2023年金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文范文（20篇）

自律是指?jìng)€(gè)人能夠自我約束和管理自己的行為，它是成就成功的重要品質(zhì)之一。最后要進(jìn)行總結(jié)的審校和修改，對(duì)于重要的觀點(diǎn)和表達(dá)進(jìn)行強(qiáng)調(diào)和精煉?？偨Y(jié)范文中的語(yǔ)言簡(jiǎn)潔明了，邏輯清晰，易于理解和接受。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇一

對(duì)于任何一個(gè)金融機(jī)構(gòu)特別是對(duì)于電子金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，提供一個(gè)安全可靠的虛擬電子環(huán)境是尤為重要。如果電子金融不能有效的為客戶提供安全可靠、及時(shí)便利的電子環(huán)境，必然會(huì)出現(xiàn)一定的負(fù)面公眾輿論，產(chǎn)生負(fù)面影響。電子金融的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于電子金融機(jī)構(gòu)自身違反或不遵守法律，或與電子金融相關(guān)的法律權(quán)利和義務(wù)的不確定性。一方面目前對(duì)于電子金融缺乏相關(guān)配套的法律，另一方面由于不同的法律法規(guī)的不同，以及對(duì)責(zé)任劃分存在管轄權(quán)限的模糊性，使得跨國(guó)界的交易，會(huì)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。

由于電子金融的運(yùn)作依附于計(jì)算機(jī)，因此任何計(jì)算機(jī)的軟件和硬件故障都會(huì)給電子金融帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。此外由于電子金融的交易數(shù)據(jù)儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi)，黑客，和竊取銀行業(yè)、客戶數(shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)犯罪也就悄然滋生。這些為電子金融增加了風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)網(wǎng)絡(luò)詐騙也成為危害電子金融安全的一大癥結(jié)。另外計(jì)算機(jī)病毒也會(huì)造成客戶信息和交易數(shù)據(jù)的損失，危害到電子金融的安全。此外對(duì)于一些外部的技術(shù)支持的選用會(huì)造成電子金融核心技術(shù)外露，給電子金融帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

二、電子金融宏觀風(fēng)險(xiǎn)。

電子金融的出現(xiàn)給中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和其獨(dú)立性帶來(lái)了威脅，同時(shí)也削弱了中央銀行的控制力，其存在的基礎(chǔ)也受到動(dòng)搖。電子貨幣的出現(xiàn)促使很多金融機(jī)構(gòu)加入電子貨幣發(fā)行的行列，這對(duì)央行的鑄幣稅收造成嚴(yán)重的影響。使得央行依靠壟斷錢(qián)幣發(fā)行的收入受到影響，從而影響到央行的對(duì)立性和控制力。此外電子金融的出現(xiàn)也在不斷改變貨幣供應(yīng)量的定義，使貨幣的供給和貨幣政策工具的作用機(jī)制發(fā)生變化，從而降低了貨幣政策的有效性。因電子金融的產(chǎn)生減少了人們因交易動(dòng)機(jī)產(chǎn)生的交易成本，貨幣的需求量下降。同時(shí)電子貨幣和信息通訊技術(shù)的發(fā)展也加速了貨幣的流通速度。不難看出，電子金融特別是電子貨幣給貨幣帶來(lái)了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，電子金融不僅削弱中央銀行的地位，還給貨幣政策的制定和執(zhí)行帶來(lái)困難。

對(duì)于電子金融風(fēng)險(xiǎn)的防范首先要從技術(shù)下手，要做好計(jì)算機(jī)的軟硬件風(fēng)險(xiǎn)控制，購(gòu)買(mǎi)正版計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備，做好軟硬件的維護(hù)確保運(yùn)作的正?；?。保證計(jì)算機(jī)房的安全運(yùn)行，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防火墻，對(duì)進(jìn)出企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行控制和檢查，做好數(shù)據(jù)信息的管理，嚴(yán)格控制數(shù)據(jù)庫(kù)的訪問(wèn)、修改權(quán)限。實(shí)行嚴(yán)格的用戶加密機(jī)制和數(shù)據(jù)保密措施。建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)等必要的咨詢機(jī)構(gòu)，明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)完善監(jiān)督機(jī)制，確保決策程序建立的民主性、科學(xué)性。此外要綜合考量用戶需求，可以采取網(wǎng)絡(luò)問(wèn)卷調(diào)查或售后服務(wù)等形式根據(jù)用戶需要設(shè)置服務(wù)品種，建立有效的`用戶評(píng)價(jià)體系，賦予客戶電子金融服務(wù)機(jī)制的監(jiān)督權(quán)，要建立文件的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和良好的客戶應(yīng)急處理機(jī)制，解決客服的問(wèn)題，提高電子金融的信譽(yù)，此外要明確責(zé)任范圍，有效的避免法律風(fēng)險(xiǎn)。要明確金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)，建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)部稽查審計(jì)機(jī)制，保證內(nèi)部稽查審計(jì)部門(mén)的獨(dú)立權(quán)威性，設(shè)立專門(mén)的審計(jì)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行定期的電子金融檢查，聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行賬目審查，保證業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，降低電子金融風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語(yǔ)。

電子金融的產(chǎn)生是金融界革命性的變革，電子金融實(shí)現(xiàn)了金融商務(wù)的電子化，開(kāi)辟了新的自助服務(wù)項(xiàng)目，使金融業(yè)務(wù)重獲新生。它打破了傳統(tǒng)的金融格局，為廣大消費(fèi)者提供了便捷、高度的購(gòu)物渠道，極大的滿足了消費(fèi)者的需求。但是在電子金融的光芒背后，不可忽略的是電子金融這種新生事物，不僅具有傳統(tǒng)金融的各種風(fēng)險(xiǎn)，還具備與高科技融合產(chǎn)生的新型風(fēng)險(xiǎn)。要切實(shí)做好電子金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)理的分析，針對(duì)機(jī)理分析提出科學(xué)有效的策略，有效的突出電子金融的優(yōu)勢(shì)，為消費(fèi)者提供安全可靠的消費(fèi)環(huán)境。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇二

國(guó)內(nèi)金融業(yè)的發(fā)展主要以銀行為主導(dǎo)，且銀行業(yè)的集中程度較高。我國(guó)的征信系統(tǒng)傾向以公共征信系統(tǒng)建設(shè)為主，私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)少且規(guī)模較小。因此，對(duì)金融機(jī)構(gòu)信用信息的提供難以依靠私營(yíng)征信機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)提供?？煽紤]由人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、消費(fèi)者協(xié)會(huì)牽頭建立一個(gè)專門(mén)針對(duì)金融機(jī)構(gòu)信用的信息數(shù)據(jù)庫(kù)。對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信用信息進(jìn)行采集主要側(cè)重于是否采用相應(yīng)措施加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者的保護(hù)，采信范圍應(yīng)該至少包括：一是在境內(nèi)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)（包括跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)）過(guò)往銷售產(chǎn)品的情況，包括金融機(jī)構(gòu)銷售環(huán)節(jié)的市場(chǎng)行為是否符合監(jiān)管要求，金融機(jī)構(gòu)是否有按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求加強(qiáng)售前階段、銷售過(guò)程中及售后的信息披露。關(guān)于產(chǎn)品的說(shuō)明要求簡(jiǎn)潔、易懂，要說(shuō)明在市場(chǎng)雙向波動(dòng)的情況下可能的損益。同時(shí)在銷售產(chǎn)品價(jià)格出現(xiàn)大幅波動(dòng)時(shí)可能出現(xiàn)的損益、產(chǎn)品條款的變更等情況是否提前通知投資者，盡到告知義務(wù)。二是境內(nèi)經(jīng)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者投訴的信息披露及處理方式。金融機(jī)構(gòu)是否按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求對(duì)消費(fèi)者投訴信息及投訴處理進(jìn)展進(jìn)行及時(shí)的披露，并且對(duì)于金融機(jī)構(gòu)對(duì)消費(fèi)者投訴的處理，比如修正錯(cuò)誤，加強(qiáng)說(shuō)明以及及時(shí)賠償，等等。建立一個(gè)金融消費(fèi)者投訴數(shù)據(jù)庫(kù)，為今后監(jiān)管規(guī)則的制定、改革提供參考。三是境內(nèi)經(jīng)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)是否曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)對(duì)消費(fèi)者的欺詐案件及其監(jiān)管機(jī)構(gòu)和法院對(duì)其的處罰與判決以及最終賠償情況。四是境內(nèi)經(jīng)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)是否對(duì)消費(fèi)者進(jìn)行必要的教育。這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)要較全面地反映金融機(jī)構(gòu)在信息披露方面是否盡職，業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范、對(duì)消費(fèi)者教育是否到位等信用信息，從而可以疏通我國(guó)金融消費(fèi)者獲取提供服務(wù)金融機(jī)構(gòu)的信用信息，降低金融消費(fèi)者與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱。

（二）對(duì)金融消費(fèi)者保護(hù)進(jìn)行專門(mén)立法，成立金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)。

盡管金融消費(fèi)者的提法已比較普遍，但是在我國(guó)參與金融活動(dòng)的個(gè)人消費(fèi)者地位尚未得到法律確認(rèn)，金融消費(fèi)者還不是一個(gè)法律概念，并無(wú)法定內(nèi)涵，范圍也不明確，甚至對(duì)于如何定義金融消費(fèi)者，對(duì)哪些行為屬于金融消費(fèi)行為的問(wèn)題上，甚至連監(jiān)管機(jī)構(gòu)的態(tài)度也不明確，并沒(méi)有形成統(tǒng)一的意見(jiàn)。一部分學(xué)者認(rèn)為購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品和服務(wù)是投資者，他們追求更高的收益因而承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)，因此，應(yīng)該遵循買(mǎi)者負(fù)責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)的原則，政府無(wú)需采用傾斜的保護(hù)政策。這種簡(jiǎn)單地以風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、獲利與否來(lái)界定金融消費(fèi)與投資顯然已落后于金融實(shí)踐的發(fā)展。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，個(gè)人財(cái)富的不斷積累，消費(fèi)需求已經(jīng)由衣食住行的基本生存消費(fèi)需求擴(kuò)展到金融消費(fèi)需求，金融需求是更高級(jí)別的、長(zhǎng)久、間接性自然消費(fèi)需求的體現(xiàn)，這是個(gè)人為了在未來(lái)獲得可能但不確定的收益而放棄現(xiàn)在的消費(fèi)，并將其轉(zhuǎn)換為資產(chǎn)的過(guò)程，他們的投資決策的最終目的在于消費(fèi)，這點(diǎn)與儲(chǔ)蓄決策實(shí)際相同。他們的投資需求具備金融消費(fèi)的基本要素，并且由于他們?cè)谥R(shí)水平、信息收集與處理能力、交涉能力、經(jīng)濟(jì)承受能力等各方面與金融機(jī)構(gòu)之間存在巨大差距，他們不可能左右和操縱行情的發(fā)展，甚至無(wú)法把握自己投資的安全性與收益性。他們?nèi)鮿?shì)地位導(dǎo)致的利益失衡符合消費(fèi)者保護(hù)的基本原理，他們都應(yīng)該被視為“金融消費(fèi)者”。因此，應(yīng)該在法律上明確界定金融消費(fèi)者，對(duì)金融消費(fèi)者保護(hù)進(jìn)行專門(mén)立法，明確金融消費(fèi)者保護(hù)的基本目標(biāo)和原則，界定提供金融商品和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)種類以及金融商品和服務(wù)的具體范圍，明確金融消費(fèi)糾紛的范圍和解決機(jī)制，以及金融監(jiān)管部門(mén)在金融消費(fèi)者保護(hù)中的職責(zé)等。

考慮到金融消費(fèi)者在信息辨別和理解方面的弱勢(shì)地位，我們可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，成立專門(mén)的金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)，代表金融消費(fèi)者享有對(duì)金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利，以確保金融消費(fèi)者享有安全權(quán)、知情權(quán)、選擇權(quán)、公平交易權(quán)、損害賠償權(quán)、受教育權(quán)等權(quán)利。例如，金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以利用投訴數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)是否有效保護(hù)金融消費(fèi)者利益進(jìn)行評(píng)價(jià)，并且提供給金融消費(fèi)者。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者金融知識(shí)的教育。在當(dāng)前日益復(fù)雜的金融市場(chǎng)上，金融教育是幫助消費(fèi)者為本人及其家庭做出更好的決定的關(guān)鍵。讓消費(fèi)者接受良好的教育就是最佳的消費(fèi)者保護(hù)方式。我們可以借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，由金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展“金融知識(shí)進(jìn)社區(qū)”、“農(nóng)村金融教育培訓(xùn)”等多種形式的活動(dòng)，加強(qiáng)消費(fèi)者金融知識(shí)教育。此外，像央行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可以通過(guò)其官方網(wǎng)站建立消費(fèi)者金融教育專欄并及時(shí)更新材料內(nèi)容。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，消費(fèi)者金融知識(shí)教育應(yīng)該納入到公民基礎(chǔ)教育范疇。

（三）重視對(duì)金融衍生工具的監(jiān)管，加強(qiáng)監(jiān)管的國(guó)際合作。

金融創(chuàng)新，尤其是創(chuàng)新的金融衍生品交易促進(jìn)了國(guó)際金融關(guān)系的多樣性和復(fù)雜性，這在客觀上要求我國(guó)國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管體制對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的全球化趨勢(shì)作出回應(yīng)，積極參與國(guó)際合作，加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

首先，我國(guó)應(yīng)逐步將國(guó)際通行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)引入國(guó)內(nèi)法中，加強(qiáng)對(duì)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，為金融消費(fèi)者創(chuàng)造公平的交易平臺(tái)。如在損害賠償權(quán)方面，應(yīng)改變《銀行卡支付業(yè)務(wù)管理辦法》對(duì)于“借記卡遺失或被盜”的持卡人適用“無(wú)過(guò)錯(cuò)歸責(zé)原則”的現(xiàn)狀，即由持卡人承擔(dān)掛失手續(xù)辦妥前的全部責(zé)任的規(guī)定，而應(yīng)確立新的適當(dāng)限制持卡人責(zé)任限額的規(guī)則。在包括住房按揭等大額消費(fèi)領(lǐng)域或以電子商務(wù)、上門(mén)推銷等特殊推銷方式締結(jié)合同中引入合同撤銷權(quán)，允許消費(fèi)者通過(guò)行使撤銷權(quán)解除合同，因?yàn)樵诮鹑谙M(fèi)中，購(gòu)買(mǎi)金融商品或者接受金融服務(wù)通常關(guān)系到個(gè)人的生存發(fā)展等重大問(wèn)題，然而由于各種勸誘型或欺詐型的廣告以及金融服務(wù)的專業(yè)性，金融消費(fèi)者有時(shí)往往不能有效理解金融條款和識(shí)別金融風(fēng)險(xiǎn)，引入合同撤銷權(quán)，不僅有利于解決由此引發(fā)的消費(fèi)合同沖突，也有利于引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)自覺(jué)建立行業(yè)自律意識(shí)。

其次，還應(yīng)盡快制定對(duì)金融衍生工具和結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品監(jiān)管的法律法規(guī)以及跨境金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)跨境金融機(jī)構(gòu)信息披露的監(jiān)管，增加信息透明度，減少其與我國(guó)金融消費(fèi)者之間的信息不對(duì)稱。

再次，還要積極融入全球性監(jiān)管體系的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)跨境金融監(jiān)管合作。例如，加強(qiáng)與跨境金融機(jī)構(gòu)的母國(guó)合作，與其監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息交流與合作，采用監(jiān)管團(tuán)制度對(duì)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面監(jiān)管；又例如，與各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作，建立共同應(yīng)對(duì)危機(jī)的聯(lián)合應(yīng)急機(jī)制，及時(shí)披露風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)重大事件及時(shí)溝通并予以解決；再例如，加強(qiáng)與g20成員國(guó)的合作，建立有效的對(duì)話機(jī)制，積極參與國(guó)際組織全球化監(jiān)管改革和標(biāo)準(zhǔn)制定，增加中國(guó)的話語(yǔ)權(quán)；等等。

注釋：

{1}koda是一項(xiàng)跟股票掛鉤的風(fēng)險(xiǎn)極高的復(fù)雜金融衍生品，翻譯成中文就是“累計(jì)期權(quán)合約”，其特點(diǎn)是收益有限，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)限。在國(guó)際上，打折股票被稱為“金融鴉片”；而在香港，accumulato則被形象地解讀為“ikillyoulater（我遲早會(huì)殺了你）”。

{2}指在對(duì)企業(yè)、債券發(fā)行者、金融機(jī)構(gòu)等市場(chǎng)參與的主體的信用記錄、財(cái)務(wù)狀況等諸因素進(jìn)行分析研究的基礎(chǔ)上，對(duì)其信用能力和信用能力遷移所作的綜合評(píng)價(jià)。

{3}月1日實(shí)施的英國(guó)《金融服務(wù)和市場(chǎng)法案》的規(guī)定。

參考文獻(xiàn)：

［4］江曙霞，代濤.法與金融學(xué)研究文獻(xiàn)綜述及其對(duì)中國(guó)的啟示［j］.財(cái)經(jīng)科學(xué)，，（5）：1-10.

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇三

論文摘要：當(dāng)前我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展存在金融機(jī)構(gòu)的行政化；金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、融資結(jié)構(gòu)的失衡；金融市場(chǎng)制度性不足；金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)的缺陷等問(wèn)題。實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要明晰的金融產(chǎn)權(quán)關(guān)系、多元化金融產(chǎn)業(yè)主體、規(guī)范的金融市場(chǎng)體系等等。

論文關(guān)鍵詞：金融產(chǎn)業(yè),可持續(xù)發(fā)展,金融機(jī)構(gòu),金融市場(chǎng)。

一、金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，是國(guó)家的重要產(chǎn)業(yè)部門(mén)。在西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家，國(guó)家和政府對(duì)金融產(chǎn)業(yè)實(shí)行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理，金融產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著越來(lái)越重要的作用。

我國(guó)自改革開(kāi)放特別是建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制以來(lái)，金融在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用更為顯著，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)金融的支撐。但是，我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展歷史短、運(yùn)行機(jī)制不完善、金融行業(yè)自身內(nèi)控機(jī)制不健全、金融監(jiān)管體系缺失等問(wèn)題制約著金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。針對(duì)這些問(wèn)題，我國(guó)一些學(xué)者的對(duì)金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展進(jìn)行了一定的研究。白欽先教授在的時(shí)候，從世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的角度，分析了金融可持續(xù)發(fā)展與國(guó)家安全的關(guān)系，研究了金融資源的重要性，提出了金融可持續(xù)發(fā)展理論及戰(zhàn)略原則；胡章宏教授研究了金融可持續(xù)發(fā)展的基本理論和中國(guó)金融可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)和發(fā)展戰(zhàn)略，等等。

所謂的金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，“是指金融產(chǎn)業(yè)部門(mén)在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的前提下實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)利益的最大化和不斷發(fā)展的過(guò)程。”因此金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵是在不損害子孫后代利益的前提下，利用社會(huì)主義的市場(chǎng)機(jī)制，適度地開(kāi)發(fā)利用金融資源，保證我們當(dāng)代人對(duì)金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的需求，實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)資本的良性循環(huán)、最大化增殖，形成中國(guó)的資本實(shí)力雄厚的強(qiáng)大的金融產(chǎn)業(yè)。

二、當(dāng)前金融產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展存在的主要問(wèn)題。

金融可持續(xù)發(fā)展，為我國(guó)的金融發(fā)展指明了方向和道路。但是我國(guó)現(xiàn)行的金融體制和金融環(huán)境存在許多不足，如果這些問(wèn)題長(zhǎng)期存在，則勢(shì)必嚴(yán)重制約了金融的進(jìn)一步發(fā)展，金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展也將遙遙無(wú)期。當(dāng)前制約金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的問(wèn)題主要主要表現(xiàn)有：

1.金融機(jī)構(gòu)的行政化。

我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)存在著一個(gè)很明顯的問(wèn)題，就是過(guò)去往往被看作是國(guó)家機(jī)關(guān)的一部分，在金融機(jī)構(gòu)中，“處長(zhǎng)”、“科長(zhǎng)”等行政色彩濃重的頭銜隨處可見(jiàn)?？陀^的講，金融機(jī)構(gòu)的行政化機(jī)制在歷史上曾起到一定的積極作用，但也導(dǎo)致了“黨政不分、政企不分、權(quán)力上收”的問(wèn)題，使金融機(jī)構(gòu)成為“不是企業(yè)、不是行政機(jī)關(guān)、不是事業(yè)單位”的“三不象”。

2.金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理、融資結(jié)構(gòu)的失衡。

我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理主要體現(xiàn)在：一方面，金融體系中銀行金融產(chǎn)業(yè)比重過(guò)大；另一方面，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)、租賃業(yè)等非銀行金融產(chǎn)業(yè)所占比重則偏低。這種產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展導(dǎo)致了企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的失衡，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的分散非常不利，使金融風(fēng)險(xiǎn)高度集中于銀行業(yè)，存在“一個(gè)籃子放雞蛋”的缺陷。

3.金融市場(chǎng)制度性不足。

一是法律制度的確定性不足。法律作為規(guī)范，其內(nèi)容是抽象的、概括的、定型的，制定出來(lái)之后有一定穩(wěn)定性。法律不能朝令夕改，否則就會(huì)失去其權(quán)威性和確定性。因此，穩(wěn)定性是法律的屬性，是法律的生命所在。但我國(guó)金融法律、法規(guī)、政策都不斷在變，使投資者無(wú)法作出長(zhǎng)期預(yù)期和投資決策，強(qiáng)化了短期投資的偏好，試圖從證券市場(chǎng)頻繁的買(mǎi)賣(mài)中獲取收益。一個(gè)缺乏大量長(zhǎng)期投資者的金融市場(chǎng)，必然存在投機(jī)性強(qiáng)而穩(wěn)定性差的問(wèn)題。

二是法律責(zé)任制度不合理。對(duì)金融市場(chǎng)各類違法者的法律責(zé)任界定不明確，特別是過(guò)于寬松的彈性懲治制度，使受損者得不到合理的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，使違法者的違法成本很低，起不到應(yīng)有的懲罰、威懾、禁止或剝奪再犯能力的作用，不能有效控制交易禁止行為、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇所產(chǎn)生的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

三是信息披露制度不完善。對(duì)信息披露的及時(shí)性、完整性、真實(shí)性方面的存在要求太低，形同虛設(shè)等問(wèn)題,降低了信息的公開(kāi)性，加大了金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)和不穩(wěn)定性。

4.金融機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)的缺陷。

目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)普遍存在著治理結(jié)構(gòu)上的制度性缺陷，其共性主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是對(duì)內(nèi)部人控制缺乏有效的制約機(jī)制，尚未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，特別是國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，缺乏人格化的所有者和現(xiàn)實(shí)的利益監(jiān)管者，造成在經(jīng)營(yíng)中事實(shí)上誰(shuí)也不用對(duì)國(guó)有資產(chǎn)負(fù)真正的責(zé)任，內(nèi)部人決策的任何失誤均與其個(gè)人利益無(wú)關(guān)。二是政府和主管部門(mén)的行政干預(yù)過(guò)度，至今為止仍有政府和主管部門(mén)的許多領(lǐng)導(dǎo)在觀念上將金融機(jī)構(gòu)視做其附屬機(jī)構(gòu)，通過(guò)各種明示或暗示性的指令過(guò)度干預(yù)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在缺乏有效的內(nèi)部人控制制約機(jī)制和各種利益的驅(qū)動(dòng)下，金融機(jī)構(gòu)的決策者在決策時(shí)更多地考慮的是個(gè)人利益和地方政府的要求，這就造成了金融資源的不合理分配和金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，許多金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)有相當(dāng)部分由此造成。

三、如何實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1.建立明晰的金融產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

清晰的金融產(chǎn)權(quán)關(guān)系是金融資源優(yōu)化配置和金融產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基本前提，為此，應(yīng)當(dāng)采取以下措施：一是健全金融法律法規(guī)。法律法規(guī)是約束所有經(jīng)濟(jì)主體行為的基本準(zhǔn)則，要加強(qiáng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的法制建設(shè)，完善現(xiàn)行的金融組織法、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為法、金融監(jiān)督管理法，借助經(jīng)濟(jì)金融法規(guī)確定各類經(jīng)濟(jì)主體之間的.金融產(chǎn)權(quán)邊界，明確各經(jīng)濟(jì)部門(mén)產(chǎn)權(quán)交換過(guò)程中的金融產(chǎn)權(quán)關(guān)系，保障金融資源產(chǎn)權(quán)所有者的合法權(quán)益，規(guī)范政府部門(mén)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)行為，盡量避免政府部門(mén)對(duì)金融資源產(chǎn)權(quán)主體利益的侵犯。二是深化產(chǎn)權(quán)制度改革。完善金融企業(yè)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)治理結(jié)構(gòu)，建立“公開(kāi)透明、自由選擇、自愿交換、產(chǎn)權(quán)平等”的權(quán)利制衡機(jī)制，避免所有權(quán)虛置，杜絕金融業(yè)經(jīng)營(yíng)者（管理者）侵占所有者（國(guó)家）權(quán)益的現(xiàn)象，確保不同的產(chǎn)權(quán)主體具有平等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的權(quán)利和機(jī)會(huì)。加快金融產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的建設(shè)。

2.培育多元化金融產(chǎn)業(yè)主體。

一是制定大、中、小并舉的金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。制定積極的金融產(chǎn)業(yè)政策，為各類金融機(jī)構(gòu)提供一個(gè)公平穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，提高大型金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效率，適當(dāng)控制資產(chǎn)擴(kuò)張的速度，轉(zhuǎn)變金融企業(yè)的發(fā)展模式，走集約化發(fā)展的道路；規(guī)范中小金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，實(shí)現(xiàn)高水平的專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，健全中小金融企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制，增強(qiáng)中小金融企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

二是發(fā)展好政策性金融產(chǎn)業(yè)。我國(guó)金融業(yè)長(zhǎng)期存在商業(yè)性金融和政策性金融不分的問(wèn)題，雖然國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家政策性銀行機(jī)構(gòu)和其他政策性金融機(jī)構(gòu)的建立，某種程度上解決了這些問(wèn)題，但是沒(méi)有從根本上解決好，現(xiàn)在一些金融機(jī)構(gòu)，比如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，仍然有沉重的政策性業(yè)務(wù)的包袱，影響了自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，難于實(shí)現(xiàn)自身的良性發(fā)展。因此，發(fā)展好政策性金融機(jī)構(gòu)，完善金融機(jī)構(gòu)的種類是完全必要的，這樣才能實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的完善。

三是大力扶持中小金融企業(yè)。金融產(chǎn)業(yè)是典型的資本密集型產(chǎn)業(yè)，中小金融機(jī)構(gòu)在同大型金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位，因此要改善中小金融企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，向中小金融機(jī)構(gòu)提供必要的資金支持和政策傾斜，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收政策、人力資本方面給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠，充分發(fā)揮中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活、專業(yè)化程度高的優(yōu)點(diǎn)，滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展中多元經(jīng)濟(jì)主體的多層次金融資源需求，促進(jìn)金融產(chǎn)業(yè)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

3.建立規(guī)范的金融市場(chǎng)體系。

一是培育金融市場(chǎng)主體。金融市場(chǎng)參與主體最重要的是金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和居民。應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)金融發(fā)展要求，嚴(yán)格金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入原則，配置高質(zhì)、適量、結(jié)構(gòu)優(yōu)化的各類金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)加快培育不同所有制形式的現(xiàn)代企業(yè)，并塑造誠(chéng)信、創(chuàng)新的企業(yè)文化，提高企業(yè)素質(zhì)，在全社會(huì)進(jìn)行誠(chéng)信教育，規(guī)范上市企業(yè)及居民的投融資行為，這是金融市場(chǎng)健康有序運(yùn)行的基礎(chǔ)。

二是大力培育金融市場(chǎng)體系。完善金融市場(chǎng)體系是一項(xiàng)長(zhǎng)期而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，既要從硬件著手，又要從軟件進(jìn)行。在硬件上，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則明確各類子市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)范圍和發(fā)展目標(biāo)，合理規(guī)劃和建設(shè)有形市場(chǎng)與無(wú)形市場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施，建設(shè)現(xiàn)代市場(chǎng)通訊網(wǎng)絡(luò)，加快金融市場(chǎng)人才的培養(yǎng)；軟件上應(yīng)抓緊完善市場(chǎng)規(guī)則和相應(yīng)的立法，如反金融壟斷法和公平競(jìng)爭(zhēng)法，規(guī)范市場(chǎng)秩序。

三是嚴(yán)格規(guī)范金融市場(chǎng)。應(yīng)加快資金商品化、證券化進(jìn)程，規(guī)范金融交易商品，健全市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制和價(jià)格機(jī)制，完善交易規(guī)則和利率機(jī)制，維護(hù)合法公平競(jìng)爭(zhēng)，打擊各種擾亂金融市場(chǎng)秩序的違法違規(guī)活動(dòng)，建立起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范、轉(zhuǎn)移和挽救機(jī)制。

四是逐步開(kāi)放我國(guó)金融市場(chǎng)。wto框架內(nèi)，在金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)不成熟的條件下，為防范國(guó)際金融市場(chǎng)的“游資”沖擊，應(yīng)在嚴(yán)格金融監(jiān)管的基礎(chǔ)上審慎地開(kāi)放資本市場(chǎng)，逐步推進(jìn)資本項(xiàng)目的自由化，同時(shí)還必須時(shí)刻關(guān)注國(guó)際金融集團(tuán)、企業(yè)財(cái)團(tuán)短期資本流動(dòng)方向、方式和規(guī)模，以免遭到短期資本的異常沖擊。

總之，金融產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展是一個(gè)迫切而又長(zhǎng)期的課題，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷完善的過(guò)程中，需要良好的制度設(shè)計(jì)和完善的政策實(shí)施，以利于解決金融產(chǎn)業(yè)的種種不足，這樣才能實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)業(yè)的可持發(fā)展。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇四

影響社會(huì)變化和發(fā)展的重要因素之一是信息的傳播。這種傳播的決定性因素與其說(shuō)是傳播的內(nèi)容，不如說(shuō)是傳播媒介本身。由于網(wǎng)絡(luò)帶來(lái)的強(qiáng)烈沖擊，各國(guó)學(xué)者都在對(duì)網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)以后的社會(huì)從各個(gè)角度展開(kāi)研究探討。

媒介的社會(huì)影響研究“網(wǎng)絡(luò)”與“信息社會(huì)”是兩個(gè)時(shí)髦而又神奇的概念?！靶畔⑸鐣?huì)”的概念產(chǎn)生在二、三十年以前，而“網(wǎng)絡(luò)”則是近幾年的新概念。網(wǎng)絡(luò)從本質(zhì)上來(lái)講只是一種信息傳播的工具或平臺(tái)，網(wǎng)絡(luò)的重大意義在于它把越來(lái)越多的媒介聯(lián)系在一起、整合到一起，整出了一個(gè)網(wǎng)絡(luò)時(shí)代。信息社會(huì)的概念最早由日本學(xué)者林雄二郎在60年代末提出。這一概念隨著信息科技的發(fā)展也發(fā)生了幾次變化。90年代的“信息社會(huì)”則意味著媒介的融合和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展。

關(guān)于媒介與社會(huì)發(fā)展的研究，傳統(tǒng)的傳播效果研究理論總有些捉襟見(jiàn)肘。從60年代起，西方傳播學(xué)家就在探索一條更宏觀的綜合社會(huì)研究的道路。這當(dāng)中，勒納等人的大眾媒介與社會(huì)發(fā)展的研究，羅杰斯的創(chuàng)新擴(kuò)散研究等值得重視，這些研究又被稱為“發(fā)展傳播學(xué)”。這個(gè)課題的提出和第二次世界大戰(zhàn)后的東西方冷戰(zhàn)有著密切的歷史淵源。戰(zhàn)后美國(guó)推行了“馬歇爾計(jì)劃”即全球發(fā)展計(jì)劃和一系列援外協(xié)定。這是一項(xiàng)跨學(xué)科、跨國(guó)界的研究。丹尼爾·勒納在其《傳統(tǒng)社會(huì)的消逝——中東的現(xiàn)代化》（1958），施拉姆在其《大眾傳播與國(guó)家發(fā)展——信息對(duì)發(fā)展中國(guó)家的作用》（1964）書(shū)中，他們都提出了基本的理論觀點(diǎn)。

這類研究在90年代取得了新的突破進(jìn)展，其代表人物是美國(guó)學(xué)者曼紐爾·卡斯泰爾。他給網(wǎng)絡(luò)下的定義是：“網(wǎng)絡(luò)就是一組相互聯(lián)結(jié)的結(jié)點(diǎn)，結(jié)點(diǎn)到底是什么，要依賴于具體的網(wǎng)絡(luò)而言。比如，在全球金融網(wǎng)絡(luò)中，他們是股票交易所和其附屬的`高級(jí)服務(wù)中心。網(wǎng)絡(luò)是一個(gè)開(kāi)放結(jié)構(gòu)，能無(wú)限擴(kuò)展，所有的結(jié)點(diǎn)，只要他們共享信息就能聯(lián)系。一個(gè)以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的社會(huì)結(jié)構(gòu)是高度動(dòng)態(tài)、開(kāi)放的系統(tǒng)，在不影響其平衡的情況下更易于創(chuàng)新”[i]。卡斯泰爾還在《網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的崛起》一書(shū)中指出：作為一種歷史趨勢(shì)，信息時(shí)代的主要功能和方法均是圍繞網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的，網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成了我們社會(huì)新的社會(huì)形態(tài)，是支配和改變我們社會(huì)的源泉。

日本的信息科學(xué)研究把信息技術(shù)、計(jì)算機(jī)科學(xué)和社會(huì)信息科學(xué)整合到一起的綜合研究，也在國(guó)際學(xué)術(shù)界獨(dú)樹(shù)一幟，值得借鑒和學(xué)習(xí)。

網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)使一直玄玄乎乎的信息社會(huì)概念好象一下子找到了定位，似乎網(wǎng)絡(luò)就是信息社會(huì)，一時(shí)間“網(wǎng)絡(luò)社會(huì)”、“知識(shí)社會(huì)”、“信息社會(huì)”、“虛擬社會(huì)”等等等等，眾說(shuō)紛紜，令人眼花繚亂。那么，我們究竟面對(duì)的和即將進(jìn)入的是一個(gè)什么樣的社會(huì)呢？下面我們從歷史發(fā)展、社會(huì)結(jié)構(gòu)和社會(huì)現(xiàn)象等幾個(gè)視角來(lái)審視和思考這一問(wèn)題。

作為歷史發(fā)展階段的信息社會(huì)許多社會(huì)發(fā)展的研究都在致力于怎樣清楚地解明從工業(yè)社會(huì)向信息社會(huì)轉(zhuǎn)變的過(guò)程和軌跡，給信息社會(huì)描述一個(gè)清晰的輪廓。但是這似乎并不是一件容易的事。

一種觀點(diǎn)認(rèn)為信息社會(huì)是繼工業(yè)化社會(huì)以后的新的社會(huì)發(fā)展階段。丹尼爾·貝爾是其代表人物，他在70年代發(fā)表的《后工業(yè)社會(huì)的到來(lái)》一書(shū)，提出了“有關(guān)西方社會(huì)的社會(huì)結(jié)構(gòu)變化的一種社會(huì)預(yù)測(cè)”[ii]。但是，貝爾顯然把握不住這一歷史轉(zhuǎn)折的深刻程度，無(wú)法以準(zhǔn)確概念加以概括，所以用“后工業(yè)社會(huì)”一詞來(lái)表述。貝爾之后，有托夫勒的《第三次浪潮》、奈斯比特的《大趨勢(shì)》、萊昂的《新信息社會(huì)論》等很多有關(guān)信息社會(huì)的研究，但大多數(shù)研究并沒(méi)有在貝爾的基礎(chǔ)上前進(jìn)多少，并沒(méi)有解釋清楚這種轉(zhuǎn)變的過(guò)程和環(huán)節(jié)，也沒(méi)有弄清楚推動(dòng)著社會(huì)和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的動(dòng)力是什么。

日本學(xué)者長(zhǎng)谷川把一個(gè)國(guó)家的現(xiàn)代化過(guò)程分為若干個(gè)發(fā)展階段。信息化是繼工業(yè)化、城市化、民主化、國(guó)際化等社會(huì)發(fā)展過(guò)程后的一個(gè)新階段和新課題。見(jiàn)圖1的描述。

信息社會(huì)的概念與信息化的概念是有一定區(qū)別的。信息社會(huì)是對(duì)社會(huì)的靜態(tài)的描述，而信息化則是對(duì)實(shí)現(xiàn)信息社會(huì)目標(biāo)的社會(huì)動(dòng)態(tài)變化過(guò)程的描述。然而，兩者又不是截然分開(kāi)的。信息社會(huì)是信息化的結(jié)果，信息化過(guò)程總是與一定的信息社會(huì)模式聯(lián)系在一起?！皸l條道路通羅馬”，信息社會(huì)可以采取不同的信息化模式來(lái)實(shí)現(xiàn)。信息化是一個(gè)世界潮流，每一個(gè)國(guó)家、每一個(gè)民族，都以自己的方式，按照不同的道路，或快或慢地，或是較順利、或是非常艱難地向信息社會(huì)這一目標(biāo)邁進(jìn)，在這個(gè)過(guò)程中也形成了不同的信息化模式。

在信息化的研究方面，卡斯泰爾也提出了一些富有創(chuàng)見(jiàn)的觀點(diǎn)。他認(rèn)為信息社會(huì)的形成是由一種新型的社會(huì)技術(shù)組織和資本主義重組所決定的，而新技術(shù)的運(yùn)用和它們對(duì)社會(huì)組織的影響又決定了重組過(guò)程的特色[iii]。我們通過(guò)他的信息化理論得到一個(gè)啟示，即除了科學(xué)技術(shù)的發(fā)展對(duì)一個(gè)國(guó)家的信息化產(chǎn)生直接影響外，由科學(xué)技術(shù)所帶動(dòng)的社會(huì)發(fā)展本身也會(huì)對(duì)信息化的進(jìn)程也產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的信息社會(huì)社會(huì)結(jié)構(gòu)分析是社會(huì)學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)研究慣用的方法，一般可以從經(jīng)濟(jì)、政治、文化等幾個(gè)方面來(lái)分析一個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)和特征。信息社會(huì)的結(jié)構(gòu)特征表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面。

1、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。

信息時(shí)代的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)將從以工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向以信息產(chǎn)業(yè)為中心。我們可以從三個(gè)產(chǎn)業(yè)的比例構(gòu)成中分析出來(lái)，也可以從就業(yè)情況分析出來(lái)。信息化還將促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，這主要表現(xiàn)為信息的產(chǎn)業(yè)化與產(chǎn)業(yè)的信息化。一方面，被稱為“第四產(chǎn)業(yè)”的信息產(chǎn)業(yè)正在迅速擴(kuò)張，一系列與之相關(guān)聯(lián)的新行業(yè)正在從無(wú)到有地迅速發(fā)展起來(lái)；另一方面，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在數(shù)字技術(shù)革命的推動(dòng)下正在不斷地被信息化。從而使國(guó)民經(jīng)濟(jì)中信息生產(chǎn)所占的份額和勞動(dòng)力比率逐年增加，直到超過(guò)農(nóng)業(yè)、工業(yè)或服務(wù)業(yè)的比例。比如，英國(guó)、美國(guó)和意大利這三個(gè)國(guó)家在1970－1990年間制造業(yè)迅速下降，其下降幅度分別為35％下降到23％，26％下降到18％、27％下降到22％，同時(shí)農(nóng)業(yè)日趨萎縮甚至消失。

信息化也使社會(huì)勞動(dòng)就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，這表現(xiàn)為從事物質(zhì)生產(chǎn)和體力勞動(dòng)的人員逐漸減少，而從事信息生產(chǎn)和信息服務(wù)的人員逐漸增多，因此，人們把信息勞動(dòng)者占社會(huì)勞動(dòng)力的比重超過(guò)半數(shù)當(dāng)作衡量一個(gè)社會(huì)是否進(jìn)入信息社會(huì)的標(biāo)志之一。

信息化這不僅是發(fā)達(dá)國(guó)家所要達(dá)到的目標(biāo)，也是廣大發(fā)展中國(guó)家所要達(dá)到的目標(biāo)，因此，信息化的過(guò)程在很多國(guó)家往往表現(xiàn)為一種積極的社會(huì)發(fā)展規(guī)劃。

2、政治結(jié)構(gòu)。

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的政治結(jié)構(gòu)的主要特征表現(xiàn)為信息的權(quán)力化，社會(huì)組織結(jié)構(gòu)將進(jìn)行大調(diào)整、大重組。傳統(tǒng)的金字塔型、鐵板一塊和官僚型的組織框架被打破，代之以快速應(yīng)變、靈活機(jī)動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)化組織機(jī)構(gòu)和形式。信息和信息技術(shù)是社會(huì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?，它也是新的?quán)力源。信息社會(huì)的權(quán)力斗爭(zhēng)將會(huì)圍繞著爭(zhēng)奪信息源展開(kāi)，現(xiàn)實(shí)政治將不可避免地受到信息流的沖擊，并將在國(guó)家之間以及社會(huì)水平上普遍表現(xiàn)出來(lái)。由于不同團(tuán)體、階層和個(gè)人的條件的不同，掌握信息資源的機(jī)會(huì)和能力是不同的。正如美國(guó)里根政府所明確表白的：“我們知道在現(xiàn)代世界上，對(duì)信息的處理和控制是實(shí)行征服的最重要武器之一?！?/p>

3、文化結(jié)構(gòu)。

由于信息環(huán)境多元化，網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化。這可以從社會(huì)思潮和社會(huì)時(shí)尚的多樣化來(lái)分析。信息社會(huì)與工業(yè)社會(huì)相區(qū)別的一個(gè)關(guān)鍵特征是，它沒(méi)有停留在產(chǎn)業(yè)、勞動(dòng)、科學(xué)、技術(shù)研究領(lǐng)域內(nèi)的深化上，而是向教育、福利、娛樂(lè)、交往等廣泛的精神領(lǐng)域和日常社會(huì)生活領(lǐng)域擴(kuò)展。也就是說(shuō)，它正向我們的整個(gè)生活滲透，我們的生活也被信息化了。

信息時(shí)代人的生活方式的變化首先表現(xiàn)在人們對(duì)待社會(huì)生活態(tài)度上發(fā)生的變化。在工業(yè)社會(huì)時(shí)代，人們注重效率、追求物質(zhì)享受，用世俗的、理性的態(tài)度來(lái)思考和安排自己的生活。而在信息社會(huì)時(shí)代，人們更注重精神、更注重情感、更崇尚冒險(xiǎn)。

作為一種新社會(huì)現(xiàn)象的虛擬社會(huì)網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展不僅深刻地影響著我們的社會(huì)系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，同時(shí)還在影響著社會(huì)空間結(jié)構(gòu)的變化，最顯而易見(jiàn)的現(xiàn)象就是我們能看到的一些大都市的變化?？v橫交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)使這些城市變?yōu)槎?，出現(xiàn)了一個(gè)虛擬的社會(huì)，信息化城市的崛起成為必然。在這個(gè)過(guò)程中，城市失去了原來(lái)的城區(qū)概念，突破了原有的物理空間，向郊區(qū)拓展，由信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成的流動(dòng)空間正逐漸取代原有的城市空間。在流動(dòng)空間中，新的產(chǎn)業(yè)和新的服務(wù)性經(jīng)濟(jì)根據(jù)信息部門(mén)帶來(lái)的動(dòng)力運(yùn)行，然后通過(guò)信息交流系統(tǒng)來(lái)重新整合；新的專業(yè)管理階層控制了城市、鄉(xiāng)村和世界之間相互聯(lián)系的專用空間；生產(chǎn)和消費(fèi)、勞動(dòng)和資本、管理和信息之間發(fā)生著新的聯(lián)系，從而創(chuàng)造出新的全球化經(jīng)濟(jì)。

雖然未來(lái)學(xué)研究的觀點(diǎn)已經(jīng)指出，由于衛(wèi)星和光纖網(wǎng)絡(luò)等通訊技術(shù)的發(fā)展，城市的版圖在悄悄擴(kuò)張的同時(shí)將逐步走向分散化，但這個(gè)變化的實(shí)際過(guò)程十分復(fù)雜，導(dǎo)致這一變化的因素也有很多，信息技術(shù)不過(guò)是其中的一種因素，我們必須深入地剖析這一變化過(guò)程和各種因素，才能理解新的空間結(jié)構(gòu)的合理性和它的現(xiàn)代含義。

在網(wǎng)絡(luò)社會(huì)的環(huán)境中，社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系不再是一種實(shí)際存在，資本進(jìn)入了單純循環(huán)的多維空間，而勞動(dòng)力由一個(gè)集中的實(shí)體變?yōu)榍Р钊f(wàn)別的個(gè)體的存在。這也就是說(shuō)，資本是在全球化的而勞動(dòng)力則是個(gè)別化的?！皬母鼜V闊的歷史前景看，網(wǎng)絡(luò)社會(huì)代表了人類經(jīng)驗(yàn)的巨大變化”。[iv]。那么，如何將原有的城市空間和新的流動(dòng)空間連接起來(lái)呢？這需要在三個(gè)層面上把社會(huì)發(fā)展和空間規(guī)劃進(jìn)行同步結(jié)合：經(jīng)濟(jì)的、政治的和文化的。

在文化這一層面上，地方城市社會(huì)是從領(lǐng)土上加以界定的，應(yīng)該保護(hù)它們的個(gè)性，保持它已建立的歷史根基，而不管其經(jīng)濟(jì)和職能是否存在對(duì)信息空間的依賴。同時(shí)，城市也必須與其他城市保持充分的交流，克服部落主義的危險(xiǎn)。

工業(yè)時(shí)代的社會(huì)機(jī)制在信息時(shí)代失去其意義和功能。財(cái)富、生產(chǎn)及金融的國(guó)際化使人們感到不安，他們無(wú)法適應(yīng)公司的網(wǎng)絡(luò)化和工作的個(gè)體化，而且又受到各種挑戰(zhàn)。對(duì)家長(zhǎng)制的挑戰(zhàn)及家長(zhǎng)制家庭的危機(jī)使文化失去了有序性，使個(gè)人不再感到安全，人們得不到心靈的慰藉和真實(shí)而神圣的東西，從而去尋求新的生活方式。

在對(duì)城市的虛擬空間進(jìn)行管理和控制的過(guò)程中，政府仍然擔(dān)當(dāng)著重要角色。它只有通過(guò)強(qiáng)化自身角色才能對(duì)經(jīng)濟(jì)和政治組織施加影響，從而恢復(fù)地方社會(huì)在虛擬空間中的意義。

總之，網(wǎng)絡(luò)等信息科技的發(fā)展把人類帶入了一個(gè)新的時(shí)代。有些國(guó)家已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)入信息社會(huì)，更多的國(guó)家正在向信息社會(huì)過(guò)渡。這個(gè)過(guò)渡的過(guò)程一般被稱之為“信息化”。信息化是一個(gè)深刻的社會(huì)變遷過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中，社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等各個(gè)方面都將發(fā)生革命性的變化，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)從工業(yè)為中心轉(zhuǎn)向信息產(chǎn)業(yè)為中心；政治結(jié)構(gòu)從金字塔型轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)型；文化結(jié)構(gòu)從中心文化轉(zhuǎn)向多元文化，后現(xiàn)代主義思潮是其代表。

因此，我們可以這樣來(lái)理解信息化：信息化就是在現(xiàn)代信息科技發(fā)展的推動(dòng)下，由工業(yè)化社會(huì)或其他發(fā)展階段上的社會(huì)向以信息產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)和信息媒介高度普及的社會(huì)演進(jìn)的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，，傳統(tǒng)的物質(zhì)生產(chǎn)方式逐漸收縮，被信息型、服務(wù)型生產(chǎn)方式所代替，知識(shí)和信息的作用大大突出。伴隨著信息化進(jìn)程的是整個(gè)社會(huì)的結(jié)構(gòu)發(fā)生根本性變化，社會(huì)面貌和生活方式也發(fā)生巨大變化。

注釋:。

[i]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p469,basilblackwellltd.,.

[ii][美]丹尼爾·貝爾：《后工業(yè)社會(huì)的來(lái)臨》p14，商務(wù)印書(shū)館，1984年版。

[iii]manuelcastells,theinformationalcity,p7,basilblackwellltd.,1991.

[iv]manuelcastells,theriseofthenetworksociety,p478,basilblackwellltd.,1996.

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇五

摘要：碳金融的廣義內(nèi)涵是旨在減少溫室氣體排放及轉(zhuǎn)移碳交易風(fēng)險(xiǎn)的各種金融制度安排和金融交易活動(dòng)的統(tǒng)稱;其狹義內(nèi)涵僅指碳交易。

關(guān)于碳金融交易配給機(jī)制的研究，國(guó)內(nèi)外學(xué)者多集中在對(duì)現(xiàn)有分配方案與制度設(shè)計(jì)的歸納總結(jié)，較少結(jié)合本土的經(jīng)濟(jì)發(fā)展路徑設(shè)計(jì)詳細(xì)的、具備較強(qiáng)可操作性的制度方案;關(guān)于碳金融交易需求機(jī)制的研究多體現(xiàn)寬泛籠統(tǒng)的政策建議，缺乏系統(tǒng)的制度安排，且主體培育及客體創(chuàng)新尚處于相對(duì)空白領(lǐng)域。

在低碳經(jīng)濟(jì)背景下。

如何借助金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐與助推加快碳金融交易的發(fā)展，對(duì)于各國(guó)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要意義。

關(guān)鍵詞：碳金融;配給機(jī)制;價(jià)格機(jī)制;效率及溢出效應(yīng)。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇六

東南亞金融危機(jī)首先表現(xiàn)為從泰國(guó)開(kāi)始的各國(guó)資本的大量外流、本幣的貶值和股市的狂瀉,接著就是生產(chǎn)破壞、失業(yè)增加和經(jīng)濟(jì)的倒退。究其來(lái)龍去脈,這次危機(jī)的爆發(fā)涉及到三個(gè)方面的因素:1國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;2東南亞各國(guó)在宏觀經(jīng)濟(jì)政策,特別是外匯政策上的失誤;3經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和金融體系的缺陷。其中,金融體系的缺陷是最主要的原因。

隨著危機(jī)的展開(kāi),泰國(guó)、印度尼西亞、韓國(guó)的`金融部門(mén)的缺陷表現(xiàn)得特別明顯。盡管透明度的缺乏使人們不能馬上認(rèn)識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重程度?？偲饋?lái)看對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,金融法規(guī)不全,金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)識(shí)和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)方面缺乏經(jīng)驗(yàn),缺乏商業(yè)意識(shí),內(nèi)部管理松散。所有這些缺陷都會(huì)導(dǎo)致不謹(jǐn)慎的貸款,包括與腐敗和個(gè)人關(guān)系相聯(lián)系的貸款。在1996―,隨著經(jīng)濟(jì)減速,金融政策偏緊,國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)和股票市場(chǎng)降溫,貨幣貶值,這使得仍有外匯負(fù)債的人叫苦不迭,所有上述這些不利的變化都使得金融機(jī)構(gòu)的脆弱和資產(chǎn)質(zhì)量的不佳完全暴露了出來(lái),威脅金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和清償力的不良貸款的規(guī)模也最終顯現(xiàn)。

在韓國(guó),金融部門(mén)大量困難的累積是金融部門(mén)和金融結(jié)構(gòu)共同作用的結(jié)果。大公司聯(lián)合企業(yè)主要依賴債務(wù)而不是股票融資,大部分的企業(yè)債務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)直接提供,就是由金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保。在經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)上陷入困境的公司由不明智的延期信貸所維持,這通常是應(yīng)政府的命令而進(jìn)行的。銀行體系的脆弱不僅因?yàn)榇蠊韭?lián)合企業(yè)的依賴,也是因?yàn)檎闹噶钚再J款(政府要求銀行向中小企業(yè)提供一定比例的貸款)、政治性貸款,以及其它制度和機(jī)構(gòu)方面的因素。

在發(fā)展中國(guó)家,金融體系的脆弱主要表現(xiàn)為銀行體系的脆弱性,因此,銀行體系的健全與否也就直接決定著整個(gè)金融體系的狀況。健全銀行體系應(yīng)該從以下幾方面入手:。

(一)完善銀行的內(nèi)部管理。

防止銀行經(jīng)營(yíng)不善的第一道防線是有效的管理。絕大多數(shù)銀行的破產(chǎn)都可以歸結(jié)于管理上的問(wèn)題,即允許銀行接受低質(zhì)量的資產(chǎn),冒不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),并且沒(méi)有查出和解決銀行在資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)上存在的問(wèn)題。銀行管理的數(shù)量規(guī)則雖然重要,但不能自動(dòng)保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),銀行管理層需要堅(jiān)強(qiáng)有力,需要充分的培訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn),健全的管理將保證內(nèi)部信息暢通,控制體系完善。

為保證制定的政策和程序得到落實(shí),防止特殊的利益集體對(duì)決策的影響,有效的內(nèi)部控制極其重要。銀行董事會(huì)需要通過(guò)內(nèi)部和外部的審計(jì)程序來(lái)對(duì)管理層進(jìn)行有效的控制,以保證其高效地履行其職責(zé)。

(二)提高銀行的透明度。

[1][2][3][4]。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇七

一方面，供應(yīng)鏈融資作為一種新的金融產(chǎn)品，其相關(guān)的政策、法律不盡完善。隨著供應(yīng)鏈金融的不斷充實(shí)與發(fā)展，新的金融信貸產(chǎn)品不斷推陳出新，新的信貸產(chǎn)品所涉及的市場(chǎng)與相關(guān)領(lǐng)域不斷廣闊，因此這些新的信貸產(chǎn)品所涉及的領(lǐng)域其法律法規(guī)往往存在空白，甚至有些地方存在著一定的矛盾，相關(guān)商業(yè)銀行一旦遇到法律糾紛，通過(guò)相關(guān)的司法程序維護(hù)自己權(quán)益就會(huì)面臨一定的困難，尤其是我國(guó)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的相關(guān)法律制度不夠完善，動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押面臨主要抵押財(cái)產(chǎn)不特定性，容易產(chǎn)生擔(dān)保物債權(quán)的不穩(wěn)定。另一方面，供應(yīng)鏈金融中應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理不完善。相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的內(nèi)容撰寫(xiě)缺乏規(guī)范性的要求，而這些將導(dǎo)致商業(yè)銀行在相應(yīng)債權(quán)到期后無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)自身權(quán)利。

2.2信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱作違約風(fēng)險(xiǎn)，它是指交易對(duì)手在合同到期時(shí)未能履行其義務(wù)而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)供應(yīng)鏈金融中商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)流程中面臨的難題與制約供應(yīng)鏈金融發(fā)展的瓶頸之一。傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)是對(duì)單個(gè)企業(yè)作為主要考察對(duì)象，而供應(yīng)鏈金融是通過(guò)核心企業(yè)作為傳導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈中上下游企業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)物流公司、第三方監(jiān)管和銀行多方位、多主體全面參與的有效運(yùn)營(yíng)模式。因此，供應(yīng)鏈金融主體的多元化也勢(shì)必造成風(fēng)險(xiǎn)源的多元化、復(fù)雜化，而這些風(fēng)險(xiǎn)突出的表現(xiàn)為資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)與質(zhì)押貨物引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在資金引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)方面，一旦核心企業(yè)資金鏈條無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這樣風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速波及當(dāng)前供應(yīng)鏈條上的各個(gè)主體，給商業(yè)銀行造成巨大損失，或者融資企業(yè)由于自身財(cái)務(wù)等問(wèn)題，無(wú)法歸還信貸資金與利息都會(huì)使商業(yè)銀行遭受損失。在質(zhì)押物引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的方面，由于在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程中，商業(yè)銀行對(duì)質(zhì)押物的管理較傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)有所創(chuàng)新，在整個(gè)監(jiān)管過(guò)程中，商業(yè)銀行只過(guò)于依賴第三方監(jiān)管公司，如果監(jiān)管公司對(duì)質(zhì)押物處置不當(dāng)就會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受風(fēng)險(xiǎn)甚至重大損失。

2.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

所謂金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)環(huán)境的變動(dòng)及不確定性造成市場(chǎng)商品價(jià)格大幅變動(dòng)而給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，主要分為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)。首先，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)上商品價(jià)格變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在供應(yīng)鏈金融中，企業(yè)商品流通產(chǎn)生的現(xiàn)金流是融資企業(yè)歸還商業(yè)銀行的第一還款來(lái)源，所以平穩(wěn)的市場(chǎng)價(jià)格是融資企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證之一，一旦質(zhì)押物因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格下跌則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失，進(jìn)而影響商業(yè)銀行收回信貸資金及利息產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。其次，匯率風(fēng)險(xiǎn)是由于匯率波動(dòng)繼而導(dǎo)致商業(yè)銀行的長(zhǎng)期市值和凈收益下降的風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)鏈中，如果相關(guān)的供應(yīng)鏈主體涉及國(guó)際結(jié)算，匯率則會(huì)對(duì)融資企業(yè)及商業(yè)銀行造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。最后，利率風(fēng)險(xiǎn)是指金融市場(chǎng)利率發(fā)生變化對(duì)商業(yè)銀行造成的損失。當(dāng)前商業(yè)銀行供應(yīng)鏈金融融資產(chǎn)品在定價(jià)方式上仍然采取傳統(tǒng)的信貸模式下的固定利率定價(jià)方式，如果國(guó)家對(duì)當(dāng)前利率進(jìn)行調(diào)整，而商業(yè)銀行不能根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)利率及時(shí)調(diào)整其戰(zhàn)略計(jì)劃，那么銀行只能承擔(dān)此期間因利率調(diào)整而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4操作風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)來(lái)看，其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)主要因素有信貸流程不完善、內(nèi)部因素、外部因素。首先，信貸流程不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，由于供應(yīng)鏈融資過(guò)程較一般信貸業(yè)務(wù)流程主體眾多且流程復(fù)雜，且由于供應(yīng)鏈金融發(fā)展起步較晚，配套的業(yè)務(wù)規(guī)范、流程制度不完善，因此在操作過(guò)程中，信貸經(jīng)辦人員無(wú)據(jù)可依，進(jìn)而造成操作失誤引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn);其次，內(nèi)部因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部因素主要是指供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)調(diào)查、授信審批以及貸后監(jiān)管過(guò)程中，由于其經(jīng)驗(yàn)、技能不足或者人為主觀原因產(chǎn)生瀆職、欺詐等行為而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);第三，外部因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。外部因素主要是自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗拒的因素。這些風(fēng)險(xiǎn)一旦涉及供應(yīng)鏈融資中的相關(guān)主體或者是質(zhì)押物，都會(huì)引發(fā)資金鏈斷裂，直接或者間接給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇八

請(qǐng)欣賞：《加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理防范金融風(fēng)險(xiǎn)》。

東南亞金融危機(jī)給我們上了極其深刻的一課，促使我們從不同方面來(lái)思考如何防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。就商業(yè)銀行內(nèi)部而言，加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)部管理的重要手段。但是，長(zhǎng)期以來(lái)，我們較多地注重是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)，而會(huì)計(jì)管理又是內(nèi)部控制和內(nèi)部管理會(huì)計(jì)的核算職能，而忽視了會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能，尤其不重視對(duì)會(huì)計(jì)本身的管理，因而也就茲生出許多風(fēng)險(xiǎn)。各種風(fēng)險(xiǎn)的累積自然會(huì)引發(fā)金融危機(jī)，當(dāng)引起業(yè)內(nèi)人士的高度重視和關(guān)注。本文僅就會(huì)計(jì)管理與金融風(fēng)險(xiǎn)等請(qǐng)問(wèn)題，闡述自己的看法，以求教于同仁。

一、忽視會(huì)計(jì)管理的后果。

會(huì)計(jì)管理，簡(jiǎn)而言之，就是對(duì)會(huì)計(jì)人員的權(quán)限和職責(zé)、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)過(guò)程、會(huì)計(jì)質(zhì)量、會(huì)計(jì)監(jiān)控等方面的組織和管理。過(guò)去，我們把會(huì)計(jì)管理較多地理解為是對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理，而不太注重對(duì)后面若干問(wèn)題的研究?；谶@樣的認(rèn)識(shí)與理解，在商業(yè)銀行內(nèi)部，自上而下，對(duì)會(huì)計(jì)管理一是認(rèn)識(shí)上有偏差，二是會(huì)計(jì)管理的意識(shí)比較淡薄，會(huì)計(jì)管理的氛圍沒(méi)有形成，因而，也就不可能實(shí)施真正意義上的會(huì)計(jì)管理，必然產(chǎn)生和加劇會(huì)計(jì)工作中的以下問(wèn)題。

(一)會(huì)計(jì)權(quán)限不明。

在商業(yè)銀行內(nèi)部，我們雖然制定了會(huì)計(jì)崗位的有關(guān)職責(zé)，但是在許多基層行處，對(duì)各個(gè)會(huì)計(jì)崗位的權(quán)限和不同權(quán)限的職責(zé)，并沒(méi)有按照商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的具體要求，從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)進(jìn)行認(rèn)真地梳理和研究，沒(méi)有對(duì)同一崗位在處理業(yè)務(wù)過(guò)程中不同環(huán)節(jié)的權(quán)限及其職責(zé)加以界定和明確，這就會(huì)出現(xiàn)一人多崗、臨時(shí)代崗以及重崗等現(xiàn)象。尤其在一些規(guī)模較小的辦事處和分理處，這種現(xiàn)象較為普遍，還常常被人手少而“合法化”，這就給商業(yè)銀行內(nèi)部一些不法分子有機(jī)可乘，或竊取重要空白憑證，或偷蓋業(yè)務(wù)公章，或內(nèi)外勾結(jié)詐騙資金，或偷盜客戶資金--，諸如此類的現(xiàn)象很多，有時(shí)還很難發(fā)現(xiàn)，近幾年發(fā)生的一些內(nèi)部案件(領(lǐng)取、挪用、詐騙資金)，都與此有關(guān)。

(二)帳外有帳，大搞違規(guī)經(jīng)營(yíng)。

商業(yè)銀行素以“三鐵”著稱，然而，由于缺乏嚴(yán)格的會(huì)計(jì)管理，很多基層行處都在大帳之外設(shè)小帳，搞幾套帳，這就在一定程度上加劇了違規(guī)經(jīng)營(yíng)，使得違規(guī)經(jīng)營(yíng)“合法化”是帳外放貸，如前幾年，有些基層行繞規(guī)模放貸以逃避人民銀行和上級(jí)行的監(jiān)控。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在的不良貸款中有相當(dāng)一部分就是繞規(guī)模貸款即帳外放貸。二是帳外吸存，或開(kāi)出存單不入帳，或以代企業(yè)融資而高息吸存，賺了錢(qián)通過(guò)各種方式分掉，虧了錢(qián)就是銀行的損失，然而再以這些資金高息放貸出去，或用以非法經(jīng)營(yíng)(如炒股票、炒房地產(chǎn)等)。三是存單假掛失，從而從大帳內(nèi)取出存款，或?qū)⑾到y(tǒng)內(nèi)借入的資金及其他金融機(jī)構(gòu)存入的資金不按規(guī)定入帳，或高息放貸，或以權(quán)謀私(挪用資金私下借給熟人)。這些所為，都潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦事情敗露，放出去的資金就收不回來(lái)。

(三)會(huì)計(jì)資料嚴(yán)重失實(shí)。

商業(yè)銀行由于缺乏系統(tǒng)、完整、科學(xué)的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體制和可操作的會(huì)計(jì)管理規(guī)程，會(huì)計(jì)管理或是不管，或是亂管，或是管理不到位。我們知道，在社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的現(xiàn)階段，金錢(qián)拜物教的誤導(dǎo)，加上各種利益的驅(qū)動(dòng)，因而就會(huì)出現(xiàn)許多非正常行為。因此，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)過(guò)程在缺乏監(jiān)控的情況下，搞假發(fā)票，做假帳，編假會(huì)計(jì)報(bào)表已成為公開(kāi)的秘密，一些人已見(jiàn)怪不怪，假作真時(shí)真也假，其直接后果就是會(huì)計(jì)報(bào)表資料的嚴(yán)重失實(shí)，這對(duì)于實(shí)行統(tǒng)一法人體制的國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，是一場(chǎng)災(zāi)難。會(huì)計(jì)報(bào)表資料的嚴(yán)重失實(shí)，使得商業(yè)銀行內(nèi)部自上而下的逐級(jí)授信和監(jiān)控就會(huì)流于形式，防范風(fēng)險(xiǎn)自然是一句空話。

(四)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)違規(guī)失范。

會(huì)計(jì)管理的一個(gè)重要任務(wù)或目的，就是要求會(huì)計(jì)人員在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)其會(huì)計(jì)行為必須規(guī)范，符合要求。然而，長(zhǎng)期以來(lái)，我們?cè)谶@方面比較薄弱，會(huì)計(jì)中的違規(guī)失范現(xiàn)象較為普遍。一是會(huì)計(jì)工作中的靜態(tài)違規(guī)，即會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作中某些行為失范，如：會(huì)計(jì)憑證填寫(xiě)要素缺項(xiàng)、會(huì)計(jì)憑證和單據(jù)不簽名不蓋章；會(huì)計(jì)憑證未經(jīng)雙人復(fù)核、未實(shí)行雙折角驗(yàn)??；在熟人面前不按章辦事，有時(shí)礙于面子而網(wǎng)開(kāi)一面，默認(rèn)空頭支票、不按要求承兌商業(yè)匯票、或省略必要的步驟、或以后補(bǔ)課。如：兌付異地系統(tǒng)外銀行承兌匯票，往往是先付款、劃轉(zhuǎn)資金后再電話查詢核實(shí)。這種情況的發(fā)生，大多是在熟人引薦的前提下發(fā)生的，兌付后不放心再核實(shí)的，然而，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)生成。

二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理防范金融風(fēng)險(xiǎn)的措施。

(一)加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理的理論研究。

以期以來(lái)，理論界一直冷落著會(huì)計(jì)管理的'理論研究，筆者曾翻閱了最近幾年來(lái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的專業(yè)雜志，幾乎沒(méi)有看到這方面的理論文章；也到有關(guān)高等院校了解過(guò)，在財(cái)會(huì)、金融等專業(yè)中，幾乎也沒(méi)有開(kāi)設(shè)會(huì)計(jì)管理這方面的課程；出版社近幾年也沒(méi)有出版過(guò)這方面的書(shū)。有些人常常把管理會(huì)計(jì)當(dāng)作會(huì)計(jì)管理，令人啼笑皆非。針對(duì)這種情況，學(xué)術(shù)理論界應(yīng)有所重視，組織有關(guān)專家和業(yè)內(nèi)人士，對(duì)此進(jìn)行研究。同時(shí)建議有關(guān)高校盡快開(kāi)設(shè)會(huì)計(jì)管理方面的相關(guān)課程，或舉辦有關(guān)的學(xué)術(shù)講座，介紹這方面的有關(guān)知識(shí)。當(dāng)然，這要有一個(gè)過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，可以由粗到細(xì)、由淺入深、由不成熟到成熟，但重要的是要我們認(rèn)真地去做。

(二)出臺(tái)有關(guān)規(guī)定。

國(guó)家財(cái)政部在《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，積極組織會(huì)計(jì)、金融和法律等方面的專家到銀行、工商企業(yè)調(diào)查了解這方面的情況，針對(duì)目前存在的問(wèn)題，即會(huì)計(jì)管理方面的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)行深入地分析研究，從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，出臺(tái)相應(yīng)的制度和規(guī)定，提出加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理的具體措施。此外，人民銀行總行制度司，應(yīng)聯(lián)合各商業(yè)銀行總行財(cái)會(huì)部的有關(guān)專家，針對(duì)金融企業(yè)會(huì)計(jì)工作的具體特點(diǎn)，進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查研究，從防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的角度，就銀行的會(huì)計(jì)管理提出具體的措施和要求，將會(huì)計(jì)管理工作系統(tǒng)化、制度化、規(guī)范化，使之具有較強(qiáng)的可操作性和考核性。

(三)加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理意識(shí)。

才能在關(guān)鍵時(shí)刻動(dòng)真格的。領(lǐng)導(dǎo)重視會(huì)計(jì)部門(mén)自然就會(huì)把會(huì)計(jì)管理工作當(dāng)作一件重要的事來(lái)做。

(四)嚴(yán)格會(huì)計(jì)工作的檢查和考核。

來(lái)源：深圳注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇九

供應(yīng)鏈金融大致可以從狹義和廣義兩個(gè)角度來(lái)分析，廣義的供應(yīng)鏈金融是供應(yīng)鏈金融資源的整合，由供應(yīng)鏈中特定的金融組織為其提供完善的解決方案。狹義的供應(yīng)鏈金融是金融機(jī)構(gòu)為上、下游提供的信貸產(chǎn)品。從金融機(jī)構(gòu)的角度來(lái)說(shuō)，供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行等特定的金融機(jī)構(gòu)以供應(yīng)鏈上的真實(shí)貿(mào)易為背景，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)的貿(mào)易行為產(chǎn)生的確定的未來(lái)現(xiàn)金流為直接還款來(lái)源，并根據(jù)核心企業(yè)與相關(guān)貿(mào)對(duì)象的信用水平，為企業(yè)提供原材料采購(gòu)、生產(chǎn)制造以及產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)過(guò)程中有針對(duì)性的信用增級(jí)、擔(dān)保、融資、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、結(jié)算等金融產(chǎn)品與服務(wù)。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十

我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)在近幾年剛剛開(kāi)始發(fā)展，目前已初具規(guī)模。形成了以部門(mén)規(guī)章制度為主、各監(jiān)管主體為輔的金融衍生品監(jiān)管制度。但是，由于我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)起步較晚，法制建設(shè)不健全，還存在諸多問(wèn)題。

1.監(jiān)管理念過(guò)度保守。一是監(jiān)管過(guò)于密集。由于我國(guó)金融市場(chǎng)近幾年剛剛發(fā)展起來(lái)，并且金融衍生品具有高復(fù)雜性，所以對(duì)于金融衍生品的監(jiān)管體制實(shí)質(zhì)上是一種高強(qiáng)度的監(jiān)管。但是，監(jiān)管過(guò)度會(huì)導(dǎo)致金融創(chuàng)新激勵(lì)不相容和金融衍生品品種較少，無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。二是機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式降低監(jiān)管效果。我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)監(jiān)管的模式主要以機(jī)構(gòu)監(jiān)管為主，由于衍生品本身的設(shè)計(jì)信息披露較少。因此對(duì)于多數(shù)為跨市場(chǎng)、跨地區(qū)交易的金融衍生品，金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍難以全方位覆蓋。

2.監(jiān)管主體不夠高效。一是多頭監(jiān)管效率低下。目前，我國(guó)金融市場(chǎng)的監(jiān)管體制主要是分業(yè)監(jiān)管，中國(guó)銀行、三會(huì)兩市甚至一些政府部門(mén)都擁有對(duì)金融衍生品市場(chǎng)的監(jiān)管權(quán)力。多頭監(jiān)管可能出現(xiàn)同一部分由多個(gè)部門(mén)監(jiān)管，相互掣肘，導(dǎo)致監(jiān)管復(fù)雜且難以協(xié)調(diào)。二是監(jiān)管主體缺乏科學(xué)的溝通機(jī)制。監(jiān)管主體容易發(fā)生重疊，有效的協(xié)調(diào)機(jī)制和協(xié)調(diào)制度至關(guān)重要。三是自律監(jiān)管不足。由于缺少合理合法的授權(quán)，各交易所和行業(yè)協(xié)會(huì)制定的自律規(guī)則和交易規(guī)制不易實(shí)行，自律效果缺乏約束，加之過(guò)度的行政干預(yù)，造成協(xié)會(huì)自律效果無(wú)法展現(xiàn)。

3.監(jiān)管制度不夠完善。一是各類規(guī)范效力層級(jí)低。我國(guó)監(jiān)管體系多以部門(mén)章程、暫行規(guī)定或通知的形式出現(xiàn)，具有很強(qiáng)的臨時(shí)性，缺乏法律具備的強(qiáng)制性和穩(wěn)固性。因此，監(jiān)管體系無(wú)法適應(yīng)跨市場(chǎng)交易的金融衍生品的需求。二是缺乏監(jiān)管衍生品市場(chǎng)的法律。目前，我國(guó)已有的金融衍生品的法律法規(guī)，不具有普遍的針對(duì)性，無(wú)法對(duì)金融衍生品的市場(chǎng)進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)范，也無(wú)法做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效提示和規(guī)范，這與市場(chǎng)的發(fā)展不相適應(yīng)。三是監(jiān)管漏洞依然繁多。

1.金融衍生品是部分金融機(jī)構(gòu)逃避監(jiān)管的重要途徑和方法，其中主要原因是在創(chuàng)造高利潤(rùn)率的同時(shí)降低遵守法規(guī)的成本。因此，金融衍生品是金融機(jī)構(gòu)規(guī)避監(jiān)管的有效武器。因?yàn)榉傻闹贫偸菧笥谛率挛锏漠a(chǎn)生，所以監(jiān)管部門(mén)需要經(jīng)過(guò)一定的時(shí)間才能完全掌握金融衍生品的內(nèi)容實(shí)質(zhì)，之后才能進(jìn)行流程規(guī)范，在缺乏了解的情況下極易留下監(jiān)管漏洞。但是，在經(jīng)濟(jì)全球化的基礎(chǔ)之上，全球金融快速結(jié)合，金融創(chuàng)新更迭速度不斷提升，致使我國(guó)金融衍生品的監(jiān)管顧此失彼。

2.在競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融市場(chǎng)當(dāng)中，國(guó)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)同時(shí)面臨國(guó)內(nèi)和國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)大壓力。這推動(dòng)了其投機(jī)行為的產(chǎn)生，金融衍生品是在此條件下形成的重要的方式和途徑。因此，金融機(jī)構(gòu)不得不在穩(wěn)定傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時(shí)，積極創(chuàng)新金融衍生品，競(jìng)相追逐高盈利的工具。同時(shí)，導(dǎo)致次貸危機(jī)最重要的原因就是金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速的投機(jī)行為。

3.由于金融衍生品具有杠桿能力，收益相對(duì)于其他金融產(chǎn)品更高，因此能夠獲得國(guó)際投資者的競(jìng)相追逐。同時(shí)，由于金融衍生品本身具有風(fēng)險(xiǎn)，投資巨鱷可能會(huì)隱藏其真實(shí)的投資想法，進(jìn)而獲得更多的利益或利潤(rùn)。另外，如果資金流轉(zhuǎn)于多國(guó)之間，那么投資者的意圖更加難以察覺(jué)，進(jìn)而獲取額外的利益。這就導(dǎo)致了更多的金融衍生品存在于多市甚至是多國(guó)之間。同時(shí)，這種跨市和跨國(guó)的交易特點(diǎn)對(duì)監(jiān)管提出了嚴(yán)苛的挑戰(zhàn)。

金融衍生品具有高復(fù)雜性及高杠桿性。如果引發(fā)問(wèn)題，將會(huì)對(duì)投資者、甚至對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)造成極大的危害。因此，對(duì)金融衍生品進(jìn)行科學(xué)全面監(jiān)管刻不容緩。

1.樹(shù)立科學(xué)合理的監(jiān)管思想。從金融行業(yè)的發(fā)展史來(lái)看，金融監(jiān)管一直在不斷地出現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題中發(fā)展成熟。審慎的方式是金融管理中最重要的方式之一，同樣也應(yīng)該成為金融衍生品監(jiān)管的重要方式之一。因此，金融衍生品應(yīng)首先確定合理的監(jiān)管范圍，減少其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，保障投資者的利益。一是要開(kāi)放金融衍生品的種類限制。合理有序地開(kāi)放金融衍生品的'品種限制，優(yōu)化其質(zhì)量。在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，開(kāi)放金融衍生品市場(chǎng)，讓市場(chǎng)有充分的空間選擇優(yōu)秀的金融衍生品品種，促進(jìn)各類優(yōu)秀的金融衍生品的發(fā)展規(guī)模。二是針對(duì)不同種類的場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易的金融衍生品進(jìn)行差異性區(qū)分，區(qū)分不同金融衍生品的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管強(qiáng)度，實(shí)現(xiàn)合理科學(xué)的監(jiān)督。三是對(duì)金融衍生品的監(jiān)管應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐再x權(quán)性規(guī)范為主、以禁止性規(guī)范為輔，加強(qiáng)對(duì)金融領(lǐng)域的引導(dǎo)作用。四是加強(qiáng)對(duì)金融衍生品的信息披露，包括其設(shè)計(jì)條款并針對(duì)不同的特性面向社會(huì)給出專業(yè)權(quán)威的指導(dǎo)意見(jiàn)，逐漸取消金融市場(chǎng)的以準(zhǔn)入機(jī)制代替監(jiān)管機(jī)制的模式。

2.對(duì)監(jiān)管權(quán)力進(jìn)行科學(xué)分配。當(dāng)前，我國(guó)對(duì)金融衍生品的監(jiān)管相對(duì)混亂，經(jīng)常出現(xiàn)多頭領(lǐng)導(dǎo)，同一領(lǐng)域多種管理制度的現(xiàn)象，多頭負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)不清。因此，分配權(quán)力的不科學(xué)性嚴(yán)重限制了我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展。有些學(xué)者提出建立由同一部門(mén)進(jìn)行主管協(xié)調(diào)的金融衍生品市場(chǎng)的多級(jí)監(jiān)管制度，但是從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā)，這一相對(duì)過(guò)激的建議難以實(shí)行。我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展剛剛起步，應(yīng)以當(dāng)前我國(guó)金融監(jiān)管制度為基礎(chǔ)和保障，不斷進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。一是為了確保劃分權(quán)力的科學(xué)性，需要明確各部門(mén)之間的監(jiān)管范圍和監(jiān)管等級(jí)。實(shí)現(xiàn)各監(jiān)管部門(mén)之間消息的實(shí)時(shí)共享和溝通機(jī)制，保證不同監(jiān)管部門(mén)之間的相互配合。二是需要加強(qiáng)金融各協(xié)會(huì)的自律管理的權(quán)限，發(fā)揮自律管理的全面性和覆蓋性，不斷擴(kuò)大自律組織對(duì)監(jiān)管的話語(yǔ)權(quán)。三是需要引導(dǎo)社會(huì)媒體和其他機(jī)構(gòu)加入到金融衍生品的監(jiān)管當(dāng)中，形成外部有效的社會(huì)監(jiān)管方式。社會(huì)媒體力量的加入有助于在信息披露等方面實(shí)現(xiàn)快速直接的散播作用，有效地完善監(jiān)管實(shí)時(shí)性和專業(yè)性，是提高監(jiān)管效率的重要力量。

3.完善金融衍生品的相關(guān)法律的制度性建設(shè)以及相關(guān)法規(guī)細(xì)節(jié)的處理。目前我國(guó)金融衍生品的監(jiān)管等級(jí)比較低，多處于參考意見(jiàn)或通知等層面。在法律層面上缺少權(quán)威性和強(qiáng)制性，因此我國(guó)對(duì)于金融衍生品的監(jiān)管存在嚴(yán)重的漏洞，全面健全我國(guó)的法律法規(guī)迫在眉睫。一是在合適的條件下，對(duì)零散雜亂的規(guī)范性文件進(jìn)行整改，清理不具有合理合法性的行業(yè)部門(mén)規(guī)章制度，并以法律法規(guī)的形式出臺(tái)，確保規(guī)定的權(quán)威性和穩(wěn)定性。二是對(duì)金融衍生品市場(chǎng)的管理以法律的形式實(shí)現(xiàn)，全面區(qū)別不同金融衍生品，形成具有條例科學(xué)的規(guī)范性和權(quán)威性的法律，并以此為依據(jù)規(guī)范金融衍生品的范圍和監(jiān)管主體。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十一

摘要:我國(guó)作為一個(gè)新興市場(chǎng)國(guó)家,在金融體系日益國(guó)際化和市場(chǎng)化的趨勢(shì)下,必然需要發(fā)展金融衍生品市場(chǎng)。目前,我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)的發(fā)展尚處于初級(jí)階段,場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)還未正式交易,場(chǎng)外市場(chǎng)規(guī)模有限。金融危機(jī)給我國(guó)的金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展帶來(lái)了寶貴的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),再次使我們深入思考我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)的未來(lái)發(fā)展路徑和監(jiān)管政策問(wèn)題。

金融衍生品是風(fēng)險(xiǎn)管理制度演進(jìn)的先進(jìn)產(chǎn)物,與發(fā)達(dá)市場(chǎng)和很多新興市場(chǎng)相比,我們?nèi)狈Ρ匾慕鹑诠ぞ吆屯晟频氖袌?chǎng)結(jié)構(gòu),應(yīng)繼續(xù)努力推動(dòng)金融衍生品市場(chǎng)的發(fā)展。

以往的監(jiān)管方式在衍生業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的現(xiàn)實(shí)面前己面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),原因之一是金融衍生業(yè)務(wù)發(fā)展速度驚人,不僅交易品種千差萬(wàn)別,操作程序也相當(dāng)復(fù)雜,統(tǒng)一的外部監(jiān)管措施難以包容現(xiàn)有的全部產(chǎn)品,更不用說(shuō)將可能衍生出來(lái)的新產(chǎn)品了;原因之一是金融機(jī)構(gòu)在新市場(chǎng)條件下會(huì)利用現(xiàn)行法規(guī)體系中的漏洞,想方設(shè)法逃避監(jiān)管,以保持或提高市場(chǎng)份額,出現(xiàn)所謂“監(jiān)管套利”現(xiàn)象。在這種形勢(shì)下,國(guó)際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局逐漸認(rèn)識(shí)到使市場(chǎng)參與者建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,實(shí)現(xiàn)自律性約束的重要性。日前,西方國(guó)家在強(qiáng)化金融監(jiān)管的同時(shí),越來(lái)越傾向于通過(guò)市場(chǎng)參與者的監(jiān)督力量對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。市場(chǎng)參與者,尤其是金融機(jī)構(gòu),直接從事衍生業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)、交易,出于自身利益的考慮,時(shí)時(shí)關(guān)注銀行的行動(dòng),能對(duì)市場(chǎng)和交易頭寸的變化作出敏捷的反映,其效果要比監(jiān)管當(dāng)局獨(dú)立行動(dòng)及時(shí)、有效。只要建立科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系,就有可能將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍,也就必然會(huì)促使國(guó)際金融市場(chǎng)更加安全穩(wěn)健的運(yùn)行。

一、建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)機(jī)制。

對(duì)于新興市場(chǎng),優(yōu)先發(fā)展場(chǎng)內(nèi)衍生品是金融創(chuàng)新的正確政策方向。建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)機(jī)制。危機(jī)爆發(fā)后監(jiān)管機(jī)構(gòu)大力倡導(dǎo)通過(guò)交易所或清算所充當(dāng)場(chǎng)外衍生品的中央對(duì)手方來(lái)解決這一問(wèn)題?？梢?jiàn),交易所或清算所在建立透明的市場(chǎng)環(huán)境以及降低信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重大優(yōu)勢(shì)。由于信用風(fēng)險(xiǎn)高等原因,重點(diǎn)發(fā)展交易所市場(chǎng)更容易取得成功。

因此,在我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展尚處于起步階段時(shí),應(yīng)優(yōu)先發(fā)展場(chǎng)內(nèi)衍生品市場(chǎng),在監(jiān)管嚴(yán)格、信息透明、風(fēng)險(xiǎn)控制完備的環(huán)境下穩(wěn)步推進(jìn)場(chǎng)內(nèi)衍生品市場(chǎng)的發(fā)展。

二、優(yōu)先發(fā)展簡(jiǎn)單產(chǎn)品,降低監(jiān)管難度。

在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)和投資者還欠缺衍生品交易經(jīng)驗(yàn)的情況下,應(yīng)該優(yōu)先發(fā)展基本的.、簡(jiǎn)單的場(chǎng)內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)化金融衍生品,主要包括股指期貨、利率期貨、匯率期貨和相應(yīng)的期權(quán)。

我國(guó)場(chǎng)內(nèi)金融衍生品的發(fā)展應(yīng)先從簡(jiǎn)單的、基礎(chǔ)的產(chǎn)品開(kāi)始發(fā)展,如股指期貨、期權(quán)等產(chǎn)品,以便和當(dāng)前監(jiān)管能力相適應(yīng)。通過(guò)優(yōu)先發(fā)展場(chǎng)內(nèi)衍生品市場(chǎng)積累經(jīng)驗(yàn),為場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)的發(fā)展提供有益借鑒。

通過(guò)建立交易所或清算所充當(dāng)場(chǎng)外衍生品的中央對(duì)手方已經(jīng)成為目前解決場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要政策建議,而中央對(duì)手方清算制度是場(chǎng)內(nèi)交易的重要基本制度。因此交易所市場(chǎng)的成功運(yùn)作可以為場(chǎng)外金融衍生品交易提供豐富的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)。

三、建議將場(chǎng)外衍生品納入到未來(lái)期貨法的監(jiān)管范疇。

目標(biāo)在于強(qiáng)制提高場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)透明度、把對(duì)場(chǎng)外衍生品市場(chǎng)的監(jiān)管由僅存在行業(yè)自律提升到政府監(jiān)管的高度。

財(cái)務(wù)報(bào)告信息是提高場(chǎng)外市場(chǎng)透明度的重要措施,理想的金融衍生品的會(huì)計(jì)處理和披露可以使監(jiān)管者和投資者充分了解金融衍生品價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)水平等信息。

五、穩(wěn)步推動(dòng)由政府主導(dǎo)型創(chuàng)新向市場(chǎng)主導(dǎo)型創(chuàng)新的轉(zhuǎn)變。

推動(dòng)政府主導(dǎo)型創(chuàng)新向市場(chǎng)主導(dǎo)型創(chuàng)新轉(zhuǎn)變,實(shí)質(zhì)是建立金融創(chuàng)新的長(zhǎng)效機(jī)制,促進(jìn)金融創(chuàng)新的可持續(xù)性。當(dāng)務(wù)之急是通過(guò)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,轉(zhuǎn)變微觀主體的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制,培育金融創(chuàng)新的微觀主體,解決微觀主體創(chuàng)新動(dòng)力不足等問(wèn)題。

管理部門(mén)的作用主要是營(yíng)造金融創(chuàng)新的體制和制度環(huán)境,通過(guò)市場(chǎng)的手段對(duì)微觀主體的金融創(chuàng)新行為進(jìn)行合理引導(dǎo)和有效監(jiān)管,防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在法律環(huán)境方面,需要借鑒發(fā)達(dá)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn),對(duì)新產(chǎn)品、新服務(wù)采取靈活鼓勵(lì)的方針,避免管得過(guò)死。在創(chuàng)新活動(dòng)初期,可以由部門(mén)規(guī)章進(jìn)行初步規(guī)范,待積累一定實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)后,再上升為法律法規(guī)。在信用制度建設(shè)方面,促進(jìn)征信體系和征信法規(guī)建設(shè),懲戒失信行為,激勵(lì)守信行為。

六、發(fā)展多層次金融衍生品市場(chǎng)。

當(dāng)前的國(guó)際金融衍生品市場(chǎng),特別是場(chǎng)外交易市場(chǎng)的規(guī)模仍保持著較快的增長(zhǎng)速度。在有些國(guó)家,場(chǎng)外交易的規(guī)模甚至占整個(gè)衍生品市場(chǎng)份額的80%以上。隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化程度逐步提高,匯率形成機(jī)制逐漸市場(chǎng)化,利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)加大,市場(chǎng)需要對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的工具。在推出了債券買(mǎi)斷式回購(gòu)、債券遠(yuǎn)期交易、人民幣利率互換、遠(yuǎn)期外匯交易和人民幣與外幣互換等產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,要結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況,依托銀行間市場(chǎng),以現(xiàn)有的交易平臺(tái)和托管結(jié)算平臺(tái)為基礎(chǔ),抓住機(jī)遇大力發(fā)展人民幣和外匯衍生品市場(chǎng),應(yīng)當(dāng)謀求場(chǎng)內(nèi)與場(chǎng)外市場(chǎng)并存、標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品和非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品功能互補(bǔ)的多層次、有競(jìng)有合的中國(guó)金融衍生品市場(chǎng)格局。

結(jié)語(yǔ)。

綜上說(shuō)述金融衍生工具及衍生交易市場(chǎng)的產(chǎn)生和不斷發(fā)展,加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和復(fù)雜程度,使預(yù)防和化解金融風(fēng)險(xiǎn)更加困難。正確認(rèn)識(shí)金融衍生工具的特點(diǎn)和正負(fù)效應(yīng),加強(qiáng)衍生工具風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管與防范,是世界各國(guó)共同面臨的一個(gè)重大而緊迫的課題。我國(guó)目前正處于深化金融體制改革,建立現(xiàn)代金融體系的關(guān)鍵時(shí)期,深入研究和認(rèn)識(shí)金融衍生工具,對(duì)中央銀行強(qiáng)化金融監(jiān)管和業(yè)務(wù)創(chuàng)新具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十二

(1)企業(yè)自身方面。由于中小企業(yè)規(guī)模小,可配置的市場(chǎng)資源少。中小企業(yè)由于抵押品有限、財(cái)務(wù)績(jī)效不穩(wěn)定、業(yè)務(wù)性質(zhì)不確定以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力低等內(nèi)在原因,以及財(cái)務(wù)記錄不完備、內(nèi)部信息過(guò)多等外在原因,在融資過(guò)程中面臨更為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱、道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問(wèn)題；同時(shí)由于對(duì)于中小企業(yè)信貸操作本身具有非規(guī)模經(jīng)濟(jì)等特性,使得與規(guī)模較大的企業(yè)相比,中小企業(yè)融資困難成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中的常規(guī)現(xiàn)象。

(2)銀行方面。由于中小企業(yè)單筆借款數(shù)額小、筆數(shù)多,且手續(xù)煩瑣,對(duì)銀行的收益貢獻(xiàn)不大。因此各大國(guó)有商業(yè)銀行都轉(zhuǎn)向經(jīng)營(yíng)批發(fā)業(yè)務(wù),重點(diǎn)支持自然壟斷行業(yè)和大企業(yè),中小企業(yè)的貸款條件比大企業(yè)要苛刻得多,而且傾向于給中小企業(yè)短期貸款。同樣做一筆貸款,所需的程序和成本相差不大,但5000萬(wàn)元貸款和100萬(wàn)元貸款給銀行帶來(lái)的利潤(rùn)是完全不同的。

(3)政府方面。國(guó)有企業(yè)在財(cái)政、稅收、就業(yè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、履行社會(huì)責(zé)任等方面發(fā)揮著中流砥柱的作用,中央財(cái)政的投入主要是解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),所以碼頭、港口、電站等獲得貸款較多。政府扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資難的重要原因。政府支持力度薄弱。發(fā)達(dá)國(guó)家政府都制定了財(cái)政、稅收、金融、外貿(mào)等一系列優(yōu)惠政策,支持和保護(hù)本國(guó)中小企業(yè)發(fā)展。

(4)中介方面?，F(xiàn)行信用擔(dān)保體系仍存在一些缺陷,尤其是擔(dān)保公司普遍實(shí)力弱、成本高、風(fēng)險(xiǎn)大,因而其在中小企業(yè)融資過(guò)程中,發(fā)揮的作用仍然有限。擔(dān)保公司政策、法規(guī)不完備。此外擔(dān)保公司擔(dān)保條件苛刻,要求企業(yè)提供反擔(dān)保物,擔(dān)保方式單一。

3.1加強(qiáng)中小企業(yè)的自身建設(shè)。

一是完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。改變家族式管理方式,吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素。定期向利益相關(guān)者提供全面準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息,減少銀行對(duì)企業(yè)的信用危機(jī)。二是推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。鼓勵(lì)員工發(fā)明新事物,利用所開(kāi)發(fā)的技術(shù)生產(chǎn)出適銷對(duì)路的產(chǎn)品,從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和還款能力。建立健全企業(yè)內(nèi)部人才培養(yǎng)政策制度和人力資源管理制度,確保中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。三是引導(dǎo)發(fā)展產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)集群。同行業(yè)或相關(guān)行業(yè)的企業(yè)之間相互聯(lián)系協(xié)作,形成規(guī)模效應(yīng),轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式。

3.2創(chuàng)造良好的社會(huì)政策環(huán)境。

3.2.1建立健全中小企業(yè)融資和發(fā)展的法律法規(guī)體系。

已出臺(tái)的《中小企業(yè)促進(jìn)法》對(duì)權(quán)利和義務(wù)規(guī)定不夠明確,對(duì)各部門(mén)的約束力還不夠強(qiáng)。建議修改為《中小企業(yè)法》,理順中小企業(yè)的管理機(jī)制,規(guī)范與中小企業(yè)相關(guān)的各項(xiàng)基金管理體系。另外,各地應(yīng)制定“中小企業(yè)法實(shí)施細(xì)則”。

(1)健全中小企業(yè)信用擔(dān)保，組織各級(jí)政府大力推進(jìn)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可采取三種形式：政府全資、政府和民間合股、民間獨(dú)資。

(2)創(chuàng)建科學(xué)完善的中小企業(yè)信用評(píng)估體系。信用等級(jí)作為判斷貸款信用可信度的標(biāo)準(zhǔn)，是獲得金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信任并獲得項(xiàng)目資金的有效手段，也是信用管理體系首先應(yīng)解決的問(wèn)題。

(3)給足稅收優(yōu)惠政策。建議調(diào)整中小企業(yè)貸款利息收入的營(yíng)業(yè)稅率。在銀行業(yè)整體稅負(fù)水平不變或略降的前提下,對(duì)中小企業(yè)貸款的利息收入要調(diào)低營(yíng)業(yè)稅標(biāo)準(zhǔn),以稅收杠桿的方式,激勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)放貸。

(4)規(guī)范管理拓寬民間融資渠道。政府及各相關(guān)部門(mén)要利用好民間融資速度快、資金調(diào)動(dòng)方便靈活、門(mén)檻低等優(yōu)勢(shì),為本地中小企業(yè)適時(shí)解決資金周轉(zhuǎn)難題。

(5)發(fā)展中小企業(yè)直接融資。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的企業(yè),直接融資占70％,間接融資占30％。而中國(guó)的中小企業(yè)貸款占98％,直接融資只占2％。要盡快推出創(chuàng)業(yè)板和股指期貨。中國(guó)債券市場(chǎng)發(fā)展,也要借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),最后走高收益的債券道路,先要把中小企業(yè)債券融資的平臺(tái)徹底打通。

3.3完善金融服務(wù)的配套體系。

要加大國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的支持力度,扶持一批符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,有市場(chǎng)、有技術(shù)、有潛力的科技型、城市勞動(dòng)密集型和社區(qū)服務(wù)型的優(yōu)強(qiáng)中小企業(yè)；國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)于符合國(guó)家有關(guān)政策要求的中小企業(yè),開(kāi)通貸款“綠色通道”,提高服務(wù)效率,為其提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；對(duì)發(fā)展前景好,信用水平高,經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的中小企業(yè)要實(shí)行傾斜政策；銀行系統(tǒng)要加快金融創(chuàng)新,為中小企業(yè)提供多樣化、綜合化的金融產(chǎn)品,滿足企業(yè)的不同需求。

僅就融資中的貸款而言,商業(yè)銀行針對(duì)不同的融資需求,設(shè)計(jì)不同的信貸產(chǎn)品。

一是工業(yè)生產(chǎn)型中小企業(yè)。工業(yè)生產(chǎn)具有周期性長(zhǎng)、投入較大,擁有一定技術(shù)或?qū)＠?占有一定的固定資產(chǎn),抗市場(chǎng)波動(dòng)強(qiáng)等特點(diǎn)。如果是成長(zhǎng)型的高科技工業(yè)企業(yè),還具有產(chǎn)品俏銷、回款良好、生命周期較長(zhǎng)等優(yōu)點(diǎn)。而且這類中小企業(yè)往往又是大型企業(yè)集團(tuán)的“衛(wèi)星式”配套企業(yè),市場(chǎng)穩(wěn)定性較好。目前,可供操作的業(yè)務(wù)品種有：知識(shí)產(chǎn)權(quán)(專利權(quán))質(zhì)押貸款、園區(qū)廠房按揭貸款、股東聯(lián)保信用貸款。

二是商貿(mào)流通型中小企業(yè)。這類企業(yè)具有物流周轉(zhuǎn)快、上下游關(guān)系密切、現(xiàn)金流速高等特點(diǎn)。但也存在自有資金少、成長(zhǎng)性一般等不足。商業(yè)銀行針對(duì)這些特征,需設(shè)計(jì)適應(yīng)它們的信貸產(chǎn)品：應(yīng)收賬款質(zhì)押或保理業(yè)務(wù)、買(mǎi)方信貸業(yè)務(wù)、買(mǎi)方付息票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

三是涉農(nóng)類中小企業(yè)。農(nóng)業(yè)本身具有弱質(zhì)性特征,而從事“三農(nóng)”服務(wù)的中小企業(yè)就更需要呵護(hù)與支持。例如,就農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、銷售作為一體進(jìn)行融資計(jì)劃的安排：保證保險(xiǎn)貸款、林權(quán)、宅基地抵押貸款、“農(nóng)戶+村長(zhǎng)+黨員村民”聯(lián)保貸款。

解決企業(yè)融資問(wèn)題是一個(gè)關(guān)系到企業(yè)、銀行、政府及其他機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)工程，缺一不可，只有共同努力才能真正解決問(wèn)題。

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金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十三

摘要：

社會(huì)保障基金是社會(huì)保障制度實(shí)施的核心內(nèi)容,社會(huì)保障基金安全運(yùn)行和保值增值直接關(guān)系廣大參保人員的切身利益和社會(huì)穩(wěn)定,因此,社會(huì)保障基金監(jiān)管有著至關(guān)重要的作用。本文先是介紹了社會(huì)保障基金的相關(guān)概念，然后有介紹了社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的基本原則和對(duì)基金進(jìn)行監(jiān)管的具體內(nèi)容，最后對(duì)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管方面存在的問(wèn)題及問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析，并在此基礎(chǔ)上提出來(lái)一系列的建議。

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管。

一、社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的相關(guān)第一文庫(kù)網(wǎng)理論概述。

（一）社會(huì)保障基金的概念。

社會(huì)保障基金是國(guó)家按照法律法規(guī)設(shè)立,通過(guò)國(guó)家收入再分配、為勞動(dòng)者提供的用于社會(huì)保障目的的轉(zhuǎn)向貨幣基金。在現(xiàn)代社會(huì)中,社會(huì)保障基金是宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要組成部分,是促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展的重要手段。社會(huì)保障基金是社會(huì)保障制度實(shí)現(xiàn)其宏觀目標(biāo)的物質(zhì)基礎(chǔ),社?；鸬奶攸c(diǎn)是由社會(huì)保障制度的性質(zhì)所決定的。全國(guó)社會(huì)保障基金指的是全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)管理的由國(guó)有股減持劃入資金及股權(quán)資產(chǎn)、中央財(cái)政撥入資金、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會(huì)保障基金。社?；鹗遣幌騻€(gè)人投資者開(kāi)放的,社?；鹗菄?guó)家把企事業(yè)職工交的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中的一部分資金交給專業(yè)的機(jī)構(gòu)管理,實(shí)現(xiàn)保值增值。

（二）社會(huì)保障基金的分類。

社會(huì)保障基金根據(jù)籌資模式劃分可分為社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶基金；根據(jù)基金功能劃分可分為社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)福利基金、社會(huì)優(yōu)撫基金、社會(huì)救濟(jì)基金；根據(jù)所有權(quán)劃分可分為個(gè)人基金、公共基金、機(jī)構(gòu)基金；根據(jù)運(yùn)營(yíng)管理方式劃分可分為財(cái)政性基金、市場(chǎng)信托基金、公共公積金。

（三）社會(huì)保障基金的特征。

1.強(qiáng)制性與法律規(guī)范性。社會(huì)保障基金的籌集、投資、監(jiān)管和給付等過(guò)程，國(guó)家有嚴(yán)格的法律法規(guī)規(guī)定，做到制度化、規(guī)范化。任何個(gè)人和企業(yè)都必須無(wú)條件地遵守履行各自的義務(wù)。

2.儲(chǔ)備性。

社會(huì)保障基金是在勞動(dòng)者具有勞動(dòng)能力和收入能力的時(shí)候,國(guó)家按照一定標(biāo)準(zhǔn),將其所創(chuàng)造價(jià)值的一部分強(qiáng)行扣除,經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期儲(chǔ)存積累、投資、管理營(yíng)運(yùn),在其喪失勞動(dòng)能力或勞動(dòng)機(jī)會(huì)、收入減少或中斷時(shí),從這部分己經(jīng)儲(chǔ)備的基金中為其提供補(bǔ)償。而且，當(dāng)勞動(dòng)者出現(xiàn)疾病、傷殘、失業(yè)等情況時(shí)，可以為其提供一定的經(jīng)濟(jì)保障。有著顯而易見(jiàn)的儲(chǔ)備性質(zhì)。

3.基礎(chǔ)保障性。

社會(huì)保障基金為社會(huì)成員提供基金的經(jīng)濟(jì)保障，而不是高水平的生活保障，這一點(diǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)不同，商業(yè)保險(xiǎn)根據(jù)繳費(fèi)的不同，可以提供各種層次的經(jīng)濟(jì)保障。

4.互助共濟(jì)性。

我們知道，在履行繳費(fèi)義務(wù)時(shí)收入較高的社會(huì)成員對(duì)社會(huì)保障基金的貢獻(xiàn)相對(duì)較多,而收入較低的社會(huì)成員對(duì)社會(huì)保障基金的貢獻(xiàn)相對(duì)較少。但是，在享受社會(huì)保障基金給付待遇時(shí)卻是統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這在一定程度上也體現(xiàn)了公平性，因?yàn)樵谏a(chǎn)和分配過(guò)程中，社會(huì)成員之間存在著不平等，而通過(guò)社會(huì)保障這種再分配的形式，可以調(diào)節(jié)和緩解這種不公平。

5.非營(yíng)利性。

建立社會(huì)保障基金的目的在于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定和諧地發(fā)展，和保障廣大民眾的生活水平，與一般以盈利行為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的投資基金不同。

二、社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管概述。

社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)監(jiān)管是指國(guó)家行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)、專職監(jiān)管部門(mén)以及利害關(guān)系者對(duì)社?；鸾?jīng)辦機(jī)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)或其他有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的投資管理過(guò)程及投資結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)定，以保證社?；鸬耐顿Y符合一國(guó)的有關(guān)政策、法規(guī)，并最大限度地保障被保險(xiǎn)人的利益。

（一）社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的基本原則。

1.安全性原則。

由于社會(huì)保障基金是一種儲(chǔ)備性基金，是保障人們基本生活水平的專項(xiàng)基金，所以，在任何情況下，社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)都應(yīng)該以安全性為首要原則。

2.盈利性原則。

社會(huì)保障基金雖然不以盈利性為目的，但是為了使社會(huì)保障計(jì)劃、項(xiàng)目能夠穩(wěn)定持續(xù)的進(jìn)行下去，在以安全性為首要前提下，還要盡可能獲得更多的收益，達(dá)到保值增值的目標(biāo)。

3.流動(dòng)性原則。

由于一些突發(fā)狀況，可能需要社會(huì)保障基金支付的及時(shí)性，因此，要求社會(huì)保障基金在投資營(yíng)運(yùn)時(shí)必須注意適當(dāng)保持基金的流動(dòng)性,即保證有足夠的資金在需要支付時(shí)可以隨時(shí)變現(xiàn)。以保證一旦急需，能夠維持社會(huì)保障的正常運(yùn)行。

（二）社會(huì)保障基金監(jiān)管的分類。

監(jiān)管)、社會(huì)輿論監(jiān)督。

（三）我國(guó)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的內(nèi)容。

1.對(duì)基金運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)管：

主要是對(duì)社會(huì)保障基金管理投資機(jī)構(gòu)本身具備的條件進(jìn)行公平衡量。

2.對(duì)基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

為充分發(fā)揮社會(huì)保障基金的功能,必須嚴(yán)格實(shí)施社會(huì)保障基金投資監(jiān)管制度,強(qiáng)制社會(huì)保障基金管理服務(wù)機(jī)構(gòu)的資格審定,執(zhí)行社會(huì)保障基金的投資原則和投資規(guī)則,注重社會(huì)保障基金投資的總量控制和結(jié)構(gòu)限制,限定基金投資的最低收益水平,注重一般規(guī)則監(jiān)管和對(duì)管理人監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管原則,在確保社會(huì)保障基金投資安全性的基礎(chǔ)上使社會(huì)保障基金達(dá)到一定的投資收益水平。

3.對(duì)基金運(yùn)營(yíng)退出制度的監(jiān)管。

除了對(duì)基金運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)入制和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制之外，對(duì)于運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)的退出制度也應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督。如果基金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)本身沒(méi)有辦法履行委托管理的合同，達(dá)不到預(yù)期的要求或基金運(yùn)營(yíng)存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該立即按照法律法規(guī)對(duì)其運(yùn)營(yíng)資格予以剝奪取消，以保證廣大人民的切身利益。

三、社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管存在的問(wèn)題。

（一）沒(méi)有健全的法律法規(guī)。

法律是一切保障的基礎(chǔ)，立法的缺失，使得社會(huì)保障基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職責(zé)權(quán)力不明確，影響監(jiān)管效率，也使得道德風(fēng)險(xiǎn)因素增加。

（二）監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)不清。

我國(guó)的社會(huì)保障基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括眾多政府部門(mén)，例如人力資源和社會(huì)保障部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)部、保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)、社?；鹄硎聲?huì)等。這種多頭監(jiān)管的管理模式使得監(jiān)管權(quán)力分散，機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)不明確或重疊，互相協(xié)調(diào)成本加大，監(jiān)管效率不高。而有的機(jī)構(gòu)既是監(jiān)管者又是投資管理者，使得其對(duì)自身的角色模糊，影響社?；鸬娜粘１O(jiān)管。

（三）基金監(jiān)管透明度低。

起來(lái)還是基金監(jiān)管的透明度低，沒(méi)有健全的信息披露制度。

（四）監(jiān)管信息化水平低。

我國(guó)社會(huì)保障的信息化建設(shè)相對(duì)落后，軟硬件設(shè)施不健全，監(jiān)管部門(mén)的信息建設(shè)缺乏強(qiáng)有力的財(cái)政支持，導(dǎo)致了大量的社會(huì)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)無(wú)法及時(shí)傳送，各級(jí)行政部門(mén)之間資源無(wú)法共享，尤其是省級(jí)區(qū)域之間信息閉塞。而且也沒(méi)有一套統(tǒng)一完善健全的信息操作系統(tǒng)，對(duì)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)相關(guān)的信息資源進(jìn)行整合。

四、社?；鸢踩珷I(yíng)運(yùn)監(jiān)管中問(wèn)題的原因分析。

（一）社?；疬\(yùn)營(yíng)的內(nèi)部控制制度不嚴(yán)。

內(nèi)部控制制度不嚴(yán)主要表現(xiàn)在內(nèi)部控制重視度不夠，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、防范意識(shí)比較差，內(nèi)部控制制度也不太規(guī)范，體系不健全可能會(huì)使不法分子有空可鉆，而且即使有各種規(guī)范基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的條例、辦法等執(zhí)行也不是很嚴(yán)，缺乏剛性。

（二）社?；疬\(yùn)營(yíng)的外部監(jiān)管不力。

外部監(jiān)管主要有法律法規(guī)的監(jiān)管，完善的法律體系是社?；鸬靡园踩\(yùn)行的最強(qiáng)有力的保障，而且對(duì)基金監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管工作也能起到規(guī)范作用，如果缺少相關(guān)法律法規(guī)的約束與規(guī)范，基金的.運(yùn)營(yíng)就可能出現(xiàn)重大的紕漏，對(duì)于整個(gè)國(guó)家的發(fā)展極為不利。另外，由于社會(huì)保障基金的運(yùn)營(yíng)涉及的方面非常廣泛，僅僅靠行政部門(mén)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，社會(huì)上各個(gè)部門(mén)都可以對(duì)社?；鸬倪\(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)有什么問(wèn)題要及時(shí)反映，對(duì)基金進(jìn)行一個(gè)全方位、多層次的監(jiān)管。當(dāng)然，如果要很好地了解社?；鸬倪\(yùn)營(yíng)走向，信息化管理是必不可少的，信息的交流，資源的共享，各個(gè)部門(mén)的協(xié)助，不僅可以提高經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員的工作效率，而且對(duì)社?；鸬陌踩\(yùn)營(yíng)監(jiān)管更是起著不可或缺的作用。

五、完善中國(guó)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的對(duì)策建議。

（一）健全社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管的法律體系。

首先要先建立一個(gè)完善的法律體系，盡可能讓其做到規(guī)范化，做到有法可依，另外，在確保有法律保障的基礎(chǔ)上，必須要嚴(yán)格依法執(zhí)行，加大執(zhí)法力度，對(duì)違法行為要嚴(yán)厲懲處。

（二）完善社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管系統(tǒng)。

要加強(qiáng)體系內(nèi)部的監(jiān)管，體系內(nèi)部要有獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，對(duì)基金的運(yùn)營(yíng)隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)有不符的，要立即向相應(yīng)的機(jī)構(gòu)部門(mén)進(jìn)行反饋，及時(shí)糾正。當(dāng)然，除了體系內(nèi)部的監(jiān)管，社會(huì)各部門(mén)和個(gè)人都應(yīng)該積極參與監(jiān)管。

（三）完善社會(huì)保障基金監(jiān)管的信息披露制度。

隨著社會(huì)的發(fā)展，信息化是必然的趨勢(shì)，相關(guān)信息要強(qiáng)制地披露，給予群眾必要的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)，而且，信息透明化和公開(kāi)化，也有利于工作人員進(jìn)行自我控制和約束，以避免不當(dāng)行為的發(fā)生。

（四）建立社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制。

對(duì)投資運(yùn)營(yíng)部門(mén)要進(jìn)行高標(biāo)準(zhǔn)的核查，看他們的投資運(yùn)營(yíng)資格是否能得到保證，一旦不可以，要及時(shí)對(duì)其全力進(jìn)行限制，必要時(shí)取消。

參考文獻(xiàn)：

【1】李慧.中國(guó)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管研究[d].遼寧大學(xué),。

【2】劉文艷.中國(guó)社會(huì)保障基金運(yùn)營(yíng)安全性監(jiān)管研究[d].江西財(cái)經(jīng)大學(xué),。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十四

我們可以用一個(gè)復(fù)合詞匯來(lái)描述未來(lái)的'世界--有限的生態(tài)容量.無(wú)論從投資者還是從人類自身的角度出發(fā),地球有限的生態(tài)容量都是我們面臨的最大挑戰(zhàn).我們已面臨這一難題.然而,判斷這一難題所帶來(lái)影響的程度如何,則取決于你生活于哪里,你有多少錢(qián).

作者：卡斯塔?漢寧森吳立金作者單位：刊名：環(huán)境英文刊名：environment年，卷(期)：“”(12)分類號(hào)：關(guān)鍵詞：

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十五

摘要：

隨著企業(yè)的逐步發(fā)展，企業(yè)的融資已然成為領(lǐng)導(dǎo)者經(jīng)營(yíng)和決策的重心。我國(guó)正處于市場(chǎng)化改革初級(jí)階段，現(xiàn)階段中經(jīng)濟(jì)的重要成員便是中小企業(yè)，中小企業(yè)的發(fā)展直接影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)走向，但是其融資上的問(wèn)題一直是影響中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。雖然經(jīng)融管理的不斷完善，融資特征和影響因素便受到經(jīng)濟(jì)學(xué)教的關(guān)注，本文將通過(guò)對(duì)中小企業(yè)上市板塊的研究，進(jìn)而提出相應(yīng)的對(duì)策建議，從而促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)融資難的問(wèn)題的解決。

關(guān)鍵詞：

融資問(wèn)題；中小企業(yè)；內(nèi)生因素；外生因素；對(duì)策。

因?yàn)樯鐣?huì)文化歷史和價(jià)值觀，特別是各國(guó)企業(yè)生長(zhǎng)在自己國(guó)家的社會(huì)制度上，各個(gè)國(guó)家都產(chǎn)生了自己特有的融資模式。我國(guó)正處于市場(chǎng)化改革初級(jí)階段，中小企業(yè)對(duì)促進(jìn)我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分；中小企業(yè)把握住改革開(kāi)放這一契機(jī)，在幾十年里取得了不小的發(fā)展成果，逐漸成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的主力軍。但是，重中之重的中小企業(yè)目前卻面臨著不少的難題，融資困難就是其中之一，而這也是所有難題之中最為棘手的一個(gè)。目前，融資困難的問(wèn)題已經(jīng)成為了世界性難題，在很大程度上影響了這類企業(yè)的健康發(fā)展，甚至使整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都受到了阻礙。

一、降低直接融資門(mén)檻，擴(kuò)大直接融資空間。

我國(guó)的資本市場(chǎng)布局、功能定位存在不合理的情況，這是因?yàn)槲覈?guó)的資本市場(chǎng)過(guò)于單一，再加上國(guó)家采取了行政管制的措施，使得這些問(wèn)題更為嚴(yán)重，也因此，中小企業(yè)對(duì)融資的需求得不到滿足，融資問(wèn)題難以得到解決。雖然中小板和倉(cāng)lj業(yè)板相繼推出，但經(jīng)常而臨幾百家企業(yè)排隊(duì)等待審批的情形，ipo名額受限，因此中小企業(yè)的融資渠道狹窄，市場(chǎng)矛盾突出。本文將從以下幾方面提出完善我國(guó)資本市場(chǎng)的一些建議，以便解決中小企業(yè)的融資困難問(wèn)題：

1.有針對(duì)性地制定符合中小企業(yè)特點(diǎn)的發(fā)行審批制度。深圳交易所中的中小板在上市標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)行條件以及監(jiān)管水平等各方面都和主板上市公司相同，不過(guò)由于中小板上市公司的前身是各地的民營(yíng)企業(yè)，因此他們的規(guī)模、還債能力等皆不比主板上市公司，所以在制定發(fā)行審批制度時(shí)，要考慮到這些企業(yè)的特點(diǎn)，制定、實(shí)行差別化的制度。

2.完善多層次的資本市場(chǎng)的建設(shè)。作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)就業(yè)的主體，中小企業(yè)在我國(guó)總企業(yè)數(shù)中所占的比例超過(guò)了99%，然而能夠在創(chuàng)業(yè)板或中小板上市的卻少之又少。2011年3月，我國(guó)證監(jiān)會(huì)表明會(huì)在“十二五”的規(guī)劃期間積極進(jìn)行場(chǎng)外的資本市場(chǎng)的建設(shè)工作，在全國(guó)范圍內(nèi)擴(kuò)大新三板的試點(diǎn)，放寬條件，讓屬于國(guó)家級(jí)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)的，并符合要求，且未上市的股份公司能夠進(jìn)入證券公司，進(jìn)而通過(guò)代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對(duì)股份進(jìn)行公開(kāi)的轉(zhuǎn)讓。這樣一來(lái)，政府補(bǔ)助和銀行貸款不再是這些企業(yè)唯一的融資出路，因?yàn)樾氯宓?保障讓主動(dòng)投資的股權(quán)投資基金會(huì)不斷增多，他們?cè)诮o予這些企業(yè)融資平臺(tái)的同時(shí)，還為私募股權(quán)基金（向新三板高新企業(yè)投資）留出后路。

3.加強(qiáng)債券市場(chǎng)建設(shè)。重股票、輕債券的現(xiàn)象在建設(shè)資本市場(chǎng)時(shí)屢見(jiàn)不鮮，我國(guó)的債券發(fā)行相對(duì)股票市場(chǎng)而言更早，但發(fā)展卻較為滯后。債券的衍生產(chǎn)品十分豐富，作為多種融資工具中的一種，它還擁有抵稅的功能；債券對(duì)投資者來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因?yàn)樗淮嬖诠蓹?quán)稀釋的問(wèn)題，鑒于此，我國(guó)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)債券市場(chǎng)的發(fā)展力度。

美國(guó)擁有發(fā)展時(shí)間長(zhǎng)、規(guī)模龐大的公司債券發(fā)行市場(chǎng)，企業(yè)籌資按照公司債券、股票和銀行貸款的順序籌資，銀行融資的比例遠(yuǎn)不及債券發(fā)行。這是因?yàn)槊绹?guó)在企業(yè)發(fā)行債券的問(wèn)題上的原則相對(duì)自由，他們對(duì)于發(fā)行債券所造成的負(fù)債總額沒(méi)有法律上的限制，企業(yè)可發(fā)行多種債券，中小企業(yè)在發(fā)行無(wú)資信評(píng)估等級(jí)或等級(jí)較低的債券上具有優(yōu)勢(shì)；企業(yè)只要和主承銷商協(xié)商好發(fā)行總額、條件等問(wèn)題便可決定發(fā)行。而我國(guó)，國(guó)有的大型企業(yè)和政策性的金融機(jī)構(gòu)才是發(fā)行債券的主體，國(guó)家對(duì)債券的發(fā)行規(guī)模和資金使用都加以嚴(yán)格規(guī)定，受多種因素影響，我國(guó)的債券市場(chǎng)難以獲得發(fā)展進(jìn)步。因此，我們應(yīng)當(dāng)重視監(jiān)管多于發(fā)行，讓投資者選擇債券的品種，使其監(jiān)管作用得到發(fā)揮，促進(jìn)市場(chǎng)的淘汰機(jī)制形成。

二、對(duì)中小企業(yè)的間接融資市場(chǎng)進(jìn)行完善，培育中小型金融機(jī)構(gòu)。

目前，直接資本市場(chǎng)的建設(shè)、完善相當(dāng)受重視，不過(guò)在當(dāng)前的市場(chǎng)情況下，我國(guó)的中小企業(yè)仍然主要依靠商業(yè)銀行體系獲取資金，為確保中小企業(yè)的資金來(lái)源，同時(shí)避免它們對(duì)金融系統(tǒng)產(chǎn)生負(fù)面影響，需要在以下的方面努力：

首先，將市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引進(jìn)。國(guó)有的商業(yè)銀行擁有壟斷地位，因此缺少競(jìng)爭(zhēng)，資金的使用效率低下，進(jìn)而會(huì)動(dòng)搖宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。所以要提高股份制銀行參與中小企業(yè)的信貸活動(dòng)中，針對(duì)這些企業(yè)的貸款推出創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，利用社會(huì)資源，為他們提供更好的金融服務(wù)。，深圳的發(fā)展銀行首次針對(duì)我國(guó)的中小企業(yè)在廣東地區(qū)試行供應(yīng)鏈金融，供應(yīng)鏈金融指由銀行為配套中小企業(yè)嫁接核心的企業(yè)信用，為其提供信貸上的支持，這次試行效果良好；，這一品牌被正式在全國(guó)范圍內(nèi)推行。

其次，為中小企業(yè)建立并完善貸款擔(dān)保公司。中小企業(yè)的規(guī)模相對(duì)較小，缺少自有資金，且信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)的透明度低，其信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，所以銀行會(huì)謹(jǐn)慎投資，甚至存在“惜貸”的行為。所以有必要為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保，這項(xiàng)服務(wù)由專業(yè)的擔(dān)保公司來(lái)提供，自然更便于中小企業(yè)進(jìn)行貸款融資。而且，貸款擔(dān)保公司既可以為中小企業(yè)增信，又能降低銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小企業(yè)融資難、發(fā)展銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸服務(wù)具有重要意義。

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十六

摘要：:由于社會(huì)性質(zhì)的不同，中國(guó)和西方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路有著很大的差異，經(jīng)濟(jì)學(xué)中所涉及的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容，對(duì)我國(guó)大學(xué)生的人生價(jià)值觀的培養(yǎng)有著不利的影響。因此，在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中，教師要將社會(huì)主義核心價(jià)值觀融入到實(shí)際教學(xué)中，著重培養(yǎng)德才兼?zhèn)涞拇髮W(xué)生，為社會(huì)主義的建設(shè)做出一定的貢獻(xiàn)。本文主要探討了經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中價(jià)值觀導(dǎo)向的現(xiàn)狀、原因，并著重分析了如何在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中進(jìn)行價(jià)值觀引導(dǎo)。

關(guān)鍵詞:經(jīng)濟(jì)學(xué);教學(xué);價(jià)值觀導(dǎo)向。

當(dāng)前我國(guó)高校經(jīng)濟(jì)學(xué)類的教材主要包括經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)學(xué)原理、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)等等。經(jīng)濟(jì)學(xué)最先在西方得到系統(tǒng)的研究和發(fā)展，我們可以從西方系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中得到啟發(fā)，但由于社會(huì)性質(zhì)的不同，西方的經(jīng)濟(jì)理論在中國(guó)也有其不適用的方面。況且由于文化差異的存在，西方經(jīng)濟(jì)的一些理論觀點(diǎn)難以讓我們所接受，這就要求當(dāng)代的學(xué)生樹(shù)立正確的人生價(jià)值觀，不能把書(shū)本當(dāng)作神圣的事物，辯證看待經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，正確的認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)學(xué)中所包含的優(yōu)缺點(diǎn)。當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中，教師重視知識(shí)的講授，忽視了經(jīng)濟(jì)學(xué)中的倫理道德因素，影響了學(xué)生的價(jià)值觀的培養(yǎng)。提高價(jià)值觀的培養(yǎng)，需要教師能夠重視價(jià)值觀培養(yǎng)的重要性，在教學(xué)過(guò)程中加大價(jià)值觀引導(dǎo)的力度。

一、經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中價(jià)值觀引導(dǎo)的現(xiàn)狀。

(一)教師的思想上不重視中國(guó)當(dāng)前的教育主要注重學(xué)生知識(shí)的掌握能力，而忽略了學(xué)生的素質(zhì)教育。教師在課堂上，主要講授課本上的知識(shí)內(nèi)容，注意學(xué)生對(duì)知識(shí)點(diǎn)的理解和掌握程度，對(duì)于經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中的價(jià)值觀導(dǎo)向并未引起重視［1］。一些教師認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中無(wú)需進(jìn)行價(jià)值觀的培養(yǎng)，經(jīng)濟(jì)學(xué)和價(jià)值觀無(wú)多大的聯(lián)系，在課堂教學(xué)中是可有可無(wú)的，還有一些教師雖然意識(shí)到了價(jià)值觀在學(xué)生培養(yǎng)中的作用，但為了節(jié)省上課時(shí)間，教師采用一筆帶過(guò)的方式，雖有提到，但并未做深入分析。(二)教師未認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)學(xué)中所含有的價(jià)值觀很多教師并未認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)學(xué)中的倫理道德價(jià)值觀。經(jīng)濟(jì)學(xué)中包含著大量的經(jīng)濟(jì)道德和價(jià)值判斷標(biāo)準(zhǔn)，在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中幫助學(xué)生建立正確的價(jià)值觀十分重要。很多教師在教學(xué)過(guò)程中，注重經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和各種思維的培養(yǎng)，但并未認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)學(xué)中所含有的倫理道德等。例如，亞當(dāng)斯密提出的“看不見(jiàn)的手”理論，認(rèn)為資本主義需要自由競(jìng)爭(zhēng)，無(wú)需政府干預(yù)，個(gè)人只用考慮自身的利益，可達(dá)到國(guó)家富裕的目的［2］。人們?cè)谧非笞陨砝娴耐瑫r(shí)，通過(guò)交換促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但在這交換和分配中，由于分配的不公平使很多人的利益受到傷害。教師在講授“看不見(jiàn)的手”這一理論時(shí)，更為注重的是該理論是如何提出、主要的內(nèi)容、如何發(fā)展、在如今的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是否還使用等問(wèn)題，并未意識(shí)到該理論存在的道德價(jià)值觀———人在追求自身利益的同時(shí)可能會(huì)侵犯他人的利益。(三)學(xué)生自身缺乏理性思考大學(xué)生的人生價(jià)值觀仍處于發(fā)展完善階段。雖然素質(zhì)教育在逐漸普及，但傳統(tǒng)的教育方式仍然難以改變，當(dāng)前很大一部分的大學(xué)生受應(yīng)試教育的影響，獨(dú)立思考能力、社會(huì)實(shí)踐能力都較弱，大多數(shù)學(xué)生的人生觀價(jià)值觀雖明確了方向，但卻是粗糙不系統(tǒng)的;還有一小部分的人生價(jià)值觀還是迷茫不清晰的。學(xué)生的價(jià)值觀教育主要來(lái)自思想品德等相關(guān)的課本知識(shí)和學(xué)校所規(guī)范的道德標(biāo)準(zhǔn)，而自身判斷事物的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)還存在很大的問(wèn)題。雖然在課堂上能很好的接受知識(shí)，但由于自身獨(dú)立思考能力不夠，學(xué)生缺乏內(nèi)化意識(shí)，學(xué)生對(duì)所接受的知識(shí)只是純粹的接受，并未經(jīng)過(guò)自身的加工內(nèi)化［3］。當(dāng)前的大學(xué)生，很大一部分都為獨(dú)生子女，從小備受寵愛(ài)，可能養(yǎng)成了自私自利的習(xí)慣，在社會(huì)生活中，更為注重自身的利益。因此，在學(xué)生的培養(yǎng)中，教師不僅要注重培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)知識(shí)運(yùn)用掌握能力，還要加強(qiáng)學(xué)生的價(jià)值觀的培養(yǎng)。

二、經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中進(jìn)行價(jià)值觀引導(dǎo)的原因。

首先，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要內(nèi)容之一，其主要內(nèi)容大多是與經(jīng)濟(jì)利益相關(guān)的理論知識(shí)，長(zhǎng)期的知識(shí)灌輸和運(yùn)用，各種利益觀點(diǎn)不斷得到強(qiáng)化，使學(xué)生在生活中更注重追求自身利益而損害他人利益，人生價(jià)值觀念混亂［4］。若此時(shí)教學(xué)只注重學(xué)生知識(shí)接受和掌握程度，不及時(shí)的對(duì)學(xué)生的價(jià)值道德進(jìn)行引導(dǎo)，那么會(huì)造成學(xué)生形成錯(cuò)誤的人生觀和價(jià)值觀，這將會(huì)損害學(xué)生的一生。其次，大學(xué)生的人生觀、價(jià)值觀、世界觀、心理素質(zhì)還處于發(fā)展完善階段，其學(xué)習(xí)能力較強(qiáng)，而金錢(qián)更能使學(xué)生受到功利主義和個(gè)人主義等思想的影響。作為經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的學(xué)生，在面對(duì)經(jīng)濟(jì)利益的時(shí)候可能會(huì)更貪婪自私，而經(jīng)濟(jì)利益更容易引發(fā)社會(huì)道德問(wèn)題?；诖?，在如今經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展、物質(zhì)充沛的中國(guó)，當(dāng)代大學(xué)生從小生活優(yōu)越，其道德水平讓人堪憂，為改變當(dāng)前的社會(huì)現(xiàn)狀，不僅需要教師在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中帶領(lǐng)學(xué)生辯證的學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容、分析相關(guān)的社會(huì)問(wèn)題，還要加大價(jià)值觀導(dǎo)向的力度，幫助學(xué)生樹(shù)立正確的人生價(jià)值觀。再次，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了很多違背道德的行為。比如，做、假賬、非法股票交易等等，使人們逐漸認(rèn)識(shí)到社會(huì)需要的不僅僅是有能力的人才，還需要高材生具有正確的價(jià)值觀和良好的道德修養(yǎng)。社會(huì)需要的是德才兼?zhèn)涞娜瞬?，而德才兼?zhèn)湟彩钱?dāng)前我國(guó)教育所追求的。若僅有能力而個(gè)人素養(yǎng)低下，那么社會(huì)的發(fā)展將難以推進(jìn)，我國(guó)的可持續(xù)發(fā)展之路將走的十分艱難。最后，家庭和學(xué)校是學(xué)生接受道德教育的主要場(chǎng)所，大學(xué)作為學(xué)生道德教育的最后一道防線，在人生發(fā)展中起著重要的作用。因此，大學(xué)要注重學(xué)生的價(jià)值觀培養(yǎng)，防止學(xué)生出現(xiàn)極端主義，為大學(xué)生步入社會(huì)之前做好充分的準(zhǔn)備。

三、經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中進(jìn)行價(jià)值觀引導(dǎo)的策略。

經(jīng)濟(jì)學(xué)并不是獨(dú)立的存在，經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容反映著價(jià)值觀，經(jīng)濟(jì)學(xué)和價(jià)值觀兩者相互交融［5］。經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的.美國(guó)在很早之前就已經(jīng)認(rèn)識(shí)到，要十分重視經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的學(xué)生人生價(jià)值觀的教育。作為資本主義發(fā)達(dá)、社會(huì)自由競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)家，受社會(huì)和教育的影響，很多學(xué)生都存在利己主義的思想。針對(duì)這種現(xiàn)象，美國(guó)在不斷的討論和實(shí)踐中，對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)類的學(xué)生采取了相應(yīng)的教育措施，即采用整合的解決辦法，將倫理道德教育融入到相關(guān)的經(jīng)濟(jì)學(xué)類課程之中。將社會(huì)道德價(jià)值觀與經(jīng)濟(jì)學(xué)相結(jié)合，這種方式避免了重新開(kāi)設(shè)新的倫理道德教育課程，使學(xué)生節(jié)約了時(shí)間、學(xué)校避免了不必要的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，同時(shí)還能夠更直觀的使學(xué)生認(rèn)識(shí)到在某種經(jīng)濟(jì)利益下所表現(xiàn)出來(lái)的行為是否符合社會(huì)道德標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)將道德價(jià)值觀教育融入經(jīng)濟(jì)學(xué)教育中的方式值得我國(guó)高等學(xué)校在具體的教育中所借鑒。(一)教師加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，改變教學(xué)觀念首先，要想給學(xué)生樹(shù)立正確的價(jià)值觀、人生觀和世界觀，首先需要教師自己能夠認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中對(duì)學(xué)生價(jià)值觀引導(dǎo)的重要性，同時(shí)還要求教師加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)，能夠?qū)r(jià)值道德倫理合理融合到經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中。因此，經(jīng)濟(jì)學(xué)教師應(yīng)不斷吸收新的教學(xué)理念，多參加教科研活動(dòng)和相關(guān)的研究會(huì)議，認(rèn)識(shí)到自身的教學(xué)理念的落后，不斷學(xué)習(xí)吸收外界的先進(jìn)思想，教師不再是知識(shí)的灌輸者，而是學(xué)生知識(shí)的引導(dǎo)者和價(jià)值觀的向?qū)?。其次，教師?yīng)該在課前做好教案設(shè)計(jì)，使整個(gè)課堂內(nèi)容豐富而有趣，將價(jià)值觀內(nèi)容有效的融合在經(jīng)濟(jì)學(xué)的知識(shí)點(diǎn)中，教學(xué)設(shè)計(jì)能夠給學(xué)生一定的道德啟發(fā)，領(lǐng)會(huì)其中的相關(guān)哲理，避免因準(zhǔn)備不足而達(dá)不到價(jià)值觀導(dǎo)向的效果。(二)明確價(jià)值觀目標(biāo)目前，我國(guó)對(duì)于大學(xué)生的道德價(jià)值觀培養(yǎng)的課程主要是公共理論課，大多為思想政治教育等。雖然開(kāi)始了道德價(jià)值觀培養(yǎng)的相關(guān)課程，但純粹的理論使學(xué)生失去了學(xué)習(xí)興趣，上課并未認(rèn)真學(xué)習(xí)，學(xué)生對(duì)于書(shū)上的內(nèi)容缺乏自我認(rèn)同感，僅在考試的前幾天翻開(kāi)書(shū)本，抓抓重點(diǎn)，使得思想道德教育并未達(dá)到實(shí)際的效果。若將社會(huì)主義核心價(jià)值觀融合在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中，在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中滲透價(jià)值觀教學(xué)，對(duì)學(xué)生的價(jià)值觀起到潛移默化的培養(yǎng)作用，學(xué)生能快速的認(rèn)同原有的道德理論，還能將經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)容與自身相結(jié)合，達(dá)到兩全其美的效果。托馬斯［6］認(rèn)為“如果不能把這種課程利用為培養(yǎng)價(jià)值觀和倫理意識(shí)的手段，我們就在浪費(fèi)一個(gè)大好機(jī)會(huì)?！币虼耍诮?jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中，教師要明確課堂教學(xué)中的價(jià)值觀目標(biāo)是培養(yǎng)符合社會(huì)主義建設(shè)的人才。教師將社會(huì)倫理道德和社會(huì)主義思想融入到經(jīng)濟(jì)學(xué)課程中，更能夠使學(xué)生接受和認(rèn)可，教師通過(guò)認(rèn)真分析經(jīng)濟(jì)學(xué)中所包含的倫理道德和價(jià)值取向，深刻批判極端利己、拜金、功利主義思想，幫助學(xué)生正確理解和認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，樹(shù)立正確的人生價(jià)值觀，為培養(yǎng)符合社會(huì)主義建設(shè)的人才做出努力。(三)區(qū)分研究和教育的差別我國(guó)高等教育學(xué)校的教師大多具有一定的科研任務(wù)，在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中，就需要教師分清研究和教育之間的差別。研究科研避開(kāi)社會(huì)道德倫理問(wèn)題，僅對(duì)具體的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題做出相關(guān)的假設(shè)和討論。有些研究結(jié)果還并未發(fā)生在社會(huì)現(xiàn)實(shí)中，它只是對(duì)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)預(yù)測(cè)，又或者是對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)規(guī)律的一個(gè)總結(jié)，研究可以避開(kāi)社會(huì)倫理道德而展開(kāi)討論，但教學(xué)卻不能如此。教學(xué)是為了培養(yǎng)社會(huì)人才，培養(yǎng)的對(duì)象是當(dāng)前價(jià)值體系還不完善、缺少社會(huì)經(jīng)驗(yàn)、道德認(rèn)識(shí)薄弱的大學(xué)生，因此教師在教學(xué)中要重視價(jià)值觀問(wèn)題，要注重批判極端的利己主義和拜金主義，對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)進(jìn)行深入的分析，引導(dǎo)學(xué)生樹(shù)立正確的價(jià)值觀，將學(xué)生的不良價(jià)值觀扼殺在搖籃期。(四)優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)和教學(xué)內(nèi)容首先，要加強(qiáng)對(duì)教材的改革。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)教材已經(jīng)不適用當(dāng)前的人才培養(yǎng)計(jì)劃，傳統(tǒng)的教材的知識(shí)點(diǎn)不夠新穎，很多知識(shí)點(diǎn)在當(dāng)前社會(huì)已不再適用，僅能夠作為補(bǔ)充知識(shí)進(jìn)行了解。在選購(gòu)教材時(shí)，可以選擇一些具有新的研究成果的書(shū)籍。其次，學(xué)校要優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)。傳統(tǒng)的課程更為注重理論知識(shí)的培養(yǎng)，大多數(shù)的專業(yè)課程主要用來(lái)給學(xué)生傳授理論基礎(chǔ)知識(shí)，而價(jià)值觀問(wèn)題的攝入?yún)s極少，造成了學(xué)生的知識(shí)面僅停留在專業(yè)知識(shí)方面。因此，教師要注重優(yōu)化授課內(nèi)容，注重授課內(nèi)容的趣味性，除了闡述經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論知識(shí)還要加入相關(guān)的價(jià)值觀方面的道德倫理評(píng)判。在教學(xué)過(guò)程中，對(duì)于有分析價(jià)值的問(wèn)題，教師要對(duì)問(wèn)題進(jìn)行具體分析，使學(xué)生明白其中的前因后果，而不能籠統(tǒng)的一筆帶過(guò)。再次，教師要引導(dǎo)學(xué)生客觀認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的階級(jí)問(wèn)題，對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)中的帶有西方色彩的資產(chǎn)階級(jí)內(nèi)容應(yīng)該要客觀辯證的學(xué)習(xí)和對(duì)待。最后，要注重學(xué)生對(duì)經(jīng)濟(jì)思想的內(nèi)化和理解。學(xué)生學(xué)習(xí)并不僅僅是純粹的接受所學(xué)的經(jīng)濟(jì)理論，教師還要引導(dǎo)學(xué)生將知識(shí)內(nèi)化、使之與自身原有的知識(shí)內(nèi)容進(jìn)行融合。學(xué)生通過(guò)了解經(jīng)濟(jì)理論和經(jīng)濟(jì)政策及政策提出的時(shí)代背景等，對(duì)經(jīng)濟(jì)理論有更深入的了解，形成自己的觀點(diǎn)和立場(chǎng)，而不輕易受經(jīng)濟(jì)理論中的價(jià)值觀的影響。(五)改革教學(xué)方式最后，對(duì)教學(xué)方式進(jìn)行改革。一旦明確了教學(xué)培養(yǎng)目標(biāo)，教師應(yīng)該改進(jìn)自身的教學(xué)方法和教學(xué)理念。提高經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中的價(jià)值導(dǎo)向作用，需要教師在加強(qiáng)學(xué)生掌握知識(shí)能力的過(guò)程中，還應(yīng)該加強(qiáng)學(xué)生人生價(jià)值觀的培養(yǎng)。因此，在教學(xué)過(guò)程中，教師要注重學(xué)生的主體地位，讓學(xué)生自己去思考學(xué)習(xí)，鼓勵(lì)學(xué)生去質(zhì)疑問(wèn)題、分析探索問(wèn)題。在教學(xué)方法上，可以采用啟發(fā)式教學(xué)法、案例分析法等等。教師在教學(xué)中要避免述而不評(píng)的現(xiàn)象發(fā)生，純粹的描述并不能使學(xué)生獲得多大的收益。為了提高價(jià)值觀的培養(yǎng)，教師可以采用既述又評(píng)的方式，課堂中將述和評(píng)結(jié)合起來(lái)，讓學(xué)生既能了解到經(jīng)濟(jì)學(xué)理論知識(shí)，又能從中分辨理論中的合理部分和需要批判的部分，能夠使學(xué)生客觀辯證的學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，正確的構(gòu)建自身的價(jià)值觀。

四、結(jié)束語(yǔ)。

經(jīng)濟(jì)學(xué)理論不僅包含著經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)，還包含著價(jià)值倫理道德的思想。在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中，要加強(qiáng)學(xué)生價(jià)值觀的培養(yǎng)，不僅需要教師的不斷探索實(shí)踐，提高自身的教學(xué)方法，還要求學(xué)生自身能夠?qū)⒔處熕淌诘膬?nèi)容內(nèi)化為自身的知識(shí)，并形成正確的價(jià)值觀。當(dāng)前社會(huì)所需要的人才是全面的高素質(zhì)人才，不僅具有扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)、靈活的實(shí)際運(yùn)用能力和創(chuàng)新能力，還要具有正確的人生價(jià)值觀、道德觀，因此，在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)中，價(jià)值觀的培養(yǎng)就顯得尤為重要。

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金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十七

摘要：

金融衍生品市場(chǎng)由于信息不對(duì)稱和杠桿效應(yīng)等因素的存在，而蘊(yùn)含著大量的風(fēng)險(xiǎn)。在總結(jié)國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)基礎(chǔ)上，得出政府監(jiān)管和自律監(jiān)管是當(dāng)前金融衍生品市場(chǎng)監(jiān)管的兩種主要方式。并從立法和法律實(shí)施等層面提出了構(gòu)建了我國(guó)金融衍生品監(jiān)管職權(quán)的配置模式。

一、引言。

一國(guó)金融衍生工具監(jiān)管模式，固然是其政治構(gòu)造、經(jīng)濟(jì)傳統(tǒng)、市場(chǎng)水準(zhǔn)、社會(huì)文化諸多因素的綜合反映和共同作用的結(jié)果，帶有特殊性。但更為重要的是，在世界經(jīng)濟(jì)一體化、國(guó)際化背景下，作為金融市場(chǎng)高級(jí)形態(tài)的衍生品市場(chǎng)之監(jiān)管模式，帶有更多的共性[1]。行政監(jiān)管和自律監(jiān)管并重的監(jiān)管模式，是這一共性的集中體現(xiàn)，我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)監(jiān)管模式之選擇，整體上應(yīng)遵循普遍規(guī)律，選擇這一模式。

目前，我國(guó)實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。與之相適應(yīng)，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管商業(yè)銀行、政策性銀行、信托投資公司、資產(chǎn)管理公司、農(nóng)村信用社等存款類金融機(jī)構(gòu)，證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管證券公司，保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管政策性保險(xiǎn)公司和商業(yè)性保險(xiǎn)公司。而具體到衍生金融交易，證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)管國(guó)內(nèi)期貨交易；國(guó)有企業(yè)參與境外期貨業(yè)務(wù)由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，并取得證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證，套期保值計(jì)劃報(bào)證監(jiān)會(huì)備案，選擇期貨品種由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委或商務(wù)部核準(zhǔn)；而商業(yè)銀行從事衍生品交易則由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管。另一方面，《金融機(jī)構(gòu)衍生品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》將具有從事場(chǎng)外金融衍生品交易資格的主體擴(kuò)大到所有滿足條件的金融機(jī)構(gòu)，包括在中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的銀行、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司法人以外及外國(guó)銀行在中國(guó)境內(nèi)的分行（以下簡(jiǎn)稱外國(guó)銀行分行），這些機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)衍生品業(yè)務(wù)也由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管。

我們認(rèn)為，在未來(lái)金融衍生品交易的行政監(jiān)管上，對(duì)于場(chǎng)內(nèi)交易，仍應(yīng)由證監(jiān)會(huì)下設(shè)的期貨監(jiān)管部負(fù)責(zé)，其主要職責(zé)包括草擬監(jiān)管期貨市場(chǎng)的實(shí)施細(xì)則，審核交易所的設(shè)立、章程、業(yè)務(wù)規(guī)則，審核期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、期貨清算機(jī)構(gòu)、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)的設(shè)立及從事期貨業(yè)務(wù)的資格并監(jiān)管其業(yè)務(wù)活動(dòng)。這是因?yàn)?，目前我?guó)金融衍生品市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)是首先推出股指期貨等交易品種，證監(jiān)會(huì)更熟悉其基礎(chǔ)工具如股票的運(yùn)作程序，有利于風(fēng)險(xiǎn)的防范。而在未來(lái)外匯衍生品或利率衍生品推出時(shí)，證監(jiān)會(huì)則應(yīng)充分利用與銀監(jiān)會(huì)之間的聯(lián)席會(huì)議制度，共同監(jiān)管金融衍生品市場(chǎng)的運(yùn)行。另一方面，我國(guó)從事金融衍生品交易的.機(jī)構(gòu)分屬于銀監(jiān)會(huì)與證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，這也需要兩者間的協(xié)調(diào)和合作。因此，應(yīng)將目前的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)席會(huì)議制度化，對(duì)《銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄》進(jìn)行修改，明確聯(lián)席會(huì)議的職能，細(xì)化相關(guān)制度如金融創(chuàng)新品種的交易、信息交流和共享、應(yīng)對(duì)突發(fā)性金融事件等，以保證其監(jiān)管的有效性。

在我國(guó)金融衍生品市場(chǎng)，交易所、證券期貨業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)管究竟需要什么樣的法制基礎(chǔ)，這是一個(gè)相當(dāng)龐大而復(fù)雜的問(wèn)題，同時(shí)它還面臨著和行政監(jiān)管協(xié)調(diào)的問(wèn)題。而在這一制度變遷中，行政監(jiān)管與自律監(jiān)管模式構(gòu)建的難點(diǎn)是建立符合金融衍生品市場(chǎng)自律監(jiān)管的法制基礎(chǔ)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)行政監(jiān)管控制風(fēng)險(xiǎn)尤其是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力[2]。自律監(jiān)管的法制基礎(chǔ)的重構(gòu)，涉及法制理論、觀念、文化、制度、立法、司法諸多因素，而其中比較關(guān)鍵的是立法和法律實(shí)施兩個(gè)環(huán)節(jié)，下面作簡(jiǎn)要分析：

1、立法環(huán)節(jié)。

在立法環(huán)節(jié)，有關(guān)證券、期貨衍生工具的法律，應(yīng)明確交易所、證券期貨業(yè)協(xié)會(huì)自律監(jiān)管屬性和具體監(jiān)管職能。從法理上看，交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)作為獨(dú)立的社團(tuán)法人和自律組織，對(duì)其成員實(shí)施監(jiān)督、管理和約束，是其作為自律性組織的基本權(quán)利，也是其是否具備獨(dú)立法律人格和法律地位的衡量標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家對(duì)這一基本權(quán)利，如同對(duì)于其他私法主體之權(quán)利，首先負(fù)有保護(hù)并不得侵犯和干涉的義務(wù)，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)借助法律予以確認(rèn)和認(rèn)可，體現(xiàn)為具體的法律制度。

但長(zhǎng)期以來(lái)，無(wú)論是證券交易所、期貨交易所，還是證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)，立法對(duì)其自律管理職能的規(guī)定是存在嚴(yán)重缺陷的。實(shí)施的《證券法》是一部充滿管制色彩的法律，沒(méi)有明確證券交易所自律管理的法律地位，證券交易所在證券發(fā)行、上市、交易組織等方面，無(wú)實(shí)質(zhì)性的管理權(quán)限；證券業(yè)協(xié)會(huì)雖被明確為自律組織，但由于行政監(jiān)管幾乎充斥證券市場(chǎng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，它也幾無(wú)發(fā)揮作用的空間。而《期貨交易管理暫行條例》對(duì)期貨交易所和期貨業(yè)協(xié)會(huì)自律管理職能的規(guī)定也存在類似的根本性缺陷。

本次《證券法》修改，已開(kāi)始關(guān)注政府監(jiān)管和市場(chǎng)自治的邊界，證券交易所的自律管理職能始受重視。其中第102條規(guī)定證券交易所“實(shí)行自律管理”，揭示了其法律地位和本質(zhì)特征，同時(shí)，其他具體條款中證券交易所的具體職能也有相應(yīng)調(diào)整，如規(guī)定證券交易所直接核準(zhǔn)股票、公司債券上市交易、暫停上市、終止上市，允許交易所在業(yè)務(wù)規(guī)則中規(guī)定申報(bào)規(guī)則及“t+o”回轉(zhuǎn)交易，賦予證券交易所及時(shí)制止特定證券賬戶異常交易的期限等。國(guó)家權(quán)力開(kāi)始部分退出證券交易所自治領(lǐng)域，顯示出本次《證券法》修改的市場(chǎng)化理念。在未來(lái)《期貨交易法》制定或者修改《期貨交易管理?xiàng)l例》時(shí)，也應(yīng)秉承這一立法理念，構(gòu)建期貨交易所自律監(jiān)管法律基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，盡管《證券法》已經(jīng)修改，但在金融衍生品市場(chǎng)自律監(jiān)管法制構(gòu)建過(guò)程中，行政權(quán)力和自律管理權(quán)力之前的關(guān)系協(xié)調(diào)及具體落實(shí)，才剛剛開(kāi)始。隨后的相關(guān)制度設(shè)計(jì)，對(duì)自律監(jiān)管應(yīng)保持充分的靈活性，使監(jiān)管者能夠跟上而非阻止創(chuàng)新的步伐。強(qiáng)制性的高層次的法律規(guī)范在設(shè)計(jì)具體規(guī)則時(shí)，應(yīng)充分尊重金融衍生品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)管的特殊性，尊重自律監(jiān)管的地位和作用，謹(jǐn)防落后于市場(chǎng)創(chuàng)新，阻礙競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)職能的適當(dāng)發(fā)揮。

2、法律實(shí)施環(huán)節(jié)。

在法律實(shí)施層面，核心問(wèn)題是在尊重自律監(jiān)管組織獨(dú)立法律地位的基礎(chǔ)上，構(gòu)建證監(jiān)會(huì)對(duì)自律組織的良性監(jiān)管機(jī)制。自律監(jiān)管接受行政權(quán)力的監(jiān)督、制約和控制，是境外證券市場(chǎng)的普遍規(guī)律，其目的主要在于克服自律監(jiān)管自身的局限性，如可能放松對(duì)市場(chǎng)參與者的監(jiān)管、可能忽略社會(huì)公共利益等。國(guó)際證監(jiān)會(huì)組織明確指出，政府監(jiān)管應(yīng)當(dāng)在自律組織行使權(quán)限之前要求其滿足必要的條件，而且，應(yīng)當(dāng)確信和保證自律行為乃出于維護(hù)社會(huì)公共利益的目的，保證有關(guān)證券的法律、規(guī)章和自律組織的實(shí)施具有公正性和連貫性。監(jiān)管的領(lǐng)域和主要內(nèi)容包括：董事長(zhǎng)、行政總裁等關(guān)鍵職務(wù)需要經(jīng)過(guò)政府任命和同意；對(duì)自律規(guī)則的內(nèi)容進(jìn)行行政監(jiān)督；對(duì)自律規(guī)則執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

在法律層面，《證券法》及《期貨交易管理暫行條例》也將證監(jiān)會(huì)和自律組織之間的關(guān)系定位為監(jiān)管和被監(jiān)管關(guān)系，總體上符合政府監(jiān)督自律活動(dòng)的一般原則和通用做法。但問(wèn)題在于，在實(shí)踐中，證監(jiān)會(huì)事實(shí)上將證券、期貨交易所和行業(yè)協(xié)會(huì)作為其一個(gè)內(nèi)設(shè)部門(mén)進(jìn)行管理，交易所和行業(yè)協(xié)會(huì)不再具有獨(dú)立的法律人格，由此導(dǎo)致法律意義上的監(jiān)管與被監(jiān)管關(guān)系漸次異化為領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系。以交易所規(guī)則制定為例，一般說(shuō)來(lái)應(yīng)當(dāng)是交易所先研究，自主決定是否制定規(guī)則，制定什么樣的規(guī)則，證監(jiān)會(huì)按照審批程序?qū)σ?guī)則的內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督。但實(shí)踐中，交易所上市規(guī)則、交易規(guī)則、會(huì)員管理規(guī)則的制定和修改的程序，不是交易所啟動(dòng)，而是由證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一掌握，具有制度的設(shè)計(jì)、安排及后續(xù)修改也受證監(jiān)會(huì)全過(guò)程的控制，交易所幾乎沒(méi)有獨(dú)立意志和話語(yǔ)權(quán)而言，其自律監(jiān)管的意圖、方案和措施難以及時(shí)、順暢地成為自律管理規(guī)則。這種模式下制定的規(guī)則實(shí)質(zhì)上是證監(jiān)會(huì)行政意志的體現(xiàn)，而非交易所自治、自主的結(jié)果。

實(shí)踐中出現(xiàn)的證監(jiān)會(huì)和自律組織間的領(lǐng)導(dǎo)和被領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，是特殊市場(chǎng)環(huán)境、特定歷史時(shí)期的產(chǎn)物，如何將之轉(zhuǎn)化為監(jiān)管與被監(jiān)管關(guān)系，是一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題。我們認(rèn)為，首先要進(jìn)行觀念改革，證監(jiān)會(huì)對(duì)自律組織進(jìn)行行政監(jiān)管的基本前提，是兩者人格獨(dú)立和法律地位平等，證監(jiān)會(huì)應(yīng)尊重自律組織的自治地位和獨(dú)立人格。其次要將證監(jiān)會(huì)對(duì)自律組織的行政監(jiān)管機(jī)制用法律文件的形式固定下來(lái)，消除交易所作為政府附屬物的弱勢(shì)地位?？山梃b香港的做法，由兩者簽署諒解備忘錄，在劃定行政監(jiān)管和自律監(jiān)管邊界的基礎(chǔ)上，明確證監(jiān)會(huì)對(duì)自律組織進(jìn)行行政監(jiān)管的機(jī)制和程序。

參考文獻(xiàn)：

金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇十八

論文摘要：隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及農(nóng)村金融改革的進(jìn)一步開(kāi)展，當(dāng)前農(nóng)村的金融生態(tài)環(huán)境發(fā)生著巨大的變化。而農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融服務(wù)體系的重要組成部分，更應(yīng)該不斷進(jìn)行改革，積極主動(dòng)的針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而適應(yīng)新的農(nóng)村金融環(huán)境。本文主要從當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀出發(fā)，有針對(duì)性的提出了改進(jìn)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。

在農(nóng)村信用社的資產(chǎn)中，信貸資產(chǎn)是一項(xiàng)重要的組成部分。從當(dāng)前的形勢(shì)看，信用社主要靠信用的形式發(fā)放大部分貸款，但是現(xiàn)實(shí)中存在一部分的個(gè)人或者單位誠(chéng)信度不高，經(jīng)常進(jìn)行一些逃債、賴賬等行為，有的拖欠客戶彼此觀望，長(zhǎng)時(shí)間的不償還貸款，從而造成了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，近些年來(lái)國(guó)家的宏觀控制以及產(chǎn)業(yè)調(diào)整等因素，使一些行業(yè)在資金運(yùn)轉(zhuǎn)上出現(xiàn)問(wèn)題，金融市場(chǎng)中的價(jià)格變化也給一些企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)困難，很多企業(yè)盈利下降，無(wú)力償還相應(yīng)的貸款，從而使得農(nóng)村信用社的債務(wù)危機(jī)更加嚴(yán)重，一些不良貸款的數(shù)量急劇增加。

針對(duì)這種情況，很多的農(nóng)村信用社都采用了一些措施和風(fēng)險(xiǎn)管理工具，對(duì)信貸進(jìn)行各種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理。農(nóng)村信用社較為常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)衡量方法有：專家評(píng)定、信用評(píng)分、信用評(píng)級(jí)以及貸款風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量等，采取這些方法雖然能夠輕松簡(jiǎn)便的完成風(fēng)險(xiǎn)管理，但是它們也存在自己相應(yīng)的不足，比方說(shuō)：首先，這些方法主要是以會(huì)計(jì)的賬面為基礎(chǔ)，對(duì)于借貸者經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的變化反應(yīng)較慢；其次，這些方法主要是進(jìn)行定性分析，因此，主觀上的影響因素較多，道德風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增加；最后，這些方法所需的人員較多，相應(yīng)的工作效率低下。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

近些年來(lái)，從農(nóng)村信用各種經(jīng)濟(jì)案件以及責(zé)任事件的狀況來(lái)看，由于操作風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的案件數(shù)量逐年增加，已經(jīng)明顯高于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)，因此，操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為當(dāng)前農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理中急需解決的問(wèn)題。通常來(lái)講，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和人員道德風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)基本的組成方面。前者主要表現(xiàn)為賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)發(fā)放貸款，在農(nóng)村，信用社分布較為廣泛，而且處理的業(yè)務(wù)往往由一些金額較小的組成，但是業(yè)務(wù)的數(shù)量眾多，相應(yīng)的工作人員緊缺，一人多崗的現(xiàn)象嚴(yán)重，在一些業(yè)務(wù)處理時(shí)，不能嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理，經(jīng)常省略一些步驟，從而造成風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在貸款發(fā)放時(shí)，一些相關(guān)工作人員對(duì)借貸人的審查不夠細(xì)致，對(duì)于相關(guān)的借貸人資料只是粗略的進(jìn)行核實(shí)，審查只做表面文章，從而造成貸款違規(guī)現(xiàn)象嚴(yán)重。在人員道德風(fēng)險(xiǎn)方面，農(nóng)村信用社的工作人員基本素質(zhì)存在較大差異，不論是年齡結(jié)構(gòu)，還是知識(shí)結(jié)構(gòu)，合理性有待提高，此外，一些相應(yīng)的授權(quán)管理制度相對(duì)薄弱，約束制度根本沒(méi)有起到相應(yīng)的作用。

(三)制度風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。

作為農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)以及根本，規(guī)章制度的重要性不言而喻，同時(shí)它還是相關(guān)的工作流程和員工行為的基本準(zhǔn)則。在相關(guān)的規(guī)章制度建設(shè)方面，農(nóng)村信用社作出了很多的改革，比如說(shuō)：明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系、健全約束機(jī)制、加強(qiáng)服務(wù)功能等等方面，而且在組織體系上也進(jìn)行了一定的改變，成立了以省為單位的信用社聯(lián)社，采取省級(jí)聯(lián)社統(tǒng)一管理，相關(guān)法人獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的方法。這些改革雖然取得了一些成效，但是仍然存在著很多風(fēng)險(xiǎn)因素，比如說(shuō)：第一，信用社的相關(guān)治理機(jī)制存在缺陷，對(duì)于一些關(guān)鍵的制度如產(chǎn)權(quán)關(guān)系等還存在一定的問(wèn)題；第二，信用社內(nèi)部的一些管理制度也存在一定的問(wèn)題，內(nèi)控機(jī)制急需解決，比方說(shuō)，信用社對(duì)相關(guān)的法人代表約束、監(jiān)督力度不夠，相關(guān)的責(zé)任制度不明確，信貸方面也有很多問(wèn)題。

首先提出金融生態(tài)這一名詞的人是中國(guó)銀行行長(zhǎng)周小川。他在一次對(duì)不良貸款的評(píng)論時(shí)，提出了“金融生態(tài)”和“金融生態(tài)環(huán)境”兩個(gè)名詞。所謂金融生態(tài)環(huán)境也就是指金融業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中的各種外部環(huán)境，它主要包括了經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法制環(huán)境、信用環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境以及制度環(huán)境等。從生態(tài)學(xué)的角度來(lái)看，金融生態(tài)是生態(tài)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的重要構(gòu)成部分。一個(gè)好的金融生態(tài)環(huán)境可以理解為，金融服務(wù)的提供者，利用各種服務(wù)設(shè)施、服務(wù)手段以及服務(wù)途徑對(duì)周圍的生態(tài)資源進(jìn)行利用，從而體現(xiàn)出全面的生態(tài)理念，使服務(wù)對(duì)象不斷增強(qiáng)自我的生態(tài)意識(shí)，進(jìn)而使得周圍的金融生態(tài)環(huán)境得到更好的優(yōu)化。相反的，就會(huì)對(duì)整個(gè)金融生態(tài)環(huán)境造成較大的破壞和損害。具體到農(nóng)村信用社而言，農(nóng)村信用社所面臨的主要金融生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：農(nóng)村所處的地方信用基礎(chǔ)較差，而且信用文化較為單純，相關(guān)的信用保障制度不夠健全，一些信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)缺失，這些金融生態(tài)環(huán)境的影響因素使得農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增加、信用社的權(quán)利和利益得不到保障，從而從外部環(huán)境上給農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)和管理造成巨大的障礙。

(一)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念進(jìn)行創(chuàng)造性轉(zhuǎn)換，建設(shè)信合文化。

創(chuàng)新對(duì)于一個(gè)民族的發(fā)展有著重要的意義，根據(jù)黨中央的指導(dǎo)精神，農(nóng)村信用社應(yīng)該努力圍繞著服務(wù)“三農(nóng)”和農(nóng)村金融改革的方向，對(duì)信用社自身的經(jīng)營(yíng)觀念、風(fēng)險(xiǎn)管理理念、員工從業(yè)精神進(jìn)行創(chuàng)新，在整個(gè)農(nóng)村信用社中形成一種“服務(wù)求生存，質(zhì)量求發(fā)展”的意識(shí)，改變?cè)瓉?lái)的傳統(tǒng)觀念，全力以赴的創(chuàng)建一種和諧的“信合”文化。

(二)整理原有規(guī)章制度，重新調(diào)整業(yè)務(wù)流程。

根據(jù)當(dāng)前信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，信用社應(yīng)該努力對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整理，并積極調(diào)整缺陷流程。在對(duì)當(dāng)前流程進(jìn)行整理的同時(shí)，應(yīng)該將重點(diǎn)放在流程的調(diào)整和優(yōu)化上，特別是相關(guān)的會(huì)計(jì)處理流程以及貸款業(yè)務(wù)審批流程。從其他銀行引進(jìn)較為成熟先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)審算技術(shù)，構(gòu)建一套以省聯(lián)社為基礎(chǔ)的，信用社資金結(jié)算系統(tǒng)和常規(guī)操作系統(tǒng)，從而對(duì)信用社的各種財(cái)務(wù)處理和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行較為嚴(yán)格的程序化操作，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)時(shí)、高效的財(cái)務(wù)管理。此外，對(duì)信用社的授權(quán)機(jī)制進(jìn)行強(qiáng)化，明確各個(gè)信用社的職責(zé)和權(quán)利范圍，對(duì)內(nèi)部員工的各個(gè)崗位職責(zé)進(jìn)行明確，實(shí)現(xiàn)完整健全的崗位責(zé)任制。

(三)加強(qiáng)信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)與考核，嚴(yán)格責(zé)任追究。

貸款監(jiān)督的重點(diǎn)是對(duì)貸款發(fā)生額的監(jiān)測(cè)和考核。一是構(gòu)建信貸管理制度體系。全面實(shí)施貸款五級(jí)分類，建立信用評(píng)級(jí)、授信、項(xiàng)目評(píng)估、貸款擔(dān)保、貸款期限、貸款定價(jià)、責(zé)任追究等基礎(chǔ)信貸制度和客戶相關(guān)管理制度。二是遵循監(jiān)管部門(mén)要求，明確重點(diǎn)信貸資產(chǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)測(cè)、檢查和責(zé)任追究。對(duì)于單戶大額貸款利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)技術(shù)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。三是堅(jiān)持以人為本，注重信貸從業(yè)人員素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，推行信貸客戶經(jīng)理制度，并建立量化的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，增強(qiáng)信貸從業(yè)人員的自覺(jué)主動(dòng)性，減少不良貸款的發(fā)生。

(四)實(shí)施客戶分類和機(jī)構(gòu)分級(jí)管理，完善準(zhǔn)入制度。

客戶分類和機(jī)構(gòu)分級(jí)管理是成熟銀行長(zhǎng)期堅(jiān)持、行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)講，這兩項(xiàng)工作尚處在起步階段。建議從基礎(chǔ)工作做起，以省級(jí)農(nóng)信聯(lián)社為單位，統(tǒng)一本區(qū)域的客戶分類和機(jī)構(gòu)分級(jí)管理的標(biāo)準(zhǔn)，原則、進(jìn)入和退出、預(yù)警等制度，探索適應(yīng)“三農(nóng)”客戶要求的管理辦法。

(五)探索農(nóng)村信用擔(dān)保體系建設(shè)，化解農(nóng)村金融生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。

從生態(tài)學(xué)的觀點(diǎn)來(lái)看，通過(guò)完善金融生態(tài)環(huán)境來(lái)提高金融效率和管理金融風(fēng)險(xiǎn)，具有更為根本的意義?？梢钥紤]采取的措施，一是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為重點(diǎn)強(qiáng)化農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，提倡質(zhì)樸古老的誠(chéng)信文化，大力推行“文明信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“文明信用村”、“文明信用企業(yè)”、“文明信用戶”建設(shè)，持續(xù)改善和優(yōu)化縣域金融生態(tài)環(huán)境。二是組建以法人社為單位的農(nóng)村信用社地區(qū)性風(fēng)險(xiǎn)互助組織，簽訂“風(fēng)險(xiǎn)互助協(xié)定”和建立“風(fēng)險(xiǎn)互助基金”，通過(guò)系統(tǒng)互助和行業(yè)自救防范、化解“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

總之，農(nóng)村信用社在面臨更大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也將承受前所未有的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)，而如何加強(qiáng)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理，成為新一輪體制改革后農(nóng)村信用社必須面臨和亟待加強(qiáng)的一個(gè)重要課題。

參考文獻(xiàn)：

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金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究論文篇二十

摘要：本文以國(guó)航為例，梳理了航空公司差別票價(jià)的種類，結(jié)合中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)的市場(chǎng)類型分析，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)原理對(duì)航空公司票價(jià)制定原則進(jìn)行了深入分析，認(rèn)為有些差別票價(jià)屬于三級(jí)價(jià)格歧視策略，有些屬于差別定價(jià)策略，對(duì)乘客的出行提出了相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞：航空公司差別票價(jià);價(jià)格歧視策略;差別定價(jià)策略。

4月20日《民航國(guó)內(nèi)航空運(yùn)輸價(jià)格改革方案》開(kāi)始實(shí)施。根據(jù)此方案，航空運(yùn)輸企業(yè)在境內(nèi)外銷售國(guó)內(nèi)航線客票時(shí)，將以平均每人每公里0.75元作為國(guó)內(nèi)各航線基準(zhǔn)價(jià)，在上浮25%、下浮40%的幅度內(nèi)確定具體價(jià)格。由航空運(yùn)輸企業(yè)獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的航段，實(shí)行票價(jià)上限管理，不規(guī)定下限。這項(xiàng)方案增加了機(jī)票價(jià)格的可調(diào)性，能夠使價(jià)格機(jī)制發(fā)揮一定的作用。

1目前航空公司差別票價(jià)的種類。

目前，航空公司實(shí)行差別票價(jià)的現(xiàn)象非常普遍，且種類較多。下文的部分?jǐn)?shù)據(jù)以中國(guó)國(guó)際航空公司北京飛往廣州的航班(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)航航班”)為例進(jìn)行分析。北京首都機(jī)場(chǎng)飛往廣州白云機(jī)場(chǎng)，飛行距離1967公里，飛行時(shí)間3小時(shí)15分鐘。航空公司的差別票價(jià)大致有以下幾種。

1.1不同艙別的差別票價(jià)。

航空公司的艙別分為頭等艙、公務(wù)艙和經(jīng)濟(jì)艙。按艙別的不同，國(guó)航航班分為兩種票價(jià)，頭等艙為5730元，經(jīng)濟(jì)艙為1910元，頭等艙的票價(jià)為經(jīng)濟(jì)艙票價(jià)的3倍。

1.2不同預(yù)訂時(shí)間的差別票價(jià)。

如果在10月26日開(kāi)始預(yù)訂，以國(guó)航航班的經(jīng)濟(jì)艙為例，不同的預(yù)訂時(shí)間，票價(jià)不同。當(dāng)天預(yù)訂，票價(jià)基本沒(méi)有折扣。隨著提前預(yù)訂天數(shù)的增加，票價(jià)折扣的幅度逐漸增大。如，提前5天預(yù)訂，票價(jià)折扣為8.3折；提前10天預(yù)訂，票價(jià)折扣為5.1折；提前1個(gè)月預(yù)訂，票價(jià)可低至4.6折。

1.3不同時(shí)間的差別票價(jià)。

不同時(shí)間的差別票價(jià)分為三種情況。(1)不同時(shí)間點(diǎn)的差別票價(jià)。以月8日的票價(jià)為例，國(guó)航航班的不同起飛時(shí)間，票價(jià)不同。上午8:40的航班票價(jià)最高，為1890元；早上7:40的航班票價(jià)1160元；下午16:00的航班票價(jià)為980元；晚上的航班票價(jià)最低，為780元，低至4折。(2)出行高峰期與淡季的差別票價(jià)。中國(guó)的出行高峰期一般為節(jié)假日，如春節(jié)、十一黃金周、五一及清明等小長(zhǎng)假、暑假等。其中最典型的是春運(yùn)，春運(yùn)是結(jié)合了平時(shí)節(jié)假日旅游的人較多的特點(diǎn)及返鄉(xiāng)的人同時(shí)存在的一段時(shí)期，是一年當(dāng)中的大旺季，即出行高峰。出行高峰期的航空票價(jià)基本上是全價(jià)銷售，沒(méi)有折扣，相應(yīng)的淡季會(huì)出現(xiàn)不同幅度的折扣和優(yōu)惠。(3)工作日與周末的差別票價(jià)。一般來(lái)說(shuō)，工作日的出行需求比周末的相對(duì)較低，工作日的票價(jià)比周末的要低。

1.4特別機(jī)票的差別票價(jià)。

特別機(jī)票是指針對(duì)特殊人群的機(jī)票價(jià)格以及優(yōu)惠，一般來(lái)說(shuō)是限制越多價(jià)格越低，限制越少價(jià)格越高。特殊機(jī)票的差別票價(jià)有以下幾類。(1)旅游機(jī)票。這種機(jī)票比一般機(jī)票價(jià)格稍便宜一點(diǎn)。但是旅游機(jī)票有其自身的硬性規(guī)定，即限定的時(shí)間非常短暫并且只能夠訂制往返機(jī)票，不能夠訂制單程機(jī)票，一旦超過(guò)了有效期，旅客必須由自己承擔(dān)機(jī)票損失，例如補(bǔ)票等。(2)團(tuán)體機(jī)票。這種機(jī)票是一種利用委托代理的方式所產(chǎn)生的機(jī)票，即由航空公司委托的代理公司(多數(shù)為旅游公司)以較低的價(jià)格訂購(gòu)的一種批量機(jī)票，此種機(jī)票價(jià)格相對(duì)低廉，但是限定性要求比較嚴(yán)格，如不能夠退票等限制。(3)包機(jī)機(jī)票。這是針對(duì)一架飛機(jī)或者整體出游而設(shè)定的機(jī)票。這種機(jī)票的折扣力度較小，但是限制較為寬松。(4)學(xué)生機(jī)票。能夠購(gòu)買(mǎi)此類機(jī)票的人群必須持有學(xué)生證，且須粘貼有isic詞條，一般在寒暑假才可以，而且需要提前申請(qǐng)。學(xué)生機(jī)票大概是五折，有些線路甚至可以低至兩、三折。(5)兒童票和嬰兒票。兒童票一般針對(duì)2周歲以上12周歲以下的兒童，票價(jià)折扣為五折。嬰兒票針對(duì)2周歲以下的嬰兒，票價(jià)折扣為1折左右。

2航空運(yùn)輸業(yè)的市場(chǎng)類型的判斷與分析。

目前，國(guó)內(nèi)航空運(yùn)輸業(yè)有四大航空及控股子公司。根據(jù)四大航報(bào)數(shù)據(jù)，20四大航空公司及控股子公司的營(yíng)業(yè)收入為3679.94億元，占全行業(yè)營(yíng)業(yè)收入的72%；年四大航空公司及控股子公司的凈利潤(rùn)為195.15億元，占全行業(yè)凈利潤(rùn)的87.25%。由此可以判斷，中國(guó)航空運(yùn)輸業(yè)的市場(chǎng)類型為寡頭壟斷。

3航空公司差別票價(jià)的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理分析。

3.1航空公司票價(jià)制定的原則。

航空公司票價(jià)的制定直接影響著航空公司的盈利狀況，實(shí)行差別票價(jià)是航空公司為了追求利潤(rùn)最大化而作出的定價(jià)策略。根據(jù)西方經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，企業(yè)利潤(rùn)最大化的`均衡條件是邊際收益等于邊際成本。在壟斷市場(chǎng)或者寡頭壟斷市場(chǎng)上，壟斷企業(yè)可以憑借其壟斷地位實(shí)行價(jià)格歧視，從而獲得超額利潤(rùn)。由于市場(chǎng)上的消費(fèi)者(或不同的消費(fèi)群體)的需求價(jià)格彈性存在差異，且兩個(gè)市場(chǎng)可以分隔開(kāi)，所以在壟斷市場(chǎng)上最常見(jiàn)的是三級(jí)價(jià)格歧視，即對(duì)同一種生產(chǎn)成本相同的產(chǎn)品在不同市場(chǎng)上(或?qū)Σ煌南M(fèi)群)收取不同的價(jià)格，以使每個(gè)市場(chǎng)都實(shí)現(xiàn)邊際收益等于邊際成本，從而實(shí)現(xiàn)最大的超額利潤(rùn)。三級(jí)價(jià)格歧視的定價(jià)策略是，對(duì)需求彈性較小的市場(chǎng)(或消費(fèi)群體)制定較高的價(jià)格，而對(duì)于需求彈性較大的市場(chǎng)(或消費(fèi)群體)制定較低的價(jià)格(見(jiàn)公式1)。也就是，對(duì)價(jià)格變化反應(yīng)不敏感的消費(fèi)者制定較高的價(jià)格，而對(duì)價(jià)格變化反應(yīng)敏感的消費(fèi)者制定較低的價(jià)格。w（1）注：p1、p2分別為市場(chǎng)1、市場(chǎng)2中的價(jià)格；ed1、ed2為市場(chǎng)1和市場(chǎng)2中的需求價(jià)格彈性。但是，如果同一種產(chǎn)品由于成本不同而以不同的價(jià)格出售，則屬于差別定價(jià)的作法。

3.2航空公司票價(jià)制定中的三級(jí)價(jià)格歧視策略。

當(dāng)航空公司的差別票價(jià)是按不同人群、不同時(shí)間產(chǎn)生的不同需求來(lái)制定時(shí)，就屬于價(jià)格歧視策略，更確切地說(shuō)是三級(jí)價(jià)格歧視策略。在航空運(yùn)輸市場(chǎng)上，不同的消費(fèi)群體產(chǎn)生了兩類需求。第一類需求為經(jīng)常出差的人和經(jīng)常出國(guó)旅行的人的需求。這部分需求更重視出行速度和出行時(shí)間，對(duì)出行費(fèi)用不敏感，所以這部分需求缺乏價(jià)格彈性。因此航空公司對(duì)這部分需求制定較高票價(jià)，這符合三級(jí)價(jià)格歧視原理。從另一方面來(lái)說(shuō)，商務(wù)乘客是航空公司的忠實(shí)顧客和航空公司的重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象，也是航空公司的固定收入來(lái)源。第二類需求為經(jīng)常國(guó)內(nèi)旅游、探親、訪友的人的需求。這部分需求對(duì)出行時(shí)間要求會(huì)相對(duì)寬松，對(duì)出行費(fèi)用更為敏感，這部分需求富有價(jià)格彈性。因此航空公司對(duì)這部分需求的定價(jià)策略是提前預(yù)訂機(jī)票的天數(shù)越多、票價(jià)越低，這符合三級(jí)價(jià)格歧視原理。對(duì)于出行高峰期與淡季的差別票價(jià)，則是因?yàn)槌鲂懈叻迤谟慰蛯?duì)時(shí)間要求更為嚴(yán)格，對(duì)出行費(fèi)用的敏感程度下降，所以出行高峰期的出行需求缺乏價(jià)格彈性，高峰期機(jī)票基本上沒(méi)有折扣，這符合三級(jí)價(jià)格歧視原理。正是喜好旅游的人產(chǎn)生的旺盛需求，所以航空公司在旅游旺季才會(huì)有可觀的收入。工作日與周末的差別票價(jià)原理與此相同，也屬于三級(jí)價(jià)格歧視策略。對(duì)于學(xué)生機(jī)票，則是因?yàn)閷W(xué)生大多沒(méi)有自主的收入來(lái)源，所以其對(duì)出行費(fèi)用非常敏感，即這一部分需求的價(jià)格彈性很大，航空公司為之提供較低的票價(jià)，也是屬于三級(jí)價(jià)格歧視策略。兒童票與學(xué)生機(jī)票的定價(jià)原理類似。

3.3航空公司票價(jià)制定中的差別定價(jià)策略。

與經(jīng)濟(jì)艙相比，頭等艙具有更寬敞的空間、更舒適的座椅以及更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。單從每個(gè)艙位分?jǐn)偟娘w行成本來(lái)說(shuō)，頭等艙和公務(wù)艙的成本要高于經(jīng)濟(jì)艙、頭等艙和公務(wù)艙與經(jīng)濟(jì)艙的差別票價(jià)應(yīng)該屬于航空公司的差別定價(jià)策略。而從另一方面來(lái)看，選擇頭等艙或公務(wù)艙出行的大多是高端的商務(wù)人員、公務(wù)人員或高收入群體，其對(duì)票價(jià)的變化非常不敏感，即其需求價(jià)格彈性要小于乘坐經(jīng)濟(jì)艙出行的人群，所以這種定價(jià)策略又與三級(jí)價(jià)格歧視的定價(jià)原理相符。與定期航班相比，包機(jī)的營(yíng)銷成本較低，且可以實(shí)現(xiàn)較高的客座率，從而單位客座飛行成本較低，機(jī)票也有一定的折扣，所以定期航班與包機(jī)的差別票價(jià)應(yīng)該屬于航空公司的差別定價(jià)策略。同時(shí)，航空公司定期航班的開(kāi)行也是基于這部分乘客對(duì)時(shí)間的特殊要求，從運(yùn)價(jià)的效率原則來(lái)講，這部分乘客也應(yīng)該承擔(dān)較高的票價(jià)。與早、晚航班相比，上午或下午的航班則相對(duì)處于黃金時(shí)刻，其價(jià)格較高是基于機(jī)場(chǎng)跑道的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性要求，當(dāng)機(jī)場(chǎng)跑道使用產(chǎn)生擁擠問(wèn)題時(shí)，就產(chǎn)生了不同時(shí)間點(diǎn)跑道使用費(fèi)用的不同，黃金時(shí)刻跑道使用費(fèi)用較高，黃金時(shí)刻航班的票價(jià)也就相應(yīng)較高，因此不同時(shí)間點(diǎn)的航班的差別票價(jià)屬于差別定價(jià)策略。另外，嬰兒因?yàn)椴粏为?dú)占用座位，所以嬰兒票的成本極低，嬰兒票的差別票價(jià)屬于航空公司的差別定價(jià)策略。

4對(duì)乘客的出行建議。

航空公司制定差別票價(jià)的最終目的是追求公司利潤(rùn)最大化，但作為乘客來(lái)講，既然有這么多種差別票價(jià)可供選擇，就要盡早地安排最優(yōu)的出行計(jì)劃，以從中獲取盡可能低的票價(jià)。

4.1盡可能早地安排出行計(jì)劃。

對(duì)能夠提前安排的行程，或?qū)Τ鲂袝r(shí)間要求比較寬松的行程，越早安排出行計(jì)劃，就越有機(jī)會(huì)爭(zhēng)取到盡可能低的票價(jià)，因?yàn)樘崆坝喥钡奶鞌?shù)越多，票價(jià)折扣的幅度越大。

4.2盡可能選取需求較低的日期和時(shí)間出行

因?yàn)檩^低需求的日期和時(shí)間的票價(jià)相應(yīng)較低，所以要盡可能選取需求較低的日期和時(shí)間出行。一般來(lái)講，在對(duì)出行日期要求比較寬松的情況下，出行要盡可能避開(kāi)周末，最好選擇工作日，這樣可以爭(zhēng)取到較低的票價(jià)。更具體來(lái)講，較高需求的日期通常是星期五和星期日，而較低需求的日期通常是星期二和星期三。在對(duì)出行時(shí)間要求比較寬松的情況下，要盡量選擇晚上、下午或早上的航班，而避開(kāi)上午或中午的航班。以國(guó)航為例，晚上21點(diǎn)的航班票價(jià)折扣為4折，下午14點(diǎn)和16點(diǎn)的票價(jià)折扣為5.1折，而上午8點(diǎn)多的航班票價(jià)幾乎沒(méi)有折扣。

4.3盡早安排假期計(jì)劃。

法定節(jié)假日和學(xué)生的寒暑假通常是較高需求的旅行時(shí)間，越早計(jì)劃，就越有機(jī)會(huì)找到盡可能低的票價(jià)。

4.4如有可能，可以考慮訂購(gòu)團(tuán)體機(jī)票。

通過(guò)旅游公司來(lái)訂購(gòu)團(tuán)體機(jī)票也是不錯(cuò)的一種選擇，團(tuán)體機(jī)票票價(jià)較低，但可能會(huì)附加較多的限制性條款，如不能改簽或不能退票等。

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