總結(jié)是對過去經(jīng)驗和教訓的總結(jié)，可以幫助我們不斷進步和成長。寫作可以鍛煉我們的邏輯思維和嚴密推理的能力，提高思維的清晰度?？偨Y(jié)范文的價值并不在于照搬和模仿，而是通過學習其中的寫作思路和邏輯，來啟發(fā)和指導我們自己的寫作過程。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇一
商業(yè)銀行存在較高的運營風險，為了防范運營風險，尤其是防范內(nèi)部財務(wù)風險的發(fā)生，各商業(yè)銀行都認識到了內(nèi)部控制的重要性，并在內(nèi)部控制方面加大了投入力度。很多商業(yè)銀行除了在會計部門設(shè)置事后監(jiān)督中心外，也會由風險控制部門或相關(guān)部門進行定期的核查和評估，同時還會利用稽核部門，來對全行的內(nèi)部控制工作進行獨立審查。而且大部分銀行都設(shè)置了監(jiān)控系統(tǒng)，來對柜臺操作進行實時監(jiān)控。以上這些措施雖然都有側(cè)重點，但在職能功能上又存在重疊的問題。這些內(nèi)部控制部門，所需要承擔的往往是一些專項的檢查工作，其檢查范圍定位準確，而且在時間及資源配置上也較為充分，對隱藏的風險有一定的防范能力。相比之下，要比事后監(jiān)督的控制效果更好，會計事后監(jiān)督的職能正在一點點弱化。在這種形勢下，事后監(jiān)督必須盡快找準定位，以充分發(fā)揮其職能功效。
1.2監(jiān)督手段不先進。
現(xiàn)階段，有一些銀行已經(jīng)開發(fā)了專用的會計事后監(jiān)督系統(tǒng)，并且實現(xiàn)了會計檔案集中掃描，但是在功能定位方面仍然存在不足。通常是按照一定的規(guī)則對票據(jù)流水進行自動篩選，經(jīng)過掃描的紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)換成電子數(shù)據(jù)圖像，事后監(jiān)督系統(tǒng)對掃描后的影像信息進行自動識別，與篩選后的流水進行匹配，對于自動識別勾對正確的憑證，不再進行人工處理，對未識別或未能正確識別的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)自動提交給人工處理，由監(jiān)督員審核憑證資料的完整性及賬務(wù)處理的合規(guī)性。由于銀行會計憑證多為手工填寫，標準不一，這樣造成系統(tǒng)識別度差，多數(shù)需由人工處理，所以事后監(jiān)督工作依賴于人工核查的模式仍然沒有發(fā)生本質(zhì)上的變化。同時由于商業(yè)銀行在事后監(jiān)督方面的信息化水平有限，銀行會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，存在監(jiān)督標準不明確，工作隨意性較大，沒有從根本上解決監(jiān)督手段落后和監(jiān)督效率不高這一難題。會計事后監(jiān)督的效率依然很低，無法達到理想的監(jiān)督效果。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇二
論文摘要:就業(yè)指導是提高大學生就業(yè)競爭力的重要手段。高校輔導員開展就業(yè)指導有很多優(yōu)勢,也存在著對就業(yè)指導重視不足、就業(yè)指導能力欠缺、方式簡單、內(nèi)容初淺的問題。文章從就業(yè)指導融入大學教育全過程、設(shè)立專職就業(yè)輔導員、提高輔導員業(yè)務(wù)水平、創(chuàng)新就業(yè)指導的方式方法、鼓勵高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)五方面提出高校輔導員加強就業(yè)指導的對策。
高校畢業(yè)生就業(yè)難已成為社會高度關(guān)注的熱點問題之一,就業(yè)難客觀上要求高校為學生提供實用有效的就業(yè)指導。就業(yè)指導是提高大學生就業(yè)競爭力的重要手段。適時的、科學的就業(yè)指導,可以幫助大學生理性的進行職業(yè)規(guī)劃,做好人生定位,為順利就業(yè)鋪平道路,促進高校發(fā)展和社會穩(wěn)定。高校輔導員是開展大學生就業(yè)指導的主力軍,其開展就業(yè)指導既有優(yōu)勢也存在不足。
一、充分發(fā)揮開展就業(yè)指導的優(yōu)勢。
1.熟悉學生情況。高校輔導員是大學生在高校成長最直接的引導者,處于高校思想政治教育的第一線。輔導員與學生的接觸是全方位、全天候、全過程的。從入學到畢業(yè),從學習到生活,從思想到行動,輔導員都很熟悉學生的情況,甚至一部分學生的興趣愛好、優(yōu)勢特長、求職意向,輔導員都了如指掌。這使輔導員在開展就業(yè)指導時就能有針對性地因材施教。大學階段輔導員與學生溝通最多,對學生的影響最大,學生有問題也愿意找輔導員,有了這一良好的師生基礎(chǔ),輔導員開展就業(yè)指導就很有說服力。
2.崗位職責優(yōu)勢。輔導員是學校與學生之間上傳下達的橋梁,在崗位設(shè)置上要對校黨委、各學院、學工部和學校就業(yè)指導中心等部門負責,承擔著管理學生日常學習生活的具體工作。就業(yè)指導也主要由輔導員來做。這一工作特點使輔導員便于將就業(yè)指導融入學生的日常管理。比如在平時的主題班會中傳授求職的技巧,在與學生談心時開展就業(yè)的心理輔導和職業(yè)生涯規(guī)劃。地點無論是在宿舍食堂還是操場教室,輔導員無論是指導學生學習還是傳達學校指示,都可以隨時隨地、靈活多樣地開展就業(yè)指導。讓就業(yè)指導真正與學生“親密接觸”,達到“潤物細無聲”的效果。
3.自身經(jīng)歷優(yōu)勢。目前大部分輔導員是剛剛畢業(yè)參加工作的碩士或本科生,也剛經(jīng)歷了求職的過程,對就業(yè)過程中的各種經(jīng)歷有著親身的感悟。這種人生經(jīng)歷使輔導員熟悉學生需要什么樣的指導,在開展就業(yè)指導工作時可以做到有重點、有目的。同時可以結(jié)合自身情況現(xiàn)身說法,這種身教遠勝于空洞的說教,是學生最需要的指導。
二、影響就業(yè)指導的因素。
1.對就業(yè)指導重視不足。輔導員負責學生的日常事務(wù)性工作,工作范圍非常廣泛,涉及學生的日常管理、黨團建設(shè)、評獎評優(yōu)、違紀處理、幫困助學、心理咨詢、生涯規(guī)劃、人際關(guān)系、誠信法制教育、就業(yè)指導等等?？梢哉f凡是與學生有關(guān)的工作最后都直接或間接地由輔導員執(zhí)行,以至于很多人把輔導員稱作“大管家”。工作量大、事務(wù)瑣碎使輔導員精力分散,哪件事情急就先做哪件,就業(yè)指導被淹沒于日常瑣事。每年到畢業(yè)生求職前,就業(yè)指導才成為“季節(jié)性”的應(yīng)急工作。而且一些輔導員認為就業(yè)是學校就業(yè)部門或?qū)W生自己的事情,疏于指導,使這一工作流于形式。由于重視不足,就業(yè)指導并沒有擺在輔導員工作的突出位置。
2.就業(yè)指導能力欠缺。受社會轉(zhuǎn)型期各種思潮的影響,畢業(yè)生就業(yè)觀日益多元化,這客觀上要求輔導員必須有效應(yīng)變,因勢利導。在求職過程中社會潛規(guī)則的作用和傳統(tǒng)人脈關(guān)系的影響以及欺詐事件和一些不公平待遇,使初入社會的大學生出現(xiàn)了許多思想困惑和心理問題。求職中屢屢碰壁,會使部分大學生產(chǎn)生嚴重的挫折感和自卑情緒,有些學生甚至出現(xiàn)了許多不良行為。比如一些學生挖空心思地編造各種虛假的榮譽證和資格證以迎合用人單位的錄用標準。激烈的就業(yè)競爭,給每位畢業(yè)生都帶來了壓力,也挑戰(zhàn)著輔導員的就業(yè)指導能力。面對學生的思想困惑和心理問題,輔導員常感力不從心,就業(yè)指導能力急需拓展。
3.就業(yè)指導方式簡單。我國高校輔導員每人平均負責200名左右學生,輔導員花在每個學生身上的精力非常有限,就業(yè)指導不可能按學生逐個開展。當前高校輔導員開展就業(yè)指導的方式比較簡單,主要是開設(shè)就業(yè)指導課、專題講座和報告會。但同時給幾百名學生上就業(yè)指導課或開講座,肯定無法兼顧學生的專業(yè)、興趣、求職意向等具體情況,而且就業(yè)指導課和講座的次數(shù)都很有限,帶給學生的收效很不明顯。
4.就業(yè)指導內(nèi)容初淺。高校專門針對輔導員開展就業(yè)指導的培訓很少,輔導員普遍缺乏就業(yè)指導的相關(guān)知識。由于就業(yè)指導的內(nèi)容沒有明確的規(guī)定,多數(shù)輔導員根據(jù)自己的理解靈活的開展這項工作。目前高校就業(yè)指導的內(nèi)容比較初淺,主要是宣講國家就業(yè)政策、發(fā)布就業(yè)信息、分析就業(yè)形勢和講授應(yīng)聘技巧等。接受指導的人員僅限于應(yīng)屆畢業(yè)生,可以說目前的就業(yè)指導“僅是解決學生雙向選擇的一時問題,而不是一個貫穿大學教育整個過程的長遠問題。這說明就業(yè)指導還處于安置就業(yè)階段,對大學生的潛能開發(fā)、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和決策能力都無法涉及”。
三、切實尋找加強就業(yè)指導的對策。
1.高度重視,就業(yè)指導要融入大學教育全過程。高校輔導員應(yīng)高度重視就業(yè)指導在學生求職中的作用,加強就業(yè)指導工作。“現(xiàn)今很多人稱就業(yè)指導為職業(yè)生涯規(guī)劃輔導,理解為把就業(yè)指導工作有計劃有目標地納入教學大綱中,通過課堂與實踐以及其他有效手段多渠道、多方面地幫助學生樹立正確的職業(yè)生涯觀”,有學者將就業(yè)指導分為準備性指導和有針對性的指導。筆者認為就業(yè)的準備性指導是在低年級學生開展素質(zhì)教育的同時普及就業(yè)的相關(guān)知識,樹立正確的就業(yè)觀,培養(yǎng)學生全面發(fā)展,是學生“綜合素質(zhì)的積蓄過程”。比如輔導員在大一建立學生檔案了解學生興趣愛好,大二啟發(fā)學生職業(yè)意識,大三設(shè)計職業(yè)生涯。就業(yè)的有針對性的指導主要是幫助學生提高求職技巧,適應(yīng)就業(yè)環(huán)境,包括對大四學生的畢業(yè)生推薦服務(wù)、創(chuàng)業(yè)擇業(yè)教育、求職面試指導。通常把就業(yè)指導理解為有針對性的指導,忽視了前期準備性指導,其實就業(yè)指導可以向前延伸至學生入學。輔導員作為學生最親密的朋友,應(yīng)該根據(jù)各階段學生的不同特點,統(tǒng)籌規(guī)劃,把就業(yè)指導融入大學教育的全過程。
2.大膽嘗試,高校應(yīng)設(shè)立專職就業(yè)輔導員?！靶g(shù)業(yè)有專攻”。高校輔導員因為工作范圍的廣泛,對就業(yè)指導工作有所涉及卻不專業(yè)。采取短期培訓的方式雖然能快速地補上這方面的知識,但卻無法做到知識的精專。高校應(yīng)大膽嘗試,設(shè)立專職就業(yè)輔導員崗位,專門從事學生就業(yè)指導工作。從輔導員隊伍中選拔一批人,對其進行專門的就業(yè)知識培訓和就業(yè)技巧輔導,使其具有專業(yè)的就業(yè)指導知識背景。然后配備到每個學院或年級。這樣不但可以增強就業(yè)指導的實效,還有利于經(jīng)驗的.傳承和就業(yè)指導的專業(yè)化、專家化。
3.刻苦鉆研,輔導員要提高自身業(yè)務(wù)水平。就業(yè)指導是一項實踐性很強的工作,需要了解國家的就業(yè)政策和人才需求,需要及時收集就業(yè)信息,了解學生的就業(yè)目標和職業(yè)理想。輔導員在平時工作中就要收集整理這方面的資料,熟悉學生的求職意向,這樣開展工作時才能有針對性。就業(yè)指導還具有很強的專業(yè)性,涉及教育學、管理學、心理學等多個學科,輔導員要刻苦鉆研這方面的理論,熟悉就業(yè)指導的方法和技巧,不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
4.拓展思路,輔導員應(yīng)創(chuàng)新就業(yè)指導的方式方法。高校輔導員要創(chuàng)新就業(yè)指導的方式,比如針對每個院系學生的特點有側(cè)重的開展就業(yè)指導。實施整體授課與個別輔導相結(jié)合,針對個別學生的特點因材施教。就業(yè)指導的內(nèi)容也應(yīng)不斷深化,除傳授求職技巧外還應(yīng)囊括心理健康輔導和職業(yè)生涯規(guī)劃。高校輔導員要拓展就業(yè)指導新思路,利用互聯(lián)網(wǎng)等新興載體開展就業(yè)指導。網(wǎng)絡(luò)信息含量大,交流便捷。輔導員可以專門建立就業(yè)指導網(wǎng)站,在論壇里傳授求職技巧,與學生交流心得,公布用人單位信息。還可以設(shè)專欄發(fā)布畢業(yè)生信息和求職意向,推廣營銷自己的畢業(yè)生。
5.因勢利導,輔導員要鼓勵畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。近年來由于我國大學生就業(yè)困難,自主創(chuàng)業(yè)逐漸成為高校的一個高頻詞匯。目前很多高校開設(shè)了創(chuàng)業(yè)課程,傳授創(chuàng)業(yè)的知識和技能。還經(jīng)常舉辦創(chuàng)業(yè)大賽,培養(yǎng)大學生的創(chuàng)業(yè)意識。政府也從政策和資金方面加大了對大學生創(chuàng)業(yè)的支持力度,使大學生創(chuàng)業(yè)有了良好的社會氛圍。從自身素質(zhì)看,大學生有較高的文化知識和寬闊的視野,朝氣蓬勃,精力充沛,高校輔導員應(yīng)該因勢利導,鼓勵畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)。大學生自主創(chuàng)業(yè),既能解決自身就業(yè)還能激發(fā)學生的創(chuàng)造激情,為社會帶來意想不到的價值。
參考文獻。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇三
世界各國的商業(yè)銀行監(jiān)管體系可分為一元多頭式、二元多頭式和集中單一式三種模式.三種模式的形成各有其獨特的'政治、經(jīng)濟背景和優(yōu)缺點;三種模式既有顯著的差異又有明顯的共性.通過對商業(yè)銀行監(jiān)管模式的對比分析,可為我國商業(yè)銀行監(jiān)管模式的建立和健全提供重要的經(jīng)驗和啟示.
作者：魯瑞蕓作者單位：山東大學,山東,濟南,250100刊名：山東經(jīng)濟英文刊名：shandongeconomy年，卷(期)：2002“”(5)分類號：a832.1關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行監(jiān)管市場準入風險控制。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇四
商業(yè)銀行風險管理認識單薄是招致國際貿(mào)易融資發(fā)生風險的次要緣由，詳細表如今業(yè)務(wù)開展的集約增長、銀行內(nèi)控制度生效、銀行組織構(gòu)造不合理等方面。其中國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的集約增長指的就是在理論中銀行展開業(yè)務(wù)時更多的是關(guān)注國際結(jié)算量和貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)量，招致了局部銀行了完成目標不顧風險，業(yè)務(wù)量不時增長，但風險也在不時擴展;銀行內(nèi)控制度的生效使得銀行國際貿(mào)易融資活動存在很大的不確定性，再加上局部業(yè)務(wù)員了完成考核目標沒有嚴厲依照相關(guān)規(guī)則展開業(yè)務(wù)活動，更是添加了國際貿(mào)易融資的風險;銀行國際貿(mào)易業(yè)務(wù)組織構(gòu)造設(shè)置不夠合理次要指的是以后局部商業(yè)銀行依舊處于審貸不別離的形態(tài)，由國際業(yè)務(wù)部單個部門來承當信貸風險控制和業(yè)務(wù)拓展等責任，沒有將國際貿(mào)易融資歸入全行一致信貸管理中，對客戶沒有施行迷信的風險評價、無活期的信貸資金跟蹤管理和風險剖析。
(2)國際貿(mào)易融資活動風險日趨嚴重。
商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資發(fā)生風險一方面是銀行本身的相關(guān)建立不夠完善，另一方也是國際貿(mào)易融資行業(yè)風險日趨嚴重形成的，如企業(yè)的信譽認識較差、運營管理程度較低、詐騙活動猖狂等都變相的加大了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風險。在理論中，有些融資企業(yè)并沒有制定還款規(guī)劃，對融資款項臨時占用，有的企業(yè)以為商業(yè)銀行和企業(yè)同屬國度一切，不存在還款成績，逾期貿(mào)易融資居高不上等;也有局部國際貿(mào)易融資企業(yè)關(guān)于國際市場和國際市場的駕馭才能較差，企業(yè)不斷處于盈余或許微利潤邊緣，招致企業(yè)還款才能缺乏;再加上國際外一些不法分子應(yīng)用我國進出口企業(yè)擴展對外貿(mào)易額的熱情和商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)目標上的壓力來騙取銀行貿(mào)易融資例如國外客戶采用假信譽證、假單據(jù)詐騙銀行來獲取貿(mào)易融資款項等。
(3)國度對國際貿(mào)易融資的法律維護不健全。
以后我國法律雖然對國際貿(mào)易融資有所規(guī)則，如《票據(jù)法》中關(guān)于國際貿(mào)易融資金融票據(jù)做出了相關(guān)規(guī)則等，但是細心剖析以后我國的`法律條文我們不難發(fā)現(xiàn)關(guān)于國際貿(mào)易融資的法律并沒無形成一個完好的體系，而是散落在相關(guān)的法律文件中。此外，即便局部法律條文和細則觸及到了票據(jù)、貨物貨權(quán)質(zhì)押、保證擔保等成績，但是并沒有做出詳細的法律界定如押匯業(yè)務(wù)中押匯行對單據(jù)和貨物的權(quán)益如何、出口業(yè)務(wù)中信托收據(jù)的無效性等，都找不到相應(yīng)的法律解釋，由此可見相關(guān)法律制度確實實也是招致國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險加大的一個次要要素。
(1)優(yōu)化制度建立，進步銀行風險管理才能。
銀行屬于制度化單位，一切任務(wù)流程、環(huán)節(jié)和手續(xù)都有著嚴厲的規(guī)則制度約束，因而優(yōu)化制度建立可以從基本上進步銀行國際貿(mào)易融資風險防備才能。對此一方面銀行要依據(jù)企業(yè)的風險程度選擇性施行買賣風險管理制度。即對每一筆貿(mào)易融資款項的收入、資金回籠、貨物賒銷流轉(zhuǎn)等停止全程監(jiān)視，經(jīng)過對借款人上下游企業(yè)的管理將融資款項控制在一定的范圍內(nèi)運轉(zhuǎn)，以此保證商品變現(xiàn)后能及時歸還貿(mào)易融資;另一方面也要貫徹落實流程管控。例如經(jīng)過崗位制衡制度來落實各個崗位在融資用處、信貸管理、資金流轉(zhuǎn)等方面的監(jiān)管職責，完成信息共享和互相制約。此外，商業(yè)銀行還可以采取國際貿(mào)易融資風險分散戰(zhàn)略即以融資方式的多樣化來降低發(fā)作風險的能夠性;國際貿(mào)易融資風險抑制戰(zhàn)略即在授信客戶風險曾經(jīng)發(fā)生的狀況下提早采取措施抑制風險的好轉(zhuǎn);國際貿(mào)易融資風險轉(zhuǎn)嫁戰(zhàn)略即對能夠發(fā)生的風險經(jīng)過擔保和其它金融買賣的方式轉(zhuǎn)移給第三者等手腕來進步銀行的風險防備才能。
(2)增強對融資企業(yè)和產(chǎn)品的風險剖析。
增強對融資企業(yè)和產(chǎn)品的風險剖析可以從源頭上進步國際貿(mào)易風險防備才能，詳細包括以下幾個方面：首先是嚴厲的審查進出口單方貿(mào)易的真實性。以后國際市場上詐騙活動的日趨猖狂是招致貿(mào)易融資風險加大的一個重要要素，對此在停止貿(mào)易融資時銀行需求嚴厲的審查進出口單方貿(mào)易的真實性，例如審查商品合同編號和簽署日期、運輸方式、起運港和到貨港、近期內(nèi)的進出口量等;其次是做好客戶的資信審核任務(wù)。一方面關(guān)于信譽較好的老客戶銀行該當樹立起相應(yīng)的客戶信譽檔案，以確定其信譽水準，另一方面關(guān)于銀行初次接觸的客戶該當嚴厲審查該客戶在其它銀行的業(yè)務(wù)情況記載，避免客戶套取融資;最初是仔細剖析進出口企業(yè)潛在的財務(wù)風險。普通來說，進出口企業(yè)普遍具有融資大、應(yīng)收賬款大、存貨大、費用大、匯率影響大、本身資產(chǎn)小、償債才能小等特點，使得進出口企業(yè)還款才能存在很大的不確定性，因而在停止貿(mào)易融資之前需求對企業(yè)的短期償債才能、盈利才能、資產(chǎn)負債狀況等停止細心的剖析，在確定企業(yè)無財務(wù)風險或許財務(wù)風險較小的狀況下停止貿(mào)易融資。
(3)完善對國際貿(mào)易融資的法律維護。
對此一方面積極呼吁并爭取立法部門盡早制定與國際接軌的法律法規(guī)，關(guān)于我國以后關(guān)于國際貿(mào)易融資的法律條文散落各個相關(guān)法律中的現(xiàn)狀要促使相關(guān)人員盡早對其停止整合，以此來保證國際貿(mào)易融資有法可依。此外，也要明白現(xiàn)行法律中對金融票據(jù)、保證擔保等權(quán)益義務(wù)的規(guī)則;另一方面鑒于國際法律和國際法律存在一定的差別，因而銀行也要深化的剖析研討國際常規(guī)和國際法律之間的異同，防止因法律抵觸形成不用要的損失。
三、結(jié)語。
總而言之，全球貿(mào)易融資市場是一個宏大且在不時生長的市場，具有寬廣的開展前景。這種狀況下進出口企業(yè)愈發(fā)關(guān)注商業(yè)銀行能否提供愈加便當?shù)馁Q(mào)易融資效勞，這關(guān)于商業(yè)銀行來說既是機遇也是應(yīng)戰(zhàn)。筆者置信隨著商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險防備認識的增強，置信將來國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)將成商業(yè)銀行的中心利潤點。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇五
摘要：人才資源是企業(yè)生存和發(fā)展的重要資源，而作為企業(yè)管理核心問題的人力資源管理又以績效管理為核心。以下將從我的實踐經(jīng)驗出發(fā)，針對港口物流企業(yè)績效管理工作的相關(guān)問題提出個人見解。
關(guān)鍵詞：港口物流企業(yè)；績效管理；績效評估指標。
一、加強績效管理的意義。
加強港口物流企業(yè)績效管理水平：可以提高員工積極性，使員工在工作過程中始終保持高度的工作熱情；可以加快員工作業(yè)效率，從而提高企業(yè)業(yè)績；可以從整體上把握各部門的工作進度，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
二、建立績效評估指標體系。
提高港口物流企業(yè)管理的水平，需要可靠的績效評估指標體系，而這是一難點。下文圍繞如何解決這一難點從三方面做出分析。
(一)績效評估指標。
績效評估指標的三要素為：指標名稱、指標定義、評估尺度。港口物流企業(yè)首先要對每個績效評估指標做出簡潔明了、通俗易懂的定義，符合不同文化層次工作人員的理解要求，避免歧義和評價誤差。工作業(yè)績指標、工作能力指標、工作態(tài)度指標是港口物流企業(yè)績效評估指標的主要內(nèi)容，在評價各項指標時要保證工作業(yè)績指標的權(quán)重最大。
(二)績效評估指標的選擇依據(jù)。
參考績效評估目的、充分體現(xiàn)員工工作內(nèi)容、獲取信息要高效快速、簡單可行、穩(wěn)定可靠都是港口物流企業(yè)進行績效評估指標的選擇依據(jù)。
(三)績效評估指標的選擇方法。
在工作分析法、個案研究法、問卷調(diào)查法、專題訪談法、經(jīng)驗總結(jié)法五種績效評估指標方法中，港口物流企業(yè)應(yīng)選擇最利于企業(yè)發(fā)展的工作分析法和專題訪談法。
三、注重績效評估結(jié)果的反饋。
績效管理過程中應(yīng)注重績效評估結(jié)果的反饋。為了使績效管理工作完整有效，港口物流企業(yè)在績效評估結(jié)果反饋過程中需著眼于以下兩方面問題。
(一)績效反饋。
績效反饋按照反饋的態(tài)度和內(nèi)容可分成三種：正面反饋、負面反饋和自我反饋。正面反饋是針對員工正確行為做出反饋，其作用在于提高員工工作熱情，形成良好工作氛圍，因此企業(yè)要積極做好正面反饋，特別是當員工減少錯誤行為時。負面反饋即“批評”，是對員工錯誤行為做出反饋。其目的在于讓員工覺察自己的不足并做出相應(yīng)的改進。負面反饋要求管理者尊重員工，選擇合適的環(huán)境和恰當?shù)某叨葘T工錯誤行為進行糾正。自我反饋就是員工按照原來制定好的一套規(guī)范明確的績效標準與自我工作做比較，發(fā)現(xiàn)自身優(yōu)點和缺點，使員工高效完成任務(wù)的機制。它適于重復性和例行性的工作?？冃藴实闹贫ㄒ龅絾T工認可、可信易行。確定績效標準之后還要建立一套能夠形成良好氛圍，員工可以根據(jù)所形成的慣性思維對自身工作情況隨時進行檢查并改進的辦法。
(二)績效改進計劃。
績效評估結(jié)果是員工工作績效最直接的反應(yīng)，因此要想提高員工的工作績效，港口物流企業(yè)必須依據(jù)評估結(jié)果制定改進計劃。績效改進計劃應(yīng)含有以下三方面內(nèi)容：一、找出員工工作過程中存在的問題，并從工作方法、工作能力和工作態(tài)度三個方向著手；二、對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要積極改進，制定針對性的改進計劃，其中需要包括詳細的改進措施和對員工的培訓內(nèi)容。遇到特殊問題時還要做到分階段、分步驟解決；三、確定績效改進的目標。目標要落實到員工在某個績效評估指標上的評估得分結(jié)果。績效改進計劃的原則：首先，改進計劃要從實際出發(fā)——簡單的先列入計劃中改進，難的要做長期改進計劃，不太緊急的則可稍后再列入計劃。第二，員工的認可是計劃改進的前提。最后，企業(yè)要對員工績效改進工作加強指導，采用分階段考察的方法第一時間發(fā)現(xiàn)員工的問題，及時糾正，提高工作質(zhì)量，使工作向原來制定的目標靠近。
四、港口物流企業(yè)實行績效管理的相關(guān)建議。
(一)需要把握的幾個原則。
發(fā)展性原則。保證員工崗位目標、組織階段性目標與企業(yè)總體發(fā)展目標的`一致性，使個人與企業(yè)一同向前發(fā)展。溝通性原則?？冃Ч芾磉^程中，上下級相互溝通、管理人員與被管理人員間的相互交流能夠促進員工和企業(yè)績效共同進步。公正性原則?？冃гu估要本著公平、公正和客觀的原則，一切都要從事實出發(fā)。激勵性原則。激勵員工是考評的目的，考評結(jié)果不僅是對優(yōu)秀員工的獎勵和對出錯員工的處罰，同時也是員工職業(yè)發(fā)展的推動力?？刹僮餍栽瓌t。績效指標設(shè)計及績效實施方案要做到現(xiàn)實可行，科學合理，同時實行分級考核。
(二)創(chuàng)造實施績效管理的理想環(huán)境。
第一，保證每位員工都能參與績效管理。首先，各級管理者積極參與，嚴格遵守管理規(guī)范是績效管理成功的前提。其次，依靠宣傳到位，員工理解，員工有問題可以及時解決的辦法提高員工參與的熱情。第二，為保證企業(yè)績效管理工作順利進行，還要有針對性對管理者、人力資源管理者和績效考核人員輔導培訓。第三，擁有獨立的監(jiān)督體系，評價員工要公平客觀，增加員工企業(yè)歸屬感，形成優(yōu)秀企業(yè)績效文化。
(三)其它建議。
為節(jié)約人力、物力、高效完成企業(yè)目標，企業(yè)要積極和專業(yè)咨詢機構(gòu)合作，找到符合企業(yè)實際的績效管理方案和實施細則。實施績效管理的同時，也要及時調(diào)整完善內(nèi)部人事制度、用工制度、分配制度和預算調(diào)整制度，保證績效管理與以上制度有機結(jié)合。企業(yè)hr系統(tǒng)及績效考評系統(tǒng)的開發(fā)和完善，員工崗位說明書和員工職業(yè)生涯的制定規(guī)范是績效管理全面實施的基礎(chǔ)。最后，做到先在條件相對成熟的地區(qū)試點，成功后再做全方位的推廣工作。五、結(jié)語績效管理是港口物流企業(yè)在未來發(fā)展過程中成敗與否的決定性因素，所以港口物流企業(yè)必須從現(xiàn)在起就要建立一套符合自身發(fā)展要求的績效管理體系。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇六
摘要：網(wǎng)絡(luò)是科學技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，它以極大的實用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價值，同時也存在著值得警惕的負面影響。新時代呼喚網(wǎng)絡(luò)道德教育，學校德育面臨新課題，必須開展體驗式網(wǎng)絡(luò)道德教育活動，豐富校園文化的內(nèi)涵，在體驗中規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為。
關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)；德育；網(wǎng)絡(luò)道德教育。
當今社會已進人以互聯(lián)網(wǎng)為標志的信息時代。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)明和應(yīng)用正在迅速改變?nèi)藗兊纳?。伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)成長的青少年一代，其思想觀念思維方式，價值取向，行為模式越來越受電腦網(wǎng)絡(luò)的影響。
一、新時代呼喚網(wǎng)絡(luò)道德教育，學校德育面臨新課題。
網(wǎng)絡(luò)是科學技術(shù)發(fā)展的產(chǎn)物，它以極大的實用性和娛樂性吸引著越來越多的人群。它如同一把雙刃劍，既有巨大的使用價值，同時也存在著值得警惕的負面影響。
伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)成長的青年一代，其思想較為叛逆。他們獨斷獨行的意念，我行我素的風格，反傳統(tǒng)的傾向等引起了社會廣泛關(guān)注，多少孩子因迷戀游戲寄生于網(wǎng)吧，又有多少學生受網(wǎng)絡(luò)不良信息的毒害，而以身試法。16歲少年沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲，為弄到上網(wǎng)的錢半夜偷竊砍死了三人。由于網(wǎng)絡(luò)的隱蔽性，網(wǎng)絡(luò)人際關(guān)系的虛擬性，不確定性?！霸诰W(wǎng)上，沒有人知道你是一只狗”，因此，青少年的網(wǎng)絡(luò)行為幾乎可以不再受到傳統(tǒng)首先規(guī)范的約束。他們在接受網(wǎng)絡(luò)教育的同時，也被某些網(wǎng)絡(luò)的不良信息浸染，以致做出令人匪夷所思的事。如何為青少年構(gòu)建社會所認同的向上的、健康的精神家園。如何充分利用先進的技術(shù)來改進和創(chuàng)新學校德育工作，或為我們必須面對的新課題。
二、網(wǎng)絡(luò)道德是與現(xiàn)實道德既有聯(lián)系又有區(qū)別的一種新型道德。
所謂網(wǎng)絡(luò)道德是指網(wǎng)民利用網(wǎng)絡(luò)進行活動和交往時所遵循的原則與規(guī)范，以及在次基礎(chǔ)上形成的新型倫理道德關(guān)系，是所有網(wǎng)民應(yīng)該遵循的道德規(guī)范和行為準則。它是種自主自律的道德。網(wǎng)絡(luò)社會的道德不像傳統(tǒng)道德那樣，主要依靠輿論來規(guī)范個體行為，而是靠大家“獨善其身”，有別于傳統(tǒng)道德的他律道德的自律道德。說它與現(xiàn)實道德有聯(lián)系，是因為網(wǎng)絡(luò)道德終究是一種社會道德，網(wǎng)絡(luò)道德的形成發(fā)展不是無源之水，它依然深深扎根于現(xiàn)實之中。因而它的構(gòu)建顯然也要依照人類共享的.道德準則來進行。說它不同與現(xiàn)實道德最明顯的區(qū)別在于他們賴以存在的物質(zhì)基礎(chǔ)不同。前者適用的范圍是虛擬空間，后者則是適用于實在的物理空間。
三、開展體驗式網(wǎng)絡(luò)道德教育活動。豐富校園文化的內(nèi)涵，在體驗中規(guī)范網(wǎng)絡(luò)行為。
首先，開展網(wǎng)絡(luò)德育，就是要將德育與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)完美地相結(jié)合。德育要借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)充實和完善自身的內(nèi)容和發(fā)展，能形成德育的吸引力，親和力，凝聚力。這就使得教師本身必須具備一定的網(wǎng)絡(luò)技能水平，能夠熟練運用各種軟件裝扮個人空間以吸引學生的視線，并在此基礎(chǔ)上加以引導。
其次，要繼承有生命力的德育手段。比如用電子郵件與學生交流，就像傳統(tǒng)德育中給學生寫信一般。同時運用新的科技手段，借助時尚的貼吧、論壇、qq，msn，popo等空間與學生進行直接交流。作為學校，應(yīng)先調(diào)動力量，對學生上網(wǎng)狀況作調(diào)查分析，有針對性地開展一系列活動。了解學生上網(wǎng)狀況，可以做一些問卷調(diào)查，可以包括網(wǎng)絡(luò)知識、上網(wǎng)的目的、上網(wǎng)的態(tài)度、及上網(wǎng)的頻率、上網(wǎng)的地址等。然后，切實抓好網(wǎng)絡(luò)道德教育系列活動。比如在同學中開展“網(wǎng)絡(luò)”利弊觀的主題活動，或演講或辯論。此外，還要注意利用其他德育資源，使德育工作注重網(wǎng)上、網(wǎng)下的結(jié)合，相互補充。充分利用網(wǎng)絡(luò)傳播的優(yōu)越，通過建立紅色網(wǎng)站借助bbs電子郵件等不失時機地開展正面宣傳。
對學生關(guān)系的熱點疑點問題進行網(wǎng)上討論，積極主動地利用校園網(wǎng)，來充實學生的生活，不斷滿足學生成長過程中產(chǎn)生的各種心理、知識需求。只有合理地疏導、正確指導他們上網(wǎng)，才能規(guī)范他們的網(wǎng)絡(luò)行為。
良好的網(wǎng)絡(luò)道德觀，必須依靠學生在自身的網(wǎng)絡(luò)行為體驗中培養(yǎng)，通過網(wǎng)絡(luò)競賽，動畫制作，網(wǎng)頁制作等，把學生的網(wǎng)絡(luò)行為引上正途，從而使學校成為網(wǎng)絡(luò)道德教育的主戰(zhàn)場。
四、網(wǎng)絡(luò)道德教育過程中，對教師的個人素質(zhì)要求提高了。
首先必須具備較高的網(wǎng)絡(luò)技能水平，技術(shù)水平高了，說服力自然不會低。學生崇拜的老師就是比自己先知先覺的。
其次要講究有效的德育手段。思路對頭，還得有方法去實施，能智慧地解決問題，效果往往也是事半功倍。
再次要有持之以恒的耐力。要想養(yǎng)成學生網(wǎng)絡(luò)道德不是一朝一夕的事，也不是一個純網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的問題，而是一個艱巨而富有挑戰(zhàn)性的“心育”過程。這就需要教師有非凡的毅力，堅持不懈地開導學生，才能使德育工作長久有效。
學校是網(wǎng)絡(luò)德育的主渠道、主陣地，與此同時網(wǎng)絡(luò)德育還需要社會各方的共同協(xié)作，只有通過大家的努力，才能建立和實現(xiàn)真正的安全網(wǎng)絡(luò)和健康網(wǎng)絡(luò)！
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇七
“保理”一詞來源于英文factoring，在國內(nèi)又譯為“保付代理”，是指供應(yīng)商以賒銷（o/a）、承兌交單（d/a）等方式，向買方銷售貨物或者提供服務(wù)而產(chǎn)生應(yīng)收賬款，保理商（factor）對這些應(yīng)收賬款進行核準和購買，并向供應(yīng)商提供賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔保等一系列綜合性的金融服務(wù)。
國際保理是指供應(yīng)商與債務(wù)人位于不同國家或地區(qū)的保理業(yè)務(wù)。具體而言，是指保理商向以賒銷方式向營業(yè)地位于不同國家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽訂的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風險承擔中的兩種或全部服務(wù)。
在國際保理業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商與其客戶位于不同的國家和地區(qū)。保理商與供應(yīng)商的地理位置關(guān)系對于確定一項保理業(yè)務(wù)是否為國際保理并不重要，即使保理商與供應(yīng)商分別位于不同的國家，若供應(yīng)商所做的是國內(nèi)貿(mào)易，那么，他們之間的保理業(yè)務(wù)仍屬于國內(nèi)保理。國際保理的國際性由所服務(wù)于的貿(mào)易的國際性所決定，這與國際商會的劃分方法一致，也為《國際保理公約》所肯定。貿(mào)易的國際性按《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》所規(guī)定的“營業(yè)地標準”確定。
2我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及發(fā)展對策。
2.1我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展簡況。
我國的保理業(yè)務(wù)起步較晚，1992年中國銀行率先將保理業(yè)務(wù)引入國內(nèi)，并于1993年2月加入了fci，之后交通銀行也加入了該組織成為正式會員，但總體來說保理業(yè)務(wù)的發(fā)展非常緩慢。全球的保理業(yè)務(wù)量為623840百萬歐元，我國內(nèi)地的保理業(yè)務(wù)量只有212百萬歐元，而我國臺灣地區(qū)同年的保理業(yè)務(wù)量已達3650百萬歐元。
20**年，南京愛立信公司以交通銀行南京分行等中資銀行無法提供“無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)”為由，提前償還從幾家中資銀行貸出的19.9億元人民幣，轉(zhuǎn)向外資銀行簽訂貸款協(xié)議，引起了國內(nèi)金融機構(gòu)的強烈反響?！皭哿⑿诺垢辍笔录谝欢ǔ潭壬洗碳ち宋覈＠順I(yè)務(wù)的發(fā)展，之后，眾商業(yè)銀行紛紛加強了保理業(yè)務(wù)的推廣與拓展，我國的'保理業(yè)務(wù)量逐年增加，成為全球保理業(yè)務(wù)量發(fā)展最快的地區(qū)之一。
2.2我國發(fā)展保理業(yè)務(wù)面臨的主要問題。
展保理業(yè)務(wù)，而是由相關(guān)職能部門兼營。
可，這使得保理業(yè)務(wù)的操作一直處于無法可依、有法難依的狀態(tài)。
（3）保理業(yè)務(wù)范圍窄。目前我國保理業(yè)務(wù)的種類主要是對進出口的國際貿(mào)易活動進行有追索權(quán)的雙保理，即由進出口保理商分別負責向進出口商提供對資信的評估、對信用風險的擔保、對應(yīng)收賬款的管理和追收及其對貿(mào)易的融資等。至于無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)對于絕大多數(shù)相關(guān)保理商來說，則難以提供。主要是我國目前尚無保險公司為保理商開展無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)提供保險，這就意味著保理商必須獨自承擔可能出現(xiàn)的信用風險，從而使得風險成本增加，實際收益率降價。推及更深層，主要是保理商、保險公司既無業(yè)務(wù)準入，又無合作經(jīng)驗所致。
（4）缺乏開展保理業(yè)務(wù)的專門人才。在我國從事保理業(yè)務(wù)的人員大都未經(jīng)過專業(yè)的保理業(yè)務(wù)培訓，并且由于我國保理業(yè)務(wù)量少、開展時間短，從業(yè)人員缺乏實務(wù)方面的鍛煉，造成整體效率低下，從而影響了保理業(yè)務(wù)在我國的推廣速度和應(yīng)用范圍。
2.3對發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)的建議。
（1）逐步放開保理市場，允許成立獨立的保理公司。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，并且它們中90％以上是fci的會員。這些保理公司主要有兩種組織模式：一是銀行等金融機構(gòu)擁有獨立的保理子公司，二是由附屬于銀行等金融機構(gòu)的一個部門來開展保理業(yè)務(wù)。但無論是獨立的保理公司還是不獨立的保理公司，其授信體系、營銷體系和品牌知名度等均具有相對的獨立性。我國目前只有商業(yè)銀行從事保理業(yè)務(wù)，這就意味著，保理業(yè)務(wù)涉及的融資標準必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢也因而喪失殆盡。由于目前保理業(yè)務(wù)還無法立即從銀行中分離，因此建議商業(yè)銀行應(yīng)成立專業(yè)部門，充實專業(yè)力量，遵循獨立的規(guī)則，對保理業(yè)務(wù)進行獨立操作。而監(jiān)管部門應(yīng)盡快放開對保理業(yè)務(wù)的種種限制，以便保理業(yè)務(wù)從銀行中獨立出來，由獨立的保理公司來開展。
（2）建立健全有關(guān)法律法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務(wù)涉及到的《合同法》、《公司法》、《銀行法》、《擔保法》、《破產(chǎn)法》等多項現(xiàn)存法律法規(guī)，營造有利于保理體系建設(shè)的外部法律環(huán)境。另一方面，要借鑒參考已有的國際公約、國際慣例和國外成熟市場針對保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)和案例，為保理業(yè)務(wù)的開展輔之以一套符合我國國情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務(wù)操作流程，以便規(guī)范我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展，形成公平競爭的機制。
（3）拓寬保理業(yè)務(wù)的范圍。首先，應(yīng)進一步發(fā)展雙保理，并讓出口國保理商和進口國保理商建立合作關(guān)系，這是發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)的必要條件，也是借鑒與學習國外保理公司經(jīng)驗的有效途徑之一。其次，開發(fā)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。在買方市場條件下，賣方更樂于接受無追索權(quán)的保理，一方面可以免除金融風險，另一方面又能及時獲得現(xiàn)金。在無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中，銀行由于喪失了對銷售方的追索權(quán)，承擔了較大的風險，因此需要進行風險分散。而加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，嘗試開展保理業(yè)務(wù)保險，是積極有效地分散風險的有效措施。
（4）培養(yǎng)專業(yè)的保理業(yè)務(wù)人才。保理專業(yè)人才需要有很高的素質(zhì)，銀行等保理商要對自身的保理業(yè)務(wù)從業(yè)人員進行專業(yè)培訓，組織人員參加fci組織的保理函授課程學習和考試，以獲得fci頒發(fā)的合格證書。同時還可邀請國外專家來國內(nèi)授課或派人員到國外學習等，利用國外成熟的管理模式和豐富的交易經(jīng)驗培養(yǎng)專業(yè)人才，以緊跟保理業(yè)務(wù)的最新發(fā)展。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇八
商業(yè)銀行提高對事后監(jiān)督工作的認識，是保證會計核算質(zhì)量，強化內(nèi)部控制水平的重要前提。會計事后監(jiān)督工作不僅可以及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，還可以提高行業(yè)的風險防范能力，防止各項制度執(zhí)行過程中的隨意性和業(yè)務(wù)操作的違規(guī)性。從本質(zhì)上來講，會計事后監(jiān)督具有強大的預警功能，銀行管理者應(yīng)該正確認識事后監(jiān)督的存在價值，并對事后監(jiān)督工作進行逐步強化，從而全面認可事后監(jiān)督在銀行內(nèi)部控制體系中的重要地位，只有這樣才能保證事后監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。
2.2強化內(nèi)控聯(lián)動機制。
商業(yè)銀行事后監(jiān)督的對象是會計傳票、憑證以及報表等，這些都是由柜臺交易所產(chǎn)生。事后監(jiān)督只能對這些票據(jù)的準確性進行審核，無法對柜臺交易的規(guī)范性進行判斷。在這一方面銀行會通過視頻監(jiān)控系統(tǒng)來對柜臺交易的全過程進行監(jiān)控。筆者認為，商業(yè)銀行可以將事后監(jiān)督部門與視頻監(jiān)控審查部門、稽核部門、風險控制等部門整合起來，建立起能夠取長補短的聯(lián)動協(xié)調(diào)機制。從而對各控制手段中發(fā)現(xiàn)的問題進行及時傳遞，實現(xiàn)內(nèi)部控制信息與資源的共享，提高事后監(jiān)督工作的有效性。
2.3精確定位監(jiān)督職能。
商業(yè)銀行會計事后監(jiān)督需要對銀行每天辦理的業(yè)務(wù)進行事后監(jiān)督和審核，其職能范圍比較全面，是其他監(jiān)督及控制手段所無法代替的?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行事后監(jiān)督不僅要對業(yè)務(wù)表面的.合規(guī)性進行審核，還應(yīng)該對核算過程中存在的差錯進行及時發(fā)現(xiàn)和糾正。也就是說，事后監(jiān)督應(yīng)該通過日常的監(jiān)督，來及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題或風險，并及時提出整改建議。這就要求會計事后監(jiān)督必須以風險控制為戰(zhàn)略目標，將工作重心調(diào)整到事前和事中，不應(yīng)該只停留在對會計操作表面合規(guī)性的審核上。從目前的形勢來看，大多風險事件或經(jīng)濟案件都具有一定的表面合規(guī)性，在會計核算方面也看不出毛病。但是如果能夠從流程的角度來進行審核，就很容易發(fā)現(xiàn)問題。事實上，風險事物或經(jīng)濟案件，都是由于控制不利或流程不規(guī)范而引發(fā)的，但是卻總是在問題暴露后，才會意識到。如果事后監(jiān)督能夠在日常監(jiān)督過程中，及早地發(fā)現(xiàn)問題，并采取措施加以預防，將大大提升其控制功能。因此，商業(yè)銀行必須對會計事后監(jiān)督工作進行準確定位，將工作方式從單純的監(jiān)督會計核算，轉(zhuǎn)移到對資金風險、業(yè)務(wù)流程方面的全過程監(jiān)督上。這樣，即可實現(xiàn)事后監(jiān)督的全面性。
2.4積極完善監(jiān)督手段。
為了提升事后監(jiān)督工作的高效性和規(guī)范性，商業(yè)銀行應(yīng)該著力開發(fā)和建設(shè)一套更加完善的事后監(jiān)督系統(tǒng)。這套系統(tǒng)首先能夠利用自身功能自動完成事后監(jiān)督的一系列工作，轉(zhuǎn)變以往全部依靠人工審核的方式。比如對于需要監(jiān)督人員進行審核的業(yè)務(wù)，可以在系統(tǒng)上設(shè)定好工作流程，監(jiān)督人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)定的流程標準進行逐一審核確認即可，只有在監(jiān)督人員全部確認后才能通過，這樣既保證了事后監(jiān)督的規(guī)范化，又提高了事后監(jiān)督工作的效率。
3結(jié)論。
會計事后監(jiān)督是商業(yè)銀行必不可少的內(nèi)部控制手段，對保障商業(yè)銀行健康持續(xù)發(fā)展具有重要意義。因此，商業(yè)銀行必須重視會計事后監(jiān)督體系的建設(shè)和改進工作，以便讓會計事后監(jiān)督承擔起對銀行所有業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督及審核職能，并保證其職能的全面性和有效性。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇九
摘要：中外文化的差異性導致中外貿(mào)易經(jīng)濟的發(fā)展存在一定的差別，而作為外貿(mào)經(jīng)濟的組成元素的物流行業(yè)近年來逐漸作為發(fā)展重點引起多方關(guān)注。文化差異作為影響較大的元素會在本文中有所體現(xiàn)，外貿(mào)經(jīng)濟和物流發(fā)展兩方面內(nèi)容作為重點進行分析探究。同時涉及到相關(guān)人才英語能力的培養(yǎng)與提升，以獲得行業(yè)更好的發(fā)展。本文基于對外貿(mào)經(jīng)濟現(xiàn)狀的分析和對物流發(fā)展的整理進行思考和研究。
關(guān)鍵詞：文化差異；外貿(mào)經(jīng)濟；物流發(fā)展；思考。
中外貿(mào)易經(jīng)濟的發(fā)展存在一定的差異和區(qū)別，甚至在物流發(fā)展方面也能夠有所體現(xiàn)，雖然中外物流歷史有先有后都有所改良，但是由于文化差異一些相關(guān)的行業(yè)規(guī)矩和發(fā)展方向都存在著或大或小的區(qū)別。為了能夠更清晰更細致的進行外貿(mào)經(jīng)濟和物流發(fā)展的思考和探究，我們對相關(guān)中外文化的差異引入到本文，希望能夠更好的進行外貿(mào)經(jīng)濟和物流發(fā)展的研究。正文：
（一）涉及到外貿(mào)和物流兩方面的文化差異分析。
中外文化的差異性自古以來就存在，不僅僅影響的地域風土民情，同時也對經(jīng)濟貿(mào)易產(chǎn)生了深遠的影響。例如，在中國文化當中貿(mào)易來往是建立在金錢交易的基礎(chǔ)之上的，在很長的一段歷史當中經(jīng)濟貿(mào)易雖然掌握著國家經(jīng)濟命脈，但是在社會地位上從事商業(yè)貿(mào)易領(lǐng)域的人往往會被看低，因為歷史對商人的定義往往是無奸不商，這也在一定程度上降低了行業(yè)人品，所以在中國貿(mào)易經(jīng)濟發(fā)展中存在著謹慎、猜疑甚至是信任危機；而在外國文化當中，從事貿(mào)易經(jīng)濟領(lǐng)域的人并不會被看低反而社會地位存在一定的高度，雖然也有著唯利是圖的行業(yè)標準但是相對于中國經(jīng)濟貿(mào)易有著本質(zhì)差別：往來信任是潛移默化的，中國的貿(mào)易前提是先看人品再看商品，而外國經(jīng)濟貿(mào)易恰恰相反。與經(jīng)濟貿(mào)易相關(guān)的物流行業(yè)在中外貿(mào)易當中也存在的一定的差異，中國物流行業(yè)存在的物流量大而繁重的特點，所以發(fā)展過程中比較緩慢艱難，而外國的物流行業(yè)多數(shù)沒有繁重的工作量，所以在派送過程中出現(xiàn)的紕漏少之又少。總之，文化差異在物流和外貿(mào)經(jīng)濟這兩方面都是略有影響，這種潛移默化的影響形成了行業(yè)的潛規(guī)則。
（二）物流發(fā)展和外貿(mào)經(jīng)濟的聯(lián)系與相互影響因素。
外貿(mào)經(jīng)濟當中涉及到重中之重的問題就是物流問題，由于涉及到的地域較為廣泛，所以外貿(mào)商品的輸入輸出成為交易是否能夠成功達成的關(guān)鍵性問題。物流行業(yè)發(fā)展迅猛已是大勢所趨，所帶動的外貿(mào)經(jīng)濟發(fā)展也越來越快，現(xiàn)代社會的經(jīng)濟貿(mào)易體系是需要這兩方面相輔相成的，若想促成外貿(mào)經(jīng)濟的快速發(fā)展，提升物流發(fā)展是必然趨勢。我們對外貿(mào)經(jīng)濟的定義上常常會添加語言的標準，這是鏈接外貿(mào)經(jīng)濟和物流發(fā)展的一個重要的樞紐，文化差異促成了語言的區(qū)別，為了更好的`發(fā)展本國的外貿(mào)經(jīng)濟往往需要強大的語言交流支撐，作為重要語言組成之一的英語理所當然的成為了經(jīng)濟貿(mào)易和物流交易的基準。相對優(yōu)秀的英語溝通交流能力成為行業(yè)擇人的一項必設(shè)標準，這幾乎成為了相關(guān)行業(yè)的潛規(guī)則。
（三）物流和外貿(mào)兩方面所存在的問題與困擾。
現(xiàn)階段的物流和外貿(mào)經(jīng)濟這兩方面雖然存在千絲萬縷的聯(lián)系，但是仍舊存在著一些問題導致雙方的發(fā)展遇到一定的障礙和困擾。例如，如今行業(yè)對人才的英語能力已經(jīng)十分重視，但是對英語口語能力確有所忽視，中國應(yīng)試教育體制下的人才大多在英語溝通方面存在極大的缺陷，能寫不能說成為普遍現(xiàn)象。而這樣選擇出來的行業(yè)人才在外貿(mào)經(jīng)濟和物流方面進行對外溝通過程中往往會錯意貿(mào)易雙方的意思，以致造成不可挽回的損失。作為貿(mào)易成交的重要橋梁，英語語言的缺失成為不容忽視的影響因素之一。與此同時，中外物流行業(yè)存在的行業(yè)差異性給外貿(mào)經(jīng)濟造成了一定的阻隔，速度和效率是交易是否成功的影響元素之一，所以中國繁復的物流現(xiàn)狀急需改善和提升。
（四）對現(xiàn)存問題的探究及相應(yīng)的對策建議。
作為貿(mào)易溝通橋梁的英語語言溝通能力是改善外貿(mào)經(jīng)濟的必要前提，人才培養(yǎng)應(yīng)該偏重于英語能力中的英語能力作為個人能力的重要標準，而需要同時發(fā)力的不僅僅是承擔著人員調(diào)配任務(wù)的企業(yè)人力機構(gòu)，還有教育教學機構(gòu)，應(yīng)該逐漸重視起來英語口語溝通能力的培養(yǎng)，讓貿(mào)易和物流行業(yè)的人才組成中更加重視英語口語能力的交流和溝通。由于中國人口的特殊性，即數(shù)量大，個人素養(yǎng)參差不齊等等特點，需要物流行業(yè)做好溝通協(xié)調(diào)以及調(diào)配工作，甚至需要向這個行業(yè)輸入大量人員以便捷物流行業(yè)的更快發(fā)展。對外貿(mào)易現(xiàn)存的漏洞有很多，比如：不能夠很好的進行人員的調(diào)配、中外貿(mào)易行業(yè)規(guī)則的差異性、行業(yè)培養(yǎng)人才標準的區(qū)別化等等。所以想要對相應(yīng)的問題進行解決，需要從根本上了解外貿(mào)經(jīng)濟的發(fā)展現(xiàn)狀，根據(jù)不同的行業(yè)狀況制定相關(guān)對策。
本文針對外貿(mào)經(jīng)濟和物流發(fā)展兩點內(nèi)容的聯(lián)系以及思考僅屬個人思考和探究。雖然現(xiàn)在這兩個行業(yè)的行業(yè)現(xiàn)狀還存在著很多漏洞和困擾，急需行業(yè)人才進行行業(yè)規(guī)劃和解決，但是從長遠發(fā)展來看，對外貿(mào)易和物流行業(yè)的發(fā)展前景十分可觀，大眾的視野和選擇不僅僅局限于國內(nèi)范圍，外貿(mào)經(jīng)濟的發(fā)展前景又和物流息息相關(guān)，兩方面相互帶動發(fā)展會給貿(mào)易和物流行業(yè)帶來更好的提升空間可潛力發(fā)掘。
參考文獻。
[4]楊伶俐：《淺談中國物流配送企業(yè)存在的問題》，中國商貿(mào)，201,4-25。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十
論文摘要：隨著我國居民財富的迅速增加和個人意識的增強，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出巨大的發(fā)展?jié)摿?。但是，由于受到體制和金融發(fā)育程度等方面的制約，使得目前我國理財市場在發(fā)展過程中存在著很大的風險隱患，研究如何妥善地處理好在理財業(yè)務(wù)發(fā)展中的風險問題，完善理財業(yè)務(wù)風險管理體系，提高商業(yè)銀行對理財業(yè)務(wù)風險的管理水平，是保證商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展的基礎(chǔ)，對促進理財業(yè)務(wù)在規(guī)范中快速發(fā)展具有重大的現(xiàn)實意義。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十一
【論文摘要】現(xiàn)如今，我國商業(yè)銀行受到“分業(yè)經(jīng)營”的政策約束，大部分還是主要以傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)為主，但是來自全球市場一體化的影響，外資銀行逐步分羹中國市場，我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行的存貸款利差受到擠壓，同業(yè)間的競爭愈發(fā)加劇。因此在這個愈發(fā)嚴峻的市場環(huán)境中，為了能夠獲得喘息的生存空間，我國商業(yè)銀行亟待調(diào)整的就是開辟新的利潤增長點，如何積極開拓創(chuàng)新型的投資銀行業(yè)務(wù)就自然成了需要研究和探討的新課題。
【論文關(guān)鍵詞】投資銀行；開拓創(chuàng)新。
在進行我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的討論分析之前，首先筆者先對投資銀行的基本業(yè)務(wù)進行一下歸納闡述。
一、投資銀行的基本業(yè)務(wù)與功能。
美國著名金融投資專家羅伯特?庫恩曾對投資銀行下過最佳定義，即：只有經(jīng)營一部分或全部資本市場業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)才是投資銀行。因此證券承銷、證券交易、兼并與收購、財務(wù)顧問服務(wù)、項目融資業(yè)務(wù)、基金管理、資產(chǎn)證券化、風險投資及衍生金融工具交易業(yè)務(wù)等都應(yīng)當屬于投資銀行業(yè)務(wù)。
作為直接融資市場最主要的媒介，投資銀行能比較好的解決市場上所存在的信息不對稱現(xiàn)象，促成資金供求方的資金流動，在整個金融市場上進行資源優(yōu)化配置，是構(gòu)造高效資本市場不可缺少的重要組成部分。
（一）順應(yīng)全球金融市場混業(yè)經(jīng)營的趨勢，提升我國商業(yè)銀行競爭力。
在全球金融市場中，現(xiàn)今實行混業(yè)經(jīng)營的金融機構(gòu)在向客戶提供全方位綜合服務(wù)上占有絕對優(yōu)勢。近年來商業(yè)銀行和投資銀行之間的交叉銷售成為大勢所趨，能夠達到規(guī)?；?jīng)營的效應(yīng)，這種綜合多元化的經(jīng)營能夠較大程度地分散風險，為客戶提供更加創(chuàng)新的產(chǎn)品和金融綜合服務(wù)，及時滿足客戶需求。
如果商業(yè)銀行還固守傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，則其盈利將會面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。事實上，商業(yè)銀行的資金來源正在逐步受到?jīng)_擊。首先，市場上投資渠道不斷增加，使得社會資金嚴重分流，商業(yè)銀行存款規(guī)模的不穩(wěn)定就會影響到可貸資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)；其次，外資銀行、信托公司、投資公司等機構(gòu)搶走了商業(yè)銀行的部分優(yōu)質(zhì)客戶，導致資本市場的融資成本逐步下降，傳統(tǒng)通過銀行貸款的客戶紛紛轉(zhuǎn)向資本市場。
（二）提高銀行經(jīng)營效益，促進利潤多極增長。
1.投資銀行業(yè)務(wù)大多屬于高附加值的中間業(yè)務(wù)，拓展此項業(yè)務(wù)能夠為銀行拓展利潤來源，實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入的規(guī)?；鲩L。
2.提高客戶的忠誠度。在為客戶提供存貸款服務(wù)的同時，商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)能滿足客戶的融資、并購重組、上市財務(wù)顧問等服務(wù)需求，對于優(yōu)質(zhì)客戶的綜合營銷能力能得到增強，同時提高了客戶的滿意度及忠誠度。
長期以來我國商業(yè)銀行過分依賴信貸業(yè)務(wù)利差收入，中間業(yè)務(wù)收入占比偏低且來源單一。但是觀察國際主流銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，投行業(yè)務(wù)基本上占總收入的30%以上。隨著金融市場的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)該及早行動通過發(fā)展投資銀行等高附加值的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)實現(xiàn)業(yè)務(wù)和收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整。
（四）有助于降低商業(yè)銀行的經(jīng)營風險。
開展財務(wù)顧問可以在項目前期接觸時掌握風險關(guān)鍵點；并購重組業(yè)務(wù)的開展可以促進企業(yè)的整合并盤活不良資產(chǎn)；銀團貸款可以有效降低銀行本身和企業(yè)的市場及信用風險；采用資產(chǎn)證券化模式可以集中處置不良資產(chǎn)，提高銀行流動性。
三、國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)的示范――以光大、民生和興業(yè)銀行為例。
（一）光大銀行的創(chuàng)新模式。
在銀行內(nèi)部成立投資銀行部，同時采用傳統(tǒng)商業(yè)銀行的激勵機制。業(yè)務(wù)上以短期融資券為突破口，利用銀行同業(yè)的疏忽把握先機，通過政策支持短期內(nèi)實現(xiàn)投行業(yè)務(wù)突破，確立了光大銀行的短期融資券業(yè)務(wù)品牌。
（二）民生銀行的創(chuàng)新模式。
采用事業(yè)部制搭建組織架構(gòu)，在總行成立投資銀行事業(yè)部，通過總行資金定價系統(tǒng)競爭性地有償使用資金，采取市場化的形式發(fā)展投行業(yè)務(wù)。民生銀行把房地產(chǎn)封閉金融作為自己的品牌業(yè)務(wù)，建立了穩(wěn)定的業(yè)務(wù)模式和收費方式，在內(nèi)部保證了高效審批，專門成立的投行業(yè)務(wù)審批委員會，對項目進行單獨審批決策。
（三）興業(yè)銀行的創(chuàng)新模式。
采用準事業(yè)部制的模式搭建組織架構(gòu)，即在傳統(tǒng)商業(yè)銀行內(nèi)部成立投資銀行部，但是采取與傳統(tǒng)商業(yè)銀行相比更加靈活的激勵機制，這種方式在比較中更具有參考價值，但是科學合理的激勵機制是值得深入思考的。興業(yè)銀行把中小企業(yè)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)作為重點進行發(fā)展，創(chuàng)立了特色服務(wù)和收費模式，針對發(fā)展?jié)摿^大的中小企業(yè)提供覆蓋各個發(fā)展階段的金融服務(wù)；另外該行發(fā)揮客戶資源優(yōu)勢通過與專業(yè)投行合作，把債券承銷擴大到金融債券，與專業(yè)投行分享金融債券的承銷費用。通過與同業(yè)密切合作打造了另一條創(chuàng)新發(fā)展之路。
綜上發(fā)現(xiàn)，股份制商業(yè)銀行在發(fā)展投行業(yè)務(wù)的初期都是以某一精品業(yè)務(wù)為突破口搶占市場先機，從而在市場上樹立了此項投行業(yè)務(wù)的口碑。
四、國外大型投資銀行的經(jīng)驗借鑒及業(yè)務(wù)發(fā)展啟示――以高盛為例。
后金融危機時代的前美國著名投資銀行高盛轉(zhuǎn)型為銀行控股公司，但其自身的投行拓展方式著實值得國內(nèi)商業(yè)銀行借鑒。高盛投行業(yè)務(wù)和融資、風險管理融合互動的.發(fā)展模式，為提高客戶服務(wù)感受與業(yè)務(wù)創(chuàng)新支持而加強的研發(fā)力量，以及凝聚的團隊合作精神，都值得我們在今后發(fā)展中重點學習。雖然國內(nèi)處在分業(yè)監(jiān)管的前提下，但是依然可以發(fā)揮融資上的優(yōu)勢，形成貸款業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)的交叉銷售，強化為企業(yè)直接融資服務(wù)的功能。
（一）充分發(fā)揮融資優(yōu)勢，形成貸款業(yè)務(wù)與投行業(yè)務(wù)的交叉營銷。
高盛經(jīng)驗：在開展重組并購時，高盛經(jīng)常利用直接股權(quán)投資或者過橋貸款、擔保資源作為撬動并購顧問、承銷等投行業(yè)務(wù)的手段，以此設(shè)計方案并獲取高額利潤。例如在美國德州電力的收購案中，高盛獲取的并購顧問費收入、貸款融資安排收入、風險管理收入的比例分別為20%、65%和15%。
（二）客戶營銷雙管齊下，打造專業(yè)團隊服務(wù)模式。
高盛經(jīng)驗：在客戶營銷方面，國際成熟的投行業(yè)務(wù)是采用由一個客戶關(guān)系部門負責協(xié)調(diào)溝通，多個業(yè)務(wù)部門的產(chǎn)品專家對客戶進行營銷和服務(wù)的模式，因為當產(chǎn)品跨度很大時且客戶對于服務(wù)又有及時性和專業(yè)性的要求，單一客戶經(jīng)理不可能成為相應(yīng)的專家。高盛在開展并購業(yè)務(wù)時，在營銷階段就有并購、行業(yè)、融資安排和風險管理領(lǐng)域的專家直接參與營銷，并直接進行服務(wù)。這種方式可以有效提高營銷和服務(wù)的效率，提升銀行專業(yè)形象。
（三）組建投行研究隊伍，提升整體專業(yè)形象。
國際上較為成熟的投行業(yè)務(wù)大類包括：證券承銷、證券交易、財務(wù)顧問、企業(yè)并購、項目融資、資產(chǎn)管理等。但是基于法律制度原因我國商業(yè)銀行目前還無法開展證券承銷和交易業(yè)務(wù)等投資銀行的根本業(yè)務(wù)。但是可以再后者上尋求業(yè)務(wù)的突破。
（一）財務(wù)顧問業(yè)務(wù)。
財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是現(xiàn)代投資銀行業(yè)務(wù)的核心業(yè)務(wù)，市場和利潤空間巨大。財務(wù)顧問業(yè)務(wù)不占用銀行的資金，不增加銀行的經(jīng)營風險，降低對利差收入的過度依賴，是能夠創(chuàng)造高附加值的最具活力的業(yè)務(wù)。
依托銀團貸款等結(jié)構(gòu)化項目融資業(yè)務(wù)發(fā)展融資及財務(wù)顧問業(yè)務(wù)是成熟投資銀行的主要業(yè)務(wù)品種。我們應(yīng)積極采用通過參與政府主導的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目融資介入到政府財務(wù)顧問和大型國企財務(wù)顧問的市場中。銀行利用自身在人力、智力、信息、技術(shù)等多方面的優(yōu)勢根據(jù)客戶需求創(chuàng)造工具，為客戶提供決策建議以及規(guī)劃方案等綜合金融服務(wù)，通過這種顧問服務(wù)賺取手續(xù)費。
（二）項目融資業(yè)務(wù)。
1.直接融資業(yè)務(wù)。
通過承銷企業(yè)短期融資券、中期票據(jù)等方式為企業(yè)提供更加靈活的融資平臺，滿足客戶全方位的金融需求。
2.結(jié)構(gòu)性融資業(yè)務(wù)。
1）嘗試開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。
資產(chǎn)證券化過程中，商業(yè)銀行的主要角色是發(fā)起人和服務(wù)商。作為發(fā)起人，建立最初的信貸關(guān)系，形成用以證券化的資產(chǎn)向spv出售貸款；作為服務(wù)商，銀行從借款人手中收取付款，將借款還款轉(zhuǎn)交給投資者的托管人，對借款人的經(jīng)營行為進行監(jiān)督，向托管人提交報告等。
資產(chǎn)證券化能將資產(chǎn)負債表上的不良資產(chǎn)由表內(nèi)移至表外，從而提高銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，所以是解決銀行不良資產(chǎn)的最佳途徑。
2）積極聯(lián)系金融同業(yè)機構(gòu)展開合作，如可以考慮對銀行系金融租賃公司等企業(yè)的應(yīng)收收入權(quán)益進行產(chǎn)品設(shè)計。
3）通過與當?shù)匦磐泄竞献鞯姆绞酱罱ǜ咝С掷m(xù)運轉(zhuǎn)的零售產(chǎn)品資金池，通過此項業(yè)務(wù)模式的設(shè)計，以來為銀行零售業(yè)務(wù)的發(fā)展搭建創(chuàng)新型產(chǎn)品庫，有效快速擴張高端客戶群體；二來為銀行帶來持續(xù)的中間業(yè)務(wù)收入來源。
（三）托管業(yè)務(wù)。
1.私募股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)。
私募股權(quán)投資基金包括：風險投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金等未上市股權(quán)的投資。在發(fā)展業(yè)務(wù)的全程要與發(fā)改委、證監(jiān)會等政府職能部門保持良好的聯(lián)絡(luò)關(guān)系，及時獲取信息資料，搶占市場中pe的托管權(quán)，在此項業(yè)務(wù)中可以為銀行帶來穩(wěn)定的中間業(yè)務(wù)收入及有效的存款沉淀。
2.企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)。
在市場上逐步開拓企業(yè)養(yǎng)老金等年金的托管業(yè)務(wù)，在全程為企業(yè)提供年金業(yè)務(wù)咨詢，方案設(shè)計等綜合類服務(wù)，實現(xiàn)銀行資金的有效沉淀。
（四）企業(yè)并購業(yè)務(wù)。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十二
9月21日，國發(fā)〔〕43號《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（以下簡稱“43號文”），明確規(guī)范了地方政府舉債融資，剝離了融資平臺公司政府融資職能，推廣使用政府與社會資本合作模式（即ppp模式），打破了地方政府融資平臺對銀行債務(wù)融資的長期依賴。在政府債務(wù)清理及ppp模式開展下，地方政府融資平臺停止一般性銀行債務(wù)融資商業(yè)銀行面臨一系列挑戰(zhàn)，機遇與挑戰(zhàn)并存，ppp對商業(yè)銀行帶來的影響需要辯證看待。商業(yè)銀行對地方政府融資平臺的放貸量和中間業(yè)務(wù)量將大幅萎縮，但商業(yè)銀行也可以借此開拓新的貸款渠道和客戶、創(chuàng)新融資服務(wù)品種、在企業(yè)走出去過程中開拓業(yè)務(wù)、開拓銀行咨詢業(yè)務(wù)等。
二、ppp項目融資特點。
ppp項目融資是典型的項目融資，總體來看可以分成權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。
（一）權(quán)益性融資的特點。
權(quán)益性資金的的特點主要是資金投入具有永久性，需承擔項目完全風險，公司沒有固定的股利負擔；但同時其資金成本較高；稀釋公司控制權(quán)。
（二）債務(wù)性融資的特點。
權(quán)益性資金對項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率普遍要求10%左右，商業(yè)銀行5年以上長期貸款基準利率為6%左右，債務(wù)利息抵稅后債務(wù)資金成本更低。債務(wù)融資在資金成本方面具有明顯優(yōu)勢，且不會分散公司控制權(quán)。
ppp項目融資中，商業(yè)銀行向特定工程項目提供協(xié)議貸款，對于該項目所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量享有償債請求權(quán)，并以該項目資產(chǎn)作為附屬擔保的融資類型，是一種以項目的未來收益和資產(chǎn)作為償還貸款的資金來源和安全保障的融資方式。在實務(wù)工作中，商業(yè)銀行針對貸款項目經(jīng)營收益的重大不確定性，還可要求有項目實體以外的第三方提供擔保，即貸款行有權(quán)向第三方擔保人追索，但擔保人承擔債務(wù)的責任，以他們各自提供的擔保金額為限，所以稱為有限追索權(quán)的項目融資。
受財政部“43號文”的影響，不少中小型商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)劃提出逐步退出地方融資平臺類的項目。ppp項目成為了商業(yè)銀行必爭之地，但通常來講有穩(wěn)定收入、經(jīng)營現(xiàn)金流的好項目，地方政府不用ppp進行融資；而現(xiàn)金流不好的項目，商業(yè)銀行不愿介入。
1、周期風險。
從ppp項目貸本身來講，存在期限長和還款不確定等風險。ppp的特許經(jīng)營期一般20-30年，起貸款期限相比一般貸款期限更長。20-30年的項目建設(shè)運營期內(nèi)銀行面臨的政策環(huán)境、市場環(huán)境都會發(fā)生變化，將首先對銀行安全形成影響；償還項目貸款，除了項目自身的經(jīng)營收入，還需要政府通過“特許經(jīng)營權(quán)、合理定價或財政補貼”等予以支持方能償還融資。而漲價聽證、排他性條款在未來期間均存在較大不確定性。
2、政府信用風險。
地方政府是ppp項目中重要的一方，對ppp項目的順利建設(shè)運營具有關(guān)鍵性作用。一旦政府失信，即新人官員不續(xù)管前任官員開展的ppp項目，項目就容易陷入停滯狀態(tài)，項目回報就無從談起。據(jù)清華大學王守清教授在授課培訓過程中的統(tǒng)計，參會的90%企業(yè)家、70%民企最大的顧慮就是政府不守信用、不履行合同。法律上對ppp合同性質(zhì)的認定存在爭議，民事合同和行政合同的不同認定，直接影響企業(yè)與政府部門的對話機制。如果按行政合同執(zhí)行，作為投資者的企業(yè)遇到問題，只能申請行政復議，最終還是政府說了算。
失敗的案例，例如青島威立雅污水處理項目中，當?shù)卣诤灱s后又單方面要求重新談判以降低承諾價格；長春匯津污水處理廠項目中，政府廢止了當初指定的管理辦法，致實施機構(gòu)拖欠合作公司污水處理費最終致項目失??；廉江中法供水廠項目中供水量和水價都未達到當初合同規(guī)定的標準；杭州灣跨海大橋項目和鑫遠閩江四橋則是由于出現(xiàn)了競爭性項目而政府又無法按約定給予補償。ppp要求政府改變自身定位，由公共產(chǎn)品的唯一提供者轉(zhuǎn)變?yōu)轫椖康暮献髡吆捅O(jiān)督者，并嚴格遵守契約精神。
3、項目甄別失敗風險。
公共設(shè)施收費未能完全市場化。ppp模式以特許經(jīng)營權(quán)為基礎(chǔ)，其中項目投入是否能預期收回的核心就是收費環(huán)節(jié)。中國基礎(chǔ)設(shè)施、公共設(shè)施的收費未能市場化，一般由發(fā)改委審定，如水費、電費等。項目市場化與收費未市場化的矛盾導致很多項目收益未能按預期實現(xiàn)。
4、支付風險。
5、法律風險。
中央政府沒有正式出臺真對ppp模式的法律，社會資本參與公共項目沒有自保的有力武器。可能出現(xiàn)由于法律法規(guī)的修訂、頒布等，導致原有項目合法性、合同有效性發(fā)生變化，給ppp項目的建設(shè)和運營帶來不利影響，甚至直接導致項目失敗和終止。如江蘇某污水處理廠采取ppp模式融資建設(shè)，在合同簽訂后頒布了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于妥善處理現(xiàn)有保證外方投資固定回收項目有關(guān)問題的`通知》，外方投資者被迫與政府重新協(xié)商投資回報率。
（二）應(yīng)對風險的對策建議。
針對上述風險點，商業(yè)銀行對接ppp業(yè)務(wù)時，可以從以下四方面來展開：
1、充分把握項目實質(zhì)性經(jīng)營風險，預測項目現(xiàn)金流。項目選擇方面，建議優(yōu)選民生型、強需求具備良好現(xiàn)金流的項目，如自來水與污水處理工程、供氣供熱工程、軌道交通、垃圾處理與焚燒發(fā)電、城市供電、機場高速、收費路橋等現(xiàn)金流穩(wěn)定的項目，具備壟斷性或獨占性的項目為佳。在ppp項目盡職調(diào)查時，銀行需要扎實開展可行性分析，全面梳理項目運營中的風險，識別重大風險點，提出風控措施，盡量完善操作方案。
2、盡量選擇財力充足的地方政府及實力較強的國企為交易對手。項目前期充分開展政府承債能力和履約能力評估，綜合考察地方財政收入結(jié)構(gòu)及增速、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、省內(nèi)排名、招商引資環(huán)境、政府主要官員的從政履歷、官場反腐及領(lǐng)導變動、過往地方債務(wù)違約情況等。在考察合作企業(yè)時，可以重點考察企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、管理層經(jīng)驗、主要負責人的履歷與信用記錄、企業(yè)經(jīng)營收入與利潤結(jié)構(gòu)、金融機構(gòu)信用記錄、訴訟記錄等方面。優(yōu)先與省級國企或地方國資委直管的一二級核心子公司合作，謹慎與綜合實力偏弱的國企子公司開展合作。在地方政府選擇上，優(yōu)先選擇各大經(jīng)濟板塊的城市群中，本級財政收入排名靠前的發(fā)達城市與國家級開發(fā)區(qū)，謹慎營銷財政收入省內(nèi)排名偏低的縣級市、省級開發(fā)區(qū)、直轄市的非核心區(qū)縣。
3、選擇有實力的社會資本作為ppp合作伙伴。商業(yè)銀行參與ppp項目，優(yōu)勢在于募集資金、財務(wù)監(jiān)管和資本運作，弱勢在于項目建設(shè)及運營。若無第三方合作伙伴，ppp項目的建設(shè)運營及經(jīng)營需要依賴地方政府的誠信及地方國企的管理能力，銀行在商業(yè)談判與運營期監(jiān)管會處于相對弱勢地位。選擇具備ppp項目建設(shè)及運營經(jīng)驗的社會資本、咨詢機構(gòu)作為合作伙伴，既便于與政府的商務(wù)談判，也可保障項目順利建設(shè)，降低運營風險。建議優(yōu)選具備基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或運營管理經(jīng)驗的上市公司、外資企業(yè)、央企，或?qū)嵙^強的民企聯(lián)合拓展ppp業(yè)務(wù)。
4、參與ppp過程中，商業(yè)銀行要做好前期和過程中的風險管理。以前地方融資平臺的債務(wù)擁有隱性政府擔保，但是在ppp模式下，項目公司債權(quán)具有期限較長、利率偏低的特點，并且沒有政府隱性擔保，這主要取決于ppp項目的公共屬性，較長的特許經(jīng)營期和穩(wěn)定的利潤使得ppp模式很難帶來較高的回報，這就需要商業(yè)銀行在項目前期做好項目收益測算和期限匹配管理等盡職調(diào)查。同時，商業(yè)銀行也要研究ppp項目收益預警，既要制定ppp項目的退出方案，也要制定如何中途跟進ppp項目的方案。
四、路徑選擇。
獲得特許經(jīng)營權(quán)的項目公司是ppp項目的融資主體，也是商業(yè)銀行的主要支持對象，但由于ppp項目在國內(nèi)發(fā)展尚未成熟，不確定性較高，銀行在進入時，應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和風險偏好，甄選優(yōu)質(zhì)客戶和項目，提高綜合收益水平，降低信用風險。與傳統(tǒng)貸款人角色不同，商業(yè)銀行在ppp項目中將擔當綜合化的融資服務(wù)咨詢機構(gòu)，一方面，銀行為ppp項目提供良好的金融資源，包括貸款、投行、保險、信托等，另一方面，銀行業(yè)將積極參與到項目的設(shè)計、開發(fā)等顧問服務(wù)，為項目開發(fā)提供咨詢。
商業(yè)銀行參與ppp的路徑主要包括以下幾種：投貸模式——中信集團聯(lián)動參與ppp、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)、銀行理財借道支持ppp、資產(chǎn)證券化、股權(quán)融資、保理融資、融資租賃等。
（一）投貸模式——中信集團聯(lián)動參與ppp。
投貸模式是指商業(yè)銀行通過發(fā)放貸款和運用投行資金的形式滿足ppp項目融資需求，發(fā)放貸款使得商業(yè)銀行成為ppp項目的債權(quán)人，投行資金的介入使得商業(yè)銀行可成為ppp項目的股東，商業(yè)銀行既獲得利息收入，也可以獲得股息收入，這有助于調(diào)節(jié)銀行收入結(jié)構(gòu)。同時貸款和投行資金聯(lián)動可以降低銀行大規(guī)模貸款帶來的風險，投行資金的參與也為銀行更好參與ppp項目的運作提供了良好的契機。中信銀行與一般商業(yè)銀行相比，擁有控股金融集團背景，中信集團聯(lián)合中信銀行、中信證券、信托、地產(chǎn)、咨詢、基金等子公司，“中信ppp”模式由中信集團牽頭，各成員公司聯(lián)系人負責的模式，實現(xiàn)日常事務(wù)、項目信息的共享。中信銀行提供項目融資、銀團貸款、并購貸款、股權(quán)投資、對接險資、理財融資，票據(jù)、債券等產(chǎn)品，從傳統(tǒng)的信貸服務(wù)機構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合性的服務(wù)商。
投貸模式適用于有金控集團和多元化集團的商業(yè)銀行，多數(shù)商業(yè)銀行不具備開展產(chǎn)融結(jié)合的條件，因此不適合多數(shù)商業(yè)銀行。
（二）商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)。
在當前地方政府融資受限和償還能力受質(zhì)疑的情況下，商業(yè)銀行將失去了地方政府融資平臺這一大貸款投向。ppp的發(fā)展為商業(yè)銀行提供了新的貸款投向，ppp將成為城投債的替代和延伸。ppp項目股權(quán)資本金一般為30%左右，除此之外，銀行貸款將是其主要債務(wù)資金來源。ppp項目多為公共基礎(chǔ)設(shè)施，其主要風險被社會資本、公共部門和商業(yè)銀行合理分擔，ppp項目貸款風險較低。
ppp項目貸款具有穩(wěn)定的回報率和安全性，貸款模式是各商業(yè)銀行參與ppp項目融資的最主要渠道，業(yè)務(wù)方式簡單，操作簡便。商業(yè)銀行信貸服務(wù)可以提供并購貸款、銀團貸款、項目融資，并可承接ppp項目運營期營收存款業(yè)務(wù)。
（三）銀行理財借道支持ppp。
銀行理財產(chǎn)品參與ppp項目主要是通過與信托公司等金融機構(gòu)合作，由銀行募集資金，信托公司負責投資ppp項目。銀行理財資金進入ppp項目主要通過項目公司增資擴股或者收購投資人股權(quán)，并作為機構(gòu)投資人股東，獲得固定回報，并不承擔項目風險。退出時有股權(quán)轉(zhuǎn)讓和直接減資兩種方式，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是指項目公司支付股權(quán)受讓金，直接減資是由銀行支付給信托公司資金，然后返還給銀行理財賬戶，程序相對復雜。
銀行理財資金或者信托作為機構(gòu)投資人股東參與ppp項目，雖然是名義上的股東，但是仍然面臨政府信用不足、項目失敗等特殊風險，因此銀行和信托在執(zhí)行前，需要既做好盡職調(diào)查，規(guī)避項目法律風險和經(jīng)營風險，又要確保項目擔保的可靠性，在最壞的事情發(fā)生的情況下，減少損失。
銀行理財產(chǎn)品模式對商業(yè)銀行產(chǎn)品設(shè)計、市場推廣、風險控制等能力要求較高，一般適合于綜合實力較強的大中型商業(yè)銀行。
（四）資產(chǎn)證券化。
ppp資產(chǎn)證券化是指以項目未來收益權(quán)或特許經(jīng)營權(quán)為保證的一種融資方式，主要適合經(jīng)營性項目和準經(jīng)營性項目，是一種相對安全的融資方式。ppp項目通過收費方式收回前期投資，可以給銀行帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流，項目資產(chǎn)長期性、安全性好。商業(yè)銀行參與ppp項目的資產(chǎn)證券化，一是可以通過信托等通道，用表外資金購買ppp資產(chǎn)證券化產(chǎn)品，可以調(diào)節(jié)銀行理財產(chǎn)品或資管計劃的風險和久期；二是銀行非銀業(yè)務(wù)部門可以參與ppp資產(chǎn)證券化的設(shè)計產(chǎn)品和承銷。
資產(chǎn)證券化模式的ppp項目大多已進入運營期，已產(chǎn)生現(xiàn)金流，是商業(yè)銀行獲取穩(wěn)定現(xiàn)金量的重要渠道。大中型商業(yè)銀行可以從產(chǎn)品設(shè)計、承銷等幾方面參與，中小型商業(yè)銀行可以直接通過信托計劃參與其中。
（五）股權(quán)融資。
由銀行撮合組成產(chǎn)業(yè)投資基金，產(chǎn)業(yè)投資基金投資者由機構(gòu)和個人組成，然后參與ppp項目公司股權(quán)。
股權(quán)融資模式對多數(shù)商業(yè)銀行不適用，商業(yè)銀行一般不愿直接參資入股實業(yè)項目。對涉足基金投資的商業(yè)銀行來講，參與ppp項目股權(quán)融資是一個途徑。
（六）保理融資。
保理融資是指保理商買入基于貿(mào)易和服務(wù)形成的應(yīng)收賬款的業(yè)務(wù)，服務(wù)內(nèi)容包括催收、管理、擔保和融資等。ppp項目公司將其在貿(mào)易和服務(wù)中形成的應(yīng)收賬款出售給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行擁有債權(quán)，并負責催收，此時ppp項目公司通過保理業(yè)務(wù)融資；與此對應(yīng)的是ppp項目公司的交易對手方在與ppp項目公司貿(mào)易和服務(wù)中，形成應(yīng)收賬款，貿(mào)易商將債券轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行向ppp項目公司催收賬款。
近年來，保理融資的興起，給商業(yè)銀行創(chuàng)造新的收入機會，特別是全國性商業(yè)銀行具有廣泛地客戶群體和市場網(wǎng)絡(luò)，能夠有效降低保理催收的風險。
（七）融資租賃。
ppp項目公司與租賃商簽訂合同，由后者負責采購設(shè)備，然后租給ppp項目公司，此時租賃商擁有ppp項目公司一項債權(quán)，租賃商將其轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行負責向ppp項目公司收取租金。
融資租賃模式需要租賃公司的中間配合，ppp項目利潤率本已被政府限定，租賃公司的中介作用進一步蠶食利潤空間，因此，該模式不是商業(yè)銀行參與ppp融資的理想模式。
資金是ppp項目血液，商業(yè)銀行可視為造血機構(gòu)。商業(yè)銀行通過合理把控風險，選擇適合自身經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營特點的途徑參與到ppp熱潮中來，實現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)向和業(yè)績增長。在國家財政部正式公布的2014年首批30個ppp示范項目名單中中信銀行成為首家為財政部ppp模式示范項目提供融資的商業(yè)銀行，為貴陽市南明河綜合治理項目二期提供融資。
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論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十三
摘要:雖然當前我國民間借貸現(xiàn)象普遍，但是在農(nóng)村地區(qū)依然存在著借貸難和金融抑制的現(xiàn)象。隨著現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的高速發(fā)展，農(nóng)民在生產(chǎn)過程中對現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)備的依賴性逐漸增強，需要更多的資金用于購買設(shè)備、暢通銷售渠道進行快速分銷。但是農(nóng)村地區(qū)由于抵押物缺失或價值較低等原因，導致傳統(tǒng)金融機構(gòu)在農(nóng)村僅下放很少的貸款資金。互聯(lián)網(wǎng)的興起，為農(nóng)村借貸提供了新的途徑。本文通過分析互聯(lián)網(wǎng)金融對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的帶動作用，希望能夠為完善農(nóng)村金融服務(wù)提供依據(jù)。
關(guān)鍵詞:互聯(lián)網(wǎng)金融;農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展;可行性。
互聯(lián)網(wǎng)金融是依托大數(shù)據(jù)在互聯(lián)網(wǎng)平臺上開展的金融服務(wù)，包括眾籌、第三方支付、p2p網(wǎng)貸、金融機構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)化等模式。我國互聯(lián)網(wǎng)金融興起于20世紀90年代，以傳統(tǒng)金融機構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)化為主要發(fā)展模式；到2005年前后，第三方支付逐漸興起并迅速占領(lǐng)市場；2010年以后，互聯(lián)網(wǎng)金融逐漸從發(fā)展走向成熟，呈現(xiàn)實質(zhì)性的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展。隨著城鄉(xiāng)一體化進程的加快，我國農(nóng)村正處于向城鎮(zhèn)化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，而是否達到城鎮(zhèn)標準最為重要的判斷依據(jù)則是人口指標和經(jīng)濟指標。我們應(yīng)該注意到，不論是人口指標還是經(jīng)濟指標，都與農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和農(nóng)民人均收入密切相關(guān)。當農(nóng)村地區(qū)發(fā)展資金不足時，地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展將滯緩，而多種模式的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺為農(nóng)村地區(qū)發(fā)展提供了資金便利，也為農(nóng)民增收提供了渠道。
一、在農(nóng)村發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的必要性。
我國農(nóng)村地區(qū)資金使用模式一般是將往年農(nóng)業(yè)產(chǎn)出的收入作為今年進行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需要資金的來源，以資本積累滿足生產(chǎn)、生活所需；這種模式最大的弊端是將對再生產(chǎn)擴大產(chǎn)生嚴重影響。社會的不斷發(fā)展和科學技術(shù)的不斷進步，促進了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不斷變革，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式遭受到挑戰(zhàn)?，F(xiàn)代化農(nóng)業(yè)不僅對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益和質(zhì)量都提出了更高的要求，傳統(tǒng)手工作業(yè)的生產(chǎn)模式無法滿足現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需求，農(nóng)民需要引進更先進、更具技術(shù)含量的'現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)備，于是，資金就成為阻礙現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素。雖然國有金融機構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)有一定數(shù)量的金融貸款業(yè)務(wù)，但總體而言，尚處于供需嚴重不平衡的狀態(tài)。究其原因，有以下幾個方面：影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不可確定因素較多，例如氣候。農(nóng)民資金的最大來源則是依靠銷售農(nóng)產(chǎn)品獲得，一旦某年因自然因素、氣候因素受災，嚴重影響農(nóng)產(chǎn)品的收成，農(nóng)民將無法按期還款。貸款可抵押物缺乏或價值較低。農(nóng)村土地是集體共同所有，無法進行抵押，而用來進行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的廠房或設(shè)備價值又較低，無法進行大筆數(shù)額的貸款?；趥鹘y(tǒng)國有銀行借貸渠道的苛刻，互聯(lián)網(wǎng)金融借貸模式則是彌補其不足，進一步拓寬了農(nóng)村金融借貸市場。
二、農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)金融的主要模式。
眾籌是一種借助互聯(lián)網(wǎng)平臺發(fā)布籌款項目并向公眾籌集資金的模式，其具有低門檻、多樣性、對大眾依賴性較強、注重創(chuàng)意等特點。眾籌不分身份、地位、性別、年齡，只要是具有創(chuàng)造力、能夠吸引大眾進行投資的項目都能夠進行眾籌。其資金來源既包括傳統(tǒng)金融機構(gòu)，也包括民間資本。其中，民間資本是最主要的來源，公司、企業(yè)或風險投資人較少參與。p2p，英文是person-to-person，意為點對點融資，是一種新型的民間小額借貸模式。它將小額的民間資本積聚起來借給有籌資需求的人群。p2p最大的優(yōu)勢是避免了現(xiàn)有金融機構(gòu)體系在選擇貸款對象時可能出現(xiàn)歧視等弊端，對金融機構(gòu)的體系進行了補充和完善。2016年p2p網(wǎng)貸平臺成交額排名第一的紅嶺創(chuàng)投投資近80億元，排名前十位的平臺共投資近300億元。與前兩種籌資模式不同的是，第三方支付是支付結(jié)算模式。具體來說，第三方支付就是具備良好信譽和較強實力的第三方，在與國內(nèi)外各大銀行進行簽約后，成為買賣雙方進行支付的中介。買方在購買商品后，將貨款打到第三方賬戶中；當買方確認收貨后并通知第三方后，作為中介的第三方方可將錢款轉(zhuǎn)至賣方賬戶。
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金需求。
互聯(lián)網(wǎng)為農(nóng)業(yè)金融行為提供了一個新的平臺，和傳統(tǒng)融資平臺相比，互聯(lián)網(wǎng)金融更加平等、便捷，門檻也更低。在這個平臺中，需要進行融資貸款行為的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)，只需在平臺中進行注冊即可獲取發(fā)展所需要的資金。眾籌模式中，需要籌資的中小企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)中發(fā)布自己的項目與創(chuàng)意，資金擁有者或金融企業(yè)選擇自己感興趣的項目進行投資。而p2p融資模式中，p2p企業(yè)在接受到農(nóng)村中小企業(yè)的貸款申請后，對其進行審核后即可進行貸款發(fā)放。審核的關(guān)鍵點時申請企業(yè)的管理水平以及經(jīng)濟效益等方面。無論是哪一種互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，更加注重的是項目的可行性和經(jīng)濟效益，而非抵押物，從這一點上看，有效避免了傳統(tǒng)金融信貸平臺的弊端，信譽良好的農(nóng)民或農(nóng)業(yè)企業(yè)可以簡單便捷的獲取發(fā)展所需資金，對促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展具有積極作用。
互聯(lián)網(wǎng)金融模式中的第三方支付能夠借助電子商務(wù)平臺實現(xiàn)生產(chǎn)資料到農(nóng)產(chǎn)品銷售全過程。傳統(tǒng)的農(nóng)產(chǎn)品銷售模式是農(nóng)民或農(nóng)業(yè)企業(yè)將農(nóng)產(chǎn)品運輸至農(nóng)貿(mào)市場進行銷售，或是直接將農(nóng)產(chǎn)品出售給中間商，自己僅能夠賺取很少的利潤。借助電子商務(wù)平臺，農(nóng)民或農(nóng)業(yè)企業(yè)能夠略過中間商將產(chǎn)品直接出售給消費者，通過省略中間環(huán)節(jié)獲取最大的利潤；消費者也能購買到物美價廉的農(nóng)產(chǎn)品。在對當前各大電子商務(wù)平臺進行分析研究后，我們不難發(fā)現(xiàn)，越來越多的平臺開始涉獵農(nóng)產(chǎn)品。無論是以圖書起家的當當網(wǎng)，還是以電器著稱的蘇寧易購，都在逐步轉(zhuǎn)型升級，增加農(nóng)產(chǎn)品銷售。
四、結(jié)語。
農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展離不開資金的支持，但是由于征信難、缺乏信用記錄、抵押物價值小等原因，農(nóng)民或農(nóng)業(yè)企業(yè)難以通過傳統(tǒng)金融平臺獲取資金支持或服務(wù)。而互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供了新的思路。農(nóng)民或農(nóng)業(yè)企業(yè)規(guī)劃出有吸引力的項目，并在眾籌上進行展示，吸引有興趣和投資意愿的投資者進行投資；或是在p2p平臺上進行注冊并發(fā)布資金需求，投資者通過承擔風險以獲取較高收益；也有一些地區(qū)有條件的地區(qū)，借助電子商務(wù)平臺進一步擴大銷售渠道，并獲取較大的利潤。綜上所述，我們可以看出，在農(nóng)村發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融不僅有助于促進農(nóng)業(yè)資金的良性循環(huán)，而且有助于推動經(jīng)濟的進一步發(fā)展。但同時，我們也必須認識到互聯(lián)網(wǎng)金融仍應(yīng)以征信作為支撐，并且需要控制好融資風險和互聯(lián)網(wǎng)第三方支付風險，才能真正促進農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)、健康發(fā)展。
參考文獻:。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十四
隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快及金融國際化趨勢的進一步加深，金融業(yè)的競爭日趨激烈。物流金融這一處于旺盛成長期的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，成為商業(yè)銀行新的利潤增長點。鄒小亢和唐元琦首次定義了“物流金融”的概念，即面向物流業(yè)的運營，通過開發(fā)、提供和應(yīng)用各種金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中資金和信用的運動，達到信息流、物流和資金流的有機統(tǒng)一。物流金融日益成為中國經(jīng)濟發(fā)展的重要部分，擁有巨大的市場需求，開展物流金融服務(wù)是實現(xiàn)供應(yīng)商、采購商、第三方物流公司和銀行多贏的有力手段。
一、物流金融的典型業(yè)務(wù)模式。
(一)倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指申請人將其完全擁有所有權(quán)的貨物存放在銀行指定物流公司，并以物流公司出具的倉單在銀行進行質(zhì)押，作為融資擔保，銀行依據(jù)質(zhì)押倉單向申請人提供的用于經(jīng)營與倉單貨物同類商品的專項貿(mào)易的短期融資業(yè)務(wù)。
(二)存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。
存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指需要融資的企業(yè)(即借方)，將其擁有的存貨作為質(zhì)物，向資金提供企業(yè)(即貸方)出質(zhì)，同時將質(zhì)物轉(zhuǎn)交給具有合法保管存戶資格的物流企業(yè)(中介方)進行保管，以獲得貸方貸款的業(yè)務(wù)活動，是物流企業(yè)參與下的動產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。
(三)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)。
應(yīng)收賬款融資是指以未到期的應(yīng)收賬款向金融機構(gòu)辦理融資的行為，能夠滿足借款人因應(yīng)收賬款占用造成短期流動資金不足的融資需求，優(yōu)化客戶財務(wù)報表。銀行的貸款額一般為應(yīng)收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應(yīng)收賬款抵押給銀行后一般不通知相關(guān)的客戶。
二、物流金融的發(fā)展現(xiàn)狀。
(一)物流金融在我國的發(fā)展。
近年來，物流金融在中國有了比較迅速的發(fā)展。一方面，它加速了供應(yīng)鏈貿(mào)易流轉(zhuǎn)，提高了企業(yè)的經(jīng)濟效益;另一方面，有效的金融安排大大降低了企業(yè)物流成本。物流公司利用在貨運代理與貨物監(jiān)管方面的優(yōu)勢為銀行融資建立了強有力的防火墻，實現(xiàn)客戶、物流企業(yè)與銀行的共贏。在中國物流金融服務(wù)的推動者主要是第三方物流公司，物流金融作為一種較新的金融及物流創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，目前市場處于加速上升狀態(tài)，也成為國內(nèi)銀行擴展新業(yè)務(wù)的趨勢。
(二)物流金融發(fā)展存在的問題。
由于物流金融服務(wù)在中國發(fā)展的歷史時問不長，還沒有制定相對科學、合理、統(tǒng)一的作業(yè)規(guī)范，物流企業(yè)和銀行沒有統(tǒng)一標準可以參照。銀行沒有專門針對物流金融信貸業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，還是運用一般信貸操作流程規(guī)則來辦理物流金融信貸業(yè)務(wù)，致使物流金融信貸業(yè)務(wù)手續(xù)異常繁瑣，效率低下。同時物流金融方面人才缺乏，國家的政策法律也不夠健全了商業(yè)銀行發(fā)展物流金融。
商業(yè)銀行作為資金流動的樞紐，在同物流企業(yè)建立長期穩(wěn)定業(yè)務(wù)關(guān)系的同時，還可以提供延伸服務(wù)，拓展與物流企業(yè)相聯(lián)系的上下游優(yōu)質(zhì)企業(yè)，使得生產(chǎn)企業(yè)、物流企業(yè)、零售商或最終消費者的資金流在銀行體系內(nèi)部實現(xiàn)良性循環(huán)，得到理想的投資收益。商業(yè)銀行還可以利用本身的優(yōu)勢，繼續(xù)擴大服務(wù)面，開發(fā)新客戶，培育優(yōu)質(zhì)客戶。同時，商業(yè)銀行也能通過簡便快捷的收付款服務(wù)，為物流客戶解決付款信息和銷售資金速到賬等問題。
商業(yè)銀行的物流金融業(yè)務(wù)目前還缺乏相應(yīng)制度規(guī)范，沒有制定相對統(tǒng)一的物流金融業(yè)務(wù)流程、合同條款規(guī)范和相應(yīng)的操作標準。由于與物流企業(yè)在業(yè)務(wù)上分歧大，難以對業(yè)務(wù)涉及的擔保品進行有效的保管和監(jiān)控。專業(yè)人才儲備不足，難以提供物流金融系統(tǒng)化的產(chǎn)品設(shè)計，繼續(xù)將業(yè)務(wù)擴大。同時，商業(yè)銀行信息化管理水平低于，使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠遠不能滿足業(yè)務(wù)的需要。組織機構(gòu)的不完善，缺乏合適的考核機制與內(nèi)部激勵機制使商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務(wù)的范圍較為狹窄。
改革開放以后，社會經(jīng)濟的快速發(fā)展為中國物流業(yè)的發(fā)展提供了前所未有的機遇，國家對一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸投放基本處于敞口狀態(tài)，作為物流業(yè)命門的交通運輸行業(yè)，一直是商業(yè)銀行重點支持的對象，成為各家商業(yè)銀行競相爭奪的優(yōu)質(zhì)客戶。機遇促進了物流金融的發(fā)展，物流金融的發(fā)展為商業(yè)銀行完善現(xiàn)代結(jié)算支付工具，增加中間業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造了機會。物流與金融的結(jié)合，產(chǎn)生了許多跨行業(yè)的服務(wù)產(chǎn)品，相應(yīng)地也出現(xiàn)了對金融衍生品的需求。物流企業(yè)在運營過程中會產(chǎn)生大量穩(wěn)定的現(xiàn)金流，商業(yè)銀行可以利用自身特有的創(chuàng)造存款貨幣的優(yōu)勢，為物流企業(yè)提供高效的理財服務(wù)，從而獲得客觀收入。
現(xiàn)代物流是人類社會全部經(jīng)濟活動的連接紐帶，同時物流水平的高低也決定著企業(yè)的生存。然而目前物流業(yè)供需不平衡的結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，粗放經(jīng)營的格局尚未根本改觀，并且物流行業(yè)的法律法規(guī)不完善，經(jīng)營中不規(guī)范操作的現(xiàn)象仍很嚴重，因此商業(yè)銀行難以找到經(jīng)營可信賴，信譽有保證的物流企業(yè)合作。同時，金融機構(gòu)本身就存在道德風險和信息不對稱風險，金融衍生工具發(fā)展遲緩等也阻礙了物流金融的發(fā)展。在這樣的條件下，發(fā)展物流金融面臨著將物流企業(yè)與銀行、生產(chǎn)商等外部企業(yè)的資源整合起來，使得物流、資金流、信息流在物流金融構(gòu)建起來網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中得到充分的流動的巨大挑戰(zhàn)。
(一)提高物流金融業(yè)務(wù)的.操作能力。
物流金融業(yè)務(wù)對我國銀行來說還是一項相對較新的業(yè)務(wù)，因此，在了解物流金融業(yè)務(wù)知識的基礎(chǔ)之上，加強對員工的培訓，提高員工的業(yè)務(wù)操作能力，招聘具有專業(yè)知識的業(yè)務(wù)人員來帶動業(yè)務(wù)的發(fā)展是很重要的。同時可以采用先進的管理信息系統(tǒng)來提高員工工作效率和服務(wù)水平。最后，建立專門業(yè)務(wù)的法律顧問，對于可能出現(xiàn)的糾紛，制定相應(yīng)的處理程序和方法。
(二)建立共享性信息化系統(tǒng)。
建立共享性信息化系統(tǒng)，可以使整個貸款過程所涉及的物流與資金流的周轉(zhuǎn)透明化，使銀行能夠隨時得知商品流轉(zhuǎn)與資金回收的現(xiàn)有狀況，更好地把握風險。但現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行在物流金融業(yè)務(wù)上的信息化管理水平還很落后，缺乏跨行業(yè)、跨地區(qū)的信息共享系統(tǒng)和機制，這使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠遠不能滿足業(yè)務(wù)的需要。所以商業(yè)銀行想要更好的發(fā)展物流金融，就需要建立完善的信息化系統(tǒng)，加強銀行與物流企業(yè)的信息溝通。
(三)提高風險控制水平。
目前我國的商業(yè)銀行對物流金融業(yè)務(wù)的風險度量缺乏科學的方法，主要憑經(jīng)驗確定利率、質(zhì)押率、貸款期限和平倉率等重要指標。這使得銀行難以對業(yè)務(wù)的過程風險進行有效的預警和控制，也缺乏違約后風險的規(guī)避機制。因此建立起完整的風險控制系統(tǒng)，提高自身的風險控制水平對銀行來說尤為重要。商業(yè)銀行應(yīng)對確認質(zhì)押的擔保品進行產(chǎn)權(quán)認定，同時應(yīng)對借款企業(yè)進行全方位信用認證，最后對物流企業(yè)建立起質(zhì)押商品的信息收集和反饋體系，才能使得自己充分掌握商品的市場價值和銷售情況變化規(guī)律，有效地進行質(zhì)押貨物價值和銷售狀況的實時追蹤與評估，避免自身的業(yè)務(wù)損失。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十五
論文摘要：套期保值貸款是國外發(fā)達國家一種很流行的銀期合作業(yè)務(wù)。本文分析了發(fā)達國家商業(yè)銀行的套期保值貸款經(jīng)驗，論述了套期保值貸款與企業(yè)、商業(yè)銀行的關(guān)系，研究了我國套期保值貸款現(xiàn)狀及其成因，探討了我國發(fā)展套期保值貸款的必要性。
套期保值貸款是國外發(fā)達國家一種很流行的銀期合作業(yè)務(wù)。世界銀行在給發(fā)展中國家發(fā)放援助性的農(nóng)業(yè)、工業(yè)原材料等貸款時，就要求接受貸款的國家或企業(yè)參與相關(guān)的期貨市場進行保值。境外商業(yè)銀行對企業(yè)貸款前都要求他們通過期貨市場對大宗商品進行保值，以降低銀行貸款的風險。銀行對是否參加期貨套期保值的企業(yè)的信貸支持力度也不同，對參加套期保值的最高可提供90%的信貸資金，而對沒有參加套期保值的最高提供70%的信貸資金。美國社會公認套期保值對銀行的重要性，銀行利用其特殊地位通過提供資金、建議等多種方式協(xié)助套期保值者利用期貨市場以提高貸款質(zhì)量。
(一)品種選擇。
世界商品期貨品種可以分為農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)品。國外銀行更多關(guān)注的是工業(yè)品期貨，尤其是受宏觀經(jīng)濟狀況、地緣政治和突發(fā)事件影響的能源和軟商品。商業(yè)銀行的很多機構(gòu)客戶，如能源、金屬和大宗農(nóng)產(chǎn)品等生產(chǎn)、加工和銷售等企業(yè)，每天都面臨巨大的價格敞口風險，應(yīng)參與期貨期權(quán)市場進行套期保值。商業(yè)銀行可以通過增加貸款品種、力度，提供套期保值方案等方面協(xié)助企業(yè)規(guī)避風險。
(二)參與步驟。
由于國外金融業(yè)實行混業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行可以采取相對靈活的方式。大型商業(yè)銀行通過三個步驟實現(xiàn)服務(wù)：申請成為交易所會員;申請成為期貨經(jīng)紀商;設(shè)立專門的期貨服務(wù)部門和抽調(diào)或聘請專家組成團隊推行服務(wù)，幫助客戶規(guī)避價格風險，維護資產(chǎn)安全以及獲取穩(wěn)定盈利。以巴黎銀行為例，40多年來，巴黎銀行一直參與石油和天然氣交易，并在1985年成為紐約商品期貨交易所會員，隨后又在美國商品期貨交易委員會和英國金融服務(wù)局登記注冊，成為能提供全方位服務(wù)的期貨經(jīng)紀商。20，為加大能源期貨服務(wù)力度，，巴黎銀行成立了能源商品出口部門，分別在紐約、倫敦和新加坡設(shè)立分部，聚集了多個部門的專家，為能源生產(chǎn)、貿(mào)易企業(yè)提供有針對性的金融服務(wù)。
(三)操作流程。
套期保值貸款需要銀行、貸款一般企業(yè)和期貨公司簽訂一個三方協(xié)議，即貸款企業(yè)分別在銀行和期貨公司開設(shè)貸款賬戶和套期保值賬戶。銀行對兩個賬戶進行統(tǒng)籌管理，套期保值貸款直接打人期貨公司的客戶保證金賬戶，同時銀行可以要求期貨公司提供客戶交易情況，以了解其貸款客戶套期保值賬戶的頭寸狀況、資金情況等。此時，銀行不僅關(guān)注貸款者如何使用貸款，而且還會關(guān)注還款資金來源如何。荷蘭銀行就通過基于網(wǎng)絡(luò)的abacus信息管理系統(tǒng)，直接監(jiān)控套期保值貸款客戶在期貨市場的頭寸變化情況，以便隨時采取應(yīng)對措施。為了保證其客戶套期保值功能的實現(xiàn)，在市場價格出現(xiàn)不利變動時，銀行應(yīng)及時對套期保值賬戶追加保證金，并調(diào)整貸款賬戶的抵押比率。
(四)風險與控制。
套保業(yè)務(wù)的風險是套保者抵擋不住投機誘惑進行投機及套保者對套保業(yè)務(wù)頻繁買賣。為規(guī)避風險，銀行須嚴格控制套期保值和套期保值者：1、經(jīng)常和套期保值貸款者討論，了解其交易策略。2、堅持與套期保值者及其經(jīng)紀人簽署協(xié)議，要求經(jīng)紀人把套期保值者的日常交易情況向銀行匯報;套期保值者向銀行保證不開設(shè)任何投機賬戶。3、套期保值賬戶累計利潤交由第三方代管(如期貨公司)，直到該賬戶關(guān)閉，貸款還清。4、經(jīng)紀人向銀行提供該賬戶動態(tài)月度報表等。在貸前的風險防范環(huán)節(jié)，銀行可以根據(jù)貸款企業(yè)的套期保值歷史記錄決定是否對其發(fā)放貸款，即在符合其它貸款條件的前提下，對于套期保值記錄良好的企業(yè)，銀行將優(yōu)先為其發(fā)放貸款或增加貸款額度。經(jīng)過博弈，企業(yè)將會為日后順利獲貸而自覺維護自己的套期保值信譽，使銀企之間建立起較為穩(wěn)定的長期信用關(guān)系。
當前，我國銀期合作仍停留在期貨交易資金劃撥，相關(guān)賬戶管理等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)層面。融資合作主要是標準倉單質(zhì)押型貸款及其它融資方式，沒有套期保值貸款，對投資期貨的企業(yè)融資支持不足。
由于我國現(xiàn)行相關(guān)法規(guī)禁止銀行信貸資金違規(guī)進入期貨市場，目前國內(nèi)尚無法開展套期保值貸款業(yè)務(wù)，而是所謂的“準套期保值貸款”，指向已在國內(nèi)期貨市場對與其生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的商品做套期保值交易的企業(yè)發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，該貸款僅限用于貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，不得用于期貨交易保證金，即國內(nèi)信貸資金只能間接地支持企業(yè)參與期貨市場套期保值交易。年底推出的接近于套期保值貸款的標準倉單質(zhì)押型貸款，由于自身限制而難有大的發(fā)展空間。標準倉單質(zhì)押型貸款與一般的質(zhì)押型貸款并無本質(zhì)區(qū)別，只是質(zhì)押物不同?？蛻魪你y行取得貸款后可將其作為任何的投資支出，銀行往往無法控制貸款去向。因此，標準倉單質(zhì)押型貸款能在多大程度上幫助客戶實現(xiàn)套期保值功能，銀行也不得而知。相反，套期保值貸款由于和期貨公司實現(xiàn)了聯(lián)網(wǎng)，銀行可以隨時監(jiān)控貸款動向，確保了貸款的安全回收。在被嚴格規(guī)定只能用于套期保值的前提下，套期保值貸款可以在最大限度上幫助企業(yè)在期貨市場上避險。
我國套期保值貸款發(fā)展滯后的原因在于：
(一)認識不足。
目前我國銀行對期貨市場的套期保值業(yè)務(wù)認識不足，在“慎貸”的指導思想下，將期貨市場視為信貸業(yè)務(wù)的禁區(qū)。市場經(jīng)濟中的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)不懂得，或因缺少銀行信貸資金的支持而無法參與套期保值交易進行風險管理。由于缺少適度比例的套期保值者，期貨市場的參與主體結(jié)構(gòu)失調(diào)，投機成分過重，大量非理性的短期投機行為使期貨價格波動異常，嚴重影響了套期保值效果，這又必將進一步強化人們對期貨市場保值功能的懷疑，如此循環(huán)往復、惡性循環(huán)。
論商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)論文篇十六
本文是一篇mba論文，本文以銀行貸款理論為基礎(chǔ)，分析了商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的現(xiàn)狀及存在的問題，并以建設(shè)銀行和浙江泰隆商業(yè)銀行為案例，分別介紹了它們的基本情況和小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，分析了建設(shè)銀行小微企業(yè)貸款存在的問題和問題產(chǎn)生的原因，并且總結(jié)了浙江泰隆銀行小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成功的經(jīng)驗。同化也根據(jù)商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款的問題提出了相應(yīng)的解決對策。
第一章緒論。
1.1選題的背景。
近幾年來，國內(nèi)外經(jīng)濟一直處于下行的趨勢。美國經(jīng)濟雖然有所復蘇，但還是處于低迷狀態(tài)，并且歐洲，日本經(jīng)濟持續(xù)處于低位，受此影響，我國的外需疲軟；同時內(nèi)需還沒有跟上，由此將會帶來生產(chǎn)過剰的問題。在此大背景下，銀行業(yè)的利潤受到了很大的影響，尤其是近兩年內(nèi)，銀行利潤增長趨緩。在此宏觀背景下，商業(yè)銀行需要另辟途徑，找到新的利潤增長點，保持企業(yè)有良好的競爭力。，在＂大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新＂的政策激勵下，掀起了前所未有的創(chuàng)業(yè)高潮，尤其是小微企業(yè)得到了政策的扶植，得到了快速的發(fā)展。同樣在20，銀行的利率管制部分放開，有利于銀行進一步提高自主定價能力，這對小微企業(yè)金融服務(wù)的發(fā)展有重要的利好。綜上，小微企業(yè)融資貸款業(yè)務(wù)對我國商業(yè)銀行有著重要的戰(zhàn)略意義。
目前商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款重視程度還不夠，商業(yè)銀行的金融資源傾向于大中型企業(yè)，因為這些企業(yè)一般實力雄厚，信用良好，對商業(yè)銀行可以起到規(guī)避風險的作用；而小微企業(yè)一般生產(chǎn)規(guī)模比較小，管理制度不是很健全，財務(wù)方面的信息不透明，從而導致商業(yè)銀斤與小微企業(yè)之間缺乏可靠的信任關(guān)系。因此，銀行經(jīng)常對小微企業(yè)產(chǎn)生惜貸的情況，即便在可以貸款的情況下，也是由小微企業(yè)付出比同等條件下的國企或大中型企業(yè)更多的交易費或者保證金所取得的。
1.2選題的意義。
（1）可提高商業(yè)銀行的盈利能力，促進商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
近兩年來，在當前整體經(jīng)濟形勢下行的大環(huán)境下，企業(yè)的盈利能力在下降，同時也影響了銀行業(yè)的利潤水平。此外，由于受到p2p網(wǎng)貸，余額寶等互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊；并且還受到微信，支付寶等移動在線支付的蠶食，商業(yè)銀行不得不提高存款利率以應(yīng)對資金來源的減少。因此，其整體利差利潤空間也是越來越小，發(fā)現(xiàn)新的盈利増長點，使其能保持快速發(fā)展是商業(yè)銀行要解決的當務(wù)之急。而由于小微企業(yè)數(shù)量眾多，并且其盈利能力較強，生產(chǎn)效率比較高，因此是一塊商業(yè)銀行待進一步開發(fā)之地。之前由于商業(yè)銀行與小微企業(yè)之間的互信度不足，貸款給小微企業(yè)的成本比較高，風險也比較大，因此，各大商業(yè)銀行對小微企業(yè)重視度不足，但這一問題是可通過商業(yè)銀行自身經(jīng)營水平的提高和對貸款管理模式的改善進行有效解決的。
（2）商業(yè)銀行可以落實央行對小微企業(yè)扶植的精神，承擔部分社會責任。
由于小微企業(yè)對整個社會的重要意義，央行已經(jīng)不止一次下文件要降低小微企業(yè)的負擔，加強貸款資金向小微企業(yè)傾斜，有的時候甚至對小微企業(yè)進行定向降準，并且不止一次下發(fā)文件降低小微企業(yè)的各種行政和融資費率。因此，商業(yè)銀行在控制風險的同時，加強對小微企業(yè)的融資傾斜是落實央行對社會進行宏觀調(diào)控必要的措施。同時，小微企業(yè)解決的就業(yè)人口數(shù)量龐大，加強對小微企業(yè)的`金融扶植不僅對銀行自身有著重要的意義，還承擔著社會責任。由上面的分析可以知道，商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款，不管是對社會穩(wěn)定，整體財富的增加，還是對商業(yè)銀行本身的盈利能力來說，都有著很大的意義，是值得好好研究的，進而可以得到雙贏的結(jié)果。
2.1相關(guān)理論。
2.1.1信息不對稱理論。
該理論認為交易雙方所擁有的信息是不對稱的，交易中一部分人擁有更多，更真實和更重要的信息。而雙方由于信息掌握的情況不同，最終會導致結(jié)果上的差異。掌握信息多或更重要的那一部分人在交易中就會處于有利的位畳，而其他人則會面臨更大的風險。
對于銀行和小微企業(yè)來說，由于信息披露機制的完善程度不同，小微企業(yè)明顯處于信息的優(yōu)勢地位，其對銀行信息的掌捏比較多且真實，而銀行對小微企業(yè)的信息掌握較少，處于劣勢地位，信息不對稱帶來的結(jié)果包含逆向選擇和道德風險。
逆向選擇是指由于信息不對稱的存在，質(zhì)量差的產(chǎn)品以次充好賺取超額利潤，結(jié)果會將質(zhì)量好的產(chǎn)品驅(qū)除出市場，產(chǎn)生逆市場化效應(yīng)。具體到小微企業(yè)貸款，因為各個小微企業(yè)自身實力，經(jīng)營狀況的不同，因此帶來的貸款風險大小也很不一樣，但是由于銀行不能全面掌握小微企業(yè)的信息，按照風險一收益原則，銀行的貸款利率就一定要彌補所有小微企業(yè)的貸款風險。因而很多風險大，貸款條件差的人利用銀行的不知情，更積極甚至付出更多的代價獲得這些貸款，從而造成市場資源配置扭曲，銀行為了規(guī)避風險，提髙利率使得貸款緊縮，從而導致那些風險小甚至沒有風險的優(yōu)良貸款者降低貸款意愿甚至得不到貸款，市場上風險大的貸款者越來越多，導致銀行受損。
道德風險是指由于事后的信息不對稱，交易后一方的內(nèi)在信息發(fā)生變化，導致對應(yīng)產(chǎn)品的質(zhì)量下降，而另一方不能及時了解，給出同樣的服務(wù)，進而導致受損。具體到銀行的小微企業(yè)貸款，當小微企業(yè)從銀行得到貸款后，由于小微企業(yè)主本身的道德水平下降，并沒有按照原先的規(guī)定使用貸款。例如，將貸款資金用于炒股，買房；沒有按期歸還貸款等。這些道德風險，使得商業(yè)銀行在對小微企業(yè)發(fā)放貸款時加重企業(yè)主個人道德水平的判斷權(quán)重，對其申請的貸款更加慎重。
2.2.1小微企業(yè)的標準及特點。
一般來說，小微企業(yè)指勞動力人數(shù)比較少、生產(chǎn)規(guī)模較小并且資金實力有限的企業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品比較單一，交易規(guī)模也比較小。小微企業(yè)是一個抽象概念比較名詞，是相對大中企業(yè)的規(guī)模而言，且根據(jù)不同的國家的經(jīng)濟情況，其小微企業(yè)的定義也不同，發(fā)達國家的小微企業(yè)在發(fā)展中國家也許是中型企業(yè)。雖然對于具體的定義指標，世界上很多國家都不一樣，但是其劃分的標準主要是根據(jù)雇傭員工的數(shù)量，總的營業(yè)收入，總的資產(chǎn)等方面。國內(nèi)也是根據(jù)送幾個方面進行大，中，小，微企業(yè)劃分的。
具體到怎樣定義＂一定規(guī)模＂的抽象概念，根據(jù)國內(nèi)社會主義經(jīng)濟的實際國情，可以從企業(yè)經(jīng)濟總量的角度和企業(yè)自身所具有的性質(zhì)決定。從企業(yè)經(jīng)濟總量的角度，小微企業(yè)可以從單位所雇傭人數(shù)，總的銷售額，總的資產(chǎn)和本地市場的占有情況進行劃分；從企業(yè)自身所具有的性質(zhì)來講，企業(yè)是否是獨立的，企業(yè)在同行業(yè)之間的地位以及企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)是否一致是＂一定規(guī)模＂企業(yè)的內(nèi)在質(zhì)的要求。其中，前者從企業(yè)經(jīng)濟總量的角度是比較容易劃分的，因為這些指標更容易被量化，因此更多的被采用。
本世紀初，根據(jù)當時的經(jīng)濟情況，我國出臺了中小企業(yè)促進法，雖然根據(jù)當時經(jīng)濟標準定義的小微企業(yè)有點跟不上十幾年后經(jīng)濟的快速發(fā)展，但畢竟是第一次對國內(nèi)小微企業(yè)進行了定義和標準劃分，就是從企業(yè)就業(yè)人數(shù)，銷售總額等指標進行劃分的。這些劃分標準和內(nèi)容比較粗曠，只是初步解決了有法可依的問題，但在某些方面還是促進了小微企業(yè)的向前進一步的發(fā)展。
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