報告是一種向上級或團體匯報工作、研究或調查結果的書面材料。如何寫一份清晰、簡潔但又具有全面性的報告呢？范文中的案例和數(shù)據(jù)可以豐富我們的報告內(nèi)容，讓報告更具有實證效果和可信度。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇一
根據(jù)2017年全省國稅系統(tǒng)黨風廉政建設工作會議部署部門內(nèi)控機制建設任務和《海南省國家稅務局關于全面推進部門內(nèi)控機制建設的通知》瓊國稅發(fā)[2016]68號文件精神，我局認真開展全面推進部門內(nèi)控機制工作，并取得了一定的成效，現(xiàn)將我局部門內(nèi)控機制建設推進情況報告如下：
一、堅持正確的指導思想，認真加強對內(nèi)控機制工作的領導。
堅持鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹執(zhí)行“標本兼治、綜合治理、懲防并重、注重預防”的方針，結合我縣的工作實際，認真開展內(nèi)控機制建設活動，為了確保部門內(nèi)控機制建設工作的順利進行，縣局成立以黨組書記、局長陳運東同志為組長，紀檢組長兼副局長文克衛(wèi)同志、副局長張平同志、羅紹明同志、吳鋒同志、趙明同志為副組長的領導小組，設立由人事、監(jiān)察、法規(guī)等部門組成的辦公室，直接指導和領導全局內(nèi)控機制建設工作，專題研究并組織制定了《樂東縣國家稅務局推進部門內(nèi)控機制建設方案》，指定監(jiān)察室副主任蔡文東同志為內(nèi)控機制建設工作聯(lián)絡員。
二、積極開展學習宣傳內(nèi)控機制建設活動的內(nèi)容。
根據(jù)制定的部門內(nèi)控機制建設方案，在全縣國稅系統(tǒng)內(nèi)召開專題會議，開展學習、宣傳全面推進內(nèi)控機制建設活動的主題及內(nèi)含，使大家統(tǒng)一了思想，提高了認識，加強了廉政風險教育，營造部門內(nèi)控機制建設的良好氛圍，真正提高干部職工的思想意識。
三、著力加強制度建設，有系統(tǒng)性、針對性和可操作性地制定本系統(tǒng)的制度和監(jiān)督事項。
在認真科學地評估我局原有制度體系的基礎上，立足于樂東國稅實際，緊扣監(jiān)督稅收執(zhí)法權和行政管理權朝著規(guī)范化方向發(fā)展，在全面性、系統(tǒng)性、針對性上下工夫，積極排查廉政風險，按照省局構建“七位一體”的要求和實行問責制約的規(guī)定，不斷加強完善部門內(nèi)控機制建設。認真制定各種相關制度，把內(nèi)控機制建設貫穿于稅收工作的全過程。一是加強風險防范，根據(jù)崗位責任和廉政風險等級，合理配置人員。二是建立健全監(jiān)督制約機制，按照易于滋生腐敗的17個重點領域和關鍵環(huán)節(jié)及61個風險點中所涉及的項目，明確到各科、室、中心、分局，指定各科、室、中心、分局主要負責人為項目牽頭人，明確要求和時限，實行目標管理責任制強化落實措施。三是完善和細化部門制度十二項的基礎上，制定了《樂東黎族自治縣國家稅務局執(zhí)法執(zhí)紀監(jiān)督工作制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局行政決策程序制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局行政執(zhí)法公示和亮證執(zhí)法制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局依法行政考核制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局學習法律法規(guī)制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局重大事項報告制度》等制度。四是加大科技防控力度，依托門戶網(wǎng)站、監(jiān)察子系統(tǒng)等，抓好信訪采集，深入分析評估，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，最大限度地減少執(zhí)法隨意性，大大減少了執(zhí)法過錯。五是明確全系統(tǒng)職責范圍內(nèi)各科、室、中心、分局職責范圍內(nèi)重點監(jiān)督事項十五項，一般性日常監(jiān)督事項四十八項，明確了監(jiān)督的重點，不斷規(guī)范了工作流程，簡化辦事環(huán)節(jié)，增強了辦稅公開透明度，不斷優(yōu)化了納稅服務，促進了隊伍的廉潔自律，實現(xiàn)了我局隊伍不出問題的目標，確保我局在當?shù)匦酗L測評中連續(xù)五年保持第一名。
四、存在的問題。
我局內(nèi)控機制建設工作雖然取得一定的成效，但推進部門內(nèi)控機制建設力度有待加強，相關制度有待完善和細化，工作方法有待創(chuàng)新，我們將總結經(jīng)驗，繼續(xù)努力全面推進內(nèi)控機制建設。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇二
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》(財會〔2019〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2019〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2019年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2019年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2019年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2019〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告，作為2019年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2019年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價工作。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇三
根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作。
一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進行了安排部署。
二是制定工作方案。結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2019年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2019〕21號)的要求，如期建立與實施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。
五是深入單位督導。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實、準確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇四
根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作。
一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進行了安排部署。
二是制定。
工作方案。
結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》的12項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2019年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2019〕21號)的要求，如期建立與實施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。
五是深入單位督導。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實、準確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》(財會〔2019〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2019〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
內(nèi)部控制基礎性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設之前，或在內(nèi)部控制建設的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2019年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2019年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2019年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2019〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告，作為2019年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2019年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎性評價。
工作總結。
報告?？偨Y報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內(nèi)部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎性評價工作。
10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在2019年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內(nèi)部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度，促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和。
自我評價。
制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防的工作目標。
省財政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內(nèi)控領導機構，單獨設置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。
已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應當對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2019年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設的重點和改進方向，確保在2019年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇五
根據(jù)《關于報送2016年內(nèi)控機制建設工作總結和2017年工作計劃的通知》(瓊國稅督審便函〔2017〕1號)的要求，進一步深化稅務系統(tǒng)內(nèi)控機制建設，推進內(nèi)控機制建設覆蓋至各級稅務機關、覆蓋稅收執(zhí)法和行政管理“兩權”運行全過程，著力完善制度防線、流程防線、信息防線、監(jiān)督防線，確保權力運行不出軌，干部不出事、少出事。現(xiàn)將2016年內(nèi)控機制建設工作總結和2017年工作計劃報告如下：
一、2016年內(nèi)控機制建設工作開展情況。
加強組織，統(tǒng)籌工作安排。
一是加強領導，成立組織。我局黨組高度重視內(nèi)控機制建設，及時調整了內(nèi)控機制領導小組成員，由黨組書記任組長、分管局領導及有關部門負責人任小組成員。領導小組下設辦公室，負責內(nèi)控機制建設工作的組織、指導、日常監(jiān)控和協(xié)調等職責。
二是強化督查，注重實效。我局將部門內(nèi)控機制建設工作落實情況納入黨風廉政建設責任制考核的內(nèi)容，通過隨機檢查、專項檢查和績效考核等措施加強對部門內(nèi)控機制建設工作的落實，防止走過場等不良現(xiàn)象發(fā)生，如發(fā)現(xiàn)對內(nèi)控機制建設工作推進不力的部門，嚴格問責，追究其責任人的責任。
加強教育，提高廉政思想認識。
一是堅持以廉政教育為中心點。我局逢會必講廉政，講廉政必講風險防控，努力從教育角度提高預防風險的有效性與針對性：一方面積極參加省局和縣委縣政府組織的各類警示教育活動，如觀看反腐紀錄片《永遠在路上》和《打鐵還需自身硬》;另一方面，每逢節(jié)假日臨近時通過12366系統(tǒng)發(fā)送廉政短信，做到切實加強廉政教育。
二是由我局班子成員帶頭學習總局、省局相關文件精神，強調內(nèi)控機制建設對我局發(fā)展的重要性，找出部門內(nèi)部管理工作的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患的重要性和必要性。與此同時舉辦專題培訓班，教育引導全體干部職工認識到加強內(nèi)控建設是落實全面從嚴治黨的要求、規(guī)范內(nèi)部管理、防范工作風險的重要舉措。
加強制度建設，建立反腐倡廉機制。
制度具有規(guī)范和導向作用，具有懲治和預防腐敗的雙重功能，是懲治和預防的有機統(tǒng)一。一年以來，結合實際工作中的新情況、新形式、新要求，我局注重提高制度建設的質量和水平，把制度建設貫穿于內(nèi)控機制建設工作的各個環(huán)節(jié)，將稅收執(zhí)法權、行政管理權等進行全面梳理，進一步健全內(nèi)控制度。為達到用制度管人、管事的目的。我局還及時修訂了《屯昌縣國家稅務局財務報銷審批辦法》等多項管理制度，并且立足長遠，定期評估內(nèi)控機制的有效性和適應性，及時發(fā)現(xiàn)工作中的缺陷和不足，扎實制定和完善本部門的相關工作管理制度，積極推進廉政監(jiān)督工作的常態(tài)化和標準化。
二、存在的問題及建議。
2016年，在縣局黨組的統(tǒng)一領導和各部門的密切配合下，我局內(nèi)控機制建設工作雖然取得了一定的成績，但也存在著些許不足：一是工作人員配置不足，內(nèi)控機制在實際工作中執(zhí)行不夠到位，未能實現(xiàn)全方位的貫徹落實;二是內(nèi)控機制建設的專題培訓較少，對內(nèi)控工作的'理解不夠深入，阻礙了內(nèi)控工作的順利開展;三是少數(shù)干部職工思想觀念和認識不易改變，內(nèi)控機制建設工作的主動性不強、積極性不高。
針對存在問題的工作建議是：一是局領導要高度重視內(nèi)控機制建設工作的人員配置問題，不斷充實內(nèi)控機制工作人員，確保在實際工作中執(zhí)行到位;二是加大內(nèi)控機制建設業(yè)務的培訓力度，多舉辦專項業(yè)務培訓，同時注重培訓質量，確保培訓內(nèi)容的針對性和有效性;三是通過崗位廉政風險教育，統(tǒng)一工作思想，讓全體干部職工提高風險防范意識，充分認識到加強內(nèi)控機制建設工作的重要性和必要性。
三、對內(nèi)控工作的反思。
內(nèi)控機制建設工作是稅收體制機制建設和懲防體系建設的重要基礎，是履行一崗雙責、落實黨風廉政建設責任制的重要措施，是加強“兩權”監(jiān)督制約和政風建設的重要抓手，對強化源頭治理具有十分重要的現(xiàn)實意義。開展好內(nèi)控機制建設工作，要努力做到：一是局領導要高度重視，及時研究布署內(nèi)控工作;二是發(fā)動全體人員積極參與內(nèi)控機制建設;三是不斷提高干部隊伍依法治稅的能力和水平。
四、2017年工作計劃。
(一)規(guī)范權利配置。
一是健全權利制衡制度?？b密劃分不同權利的使用范圍，針對不同類別的權利特征和作用，建立職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權利制衡機制。
二是完善權責體系。進一步明晰內(nèi)部機構設置、權利事項、崗位職責等相關情況，實現(xiàn)權利、崗位、責任和制度的有機結合，逐步形成一套成熟的權責體系。
(二)實施風險防范措施。
一是針對干部任用、資金使用、行政審批等權利比較集中的重點部位和關鍵節(jié)點，建立完善的風險管理措施，把風險排查、分析、應對等工作落實到具體崗位、具體責任人和具體工作環(huán)節(jié)。
二是建立完善防控措施。全面整合、補充、優(yōu)化各項監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足，執(zhí)行力和落實度不到位等問題，定期組織廉政風險查找“回頭看”，通過風險查找、分類等手段，提高風險應對能力。
(三)加強領導，明確責任。
一是明確領導職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，單位主要負責人是內(nèi)控機制建設工作的第一負責人，各部門分管領導對其管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機制建設工作直接負責。
二是強化各部門責任。各部門要明確權責、規(guī)范流程、把工作風險排查、完善制度的內(nèi)控要求落實到實際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設工作的同時，切實擔負起對業(yè)務工作內(nèi)控機制建設的責任。政策法規(guī)科要加強籌劃和指導，履行監(jiān)督職能，積極發(fā)揮組織協(xié)調和督促的作用。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇六
為了加快我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設，根據(jù)《財政部關于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會發(fā)〔2016〕11號)和《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會發(fā)〔〕24號)的要求，按照省市兩級財政的統(tǒng)一布署，結合我區(qū)實際，現(xiàn)就開展全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的有關事項通知如下：
一、高度重視，加強領導。在行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制體系建設，是財政部貫徹落實十八屆四中全會精神，加快推進“依法治國”戰(zhàn)略的一項重要舉措，是從源頭治腐防腐，確保各項資金安全合規(guī)運用的有力措施，各單位要高度重視，組建專班，嚴格按照評價操作細則真實、準確的開展自評工作，并及時報送《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》(以下簡稱《報告》)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》(以下簡稱《評分表》)。各主管部門在完成本級相關工作外，要負責對所屬二級單位的內(nèi)部控制基礎性評價工作進行督辦及《報告》、《評分表》的收集匯總工作。
二、工作責任及時間要求。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作意義重大，各單位、各部門要認真負責地完成各項評價工作任務，確保真實、準確地填寫各種數(shù)據(jù)資料，并撰寫《報告》。
1、各主管部門在完成本級內(nèi)部控制基礎性評價工作的同時，負責匯總本部門所屬二級單位的《評分表》及《報告》，并于9月8日前報區(qū)財政局相關業(yè)務科室(二級單位)。
2、財政部門各業(yè)務科室(二級單位)負責本轄口行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的布置和《評分表》與《報告》的回收匯總工作，并于9月10日前將匯總《評分表》與《報告》報區(qū)會計事務管理局。
三、認真總結，完善內(nèi)部控制體系建設。各單位在完成內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，進一步完善本部門的內(nèi)部控制制度，要建立更有針對性，更加適應的內(nèi)部控制制度，確保其真正發(fā)揮“控制作用”。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇七
支行本職設置辦公室、人事監(jiān)察部、計劃信貸部、市場客戶部、財務會計部、國際業(yè)務部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個營業(yè)機構，另設**、**、**、**、**、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機構上設置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務分離；在崗位配置上做到人員落實、職責明確。
二、當年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。
為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。
1、領導重視，組織落實，2006年以來，我行領導班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務經(jīng)營，提高全行員工綜合素質的重要手段來抓，做到思想認識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強。
我行單獨設立審計辦公室，內(nèi)控工作由審計辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計*次，參加人員**人次，根據(jù)行長室要求制訂了工作計劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責任審計；**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業(yè)務審計工作；重要崗位責任移交*個人次；支持分行審計處人員調用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導了內(nèi)控評價自查自糾工作。
2、及時傳達銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計，到9月底共向支行本級轉發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件十多只，向營業(yè)機構轉發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務性文件**多只，收文后及時組織了員工學習，強化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務操作程序。
3、針對本行實際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進一步貫穿到具體業(yè)務發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務性文件，新成立了******、*****、****委員會，調整了**審查委員會、*****委員會、*****領導小組、****領導小組；出臺了**年度經(jīng)營目標考核辦法、經(jīng)營單位主責任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。
4、高度重視存在問題，明確落實整改責任，扎實抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務主管部門督辦，問題存在單位落實整改。
5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計基本業(yè)務操作和制度的有關人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計處理處罰辦法進行了嚴肅處罰，共處罰**人次，金額**元。
6、積極組織員工培訓，提高員工規(guī)范操作意識。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇八
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結合我市內(nèi)部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內(nèi)部控制報告工作在全市范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制體系建設。為做好我市編報工作，現(xiàn)將有關情況通知如下：
一、工作目標。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內(nèi)部控制建設工作，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用。
二、編制要求。
工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內(nèi)部控制報告相關內(nèi)容。
各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內(nèi)控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內(nèi)控報告，加強對內(nèi)控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作，發(fā)揮內(nèi)控作用。
三、報送要求。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內(nèi)完成對本部門(地區(qū))所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內(nèi)部控制匯總報告的真實性和完整性負責。
各單位應通過的“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫，并按時完成報送工作。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內(nèi)部控制報告和部門本級內(nèi)部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
(三)區(qū)市縣(先導區(qū))財政部門。
應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2)。
四、其他事項。
(一)建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度。
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局探索建立內(nèi)控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內(nèi)控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內(nèi)控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內(nèi)控工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經(jīng)驗和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內(nèi)部控制相關要求。
為加強對全市內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內(nèi)部控制報告等內(nèi)容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內(nèi)部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇九
根據(jù)市社保局《關于轉發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字xx號)文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：
加強社會保險經(jīng)辦機構內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學化出發(fā)，形成了一套事事有復核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務流程，建立對社?；鹗虑?、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內(nèi)部制衡機制。
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業(yè)務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理、復核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制。
突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。
三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范。
按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業(yè)務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求。
參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調整、社保待遇調整等業(yè)務，受理人審核后，必須經(jīng)復核人復核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復核人、業(yè)務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。
財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。
3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實。
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的"基礎，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業(yè)務部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核?；送戤吅?，向單位領導匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
4、建立工作流程運行分析制度。
社會保險工作政策性強，制度不斷發(fā)展完善，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實際出發(fā)，在已有的業(yè)務規(guī)范、工作流程基礎上，應建立工作流程運行分析制度，主要領導親自抓。定期召開會議，財務、業(yè)務、稽核、信息網(wǎng)絡技術人員等相關人員參加，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不能適應當前工作的流程，及時進行修改，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性。
5、加強隊伍建設，提高社保基金管理能力。
社會保險干部隊伍是社?；鸬闹苯庸芾碚?，其整體素質高低，直接影響著社?；鸸芾淼馁|量。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓，進行適當?shù)膷徫唤涣鳎煜ど绫；饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務流程，加深對社保政策的理解。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理、犯罪過程，加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認識，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。
社保經(jīng)辦機構內(nèi)部控制尚處于初級發(fā)展階段，對于社保經(jīng)辦機構，內(nèi)部控制可以說是一個新的課題，部分人對內(nèi)部控制的重要性認識程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題，內(nèi)部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。
1、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾。
控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機構的稽核部門及稽核人員，控制對象是社保經(jīng)辦。
機構業(yè)務經(jīng)辦人員(包括負有審批職責的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員以習慣思維處理業(yè)務分工和辦理各項社會保險業(yè)務，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內(nèi)部控制的要求時，由于稽核人員按工作職責進行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定，大多數(shù)社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯核、漏核，產(chǎn)生少報、瞞報，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求。
2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾。
內(nèi)部控制要求科學合理設置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系，這是社會保險發(fā)展的必然要求。也就是說，社保經(jīng)辦機構需要足夠的人員編制，能夠合理地設置崗位，配置人員，才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實。因此，內(nèi)部控制建設還必須解決好這個問題。
1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定，社會保險經(jīng)辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的權力，加大宣傳力度，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度，真正有效遏制瞞報、冒領等違規(guī)行為。
2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范，從制度上、程序上、處罰上進一步規(guī)范社會保險稽核行為，使社會保險經(jīng)辦機構的稽核行為規(guī)范化，切實做到依法稽核、依法處罰。同時，建議勞動保障行政部門授權社保機構對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。
3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實踐中不斷補充、修改完善，以保持其時效性。就我州目前的情況來說，除了按實際情況的變化修改、補充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外，還應增加部分內(nèi)控制度。一是建立不相容崗位分離制度，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離。哪些崗位要專職，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度，規(guī)定哪部分業(yè)務必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔審核、復核、審批的職責。
經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復核、審批人，審核、復核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎懲制度，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內(nèi)控制度情況進行自查和自評，稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個人給予獎勵。執(zhí)行內(nèi)控制度差，或是業(yè)務操作違反內(nèi)控制度規(guī)定，造成社?；饟p失的，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評、責令追回損失、賠償、警告、記過等處分，直至追究刑事責任。
4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數(shù)。但是有時侯，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。
5、加強隊伍建設。一方面要加強和充實專業(yè)化的稽核工作人員隊伍;另一方面要對現(xiàn)有人員進行專業(yè)培訓。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇十
此舉旨在通過年度的方式，發(fā)現(xiàn)單位在執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范過程中的問題，引導單位重視并加強單位內(nèi)控建設，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
實操性強便于推廣。
《管理制度》內(nèi)含頗多“亮點”，這對于當前行政事業(yè)單位內(nèi)控工作的全面推進具有更為積極的指導作用和現(xiàn)實意義。
“《管理制度》是推動行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制體系的重要制度安排。內(nèi)部控制報告具有較強的實用性和可操作性，報告要求簡單明了，便于在全國不同層次不同業(yè)務水平的單位進行推廣?！眹覚C關事務管理局審計室主任王朝旭告訴記者。
當然，內(nèi)部控制報告不僅是為滿足上級主管部門內(nèi)部控制監(jiān)督、檢查的需要，同時也是各行政事業(yè)單位完善內(nèi)部控制體系建設的內(nèi)在要求。內(nèi)部控制評價與報告的過程實際上是各單位內(nèi)部控制系統(tǒng)自我完善的過程。
在北京工商大學會計系教授楊有紅看來，再完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，也會因為目標提升、內(nèi)外部環(huán)境變化等因素導致風險類型、層級發(fā)生變化。各行政事業(yè)單位需要通過年度內(nèi)部控制報告，發(fā)現(xiàn)自身內(nèi)部控制系統(tǒng)的缺陷以及目標、環(huán)境變化引發(fā)的風險，從而通過信息溝通、控制措施、監(jiān)督等角度完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。
《管理制度》的實施，無疑將強有力地推動行政事業(yè)單位有效建立和完善內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，防范各種經(jīng)營風險和廉政風險。
“《管理制度》的實施，將會在促進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息公開，提升行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告質量，發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用，進行針對性整改提高等方面大有裨益?！卑不帐×⑨t(yī)院總會計師操禮慶說。
對此，王朝旭還認為，按照《管理制度》要求開展內(nèi)部控制報告編報，將有利于推動行政事業(yè)單位全面及時開展內(nèi)部控制制度建設、規(guī)范建立權力運行制約機制、促進提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、推進行政事業(yè)單位財務管理規(guī)范化、科學化、信息化建設等。
多舉措服務深度應用。
《管理制度》的積極影響體還現(xiàn)在進一步提高單位對內(nèi)部控制的重視程度、提升行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的水平、提升財務部門在單位內(nèi)部治理體系中的作用、促進行政事業(yè)單位廉政風險防控體系建設等多個方面。
“單位內(nèi)控建設不健全;內(nèi)控人才欠缺、能力不足;內(nèi)控信息化水平低;內(nèi)控規(guī)范性評價工作開展不夠;崗位設置不合理，不相容崗位之間沒有相互牽制與監(jiān)督等是《管理制度》執(zhí)行過程中的限制性因素?！辈俣Y慶說。
客觀而言，這些問題的存在，很大程度上是長期以來行政事業(yè)單位“重業(yè)務、輕管理”觀念的一種體現(xiàn)，也是行政事業(yè)單位外部監(jiān)督檢查不到位、監(jiān)督工作跟不上或不嚴肅的一種體現(xiàn)，還與主管部門和上級部門未提出明確嚴格的要求有關。
“因此，我認為，可以通過將內(nèi)部控制方面的人才做為管理會計人才培養(yǎng)的重點方面;將單位的權力運行機制及經(jīng)濟活動的運行流程的內(nèi)部控制活動都嵌入在單位的信息化系統(tǒng)內(nèi)，提高內(nèi)部控制活動的科學性、及時性、規(guī)范性等手段深化《管理制度》的應用。”操禮慶建議道。
楊有紅認為，內(nèi)部控制報告必須“綜合反映本單位內(nèi)部控制建立與實施情況”。對此，他建議財政部發(fā)布“統(tǒng)一報告格式”，同時陸續(xù)發(fā)布相應的配套實施細則，用以規(guī)范各單位內(nèi)控制度建設以及流程設計，并組織有關人員充分學習和理解。另外，為了保證行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的真實性和客觀性，他還建議財政部盡快建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告注冊會計師審計制度。
同時，各行政事業(yè)單位應對照內(nèi)部控制制度規(guī)范逐項梳理單位業(yè)務流程，將內(nèi)部控制的理念和要求貫穿到具體業(yè)務工作中;仔細分析單位存在的固有風險和控制風險，按照重要性和成本效益原則合理選擇控制方式手段，提高控制的針對性和有效性。設置不同的崗位職責，明確不同的管理操作權限建立行之有效的內(nèi)部控制。
“各級審計機關和行政事業(yè)單位內(nèi)部審計機構也要對內(nèi)部控制制度建立的規(guī)范性和實施的有效性以及風險的可控性進行審計監(jiān)督，促進各單位內(nèi)部控制措施切實發(fā)揮作用，在提高財務管理水平和單位治理方面發(fā)揮積極作用。”王朝旭說。
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近日，財政部印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》，明確行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度3月起施行，并啟動度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。
根據(jù)管理制度，行政事業(yè)單位編制內(nèi)部控制報告應當包括行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立與實施、覆蓋單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動，能夠綜合反映行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制建設情況;應當重點關注行政事業(yè)單位重點領域和關鍵崗位，突出重點、兼顧一般，推動行政事業(yè)單位圍繞重點開展內(nèi)部控制建設，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險;應當立足于行政事業(yè)單位的實際情況，堅持實事求是，真實、完整地反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實施情況。
內(nèi)部控制報告編報工作按照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，由財政部統(tǒng)一部署，各地區(qū)、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業(yè)單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。
財政部負責組織實施全國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。地方各級財政部門負責組織實施本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。各行政主管部門負責組織實施本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。
根據(jù)通知，各省級財政部門應當于5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)20行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作;各行政主管部門應當于204月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇十一
關于成立xx局內(nèi)控領導小組的通知(文號)精神成立了由局長組成的單位內(nèi)控領導小組xx擔任組長、副局長xx作為副組長，各部門負責人為組員，成立了內(nèi)部控制工作組，負責內(nèi)部控制的具體實施。本單位內(nèi)部控制領導部門設在財務部，評價監(jiān)督部門設在內(nèi)部審計部。
2021年，單位召開x次內(nèi)控領導小組會議，開展x次內(nèi)控相關培訓，進行內(nèi)控風險評估和內(nèi)控評估，出具評估報告和評估報告;今年xx業(yè)務務關鍵崗位輪換周期內(nèi)(根據(jù)關鍵崗位輪換表);建立分支行權、分支權、分級授權機制;建立三大事項集體議事決策機制《xx局集體議事決策制度。
今年組織實施了x次內(nèi)部控制領導小組會議，全面開展內(nèi)部控制風險評估工作。根據(jù)風險評估結果，集中進行內(nèi)控手冊的年度修訂工作。建立符合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，切實規(guī)范業(yè)務流程和權力運行，防范和化解風險，內(nèi)控手冊經(jīng)領導班子審議通過后頒布執(zhí)行。風險評估工作由內(nèi)部控制工作小組完成，各部門積極配合，并提交了風險評估報告，完成內(nèi)控手冊的集中修訂和開展專題培訓工作。
單位層面，內(nèi)部控制可以有效溝通協(xié)調，權力運行制衡機制能夠有效執(zhí)行，內(nèi)部管理符合國家規(guī)定及本單位的實際情況。
內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門設立在內(nèi)審部門，協(xié)助單位分管紀檢監(jiān)察工作領導組織實施內(nèi)部控制考核評價工作，負責制定考核評價工作方案，下發(fā)考核評價通知，組織開展考核評價工作，形成考核評價報告，提出責任處理意見和加強內(nèi)部控制建議，內(nèi)部控制評價與監(jiān)督領導小組對各部門整改落實情況進行檢查，督促落實。
針對風險評估中發(fā)現(xiàn)的風險點，制定整改方案，壓實整改責任，明確整改時限，達到“以評促控”、“以評促建”的效果。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇十二
為貫徹落實興安盟財政局《轉發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎評價工作的通知》（興財會〔20xx〕22號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》（內(nèi)財會〔20xx〕1093號）文件要求，科右前旗財政局結合我旗實際，積極布置此項工作。
為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作，科右前旗財政局認真做好《內(nèi)控規(guī)范》的`宣傳貫徹落實，并嚴格加以落實，確保內(nèi)控工作的順利實施。向各預算單位轉發(fā)了興安盟財政局文件，明確要求各單位加強組織領導，健全工作機制，“一把手”負總責，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排。
政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告篇十三
強化組織領導。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關要求，建立內(nèi)部控制領導小組，切實加強對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學習行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設。在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務水平及風險防范能力。如：實行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學性，強化對經(jīng)濟活動的預算約束；實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符；實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務報告；對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規(guī)定執(zhí)行；加強信息化建設，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟活動與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴規(guī)范管理。結合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關管理制度，將“三公經(jīng)費”政府采購、固定資產(chǎn)、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規(guī)程，并具體細化到責任人，確保內(nèi)控工作有崗有責有人抓。
強化協(xié)調聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調工作機制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開協(xié)調聯(lián)系會議，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署。同時，節(jié)開支陪財源。嚴控“三公經(jīng)費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴格管理。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認識還不到位，內(nèi)控意識不強，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財務部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務股與辦公室、上級主管部門溝通協(xié)調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改、強舉措、建機制。
內(nèi)部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內(nèi)控培訓力度，推動內(nèi)部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
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