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財務(wù)內(nèi)審報告篇一
為認(rèn)真貫徹和落實《審計法》、《xxx關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和財經(jīng)法律法規(guī)，我局始終堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作思路，突出對局屬各單位內(nèi)部控制審計和群眾關(guān)心的問題開展審計及財務(wù)監(jiān)督檢查，在促進(jìn)依法行政，維護(hù)財經(jīng)秩序，推進(jìn)廉政建設(shè)，提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù)。現(xiàn)就20xx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：
一、基本情況。
縣城管局為縣本級一級預(yù)算行政執(zhí)法單位。內(nèi)設(shè)辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計財股5個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，管理縣執(zhí)法大隊、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個下屬事業(yè)（含參公）單位。其中執(zhí)法大隊實行“縣級一級預(yù)算，內(nèi)部二級核算”的預(yù)算和財務(wù)管理辦法，環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局屬一級預(yù)算全額撥款事業(yè)單位。
二、內(nèi)部審計工作開展情況。
1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)健全機(jī)構(gòu)，形成有效的內(nèi)審工作機(jī)制。
我局一直非常重視內(nèi)部審計工作，局黨組對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作給予高度重視和支持，20xx年局內(nèi)部成立了以局黨組書記為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，計財股人員為成員的審計小組，切實保證審計工作不中斷。
2.貫徹重點審計，全面督促檢查的方針。
在財務(wù)管理和收支的基礎(chǔ)上，針對上級的有關(guān)精神和我局財務(wù)工作的實際情況，按八項規(guī)定要求重點對4個下屬事業(yè)單位在財政經(jīng)費支出、經(jīng)營收入支出，固定資產(chǎn)管理、專項經(jīng)費使用、政府采購管理、基本建設(shè)項目管理、個人收入發(fā)放情況等進(jìn)行了財務(wù)監(jiān)督檢查，并在年內(nèi)在全局進(jìn)行了兩次全面專項檢查。經(jīng)過審計和財務(wù)監(jiān)督檢查，有利地促進(jìn)了我局財務(wù)工作的規(guī)范化，杜絕了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生，提高了財務(wù)管理工作的水平。
3.規(guī)范內(nèi)部審計程序，提高審計工作質(zhì)量。
審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程，審計時審計人員嚴(yán)格按照內(nèi)審程序，認(rèn)真對待每一次審計過程，包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價，在審計前確定審計內(nèi)容并告知下屬單位，審計過程中認(rèn)真做好審計底稿記錄，歸納問題，及時溝通反饋，堅持依法審計，及時形成審計報告。
4.通報審計結(jié)果。
審計工作結(jié)束后及時向局黨組匯報審計情況，通報審計結(jié)果，研究確定審計結(jié)論和整改意見，征求被審單位意見，提出整改意見，限期整改。
對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍問題在全局通報，對財務(wù)管理上存在的問題分析歸納，并從業(yè)務(wù)上進(jìn)行指導(dǎo)，要求各單位認(rèn)真整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真執(zhí)行并及時完善各類財務(wù)管理制度。
三、存在的問題。
從審計和財務(wù)監(jiān)督檢查情況看，各單位能夠不斷健全財務(wù)管理制度，會計基礎(chǔ)工作進(jìn)一步規(guī)范。被審計單位所有的收入和支出都已全部納入單位統(tǒng)一管理，從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，財務(wù)收支真實，基本合規(guī)，但還存在著一些問題：
一是預(yù)算執(zhí)行機(jī)制還不夠完善，未能定期對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析；二是資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格，政府采購管理不夠完善；三是項目管理工作效率不高，建設(shè)項目實施進(jìn)度較為緩慢，項目實施結(jié)束后未能及時開展竣工財務(wù)決算。
四、20xx年審計工作主要思路及打算。
1.加強(qiáng)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和研究，特別是內(nèi)部審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提高內(nèi)審工作的水平，加強(qiáng)審計風(fēng)險的防范。
2.繼續(xù)做好職工關(guān)心的經(jīng)濟(jì)熱點問題的專項審計檢查。在檢查中，注意點面結(jié)合，從宏觀著眼，微觀入手，并通過審計檢查報告，及時向局黨組領(lǐng)導(dǎo)提供信息，為局宏觀決策服務(wù)；同時對反映集中的問題提出相應(yīng)的建議，完善相關(guān)內(nèi)審制度。
3.繼續(xù)做好項目審計工作，配合審計部門對項目竣工結(jié)算審計，確保審計質(zhì)量，提高審計效益。
4.進(jìn)一步完善內(nèi)部審計制度，對原有的內(nèi)部審計制度進(jìn)行修訂。
財務(wù)內(nèi)審報告篇二
3、協(xié)助建立財務(wù)預(yù)算和風(fēng)險控制機(jī)制、規(guī)范財務(wù)行為和財務(wù)活動;。
4、協(xié)助財務(wù)部門的組織建設(shè)、目標(biāo)管理與考核、業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理及其他綜合事務(wù)管理;。
5、財務(wù)內(nèi)控風(fēng)險檢查分析,組織內(nèi)控流程整改。
任職要求:。
1、審計、財務(wù)、企業(yè)管理類本科以上學(xué)歷;。
2、3年以上企業(yè)內(nèi)審、內(nèi)控、財務(wù)工作經(jīng)驗,具有審計、內(nèi)控等扎實的專業(yè)知識和技能;。
3、熟悉內(nèi)部控制、風(fēng)險管理及合規(guī)性程序,有機(jī)械制造類企業(yè)內(nèi)控管理經(jīng)驗者優(yōu)先;。
4、良好的溝通、協(xié)調(diào)及文字表達(dá)能力,邏輯性、執(zhí)行力強(qiáng),有突出的獨立分析和解決問題的能力。
財務(wù)內(nèi)審報告篇三
報告編號：
報告時間：
報告抄報：董事長。
報告抄送：集團(tuán)常務(wù)副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、物流管理中心總監(jiān)、資金管理中心總監(jiān)。
一、審計范圍及概述。
本次審計對象為**公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資金和財務(wù)管理狀況，以考察資金和財務(wù)管理是否符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)制度。審計主要參考依據(jù)為《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》、《海關(guān)驗證稽查暫行辦法》、《企業(yè)驗證稽查測試目錄指引》。
二、審計的具體情況：
（一）賬簿、單證管理情況。
1、進(jìn)出口單證和財務(wù)管理有關(guān)的各項管理制度，對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了符合性測試。
2、對相關(guān)賬簿、單證實施了現(xiàn)場檢查、抽查、復(fù)核等實質(zhì)性測試程序。
會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料和報關(guān)單、合同、發(fā)票、提單等與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的單證資料以及其他與進(jìn)出口貨物的生產(chǎn)、經(jīng)營、加工等有關(guān)的資料全部納入規(guī)范化管理。
3、較健全的會計核算制度并有良好的執(zhí)行，能按照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》及其他財務(wù)會計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定依法設(shè)置、編制、保管會計賬簿，填制會計憑證，編制會計報表和其他會計資料。
4、公司財務(wù)機(jī)構(gòu)健全：財務(wù)部門劃分的小組、設(shè)置的崗位，財務(wù)人數(shù)、明確的崗位責(zé)任制。
5、財務(wù)應(yīng)用該軟件：滿足會計電算化的要求，所生成的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)會計資料，符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定。
6、會計賬簿登記、編制財務(wù)會計報告符合規(guī)定，保存年限符合法定期限；會計賬簿、財務(wù)會計報告須真實、準(zhǔn)確、完整、及時地記錄和反映進(jìn)出口業(yè)務(wù)情況。
7、會計記錄使用記賬幣制和使用記賬文字須符合法律有關(guān)規(guī)定；不存在偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他有關(guān)資料、提供虛假財務(wù)會計報告的行為。
8、能按要求提供所使用的記賬軟件及其軟件使用說明書等有關(guān)資料，記賬軟件儲存和輸出的會計記錄視同會計資料，能夠在需要時打印成書面記錄。
9、建立完善的會計檔案保管制度：會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料能按建檔要求建檔，妥善保管；會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等符合《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。
10、會計電算化的有關(guān)電子數(shù)據(jù)均要求及時備份，記賬軟件及其資料作為會計檔案按照《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定予以妥善保管。
第1頁。
共6頁。
11、建立較為完善的進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證管理制度，進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證由專人負(fù)責(zé)管理，進(jìn)出口報關(guān)單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、進(jìn)出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結(jié)匯單、核銷結(jié)案表及其他與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的單證資料按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上。
12、其他與進(jìn)出口貨物生產(chǎn)、經(jīng)營、加工等有關(guān)的資料（包括訂單、生產(chǎn)或制造單、產(chǎn)品單耗資料等）按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上；保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上。
13、產(chǎn)品bom表生產(chǎn)工藝單和實際耗料情況進(jìn)行核對情況。復(fù)核一定比例的產(chǎn)品單耗資料，核對其進(jìn)口料件和出口的品名、商品編碼、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、單耗、凈耗和工藝損耗均與海關(guān)備案一致。
14、會計檔案、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等均保存在本公司內(nèi)；未發(fā)現(xiàn)將會計檔案、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等擅自攜帶出境的情況。公司已建立并執(zhí)行較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)賬簿、單證管理制度，財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員配備合理健全，能滿足各方面的管理需要。
（二）貨幣資金和往來業(yè)務(wù)的核算情況。
通過訪談相關(guān)人員，對與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金、采購與付款、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解；對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行符合性測試，并對相關(guān)業(yè)務(wù)循環(huán)實施了檢查、分析性復(fù)核、重新計算等實質(zhì)性測試程序。
1、公司使用的內(nèi)控系統(tǒng)描述，要求各業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制制度較為完善。
2、公司與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金內(nèi)部控制制度較為健全。
現(xiàn)金明細(xì)核算：按幣種和銀行賬號設(shè)置銀行存款明細(xì)賬對銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，能定期和不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點，每月末與往來銀行進(jìn)行對賬和及時編制各銀行賬戶的余額調(diào)節(jié)表，貨幣資金的收取和支出是否建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，各項內(nèi)部控制制度是否得到了良好執(zhí)行，貨幣資金收、付、存情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。抽取樣本數(shù)情況描述與記錄。
第2頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2樣本數(shù)情況描述與記錄。
4、建立較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)采購與付款、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度，采購和銷售業(yè)務(wù)的申請、審批、執(zhí)行、記錄、收付款、檢查、往來對賬等環(huán)節(jié)均須建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度并得到良好執(zhí)行。按客戶名稱和幣種設(shè)置應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等往來科目明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算，與進(jìn)出口貨物有關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付等往來業(yè)務(wù)情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。銷售與收款業(yè)務(wù)會計憑證、采購與付款業(yè)務(wù)會計憑證進(jìn)行檢查并記錄抽取樣本數(shù)情況。
5、建立較為健全的會計核算制度，對各項經(jīng)濟(jì)事項的會計核算方法、程序、科目運(yùn)用作出了規(guī)定，對編制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報告等會計核算各環(huán)節(jié)的時限、方法、程序等要作出明確要求。針對賬務(wù)處理情況檢查，須真實、準(zhǔn)確、及時、完整地填制、登記與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金和往來業(yè)務(wù)核算的相關(guān)會計憑證、相關(guān)賬簿。
6、報關(guān)單已作為進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證納入規(guī)范化管理。若進(jìn)出口報關(guān)單較多，不能將將進(jìn)出口貨物的報關(guān)單以附件形式附在對應(yīng)的記賬憑證后的，要將報關(guān)單號以列表形式附在記賬憑證后以便于查找，并單獨設(shè)立臺賬登記進(jìn)出口貨物的報關(guān)單號及其對應(yīng)的記賬憑證號。
7、建立較為健全的外幣業(yè)務(wù)核算制度。核算外幣業(yè)務(wù)時，按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的外幣賬戶，包括外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、以外幣結(jié)算的債權(quán)和債務(wù)等，與非外幣的各相同賬戶分別設(shè)置、分別核算。期末，能按照規(guī)定匯率將外幣金額折算為本位幣金額，計算匯兌損益并計入當(dāng)期損益。
總述：公司對進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貨幣資金收付、銷售與收款、采購與付款等業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度較為健全，執(zhí)行情況良好，會計核算較為規(guī)范，能滿足各方面的管理需要。
（三）各類存貨的核算情況。
針對公司存貨核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行穿行測試和符合性測試，并對存貨核算實施檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復(fù)核、重新計算等實質(zhì)性測試程序。
1、建立較為健全的存貨保管制度，對保稅進(jìn)口的各類料件，在廠區(qū)內(nèi)單獨設(shè)置保稅料件倉庫進(jìn)行保管，保稅料件與非保稅料件分開存放。公司保稅倉庫內(nèi)的保稅料件擺放整齊，標(biāo)識清楚，抽取樣本描述并進(jìn)行賬實監(jiān)盤的情況記錄。
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審計報告2015/11/2情況的要求。存貨的每筆出、入庫，能記錄相應(yīng)的報關(guān)單號，方便查找對應(yīng)的報關(guān)單。
3、建立較為健全的存貨核算制度，對已征稅的進(jìn)出口存貨、減免稅的進(jìn)出口存貨、保稅進(jìn)出口的存貨、國內(nèi)采購的存貨等各類存貨均已按照料件名稱設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算。
4、相關(guān)明細(xì)賬中記錄各類存貨金額和數(shù)量，存貨的數(shù)量計量單位與報關(guān)單上的數(shù)量計量單位一致，若公司因管理需要按行業(yè)計量單位與海關(guān)法定計量單位不一致時，要在物料應(yīng)用系統(tǒng)中記錄數(shù)量換算標(biāo)準(zhǔn)，各物料在系統(tǒng)中可實現(xiàn)海關(guān)法定計量單位和行業(yè)計量單位的實時數(shù)量換算。
5、建立專門的倉庫管理制度和存貨盤點制度，設(shè)置了專門的倉庫管理部門，由專人負(fù)責(zé)對倉庫存貨進(jìn)行管理。定期清查盤點，盤點過程中要有專人負(fù)責(zé)進(jìn)行控制，盤點后由物料部門撰寫盤點總結(jié)，并根據(jù)盤點結(jié)果對存貨的盤盈、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理。
總述：公司已建立并執(zhí)行較為健全的存貨管理制度，保稅料件的實物管理到位、監(jiān)管有效，存貨業(yè)務(wù)會計核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要。
（四）、成本核算情況。
對成本核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測試和符合性測試，并對成本核算實施了檢查、觀察、分析性復(fù)核、重新計算等實質(zhì)性測試程序。
1、公司建立了較為完善的成本核算制度，對成本核算對象、方法、程序等各環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定。公司成本核算制度符合公司實際情況，并得到良好執(zhí)行。
2、公司在成本核算時，將支付外方貨款、進(jìn)口環(huán)節(jié)稅、其他相關(guān)費用等在賬簿中記錄為貨物的購進(jìn)成本；對盤盈、盤虧等各種原因?qū)е麓尕涀兓模皶r在賬面上予以反映。
3、公司財務(wù)系統(tǒng)對料件進(jìn)出存、產(chǎn)品生產(chǎn)成本、產(chǎn)成品進(jìn)銷存分別進(jìn)行核算和管理，分別計入“原材料”、“生產(chǎn)成本”、“產(chǎn)成品”等會計科目進(jìn)行核算。
4、公司在核算料件發(fā)出（包括生產(chǎn)領(lǐng)用、國內(nèi)銷售、委托加工、出口、結(jié)轉(zhuǎn)、報廢、毀損等）時，采用月末加權(quán)平均法核算實際發(fā)出成本，并能夠準(zhǔn)確、及時核算出每筆料件發(fā)出的數(shù)量和金額以及期末料件結(jié)存的數(shù)量和金額情況。
5、公司進(jìn)行產(chǎn)品本核算時，根據(jù)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，確定了適合本公司的成本核算對象、成本項目和成本計算方法，在成本核算制度中予以規(guī)定并執(zhí)行。
第4頁。
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審計報告2015/11/2用的料件數(shù)量及成本，最終計算出期末完工產(chǎn)品的產(chǎn)量、單位成本、單位產(chǎn)品耗用料件成本、總成本，以及期末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量、單位成本、單位產(chǎn)品耗用料件成本、總成本。
7、公司在核算產(chǎn)成品增加時，除了逐筆登記入庫數(shù)量外，并分別登記其總成本、單位成本，并在記賬憑證中記錄單位產(chǎn)品耗用料件成本。
8、公司財務(wù)每半年組織一次對進(jìn)（出）口的存貨進(jìn)行全面盤點，對盤點結(jié)果與賬面不一致，出現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、丟失等情況的，分析其原因，及時在賬面上予以反映。
總述，公司已建立并執(zhí)行較為完善和符合公司實際情況的成本核算制度，成本核算方法、程序等符合現(xiàn)行會計制度的有關(guān)規(guī)定，與成本核算有關(guān)的會計核算較為規(guī)范，能基本滿足各方面的管理需要。
（五）、固定資產(chǎn)核算情況。
對固定資產(chǎn)核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測試和符合性測試，并對固定資產(chǎn)實施了檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復(fù)核、重新計算等實質(zhì)性測試程序。
1、建立較為健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置預(yù)算、申請、購進(jìn)、銷售、租賃、清理、報廢等均建立相應(yīng)的內(nèi)部審批和決策程序。
2、公司對減免稅進(jìn)口的各類設(shè)備，按資產(chǎn)名稱列入“固定資產(chǎn)”賬戶（或其他情況，如“在建工程”）賬戶進(jìn)行明細(xì)核算，并登記固定資產(chǎn)臺賬和卡片進(jìn)行輔助核算。另外，在進(jìn)口減免稅設(shè)備上制作了固定的資產(chǎn)登記牌，詳細(xì)記錄設(shè)備的品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、開始使用日期等基本信息。
3、公司對減免稅進(jìn)口的設(shè)備，按取得時的實際成本（包括買價、運(yùn)輸費用和其他費用等）入賬，并在固定資產(chǎn)明細(xì)賬中詳細(xì)記錄其金額和數(shù)量。
4、公司在記賬時，減免稅進(jìn)口設(shè)備的報關(guān)單以附件形式附在對應(yīng)的記賬憑證后。單獨設(shè)立臺賬登記進(jìn)口貨物的報關(guān)單號及其對應(yīng)的記賬憑證號。
6、經(jīng)審計，2015年至今，公司未發(fā)生減免稅設(shè)備的轉(zhuǎn)讓、出借、出租、抵押、對外投資、盤盈、盤虧等情形，減免稅設(shè)備內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢時已在“固定資產(chǎn)”、“累計折舊”等有關(guān)賬簿中如實反映。
7、公司建立了健全的固定資產(chǎn)盤點制度，每年末定期清查和盤點減免稅進(jìn)口設(shè)備，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的差異，及時分析原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。
第5頁。
共6頁。
審計報告2015/11/2總述，公司已建立并執(zhí)行較為健全的固定資產(chǎn)管理制度，對減免稅進(jìn)口設(shè)備的管理到位，監(jiān)管期內(nèi)固定資產(chǎn)均由公司正常生產(chǎn)使用，固定資產(chǎn)會計核算較為規(guī)范，能滿足各方面的管理需要。
三、審計總結(jié)。
公司已建立并執(zhí)行較為完善的與進(jìn)出口業(yè)務(wù)資金和財務(wù)管理相關(guān)的各項管理制度，進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)貨幣資金、往來款項、存貨、成本核算、固定資產(chǎn)等各項會計核算較為規(guī)范，賬簿、單證管理情況良好。
審核人/日期：
擬案人/日期：
第頁。
共6頁。
財務(wù)內(nèi)審報告篇四
根據(jù)公司對我部的工作要求，為使我公司質(zhì)量有效控制工作的完成，我部門分別以設(shè)置了進(jìn)出貨、制程及成品的檢驗工作崗位，制定了員工職責(zé)，日常檢驗巡查工作，經(jīng)常對現(xiàn)場及外協(xié)單位進(jìn)行檢查和評定。
1.日常對所有進(jìn)貨物資、制程及成品進(jìn)行檢驗、記錄、統(tǒng)計等工作，并建立了檢驗記錄的信息登錄電子臺賬。
2.對所有供貨商及公司內(nèi)部制定了相關(guān)的質(zhì)量管理規(guī)定，在質(zhì)量上得到了有效地控制及提升。
3.通過我部門與技術(shù)部門的協(xié)作不斷地完善技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，使檢驗的工作效率以及檢驗質(zhì)量的準(zhǔn)確率都得到了穩(wěn)定的控制及提高。
4.在實施質(zhì)量管理體系的過程中，我部門在收到生產(chǎn)加工安裝等工序質(zhì)量反饋問題，我部門都及時安排了檢驗人員進(jìn)行了問題的處理，事后及時與技術(shù)、生產(chǎn)人員溝通作出整改方案，避免以后類似事情出現(xiàn)。
在質(zhì)量管理體系運(yùn)行過程中，與生產(chǎn)現(xiàn)場及生產(chǎn)部門、技術(shù)等環(huán)節(jié)溝通方面做的還有些欠缺，以后仍需加強(qiáng)多方面的溝通，爭取在今后的工作中彌補(bǔ)前所不足。
質(zhì)檢部:。
20xx年x月x日。
財務(wù)內(nèi)審報告篇五
1、全面履行審計職責(zé)，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項。
3、改進(jìn)審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，提高財務(wù)管理水平。
4、提高審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓(xùn)。只有審計人員綜合素質(zhì)提高了，審計質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次。
內(nèi)部審計對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹立起服務(wù)第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點，強(qiáng)化審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù)，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。
四、運(yùn)用計算機(jī)審計，提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠為促進(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
【銀行內(nèi)部審計】。
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實xx大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。
2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。
【行政內(nèi)部審計】。
一、財政收支審計。
根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：
1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、xxx進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、xxx、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行。
三、財務(wù)收支審計。
全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。
1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計。
3、縣局項目5個，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。
四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計。
全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計。
五、投資審計。
市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查。
財務(wù)內(nèi)審報告篇六
1、年度財務(wù)收支的執(zhí)行情況;。
2、重大經(jīng)濟(jì)事項的決策與執(zhí)行情況;。
3、債權(quán)債務(wù)的增減情況;。
4、固定資產(chǎn)的管理情況;。
5、職工工資的發(fā)放和離退休人員費用支付情況;。
6、車輛費用、招待費用、業(yè)務(wù)費用的支出情況;。
7、上年度財務(wù)內(nèi)審時提出的問題整改情況;。
8、本單位需要說明的其他事項。
內(nèi)控與內(nèi)部審計的區(qū)別【3】。
內(nèi)部控制是指經(jīng)濟(jì)單位和各個組織在經(jīng)濟(jì)活動中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。
內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。
內(nèi)部審計是對組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨立評價，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)的使用了資源，是否在實現(xiàn)組織目標(biāo)。
主要區(qū)別:。
1、目標(biāo)不同。
內(nèi)部控制是建立相互制約的管理關(guān)系，目的是改善經(jīng)營管理;內(nèi)部審計是對各種業(yè)務(wù)進(jìn)行評價，是否合規(guī)。
2、手段不同。
內(nèi)部控制手段主要有環(huán)境控制、風(fēng)險評估、活動控制、信息與溝通、監(jiān)控等;內(nèi)部審計主要手段是查證、函證、抽樣、座談、調(diào)查等。
3、關(guān)注點不同。
內(nèi)部控制的關(guān)注點是管理流程、制度和崗位約束、制度的有效性、關(guān)鍵崗位等;內(nèi)部審計的關(guān)注點是各項指標(biāo)完成情況，異常財務(wù)現(xiàn)象，財務(wù)規(guī)范性等。
4、對象不同。
內(nèi)部控制的對象是整個企業(yè)的各個環(huán)節(jié);內(nèi)部審計是相關(guān)環(huán)節(jié)和財務(wù)相關(guān)信息。
財務(wù)內(nèi)審報告篇七
一、指導(dǎo)思想：
認(rèn)真貫徹落實--大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想，牢固樹立"審計為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念，切實履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點。
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡"離"必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的基礎(chǔ)上實施財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施。
1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，提高審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)"的審計精神。
2.貫徹"全面審計、突出重點"的方針，做到認(rèn)識到位;強(qiáng)化管理、夯實基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
3.堅持求真務(wù)實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避免審計風(fēng)險的產(chǎn)生。
財務(wù)內(nèi)審報告篇八
什么是內(nèi)部審計?在國際內(nèi)部審計協(xié)會的《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中是這樣定義的“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的保證工作與咨詢活動，它的目的是為組織增加價值并提高組織的運(yùn)作效率。”
從內(nèi)部審計的發(fā)展來看，現(xiàn)代內(nèi)部審計已經(jīng)歷了第一和第二階段，并且已處于第三階段的邊緣。
內(nèi)部審計的第一階段：1941年以前為內(nèi)部審計發(fā)展的第一階段，在這一階段，內(nèi)部審計主要是為了防止財務(wù)收支的錯誤和舞弊，而對財務(wù)收入和支出進(jìn)行的審計。由于這種審計僅僅重視財務(wù)收支，而對實物資產(chǎn)的流失無法控制，從監(jiān)督的性質(zhì)上看屬事后監(jiān)督，易造成損失無法挽回,也起不到事前預(yù)防的作用。
內(nèi)部審計的第二階段：1941年,在內(nèi)部審計中引入了“內(nèi)部控制”的概念，從而內(nèi)部審計的范圍擴(kuò)大到以各項管理控制制度為主的各項經(jīng)營管理活動，包括采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人事等整個經(jīng)營活動，從審計的類型上擴(kuò)大到財務(wù)審計、離任審計、績效審計、工程質(zhì)量審計、重大經(jīng)濟(jì)合同審計等，從監(jiān)督的性質(zhì)上看包括事前、事中、事后等整個業(yè)務(wù)過程的監(jiān)控。在此階段，內(nèi)部審計能有效的保證包括實物資產(chǎn)在內(nèi)的所有資產(chǎn)的安全和完整、財務(wù)信息的真實可靠、經(jīng)濟(jì)資源不被浪費、經(jīng)營活動朝著經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行等,但面對錯綜復(fù)雜的環(huán)境，不能有效的發(fā)揮風(fēng)險防范作用。
內(nèi)部審計的第三階段：在二十世紀(jì)八、九十年代，為了應(yīng)對變化多端的環(huán)境，提高企業(yè)應(yīng)變能力，經(jīng)營者對風(fēng)險愈來愈重視，引入了風(fēng)險分析、評價、應(yīng)急措施等概念，強(qiáng)調(diào)組織在運(yùn)營過程中應(yīng)正視風(fēng)險的存在，并對風(fēng)險進(jìn)行分析、評價，從而對內(nèi)部審計提出了新的要求，要求對風(fēng)險進(jìn)行審計，一方面評價防范風(fēng)險的預(yù)警機(jī)制是否完善，另一方面審查在風(fēng)險不可避免地到來時，應(yīng)急措施是否能使組織的損失最小。
1、測試、評價各項內(nèi)部控制制度：對組織內(nèi)部各項管理制度測試、評價包括兩個方面，一是制度設(shè)計是否合理、健全，二是制度是否能有效執(zhí)行。不管對制度的執(zhí)行多么嚴(yán)格的，設(shè)計的不科學(xué)，仍有漏洞可鉆;不管設(shè)計多么科學(xué)的制度，不嚴(yán)格執(zhí)行，仍然起不到管理作用。
2、定期進(jìn)行財務(wù)審計，保證財務(wù)信息的真實可靠。
4、進(jìn)行管理審計;。
5、進(jìn)行績效審計和離任審計;。
6、進(jìn)行風(fēng)險分析、評價審計;。
7、與外部審計師進(jìn)行溝通與聯(lián)絡(luò)。
內(nèi)部審計通過完成內(nèi)部審計工作任務(wù)，在企業(yè)中發(fā)揮著其他部門難以替代的作用，除監(jiān)督、反饋、促進(jìn)、約束作用外，還包括以下方面：
1、解決信息不對稱風(fēng)險：隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，投資者(所有權(quán)人)和經(jīng)營者(總經(jīng)理及部門負(fù)責(zé)人)產(chǎn)生了分離，一部分經(jīng)營管理層利用信息上的優(yōu)勢，向股東隱瞞實情，“報喜不報憂”，致使決策層利用錯誤的信息造成決策失誤。內(nèi)部審計通過全面的審計可有效解決這一信息不對稱風(fēng)險，減少企業(yè)經(jīng)營失敗的可能性。
2、解決專業(yè)不對稱風(fēng)險：隨著社會分工的明細(xì)化，專業(yè)知識越來越不能被非專業(yè)人員所了解，專業(yè)人員利用專業(yè)知識的優(yōu)勢，虛報工作業(yè)績，甚至達(dá)到舞弊的目的，內(nèi)審人員利用多方面專家知識，必要時外聘專家進(jìn)行績效審計和重點領(lǐng)域的業(yè)務(wù)審計，來解決專業(yè)不對稱風(fēng)除。
3、“威懾”作用：一個有效的內(nèi)部審計能夠起到一定程度的“威懾”作用，防止舞弊、錯誤行為的發(fā)生，且審計范圍越大，“威懾”作用越大。正如各單位設(shè)臵保安一樣，即使沒發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損失，但保安的工作仍然重要。
內(nèi)部審計部門因領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系不同大致分三類：(1)受本單位總會計師或主管財務(wù)的副總裁領(lǐng)導(dǎo);(2)受本單位總經(jīng)理或總裁領(lǐng)導(dǎo);(3)受董事會領(lǐng)導(dǎo)。從審計的獨立性、有效性來講，領(lǐng)導(dǎo)層次愈高，獨立性愈強(qiáng)，發(fā)揮的作用也越大。
從人員組成上講，內(nèi)審部門的人員組成上建議不少于2名骨干人員，但因受合理成本的限制，人員不宜過多，在工作中人手不夠時，可從準(zhǔn)備提拔的人員中補(bǔ)充。
內(nèi)部審計章程是經(jīng)董事會和高級管理層批準(zhǔn)的關(guān)于內(nèi)部審計部門的宗旨、權(quán)力和職責(zé)的書面說明，是內(nèi)部審計部門獲得董事會和高級管理層授權(quán)的證明，如果審計工作受到被審計者的阻礙，出示內(nèi)部審計章程可有效幫助工作進(jìn)行。根據(jù)《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定：“內(nèi)部審計經(jīng)理必須有一份經(jīng)高級管理層和董事會認(rèn)可和批準(zhǔn)的內(nèi)部審計章程”。
鑒于公司的實際情況和內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀，從公司決策層來說，應(yīng)明確內(nèi)部審計目前的定位，主要的權(quán)利和義務(wù)，在此基礎(chǔ)上應(yīng)考慮內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在組織中的地位、人員配備。
因為在一次審計過程中想要滿足不同的審計目的是不現(xiàn)實的，所以審計項目的安排者應(yīng)盡量明確審計目的;在集團(tuán)公司缺乏系統(tǒng)的對子公司進(jìn)行管理和評價的標(biāo)準(zhǔn)的情況下，審計項目越細(xì)化，目的越明確，審計的效果越好，審計報告越有用，越權(quán)威。同時考慮在今后的審計中，減少被審計單位的數(shù)量，以利于審計機(jī)構(gòu)把更多的精力投入到特定的審計項目中去，以提高審計工作的質(zhì)量。
在集團(tuán)，內(nèi)部審計的主要目的可以包括以下幾點：
(一)定期的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的審計。
在各子公司的會計核算工作和內(nèi)部報告系統(tǒng)未得到明顯改善的前提下，或者根據(jù)管理的實際需要，有選擇的進(jìn)行定期經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的審計。
(二)費用專項審計方面。
主要針對費用開支的合理性，真實性進(jìn)行審計，有無異常的費用開支，費用的審批權(quán)限是否明確，并得到有效執(zhí)行。
(三)貨幣資金的專項審計。
定期或者因內(nèi)部管理的要求貨幣資金的審計，有無挪用資金等情況，貨幣資金的內(nèi)部控制制度是否建立，是否有效執(zhí)行。
(四)對擬收購項目的審計。
在公司對外投資項目已經(jīng)到達(dá)的一個階段(如投資人員已完成項目的盡責(zé)調(diào)查，需要對被投資對象的財務(wù)狀況做比較詳細(xì)的了解時)或者在投資項目全過程中，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)利用專業(yè)知識獨自或者會同其他專業(yè)人士或者中介機(jī)構(gòu)對擬收購項目進(jìn)行財務(wù)審計，以掌握其實際財務(wù)狀況。
(五)預(yù)算執(zhí)行情況的審計。
在集團(tuán)公司建立了對子公司進(jìn)行預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的預(yù)算，對其執(zhí)行成果進(jìn)行審計，作為集團(tuán)公司決策的依據(jù)。
(六)子公司管理層的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計或離任審計。
在集團(tuán)公司對子公司的管理層制定有任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)時，對其完成情況進(jìn)行審計或離任審計。
(七)舞弊審計。
根據(jù)線索進(jìn)行舞弊審計。
隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，人員的增多，僅僅靠人的自覺性、良心顯然是不行的，“人性化”、“以人為本”的管理理念，強(qiáng)調(diào)人在組織中重要性的同時，也需要制度的約束，以達(dá)到一種制衡，當(dāng)務(wù)之急制度化建設(shè)優(yōu)為重要，財務(wù)公開化迫在眉急，這都需要經(jīng)營者的配合，但還存在這樣的問題，高級管理層也許已經(jīng)發(fā)現(xiàn)管理中的問題，但考慮到經(jīng)營者在公司發(fā)展中作出的貢獻(xiàn)和強(qiáng)勢地位，不愿扮演干預(yù)角色，這一切都需要一種監(jiān)督機(jī)制——內(nèi)部審計，才能夠及時制止經(jīng)營者的個人因素所導(dǎo)致的高風(fēng)險行為，防止企業(yè)損失的進(jìn)一步擴(kuò)大。結(jié)合我們公司情況，作以下建議：
(二)加強(qiáng)內(nèi)部審計部門的人員力量。
不管如何定位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，目前情況下，審計部門的人員力量都應(yīng)加強(qiáng)：由于內(nèi)審人員存在潛在的人際沖突，變內(nèi)審人員的個人意見為內(nèi)審部門集體意見，故內(nèi)審部門的人員組成上建議不少于2名骨干人員，1名審計助理，但因受合理成本的限制，人員不宜過多，在工作中人手不夠時，可從其他員工中臨時抽調(diào)。
同時根據(jù)審計項目的需要，可以從其他部門抽調(diào)如建筑、法律等專業(yè)人員加入審計項目。公司其他部門應(yīng)有此項義務(wù)。
財務(wù)內(nèi)審報告篇九
財務(wù)部認(rèn)真開展“小金庫”專項治理工作，自查情況報告如下：
財務(wù)部高度重視“小金庫”自查治理工作，迅速召開專項會議，傳達(dá)學(xué)習(xí)“小金庫”治理工作文件精神，領(lǐng)會文件傳達(dá)的精神實質(zhì)，要求財務(wù)部全體員工從思想上正確認(rèn)識該項工作的重要意義，認(rèn)真對待自查工作。
財務(wù)部通過對《xxxx》文件的學(xué)習(xí)，對工資、獎金、福利補(bǔ)貼的報盤發(fā)放，各項費用的支付，以及票據(jù)管理、差旅費、雜費報銷等情況進(jìn)行了嚴(yán)格的自查。
1.嚴(yán)格遵照上級規(guī)定程序，嚴(yán)格制表、報盤，并發(fā)放員工各項工資收入。
2.嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行各項支出，沒有設(shè)賬、外帳和“小金庫”現(xiàn)象。
3.對于各類票據(jù)規(guī)范管理，專人負(fù)責(zé)，妥善管理并且記錄備查。
4.部門無任何現(xiàn)金收入，報銷嚴(yán)格按照財務(wù)制度進(jìn)行，沒有任何形式的私存私放。
經(jīng)過嚴(yán)格自查，財務(wù)部無發(fā)現(xiàn)任何違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象。通過這次“小金庫”自查，進(jìn)一步嚴(yán)肅了制度紀(jì)律，強(qiáng)化了各項管理。今后，財務(wù)部必將從源頭上防止出現(xiàn)財務(wù)漏洞，進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)管理，防患于未然，形成長效機(jī)制，堅決杜絕任何“小金庫”的.出現(xiàn)。
財務(wù)內(nèi)審報告篇十
財務(wù)內(nèi)審是企業(yè)財務(wù)管理中非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。作為企業(yè)內(nèi)部的審計專家，財務(wù)內(nèi)審人員必須具備扎實的財務(wù)知識和審計技巧，深入了解企業(yè)的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，確保企業(yè)的財務(wù)狀況真實可靠，同時通過發(fā)現(xiàn)問題和提出建議，幫助企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高經(jīng)營效益。在長期的工作中，我積累了不少財務(wù)內(nèi)審心得和體會，接下來我將分享我的經(jīng)驗。
在進(jìn)行財務(wù)內(nèi)審前，一定要做好充分準(zhǔn)備。首先，要了解企業(yè)的經(jīng)營管理狀況，確定內(nèi)審的重點和范圍。其次，要認(rèn)真分析企業(yè)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)操作流程，找出存在的問題和風(fēng)險點，制定審計計劃和程序。還要準(zhǔn)備好必要的工具和資料，例如電腦、打印機(jī)、審計記錄表、會議紀(jì)要等。
在實施財務(wù)內(nèi)審時，首先要確保審計的客觀性和獨立性，堅持依法依規(guī)、實事求是的準(zhǔn)則，不偏不倚地對待發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險點。在審計過程中，要認(rèn)真收集和分析財務(wù)數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行嚴(yán)格的核對和計算，多角度、全方位地了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。同時，還要了解企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險管理的情況，評估它們的有效性和合理性，推動其持續(xù)改進(jìn)。
在完成財務(wù)內(nèi)審之后，還需要進(jìn)行分析和總結(jié)，明確審計結(jié)果和問題，提出合理的改進(jìn)方案和建議。這不僅有助于企業(yè)及時查缺補(bǔ)漏，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，還可以提升財務(wù)內(nèi)審人員的實際操作能力和專業(yè)素質(zhì)。同時，還要根據(jù)總結(jié)中發(fā)現(xiàn)的問題，制定改進(jìn)措施，規(guī)范財務(wù)運(yùn)作和管理流程，從根本上提高企業(yè)的經(jīng)營效益和財務(wù)狀況。
第五段：結(jié)語。
財務(wù)內(nèi)審是企業(yè)管理的重要組成部分，不僅可以發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險點，提出建議和改進(jìn)建議，還可以提升企業(yè)的整體管理水平和財務(wù)水平。通過我多年的實踐和總結(jié)，我深刻認(rèn)識到，財務(wù)內(nèi)審人員需要具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃伎挤绞胶头治瞿芰Α⑾到y(tǒng)的財務(wù)和審計專業(yè)知識、靈活的工作反應(yīng)和反應(yīng)能力、包容的心態(tài)和交際技能。只有不斷學(xué)習(xí)和實踐，梳理并總結(jié)工作中的心得和體會，不斷完善自己，財務(wù)內(nèi)審人員才能在這個崗位上不斷發(fā)展和成長。
財務(wù)內(nèi)審報告篇十一
6、認(rèn)同公司企業(yè)文化、為人誠信正直，責(zé)任心強(qiáng)，敢于堅持原則，職業(yè)操守良好。
1、根據(jù)部門制定的年度計劃針對不同的審計項目編制具體的審計方案；
2、根據(jù)審計計劃負(fù)責(zé)內(nèi)部審計項目的具體實施，負(fù)責(zé)編制審計項目工作底稿，審計報告；
4、執(zhí)行審計后期跟進(jìn)及監(jiān)控改善進(jìn)度，協(xié)調(diào)擬定、評價、完善公司內(nèi)控制度，操作流程，提高內(nèi)部管理水平的控制有效性。
財務(wù)內(nèi)審報告篇十二
3、對篩選的`項目進(jìn)行對比分析，形成報告；
4、配合公司決策層針對篩選出的項目進(jìn)行確認(rèn)和簽約；
5、針對公司引進(jìn)的項目進(jìn)行初步包裝和形成培訓(xùn)ppt；
6、根據(jù)最新動態(tài)及時更新項目文件，提供銷售支持；
1、學(xué)歷本科以上，海外留學(xué)背景者尤佳；
2、金融、財務(wù)審計類學(xué)科尤佳；
3、具備良好的溝通能力、學(xué)習(xí)能力以及團(tuán)隊協(xié)作能力；
4、英文6級以上。
1、擁有5年以上財務(wù)或財務(wù)審計類工作經(jīng)驗；
2、熟練操作一般納稅人企業(yè)財稅設(shè)置、內(nèi)控設(shè)置；
3、熟練操作財務(wù)軟件、erp及熟練使用excel函數(shù)等辦公軟件；
4、熱愛財務(wù)崗位工作、對工作富有責(zé)任心且原則性強(qiáng)。
財務(wù)內(nèi)審報告篇十三
1.編制合并財務(wù)報表、管理報表，包括集團(tuán)公司及下屬子公司。
2.審核各業(yè)務(wù)部門財務(wù)狀況。
3.維護(hù)財務(wù)報告編制程序，包括但不限于制定、實施、審閱財務(wù)報告編制規(guī)范及流程，以確保財務(wù)報表的編制符合政策和標(biāo)準(zhǔn)的要求，維護(hù)報表合并范圍，確保合并報表及時、完整、準(zhǔn)確編制。
4.編制、審核集團(tuán)財務(wù)報表。
5.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)配團(tuán)年度審計，包括與外部審計溝通、出具審計及賬務(wù)處理方案。
6.公司指派的其他財務(wù)工作。
財務(wù)內(nèi)審報告篇十四
1、督促酒店建立健全財務(wù)核算制度，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，對財務(wù)核算工作的'質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。
2、督促酒店建立健全財務(wù)管理制度，完善財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，檢查酒店執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)、制度及遵守財經(jīng)紀(jì)律情況，對財務(wù)活動的合法性進(jìn)行監(jiān)督。
3、審核酒店擬訂的年度財務(wù)預(yù)、決算方案，資金使用和調(diào)度計劃，籌資、融資和投資計劃，利潤分配或彌補(bǔ)虧損方案。
4、對公司稅收進(jìn)行整理籌劃與管理。
5、與財政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。
6、對酒店產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)變、資產(chǎn)核銷、資產(chǎn)重組、對外投資、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押等重大財務(wù)活動的決策程序和實施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。
7、審核酒店財務(wù)報告，評價和報告其經(jīng)營管理業(yè)績。與酒店總經(jīng)理一起，共同對財務(wù)報表和報告的質(zhì)量負(fù)責(zé)。
8、與酒店總經(jīng)理聯(lián)合審批規(guī)定限額范圍內(nèi)的公司經(jīng)營性、融資性、投資性（對外、對外）支出；對酒店授權(quán)范圍內(nèi)的貸款擔(dān)保事項負(fù)責(zé)。
財務(wù)內(nèi)審報告篇十五
1、審查企業(yè)各項財務(wù)制度的落實情況,協(xié)助部門負(fù)責(zé)人擬訂審計計劃或方案。
2、負(fù)責(zé)完成資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費用、利潤等單項業(yè)務(wù)的.審計工作。
3、按照審計程序和審計方案,獲得充分的審計證據(jù)以支持審計發(fā)現(xiàn)和審計建議,為企業(yè)風(fēng)險控制提供服務(wù)。
4、審查財務(wù)收支項目、費用開支與報銷等工作。
5、針對所涉及的審計事項,編寫內(nèi)審報告,提出處理意見和建議。
6、審查發(fā)票、憑證、賬冊、報表的真實性以及是否符合企業(yè)財務(wù)制度的要求。
7、檢查、復(fù)核審計證據(jù),做出單項審計評價意見。
8、負(fù)責(zé)審計檔案整理、歸檔工作。
9、協(xié)助組織建立和完善企業(yè)審計流程和體系。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的工作。
1、大學(xué)本科以上學(xué)歷,審計、財會等相關(guān)專業(yè);。
2、五年以上相關(guān)工作經(jīng)驗,中級及以上職稱;。
3、通曉審計和財會相關(guān)理論知識,熟悉審計和財會相關(guān)政策法規(guī);。
4、具有良好的職業(yè)道德和溝通、協(xié)調(diào)能力。
財務(wù)內(nèi)審報告篇十六
財務(wù)內(nèi)審是企業(yè)治理的重要組成部分之一，其核心職責(zé)是通過對企業(yè)財務(wù)狀況的監(jiān)督、評估和審計，發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險和問題，提高企業(yè)經(jīng)營效益和競爭力。在實踐中，財務(wù)內(nèi)審工作難度大，對內(nèi)審人員的素質(zhì)和能力要求也較高。以下是筆者關(guān)于財務(wù)內(nèi)審心得體會的五段式文章。
第一段：初次接觸財務(wù)內(nèi)審。
在我的職業(yè)生涯中，我有幸參與了不少財務(wù)內(nèi)審工作，但“第一次”總是最難的?；叵肫甬?dāng)時的情景，我不得不承認(rèn)，以前那點“理論”更像是生搬硬套、不倫不類的牢騷，當(dāng)然也是因為對財務(wù)內(nèi)審的理解太過模糊。經(jīng)歷了幾次財務(wù)內(nèi)審之后，我認(rèn)識到財務(wù)內(nèi)審不僅僅只是一個“技術(shù)”的問題，它涉及到對企業(yè)的戰(zhàn)略和管理層面的洞察和把握。
第二段：掌控核心業(yè)務(wù)和流程。
從我的經(jīng)驗來看，財務(wù)內(nèi)審最重要的目標(biāo)是掌握企業(yè)的核心業(yè)務(wù)和流程。在企業(yè)經(jīng)營過程中，若想控制和提升企業(yè)的經(jīng)營效益，需要從核心業(yè)務(wù)和流程著手，發(fā)現(xiàn)和優(yōu)化企業(yè)在經(jīng)營過程中的瓶頸問題。因此，在進(jìn)行財務(wù)內(nèi)審時，我們需要了解整個流程，發(fā)現(xiàn)流程中的麻煩點，制定相應(yīng)的控制措施并優(yōu)化其效率。
第三段：堅持從實際出發(fā)。
財務(wù)內(nèi)審是一項有挑戰(zhàn)的工作，工作內(nèi)容復(fù)雜，需要深入了解業(yè)務(wù)的內(nèi)部流程。從我的經(jīng)驗來看，財務(wù)內(nèi)審工作不僅需要具備豐富的理論知識，也需要把握實際情況，善于從實際出發(fā)。比如，在財務(wù)內(nèi)審過程中，我們需要了解企業(yè)的資金管理情況，需要實際掌握企業(yè)的資金流向和使用情況，按照實際情況逐一審查。
應(yīng)該說，每個人總會遇到一些讓自己苦惱的事情，財務(wù)內(nèi)審工作也不例外。在財務(wù)內(nèi)審的過程中，常常需要進(jìn)行調(diào)查、交流、協(xié)商、解決各種問題。這個過程并不是一件容易的事情，需要應(yīng)對各種挑戰(zhàn)，需要堅守自己的立場，需要熱愛這項工作。通過熱愛這項工作，我們可以發(fā)現(xiàn)不斷的突破和成長。
第五段：總結(jié)與回顧。
總之，財務(wù)內(nèi)審是企業(yè)經(jīng)營和管理的重要組成部分，它因其核心職責(zé)的高要求，對于從業(yè)人員的素質(zhì)和能力提出了更高的要求。想要成為一名成功的財務(wù)內(nèi)審人員，需要有一定的經(jīng)驗和素質(zhì)，需要在實際操作中不斷的積累經(jīng)驗，不斷總結(jié)回顧，提高自己的管理能力和審計技能。在這個過程中，選擇一條合適的道路是非常重要的，需要堅定信仰，堅持方向，不斷探尋和追求，從而不斷的得到提高和成長。
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