財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告范文(16篇)

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財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告范文(16篇)
時(shí)間:2023-11-20 08:22:10     小編:念青松

報(bào)告具有結(jié)構(gòu)化和邏輯性,以使讀者或聽眾能夠清楚地理解所提供的信息。通過使用合適的段落和標(biāo)題,可以使報(bào)告更具可讀性和易理解性。這些報(bào)告范文涵蓋了不同領(lǐng)域和專業(yè)的內(nèi)容,有助于拓寬我們的思路。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇一

為認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《xxx關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和財(cái)經(jīng)法律法規(guī),我局始終堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作思路,突出對局屬各單位內(nèi)部控制審計(jì)和群眾關(guān)心的問題開展審計(jì)及財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查,在促進(jìn)依法行政,維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè),提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù)。現(xiàn)就20xx年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下:

一、基本情況。

縣城管局為縣本級一級預(yù)算行政執(zhí)法單位。內(nèi)設(shè)辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計(jì)財(cái)股5個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),管理縣執(zhí)法大隊(duì)、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個(gè)下屬事業(yè)(含參公)單位。其中執(zhí)法大隊(duì)實(shí)行“縣級一級預(yù)算,內(nèi)部二級核算”的預(yù)算和財(cái)務(wù)管理辦法,環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局屬一級預(yù)算全額撥款事業(yè)單位。

二、內(nèi)部審計(jì)工作開展情況。

1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)健全機(jī)構(gòu),形成有效的內(nèi)審工作機(jī)制。

我局一直非常重視內(nèi)部審計(jì)工作,局黨組對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作給予高度重視和支持,20xx年局內(nèi)部成立了以局黨組書記為組長,分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長,計(jì)財(cái)股人員為成員的審計(jì)小組,切實(shí)保證審計(jì)工作不中斷。

2.貫徹重點(diǎn)審計(jì),全面督促檢查的方針。

在財(cái)務(wù)管理和收支的基礎(chǔ)上,針對上級的有關(guān)精神和我局財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況,按八項(xiàng)規(guī)定要求重點(diǎn)對4個(gè)下屬事業(yè)單位在財(cái)政經(jīng)費(fèi)支出、經(jīng)營收入支出,固定資產(chǎn)管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用、政府采購管理、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、個(gè)人收入發(fā)放情況等進(jìn)行了財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查,并在年內(nèi)在全局進(jìn)行了兩次全面專項(xiàng)檢查。經(jīng)過審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查,有利地促進(jìn)了我局財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化,杜絕了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生,提高了財(cái)務(wù)管理工作的水平。

3.規(guī)范內(nèi)部審計(jì)程序,提高審計(jì)工作質(zhì)量。

審計(jì)工作是審計(jì)人員執(zhí)行政策的過程,審計(jì)時(shí)審計(jì)人員嚴(yán)格按照內(nèi)審程序,認(rèn)真對待每一次審計(jì)過程,包括審計(jì)依據(jù)、范圍、程序、審計(jì)評價(jià),在審計(jì)前確定審計(jì)內(nèi)容并告知下屬單位,審計(jì)過程中認(rèn)真做好審計(jì)底稿記錄,歸納問題,及時(shí)溝通反饋,堅(jiān)持依法審計(jì),及時(shí)形成審計(jì)報(bào)告。

4.通報(bào)審計(jì)結(jié)果。

審計(jì)工作結(jié)束后及時(shí)向局黨組匯報(bào)審計(jì)情況,通報(bào)審計(jì)結(jié)果,研究確定審計(jì)結(jié)論和整改意見,征求被審單位意見,提出整改意見,限期整改。

對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍問題在全局通報(bào),對財(cái)務(wù)管理上存在的問題分析歸納,并從業(yè)務(wù)上進(jìn)行指導(dǎo),要求各單位認(rèn)真整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,認(rèn)真執(zhí)行并及時(shí)完善各類財(cái)務(wù)管理制度。

三、存在的問題。

從審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況看,各單位能夠不斷健全財(cái)務(wù)管理制度,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)一步規(guī)范。被審計(jì)單位所有的收入和支出都已全部納入單位統(tǒng)一管理,從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,財(cái)務(wù)收支真實(shí),基本合規(guī),但還存在著一些問題:

一是預(yù)算執(zhí)行機(jī)制還不夠完善,未能定期對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析;二是資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格,政府采購管理不夠完善;三是項(xiàng)目管理工作效率不高,建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較為緩慢,項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后未能及時(shí)開展竣工財(cái)務(wù)決算。

四、20xx年審計(jì)工作主要思路及打算。

1.加強(qiáng)政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和研究,特別是內(nèi)部審計(jì)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí),提高內(nèi)審工作的水平,加強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。

2.繼續(xù)做好職工關(guān)心的經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)問題的專項(xiàng)審計(jì)檢查。在檢查中,注意點(diǎn)面結(jié)合,從宏觀著眼,微觀入手,并通過審計(jì)檢查報(bào)告,及時(shí)向局黨組領(lǐng)導(dǎo)提供信息,為局宏觀決策服務(wù);同時(shí)對反映集中的問題提出相應(yīng)的建議,完善相關(guān)內(nèi)審制度。

3.繼續(xù)做好項(xiàng)目審計(jì)工作,配合審計(jì)部門對項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì),確保審計(jì)質(zhì)量,提高審計(jì)效益。

4.進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度,對原有的內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行修訂。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇二

3、協(xié)助建立財(cái)務(wù)預(yù)算和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制、規(guī)范財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)活動(dòng);。

4、協(xié)助財(cái)務(wù)部門的組織建設(shè)、目標(biāo)管理與考核、業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理及其他綜合事務(wù)管理;。

5、財(cái)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)檢查分析,組織內(nèi)控流程整改。

任職要求:。

1、審計(jì)、財(cái)務(wù)、企業(yè)管理類本科以上學(xué)歷;。

2、3年以上企業(yè)內(nèi)審、內(nèi)控、財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn),具有審計(jì)、內(nèi)控等扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和技能;。

3、熟悉內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及合規(guī)性程序,有機(jī)械制造類企業(yè)內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先;。

4、良好的溝通、協(xié)調(diào)及文字表達(dá)能力,邏輯性、執(zhí)行力強(qiáng),有突出的獨(dú)立分析和解決問題的能力。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇三

報(bào)告編號:

報(bào)告時(shí)間:

報(bào)告抄報(bào):董事長。

報(bào)告抄送:集團(tuán)常務(wù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、物流管理中心總監(jiān)、資金管理中心總監(jiān)。

一、審計(jì)范圍及概述。

本次審計(jì)對象為**公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)的資金和財(cái)務(wù)管理狀況,以考察資金和財(cái)務(wù)管理是否符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)制度。審計(jì)主要參考依據(jù)為《中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》、《海關(guān)驗(yàn)證稽查暫行辦法》、《企業(yè)驗(yàn)證稽查測試目錄指引》。

二、審計(jì)的具體情況:

(一)賬簿、單證管理情況。

1、進(jìn)出口單證和財(cái)務(wù)管理有關(guān)的各項(xiàng)管理制度,對制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了符合性測試。

2、對相關(guān)賬簿、單證實(shí)施了現(xiàn)場檢查、抽查、復(fù)核等實(shí)質(zhì)性測試程序。

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料和報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票、提單等與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的單證資料以及其他與進(jìn)出口貨物的生產(chǎn)、經(jīng)營、加工等有關(guān)的資料全部納入規(guī)范化管理。

3、較健全的會(huì)計(jì)核算制度并有良好的執(zhí)行,能按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定依法設(shè)置、編制、保管會(huì)計(jì)賬簿,填制會(huì)計(jì)憑證,編制會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

4、公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)健全:財(cái)務(wù)部門劃分的小組、設(shè)置的崗位,財(cái)務(wù)人數(shù)、明確的崗位責(zé)任制。

5、財(cái)務(wù)應(yīng)用該軟件:滿足會(huì)計(jì)電算化的要求,所生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料,符合法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定。

6、會(huì)計(jì)賬簿登記、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告符合規(guī)定,保存年限符合法定期限;會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地記錄和反映進(jìn)出口業(yè)務(wù)情況。

7、會(huì)計(jì)記錄使用記賬幣制和使用記賬文字須符合法律有關(guān)規(guī)定;不存在偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他有關(guān)資料、提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的行為。

8、能按要求提供所使用的記賬軟件及其軟件使用說明書等有關(guān)資料,記賬軟件儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)資料,能夠在需要時(shí)打印成書面記錄。

9、建立完善的會(huì)計(jì)檔案保管制度:會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料能按建檔要求建檔,妥善保管;會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。

10、會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)電子數(shù)據(jù)均要求及時(shí)備份,記賬軟件及其資料作為會(huì)計(jì)檔案按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定予以妥善保管。

第1頁。

共6頁。

11、建立較為完善的進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證管理制度,進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證由專人負(fù)責(zé)管理,進(jìn)出口報(bào)關(guān)單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、運(yùn)輸單據(jù)、進(jìn)出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結(jié)匯單、核銷結(jié)案表及其他與進(jìn)出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的單證資料按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上;保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上。

12、其他與進(jìn)出口貨物生產(chǎn)、經(jīng)營、加工等有關(guān)的資料(包括訂單、生產(chǎn)或制造單、產(chǎn)品單耗資料等)按照有關(guān)規(guī)定自進(jìn)出口貨物放行之日起保管3年以上;保稅進(jìn)出口貨物、減免稅進(jìn)出口貨物自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保管3年以上。

13、產(chǎn)品bom表生產(chǎn)工藝單和實(shí)際耗料情況進(jìn)行核對情況。復(fù)核一定比例的產(chǎn)品單耗資料,核對其進(jìn)口料件和出口的品名、商品編碼、質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量、單耗、凈耗和工藝損耗均與海關(guān)備案一致。

14、會(huì)計(jì)檔案、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等均保存在本公司內(nèi);未發(fā)現(xiàn)將會(huì)計(jì)檔案、有關(guān)進(jìn)出口單證資料等擅自攜帶出境的情況。公司已建立并執(zhí)行較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)賬簿、單證管理制度,財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員配備合理健全,能滿足各方面的管理需要。

(二)貨幣資金和往來業(yè)務(wù)的核算情況。

通過訪談相關(guān)人員,對與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金、采購與付款、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解;對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行符合性測試,并對相關(guān)業(yè)務(wù)循環(huán)實(shí)施了檢查、分析性復(fù)核、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測試程序。

1、公司使用的內(nèi)控系統(tǒng)描述,要求各業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制制度較為完善。

2、公司與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金內(nèi)部控制制度較為健全。

現(xiàn)金明細(xì)核算:按幣種和銀行賬號設(shè)置銀行存款明細(xì)賬對銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算,能定期和不定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),每月末與往來銀行進(jìn)行對賬和及時(shí)編制各銀行賬戶的余額調(diào)節(jié)表,貨幣資金的收取和支出是否建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,各項(xiàng)內(nèi)部控制制度是否得到了良好執(zhí)行,貨幣資金收、付、存情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。抽取樣本數(shù)情況描述與記錄。

第2頁。

共6頁。

審計(jì)報(bào)告2015/11/2樣本數(shù)情況描述與記錄。

4、建立較為健全的進(jìn)出口業(yè)務(wù)采購與付款、銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度,采購和銷售業(yè)務(wù)的申請、審批、執(zhí)行、記錄、收付款、檢查、往來對賬等環(huán)節(jié)均須建立相應(yīng)的內(nèi)部控制制度并得到良好執(zhí)行。按客戶名稱和幣種設(shè)置應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等往來科目明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算,與進(jìn)出口貨物有關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付等往來業(yè)務(wù)情況在賬簿中記載清楚、符合規(guī)定。銷售與收款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、采購與付款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行檢查并記錄抽取樣本數(shù)情況。

5、建立較為健全的會(huì)計(jì)核算制度,對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算方法、程序、科目運(yùn)用作出了規(guī)定,對編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算各環(huán)節(jié)的時(shí)限、方法、程序等要作出明確要求。針對賬務(wù)處理情況檢查,須真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地填制、登記與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的貨幣資金和往來業(yè)務(wù)核算的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、相關(guān)賬簿。

6、報(bào)關(guān)單已作為進(jìn)出口業(yè)務(wù)單證納入規(guī)范化管理。若進(jìn)出口報(bào)關(guān)單較多,不能將將進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單以附件形式附在對應(yīng)的記賬憑證后的,要將報(bào)關(guān)單號以列表形式附在記賬憑證后以便于查找,并單獨(dú)設(shè)立臺(tái)賬登記進(jìn)出口貨物的報(bào)關(guān)單號及其對應(yīng)的記賬憑證號。

7、建立較為健全的外幣業(yè)務(wù)核算制度。核算外幣業(yè)務(wù)時(shí),按規(guī)定設(shè)置相應(yīng)的外幣賬戶,包括外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、以外幣結(jié)算的債權(quán)和債務(wù)等,與非外幣的各相同賬戶分別設(shè)置、分別核算。期末,能按照規(guī)定匯率將外幣金額折算為本位幣金額,計(jì)算匯兌損益并計(jì)入當(dāng)期損益。

總述:公司對進(jìn)出口業(yè)務(wù)的貨幣資金收付、銷售與收款、采購與付款等業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制制度較為健全,執(zhí)行情況良好,會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范,能滿足各方面的管理需要。

(三)各類存貨的核算情況。

針對公司存貨核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行詳細(xì)了解,對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行穿行測試和符合性測試,并對存貨核算實(shí)施檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復(fù)核、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測試程序。

1、建立較為健全的存貨保管制度,對保稅進(jìn)口的各類料件,在廠區(qū)內(nèi)單獨(dú)設(shè)置保稅料件倉庫進(jìn)行保管,保稅料件與非保稅料件分開存放。公司保稅倉庫內(nèi)的保稅料件擺放整齊,標(biāo)識(shí)清楚,抽取樣本描述并進(jìn)行賬實(shí)監(jiān)盤的情況記錄。

第3頁。

共6頁。

審計(jì)報(bào)告2015/11/2情況的要求。存貨的每筆出、入庫,能記錄相應(yīng)的報(bào)關(guān)單號,方便查找對應(yīng)的報(bào)關(guān)單。

3、建立較為健全的存貨核算制度,對已征稅的進(jìn)出口存貨、減免稅的進(jìn)出口存貨、保稅進(jìn)出口的存貨、國內(nèi)采購的存貨等各類存貨均已按照料件名稱設(shè)置明細(xì)賬進(jìn)行核算。

4、相關(guān)明細(xì)賬中記錄各類存貨金額和數(shù)量,存貨的數(shù)量計(jì)量單位與報(bào)關(guān)單上的數(shù)量計(jì)量單位一致,若公司因管理需要按行業(yè)計(jì)量單位與海關(guān)法定計(jì)量單位不一致時(shí),要在物料應(yīng)用系統(tǒng)中記錄數(shù)量換算標(biāo)準(zhǔn),各物料在系統(tǒng)中可實(shí)現(xiàn)海關(guān)法定計(jì)量單位和行業(yè)計(jì)量單位的實(shí)時(shí)數(shù)量換算。

5、建立專門的倉庫管理制度和存貨盤點(diǎn)制度,設(shè)置了專門的倉庫管理部門,由專人負(fù)責(zé)對倉庫存貨進(jìn)行管理。定期清查盤點(diǎn),盤點(diǎn)過程中要有專人負(fù)責(zé)進(jìn)行控制,盤點(diǎn)后由物料部門撰寫盤點(diǎn)總結(jié),并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果對存貨的盤盈、盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理。

總述:公司已建立并執(zhí)行較為健全的存貨管理制度,保稅料件的實(shí)物管理到位、監(jiān)管有效,存貨業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范,能基本滿足各方面的管理需要。

(四)、成本核算情況。

對成本核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解,對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測試和符合性測試,并對成本核算實(shí)施了檢查、觀察、分析性復(fù)核、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測試程序。

1、公司建立了較為完善的成本核算制度,對成本核算對象、方法、程序等各環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定。公司成本核算制度符合公司實(shí)際情況,并得到良好執(zhí)行。

2、公司在成本核算時(shí),將支付外方貨款、進(jìn)口環(huán)節(jié)稅、其他相關(guān)費(fèi)用等在賬簿中記錄為貨物的購進(jìn)成本;對盤盈、盤虧等各種原因?qū)е麓尕涀兓?,及時(shí)在賬面上予以反映。

3、公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)對料件進(jìn)出存、產(chǎn)品生產(chǎn)成本、產(chǎn)成品進(jìn)銷存分別進(jìn)行核算和管理,分別計(jì)入“原材料”、“生產(chǎn)成本”、“產(chǎn)成品”等會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。

4、公司在核算料件發(fā)出(包括生產(chǎn)領(lǐng)用、國內(nèi)銷售、委托加工、出口、結(jié)轉(zhuǎn)、報(bào)廢、毀損等)時(shí),采用月末加權(quán)平均法核算實(shí)際發(fā)出成本,并能夠準(zhǔn)確、及時(shí)核算出每筆料件發(fā)出的數(shù)量和金額以及期末料件結(jié)存的數(shù)量和金額情況。

5、公司進(jìn)行產(chǎn)品本核算時(shí),根據(jù)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求,確定了適合本公司的成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法,在成本核算制度中予以規(guī)定并執(zhí)行。

第4頁。

共6頁。

審計(jì)報(bào)告2015/11/2用的料件數(shù)量及成本,最終計(jì)算出期末完工產(chǎn)品的產(chǎn)量、單位成本、單位產(chǎn)品耗用料件成本、總成本,以及期末在產(chǎn)品的約當(dāng)產(chǎn)量、單位成本、單位產(chǎn)品耗用料件成本、總成本。

7、公司在核算產(chǎn)成品增加時(shí),除了逐筆登記入庫數(shù)量外,并分別登記其總成本、單位成本,并在記賬憑證中記錄單位產(chǎn)品耗用料件成本。

8、公司財(cái)務(wù)每半年組織一次對進(jìn)(出)口的存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn),對盤點(diǎn)結(jié)果與賬面不一致,出現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、丟失等情況的,分析其原因,及時(shí)在賬面上予以反映。

總述,公司已建立并執(zhí)行較為完善和符合公司實(shí)際情況的成本核算制度,成本核算方法、程序等符合現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定,與成本核算有關(guān)的會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范,能基本滿足各方面的管理需要。

(五)、固定資產(chǎn)核算情況。

對固定資產(chǎn)核算的相關(guān)內(nèi)部控制制度進(jìn)行了詳細(xì)了解,對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行了穿行測試和符合性測試,并對固定資產(chǎn)實(shí)施了檢查、觀察、監(jiān)盤、分析性復(fù)核、重新計(jì)算等實(shí)質(zhì)性測試程序。

1、建立較為健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置預(yù)算、申請、購進(jìn)、銷售、租賃、清理、報(bào)廢等均建立相應(yīng)的內(nèi)部審批和決策程序。

2、公司對減免稅進(jìn)口的各類設(shè)備,按資產(chǎn)名稱列入“固定資產(chǎn)”賬戶(或其他情況,如“在建工程”)賬戶進(jìn)行明細(xì)核算,并登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片進(jìn)行輔助核算。另外,在進(jìn)口減免稅設(shè)備上制作了固定的資產(chǎn)登記牌,詳細(xì)記錄設(shè)備的品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、開始使用日期等基本信息。

3、公司對減免稅進(jìn)口的設(shè)備,按取得時(shí)的實(shí)際成本(包括買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)用和其他費(fèi)用等)入賬,并在固定資產(chǎn)明細(xì)賬中詳細(xì)記錄其金額和數(shù)量。

4、公司在記賬時(shí),減免稅進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)單以附件形式附在對應(yīng)的記賬憑證后。單獨(dú)設(shè)立臺(tái)賬登記進(jìn)口貨物的報(bào)關(guān)單號及其對應(yīng)的記賬憑證號。

6、經(jīng)審計(jì),2015年至今,公司未發(fā)生減免稅設(shè)備的轉(zhuǎn)讓、出借、出租、抵押、對外投資、盤盈、盤虧等情形,減免稅設(shè)備內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報(bào)廢時(shí)已在“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”等有關(guān)賬簿中如實(shí)反映。

7、公司建立了健全的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度,每年末定期清查和盤點(diǎn)減免稅進(jìn)口設(shè)備,保證賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。對盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的差異,及時(shí)分析原因并進(jìn)行相應(yīng)處理。

第5頁。

共6頁。

審計(jì)報(bào)告2015/11/2總述,公司已建立并執(zhí)行較為健全的固定資產(chǎn)管理制度,對減免稅進(jìn)口設(shè)備的管理到位,監(jiān)管期內(nèi)固定資產(chǎn)均由公司正常生產(chǎn)使用,固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范,能滿足各方面的管理需要。

三、審計(jì)總結(jié)。

公司已建立并執(zhí)行較為完善的與進(jìn)出口業(yè)務(wù)資金和財(cái)務(wù)管理相關(guān)的各項(xiàng)管理制度,進(jìn)出口業(yè)務(wù)相關(guān)貨幣資金、往來款項(xiàng)、存貨、成本核算、固定資產(chǎn)等各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算較為規(guī)范,賬簿、單證管理情況良好。

審核人/日期:

擬案人/日期:

第頁。

共6頁。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇四

根據(jù)公司對我部的工作要求,為使我公司質(zhì)量有效控制工作的完成,我部門分別以設(shè)置了進(jìn)出貨、制程及成品的檢驗(yàn)工作崗位,制定了員工職責(zé),日常檢驗(yàn)巡查工作,經(jīng)常對現(xiàn)場及外協(xié)單位進(jìn)行檢查和評定。

1.日常對所有進(jìn)貨物資、制程及成品進(jìn)行檢驗(yàn)、記錄、統(tǒng)計(jì)等工作,并建立了檢驗(yàn)記錄的信息登錄電子臺(tái)賬。

2.對所有供貨商及公司內(nèi)部制定了相關(guān)的質(zhì)量管理規(guī)定,在質(zhì)量上得到了有效地控制及提升。

3.通過我部門與技術(shù)部門的協(xié)作不斷地完善技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),使檢驗(yàn)的工作效率以及檢驗(yàn)質(zhì)量的準(zhǔn)確率都得到了穩(wěn)定的控制及提高。

4.在實(shí)施質(zhì)量管理體系的過程中,我部門在收到生產(chǎn)加工安裝等工序質(zhì)量反饋問題,我部門都及時(shí)安排了檢驗(yàn)人員進(jìn)行了問題的處理,事后及時(shí)與技術(shù)、生產(chǎn)人員溝通作出整改方案,避免以后類似事情出現(xiàn)。

在質(zhì)量管理體系運(yùn)行過程中,與生產(chǎn)現(xiàn)場及生產(chǎn)部門、技術(shù)等環(huán)節(jié)溝通方面做的還有些欠缺,以后仍需加強(qiáng)多方面的溝通,爭取在今后的工作中彌補(bǔ)前所不足。

質(zhì)檢部:。

20xx年x月x日。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇五

1、全面履行審計(jì)職責(zé),提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,克服審計(jì)過程中的隨意性。

2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。

3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,建立健全規(guī)章制度,提高財(cái)務(wù)管理水平。

4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。

二、更新審計(jì)理念,提高審計(jì)工作層次。

內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價(jià)、建議和咨詢,幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,樹立起服務(wù)第一理念,采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動(dòng)請求被審計(jì)科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)條件下,醫(yī)院被推向市場,醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動(dòng),向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力,因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,同時(shí)也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),而且會(huì)減少醫(yī)院的收益,影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,醫(yī)院的效益就沒有保障,競爭力也會(huì)變得低下。因此,內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,做好綜合分析,針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,降低成本,從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),提高審計(jì)效率。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),立足自身,立足內(nèi)部,充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

【銀行內(nèi)部審計(jì)】。

一、指導(dǎo)思想:

認(rèn)真貫徹落實(shí)xx大精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點(diǎn)。

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施。

1.堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。

2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

【行政內(nèi)部審計(jì)】。

一、財(cái)政收支審計(jì)。

根據(jù)省審計(jì)廳要求,我縣今年安排12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目,包括:

1、本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè),即對縣財(cái)政局、民政局、人口和計(jì)劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、xxx進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè),即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

經(jīng)與縣委組織部商定,今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì),加大任中審計(jì)力度,共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè),即對縣交通局、科技局、xxx、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開發(fā)辦、工會(huì)、第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)根據(jù)縣委組織部安排隨時(shí)進(jìn)行。

三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

全年共安排7個(gè)行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。

1、市局項(xiàng)目2個(gè),對縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

3、縣局項(xiàng)目5個(gè),對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)。

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè),即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。

五、投資審計(jì)。

市局全年安排投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè),即對三中搬遷跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計(jì)、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì)、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇六

1、年度財(cái)務(wù)收支的執(zhí)行情況;。

2、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策與執(zhí)行情況;。

3、債權(quán)債務(wù)的增減情況;。

4、固定資產(chǎn)的管理情況;。

5、職工工資的發(fā)放和離退休人員費(fèi)用支付情況;。

6、車輛費(fèi)用、招待費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用的支出情況;。

7、上年度財(cái)務(wù)內(nèi)審時(shí)提出的問題整改情況;。

8、本單位需要說明的其他事項(xiàng)。

內(nèi)控與內(nèi)部審計(jì)的區(qū)別【3】。

內(nèi)部控制是指經(jīng)濟(jì)單位和各個(gè)組織在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中建立的一種相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工制度。

內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。

內(nèi)部審計(jì)是對組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評價(jià),以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序,是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn),是否有效和經(jīng)濟(jì)的使用了資源,是否在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

主要區(qū)別:。

1、目標(biāo)不同。

內(nèi)部控制是建立相互制約的管理關(guān)系,目的是改善經(jīng)營管理;內(nèi)部審計(jì)是對各種業(yè)務(wù)進(jìn)行評價(jià),是否合規(guī)。

2、手段不同。

內(nèi)部控制手段主要有環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評估、活動(dòng)控制、信息與溝通、監(jiān)控等;內(nèi)部審計(jì)主要手段是查證、函證、抽樣、座談、調(diào)查等。

3、關(guān)注點(diǎn)不同。

內(nèi)部控制的關(guān)注點(diǎn)是管理流程、制度和崗位約束、制度的有效性、關(guān)鍵崗位等;內(nèi)部審計(jì)的關(guān)注點(diǎn)是各項(xiàng)指標(biāo)完成情況,異常財(cái)務(wù)現(xiàn)象,財(cái)務(wù)規(guī)范性等。

4、對象不同。

內(nèi)部控制的對象是整個(gè)企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié);內(nèi)部審計(jì)是相關(guān)環(huán)節(jié)和財(cái)務(wù)相關(guān)信息。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇七

一、指導(dǎo)思想:

認(rèn)真貫徹落實(shí)--大精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想,牢固樹立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點(diǎn)。

(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡"離"必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。

(二)繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。

(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。

(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施。

1.堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神。

2.貫徹"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。

3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇八

什么是內(nèi)部審計(jì)?在國際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》中是這樣定義的“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證工作與咨詢活動(dòng),它的目的是為組織增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率?!?/p>

從內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展來看,現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)歷了第一和第二階段,并且已處于第三階段的邊緣。

內(nèi)部審計(jì)的第一階段:1941年以前為內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的第一階段,在這一階段,內(nèi)部審計(jì)主要是為了防止財(cái)務(wù)收支的錯(cuò)誤和舞弊,而對財(cái)務(wù)收入和支出進(jìn)行的審計(jì)。由于這種審計(jì)僅僅重視財(cái)務(wù)收支,而對實(shí)物資產(chǎn)的流失無法控制,從監(jiān)督的性質(zhì)上看屬事后監(jiān)督,易造成損失無法挽回,也起不到事前預(yù)防的作用。

內(nèi)部審計(jì)的第二階段:1941年,在內(nèi)部審計(jì)中引入了“內(nèi)部控制”的概念,從而內(nèi)部審計(jì)的范圍擴(kuò)大到以各項(xiàng)管理控制制度為主的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng),包括采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人事等整個(gè)經(jīng)營活動(dòng),從審計(jì)的類型上擴(kuò)大到財(cái)務(wù)審計(jì)、離任審計(jì)、績效審計(jì)、工程質(zhì)量審計(jì)、重大經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等,從監(jiān)督的性質(zhì)上看包括事前、事中、事后等整個(gè)業(yè)務(wù)過程的監(jiān)控。在此階段,內(nèi)部審計(jì)能有效的保證包括實(shí)物資產(chǎn)在內(nèi)的所有資產(chǎn)的安全和完整、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠、經(jīng)濟(jì)資源不被浪費(fèi)、經(jīng)營活動(dòng)朝著經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行等,但面對錯(cuò)綜復(fù)雜的環(huán)境,不能有效的發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)防范作用。

內(nèi)部審計(jì)的第三階段:在二十世紀(jì)八、九十年代,為了應(yīng)對變化多端的環(huán)境,提高企業(yè)應(yīng)變能力,經(jīng)營者對風(fēng)險(xiǎn)愈來愈重視,引入了風(fēng)險(xiǎn)分析、評價(jià)、應(yīng)急措施等概念,強(qiáng)調(diào)組織在運(yùn)營過程中應(yīng)正視風(fēng)險(xiǎn)的存在,并對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評價(jià),從而對內(nèi)部審計(jì)提出了新的要求,要求對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì),一方面評價(jià)防范風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制是否完善,另一方面審查在風(fēng)險(xiǎn)不可避免地到來時(shí),應(yīng)急措施是否能使組織的損失最小。

1、測試、評價(jià)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度:對組織內(nèi)部各項(xiàng)管理制度測試、評價(jià)包括兩個(gè)方面,一是制度設(shè)計(jì)是否合理、健全,二是制度是否能有效執(zhí)行。不管對制度的執(zhí)行多么嚴(yán)格的,設(shè)計(jì)的不科學(xué),仍有漏洞可鉆;不管設(shè)計(jì)多么科學(xué)的制度,不嚴(yán)格執(zhí)行,仍然起不到管理作用。

2、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。

4、進(jìn)行管理審計(jì);。

5、進(jìn)行績效審計(jì)和離任審計(jì);。

6、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析、評價(jià)審計(jì);。

7、與外部審計(jì)師進(jìn)行溝通與聯(lián)絡(luò)。

內(nèi)部審計(jì)通過完成內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù),在企業(yè)中發(fā)揮著其他部門難以替代的作用,除監(jiān)督、反饋、促進(jìn)、約束作用外,還包括以下方面:

1、解決信息不對稱風(fēng)險(xiǎn):隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,投資者(所有權(quán)人)和經(jīng)營者(總經(jīng)理及部門負(fù)責(zé)人)產(chǎn)生了分離,一部分經(jīng)營管理層利用信息上的優(yōu)勢,向股東隱瞞實(shí)情,“報(bào)喜不報(bào)憂”,致使決策層利用錯(cuò)誤的信息造成決策失誤。內(nèi)部審計(jì)通過全面的審計(jì)可有效解決這一信息不對稱風(fēng)險(xiǎn),減少企業(yè)經(jīng)營失敗的可能性。

2、解決專業(yè)不對稱風(fēng)險(xiǎn):隨著社會(huì)分工的明細(xì)化,專業(yè)知識(shí)越來越不能被非專業(yè)人員所了解,專業(yè)人員利用專業(yè)知識(shí)的優(yōu)勢,虛報(bào)工作業(yè)績,甚至達(dá)到舞弊的目的,內(nèi)審人員利用多方面專家知識(shí),必要時(shí)外聘專家進(jìn)行績效審計(jì)和重點(diǎn)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)審計(jì),來解決專業(yè)不對稱風(fēng)除。

3、“威懾”作用:一個(gè)有效的內(nèi)部審計(jì)能夠起到一定程度的“威懾”作用,防止舞弊、錯(cuò)誤行為的發(fā)生,且審計(jì)范圍越大,“威懾”作用越大。正如各單位設(shè)臵保安一樣,即使沒發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)損失,但保安的工作仍然重要。

內(nèi)部審計(jì)部門因領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系不同大致分三類:(1)受本單位總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)的副總裁領(lǐng)導(dǎo);(2)受本單位總經(jīng)理或總裁領(lǐng)導(dǎo);(3)受董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。從審計(jì)的獨(dú)立性、有效性來講,領(lǐng)導(dǎo)層次愈高,獨(dú)立性愈強(qiáng),發(fā)揮的作用也越大。

從人員組成上講,內(nèi)審部門的人員組成上建議不少于2名骨干人員,但因受合理成本的限制,人員不宜過多,在工作中人手不夠時(shí),可從準(zhǔn)備提拔的人員中補(bǔ)充。

內(nèi)部審計(jì)章程是經(jīng)董事會(huì)和高級管理層批準(zhǔn)的關(guān)于內(nèi)部審計(jì)部門的宗旨、權(quán)力和職責(zé)的書面說明,是內(nèi)部審計(jì)部門獲得董事會(huì)和高級管理層授權(quán)的證明,如果審計(jì)工作受到被審計(jì)者的阻礙,出示內(nèi)部審計(jì)章程可有效幫助工作進(jìn)行。根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定:“內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理必須有一份經(jīng)高級管理層和董事會(huì)認(rèn)可和批準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)章程”。

鑒于公司的實(shí)際情況和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀,從公司決策層來說,應(yīng)明確內(nèi)部審計(jì)目前的定位,主要的權(quán)利和義務(wù),在此基礎(chǔ)上應(yīng)考慮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在組織中的地位、人員配備。

因?yàn)樵谝淮螌徲?jì)過程中想要滿足不同的審計(jì)目的是不現(xiàn)實(shí)的,所以審計(jì)項(xiàng)目的安排者應(yīng)盡量明確審計(jì)目的;在集團(tuán)公司缺乏系統(tǒng)的對子公司進(jìn)行管理和評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)的情況下,審計(jì)項(xiàng)目越細(xì)化,目的越明確,審計(jì)的效果越好,審計(jì)報(bào)告越有用,越權(quán)威。同時(shí)考慮在今后的審計(jì)中,減少被審計(jì)單位的數(shù)量,以利于審計(jì)機(jī)構(gòu)把更多的精力投入到特定的審計(jì)項(xiàng)目中去,以提高審計(jì)工作的質(zhì)量。

在集團(tuán),內(nèi)部審計(jì)的主要目的可以包括以下幾點(diǎn):

(一)定期的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的審計(jì)。

在各子公司的會(huì)計(jì)核算工作和內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)未得到明顯改善的前提下,或者根據(jù)管理的實(shí)際需要,有選擇的進(jìn)行定期經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的審計(jì)。

(二)費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)方面。

主要針對費(fèi)用開支的合理性,真實(shí)性進(jìn)行審計(jì),有無異常的費(fèi)用開支,費(fèi)用的審批權(quán)限是否明確,并得到有效執(zhí)行。

(三)貨幣資金的專項(xiàng)審計(jì)。

定期或者因內(nèi)部管理的要求貨幣資金的審計(jì),有無挪用資金等情況,貨幣資金的內(nèi)部控制制度是否建立,是否有效執(zhí)行。

(四)對擬收購項(xiàng)目的審計(jì)。

在公司對外投資項(xiàng)目已經(jīng)到達(dá)的一個(gè)階段(如投資人員已完成項(xiàng)目的盡責(zé)調(diào)查,需要對被投資對象的財(cái)務(wù)狀況做比較詳細(xì)的了解時(shí))或者在投資項(xiàng)目全過程中,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用專業(yè)知識(shí)獨(dú)自或者會(huì)同其他專業(yè)人士或者中介機(jī)構(gòu)對擬收購項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),以掌握其實(shí)際財(cái)務(wù)狀況。

(五)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。

在集團(tuán)公司建立了對子公司進(jìn)行預(yù)算管理的基礎(chǔ)上,根據(jù)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的預(yù)算,對其執(zhí)行成果進(jìn)行審計(jì),作為集團(tuán)公司決策的依據(jù)。

(六)子公司管理層的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)或離任審計(jì)。

在集團(tuán)公司對子公司的管理層制定有任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)時(shí),對其完成情況進(jìn)行審計(jì)或離任審計(jì)。

(七)舞弊審計(jì)。

根據(jù)線索進(jìn)行舞弊審計(jì)。

隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大,人員的增多,僅僅靠人的自覺性、良心顯然是不行的,“人性化”、“以人為本”的管理理念,強(qiáng)調(diào)人在組織中重要性的同時(shí),也需要制度的約束,以達(dá)到一種制衡,當(dāng)務(wù)之急制度化建設(shè)優(yōu)為重要,財(cái)務(wù)公開化迫在眉急,這都需要經(jīng)營者的配合,但還存在這樣的問題,高級管理層也許已經(jīng)發(fā)現(xiàn)管理中的問題,但考慮到經(jīng)營者在公司發(fā)展中作出的貢獻(xiàn)和強(qiáng)勢地位,不愿扮演干預(yù)角色,這一切都需要一種監(jiān)督機(jī)制——內(nèi)部審計(jì),才能夠及時(shí)制止經(jīng)營者的個(gè)人因素所導(dǎo)致的高風(fēng)險(xiǎn)行為,防止企業(yè)損失的進(jìn)一步擴(kuò)大。結(jié)合我們公司情況,作以下建議:

(二)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的人員力量。

不管如何定位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),目前情況下,審計(jì)部門的人員力量都應(yīng)加強(qiáng):由于內(nèi)審人員存在潛在的人際沖突,變內(nèi)審人員的個(gè)人意見為內(nèi)審部門集體意見,故內(nèi)審部門的人員組成上建議不少于2名骨干人員,1名審計(jì)助理,但因受合理成本的限制,人員不宜過多,在工作中人手不夠時(shí),可從其他員工中臨時(shí)抽調(diào)。

同時(shí)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的需要,可以從其他部門抽調(diào)如建筑、法律等專業(yè)人員加入審計(jì)項(xiàng)目。公司其他部門應(yīng)有此項(xiàng)義務(wù)。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇九

財(cái)務(wù)部認(rèn)真開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作,自查情況報(bào)告如下:

財(cái)務(wù)部高度重視“小金庫”自查治理工作,迅速召開專項(xiàng)會(huì)議,傳達(dá)學(xué)習(xí)“小金庫”治理工作文件精神,領(lǐng)會(huì)文件傳達(dá)的精神實(shí)質(zhì),要求財(cái)務(wù)部全體員工從思想上正確認(rèn)識(shí)該項(xiàng)工作的重要意義,認(rèn)真對待自查工作。

財(cái)務(wù)部通過對《xxxx》文件的學(xué)習(xí),對工資、獎(jiǎng)金、福利補(bǔ)貼的報(bào)盤發(fā)放,各項(xiàng)費(fèi)用的支付,以及票據(jù)管理、差旅費(fèi)、雜費(fèi)報(bào)銷等情況進(jìn)行了嚴(yán)格的自查。

1.嚴(yán)格遵照上級規(guī)定程序,嚴(yán)格制表、報(bào)盤,并發(fā)放員工各項(xiàng)工資收入。

2.嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的預(yù)算進(jìn)行各項(xiàng)支出,沒有設(shè)賬、外帳和“小金庫”現(xiàn)象。

3.對于各類票據(jù)規(guī)范管理,專人負(fù)責(zé),妥善管理并且記錄備查。

4.部門無任何現(xiàn)金收入,報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行,沒有任何形式的私存私放。

經(jīng)過嚴(yán)格自查,財(cái)務(wù)部無發(fā)現(xiàn)任何違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象。通過這次“小金庫”自查,進(jìn)一步嚴(yán)肅了制度紀(jì)律,強(qiáng)化了各項(xiàng)管理。今后,財(cái)務(wù)部必將從源頭上防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)漏洞,進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,防患于未然,形成長效機(jī)制,堅(jiān)決杜絕任何“小金庫”的.出現(xiàn)。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇十

財(cái)務(wù)內(nèi)審是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。作為企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)專家,財(cái)務(wù)內(nèi)審人員必須具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)知識(shí)和審計(jì)技巧,深入了解企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制,確保企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況真實(shí)可靠,同時(shí)通過發(fā)現(xiàn)問題和提出建議,幫助企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營管理,加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高經(jīng)營效益。在長期的工作中,我積累了不少財(cái)務(wù)內(nèi)審心得和體會(huì),接下來我將分享我的經(jīng)驗(yàn)。

在進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)審前,一定要做好充分準(zhǔn)備。首先,要了解企業(yè)的經(jīng)營管理狀況,確定內(nèi)審的重點(diǎn)和范圍。其次,要認(rèn)真分析企業(yè)的內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)操作流程,找出存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),制定審計(jì)計(jì)劃和程序。還要準(zhǔn)備好必要的工具和資料,例如電腦、打印機(jī)、審計(jì)記錄表、會(huì)議紀(jì)要等。

在實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)審時(shí),首先要確保審計(jì)的客觀性和獨(dú)立性,堅(jiān)持依法依規(guī)、實(shí)事求是的準(zhǔn)則,不偏不倚地對待發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在審計(jì)過程中,要認(rèn)真收集和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料,進(jìn)行嚴(yán)格的核對和計(jì)算,多角度、全方位地了解企業(yè)的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況。同時(shí),還要了解企業(yè)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況,評估它們的有效性和合理性,推動(dòng)其持續(xù)改進(jìn)。

在完成財(cái)務(wù)內(nèi)審之后,還需要進(jìn)行分析和總結(jié),明確審計(jì)結(jié)果和問題,提出合理的改進(jìn)方案和建議。這不僅有助于企業(yè)及時(shí)查缺補(bǔ)漏,加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理,還可以提升財(cái)務(wù)內(nèi)審人員的實(shí)際操作能力和專業(yè)素質(zhì)。同時(shí),還要根據(jù)總結(jié)中發(fā)現(xiàn)的問題,制定改進(jìn)措施,規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作和管理流程,從根本上提高企業(yè)的經(jīng)營效益和財(cái)務(wù)狀況。

第五段:結(jié)語。

財(cái)務(wù)內(nèi)審是企業(yè)管理的重要組成部分,不僅可以發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),提出建議和改進(jìn)建議,還可以提升企業(yè)的整體管理水平和財(cái)務(wù)水平。通過我多年的實(shí)踐和總結(jié),我深刻認(rèn)識(shí)到,財(cái)務(wù)內(nèi)審人員需要具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃伎挤绞胶头治瞿芰?、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)和審計(jì)專業(yè)知識(shí)、靈活的工作反應(yīng)和反應(yīng)能力、包容的心態(tài)和交際技能。只有不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐,梳理并總結(jié)工作中的心得和體會(huì),不斷完善自己,財(cái)務(wù)內(nèi)審人員才能在這個(gè)崗位上不斷發(fā)展和成長。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇十一

6、認(rèn)同公司企業(yè)文化、為人誠信正直,責(zé)任心強(qiáng),敢于堅(jiān)持原則,職業(yè)操守良好。

1、根據(jù)部門制定的年度計(jì)劃針對不同的審計(jì)項(xiàng)目編制具體的審計(jì)方案;

2、根據(jù)審計(jì)計(jì)劃負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的具體實(shí)施,負(fù)責(zé)編制審計(jì)項(xiàng)目工作底稿,審計(jì)報(bào)告;

4、執(zhí)行審計(jì)后期跟進(jìn)及監(jiān)控改善進(jìn)度,協(xié)調(diào)擬定、評價(jià)、完善公司內(nèi)控制度,操作流程,提高內(nèi)部管理水平的控制有效性。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇十二

3、對篩選的`項(xiàng)目進(jìn)行對比分析,形成報(bào)告;

4、配合公司決策層針對篩選出的項(xiàng)目進(jìn)行確認(rèn)和簽約;

5、針對公司引進(jìn)的項(xiàng)目進(jìn)行初步包裝和形成培訓(xùn)ppt;

6、根據(jù)最新動(dòng)態(tài)及時(shí)更新項(xiàng)目文件,提供銷售支持;

1、學(xué)歷本科以上,海外留學(xué)背景者尤佳;

2、金融、財(cái)務(wù)審計(jì)類學(xué)科尤佳;

3、具備良好的溝通能力、學(xué)習(xí)能力以及團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力;

4、英文6級以上。

1、擁有5年以上財(cái)務(wù)或財(cái)務(wù)審計(jì)類工作經(jīng)驗(yàn);

2、熟練操作一般納稅人企業(yè)財(cái)稅設(shè)置、內(nèi)控設(shè)置;

3、熟練操作財(cái)務(wù)軟件、erp及熟練使用excel函數(shù)等辦公軟件;

4、熱愛財(cái)務(wù)崗位工作、對工作富有責(zé)任心且原則性強(qiáng)。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇十三

1.編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表、管理報(bào)表,包括集團(tuán)公司及下屬子公司。

2.審核各業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)狀況。

3.維護(hù)財(cái)務(wù)報(bào)告編制程序,包括但不限于制定、實(shí)施、審閱財(cái)務(wù)報(bào)告編制規(guī)范及流程,以確保財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合政策和標(biāo)準(zhǔn)的要求,維護(hù)報(bào)表合并范圍,確保合并報(bào)表及時(shí)、完整、準(zhǔn)確編制。

4.編制、審核集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。

5.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)配團(tuán)年度審計(jì),包括與外部審計(jì)溝通、出具審計(jì)及賬務(wù)處理方案。

6.公司指派的其他財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇十四

1、督促酒店建立健全財(cái)務(wù)核算制度,檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況,對財(cái)務(wù)核算工作的'質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。

2、督促酒店建立健全財(cái)務(wù)管理制度,完善財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制,檢查酒店執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、制度及遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況,對財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性進(jìn)行監(jiān)督。

3、審核酒店擬訂的年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案,資金使用和調(diào)度計(jì)劃,籌資、融資和投資計(jì)劃,利潤分配或彌補(bǔ)虧損方案。

4、對公司稅收進(jìn)行整理籌劃與管理。

5、與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。

6、對酒店產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)變、資產(chǎn)核銷、資產(chǎn)重組、對外投資、債務(wù)擔(dān)保、資產(chǎn)抵押等重大財(cái)務(wù)活動(dòng)的決策程序和實(shí)施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

7、審核酒店財(cái)務(wù)報(bào)告,評價(jià)和報(bào)告其經(jīng)營管理業(yè)績。與酒店總經(jīng)理一起,共同對財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)。

8、與酒店總經(jīng)理聯(lián)合審批規(guī)定限額范圍內(nèi)的公司經(jīng)營性、融資性、投資性(對外、對外)支出;對酒店授權(quán)范圍內(nèi)的貸款擔(dān)保事項(xiàng)負(fù)責(zé)。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇十五

1、審查企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的落實(shí)情況,協(xié)助部門負(fù)責(zé)人擬訂審計(jì)計(jì)劃或方案。

2、負(fù)責(zé)完成資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本、費(fèi)用、利潤等單項(xiàng)業(yè)務(wù)的.審計(jì)工作。

3、按照審計(jì)程序和審計(jì)方案,獲得充分的審計(jì)證據(jù)以支持審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議,為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制提供服務(wù)。

4、審查財(cái)務(wù)收支項(xiàng)目、費(fèi)用開支與報(bào)銷等工作。

5、針對所涉及的審計(jì)事項(xiàng),編寫內(nèi)審報(bào)告,提出處理意見和建議。

6、審查發(fā)票、憑證、賬冊、報(bào)表的真實(shí)性以及是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)制度的要求。

7、檢查、復(fù)核審計(jì)證據(jù),做出單項(xiàng)審計(jì)評價(jià)意見。

8、負(fù)責(zé)審計(jì)檔案整理、歸檔工作。

9、協(xié)助組織建立和完善企業(yè)審計(jì)流程和體系。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作。

1、大學(xué)本科以上學(xué)歷,審計(jì)、財(cái)會(huì)等相關(guān)專業(yè);。

2、五年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn),中級及以上職稱;。

3、通曉審計(jì)和財(cái)會(huì)相關(guān)理論知識(shí),熟悉審計(jì)和財(cái)會(huì)相關(guān)政策法規(guī);。

4、具有良好的職業(yè)道德和溝通、協(xié)調(diào)能力。

財(cái)務(wù)內(nèi)審報(bào)告篇十六

財(cái)務(wù)內(nèi)審是企業(yè)治理的重要組成部分之一,其核心職責(zé)是通過對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)督、評估和審計(jì),發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)和問題,提高企業(yè)經(jīng)營效益和競爭力。在實(shí)踐中,財(cái)務(wù)內(nèi)審工作難度大,對內(nèi)審人員的素質(zhì)和能力要求也較高。以下是筆者關(guān)于財(cái)務(wù)內(nèi)審心得體會(huì)的五段式文章。

第一段:初次接觸財(cái)務(wù)內(nèi)審。

在我的職業(yè)生涯中,我有幸參與了不少財(cái)務(wù)內(nèi)審工作,但“第一次”總是最難的。回想起當(dāng)時(shí)的情景,我不得不承認(rèn),以前那點(diǎn)“理論”更像是生搬硬套、不倫不類的牢騷,當(dāng)然也是因?yàn)閷ω?cái)務(wù)內(nèi)審的理解太過模糊。經(jīng)歷了幾次財(cái)務(wù)內(nèi)審之后,我認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)審不僅僅只是一個(gè)“技術(shù)”的問題,它涉及到對企業(yè)的戰(zhàn)略和管理層面的洞察和把握。

第二段:掌控核心業(yè)務(wù)和流程。

從我的經(jīng)驗(yàn)來看,財(cái)務(wù)內(nèi)審最重要的目標(biāo)是掌握企業(yè)的核心業(yè)務(wù)和流程。在企業(yè)經(jīng)營過程中,若想控制和提升企業(yè)的經(jīng)營效益,需要從核心業(yè)務(wù)和流程著手,發(fā)現(xiàn)和優(yōu)化企業(yè)在經(jīng)營過程中的瓶頸問題。因此,在進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)審時(shí),我們需要了解整個(gè)流程,發(fā)現(xiàn)流程中的麻煩點(diǎn),制定相應(yīng)的控制措施并優(yōu)化其效率。

第三段:堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)。

財(cái)務(wù)內(nèi)審是一項(xiàng)有挑戰(zhàn)的工作,工作內(nèi)容復(fù)雜,需要深入了解業(yè)務(wù)的內(nèi)部流程。從我的經(jīng)驗(yàn)來看,財(cái)務(wù)內(nèi)審工作不僅需要具備豐富的理論知識(shí),也需要把握實(shí)際情況,善于從實(shí)際出發(fā)。比如,在財(cái)務(wù)內(nèi)審過程中,我們需要了解企業(yè)的資金管理情況,需要實(shí)際掌握企業(yè)的資金流向和使用情況,按照實(shí)際情況逐一審查。

應(yīng)該說,每個(gè)人總會(huì)遇到一些讓自己苦惱的事情,財(cái)務(wù)內(nèi)審工作也不例外。在財(cái)務(wù)內(nèi)審的過程中,常常需要進(jìn)行調(diào)查、交流、協(xié)商、解決各種問題。這個(gè)過程并不是一件容易的事情,需要應(yīng)對各種挑戰(zhàn),需要堅(jiān)守自己的立場,需要熱愛這項(xiàng)工作。通過熱愛這項(xiàng)工作,我們可以發(fā)現(xiàn)不斷的突破和成長。

第五段:總結(jié)與回顧。

總之,財(cái)務(wù)內(nèi)審是企業(yè)經(jīng)營和管理的重要組成部分,它因其核心職責(zé)的高要求,對于從業(yè)人員的素質(zhì)和能力提出了更高的要求。想要成為一名成功的財(cái)務(wù)內(nèi)審人員,需要有一定的經(jīng)驗(yàn)和素質(zhì),需要在實(shí)際操作中不斷的積累經(jīng)驗(yàn),不斷總結(jié)回顧,提高自己的管理能力和審計(jì)技能。在這個(gè)過程中,選擇一條合適的道路是非常重要的,需要堅(jiān)定信仰,堅(jiān)持方向,不斷探尋和追求,從而不斷的得到提高和成長。

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