進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，不斷提升財(cái)政資金使用的產(chǎn)出、效果和持續(xù)影響力。將績(jī)效管理理念貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程并有機(jī)融合，完善制度體系，優(yōu)化管理流程，健全工作機(jī)制，做到績(jī)效指標(biāo)科學(xué)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)客觀，評(píng)價(jià)方法合理，評(píng)價(jià)結(jié)果公正。統(tǒng)籌規(guī)劃，分步實(shí)施。科學(xué)制定預(yù)算績(jī)效管理總體規(guī)劃，選擇重點(diǎn)民生支出和社會(huì)公益性較強(qiáng)的重點(diǎn)項(xiàng)目開展試點(diǎn)，按照統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、點(diǎn)面結(jié)合、逐步推開的原則，有序推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。

3.強(qiáng)化應(yīng)用，激勵(lì)約束。建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，將整體績(jī)效、項(xiàng)目支出績(jī)效與預(yù)算安排掛鉤，將鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的財(cái)政運(yùn)行綜合績(jī)效與資金調(diào)度掛鉤。對(duì)績(jī)效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對(duì)績(jī)效一般的政策和項(xiàng)目要督促改進(jìn)，對(duì)交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對(duì)低效無效資金一律削減或取消，對(duì)長(zhǎng)期沉淀的資金一律收回，并按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需資金支持的領(lǐng)域。

緊緊圍繞建立現(xiàn)代財(cái)政制度總目標(biāo)，以預(yù)算管理制度改革為重點(diǎn)，把全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理作為突破口，力爭(zhēng)用三年時(shí)間，基本建成“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。

（一）績(jī)效目標(biāo)管理?？?jī)效目標(biāo)管理是預(yù)算績(jī)效管理基礎(chǔ)要堅(jiān)持“誰申請(qǐng)資金，誰編制目標(biāo)；誰分配資金，誰審核目標(biāo)；誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理。

1.編制績(jī)效目標(biāo)。績(jī)效目標(biāo)由預(yù)算部門（單位）在申報(bào)預(yù)算時(shí)填報(bào)，包括績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)、績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)及可行性報(bào)告等，預(yù)算部門（單位）在編制下一年度預(yù)算時(shí)，要根據(jù)政府和財(cái)政部門的具體部署、國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制項(xiàng)目計(jì)劃，在成本效益分析的基礎(chǔ)上，編制績(jī)效目標(biāo)，測(cè)算資金需求，制定實(shí)施方案。編制績(jī)效目標(biāo)要與部門工作職責(zé)、工作任務(wù)緊密相關(guān)，并且是具體的、可衡量的、一定時(shí)期內(nèi)可實(shí)現(xiàn)的。編制的實(shí)施方案要詳細(xì)說明實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)的工作程序、方式方法、保障措施、資金需求、信息資料等。

2.審核績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算主管部門要加強(qiáng)本績(jī)效目標(biāo)的審核。財(cái)政部門要根據(jù)財(cái)政支出方向和重點(diǎn)、部門職能及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃等，對(duì)預(yù)算部門（單位）提出的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)擬采取措施的可行性、績(jī)效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性、實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)所需資金的合理性等。對(duì)績(jī)效目標(biāo)不符合要求的，由財(cái)政部門要求報(bào)送單位調(diào)整、修改；審核合格的，進(jìn)入下一步預(yù)算編審流程。對(duì)不按照規(guī)定要求編制績(jī)效目標(biāo)的，不列入預(yù)算。財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)政策要求，組織專家對(duì)預(yù)算部門(單位）編制申報(bào)的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)審，評(píng)審意見作為項(xiàng)目預(yù)算安排的重要依據(jù)。

3.績(jī)效目標(biāo)控制。預(yù)算部門（單位）要建立健全從項(xiàng)目的投資決策到項(xiàng)目完成，涵蓋項(xiàng)目計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評(píng)審的各項(xiàng)制度。要強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目管理的有效結(jié)合，從項(xiàng)目范圍管理、時(shí)間管理、成本費(fèi)用管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、采購(gòu)管理等環(huán)節(jié)著手，對(duì)項(xiàng)目的各個(gè)發(fā)展階段進(jìn)行有效管理和目標(biāo)控制，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)提供保障。

(二）績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控是預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵。各預(yù)算部門(單位)是實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的主體，要適時(shí)建立績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，加強(qiáng)執(zhí)行管理，確?？?jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

1.績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行信息的跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況，并及時(shí)向預(yù)算主管部門和財(cái)政部門報(bào)告。

2.強(qiáng)化過程管理。要根據(jù)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控的管理要求，及時(shí)糾正績(jī)效運(yùn)行與預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的偏差，促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)預(yù)期無績(jī)效、低績(jī)效的項(xiàng)目，要停止、調(diào)整執(zhí)行。

3.加強(qiáng)執(zhí)行管理。要健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，嚴(yán)格預(yù)算約束加快支出進(jìn)度，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和實(shí)效性，為實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)提供保障。

（三）預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。績(jī)效評(píng)價(jià)是預(yù)算績(jī)效管理的核心，是指預(yù)算部門（單位）及財(cái)政部門在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)要編制績(jī)效評(píng)價(jià)方案，擬定切實(shí)可行的評(píng)價(jià)計(jì)劃，確定正確的評(píng)價(jià)方法，設(shè)計(jì)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)可委托第三方實(shí)施，需要通過政府采購(gòu)選擇第三方的，由各預(yù)算部門(單位）編入部門政府采購(gòu)預(yù)算，按照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1.開展績(jī)效自評(píng)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要及時(shí)開展績(jī)效自我評(píng)價(jià)，形成自評(píng)報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)對(duì)自評(píng)工作和自評(píng)報(bào)告進(jìn)行審核，將績(jī)效自評(píng)報(bào)告及時(shí)報(bào)財(cái)政部門。

2.實(shí)施自評(píng)抽查。財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效自評(píng)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，采取組建專家組、委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等方式，有針對(duì)性選擇一定比例的績(jī)效自評(píng)項(xiàng)目實(shí)施抽查，重點(diǎn)抽查預(yù)算部門績(jī)效自評(píng)工作情況和自評(píng)結(jié)果的真實(shí)性、合理性。

3.組織重點(diǎn)評(píng)價(jià)。一要選擇社會(huì)影響較廣、與民生保障和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展密切相關(guān)的重大項(xiàng)目、重點(diǎn)資金，組織實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)。二要推進(jìn)部門支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)和整體支出評(píng)價(jià)。逐步開展部門（單位）支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)，對(duì)其基礎(chǔ)工作管理、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用、績(jī)效管理創(chuàng)新、監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門、預(yù)算部門對(duì)預(yù)算單位整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，促進(jìn)部門（單位）從整體上提升預(yù)算績(jī)效管理水平，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)部門（單位）更好履行職責(zé)。

（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用是預(yù)算績(jī)效管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。要以推進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績(jī)效信息公開為突破口，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用。

1.建立反饋整改制度。及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給預(yù)算主管部門或預(yù)算單位。預(yù)算部門（單位）要認(rèn)真研究績(jī)效評(píng)價(jià)所反映的問題和提出的建議，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，強(qiáng)化支出責(zé)任，提升管理水平，提高資金績(jī)效。

2.建立預(yù)算結(jié)合機(jī)制。將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制有機(jī)結(jié)合，把績(jī)效跟蹤和評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置，提高財(cái)政資金使用效益。

3.建立績(jī)效報(bào)告制度。定期向縣財(cái)政部門報(bào)送部門支出管理績(jī)效工作情況和項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。財(cái)政部門要按照上級(jí)財(cái)政部門的要求，報(bào)送本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作情況：要向政府報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，為政府決策提供參考。

4.建立績(jī)效公開制度。按照政府信息公開的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)展，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效信息公開，逐步提高預(yù)算債效管理工作的透明度，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果尤其是社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效情況依法向社會(huì)公開，自覺接受社會(huì)監(jiān)督。

(五）預(yù)算績(jī)效監(jiān)督。預(yù)算績(jī)效監(jiān)督是全過程預(yù)算績(jī)效管理的保障。要充分發(fā)揮績(jī)效監(jiān)督的作用，建立財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算安排緊密銜接工作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查成果利用；健全制衡機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)所有財(cái)政性資金和運(yùn)行全過程的績(jī)效監(jiān)督。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各部門要高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，抓好落實(shí)。財(cái)政部門要切實(shí)發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理工作牽頭部門作用，健全組織機(jī)構(gòu)，理順工作機(jī)制，明確工作目標(biāo)，統(tǒng)籌工作規(guī)劃，制定推進(jìn)措施，充實(shí)管理人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。各預(yù)算部門（單位）要充分發(fā)揮責(zé)任主體作用，統(tǒng)籌安排內(nèi)部力量，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和具體責(zé)任科室，認(rèn)真實(shí)施本部門及下屬單位的預(yù)算績(jī)效管理工作。財(cái)政部門和預(yù)算部門(單位）之間要密切配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成工作合力。

（二）完善制度體系。建立健全預(yù)算績(jī)效管理工作制度，規(guī)范績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)、結(jié)果應(yīng)用等各項(xiàng)管理流程，確保預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的有效銜接。各預(yù)算部門(單位)要研究并逐步形成涵蓋本部門（單位）各類項(xiàng)目支出，符合項(xiàng)目目標(biāo)要求，突出項(xiàng)目績(jī)效重點(diǎn)，具有較強(qiáng)操作性的績(jī)效指標(biāo)體系。財(cái)政部門要研究制定預(yù)算部門（單位）整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，完善支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)框架。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)建設(shè)，完善績(jī)效指標(biāo)庫(kù)、中介機(jī)構(gòu)庫(kù)和專家?guī)欤瑸轭A(yù)算績(jī)效管理提供制度和技術(shù)支撐。

（三）深化配套改革。以預(yù)算績(jī)效管理為突破口，進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)代預(yù)算管理制度改革，探索實(shí)施中長(zhǎng)期預(yù)算管理，編制滾動(dòng)預(yù)算。完善預(yù)算編制，提高資產(chǎn)管理和預(yù)算管理的結(jié)合度，提高公共資源配置與績(jī)效目標(biāo)的結(jié)合度，提高項(xiàng)目管理與預(yù)算績(jī)效管理的結(jié)合度；積極推進(jìn)預(yù)算信息公開，接受社會(huì)監(jiān)督，為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作提供良好平臺(tái)。統(tǒng)籌推進(jìn)部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、公務(wù)卡、投資評(píng)審、預(yù)決算公開等改革，使各項(xiàng)改革措施有機(jī)結(jié)合、配套聯(lián)動(dòng)，不斷提高政府支出管理水平。

（四）注重宣傳培訓(xùn)。充分利用各種新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等，積極宣傳績(jī)效理念，培育績(jī)效文化，增強(qiáng)績(jī)效意識(shí)，為預(yù)算績(jī)效管理營(yíng)造良好的輿論氛圍。要加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理提供人才保障。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇四

第一條為建立規(guī)范、科學(xué)、高效的預(yù)算管理體系，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效責(zé)任，提高資金使用績(jī)效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《山東省省級(jí)部門單位預(yù)算績(jī)效管理辦法》（魯政辦發(fā)【20xx】20號(hào)），結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條預(yù)算績(jī)效管理是指在預(yù)算管理中融入績(jī)效理念，將績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、跟蹤、評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用納入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，以提高預(yù)算的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益為目的的管理活動(dòng)。

第三條本辦法適用于納入學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理的學(xué)校自有資金安排的項(xiàng)目資金。

第四條預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

(一)目標(biāo)管理原則。預(yù)算管理要圍繞績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行，事前設(shè)定目標(biāo)、事中跟蹤監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程、事后評(píng)價(jià)目標(biāo)完成情況。

(二)績(jī)效導(dǎo)向原則。預(yù)算管理的各環(huán)節(jié)都要以績(jī)效為核心導(dǎo)向，將績(jī)效管理貫穿于預(yù)算管理全過程，實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)行和預(yù)算管理效益最大化。

(三)責(zé)任追究原則。堅(jiān)持“用錢必問效，無效必問責(zé)”的管理理念，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目單位支出責(zé)任和管理部門監(jiān)督責(zé)任，實(shí)行績(jī)效問責(zé)，對(duì)無績(jī)效或低績(jī)效的項(xiàng)目承擔(dān)單位和部門進(jìn)行責(zé)任追究。

(四)信息公開原則。預(yù)算績(jī)效信息要逐步向全校教職工公開，接受全校教職工的監(jiān)督。

第五條學(xué)校成立預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由校長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)工作的校領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，組織、人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、審計(jì)等部門負(fù)責(zé)人任成員，預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：

（一）研究制定學(xué)校預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則、工作規(guī)程，建立預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

（二）組織和指導(dǎo)各部門開展預(yù)算績(jī)效管理工作，對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督。

（三）建立績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，健全績(jī)效結(jié)果反饋及督促整改機(jī)制。

（四）組織引進(jìn)第三方對(duì)各項(xiàng)目資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

（五）績(jī)效評(píng)價(jià)涉及的其他工作。

第六條各項(xiàng)目實(shí)施部門的職責(zé)：

（一）編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。按照“誰使用資金誰編制績(jī)效目標(biāo)”的原則，要求制定的績(jī)效目標(biāo)客觀且可測(cè)量、細(xì)化量化、合理可行、相應(yīng)匹配、重點(diǎn)突出。

（二）組織實(shí)施項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理工作，落實(shí)單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和績(jī)效目標(biāo)完成情況。

（三）定期組織開展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作。

第七條績(jī)效目標(biāo)是指績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象計(jì)劃在一定期限內(nèi)達(dá)到的預(yù)計(jì)產(chǎn)出和效果。績(jī)效目標(biāo)的編制，主要包括設(shè)定績(jī)效總目標(biāo)、制定長(zhǎng)期、當(dāng)期(年度)績(jī)效指標(biāo)、確定績(jī)效指標(biāo)值等。

第八條績(jī)效指標(biāo)編制原則：

(一)相關(guān)性原則?？?jī)效指標(biāo)應(yīng)當(dāng)與績(jī)效總目標(biāo)直接相關(guān)，能夠充分、恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

(二)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最能反映績(jī)效的核心指標(biāo)。

(三)可比性原則。對(duì)同類績(jī)效管理對(duì)象要設(shè)定共性的績(jī)效指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)結(jié)果可以相互比較?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本和時(shí)效等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級(jí)分檔形式表述。

(四)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映預(yù)算支出所產(chǎn)生的效益。

(五)經(jīng)濟(jì)性原則?？?jī)效指標(biāo)所涉及數(shù)據(jù)的獲取應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，制定績(jī)效目標(biāo)時(shí)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，目標(biāo)要符合客觀實(shí)際，符合成本效益原則。對(duì)于績(jī)效目標(biāo)中涉及的專業(yè)術(shù)語，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確定義、清晰解釋。

標(biāo)準(zhǔn)，一般包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)，以及財(cái)政部門認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)等。

第十條預(yù)算執(zhí)行過程中，對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控，主要包括：

1.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；

2.預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性；

3.預(yù)算存量資金；

4.預(yù)決算差異率。

第十一條績(jī)效自評(píng)。預(yù)算執(zhí)行完畢后，各項(xiàng)目實(shí)施部門要對(duì)照年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行實(shí)際績(jī)效情況進(jìn)行自評(píng)，評(píng)價(jià)指標(biāo)分為計(jì)量指標(biāo)和定性指標(biāo)。

第十二條開展第三方評(píng)價(jià)。審計(jì)部門結(jié)合學(xué)校年度審計(jì)，引入社會(huì)第三方評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，按照預(yù)算績(jī)效領(lǐng)導(dǎo)小組確定的范圍、要求等對(duì)預(yù)算績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。結(jié)合部門自評(píng)，出具最終評(píng)價(jià)結(jié)果。

第十三條對(duì)開展預(yù)算績(jī)效管理所形成的績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效自評(píng)、績(jī)效評(píng)價(jià)等信息，采取反饋整改、與預(yù)算掛鉤、激勵(lì)約束等方式，項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，按年度投入經(jīng)費(fèi)年末未形成支出的，或項(xiàng)目已結(jié)項(xiàng)的，剩余資金收回，對(duì)于績(jī)效考核不合格的項(xiàng)目不再進(jìn)行資金投入，以提高預(yù)算資金使用效益。

第十四條建立信息公開機(jī)制。各責(zé)任部門（學(xué)院）將所管理的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)評(píng)價(jià)結(jié)果作為本部門（學(xué)院）年度工作的必要公開事項(xiàng)，接受教職員工的審核和監(jiān)督。

第十五條建立績(jī)效問責(zé)機(jī)制。學(xué)校將評(píng)價(jià)結(jié)果納入各單位工作目標(biāo)考核范疇，并作為重要依據(jù)。對(duì)因主觀原因?qū)е庐?dāng)年績(jī)效管理工作不力，績(jī)效執(zhí)行及評(píng)價(jià)結(jié)果較差的主要責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。

第十六條本辦法由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

第十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇五

（一）機(jī)構(gòu)組成。南江縣發(fā)展和改革局屬行政單位，縣財(cái)政一級(jí)預(yù)算管理單位，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室等14個(gè)股室，管理下屬單位4個(gè)，分別是：縣糧食執(zhí)法大隊(duì)（參公管理事業(yè)單位）縣項(xiàng)目中心、縣認(rèn)證中心、縣節(jié)能監(jiān)察中心。管理下屬單位均未單獨(dú)預(yù)算、未獨(dú)立財(cái)務(wù)核算，與縣發(fā)改局機(jī)關(guān)合并預(yù)算和財(cái)務(wù)核算。單位財(cái)務(wù)由分管財(cái)務(wù)的副局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，設(shè)會(huì)計(jì)、出納各一名，我局實(shí)行綜合預(yù)算制度，全部收入和支出都納入預(yù)算管理，按《行政單位會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

（二）機(jī)構(gòu)職能。根據(jù)南編發(fā)〔20xx〕43號(hào)文件規(guī)定，本部門主要職責(zé)是：

（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、方針和政策，研究提出貫徹措施；擬訂并組織實(shí)施全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃；研究提出全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展總量平衡、發(fā)展速度和結(jié)構(gòu)調(diào)整的調(diào)控目標(biāo)、措施；銜接、平衡各主要行業(yè)的行業(yè)規(guī)劃，加強(qiáng)實(shí)施過程中的宏觀調(diào)控。受縣政府委托向縣人民代表大會(huì)及其常委會(huì)報(bào)告全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃及執(zhí)行情況。

（2）做好社會(huì)總需求和總供給等重要經(jīng)濟(jì)總量的平衡和重大比例關(guān)系的協(xié)調(diào)；研究提出全縣重大生產(chǎn)力布局，引導(dǎo)和促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

（3）研究提出全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展思路目標(biāo)和政策措施，加強(qiáng)對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)的預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)和分析，組織對(duì)全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展相關(guān)問題和熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題的調(diào)查研究，提出相關(guān)調(diào)控措施建議。

（4）負(fù)責(zé)匯總和分析全縣財(cái)政、金融運(yùn)行情況，綜合協(xié)調(diào)財(cái)政、信貸、價(jià)格等經(jīng)濟(jì)杠桿以及縣直接掌握的經(jīng)濟(jì)手段的使用，并通過綜合協(xié)調(diào)、信息指導(dǎo)，保證規(guī)劃、計(jì)劃的實(shí)施。

（5）研究全縣經(jīng)濟(jì)體制改革綜合性、全局性問題及對(duì)策，協(xié)調(diào)發(fā)展與改革中的重大問題；組織擬訂綜合性經(jīng)濟(jì)體制改革方案，協(xié)調(diào)有關(guān)專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)體制改革方案；組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)綜合配套改革試點(diǎn)和重大專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)體制改革試點(diǎn)。

（6）提出全縣社會(huì)固定資產(chǎn)投資總規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)，編制長(zhǎng)遠(yuǎn)及年度投資計(jì)劃；研究抽出全縣規(guī)劃項(xiàng)目和生產(chǎn)力布局，編制全縣重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃和年度投資計(jì)劃；申報(bào)限額以上和審批權(quán)限以內(nèi)基本建設(shè)項(xiàng)目；按照基本建設(shè)程序，負(fù)責(zé)審批全縣國(guó)家出資項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告；引導(dǎo)民間資金用于固定資產(chǎn)投資的方向；核準(zhǔn)和備案全縣企業(yè)投資項(xiàng)目；申報(bào)和審核全縣利用外資、境外投資項(xiàng)目；負(fù)責(zé)全縣國(guó)家投資項(xiàng)目和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目為實(shí)施管理和指導(dǎo)協(xié)調(diào)工作。

（7）研究分析全縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)狀況，提出優(yōu)化所有制結(jié)構(gòu)的建議，擬定促進(jìn)多種經(jīng)濟(jì)成分公平競(jìng)爭(zhēng)和共同發(fā)展的對(duì)策措施；研究提出全縣重要經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展思路和規(guī)劃，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)；研究提出全縣高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路和規(guī)劃，指導(dǎo)推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化。

（8）研究分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)和城鎮(zhèn)化發(fā)展，編制和提出實(shí)施西部大開發(fā)和城鎮(zhèn)化發(fā)展思路及對(duì)策措施。

（9）研究分析縣內(nèi)外市場(chǎng)狀況，負(fù)責(zé)重要商品的總理平衡和宏觀調(diào)控，監(jiān)督計(jì)劃執(zhí)行；研究擬訂現(xiàn)代物流業(yè)發(fā)展的思路和規(guī)劃；提出縣內(nèi)商品市場(chǎng)、生產(chǎn)要素市場(chǎng)的發(fā)展規(guī)劃、總體布局和調(diào)控措施。

（10）研究提出經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的對(duì)策措施，做好人口和計(jì)劃生育、科學(xué)技術(shù)、教育、文化、衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)以及國(guó)防動(dòng)員與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的銜接平衡；匯總編制人力資源開發(fā)總體規(guī)劃。

（11）研究落實(shí)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)全縣能源綜合管理和節(jié)能減排綜合協(xié)調(diào)工作，組織擬訂并實(shí)施全縣資源開發(fā)與綜合利用、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)建設(shè)等規(guī)劃；參與國(guó)土開發(fā)、整治、保護(hù)總體規(guī)劃的組織協(xié)調(diào)，做好土地利用規(guī)劃與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展計(jì)劃的銜接工作。

（12）研究提出促進(jìn)就業(yè)、調(diào)整收入分配、完善社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的對(duì)策措施；協(xié)調(diào)就業(yè)、收入分配和社會(huì)保障等有關(guān)問題。

（13）研究提出對(duì)外開放和區(qū)域合作的措施建議，編制對(duì)外開放和區(qū)域合作規(guī)劃、計(jì)劃，協(xié)調(diào)對(duì)外開放和區(qū)域合作中的重大問題。

（14）負(fù)責(zé)編制全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)動(dòng)員與裝備動(dòng)員規(guī)劃、計(jì)劃，組織實(shí)施國(guó)民經(jīng)濟(jì)動(dòng)員與裝備動(dòng)員有關(guān)工作，協(xié)調(diào)相關(guān)重大問題。

（15）貫徹實(shí)施國(guó)家、省、市價(jià)格法律、法規(guī)和政策，編制和執(zhí)行全縣價(jià)格調(diào)整計(jì)劃，制定權(quán)限內(nèi)的政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)并組織實(shí)施；管理國(guó)家、省、市、縣列名管理的商品和服務(wù)價(jià)格，管理實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)的商品和服務(wù)價(jià)格；承擔(dān)行政事業(yè)性收費(fèi)管理工作；價(jià)格成本調(diào)查監(jiān)審、價(jià)格監(jiān)測(cè)、價(jià)格認(rèn)證工作。

（16）指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全縣招投標(biāo)工作，會(huì)同有關(guān)行政主管部門，根據(jù)《招投標(biāo)法》及其配套法規(guī)、綜合性政策，擬訂招投標(biāo)管理的實(shí)施辦法；核準(zhǔn)項(xiàng)目招標(biāo)方式、招標(biāo)組織形式；對(duì)招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督檢查，查處招投標(biāo)活動(dòng)中的違法行為。

（17）負(fù)責(zé)編制全縣以工代賑中長(zhǎng)期規(guī)劃及年度計(jì)劃，轉(zhuǎn)報(bào)、安排全縣以工代賑資金項(xiàng)目，會(huì)同財(cái)政安排、落實(shí)以工代賑資金及地方配套資金，監(jiān)督管理全縣以工代賑建設(shè)項(xiàng)目及資金使用。

（18）承擔(dān)縣實(shí)施西部大開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組、縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、縣節(jié)能減排及應(yīng)對(duì)氣候變化工作領(lǐng)導(dǎo)小組等相關(guān)具體工作。

（19）負(fù)責(zé)核查糧食收購(gòu)資格、查處糧食經(jīng)營(yíng)者違法行為和監(jiān)督檢查糧食購(gòu)銷活動(dòng)、糧食質(zhì)量、糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施設(shè)備技術(shù)規(guī)范等。

（20）組織實(shí)施國(guó)家戰(zhàn)略、應(yīng)急儲(chǔ)備物資收儲(chǔ)輪換和日常管理。

（21）承辦縣政府交辦的其他事項(xiàng)。

（三）人員概況。我單位核定編制47名，其中：公務(wù)員編制25名，工勤編制3名，參公管理事業(yè)編制3名，其他事業(yè)編制16名。20xx年末，在職人員42人，其中：公務(wù)員23名，工勤3名，參公管理事業(yè)2名，其他事業(yè)14名，比20xx年增加3人，其中：行政人員2人，事業(yè)人員1人。

（一）部門財(cái)政資金收入情況。20xx年本年收入合計(jì)848.17萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入848.17萬元，占100%；無政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入。

（二）部門財(cái)政資金支出情況。20xx年本年支出合計(jì)1009.22萬元，其中：基本支出793.18萬元，占78.59%；項(xiàng)目支出216.04萬元，占21.41%；無上繳上級(jí)支出、經(jīng)營(yíng)支出和對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出。

（一）制度建設(shè)情況。

1、財(cái)務(wù)制度建設(shè)情況。我為切實(shí)規(guī)范資金管理，保障資金安全高效運(yùn)行，制定了《南江縣發(fā)展和改革局財(cái)務(wù)管理制度》，并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，在資金撥付、審批、支付等環(huán)節(jié)做到層層把關(guān)，確保了財(cái)政資金的安全。

2、內(nèi)控制度管理情況。建立健全了《南江縣發(fā)展和改革局內(nèi)部控制制度》，制度涵蓋預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、合同管理五個(gè)方面業(yè)務(wù)范疇。并及時(shí)查找了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善了業(yè)務(wù)流程，使經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理更規(guī)范、健康。

3、工作、紀(jì)律制度建立管理情況。建立和健全了《南江縣發(fā)展和改革局工作規(guī)則》，切實(shí)做到了按制度管人、按制度辦事、按制度追責(zé)。

1、預(yù)算編制情況。

嚴(yán)格按照預(yù)算編制方案科學(xué)合理編制本單位預(yù)算，提前做好情況摸底、數(shù)據(jù)收集、填報(bào)績(jī)效目標(biāo)、細(xì)化專項(xiàng)預(yù)算，按照人員經(jīng)費(fèi)逐人核定編制，公用經(jīng)費(fèi)按定額編制；根據(jù)“總量控制、計(jì)劃管理”的要求從嚴(yán)控制機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格編制“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算，壓縮公業(yè)務(wù)費(fèi)，科學(xué)編制項(xiàng)目支出，編制部門預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，按時(shí)完成預(yù)算編制報(bào)送工作。

2、績(jī)效目標(biāo)填報(bào)、監(jiān)控管理、評(píng)價(jià)情況。

績(jī)效目標(biāo)填報(bào)執(zhí)行了《四川省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效分配管理暫行辦法》，實(shí)施績(jī)效分配。在項(xiàng)目資金管理方面，單位建立和健全項(xiàng)目資金管理制度和管理辦法。嚴(yán)格資金的使用和劃撥流程，確保資金使用安全、公平、合理。項(xiàng)目資金做到了專款專用，及時(shí)支付。資金的支付均通過對(duì)公賬戶，直接支付到供應(yīng)商,切實(shí)保障了資金使用的準(zhǔn)確性和安全性。在績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)方面，根據(jù)縣財(cái)政局要求，我局成立自評(píng)工作小組，組織實(shí)施本單位20xx年績(jī)效管理自評(píng)工作。

（三）綜合管理情況。

1、政府性債務(wù)管理情況。嚴(yán)格執(zhí)行政府性債務(wù)相關(guān)規(guī)定，我單位20xx年無政府性債務(wù)。

2、政府采購(gòu)管理情況。嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《政府采購(gòu)貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》等政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行單位政府采購(gòu)管理制度，對(duì)納入政府采購(gòu)的項(xiàng)目必須實(shí)行政府采購(gòu)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)目錄及相關(guān)規(guī)定確定政府采購(gòu)組織形式與方式，加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理，嚴(yán)格履行政府采購(gòu)審批程序。

3、財(cái)務(wù)管理情況。嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》《政府會(huì)計(jì)制度》，建立機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整。加強(qiáng)三公經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)控三公經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格報(bào)賬審核，嚴(yán)把審批支付關(guān)口。機(jī)關(guān)公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)嚴(yán)格按照公務(wù)接待、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)相關(guān)管理辦法執(zhí)行。

4、資產(chǎn)管理情況。嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號(hào)）《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)），加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)管理制度，將各類資產(chǎn)錄入國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，分類建立資產(chǎn)卡片，實(shí)行資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)單位資產(chǎn)實(shí)行“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的管理原則，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，確保了賬實(shí)相符。

5、信息公開情況。按照財(cái)政要求，及時(shí)在預(yù)決算批復(fù)后20日內(nèi)，在南江縣人民政府的網(wǎng)站進(jìn)行了信息公開，公開內(nèi)容真實(shí)、完整。

6、依法接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡查等部門的監(jiān)督檢查。嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，依法接受財(cái)政、審計(jì)、巡察、派駐紀(jì)檢監(jiān)督，按時(shí)上報(bào)各類資料。

（四）綜合績(jī)效情況。

嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定及省市縣有關(guān)厲行勤儉節(jié)約相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，根據(jù)年初預(yù)算合理安排日常公用經(jīng)費(fèi)資金，做到厲行節(jié)約、精打細(xì)算，把有效的資金用到刀刃上，讓財(cái)政資金發(fā)揮最大的社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益并保證全局各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（一）評(píng)價(jià)結(jié)論。從整體情況來看，我單位高度重視財(cái)政資金的支出績(jī)效，無論在資金預(yù)算、審批、執(zhí)行、支付等方面都做到了層層把關(guān)，嚴(yán)格按照單位預(yù)算進(jìn)行整體支出，嚴(yán)守法律、紀(jì)律底線，嚴(yán)守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行資金管理相關(guān)規(guī)定及單位財(cái)務(wù)制度，切實(shí)做到資金安全高效運(yùn)行。

（二）存在問題。一是績(jī)效預(yù)算編制還有待進(jìn)一步細(xì)化；二是個(gè)別項(xiàng)目資金支付進(jìn)度緩慢，未達(dá)到資金預(yù)期目標(biāo)；三是個(gè)別支出支付進(jìn)度安排不夠合理。

（三）改進(jìn)建議。一是建議縣財(cái)政局舉辦年初預(yù)算項(xiàng)目支出的“績(jī)效目標(biāo)申報(bào)”編制和“財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)”專題培訓(xùn)，不斷增強(qiáng)單位業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平；二是加強(qiáng)預(yù)算編制的前期調(diào)查研究，進(jìn)一步提升預(yù)算的科學(xué)性、合理性和實(shí)用性；三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，根據(jù)工作開展情況合理調(diào)整支出進(jìn)度。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇六

根據(jù)《蚌埠市財(cái)政局關(guān)于開展20xx年市級(jí)部門預(yù)算績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行監(jiān)控工作的通知》蚌財(cái)績(jī)〔20xx〕377號(hào)文件要求，對(duì)市公積金中心20xx年1-9月部門整體績(jī)效進(jìn)行梳理匯總，現(xiàn)將監(jiān)控情況報(bào)告如下：

市公積金中心高度重視預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控工作，由中心分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，中心相關(guān)業(yè)務(wù)科室具體實(shí)施，整理檔案材料，積極做好自評(píng)工作，確?？?jī)效監(jiān)控真實(shí)客觀。

通過開展部門整體支出績(jī)效自評(píng)工作，樹立績(jī)效意識(shí)、成本意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，完善部門預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督體系，了解資金使用情況、日常組織管理情況、績(jī)效目標(biāo)完成情況、資金使用是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)、資金管理是否規(guī)范、資金使用是否有效，檢驗(yàn)資金支出效率和效果，分析存在問題和原因，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善管理，提高財(cái)政預(yù)算資金使用效益，促進(jìn)部門更好地履行職責(zé)管理。

（一）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況及趨勢(shì)分析。

1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。本部門20xx年初預(yù)算總收入1909.86萬元。其中：基本支出996.46萬元，占預(yù)算總收入的52.2%；項(xiàng)目支出913.4萬元，占預(yù)算總收入的47.8%。

2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。截止20xx年9月30日，本部門支出預(yù)算已支付1285.9萬元，占預(yù)算總收入的57.6%。其中：基本支出708.98萬元，占基本支出預(yù)算總收入的71.1%；項(xiàng)目支出576.92萬元，占項(xiàng)目支出預(yù)算總收入的63.2%。

從1-9月份執(zhí)行預(yù)算支出占全年67.3%的情況分析，臨近年底預(yù)算費(fèi)用支出預(yù)計(jì)有一定幅度增加，預(yù)計(jì)年末執(zhí)行率可達(dá)到100%。

（二）績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度及趨勢(shì)分析。

總體來看，市公積金中心1-9月份部門整體績(jī)效目標(biāo)完成情況較好，質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)和社會(huì)效益指標(biāo)基本達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，未來將穩(wěn)步推進(jìn)績(jī)效目標(biāo)任務(wù)；數(shù)量指標(biāo)“報(bào)紙媒體宣傳次數(shù)”“電視媒體宣傳次數(shù)”存在一定偏差，原因是：項(xiàng)目自身特性影響支出和進(jìn)度，按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)安排報(bào)紙、電視媒體宣傳，糾偏措施是：按照年度安排序時(shí)舉行。

一是部分項(xiàng)目支付進(jìn)度受限,未根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整相關(guān)資金撥付計(jì)劃。

二是項(xiàng)目自身特性影響支出和進(jìn)度，如物業(yè)管理費(fèi)需等待合同到履約期再續(xù)簽合同支付款項(xiàng)；信息化建設(shè)項(xiàng)目需待招標(biāo)流程結(jié)束，設(shè)備安裝驗(yàn)收合格后才能支付資金等，造成個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率過低。

一是加強(qiáng)預(yù)算管理，確保項(xiàng)目的科學(xué)性。在編制年度預(yù)算時(shí)，在進(jìn)行調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，充分論證項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績(jī)效目標(biāo)合理性、實(shí)施方案可行性，確保項(xiàng)目具有可操作性，項(xiàng)目實(shí)施達(dá)到預(yù)期效果，發(fā)揮最大效益。強(qiáng)化預(yù)算下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)指標(biāo)使用實(shí)現(xiàn)前后對(duì)應(yīng)，為單位進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)控制管理提供基礎(chǔ)保障，提高單位項(xiàng)目支出資金使用、項(xiàng)目實(shí)施精細(xì)化管理水平。

二是細(xì)化項(xiàng)目管理，確保項(xiàng)目按期實(shí)施。項(xiàng)目批復(fù)后要認(rèn)真細(xì)化方案，明確責(zé)任人，確定項(xiàng)目實(shí)施期間，定期開展內(nèi)部檢查，出現(xiàn)不可抗力因素，及時(shí)按程序進(jìn)行必要的調(diào)整和變更，同時(shí)，做好各項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行中的控制管理，建好控制臺(tái)賬，確保資金對(duì)應(yīng)績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行，強(qiáng)化項(xiàng)目推進(jìn)過程的管理，確保項(xiàng)目按計(jì)劃推進(jìn)。

三是嚴(yán)格人員管理，提高績(jī)效目標(biāo)管理水平。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，熟練掌握預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行等各項(xiàng)政策，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷提高業(yè)務(wù)能力，確保預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行過程不交叉，不斷提高績(jī)效目標(biāo)管理水平。

無。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇七

第一條為加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提高街道預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，優(yōu)化預(yù)算編制，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《巢湖市人民政府辦公室關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的通知》（巢政辦〔2017〕6號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。

第二條績(jī)效目標(biāo)管理是指街道在編制下一年度預(yù)算時(shí)，依據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對(duì)預(yù)算支出設(shè)定計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，并據(jù)此評(píng)價(jià)財(cái)政資金使用績(jī)效?？?jī)效目標(biāo)管理包括：績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效目標(biāo)審核、績(jī)效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用、績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控。

第三條預(yù)算績(jī)效管理工作流程是由績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效監(jiān)控跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果運(yùn)用四大環(huán)節(jié)組成。其中績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是預(yù)算績(jī)效管理四大環(huán)節(jié)的源頭，是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)和工作重點(diǎn)，是后續(xù)開展績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)的依據(jù)?？?jī)效目標(biāo)是指以客觀、可測(cè)量的績(jī)效指標(biāo)來表示的項(xiàng)目或單位整體支出績(jī)效水平，包括用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率表示的使用財(cái)政資金達(dá)到的產(chǎn)出和效果。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)主要通過績(jī)效內(nèi)容、績(jī)效指標(biāo)和績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行描述，與績(jī)效指標(biāo)評(píng)價(jià)和績(jī)效監(jiān)督形成一個(gè)良性循環(huán)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)設(shè)置盡量細(xì)化、量化和具有可操作性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，用指標(biāo)體系考察公共資金使用效率以及相應(yīng)部門的績(jī)效執(zhí)行效果等產(chǎn)出和效果。

第四條街道各部門根據(jù)市委市政府或部門（單位）制定的規(guī)劃和下達(dá)的工作任務(wù)設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，并在編制下一年度預(yù)算時(shí)，根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，會(huì)同財(cái)政所編制《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》和《部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》，隨預(yù)算一并報(bào)送。

第五條財(cái)政所定期對(duì)街道部門績(jī)效運(yùn)行跟蹤情況和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行檢查，提出意見和改進(jìn)措施。并按照全市統(tǒng)一部署，及時(shí)進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為編制下年度預(yù)算和項(xiàng)目資金分配的重要依據(jù)，對(duì)于績(jī)效管理工作不足之處進(jìn)行完善規(guī)范。

第六條完善預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，將績(jī)效理念融入預(yù)算管理始終。逐步建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，進(jìn)一步提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，實(shí)現(xiàn)財(cái)政管理從“重分配”到“重效益”，從“力爭(zhēng)資金”到“用好資金”的轉(zhuǎn)變。

第七條完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)編制和績(jī)效跟蹤管理。預(yù)算執(zhí)行過程中要建立績(jī)效跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成情況的跟蹤管理、督促檢查。規(guī)范績(jī)效管理工作流程，制定操作細(xì)則，明確各相關(guān)部門和人員在預(yù)算績(jī)效管理中的職責(zé)，建立健全“全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控”的財(cái)政大監(jiān)督機(jī)制。

第八條完善績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，適時(shí)實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，邀請(qǐng)市財(cái)政局組織指導(dǎo)監(jiān)督績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并根據(jù)年度工作重點(diǎn)對(duì)部門支出績(jī)效實(shí)施再評(píng)價(jià)。通過實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，查找資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，制定改進(jìn)措施。

第九條完善預(yù)算績(jī)效管理體系，提高財(cái)政工作科學(xué)化精細(xì)化水平。研究建立科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的財(cái)政支出績(jī)效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，充分利用現(xiàn)代信息管理技術(shù)手段，推進(jìn)以預(yù)算績(jī)效管理網(wǎng)絡(luò)、績(jī)效信息平臺(tái)、績(jī)效指標(biāo)庫(kù)、專家?guī)臁⒅薪闄C(jī)構(gòu)庫(kù)等為主要內(nèi)容的預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)建設(shè)，為績(jī)效管理提供信息技術(shù)支撐。

第十條完善問責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理剛性約束。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用是關(guān)鍵。財(cái)政所采取有效措施保障績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，通過結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)部門改善預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置，提高政府行政效率和公信力。通過問責(zé)來強(qiáng)化各部門的績(jī)效理念和支出責(zé)任，盡快形成“誰干事誰花錢、誰花錢誰擔(dān)責(zé)”的機(jī)制，以績(jī)效為核心確定資金的投向和數(shù)量，對(duì)部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算的'編制形成約束，將績(jī)效管理結(jié)果作為下一年預(yù)算編制、項(xiàng)目安排的重要依據(jù)。

第十一條加強(qiáng)對(duì)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)，把“用錢必問效、問效必問責(zé)、問責(zé)效為先”的績(jī)效管理理念，滲透到每一項(xiàng)工作、每一個(gè)部門、每一個(gè)人，并在此基礎(chǔ)上制定科學(xué)合理的績(jī)效管理目標(biāo)，建立健全預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理體系，明確績(jī)效管理責(zé)任和分工。

第十二條實(shí)施全面預(yù)算管理和內(nèi)部管理控制，把績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算資金安排、實(shí)施和管理的重要依據(jù)，來提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，確保預(yù)算的執(zhí)行力和規(guī)范性。加強(qiáng)事前、事中、事后的全過程管理，并根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)調(diào)整目標(biāo)，以最大化發(fā)揮出項(xiàng)目資金的效益。建立績(jī)效管理運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，在資金使用過程中開展過程控制，做到動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)控制，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，保證績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。過程控制還要與預(yù)算執(zhí)行密切銜接，有效利用信息管理系統(tǒng)，定期對(duì)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)采集與核實(shí)、量化與分析，對(duì)績(jī)效目標(biāo)完成程度進(jìn)行評(píng)價(jià)、對(duì)資金使用效益進(jìn)行預(yù)測(cè)。此外，對(duì)于形成的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告要與部門決算緊密銜接，以真正實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理的全過程監(jiān)控。

第十三條在編制項(xiàng)目預(yù)算的階段，不但要科學(xué)合理地安排資金，還要完善項(xiàng)目支出績(jī)效管理指標(biāo)評(píng)價(jià)體系。其中，指標(biāo)內(nèi)容包含成本指標(biāo)、效率指標(biāo)、業(yè)績(jī)指標(biāo)、效益指標(biāo)、環(huán)保指標(biāo)等，首先設(shè)定幾個(gè)大項(xiàng)的指標(biāo)，再設(shè)定細(xì)化、詳實(shí)的指標(biāo)，并設(shè)置指標(biāo)的權(quán)值。其次要注意共性指標(biāo)和個(gè)性指標(biāo)相結(jié)合、定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合、短期利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益相結(jié)合、經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益相結(jié)合，確保指標(biāo)的全面性、合理性、科學(xué)性以及可操作性，全面落實(shí)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效益性、效率性。利用績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)可以判斷每一項(xiàng)資金的金額及去向、每一項(xiàng)成本及費(fèi)用、產(chǎn)生的效益及社會(huì)影響，使項(xiàng)目支出績(jī)效管理有據(jù)可依。

第十四條財(cái)政所要不斷完善預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效管理的考核評(píng)價(jià)體系，建立績(jī)效自評(píng)、重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的評(píng)價(jià)機(jī)制，要求各相關(guān)部門先自評(píng)，然后圍繞財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，最后結(jié)合考核結(jié)果進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)方式民主化、評(píng)價(jià)主體多元化、考核機(jī)制科學(xué)化。在考核評(píng)價(jià)結(jié)束之后，要公開考核評(píng)價(jià)結(jié)果，同時(shí)合理運(yùn)用績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果，進(jìn)行公開獎(jiǎng)勵(lì)和處罰，并把績(jī)效考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為下一年度預(yù)算的依據(jù)。此外，還要堅(jiān)持績(jī)效管理公開化、透明化，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，特別是涉及民生項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果依法向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督，在提高財(cái)政資金使用效率的同時(shí)，從源頭上預(yù)防腐敗，保證財(cái)政支出對(duì)公共事業(yè)的補(bǔ)償和促進(jìn)作用。

第十五條本制度由街道預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本制度自20xx年12月17日?qǐng)?zhí)行。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇八

(一)加強(qiáng)有關(guān)預(yù)算制度、績(jī)效評(píng)價(jià)制度的學(xué)習(xí)。

把制度的深入學(xué)習(xí)作為開展預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。先后整理學(xué)習(xí)了由財(cái)政廳預(yù)算績(jī)效管理處授課的《預(yù)算績(jī)效管理》ppt課件、研究了亞投行項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)相關(guān)設(shè)計(jì)和選用的思路、財(cái)政部或其他省份財(cái)政部門制訂的有關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)，財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)指引等課件或規(guī)定。通過對(duì)相關(guān)課件和規(guī)定的學(xué)習(xí)，了解了預(yù)算績(jī)效管理的基本概念、預(yù)算績(jī)效管理的主要內(nèi)容以及預(yù)算績(jī)效管理的核心要求。開闊了視野，為后續(xù)工作打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

通過對(duì)相關(guān)制度的深化學(xué)習(xí)，結(jié)合事務(wù)所底稿工作的要求，制訂了預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作流程圖，針對(duì)流程圖中每一步驟，制訂相應(yīng)的工作底稿，做到流程直觀，底稿清晰。為預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作的規(guī)范化管理打下基礎(chǔ)。

(三)逐步摸索建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)。

預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作的難點(diǎn)在于合理制訂適合項(xiàng)目特點(diǎn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)庫(kù)，通過研究亞投行項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)相關(guān)設(shè)計(jì)和選用思路，對(duì)由我單位實(shí)施的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目，合理設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，為真實(shí)評(píng)價(jià)相關(guān)項(xiàng)目的實(shí)際情況提供了保證。

(四)對(duì)指標(biāo)庫(kù)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。

指標(biāo)庫(kù)的橫向?qū)Ρ戎笜?biāo)，會(huì)根據(jù)時(shí)間的推移及國(guó)家相關(guān)新數(shù)據(jù)的發(fā)布而發(fā)生變化，這樣動(dòng)態(tài)監(jiān)管相關(guān)指標(biāo)就必須成為常態(tài)，特別是對(duì)于共性指標(biāo)的選取和比對(duì)，一定要引用新數(shù)據(jù)，以免產(chǎn)生錯(cuò)誤的評(píng)價(jià)結(jié)果。

總的來看，我單位開展預(yù)算績(jī)效管理工作雖然取得了一些成績(jī)，但也存在一些問題需要解決，還有一些不足之處需要完善，其中既有面上普遍存在的，也有實(shí)際工作中遇到的個(gè)性問題。

一是預(yù)算績(jī)效管理的項(xiàng)目數(shù)量有待進(jìn)一步擴(kuò)大。雖然我單位績(jī)效評(píng)價(jià)工作已經(jīng)開展，但評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量和資金數(shù)額占全省項(xiàng)目總量還不高，這必然造成我單位的項(xiàng)目評(píng)價(jià)工作的片面性，無法對(duì)自己所處的全局情況進(jìn)行了解。

二是評(píng)價(jià)指標(biāo)體系需要進(jìn)一步完善。財(cái)政支出評(píng)價(jià)對(duì)象涉及行業(yè)多，項(xiàng)目之間差異性大，目前雖然中央已經(jīng)發(fā)布共性指標(biāo)，但真正能體現(xiàn)項(xiàng)目效果的個(gè)性指標(biāo)，由于設(shè)置難度較大，還不能滿足目前工作開展需要。

三是人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。由于預(yù)算績(jī)效管理工作開展時(shí)間較短，加上缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，部份工作人員對(duì)預(yù)算績(jī)效管理認(rèn)識(shí)不到位、理解不充分，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉，對(duì)工作重點(diǎn)把握不到位，由此造成績(jī)效評(píng)價(jià)工作還未擺脫財(cái)務(wù)考評(píng)或竣工驗(yàn)收的影響。

四是全省預(yù)算績(jī)效管理工作無網(wǎng)上交流平臺(tái)，同行之間無法有效對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行探討，部份指標(biāo)體系也無法實(shí)現(xiàn)共享。

(一)努力提高專業(yè)素質(zhì)。預(yù)算績(jī)效管理工作是事務(wù)所的新業(yè)務(wù)，雖然部份工作方法與現(xiàn)有的審計(jì)業(yè)務(wù)類似，但工作目標(biāo)、評(píng)價(jià)內(nèi)容都有很大不同，這就需要參與預(yù)算績(jī)效管理工作的人員努力提高自身專業(yè)素質(zhì)，確?？?jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量。

(二)加強(qiáng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建設(shè)。一是匯總梳理以前年度。

制定的'指標(biāo)，將符合當(dāng)前預(yù)算績(jī)效管理要求和行業(yè)管理特點(diǎn)的個(gè)性指標(biāo)匯編成庫(kù);二是組織人員搜集整理先進(jìn)省市制定出臺(tái)的指標(biāo)，進(jìn)一步充實(shí)完善個(gè)性指標(biāo)庫(kù);三是建立指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)，將各年度制定的指標(biāo)及時(shí)納入指標(biāo)庫(kù)，做到隨時(shí)更新、完善。

(三)加強(qiáng)同行業(yè)交流。采取網(wǎng)上案例展示，行業(yè)學(xué)習(xí)培訓(xùn)等方式，加強(qiáng)與財(cái)政部門和行業(yè)內(nèi)專家的互動(dòng)，進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，充實(shí)業(yè)務(wù)知識(shí)。

借此機(jī)會(huì)，向省廳領(lǐng)導(dǎo)提幾點(diǎn)建議，供參考。

一是多組織交流學(xué)習(xí)。建議針對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的難點(diǎn)、重點(diǎn)多組織培訓(xùn)，全面提高從業(yè)人員的專業(yè)水平。

二是打造網(wǎng)上交流平臺(tái)。開展論壇、跟帖等方式，組織大家進(jìn)行問題討論，對(duì)工作的方法、工作的程序及底稿的收集等專業(yè)問題進(jìn)行交流，促進(jìn)行業(yè)的規(guī)范化操作。

三是共享指標(biāo)庫(kù)建設(shè)成果。針對(duì)已實(shí)施的項(xiàng)目設(shè)立共性、個(gè)性指標(biāo)庫(kù)，相關(guān)會(huì)員可以共享指標(biāo)庫(kù)，方便大家比對(duì)，并逐步討論出科學(xué)合理的指標(biāo)體系。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇九

近年來，六安市財(cái)政局采取多項(xiàng)舉措，建立績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系，擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面，引入中介機(jī)構(gòu)參與評(píng)價(jià)，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。近日，出臺(tái)了《六安市財(cái)政局關(guān)于深入推進(jìn)市本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的實(shí)施方案》(財(cái)預(yù)〔〕582號(hào))，構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績(jī)效管理體制，全面深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。

一是建立健全預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制。預(yù)算部門在編制20部門預(yù)算時(shí)要同步編制指向明確、細(xì)化量化、合理可行的績(jī)效目標(biāo)，未按規(guī)定要求編制績(jī)效目標(biāo)的，不予進(jìn)入預(yù)算編審流程;無績(jī)效或低績(jī)效的項(xiàng)目，不予列入預(yù)算或調(diào)減預(yù)算。

二是建立健全預(yù)算執(zhí)行績(jī)效監(jiān)控機(jī)制。預(yù)算部門要按照要求報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行分析報(bào)告。財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的跟蹤監(jiān)控，對(duì)明確無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)的或項(xiàng)目停止執(zhí)行的，收回預(yù)算資金;確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的，要根據(jù)績(jī)效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨同預(yù)算一并調(diào)整。

三是建立健全預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。預(yù)算部門要及時(shí)組織本部門及所屬單位開展預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作;財(cái)政部門要將預(yù)算評(píng)審論證擬安排的項(xiàng)目，全部納入重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，組織開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)，并進(jìn)一步拓展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)域。

四是建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用機(jī)制。財(cái)政部門把績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為年度預(yù)算調(diào)整、專項(xiàng)資金分配和以后年度預(yù)算資金安排的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮或重點(diǎn)支持績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的部門項(xiàng)目，相應(yīng)減少績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和資金安排，取消無績(jī)效項(xiàng)目。

五是建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)定期報(bào)告和公開機(jī)制。預(yù)算部門每年4月底前向財(cái)政部門提交預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)，財(cái)政部門每年6月底前向市政府報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。從20起，每年7月份預(yù)算部門要將部門預(yù)算績(jī)效報(bào)告及績(jī)效評(píng)價(jià)在市政府信息公開網(wǎng)站和部門門戶網(wǎng)站同時(shí)向社會(huì)公開。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十

為積極推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，規(guī)范財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)行為，建立科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)管理體系，提高財(cái)政資金使用效益。根據(jù)省廳《關(guān)于報(bào)送預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)及統(tǒng)計(jì)表的通知》(陜財(cái)辦預(yù)函[20xx]46號(hào))精神。20xx年，我市各級(jí)財(cái)政部門積極開展工作，預(yù)算績(jī)效管理取得了新進(jìn)展。

一、20xx年開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況。

(一)組織機(jī)構(gòu)逐步健全。

為加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益，搞好財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，市縣政府將推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理作為提升財(cái)政管理的重要手段，多次會(huì)議進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，全市各級(jí)財(cái)政部門陸續(xù)成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)工作辦公室，或者直接成立專門的績(jī)效工作機(jī)構(gòu)，本級(jí)和部分縣區(qū)成立財(cái)政投資評(píng)審中心，專人負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)估工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、管理協(xié)調(diào)、研究分析和督促落實(shí)等日常工作。同時(shí)，根據(jù)行業(yè)類型特點(diǎn)建立評(píng)審專家?guī)?，?duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審、咨詢、論證并提出審核意見。

(二)逐步擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)范圍。

根據(jù)省廳要求，我市分別選取重點(diǎn)項(xiàng)目開展績(jī)效評(píng)價(jià)。進(jìn)行預(yù)算管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)。20xx年，我市在省下發(fā)的重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目中，挑選了17個(gè)項(xiàng)目，作為重點(diǎn)。并重點(diǎn)對(duì)陜南移民搬遷項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)。配合省廳和相關(guān)科室完成中小河流域治理、病險(xiǎn)水庫(kù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作。今年市本級(jí)選取了城鄉(xiāng)最低生活保障經(jīng)費(fèi)、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)配套資金、市博物館建設(shè)、市體育場(chǎng)建設(shè)等七個(gè)改造項(xiàng)目作為市本級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。及時(shí)將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門單位，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，將重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)結(jié)果作為政府決策的重要依據(jù)?？h區(qū)參照對(duì)各縣的重點(diǎn)項(xiàng)目及部門進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

(四)強(qiáng)化日常監(jiān)管，確保資金使用效益。

一是全面推行績(jī)效運(yùn)行報(bào)告制度，實(shí)行部門預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)、專項(xiàng)資金績(jī)效實(shí)施情況報(bào)告，通過各主管部門和項(xiàng)目實(shí)施單位按時(shí)按要求報(bào)送相關(guān)報(bào)表及專項(xiàng)資金績(jī)效實(shí)施情況說明，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行全程跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改，確?？?jī)效目標(biāo)全面完成。二是注重績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋各被評(píng)價(jià)部門，并將績(jī)效評(píng)價(jià)情況向市政府、市人大專題匯報(bào)，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制和項(xiàng)目申報(bào)相掛鉤，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的部門，除在年度預(yù)算安排和項(xiàng)目申報(bào)時(shí)予以優(yōu)先考慮外，還將給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。通過嚴(yán)格的考評(píng)制度，激勵(lì)約束部門單位提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用的規(guī)范性、時(shí)效性。

為強(qiáng)化績(jī)效管理的理念意識(shí)，我市開展了多種形式的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。自9月以來，我市組織學(xué)員通過中華會(huì)計(jì)函授學(xué)校進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)，主要學(xué)習(xí)了《經(jīng)濟(jì)建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算績(jī)效管理規(guī)則》、《公共支出政策績(jī)效評(píng)價(jià)》、《預(yù)算績(jī)效監(jiān)控案例》，課程新穎、生動(dòng)，將枯燥的理論知識(shí)與生動(dòng)的實(shí)際案例有機(jī)結(jié)合，增加了大家的感性認(rèn)識(shí)，方便了大家的實(shí)際操作，起到了事半功倍的效果，并通過測(cè)試的形式掌握學(xué)習(xí)情況，我市對(duì)參加網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)的67名學(xué)員進(jìn)行了測(cè)試，通過測(cè)試進(jìn)一步查缺補(bǔ)漏。同時(shí)，與兄弟市溝通交流，學(xué)習(xí)開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，提高我市開展好此項(xiàng)工作的管理水平。二是通過積極走訪評(píng)價(jià)項(xiàng)目單位，做好宣傳，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，對(duì)被評(píng)價(jià)單位責(zé)任人進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)，特別是對(duì)財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作的程序、方法、績(jī)效目標(biāo)等內(nèi)容進(jìn)行了詳細(xì)的講解和交流，研究部門單位提出的相關(guān)意見建議和解決問題的辦法措施，為進(jìn)一步開展好這項(xiàng)工作拓寬了思路，奠定了基礎(chǔ)。

二、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作取得的初步成效。

(一)績(jī)效理念逐步樹立。通過績(jī)效評(píng)價(jià)，各部門單位逐步樹立了績(jī)效理念。對(duì)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作的態(tài)度逐漸由“被動(dòng)接受”變?yōu)椤爸鲃?dòng)實(shí)施”。通過設(shè)定績(jī)效目標(biāo)，部門清楚地了解實(shí)施項(xiàng)目所要取得社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，其職能和目標(biāo)得到了進(jìn)一步明確，部門自我約束意識(shí)及責(zé)任意識(shí)明顯提高?！笆褂秘?cái)政資金要進(jìn)行評(píng)價(jià)，必須講究效益”的理念正逐步在相關(guān)部門形成。

(二)支出結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。從單純的事后績(jī)效評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)變?yōu)榕c開展績(jī)效目標(biāo)管理、事前評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)控相結(jié)合的預(yù)算績(jī)效管理方式，把預(yù)算編制與部門發(fā)展規(guī)劃和績(jī)效目標(biāo)聯(lián)系起來，并進(jìn)行跟蹤問效。一方面，促使預(yù)算的編制更科學(xué)、更規(guī)范，有利于財(cái)政部門優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，合理分配資金，使有限的財(cái)政資金發(fā)揮更大的效益。另一方面，通過開展績(jī)效評(píng)價(jià)，為項(xiàng)目單位找出項(xiàng)目管理中存在的問題及其原因，促使預(yù)算部門和單位積極采取措施，加強(qiáng)項(xiàng)目的規(guī)劃與科學(xué)論證，健全項(xiàng)目資金的核算與管理制度，改進(jìn)資金使用管理方式，逐步形成自我約束、內(nèi)部規(guī)范的良性機(jī)制，提高了管理水平和資金使用效益。

三、存在的問題。

一年來，開展預(yù)算績(jī)效試點(diǎn)工作中也存在一些困難和問題。主要體現(xiàn)在：一是績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)有待進(jìn)一步完善和統(tǒng)一。建議上級(jí)按省市項(xiàng)目的不同類別，分別制訂相應(yīng)的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)辦法，對(duì)同類項(xiàng)目統(tǒng)一績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容、指標(biāo)體系、文本格式和標(biāo)準(zhǔn)，便于基層實(shí)際操作和結(jié)果應(yīng)用。二是評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)及專業(yè)人才相當(dāng)缺乏，在一定程度上制約了預(yù)算績(jī)效管理工作的開展。三是評(píng)價(jià)單位對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的重視程度不一，有的部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為只要資金使用合法合規(guī)就行，至于使用效果如何與己責(zé)任不大，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作重視還不夠。

四、下一步的工作思路和工作建議。

(一)繼續(xù)完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系。

不斷學(xué)習(xí)借鑒其他地市的先進(jìn)做法，充分發(fā)揮相關(guān)主管部門的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，不斷健全績(jī)效評(píng)價(jià)工作機(jī)制。探索設(shè)定項(xiàng)目個(gè)性化指標(biāo)，科學(xué)合理的設(shè)置評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，修訂完善評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，逐步提高評(píng)價(jià)工作質(zhì)量。制定并出臺(tái)《安康市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》。

(二)逐步擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)工作面。

在今年績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大評(píng)價(jià)項(xiàng)目的范圍和數(shù)量，進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目選取的針對(duì)性，重點(diǎn)選取關(guān)乎民生、社會(huì)關(guān)注度高、影響大、具有明顯經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的項(xiàng)目，開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作。

(三)實(shí)施結(jié)果應(yīng)用工程。

以績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用為落腳點(diǎn)，以促進(jìn)預(yù)算管理、推進(jìn)績(jī)效信息公開、實(shí)施結(jié)果獎(jiǎng)懲為突破口，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用。一是促進(jìn)預(yù)算管理。建立完善績(jī)效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制以及與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制。20xx年起，各級(jí)財(cái)政部門要將預(yù)算部門報(bào)送的重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，向同級(jí)政府報(bào)送，為其決策提供依據(jù);財(cái)政部門和預(yù)算部門要將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋被評(píng)價(jià)單位，督促其整改評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，促進(jìn)其提高預(yù)算管理水平;建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合機(jī)制，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果不好的，原則上不予安排或調(diào)減預(yù)算，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的，優(yōu)先安排;二是推進(jìn)績(jī)效信息公開。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效信息發(fā)布管理制度建設(shè)，完善績(jī)效信息公開機(jī)制，逐年擴(kuò)大績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效報(bào)告、評(píng)價(jià)結(jié)果等績(jī)效管理信息在本部門內(nèi)部的公開范圍;三是實(shí)施結(jié)果獎(jiǎng)懲。建立績(jī)效管理工作考核和結(jié)果通報(bào)、約談制度，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作表現(xiàn)突出的市市和部門，予以表揚(yáng)和激勵(lì)，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作做得較差的，予以督促，逐步建立績(jī)效問責(zé)機(jī)制。

(四)加強(qiáng)措施保障。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，成立預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立財(cái)政部門統(tǒng)一組織指導(dǎo)、預(yù)算部門具體實(shí)施、專業(yè)機(jī)構(gòu)支持配合、社會(huì)各界廣泛參與的領(lǐng)導(dǎo)工作機(jī)制和監(jiān)督制約機(jī)制。二是加大宣傳力度，切實(shí)加強(qiáng)輿論引導(dǎo)，積極培育績(jī)效管理，擴(kuò)大預(yù)算績(jī)效管理的社會(huì)影響，有效引導(dǎo)社會(huì)各界主動(dòng)了解、支持預(yù)算績(jī)效管理，共同營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍。三是健全機(jī)構(gòu)人員。要完善機(jī)構(gòu)職能，充實(shí)工作人員，增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷提高預(yù)算績(jī)效管理的工作水平。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十一

附件1：

湖南省市州財(cái)政部門預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法

為有力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，充分調(diào)動(dòng)全省各市州財(cái)政部門開展預(yù)算績(jī)效管理的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法（試行）〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2011〕433號(hào)）和我省實(shí)際，制定本考核辦法。

一、考核對(duì)象

本辦法的考核對(duì)象為全省各市州財(cái)政部門。

二、考核內(nèi)容

主要考核組織建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)、工作開展、績(jī)效管理、宣傳交流五個(gè)方面的工作。

（一）組織建設(shè)方面重點(diǎn)考核建立財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、落實(shí)工作職責(zé)等相關(guān)工作。

（二）基礎(chǔ)建設(shè)方面重點(diǎn)考核建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度、完善評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、推進(jìn)信息化與第三方評(píng)價(jià)等相關(guān)工作。

（三）工作開展方面重點(diǎn)考核推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作范圍、覆蓋資金規(guī)模、預(yù)算績(jī)效管理模式等相關(guān)工作。

（四）績(jī)效管理方面重點(diǎn)考核績(jī)效目標(biāo)設(shè)定及審核批復(fù)、績(jī)效監(jiān)控、具體績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施、結(jié)果反饋與應(yīng)用等相關(guān)工作。

（五）宣傳交流方面重點(diǎn)考核宣傳報(bào)道、理論研究、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、信息報(bào)送等相關(guān)工作。

具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見附件2，考核基準(zhǔn)分為100分，加分為10分，滿分為110分。

三、考核實(shí)施

考核工作實(shí)行年度考核制，由省財(cái)政廳統(tǒng)一組織實(shí)施。

（一）自我考核。年度終了，各市州財(cái)政部門對(duì)年度預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)照預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表進(jìn)行自評(píng)打分，并形成書面報(bào)告，于次年2月25日前報(bào)送省財(cái)政廳（一式兩份）。

書面報(bào)告應(yīng)該包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績(jī)效管理工作整體開展情況；對(duì)評(píng)分表中每項(xiàng)自評(píng)得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績(jī)效管理工作存在的問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。

各市州財(cái)政部門對(duì)自我考核情況及書面報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消評(píng)先資格并通報(bào)批評(píng)。

（二）省財(cái)政廳考核。省財(cái)政廳對(duì)各市州財(cái)政部門上報(bào)的書面報(bào)告、自評(píng)打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要調(diào)查取證，形成評(píng)定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。

四、總結(jié)表彰。省財(cái)政廳及時(shí)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總結(jié)，交流經(jīng)驗(yàn)，對(duì)先進(jìn)市州財(cái)政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)表彰。

五、本辦法自2012年1月1日起施行。

附件2：

市州財(cái)政部門預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表

(年度)

單位（蓋章）：年月日

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視

6

1.市州領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理作出批示或在相關(guān)工作部署講話中涉及的，每次1分。本項(xiàng)最多4分。

?

?

2.市州財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)就推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理作出專題部署的，每次0.5分。本項(xiàng)最多2分。

?

?

（二）職責(zé)明確

4

3.明確預(yù)算績(jī)效管理工作職能和職責(zé)分工的，得4分，否則不得分。成立財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)掛帥的預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，加1分。設(shè)立預(yù)算績(jī)效管理專門科室的，加1分。

?

?

(三)工作考核

2

4.建立對(duì)市州本級(jí)預(yù)算部門績(jī)效管理工作考核機(jī)制，并定期進(jìn)行考核的，得2分。

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（一）制度建設(shè)

9

1.制定本市州推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理意見的，得2分。以市州人民政府名義發(fā)布的，加1分。

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2.制定市州預(yù)算績(jī)效管理工作的具體落實(shí)方案、相關(guān)辦法、實(shí)施細(xì)則等，每項(xiàng)1分，最多4分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.25分，最多加1分。

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3.制定內(nèi)部操作相關(guān)規(guī)程、配套措施、范本文本、相關(guān)管理辦法等的，每項(xiàng)0.5分，最多3分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.1分，最多加0.5分。

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（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)

9

4.按照政府支出功能分類，研究建立類級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，每類0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1類，加0.25分，最多加1分。

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5.按照政府支出功能分類，研究建立款級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，每款0.3分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1款，加0.1分，最多加1分。

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6.按照政府支出功能分類，研究建立項(xiàng)級(jí)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，每項(xiàng)0.2分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加1項(xiàng)，加0.1分，最多加1分。

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7.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系細(xì)化、量化，其中，細(xì)化到三級(jí)或三級(jí)以上的指標(biāo)體系，得3分，細(xì)化到二級(jí)的，得2分。該項(xiàng)得分=（三級(jí)指標(biāo)體系個(gè)數(shù)*3+二級(jí)指標(biāo)體系個(gè)數(shù)*2）/二級(jí)與三級(jí)指標(biāo)體系總個(gè)數(shù)。

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（三）信息系統(tǒng)

3

8.以信息系統(tǒng)支撐預(yù)算績(jī)效管理，在現(xiàn)有財(cái)政管理信息系統(tǒng)中，增加預(yù)算績(jī)效管理內(nèi)容的，得1分；設(shè)立預(yù)算績(jī)效管理獨(dú)立模塊的，得2分。

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9.建立信息交流平臺(tái)并不斷更新、完善的，得1分，否則不得分。

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（四）第三方管理

2

10.建立健全相關(guān)專家?guī)?，?guī)范工作行為，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理的，得1分，否則不得分。

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11.建立健全會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)庫(kù)，規(guī)范工作行為，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理的，得1分，否則不得分。

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（一）推進(jìn)范圍

6

1.市州財(cái)政部門以會(huì)議、文件、培訓(xùn)等方式指導(dǎo)所管轄（縣、市、區(qū)）財(cái)政部門開展預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)的，得1分。在本級(jí)預(yù)算部門開展績(jī)效管理試點(diǎn)的，得2分。同時(shí)，以預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)覆蓋本級(jí)預(yù)算部門的比值增加分值，20%（含）至30%（不含）比值，得2分，30%（含）以上，得3分。

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（二）資金規(guī)模

9

2.對(duì)上年資金開展績(jī)效評(píng)價(jià)且評(píng)價(jià)的資金規(guī)模占上年預(yù)算規(guī)模的比率在10%（不含）以內(nèi)的，得1分；10%（含）至20%（不含）的，得2分；超過20%（含）的，得3分。

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3.對(duì)當(dāng)年資金實(shí)施績(jī)效監(jiān)控且納入監(jiān)控范圍的資金規(guī)模占當(dāng)年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。

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4.對(duì)下年資金實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理且納入績(jī)效目標(biāo)管理的資金規(guī)模占下年預(yù)算規(guī)模的比率在20%（不含）以內(nèi)的'，得1分；20%（含）至30%（不含）的，得2分；超過30%（含）的，得3分。

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（三）管理模式

5

5.以項(xiàng)目支出為對(duì)象開展預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)，得2分。

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6.以部門整體支出為對(duì)象開展預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)，得2分。

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7.以一級(jí)政府的財(cái)政支出為對(duì)象開展綜合預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)，得1分。

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（一）績(jī)效目標(biāo)

8

1.以相關(guān)文件明確績(jī)效目標(biāo)的管理范圍，確定規(guī)范的申報(bào)格式，明確填報(bào)要求和時(shí)間安排的，得2分。

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2.績(jī)效目標(biāo)清晰明確，績(jī)效指標(biāo)量化、細(xì)化，指向明確，其中，績(jī)效指標(biāo)細(xì)化到二級(jí)或二級(jí)以上且有具體指標(biāo)內(nèi)容的，得3分，沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級(jí)指標(biāo)，得2分。該項(xiàng)得分=（具有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級(jí)績(jī)效指標(biāo)個(gè)數(shù)*3+沒有具體指標(biāo)內(nèi)容的二級(jí)績(jī)效指標(biāo)個(gè)數(shù)*2）/績(jī)效指標(biāo)總個(gè)數(shù)。

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3.在預(yù)算編制環(huán)節(jié)按預(yù)算績(jī)效管理流程對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，得1分。

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4.在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，得1分；批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)量化、可衡量，得1分。

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（二）績(jī)效監(jiān)控

6

5.建立績(jī)效監(jiān)控制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行有效跟蹤監(jiān)控的，得2分。

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6.定期采集績(jī)效運(yùn)行的信息并進(jìn)行匯總分析，得2分；督促加快預(yù)算執(zhí)行，符合進(jìn)度要求，得1分，每低于1個(gè)百分點(diǎn)扣0.1分，扣完1分為止；確保績(jī)效目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn)，或?qū)ζx績(jī)效目標(biāo)、預(yù)期無效項(xiàng)目及時(shí)提出糾正或調(diào)整意見，得1分。

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（三）績(jī)效評(píng)價(jià)

8

7.積極參與省廳組織的上下聯(lián)動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，得1分。自主組織重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)，每個(gè)項(xiàng)目0.5分，最多2分。在此基礎(chǔ)上，每增加一個(gè)項(xiàng)目，加0.2分，最多加1分。

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8.選擇的績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目與部門職能密切相關(guān)，或具有較強(qiáng)的代表性和一定的社會(huì)影響力，為社會(huì)所關(guān)注的，得2分。

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9.按時(shí)完成績(jī)效評(píng)價(jià)工作，程序規(guī)范，績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量較高，得2分。

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10.對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告審核嚴(yán)格，提出合理審核意見，及時(shí)反饋并督促整改的，得1分。

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（四）結(jié)果應(yīng)用

8

11.將結(jié)果作為預(yù)算編制的重要依據(jù)，并完善相關(guān)辦法，改進(jìn)預(yù)算管理的，得3分。

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12.預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，從而提高管理水平，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任的，得2分。

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13.將結(jié)果向同級(jí)政府報(bào)告，作為政府決策的參考，并作為行政問責(zé)的重要依據(jù)的，得1分。結(jié)果應(yīng)用以黨委或政府文件形式明確的，加1分。

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14.將結(jié)果向同級(jí)人大報(bào)告，接受人大監(jiān)督的，得1分。

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15.將結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開的，得1分。

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（一）宣傳報(bào)道

3

（二）理論研究

2

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（三）交流培訓(xùn)

3

3.舉辦各類培訓(xùn)、工作交流會(huì)議，屬于全市州（含縣、市、區(qū)）財(cái)政部門與市州本級(jí)預(yù)算部門范圍的，每次1.5分；屬于市州（含縣、市、區(qū)）財(cái)政部門的，每次1分；屬于市州本級(jí)財(cái)政部門內(nèi)部的，每次0.5分。本項(xiàng)最多3分。

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（四）信息上報(bào)

5

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（五）其他

2

6.積極參加省財(cái)政廳組織的面向所有市州的預(yù)算績(jī)效管理會(huì)議、培訓(xùn)的，得0.5分，每少參加一次扣0.2分，扣完為止。

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7.認(rèn)真完成預(yù)算績(jī)效管理工作年度自我考核，及時(shí)報(bào)送相關(guān)材料，內(nèi)容詳實(shí)，評(píng)分合理的，得0.5分，否則不得分。

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8.對(duì)省廳布置的其他具體工作按要求完成的，得1分。向省廳提出加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理工作合理化建議被采納或得到省廳領(lǐng)導(dǎo)批示，每條次加0.2分，最多加0.5分。

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聯(lián)系人：

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聯(lián)系電話：

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注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績(jī)效管理考核辦法。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十二

部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的工作方案、評(píng)價(jià)指標(biāo)。成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，根據(jù)《柳州市柳北區(qū)人民政府關(guān)于全面推進(jìn)我區(qū)預(yù)算績(jī)效管理的意見》和根據(jù)《關(guān)于印發(fā)柳州市預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)工作方案的通知》等有關(guān)文件相關(guān)規(guī)定要求，我校于20xx年完成預(yù)算績(jī)效管理工作。預(yù)算績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作主要有：

（1）核實(shí)數(shù)據(jù)。對(duì)20xx年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進(jìn)行比較分析。

（2）查閱資料。查閱20xx年度預(yù)算安排、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證。

（3）實(shí)地查看?，F(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物資產(chǎn)等。

（4）發(fā)放調(diào)查問卷。對(duì)部門履行職責(zé)情況的公眾滿意度進(jìn)行調(diào)查。

（5）歸納匯總。對(duì)提供的材料及自評(píng)報(bào)告，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總。

（6）形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。根據(jù)《部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)》規(guī)定的內(nèi)容，經(jīng)評(píng)價(jià)組綜合評(píng)價(jià)，我校20xx年度整體支出績(jī)效評(píng)為98分。

從部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果來看，單位預(yù)算編制科學(xué)，民主理財(cái)、公開理財(cái)氛圍濃厚，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)由集體研究決策，財(cái)務(wù)制度健全。達(dá)到項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)設(shè)定的各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十三

為做好預(yù)算績(jī)效管理工作考核，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革，提高財(cái)政資金使用效益。根據(jù)《昆明市預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法(試行)》、《昆明市財(cái)政局關(guān)于做好度預(yù)算績(jī)效管理工作考核有關(guān)事項(xiàng)的通知》(昆財(cái)績(jī)〔〕180號(hào))關(guān)于年度考核的規(guī)定，昆明市農(nóng)業(yè)局于月20日將20預(yù)算績(jī)效管理工作考核相關(guān)臺(tái)帳，包括《昆明市農(nóng)業(yè)局2016年預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)》、《昆明市市本級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理工作情況統(tǒng)計(jì)表》、《昆明市市本級(jí)部門預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表》以及相關(guān)佐證材料按時(shí)報(bào)送至市財(cái)政局農(nóng)業(yè)處和績(jī)效管理處。

2016年，市農(nóng)業(yè)局和局屬各預(yù)算單位按照市委、市政府的統(tǒng)一部署，認(rèn)真落實(shí)《昆明市人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革的實(shí)施意見》(昆政發(fā)〔2016〕12號(hào))和《昆明市人民政府辦公廳關(guān)于分解下達(dá)預(yù)算績(jī)效管理改革主要任務(wù)的通知》(昆政辦〔2016〕61號(hào))要求，大力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革，各項(xiàng)工作取得了積極進(jìn)展。

通過年底預(yù)算績(jī)效管理工作考核，對(duì)于進(jìn)一步強(qiáng)化各級(jí)各部門預(yù)算績(jī)效管理的主體責(zé)任，健全預(yù)算績(jī)效管理工作過程動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、常態(tài)化，切實(shí)將“花錢必問效、無效必問責(zé)”的預(yù)算績(jī)效管理理念貫穿到財(cái)政資金管理的全過程有著積極的推動(dòng)作用。

在的工作中，昆明市農(nóng)業(yè)局將以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作開展，將預(yù)算績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。始終做到“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”，全力提升昆明市農(nóng)業(yè)局服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力與水平。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十四

為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，充分調(diào)動(dòng)中央部門、地方省級(jí)財(cái)政部門開展預(yù)算績(jī)效管理的積極性，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，制定本辦法。

一、本辦法的考核對(duì)象是納入部門預(yù)算管理的中央一級(jí)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱中央部門）、地方省級(jí)（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）財(cái)政廳（局）（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門）。

二、本辦法的考核內(nèi)容是中央部門、省級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算績(jī)效管理工作。具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分別見附后的“**預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表”（附1、附2）。

三、考核工作實(shí)行年度考核制，由財(cái)政部統(tǒng)一組織實(shí)施。

（一）自我考核。年度終了，中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)年度預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)照相應(yīng)的考核評(píng)分表進(jìn)行自評(píng)打分，并形成書面說明材料，于次年2月底前報(bào)送財(cái)政部（一式兩份）。

書面說明材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績(jī)效管理工作整體開展情況；對(duì)評(píng)分表中每項(xiàng)自評(píng)得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績(jī)效管理工作存在的`問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。

中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)自我考核情況及書面說明材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消考核資格并通報(bào)批評(píng)。

（二）財(cái)政部考核。財(cái)政部對(duì)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的書面說明材料、自評(píng)打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要采取一定的調(diào)查取證，形成評(píng)定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。

（三）先進(jìn)表彰。財(cái)政部對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作先進(jìn)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)。

四、本辦法從2011年度起執(zhí)行。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績(jī)效管理考核。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十五

績(jī)效管理是人力資源管理職能的重要內(nèi)容之一，肩負(fù)著公司目標(biāo)落地與管理改進(jìn)的重要使命，自任職以來，在公司各領(lǐng)導(dǎo)及人力資源中心負(fù)責(zé)人的關(guān)心與指導(dǎo)下、在各位同事的支持與幫助下，績(jī)效管理工作取得了一定成績(jī)，但也存在一些不足，現(xiàn)從以下幾個(gè)方面對(duì)績(jī)效管理工作實(shí)施情況進(jìn)行匯報(bào)，以便總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問題，并最終實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理工作的良性循環(huán)與偉大使命。

1、梳理崗位職責(zé)，完善崗位職責(zé)體系。

在公司組織架構(gòu)及部門職能分工的框架下，通過與各部門負(fù)責(zé)人的反復(fù)溝通，規(guī)范崗位名稱、明確崗位設(shè)置目的及崗位層級(jí)、細(xì)化崗位工作職責(zé)及相關(guān)任職要求，形成了公司完整的崗位架構(gòu)圖，完善了公司崗位職責(zé)體系，為公司人力資源工作的進(jìn)一步深入開展打下了良好的基礎(chǔ)。

2、制定職位規(guī)范，規(guī)范職位管理工作。

為了鞏固崗位職責(zé)體系建設(shè)取得的成果，進(jìn)一步提升人力資源基礎(chǔ)管理水平與人力資源管理工作效率，在人力資源中心的領(lǐng)導(dǎo)下，并征求事業(yè)部人力資源部門的意見，制定了公司崗位描述管理規(guī)定，分別從管理中心及事業(yè)部、子公司兩個(gè)層面，新增崗位與原有崗位兩個(gè)維度，對(duì)崗位管理工作流程與具體實(shí)施細(xì)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，明確了用人部門與人力資源部門在職位管理工作中各自承擔(dān)的責(zé)任，為公司整體職位管理工作提供了規(guī)范依據(jù)。

3、成立績(jī)效委員會(huì)，建立績(jī)效領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。

績(jī)效管理工作涉及到公司宏觀層面的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，也關(guān)系到微觀層面每個(gè)員工的切身利益，為了有效統(tǒng)籌與領(lǐng)導(dǎo)公司績(jī)效管理工作，專門成立了由公司高層領(lǐng)導(dǎo)的績(jī)效管理委員會(huì)，并明確了績(jī)效管理委員會(huì)的定位，即對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，同時(shí)明確了績(jī)效管理委員會(huì)的主要職責(zé)及具體工作機(jī)制，為公司接下來推動(dòng)績(jī)效管理工作提供了堅(jiān)強(qiáng)的組織保障。

4、制定績(jī)效細(xì)則，保障體系有效運(yùn)行。

為了保證整體績(jī)效工作的有效實(shí)施，人力資源中心牽頭擬定了公司績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則，并從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮將公司績(jī)效區(qū)分為組織績(jī)效與員工績(jī)效，同時(shí)吸取公司高層對(duì)績(jī)效管理工作的指導(dǎo)意見，最終該實(shí)施細(xì)則獲得簽批確定，通過績(jī)效管理實(shí)施細(xì)則，從整體上明確了各部門、各層級(jí)在公司整體績(jī)效體系中所承擔(dān)的責(zé)任，明確了公司各層級(jí)在績(jī)效管理工作中的'具體考核歸屬，明確了績(jī)效管理工作具體操作流程，明確了績(jī)效考核結(jié)果在人力資源管理工作中的應(yīng)用，為公司績(jī)效管理工作提供了實(shí)施依據(jù)，從而保障績(jī)效體系有效運(yùn)行。

5、豐富績(jī)效體系，制定試用期考核方案從工作實(shí)際來看，績(jī)效考核可以分為試用期考察與正式任職后考核，各自側(cè)重點(diǎn)不同，為了豐富績(jī)效管理體系，有效評(píng)估試用期員工與崗位勝任匹配度，為公司做出科學(xué)用人決策，在人力資源中心領(lǐng)導(dǎo)下并結(jié)合相關(guān)入職培訓(xùn)工作，完成了公司新員工試用期考核方案，明確了新員工在試用期間的考察標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)操作流程，具體為企業(yè)文化學(xué)習(xí)、品牌知識(shí)掌握、專業(yè)知識(shí)掌握、工作態(tài)度與表現(xiàn)、工作成果體現(xiàn)與一票否決事項(xiàng)等六個(gè)方面對(duì)。

績(jī)效指標(biāo)的本意在于對(duì)工作目標(biāo)的跟蹤，根據(jù)公司年度業(yè)績(jī)目標(biāo)及關(guān)注要點(diǎn)并結(jié)合各崗位核心崗位職責(zé)，擬定相關(guān)績(jī)效考核指標(biāo)，總監(jiān)級(jí)從關(guān)鍵業(yè)績(jī)、職能履職與否決項(xiàng)三個(gè)維度進(jìn)行考核，普通員工從關(guān)鍵崗位職責(zé)及關(guān)鍵勝任素質(zhì)兩個(gè)維度進(jìn)行考核，在各有側(cè)重的同時(shí)兼顧周邊及上下游協(xié)作。

2、溝通確定指標(biāo)，達(dá)成一致考核標(biāo)準(zhǔn)。

崗位層級(jí)不同，績(jī)效管理的歸屬也就不同，人力資源中心內(nèi)部對(duì)擬定的績(jī)效指標(biāo)達(dá)成一致認(rèn)同后，分別與公司高層及部分負(fù)責(zé)人進(jìn)行探討商定，事業(yè)部總監(jiān)級(jí)以上分別由公司高層及事業(yè)部負(fù)責(zé)人確定并最終與被考核人溝通達(dá)成一致，在與部門負(fù)責(zé)人達(dá)成一致考核標(biāo)準(zhǔn)后，管理中心普通員工由各部門負(fù)責(zé)人與其下屬員工溝通并最終達(dá)成一致。通過多方努力及反復(fù)溝通，最終形成了公司各層級(jí)、各崗位考核標(biāo)準(zhǔn)，并初步形成了公司績(jī)效考核指標(biāo)庫(kù)。

3、分層推進(jìn)實(shí)施，合理控制推進(jìn)節(jié)奏。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十六

20xx來，按照省財(cái)政不斷強(qiáng)化績(jī)效理念，將預(yù)算績(jī)效管理納入財(cái)政日常管理，圍繞“三個(gè)突出”，積極探索推進(jìn)。

財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理是公共財(cái)政體系的重要組成部分，對(duì)提高財(cái)政資金使用效益和管理水平具有重要意義。隨著我州財(cái)力的不斷增強(qiáng)，財(cái)政支出規(guī)模同步擴(kuò)大，財(cái)政資金安排是否科學(xué)合理，資金使用是否節(jié)約有效，越來越成為政府及公眾關(guān)注的焦點(diǎn)，成為財(cái)政改革的熱點(diǎn)。近年來，我州按照省廳要求，認(rèn)真總結(jié)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作開展以來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，逐步建立健全考評(píng)機(jī)制，深入推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作。經(jīng)過幾年的努力，各項(xiàng)工工作機(jī)制逐步健全，成效逐年顯現(xiàn)。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機(jī)構(gòu)。州、縣均已成立財(cái)政綜合預(yù)算績(jī)效考評(píng)領(lǐng)導(dǎo)小組，并設(shè)立了專門機(jī)構(gòu)，指定專人從事預(yù)算績(jī)效管理工作。今年3月份，州本級(jí)批準(zhǔn)設(shè)立預(yù)算管理績(jī)效考評(píng)科(北機(jī)編〔20xx〕7號(hào))，負(fù)責(zé)全州財(cái)政預(yù)算管理綜合績(jī)效考評(píng)具體工作，州直部門預(yù)算綜合績(jī)效考評(píng)，指導(dǎo)四縣財(cái)政預(yù)算管理績(jī)效考評(píng)工作;四縣也設(shè)立了相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，并抽調(diào)工作人員開展預(yù)算績(jī)效管理工作。

(二)出臺(tái)相關(guān)文件，強(qiáng)化制度建設(shè)。我州在執(zhí)行以前年度出臺(tái)的《海北州政府批轉(zhuǎn)州財(cái)政局關(guān)于州級(jí)部門預(yù)算管理綜合績(jī)效考評(píng)辦法的通知》(北政辦〔〕135號(hào))、《海北州預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法(試行)》(北財(cái)〔2011〕599號(hào))、《海北州財(cái)政專項(xiàng)支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案》(北財(cái)〔〕545號(hào))和《關(guān)于做好20鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算綜合績(jī)效考評(píng)工作的通知》(北財(cái)〔2012〕547號(hào))等制度文件的基礎(chǔ)上。今年，結(jié)合我州實(shí)際，繼續(xù)制定印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)20xx年全州預(yù)算績(jī)效管理工作要點(diǎn)的通知》(北財(cái)〔20xx〕93號(hào))、《關(guān)于20xx年度州對(duì)下財(cái)政管理綜合績(jī)效考評(píng)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(北財(cái)〔20xx〕358號(hào))和《關(guān)于公布可委托參與預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作第三方機(jī)構(gòu)庫(kù)名單的通知》(北財(cái)[20xx]566號(hào))等文件，具體明確了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的操作流程、實(shí)施項(xiàng)目及相關(guān)要求，為建立科學(xué)、規(guī)范、高效的財(cái)政資金使用和管理體系提供了制度保證。在實(shí)施具體項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)中，又相繼制定了《關(guān)于上報(bào)20xx年項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的通知》(北財(cái)〔20xx〕94號(hào))、《關(guān)于做好20xx年財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(北財(cái)〔20xx〕567號(hào))等文件，進(jìn)一步明確了項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)的工作流程、評(píng)價(jià)內(nèi)容及評(píng)價(jià)方式等，增強(qiáng)了評(píng)價(jià)工作的可操作性，使財(cái)政綜合績(jī)效考評(píng)工作更加趨于制度化和規(guī)范化。

(三)大力學(xué)習(xí)宣傳，提高思想認(rèn)識(shí)。通過主動(dòng)走訪相關(guān)評(píng)價(jià)項(xiàng)目的建設(shè)單位和主管部門征求意見建議，為做好宣傳、加強(qiáng)協(xié)調(diào)、建立健全組織體創(chuàng)造條件，逐步提高部門對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的認(rèn)識(shí)增強(qiáng)成本效益觀念，促進(jìn)財(cái)政資源配置效率、預(yù)算資金使用效益;通過組織財(cái)政業(yè)務(wù)工作人員學(xué)習(xí)政策文件、外地先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)以及參加上級(jí)財(cái)政組織的各類培訓(xùn)班，提高政策業(yè)務(wù)水平。

(四)精心組織實(shí)施，確保評(píng)價(jià)實(shí)效。按照“先易后難、由點(diǎn)及面、穩(wěn)步實(shí)施”的原則和建立“項(xiàng)目單位—主管部門—財(cái)政部門”三層次評(píng)價(jià)體系的要求，積極組織開展財(cái)政項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作。在部門預(yù)算綜合績(jī)效考評(píng)方面，將全州437個(gè)行政事業(yè)預(yù)算單位及各縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)納入財(cái)政綜合績(jī)效考評(píng)范圍，要求各預(yù)算單位上報(bào)自評(píng)報(bào)告及相關(guān)資料，財(cái)政各業(yè)務(wù)科室按照不低于40%的比例進(jìn)行實(shí)地考評(píng);在項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)方面，明確要求部門(單位)在編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，申報(bào)明確的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，并盡量予以細(xì)化財(cái)政部門最終確定評(píng)價(jià)對(duì)象，在評(píng)價(jià)對(duì)象選擇上，我們緊緊圍繞財(cái)政管理的重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目支出的重點(diǎn)部門，以及社會(huì)關(guān)注度高、影響力大特別是事關(guān)民生方面的支出項(xiàng)目，評(píng)價(jià)實(shí)施范圍逐步擴(kuò)大，評(píng)價(jià)項(xiàng)目數(shù)量不斷增加，項(xiàng)目涉及教育、科技、農(nóng)業(yè)、社保、環(huán)保、旅游、城建等領(lǐng)域。將博物館紀(jì)念館免費(fèi)開放專項(xiàng)、農(nóng)村困難群眾危房改造專項(xiàng)資金、圖書館、文化館免費(fèi)開放專項(xiàng)資金、城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)、中小河流治理項(xiàng)目資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理專項(xiàng)資金、農(nóng)作物良種補(bǔ)貼專項(xiàng)資金、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐改善計(jì)劃專項(xiàng)資金、公立醫(yī)院藥品零差率補(bǔ)貼、村容村貌整治項(xiàng)目專項(xiàng)資金等項(xiàng)目資金列入績(jī)效考評(píng)范圍。20xx年州縣財(cái)政部門將本級(jí)30萬元以上和上級(jí)50萬元以上的項(xiàng)目資金列入項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)范，全州確定152個(gè)項(xiàng)目資金績(jī)效考評(píng)項(xiàng)目(含重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目46項(xiàng))，績(jī)效目標(biāo)管理金額8.2億元。確定的項(xiàng)目正在按計(jì)劃實(shí)施，其中由州級(jí)各主管部門、財(cái)政局聯(lián)合組織的10多項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作已全面完成，單位負(fù)責(zé)實(shí)施的項(xiàng)目根據(jù)資金到位情況陸續(xù)完成自評(píng)工作，其它項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作預(yù)計(jì)均可在今年底或明年初完成，部分重點(diǎn)項(xiàng)目將在11月至12月委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中進(jìn)行考評(píng)。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十七

xx年，我廳著力以提升財(cái)政資金績(jī)效為主線，以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用為保障，建立完善預(yù)算績(jī)效管理體系，積極推進(jìn)住房城鄉(xiāng)建設(shè)系統(tǒng)預(yù)算績(jī)效管理工作。有關(guān)工作總結(jié)如下：

進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，提升自評(píng)質(zhì)量，預(yù)算績(jī)效管理取得新成效。一是抓好績(jī)效目標(biāo)編制，及時(shí)報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。二是探索績(jī)效跟蹤監(jiān)控，要求加強(qiáng)過程監(jiān)控，對(duì)已納入我廳績(jī)效目標(biāo)管理范疇的項(xiàng)目支出，采取半年報(bào)方式采集試點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效運(yùn)行信息。三是深入開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)部分省級(jí)城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)專項(xiàng)資金及中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”資金實(shí)施績(jī)效自評(píng)和項(xiàng)目核查，在此基礎(chǔ)上形成自評(píng)報(bào)告。四是強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，組織績(jī)效自評(píng)和績(jī)效跟蹤監(jiān)控，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題現(xiàn)場(chǎng)反饋并要求改進(jìn)，加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目資金安排的銜接。五是健全績(jī)效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)分工，組織專題培訓(xùn)，提高各級(jí)主管部門和基層單位績(jī)效管理工作水平。

根據(jù)貴廳有關(guān)規(guī)定，我廳對(duì)xx年度預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行自我考核，自評(píng)分?jǐn)?shù)為92分。

(一)基礎(chǔ)工作管理得分20分，其中：

1、領(lǐng)導(dǎo)重視(4分)。翁玉耀廳長(zhǎng)和王知瑞副廳長(zhǎng)分別作出加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理批示(得3分，附件2)，召開全系統(tǒng)計(jì)財(cái)工作會(huì)議上對(duì)部署預(yù)算績(jī)效管理工作(得1分，附件3)。

2、職責(zé)明確(5分)。下發(fā)文件(閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件4)，明確預(yù)算績(jī)效管理工作職能及職責(zé)分工(得4分)，由計(jì)財(cái)處指定專人辦理績(jī)效管理日常工作(得1分)。

3、制度建設(shè)(5分)。一是制定績(jī)效管理宏觀指導(dǎo)意見(得2分，閩建計(jì)[20xx]14號(hào)，附件5);二是制定一系列涉及預(yù)算績(jī)效管理或財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的`相關(guān)制度(得3分，閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件6;閩財(cái)建[20xx]10號(hào)，附件7;閩建計(jì)[20xx]7號(hào)，附件8)。

4、指標(biāo)體系(6分)。一是已建立建設(shè)行業(yè)的綜合指標(biāo)體系(3分，閩建計(jì)[20xx]3號(hào)，附件9);二是績(jī)效指標(biāo)體系量化、細(xì)化、指向明確(3分)。

(二)績(jī)效目標(biāo)管理得分13分，其中：

1、申報(bào)時(shí)間(3分)。我廳按規(guī)定及時(shí)向貴廳報(bào)送新增項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)(閩建計(jì)函[20xx]43號(hào)，附件10)和xx年度城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金績(jī)效目標(biāo)(附件11)。

2、申報(bào)格式(3分)?？?jī)效目標(biāo)格式、內(nèi)容符合要求。

3、申報(bào)數(shù)量(4分)。我廳xx年報(bào)送績(jī)效目標(biāo)包括風(fēng)景名勝規(guī)劃資金、城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金和村莊整治專項(xiàng)資金。

4、申報(bào)質(zhì)量(3分)。績(jī)效目標(biāo)描述清晰、依據(jù)充分，但由于規(guī)劃本身以社會(huì)效益為主，投入產(chǎn)出較難設(shè)定。

(三)績(jī)效監(jiān)控管理得分10分，其中：

1、監(jiān)控制度(3分)。我廳制定項(xiàng)目資金管理暫行辦法(閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件5)和健全機(jī)制制度(閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件3)，要求加強(qiáng)資金績(jī)效監(jiān)控。

2、監(jiān)控實(shí)施(3分)。我廳通過強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管(閩建計(jì)[20xx]11號(hào)，附件12)及財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)核查(閩建計(jì)[20xx]5號(hào)，附件13)，實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和過程監(jiān)管。

3、監(jiān)控治理(4分)。開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)核查過程時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)問題提出整改要求，檢查后以書面通報(bào)形式提出整改意見(閩建計(jì)[20xx]12號(hào)，附件14)。

(四)績(jī)效評(píng)價(jià)管理得分25分，其中：

1、項(xiàng)目管理(14分)。(1)xx年對(duì)城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金和中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，均與我廳職能密切相關(guān)(2分)，污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)資金民生性強(qiáng)(1分)，社會(huì)影響力較大(1分)。(2)上述評(píng)價(jià)項(xiàng)目較財(cái)政規(guī)定增加了1項(xiàng)(4分)。(3)xx年評(píng)價(jià)城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金規(guī)模為280萬元，占資金總額12.17%，中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金規(guī)模為3576萬元，占資金總額11.35%(2分)。(4)上述評(píng)價(jià)工作系由我廳自主組織全省系統(tǒng)內(nèi)評(píng)價(jià)(2分)，xx年xx月貴廳來我廳開展績(jī)效調(diào)研，我廳密切配合并作工作匯報(bào)(2分，附件15)。

2、報(bào)告質(zhì)量11(分)。閩財(cái)績(jī)[20xx]6號(hào)文(附件16)，我廳自評(píng)成績(jī)90分，該項(xiàng)得分為9分，省財(cái)政未對(duì)我廳進(jìn)行抽查或再評(píng)價(jià)，該項(xiàng)得2分。

(五)結(jié)果應(yīng)用管理得分13分，其中：

1、預(yù)算管理(6分)。完善制度、加強(qiáng)管理，明確職責(zé)分工(4分，閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件3)，同時(shí)在預(yù)算執(zhí)行中應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果(2分，附件17)。

2、落實(shí)整改(4分)。及時(shí)報(bào)送整改情況(閩建計(jì)函[20xx]83號(hào)，附件17)。

3、結(jié)果公開(3分)。評(píng)價(jià)結(jié)果(閩建計(jì)函[20xx]34號(hào)，附件18)在建設(shè)信息網(wǎng)對(duì)外公布。

(六)輿論宣傳引導(dǎo)得分11分，其中：

1、宣傳報(bào)道(2分)。利用建設(shè)信息網(wǎng)及《福建建設(shè)信息》簡(jiǎn)報(bào)宣傳預(yù)算績(jī)效管理動(dòng)態(tài)(附件19)，省財(cái)政《預(yù)算績(jī)效管理工作簡(jiǎn)報(bào)》(附件20)刊登我廳工作做法。

2、理論研究(1分)。組織預(yù)算績(jī)效管理理論研究，漳州規(guī)劃局績(jī)效評(píng)價(jià)論文(附件21)在系統(tǒng)計(jì)財(cái)工作會(huì)議上交流。將預(yù)算績(jī)效管理作為xx年調(diào)研課題(附件22)。

3、會(huì)議培訓(xùn)(6分)。積極參加貴廳預(yù)算績(jī)效培訓(xùn)、會(huì)議，召開系統(tǒng)計(jì)財(cái)工作會(huì)議部署預(yù)算績(jī)效管理工作;組織系統(tǒng)預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)(閩建計(jì)函[20xx]82號(hào)，附件23)。

4、信息交流(2分)。向貴廳報(bào)送各類預(yù)算績(jī)效管理文件材料，其中被貴廳簡(jiǎn)報(bào)采用刊發(fā)。

一是思想認(rèn)識(shí)應(yīng)提升。當(dāng)前個(gè)別地方對(duì)評(píng)價(jià)工作的重視程度還不夠，主要由于評(píng)價(jià)結(jié)果和預(yù)算安排尚未密切掛鉤，基層對(duì)提高預(yù)算績(jī)效管理的認(rèn)識(shí)不到位。二是可操作性待增強(qiáng)?！犊?jī)效評(píng)價(jià)表》的“項(xiàng)目資金安排和使用情況”的個(gè)別指標(biāo)填報(bào)口徑不夠明晰，績(jī)效目標(biāo)申報(bào)的時(shí)效性受資金下達(dá)時(shí)間的影響。三是工作措施需細(xì)化。建設(shè)系統(tǒng)行業(yè)多，管理體制較復(fù)雜，需及時(shí)協(xié)調(diào)、督促，才能完成項(xiàng)目自評(píng)。四是成果應(yīng)用待加強(qiáng)?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算分配或調(diào)整的重要依據(jù)目前尚未執(zhí)行到位。

一是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)和交流調(diào)研工作，計(jì)劃舉辦全省住建系統(tǒng)預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)，修改完善預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，開展預(yù)算績(jī)效調(diào)研。二是深入開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，上半年選擇城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)專項(xiàng)資金及風(fēng)景名勝規(guī)劃補(bǔ)助項(xiàng)目開展績(jī)效自評(píng)。三是建議協(xié)調(diào)明確相關(guān)政策，目前保障性住房建設(shè)和城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)的資金管理及預(yù)算下達(dá)文件均提及績(jī)效評(píng)價(jià)，但未見實(shí)施細(xì)則，建議協(xié)調(diào)明確。四是修訂績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。建議參照財(cái)政部財(cái)預(yù)[20xx]285號(hào)新規(guī)定，對(duì)我省評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行修訂。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十八

根據(jù)《成都高新區(qū)財(cái)政局關(guān)于開展20xx年高新區(qū)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》(成高財(cái)發(fā)〔20xx〕221號(hào))及《成都高新區(qū)區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理工作目標(biāo)及考核辦法》的規(guī)定，現(xiàn)將我院20xx年預(yù)算績(jī)效管理工作自評(píng)如下：

第一部分部門財(cái)政支出績(jī)效管理。

一、基礎(chǔ)建設(shè)。

(一)機(jī)構(gòu)設(shè)置。

已明確預(yù)算績(jī)效管理(績(jī)效評(píng)價(jià))工作職責(zé)，已落實(shí)該項(xiàng)工作由辦公室具體負(fù)責(zé)，并由紀(jì)檢監(jiān)察人員牽頭負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

(二)制度建設(shè)。

已根據(jù)以往的績(jī)效管理文件，結(jié)合新要求，修訂了《成都高新區(qū)人民檢察院預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)施方案》，該方案規(guī)定了本院的財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)操作流程，明確了任務(wù)分工，落實(shí)了工作責(zé)任。

二、組織實(shí)施。

完成了日常性預(yù)算管理基本工資，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)準(zhǔn)確編報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表。已建立“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度。年初部門預(yù)算、部門預(yù)算中期評(píng)估、年度部門決算報(bào)表等均在時(shí)限內(nèi)報(bào)送，對(duì)財(cái)政監(jiān)督指出的問題均積極整改到位，且未發(fā)生超時(shí)限、被投訴、造成資金損失等情況。此外，本院積極開展自評(píng)工作，年度預(yù)算管理工作獲得優(yōu)秀。

2.資金使用管理。

本院20xx年公務(wù)卡刷卡金額為79.29萬元，較20xx的43.88萬元增長(zhǎng)80.70%。資金賬戶上沒有以往年度的往來款項(xiàng)。已按財(cái)政要求開展決算自查，賬表相符。在資金使用過程中，不存在違反財(cái)經(jīng)法規(guī)被查處的情況，單位和當(dāng)事人均未受到相關(guān)處罰。此外，年度財(cái)政借款均已及時(shí)還清，現(xiàn)無欠款。

1.建立完善評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

已根據(jù)《成都市財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架》，結(jié)合評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)際情況建立并細(xì)化項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)，且指標(biāo)體系科學(xué)合理。

2.收集和完善評(píng)價(jià)基礎(chǔ)信息。

已對(duì)選定的評(píng)價(jià)項(xiàng)目，根據(jù)設(shè)定的項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)收集定量指標(biāo)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，設(shè)計(jì)滿意度調(diào)查表、問卷調(diào)查表和專家評(píng)分表等,反響良好。

3.評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送和質(zhì)量。

我院已按工作要求按時(shí)上報(bào)自評(píng)報(bào)告，自評(píng)報(bào)告真實(shí)反映項(xiàng)目績(jī)效，客觀公正、實(shí)事求是、清晰明了，在項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)中揭露了資金使用管理問題，并深入分析問題，提出可操作并擬在次年實(shí)施改進(jìn)、完善、整改意見。

4.自評(píng)項(xiàng)目規(guī)模。

20xx年本院預(yù)算項(xiàng)目共計(jì)12個(gè)，自行組織項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)2個(gè)，本年無新增預(yù)算項(xiàng)目。

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)測(cè)。

三、信息公開。

(一)預(yù)決算信息公開。

20xx年已嚴(yán)格按要求公開20xx年預(yù)算、20xx年決算信息。

(二)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算信息公開。

20xx年已嚴(yán)格按要求公開20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)決算信息。

(一)績(jī)效目標(biāo)。

目標(biāo)申報(bào)一是按照預(yù)算要求編制專項(xiàng)資金預(yù)算，二是根據(jù)績(jī)效管理要求設(shè)立績(jī)效目標(biāo)，填報(bào)《績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》，做到預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理與部門預(yù)算編制同步進(jìn)行。對(duì)績(jī)效目標(biāo)從數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)限、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等方面細(xì)化，量化績(jī)效目標(biāo)，并形成評(píng)價(jià)特性指標(biāo)。

(二)績(jī)效信息公開。

已將自評(píng)報(bào)告在互聯(lián)網(wǎng)站公開。

(三)績(jī)效結(jié)果整改。

嚴(yán)格落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)問題整改，按規(guī)定全面完成整改，已在《成都高新區(qū)人民檢察院預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)施方案》中建立單位績(jī)效問責(zé)機(jī)制。

(四)預(yù)算掛鉤。

已將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為次年預(yù)算編制的重要依據(jù)，改進(jìn)預(yù)算管理。

(五)其他。

本院20xx年預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到97%以上，20xx年預(yù)算執(zhí)行率仍將達(dá)到90%以上的較高水平，經(jīng)驗(yàn)做法在全區(qū)進(jìn)行推廣。

(一)國(guó)資管理。

1.是否制定了本單位國(guó)資管理辦法。

已制定國(guó)資管理制度。

2.是否有專人負(fù)責(zé)國(guó)資管理。

有專人負(fù)責(zé)國(guó)資管理。

3.資產(chǎn)管理責(zé)任是否落實(shí)到人。

資產(chǎn)管理責(zé)任已落實(shí)到人。

4.是否按照財(cái)政部要求開展國(guó)有資產(chǎn)清查核實(shí)工作。

已按照財(cái)政部要求開展國(guó)有資產(chǎn)清查核實(shí)工作，對(duì)清查出的問題已整改到位。

5.堅(jiān)持每年一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。

20xx年開展了固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，并委托第三方事務(wù)所開展審計(jì)工作。

6.申請(qǐng)財(cái)政資金購(gòu)置資產(chǎn)的，須按照《國(guó)有資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》編制本單位政府采購(gòu)預(yù)算。

已編制政府采購(gòu)預(yù)算。

7.是否按國(guó)有資產(chǎn)管理辦法規(guī)定的方式進(jìn)行資產(chǎn)處置。

已按規(guī)定方式處置。

8.資產(chǎn)處置收入是否上繳財(cái)政。

處置收入已按規(guī)定上繳財(cái)政。

9.單位國(guó)有資產(chǎn)出租須按照《國(guó)有資產(chǎn)出租管理辦法》進(jìn)行報(bào)批手續(xù)。

本院不存在資產(chǎn)出租的情況。

(二)政府采購(gòu)。

本院已設(shè)立了內(nèi)部政府采購(gòu)工作流程，設(shè)置了專項(xiàng)工作崗位和責(zé)任人。

2.及時(shí)、完整的上報(bào)年度政府采購(gòu)預(yù)算、調(diào)整預(yù)算表、采購(gòu)計(jì)劃等文件。

已及時(shí)、完整上報(bào)年度政府采購(gòu)預(yù)算、調(diào)整預(yù)算表、采購(gòu)計(jì)劃等文件。

3.改變政府采購(gòu)方式是否及時(shí)報(bào)政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門審批。

20xx年不存在擅自改變采購(gòu)方式的情況。

4.需上報(bào)上一級(jí)財(cái)政部門審核的政府采購(gòu)文件，是否高質(zhì)量報(bào)同級(jí)財(cái)政部門初步審核。

均嚴(yán)格按要求報(bào)送相關(guān)文件。

執(zhí)行政府采購(gòu)各類事項(xiàng)合法合規(guī)，未發(fā)生投訴舉報(bào)。

6.是否有效回復(fù)供應(yīng)商提出的詢問、質(zhì)疑，配合財(cái)政部門完成舉報(bào)、投訴處理工作。

不存在相關(guān)舉報(bào)、投訴事項(xiàng)。

7.采購(gòu)合同是否按時(shí)公告和備案。

采購(gòu)合同均按時(shí)公告和備案。

8.是否配合財(cái)政部門開展政府采購(gòu)監(jiān)督檢查、課題調(diào)研、征求意見等工作，書面反饋各類意見建議。

本院長(zhǎng)期以來均認(rèn)真配合財(cái)政部門開展相關(guān)工作。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇十九

為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，充分調(diào)動(dòng)中央部門、地方省級(jí)財(cái)政部門開展預(yù)算績(jī)效管理的積極性，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，制定本辦法。

一、本辦法的考核對(duì)象是納入部門預(yù)算管理的中央一級(jí)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱中央部門）、地方省級(jí)（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）財(cái)政廳（局）（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)財(cái)政部門）。

二、本辦法的考核內(nèi)容是中央部門、省級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算績(jī)效管理工作。具體內(nèi)容及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分別見附后的`“xx預(yù)算績(jī)效管理工作考核評(píng)分表”（附1、附2）。

三、考核工作實(shí)行年度考核制，由財(cái)政部統(tǒng)一組織實(shí)施。

（一）自我考核。年度終了，中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)年度預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行總結(jié)，對(duì)照相應(yīng)的考核評(píng)分表進(jìn)行自評(píng)打分，并形成書面說明材料，于次年2月底前報(bào)送財(cái)政部（一式兩份）。

書面說明材料應(yīng)包括以下內(nèi)容：年度預(yù)算績(jī)效管理工作整體開展情況；對(duì)評(píng)分表中每項(xiàng)自評(píng)得分的說明及相關(guān)佐證材料；預(yù)算績(jī)效管理工作存在的問題及原因分析；下一步工作的打算和建議等。

中央部門、省級(jí)財(cái)政部門對(duì)自我考核情況及書面說明材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。發(fā)現(xiàn)弄虛作假的，取消考核資格并通報(bào)批評(píng)。

（二）財(cái)政部考核。財(cái)政部對(duì)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的書面說明材料、自評(píng)打分等進(jìn)行審核，根據(jù)需要采取一定的調(diào)查取證，形成評(píng)定分?jǐn)?shù)，確定考核結(jié)果。

（三）先進(jìn)表彰。財(cái)政部對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作先進(jìn)中央部門、省級(jí)財(cái)政部門以適當(dāng)方式進(jìn)行通報(bào)。

四、本辦法從20xx年度起執(zhí)行。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算績(jī)效管理考核。

預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃篇二十

一、績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合的背景和意義 財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)是指運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的績(jī)效考評(píng)方法，按照政府行為的效益、效率和效果原則，以政府行為的成本效益分析為核心的綜合指標(biāo)體系與標(biāo)準(zhǔn)行為考評(píng)依據(jù)，對(duì)財(cái)政支出的成本和產(chǎn)生的效益進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)判?？?jī)效考評(píng)講求的是政府如何有效地管理和使用財(cái)政資金，而建立公共支出的績(jī)效考評(píng)體系的根基在于建立績(jī)效預(yù)算。

績(jī)效預(yù)算亦稱為效益預(yù)算，它是上世紀(jì)50年代初由美國(guó)聯(lián)邦政府首先提出并應(yīng)用于政府支出管理的預(yù)算模式。美國(guó)認(rèn)為：績(jī)效預(yù)算是這樣一種預(yù)算，它闡述請(qǐng)求撥款是為了達(dá)到目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而擬定的計(jì)劃需要花費(fèi)多少錢，以及用哪些量化的指標(biāo)來衡量其在實(shí)施每項(xiàng)計(jì)劃的過程中取得的成績(jī)和完成工作的情況。從實(shí)踐效果來看，績(jī)效預(yù)算在加強(qiáng)資源分配與政府施政結(jié)果的聯(lián)系，提高公共服務(wù)水平方面取得了顯著成效，逐漸成為世界各國(guó)政府預(yù)算改革的必然趨勢(shì)。在我國(guó)，伴隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，政治體制改革和行政管理體制改革也成為日益緊迫的任務(wù)。政府績(jī)效考評(píng)在國(guó)外的成功實(shí)踐，使我們對(duì)其意義和必要性有了日益清晰的認(rèn)識(shí)。對(duì)于其在推進(jìn)建設(shè)高效、透明、責(zé)任政府，深化部門預(yù)算改革，構(gòu)建社會(huì)主義和-諧社會(huì)中的作用也有了深刻的認(rèn)識(shí)。推進(jìn)以績(jī)效考評(píng)為核心的預(yù)算改革已成為決策層的共識(shí)，并已在黨的十六屆三中全會(huì)精神中明確提出。在預(yù)算改革實(shí)踐上，部門預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中收付、收支兩條線的預(yù)算管理制度改革已經(jīng)全面展開并逐步深入，政府收支分類改革 和行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理改革也開始分步實(shí)施，預(yù)算監(jiān)督力度不斷加強(qiáng)，預(yù)算透明度日益提高，預(yù)算管理由重收入逐步轉(zhuǎn)向重支出管理、重財(cái)政資金的使用效益。這些實(shí)踐成果，在一定程度上削除了績(jī)效預(yù)算的制度約束，為推進(jìn)績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合奠定了扎實(shí)的實(shí)踐基礎(chǔ)。

二、推進(jìn)建立以績(jī)效考評(píng)結(jié)果為導(dǎo)向的績(jī)效預(yù)算模式 當(dāng)前，財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)正在被各級(jí)財(cái)政部門普遍推廣實(shí)施，但總體而言，績(jī)效考評(píng)更多的是事后考評(píng)，而且考評(píng)結(jié)果大多停留在預(yù)算執(zhí)行結(jié)果總結(jié)、存在問題分析、完善制度建議等方面，有些只是作為有關(guān)部門項(xiàng)目建設(shè)檔案保存，或作為加強(qiáng)新項(xiàng)目管理的借鑒或參考。筆者認(rèn)為，財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)在加強(qiáng)事后全面綜合考評(píng)的同時(shí)，更要突出事中考評(píng)，推進(jìn)建立以考評(píng)結(jié)果為導(dǎo)向的績(jī)效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評(píng)監(jiān)督”的公共財(cái)政支出管理制度。

(一)在預(yù)算編制環(huán)節(jié)，要科學(xué)準(zhǔn)確地確定財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)。 傳統(tǒng)預(yù)算管理制度下，在預(yù)算編制時(shí)部門和單位存在重分配、爭(zhēng)資金、爭(zhēng)項(xiàng)目的沖動(dòng)，在預(yù)算執(zhí)行和控制中用的是以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制，部門和單位無調(diào)整的靈活性，在預(yù)算報(bào)告中主要是報(bào)告資金使用的合規(guī)性;而支出績(jī)效考評(píng)與預(yù)算相結(jié)合則是將預(yù)算分配與績(jī)效結(jié)果掛鉤，它運(yùn)用了績(jī)效預(yù)算的理念，是一種以結(jié)果為目標(biāo)的責(zé)任制代替以規(guī)則為基礎(chǔ)的責(zé)任制的新預(yù)算管理模式。這種新的預(yù)算管理模式下，部門和單位不存在爭(zhēng)資金的沖動(dòng)，而存在以目標(biāo)為導(dǎo)向的管理激勵(lì)。這要求預(yù)算單位在編制部門預(yù)算草案，提出財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)的時(shí)候，既要結(jié)合事業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，同時(shí)又要認(rèn)真做好財(cái)政支出評(píng)審論證工作，通過規(guī)范的評(píng)審論證，科學(xué)合理準(zhǔn)確地提出財(cái)政支出的績(jī)效考評(píng)結(jié)果得到科學(xué)運(yùn)用的首要條件。為了這種以目標(biāo)為導(dǎo)向的預(yù)算管理，在制度設(shè)計(jì)上就必須放松嚴(yán)格的僵化的規(guī)則，而賦予管理者靈活的決策權(quán)，否則是沒有辦法讓管理者為結(jié)果負(fù)責(zé)的。

(二)在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)，要加大財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)力度，完善機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度。 對(duì)財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行事中跟蹤考評(píng)，不僅可以跟蹤考評(píng)財(cái)政資金運(yùn)用的合理性、規(guī)范性，起到適時(shí)監(jiān)督檢查的作用，而且可以通過與預(yù)先確定的績(jī)效目標(biāo)相對(duì)照，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，回饋并督促預(yù)算單位或財(cái)政部門適時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于考評(píng)過程中取得較好的評(píng)價(jià)結(jié)果的`，除了按照正常的資金撥付進(jìn)度供給資金，還可以通過加快資金撥付進(jìn)度，確保項(xiàng)目按時(shí)完成，促進(jìn)項(xiàng)目盡早地發(fā)揮效益。對(duì)于考評(píng)過程中明顯背離績(jī)效目標(biāo)的，果斷停止后續(xù)資金的撥付或提出調(diào)整預(yù)算的意見，保證財(cái)政資金安全，提高財(cái)政資金的使用效益。對(duì)于考評(píng)過程中發(fā)現(xiàn)的違法亂紀(jì)的單位，除了停止資金撥付外，還要按照有關(guān)規(guī)定做出相應(yīng)處理。同時(shí)，一些跨年度長(zhǎng)期項(xiàng)目支出，原先制定的績(jī)效目標(biāo)可能隨著時(shí)間推進(jìn)需要進(jìn)行調(diào)整，這樣，通過事中考評(píng)來適當(dāng)調(diào)整績(jī)效目標(biāo)，提高績(jī)效考評(píng)的科學(xué)性和實(shí)效性。 然而，事中考評(píng)的有效實(shí)施必須建立在完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度上，這是財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理結(jié)合的又一個(gè)制度前提。這二者的結(jié)合也隱含了以目標(biāo)為導(dǎo)向、以產(chǎn)出和結(jié)果控制為核心的預(yù)算管理理念。產(chǎn)出和結(jié)果控制以放松嚴(yán)格的規(guī)制、增加自主決策的權(quán)力為前提，同時(shí)自主決策的權(quán)力需要責(zé)任加以約束。機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度主要由內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、內(nèi)部管理控制和內(nèi)部考評(píng)控制三個(gè)控制子系統(tǒng)組成。實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出績(jī)效考評(píng) 與預(yù)算管理相結(jié)合，除了要有完善的機(jī)構(gòu)內(nèi)部績(jī)效考評(píng)制度以實(shí)施內(nèi)部考評(píng)控制外，還必須有完善的政府會(huì)計(jì)制度來實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，完善的公共資產(chǎn)管理制度和健全的國(guó)庫(kù)管理制度來實(shí)現(xiàn)實(shí)物形態(tài)和價(jià)值形態(tài)的內(nèi)部管理控制。

(三)在預(yù)算報(bào)告環(huán)節(jié)，要健全財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制。 財(cái)政部門建立健全績(jī)效考評(píng)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制應(yīng)從預(yù)算報(bào)告制度和公共部門問責(zé)制度這兩方面做好，才能更好將績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合。從預(yù)算報(bào)告制度看二者的關(guān)系。

另一方面，預(yù)算報(bào)告制度為績(jī)效評(píng)價(jià)提供了信息基礎(chǔ)，保證了績(jī)效考評(píng)的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。缺少預(yù)算報(bào)告的信息，財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)制度是實(shí)現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。 公共部門問責(zé)制度也是實(shí)現(xiàn)兩者結(jié)合的重要制度基礎(chǔ)。所謂公共部門問責(zé)制度，是指對(duì)政府及其官員的一切行為和后果都必須而且能夠追究責(zé)任的制度，其實(shí)質(zhì)是通過各種形式的責(zé)任約束，規(guī)范政府權(quán)力和官員行為，最終達(dá)到監(jiān)督政府的目的。包含績(jī)效考評(píng)信息的預(yù)算報(bào)告制度只能使權(quán)力機(jī)構(gòu)和公眾充分了解公共部門責(zé)任和結(jié)果的對(duì)應(yīng)性，但其效果最終必須通過對(duì)應(yīng)性，但其效果最終必須通過公共部門問責(zé)制度，促使公共部門對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)才能實(shí)現(xiàn)。 財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合的基本思路是：按“統(tǒng)一規(guī)劃，穩(wěn)定推進(jìn)，先易后難，分步實(shí)施”的原則，進(jìn)一步建立預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)管理制度體系，積極探索績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合的機(jī)制，推進(jìn)相關(guān)制度改革，為將來引入績(jī)效預(yù)算探索道路。

第一，逐步提高部門人事管理和資金管理自主權(quán)。

第二，完善公共資產(chǎn)管理制度。

第三，深化預(yù)算管理制度改革，改革完善政府會(huì)計(jì)制度。

第四，建立績(jī)效考評(píng)管理信息系統(tǒng)。

第五，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，共同推進(jìn)績(jī)效考評(píng)及其與預(yù)算管理的結(jié)合。

第六，穩(wěn)步推進(jìn)績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)工作。

結(jié) 語 財(cái)政支出績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理相結(jié)合，使預(yù)算管理的整個(gè)過程建立在績(jī)效目標(biāo)控制的基礎(chǔ)上，是對(duì)以投入管理模式的一次重大改革。在積極推進(jìn)預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)績(jī)效考評(píng)與預(yù)算管理的結(jié)合，推進(jìn)建立以考評(píng)結(jié)果為導(dǎo)向的績(jī)效預(yù)算模式，完善“預(yù)算編制-預(yù)算執(zhí)行-考評(píng)監(jiān)督”的公共財(cái)政支出管理制度，才能實(shí)現(xiàn)績(jī)效預(yù)算的新突破。

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