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出納管理制度培訓篇一
為切實落實公司財務制度，提高資金使用效益，控制支出，杜絕浪費，根據(jù)公司實際情況，經(jīng)研究，制定公司財務報銷制度。
一、所謂“報銷”指公司員工將有關(guān)支出憑證交付財務部門，財務部門支付現(xiàn)金的行為。
二、根據(jù)“報銷”事項內(nèi)容和用途，分為兩類，一類是成本支出，一類是費用支出;凡工地(或項目部)用于工程的各項成本和費用支出，由工地(或項目部)報賬員集中辦理，公司另行制定有關(guān)辦法和制度。
三、報銷憑證應合法有效，財務部門不得接受白條或不符合規(guī)定的'票據(jù)。報銷人員應將有關(guān)支出憑證進行粘貼，報銷人、證明人和部門負責人審核欄處應有相應人員簽字。
四、公司費用支出一般應由公司領導事先安排，其程序是：公司領導分派任務給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員辦理事項，事項辦結(jié)后，經(jīng)辦人(經(jīng)報賬員)報銷費用。
五、為控制支出，費用報銷以部門為單位辦理，每個部門確定一名報賬員(暫由部門負責人兼任)，各項費用的審批及報銷手續(xù)由報賬員辦理，每個部門由報賬員借支備用金，報賬員變動崗位時結(jié)清備用金。
六、本制度自20xx年8月15日施行。
出納管理制度培訓篇二
1、因公借款，必須是集團公司正式員工（正式員工：經(jīng)集團公司正式批準，有人員編號員工，各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控，并賦予人員編號員工）。
2、堅持前賬不清、后賬不立借款原則。
3、貨幣資金收支必須及時全額入賬，做到日清月結(jié)。
4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批，財務審核手續(xù)。
（一）現(xiàn)金借款使用范圍：嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。
1、支付給職工、勞務工資、獎金、福利、勞務費。
2、因公出差必須攜帶差旅費。
3、結(jié)算金額起點（1000元）以下零星開支。
4、護照簽證費。
5、專門用途備用金。
6、確實需要支付現(xiàn)金其它支出。
7、必須預支現(xiàn)金其他支出。
（二）庫存現(xiàn)金量實行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴格執(zhí)行。
（三）現(xiàn)金收入要及時全額入賬，于當日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準一般不得坐支，對確需坐支公司除經(jīng)銀行核準外，還必須在集團公司日記賬中進行完整記錄和反映，送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。
（四）堅持現(xiàn)金盤點制度。每日下班前出納必須進行現(xiàn)金盤點，填制現(xiàn)金盤點表，并與賬面余額核對，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因上報財務經(jīng)理解決。各級財務經(jīng)理負責檢查出納盤點工作。
（五）現(xiàn)金借款、報銷規(guī)定。
1、定額借款：現(xiàn)金（人民幣、外幣）、支票、匯票、電（信匯）。限額借款：支票。
2、支票、匯票、電（信匯）借款范圍。
（1）費用類。
（2）資產(chǎn)類（固定資產(chǎn)、低值易耗品）。
（3）采購付款。
（4）往來結(jié)算。
（5）對外投資。
3、報銷（報銷單據(jù)種類：報銷單、差旅費報銷單、勞務費支出憑單、支出憑單等）。
公司支付費用要有合法單據(jù)（國稅局和地稅局發(fā)票章，財局專用章，相關(guān)憑證號，開單方財務專用章）。
4、現(xiàn)金借款或報銷超過2000元以上需提前一天預約。
（1）按約定時間、金額準時足額提取，遇特殊情況不能提取，請及時通知出納并寫出情況說明，由經(jīng)理簽字。
（2）改日領取須另行預約。
5、在財務部借款須填寫借款單按借款單內(nèi)容完整填寫，經(jīng)上級領導批準簽字并經(jīng)財務審核簽章后才借款。未經(jīng)批準和審核單據(jù)出納拒絕受理。
6、借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費）報銷，必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報賬。
7、在財務有借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費）報銷，應在借款后10日內(nèi)報銷。
8、差旅費票據(jù)應在返回公司后10天內(nèi)報銷，并交清尾款。
9、所有現(xiàn)金單據(jù)報銷時均需填寫報銷單，經(jīng)領導審批簽字并經(jīng)財務審核簽章后方可報賬。
10、超過規(guī)定期限有借款不報賬，財務部將定期發(fā)布名單，上報各主管部門領導實行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報財務未進行有效催還，對財務經(jīng)理通報批評。
11、丟失車票、發(fā)票者，報銷人應寫出書面說明，集團公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準后，只給予報銷70%，個人承擔30%。能取得發(fā)票復印件并有對方單位簽章，可全額報銷，但財務人員必須對票據(jù)進行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失，其損失由本部門全額承擔，并處責任人50%罰款。
（六）建立內(nèi)部控制制度，財務負責人要定期或不定期地對現(xiàn)金核算工作進行檢查，以保證現(xiàn)金安全與完整。
出納管理制度培訓篇三
1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業(yè)務，并對銀行存款的安全完整負責。
2、負責現(xiàn)金收付，每日終了時依據(jù)當天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負責。
3、負責“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進行核對。
4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向財務經(jīng)理上報出納每日現(xiàn)金報表。
1、現(xiàn)金管理：現(xiàn)金管理和現(xiàn)金的記帳要嚴格分工，建立明確完善的現(xiàn)金項目日常會計處理程序。
（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.出差人員必須攜帶的差旅費；
c.結(jié)算起點以下的其他小額零星支出；
d.總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述規(guī)定外，各經(jīng)營部門的日常工作中，若需要使用現(xiàn)金應報計財部經(jīng)理、總經(jīng)理、經(jīng)同意后方可辦理。
（3）出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。
（1）支票由出納員保管。
（2）支票付款后憑支票存根出納員統(tǒng)一編制憑證，付款憑證按規(guī)定登記銀行帳號。
（3）支票付款須先審后付，財務印鑒由財務總監(jiān)與出納人員分別掌管。
3、操作要求。
（1）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時報告會計處理。
（2）出納人員應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告財務經(jīng)理處理。
（3）會計、審計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
1、支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤恢鳖I用單或支票申請單，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
3、支付復核。復核人應當對批準后的支票領用單或支票申請單進行復核，復核支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的單據(jù)或支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核及支付流程：業(yè)務經(jīng)辦人部門負責人（復核）會計（復核）財務經(jīng)理財務總監(jiān)總經(jīng)理出納。
1、外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫支票領用單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。
3、一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領款人的簽字（印鑒）是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上領款人簽字（印鑒），付訖后加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章。
1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
2、財務印鑒實行分設管理：財務專用章由財務總監(jiān)保管；法人代表印鑒由出納人員保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
出納管理制度培訓篇四
1、根據(jù)自制和外來原始憑證，由報賬經(jīng)辦員審核后，編制收付款會計憑證，憑證編制好后，交財財務審核人員審核，財務主管不定期地審核收付款憑證，經(jīng)財務主管審核無誤后，方可進行登賬。
2、次月初，報賬經(jīng)辦員將編制好的轉(zhuǎn)賬憑證，經(jīng)財務審核人員審核后，方可進行登賬。
3、月底最后一天，出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額，與實際庫存現(xiàn)金核對相符。
1、根據(jù)科目流轉(zhuǎn)額，財務主管檢查每月借貸發(fā)生額，發(fā)現(xiàn)問題，及時更正。
2、每季度末將明細賬打印一次，報賬經(jīng)辦員員根據(jù)自己的業(yè)務范圍，清理債權(quán)債務。
3、各往來單位的債權(quán)債務，每季度清算，如不能及時清回，向財務主管匯報。
4、財務主管每季度將所有會計帳簿審核一次，查出問題，及時糾正。
1、會計報表由會計分中心在微機中直接賬轉(zhuǎn)表，其賬轉(zhuǎn)表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。
2、會計報表均由成本核算員編制、打印后，交財務主管審核，經(jīng)審核無誤后上報會計分中心。
1、支票印鑒由兩人保管，報賬經(jīng)辦員保管支票公章，財務主管保管校長印鑒，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。
2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負責保管，每日工作完畢后，由報賬經(jīng)辦員全部鎖入保險柜內(nèi)，并配給出納員大保險柜壹個。
3、報賬經(jīng)辦員和財務審核人員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金，并作好記錄。
4、報賬經(jīng)辦員每月做到現(xiàn)金日清月結(jié)，月底最后一天，應將現(xiàn)金關(guān)賬，現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存余額核對相符。
5、每月經(jīng)濟業(yè)務終了，次月3日前，報賬經(jīng)辦員要編制銀行調(diào)節(jié)表，并交財務主管審核后，送交會計分中心。
統(tǒng)一由財務主管審核或財務主管指定專人審核。
出納管理制度培訓篇五
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應由不同人員分別負責管理。
2.資產(chǎn)的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。
3.有形資產(chǎn)應加防護，以免私自或不當使用。
4.應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
5.各項支出的核決與支付，應分責辦理。
6.應盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應有嚴密的控制。
7.已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或核決人領取或寄交。
8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收支的單據(jù)，應事先印妥連續(xù)編號。
9.負責現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責任的人員，須要有充分保證。
10.各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應即加蓋支付印戳銷案，防止重復請款。存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應由兩人以上共同保管。
11.上項人員編制許可，下列職責應予分立。出納與賬務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷售與倉儲，薪金計算與支付，收款與賬務，裝運與倉儲，定貨與倉儲。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應嚴格管理。
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點，包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應一次復寫，并避免涂改。
1.財務部負責各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下：
1)各單位零星費用開支，應先填寫借款單，權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字，超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批，交財審部審核后，即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支，經(jīng)手人應于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應及時交財務部沖帳。
(一)財務狀況分析。
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動作一簡單評價并與上年同期水平作一對比說明。
2.成本費用分析。
1)原材料消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因做出分析說明。
2)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因。
3)分析當期銷售毛利相對于歷史各期的增減變化情況，并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析。
1)分析主營業(yè)務利潤占利潤總額的比例。
2)對各項投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進行分析。
b.對燃料等重要物資的庫存狀況進行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導致的損失。
e.對存貨的周轉(zhuǎn)情況進行分析。
2)應收帳款分析。
a.分析金額較大的應收帳款形成原因及處理情況，包括催收或上訴的進度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應說明原因。
c.應收帳款中非應收貨款部分的數(shù)量，包括預付貨款、定金及借給外單位的款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應收帳款科目的款項應單獨列出并作出說明。
d.半年、年度分析應對應收帳款進行帳齡分析，予以分類說明。
e.對應收賬款周轉(zhuǎn)率進行分析。
5.負債分析。
1)根據(jù)負債率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的`償債能力及財務風險的大小。
2)分析本期增加的借款的去向。
3)半年分析和年度分析應根據(jù)各項借款的利息率與資金利潤率的對比，分析各項借款的經(jīng)濟性，以作為調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。
6.其他事項分析。
1)對發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負債項目作出分析說明(如長期投資等)。
2)對數(shù)額較大的待攤費用、預提費用，超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
對其他影響效益和財務狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。
出納管理制度培訓篇六
為加強對集團資金的管理，規(guī)范公司財務報銷行為，保障公司資金安全，提高出納工作質(zhì)量，特制定本制度。
黃氏集團全體出納人員。
出納崗位分為資金出納和記帳出納兩崗位，職責如下：
1、資金出納崗位職責：
（1）支付：嚴格按照公司的審批制度，對審批手續(xù)完整的費用報銷單、銀行付款單等單據(jù)進行支付及轉(zhuǎn)帳。
（2）收款：銀行帳上收到款項必須及時通知記帳出納，確認款項來源、屬性，非貨款收入需經(jīng)過會計開具收據(jù)，財務經(jīng)理審核簽批，作為收款記帳依據(jù)。
（3）收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)現(xiàn)金原則上不得超過10000元，如有超出，需繳存銀行。
（4）不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，當天收到大額現(xiàn)金要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
（5）應當按現(xiàn)金管理規(guī)定，要自我定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，即時報告財務總監(jiān)處理，或董事長處理。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，即時報告財務總監(jiān)處理，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。
（6）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙、網(wǎng)銀u盾等，沒有上級領導授權(quán)，不得轉(zhuǎn)交他人。
（7）每天下班前把當天的收、付原始憑證轉(zhuǎn)交記帳出納進行記帳，并與記帳出納核對庫存現(xiàn)金余額。
（8）每月1號打印所有銀行的對帳單，交記帳出納核對出納帳余額與銀行余額、現(xiàn)金余額是否相符。如有不符需及時找出原因。
2、記帳出納崗位職責：
（1）負責審核資金出納交來的所有付款憑證審批手續(xù)是否完成，未完成的反饋給財務經(jīng)理處理。
（2）對完成審批手續(xù)、已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。
（3）每天核對現(xiàn)金帳余額是否與資金出納的現(xiàn)金實存余額相符，每周核對銀行存款的賬面余額是否與銀行對賬單相符。要隨時掌握各銀行存款余額情況，每周向財務總監(jiān)匯報收、支、余情況。
4）月末盤點資金出納的實存現(xiàn)金，核對資金出納打印的銀行對帳單，做到賬表、賬物相符。把登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計人員做帳務處理。月末有關(guān)未達賬項應做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
（5）接受財務經(jīng)理定期或不定期的對兩出納人員實施抽查、盤點的監(jiān)督。
（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個人勞務報酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費；
d.結(jié)算起點件20xx元以下的零星支出；
e.董事長，財務總監(jiān)批準的其他開支。
除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，董事長，財務總監(jiān)批準后支付現(xiàn)金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元。超額部分應存入銀行。
（3）財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長，財務總監(jiān)批準。
（4）一切現(xiàn)金支付必須按審批流程進行操作，在確認手續(xù)齊全、內(nèi)容真實、金額正確、符合財務制度規(guī)定后方可支付。
2、銀行存款管理。
（1）公帳銀行存款使用范圍：
a.支付金額在1000元以上的有正規(guī)發(fā)票的費用；
b.支付有正規(guī)發(fā)票的材料采購、加工費用；
c.各類有發(fā)票的固定資產(chǎn)采購。
d.對公的單位往來款項，或經(jīng)董事長審批的單位往來款。
（2）私帳銀行存款使用范圍：
a.支付金額在1000元以上的沒有正規(guī)發(fā)票的費用；
b.沒有發(fā)票或以不含稅價采購的材料、加工費用支付；
c.不含稅價或供應方只能提供收據(jù)的低值品、固定資產(chǎn)采購。d.個人借支、經(jīng)董事長批準的單位往來款項等。
（3）支付方式：支票支付、網(wǎng)銀支付，承兌匯票支付。
1、支付申請。
有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。
本公司審批人為董事長、財務總監(jiān)。1000元以內(nèi)由財務總監(jiān)審批，1000元及以上付款必須由董事長審批方可支付，對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
3、支付復核。
復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由資金出納辦理支付手續(xù)。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。
4、辦理支付。
資金出納應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時把付款單據(jù)轉(zhuǎn)交記帳出納登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，公帳網(wǎng)銀支付需要資金出納提交申請，會計（或記帳出納）負責審核，對于手續(xù)不全的出納，會計應拒絕支付。
5、審批、審核流程：
業(yè)務經(jīng)辦人（申請）。
部門負責人（復核）。
會計（復核）。
審批人（審批）。
出納（支付）。
1、外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。
3、一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。特殊情況應由支款人設法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補簽。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。
1、空白支票由會計保管，出納需要提現(xiàn)或開具時向會計申請領用。
2、財務專用章由資金出納保管，法人印章由財務總監(jiān)（或記帳出納）保管，所有支票的簽發(fā)必須是按付款申請單的資料填寫完整的單位名稱和支付金額。不得簽發(fā)空頭支票。
3、發(fā)票專用章、收款專用章和其它財務印章由財務部門（出納）負責保管，出。
納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
4、網(wǎng)銀u盾由不同人員進行保管，初核網(wǎng)銀由資金出納保管并在網(wǎng)上發(fā)起對公付款單，復核或管理員網(wǎng)銀由財務總監(jiān)（或記帳出納）保管并審批。
出納管理制度培訓篇七
（一）銀行賬號管理。
1、集團公司財務部應按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，結(jié)合公司管理、經(jīng)營需要，在銀行開設基本賬戶、結(jié)算賬戶。
2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設基本賬戶和結(jié)算賬戶，但最多只可設立兩個賬號（不含納稅專用賬號），必須報集團公司財務部備案，未經(jīng)財務部批準各公司不得自行設立、變更賬號。
3、集團公司在外地設立公公司或辦事處開設費用賬號，報集團公司財務部備案。
4、實行內(nèi)部核算公司，財務部可根據(jù)管理需要，給各內(nèi)部核算部門開設內(nèi)部存款賬號，用于對各核算部門資金增減變化進行記錄和管理。
5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票，編制銀收字憑證。
6、支付銀行費用要有銀行單據(jù)，編制銀付字憑證。
（二）印章管理。
1、集團公司財務專用章和法人名章必須分開管理，一般出納和財務經(jīng)理各持一枚。
2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。
3、所有印簽、專用章、法人名章的.印膜和使用人均需在主管財務和物資副總經(jīng)理處備案。
（三）銀行票據(jù)管理：集團公司各級財務部門應嚴格遵守《票據(jù)法》規(guī)定，加強銀行票據(jù)監(jiān)管，確保票據(jù)安全。
1、支票。
（1）請購支票要結(jié)合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。
（2）對外簽發(fā)支票必須填列實際用途、當天日期、金額或限額，小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上（含五萬元）不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠期（10日以上）支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進行登記。對違反規(guī)定給集團公司造成直接經(jīng)濟損失出納，財務經(jīng)理進行行政通報批評和經(jīng)濟處罰，處罰標準為損失額50%。
（3）10萬元以下金額借款，可以開具限額支票。
（4）10萬以上金額借款不能開具限額支票，必須填寫實際結(jié)算金額（支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外）。
（5）空白支票必須與財務專用章、法人名章分別存放和保管；對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記，剪角后并與存根粘貼妥善保管。
（6）收到支票送存銀行要有銀行送款單，編制銀收字憑證，提取現(xiàn)金要有支票存根，編制銀付字憑證。
2、銀行匯票：對外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管，轉(zhuǎn)交時在交接簿中進行登記時間，收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。
（1）各經(jīng)營公司對外付款時暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。
（2）各經(jīng)營公司對所收的支票、匯票認真復核其真實性和有效性，于當日或最遲于次日送存銀行；按合同或協(xié)議收取不能當日或次日送存期票，應由出納收款員專人保存，按結(jié)算期（收票日后10日內(nèi)）送存銀行。
（3）各經(jīng)營應建立銀行退票登記備查簿，記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當日取回，進行登記，并及時通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票，由出納上報財務經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對因換票不及時造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人承擔，并對主管領導進行通報批評。
出納管理制度培訓篇八
1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務管理制度。
2、本管理制度適用于公司全部人員在財務會計工作中必需仔細執(zhí)行本管理制度。
1、公司設立安排財務部作為會計機構(gòu)。安排財務部職責：在公司總經(jīng)理的領導下，詳細負責全公司的財務管理工作和會計核算工作;包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，幫助領導籌集資金、合理安排運用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務分析工作。為公司領導決策供應各種信息資料，當好領導的參謀。
2、各崗位人員必需具備相應任職條件，持證上崗。
3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作，由工作負責人負責業(yè)務管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調(diào)換工作，由安排財務部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。
4、財務會計人員、倉庫保管員;實行定崗、定人、定責制度。
流淌資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。
(一)現(xiàn)金管理。
1、現(xiàn)金出納要仔細執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴格限制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因工作經(jīng)營急需等特別狀況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來后補辦有關(guān)手續(xù)。
2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內(nèi)容必需完整、合法;報銷的憑證必需是國家印制的`發(fā)票及單據(jù)，不得運用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。出現(xiàn)長短款且無法查明緣由的長款歸公，短款由責任人賠償。
5、有關(guān)人員因公外出差時要做好出差登記，方可到安排財務部預借差旅費。出差回來后的三天內(nèi)剛好到安排財務部結(jié)算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個地方混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
6、企業(yè)可依據(jù)業(yè)務量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額2000元(一天零用量)，當日收取的現(xiàn)金要剛好送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)平安。
7、企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要剛好扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必需入賬，以便剛好處理賬務。
(二)銀行存款管理。
1、會計人員要仔細執(zhí)行《銀行結(jié)算方法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開保管。
2、財務人員要嚴格銀行存款支出限制，銀行付款必需經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領導批準。辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記薄?？瞻字北匦杼顚懭掌诓⒃陬A料金額位畫人民幣符號，因運用支票不當造成公司損失時，應由當事人擔當賠償責任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到安排財務部剛好結(jié)算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調(diào)整表，調(diào)整未達賬項。出現(xiàn)長期未達賬項時要查明緣由，上報領導。
(三)應收賬款及預付款的管理。
1、企業(yè)要依據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容和戶別設置應收賬款明細分類。即按債務人的詳細名稱設置登記明細分類帳，不準一籠統(tǒng)的地名來代替、應收賬款的發(fā)生和確認必需有索取價款憑據(jù)(包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等)。
2、安排財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。
3、各項債權(quán)、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經(jīng)理。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，根據(jù)誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已實行各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后剛好處理賬務。
4、收回的貨款要剛好上交財務，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業(yè)要嚴格限制內(nèi)部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時安排財務部應當與其他部門搞好各種債權(quán)債務的清算工作。
6、支付預付賬款必需有合同，協(xié)議書等書面文件，依據(jù)合同需預付賬款時必需經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可付款(若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預付款手續(xù)，等總經(jīng)理回來后補齊手續(xù))，并同時向安排財務部供應有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。
(四)存貨管理。
1、存貨是指企業(yè)所擁有或限制的，能以貨幣計量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務的流淌資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等;協(xié)助材料如：螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。
2、存貨的計價，按實際成本計價;。
3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的選擇費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。
4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計算出庫材料的成本。
出納管理制度培訓篇九
1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業(yè)務，并對銀行存款的安全完整負責。
2、負責現(xiàn)金收付，每日終了時依據(jù)當天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金，并對現(xiàn)金安全完整負責。
3、負責“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進行核對。
4、每月月底向銀行索取“對帳單”和對銀行存款發(fā)生額及余額，向會計人員上報“出納報告單”。
（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a、職員工資、津貼、獎金；
b、個人勞務報酬；
c、出差人員必須攜帶的差旅費；
d、結(jié)算起點以下的零星支出；
e、總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
（3）財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
（4）出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。
（1）支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
（3）支票付款須先審后付，財務印鑒由會計與出納人員分別掌管。
3、財務部門應當嚴格遵守的操作要求：
（1）按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時報告總經(jīng)理處理。
（2）嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
（3）出納人員每月至少核對一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。
（4）出納人員應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。
（5）會計、審計人員應當履行監(jiān)督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
1、支付申請。有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
3、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核流程：
1、外購、工程承包款應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據(jù)合同或批準文件，由經(jīng)辦部門填寫請款單，注明合同文件字號，報審批人核準后，出納方能付款。
3、一般費用應根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意后可先付款后補簽。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。
1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
2、財務印鑒實行分設管理：財務專用章、法人代表印鑒由會計保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
出納管理制度培訓篇十
主管會計：具體負責本單位的財會工作，對各項會計工作定期總結(jié)，編制各項財務管理制度和財務計劃，組織固定資產(chǎn)和流動資金的核定，編制財務成本計劃并組織實施，各類賬簿的登記、轉(zhuǎn)賬，包括總賬和和各類分類賬，審核各類憑證的真實性、合法性，按時轉(zhuǎn)賬和結(jié)賬，定期編制和報送會計報表，做到帳帳、帳證、帳實相符，賬目的結(jié)轉(zhuǎn)按規(guī)定辦理。
出納員：認真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證，運用復式記賬法正確編制記賬憑證，對現(xiàn)金和銀行存款要日清月結(jié)，及時清查，不得以白條頂庫，更不得任意挪用現(xiàn)金，及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到帳實相符。
二，各項原始填寫規(guī)定。
根據(jù)會計人員工作規(guī)則的要求，所有的收據(jù)、借據(jù)、付款憑證，商品材料驗收單位，銷貨發(fā)票，各種報銷單，對賬單，轉(zhuǎn)賬單，財產(chǎn)查表及各種匯總表等原始單據(jù)，填寫時，各項內(nèi)容一律填寫齊全，如：日期、填制單位、名稱、填寫人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受單位的名稱，經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，數(shù)量、單位和金額，對填寫不全的原始單據(jù)不予辦理結(jié)轉(zhuǎn)及做入帳依據(jù)，各項報銷單一定要有經(jīng)辦人、分管領導人的簽名，否則不予接受。
三，流動資金的管理。
核定指標，編制計劃，財務部門監(jiān)督流動資金使用情況，定期對商品資金、結(jié)算資金運用效果進行分析，對有問題的資金要及時提出解決方案和意見進行解決。
購進商品，做到有計劃，勤進勤銷，減少在庫商品占用資金，加強財產(chǎn)物資管理，倉庫要嚴格入庫，出庫清查，盤點制度，做到流動資金的完好無缺。
應收帳款等往來帳項及時進行結(jié)算和清理，加強資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)。
四，固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)由中心辦公室統(tǒng)一管理，對能分清班組的實行歸口管理，并制定固定資產(chǎn)保管責任制度，做好保管、養(yǎng)護工作。
財務設總帳和明細帳，進行核算管理，按財務制度規(guī)定，做好核算和利用效益分析工作。定期對固定資產(chǎn)的清點、盤點工作，清查出的問題按會計制度規(guī)定，及時處理，做到帳帳、帳實相符。
固定資產(chǎn)的購置、計價、修建、調(diào)入、調(diào)出及提取折舊，一律按會計制度規(guī)定處理，任何人不得任意違反財務制度。
低值易耗品范圍，按新會計制度規(guī)定，根據(jù)中心的需要進行購置，財會部門負責核算及價值管理，設置總賬和明細賬，及時掌握增減情況，對購置、報廢低值易耗品，要督促有關(guān)人員辦理會計手續(xù)，配合管理人員，搞好定期盤點工作，確保帳帳，帳實相符。
購進的低價值耗品交付使用時，根據(jù)使用情況進行“五成推銷法”和“一次攤銷法”進行核算，設備查薄定期進行盤查，由專人管理。
六、庫存商品，原材料管理。
商品、材料保管員必須做好商品材料的管理工作入庫，必須經(jīng)過嚴格驗收，做到及時、準確，并及時將驗收入庫單送交財務部門入賬，不得拖延，對商品材料的短缺和破損要立即出具證明，報送領導批準處理，嚴把商品材料入庫關(guān)。
商品、材料出庫，必須按銷售發(fā)票或出庫單（發(fā)貨單）出庫憑證需及時入賬，記載準確。
對庫存商品，材料定期進行盤點，對另售、使用的商品和材料每月月末盤點一次，對清查出的問題商品和材料及時填單上報領導，以便迅速處理。
七、專用資金管理。
各項專用基金由財會部門嚴格按照《財務制度》規(guī)定的提取比例，范圍提取和使用，不得任意少提或多提，對各項專用基金的使用開支，必須做到?？顚Ｓ?，不得相互擠占。
成本費用按計劃或定額管理，定期編制成本費用計劃，將成本費用指標落實到班組和人，制定相應的獎懲責任制。在商品流通及生產(chǎn)過程中的一切費用開支，必須取得合法的原始憑證，并有完備的審批手續(xù)。
期末，財務部門根據(jù)權(quán)責發(fā)生制的原則，分清成本費用開支界限，按照成本核算方法，正確計算結(jié)轉(zhuǎn)本期的成本，不得任意多攤或者少攤屬于成本期的成本。
財務部門必須定期對成本費用計劃的執(zhí)行情況進行考核，檢查總結(jié)成本，費用計劃的`執(zhí)行情況，總結(jié)成本計劃和費用定額的執(zhí)行效果。
九、財產(chǎn)物資清查盤存制度。
各項財產(chǎn)物資要建立定期或者不定期的清查盤點制度，保證帳帳、賬實相符。
固定資產(chǎn)、低值易耗品，除因特殊情況需要臨時盤點外，年度終了，財務部門會同各班組進行一次徹底清查，發(fā)現(xiàn)問題、及時解決。
材料及辦公用品財務和使用保管人員按月或按季進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。
對庫存資金，當日的銷貨款要及時送存銀行做到日清月結(jié)，賬實相符。
庫存商品重點加強管理，財會部門設置商品數(shù)量、金額、明細賬，倉庫設置數(shù)量帳，會計和業(yè)務，以及倉庫部門每季或每月核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時處理，由于責任試過造成的損失，由責任人賠償，由于清倉查庫排出的有問題的商品，及時采取措施進行處理。
十、會計檔案管理。
會計部門設立檔案室，對會計檔案進行科學管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防損失。
當期發(fā)生的會計檔案，由財務部門按照會計檔案管理辦法的要求，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊。年度終了，應將當年的會計檔案及時移交給管理人員登記歸檔。
會計檔案期滿需要及時銷毀時，應編制銷毀清冊，報主管部門批準后方可進行，銷毀注冊長期保存。
會計檔案管理人員調(diào)離，要辦理移交手續(xù)，本單位人員借閱會計檔案，經(jīng)主管人員同意，外單位借閱，需持單位證明，經(jīng)主管人員及單位領導批準辦好，必要手續(xù)續(xù)方可借閱。
出納管理制度培訓篇十一
1、貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：
(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
(2)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
(3)認真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
(4)保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
(5)保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。
(6)復核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審查銷售業(yè)務的有關(guān)憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。
2、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：
(1)辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算;低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結(jié)算;應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權(quán)債務及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。
(2)核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關(guān)部門報告。
3、工資核算。日常工作內(nèi)容有：
(1)執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關(guān)部門報告。
(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等)，計算實發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時發(fā)工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。
出納管理制度培訓篇十二
第一條為了規(guī)范公司的出納工作，加強資金使用的監(jiān)督和管理，完善公司內(nèi)部控制制度，有效防范財務風險，保證資金的安全，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。
第二條公司的出納工作是指貨幣資金的收付和管理。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條出納工作的基本要求是：手續(xù)齊全，控制嚴密，責任分明，及時準確。
第四條堅持日清日結(jié)，賬款核對制度。出納業(yè)務必須堅持日清日結(jié)，及時核對庫存，發(fā)現(xiàn)問題，立即查找，切實做到賬款相符。
第五條堅持交接制度。現(xiàn)金轉(zhuǎn)移必須當時當面點交清楚，并由交接雙方在交接單上簽字確認，以明責任。
第六條堅持安全保衛(wèi)制度。錢款、票據(jù)、印章等都必須入庫妥善保管;離開時必須收妥錢款、票據(jù)和印章，保險箱應上鎖。應建立健全的安全保衛(wèi)制度，加強檢查，做好安全保衛(wèi)工作。
第八條取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得“公款私存”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第九條各部門、營業(yè)部應當按照公司規(guī)定的程序和權(quán)限辦理貨幣資金支付業(yè)務，收取貨款時，必須收據(jù)寫明確，是幾月的貨款，需借款出去，必須有借款單回來，一起現(xiàn)金跟單據(jù)交由出納做賬。
第十條實行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務的，應當與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易范圍等。操作人員不相容崗位應相互分離，并根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作，不得由一人全過程經(jīng)辦網(wǎng)上交易、電子支付等業(yè)務。
使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務的，不應因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)審批程序。
第四章現(xiàn)金管理。
第十一條各部門應當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過限額的庫存現(xiàn)金應及時存入開戶銀行。
第十二條現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。
第十三條借出款項必須嚴格執(zhí)行授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，嚴禁“白條抵庫”行為。
第十四條負責現(xiàn)金管理的人員應定期核對庫存現(xiàn)金，每月至少核對一次，編制庫存現(xiàn)金盤點表，并由財務負責人或指定人員進行審核，確定庫存現(xiàn)金賬實相符，如遇不符，應查明原因，及時處理。
第五章銀行存款管理。
第十五條發(fā)生出納業(yè)務的部門應嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家法規(guī)和公司《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。
第十六條嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款，任意占用他人資金。
第十八條負責銀行賬戶管理人員應定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由財務負責人或指定人員進行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應查明原因，及時處理。
第十九條嚴禁未經(jīng)批準或授權(quán)，擅自進行銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓。各部門對于銀行存款收付事項，應嚴格遵守“收付兩條線”的原則進行管理和核算。其中：
一、對于所有銀行收入款項，都應按照規(guī)定的賬務處理程序，填制銀行收款記賬憑證，不得通過銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的手段來故意規(guī)避正常的賬務處理程序和規(guī)定，嚴禁會計賬目上不留痕跡和線索的行為。
二、對于所有銀行付款事項，都應另行簽發(fā)銀行票據(jù)進行支付，并按規(guī)定填制銀行付款記賬憑證，不得利用銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的方式和越過賬務登記程序來坐支和轉(zhuǎn)付銀行收入款項。
第二十條加強與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的購買、保管、領用、注銷等環(huán)節(jié)的管理，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
使用票據(jù)時，不得跳號開具票據(jù)，不得未經(jīng)授權(quán)或批準隨意開具印章齊全的空白支票。
因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應加蓋“作廢”章，并按規(guī)定予以保存，不得隨意處臵或銷毀。
第二十一條發(fā)生出納業(yè)務的部門應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章和個人名章應由不同的專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。網(wǎng)上銀行支付密碼、證書等，應視同銀行印鑒進行管理。
出納管理制度培訓篇十三
1.1為進一步提高調(diào)度班成員業(yè)務水平，加強調(diào)度班培訓工作，特制定本辦法。
2.1通過培訓，使調(diào)度員熟悉并掌握本崗位應具備的相關(guān)知識和相應技能，其主要目標為：
2.1.1熟悉并正確執(zhí)行與調(diào)度工作相關(guān)的法律法規(guī)、制度條例、規(guī)程規(guī)范等。
2.1.3掌握開封電網(wǎng)繼電保護和穩(wěn)定控制裝置的基本原理及配置情況。
2.1.4熟練掌握并調(diào)度指揮管轄范圍內(nèi)電氣設備的倒閘操作。
2.1.5能正確指揮管轄范圍內(nèi)電網(wǎng)異常和事故處理，確保電網(wǎng)安全、經(jīng)濟、穩(wěn)定運行。
2.1.6熟悉微機的日常應用與基本維護，掌握調(diào)度生產(chǎn)信息系統(tǒng)及調(diào)度通信自動化系統(tǒng)等的運用。
2.1.7調(diào)度崗位動態(tài)培訓考試、考核合格，并通過上級及班內(nèi)組織的各種技能考試。
3.1調(diào)度員在值班期間是開封地區(qū)電網(wǎng)運行、操作和事故處理的指揮者，對電力系統(tǒng)及相關(guān)知識比較全面的掌握和運用，是保證電網(wǎng)安全、穩(wěn)定運行的基本要求。調(diào)度員應進行下列知識及技能培訓、學習。
3.1.1調(diào)度日常工作：調(diào)度通信系統(tǒng)使用、調(diào)度自動化監(jiān)控系統(tǒng)的使用、調(diào)度運行工作流程及基本要求、專業(yè)計劃總結(jié)報表的編寫等。
3.1.3調(diào)度相關(guān)知識：電力系統(tǒng)知識，識繪圖知識，繼電保護及自動裝置知識，電網(wǎng)年度一、二次運行方式，相關(guān)崗位技能（如電網(wǎng)運行分析，啟動試運行方案）等。
3.1.4運行操作管理：輸變電設備運行基本管理，設備運行異常、缺陷管理，調(diào)度倒閘操作的依據(jù)，調(diào)度操作指令形式，輸變電設備操作管理規(guī)定，電網(wǎng)、設備各類操作等。
3.1.5電網(wǎng)事故處理：事故處理的原則，事故處理注意事項，輸變電設備事故處理方法，失去通信聯(lián)系時事故處理方法等。
3.1.6調(diào)度信息系統(tǒng)、辦公軟件word、excel、cad等使用；調(diào)度生產(chǎn)mis使用；調(diào)度自動化scada、pas系統(tǒng)運用；辦公自動化oa使用等。
4.1自我學習：調(diào)度班培訓方法和手段多種多樣，但無論何種培訓方法手段，都要以個人自學為基礎才可能取得較好效果。鼓勵調(diào)度班成員堅持自我學習，在時間等方面給予支持。
4.2現(xiàn)場實習：調(diào)度班成員每年均要到管轄變電站進行現(xiàn)場實習，特別是新人員上崗之前必須進行現(xiàn)場實習?，F(xiàn)場實習應了解或掌握以下內(nèi)容：了解電網(wǎng)概況及各變電站在電網(wǎng)中位置、作用，了解各變電站現(xiàn)場實際接線方式，熟悉各變電站電氣結(jié)線圖，熟悉各變電站運行方式（含站用變方式）及主要設備性能、參數(shù)及運行規(guī)定，熟悉設備繼電保護及自動裝置的配置，掌握各變電站設備調(diào)度管轄范圍和產(chǎn)權(quán)分界點等，熟悉二次回路及各信號回路，各光子牌信號的含義、危害及相關(guān)處理辦法。每月不少于一次組織調(diào)度員根據(jù)實際情況到現(xiàn)場進行學習。
4.3技術(shù)問答：涉及內(nèi)容為當前電網(wǎng)技術(shù)、結(jié)構(gòu)薄弱環(huán)節(jié)和輸變電設備存在的問題，一般先公布技術(shù)問答題目，后指定人員限期完成答案，班組進行審閱評議。技術(shù)問答按月定期進行。
4.4技術(shù)講課：針對電網(wǎng)中新技術(shù)、新設備、新問題，或是電網(wǎng)調(diào)度運行、經(jīng)濟運行、繼電保護等方面內(nèi)容進行講課、學習和交流。技術(shù)講座定期舉行，主講人員可以是本班人員，也可以邀請上級、外單位（部門）專業(yè)技術(shù)人員。
4.5事故預想：主要針對調(diào)度員設想電網(wǎng)中各種異常、事故情況，并進行處理。事故預想根據(jù)電網(wǎng)運行方式及天氣情況隨時進行，每值后夜班在調(diào)度值班日常管理系統(tǒng)內(nèi)完成當日事故預想。
4.6反事故演習：針對發(fā)生的事故教訓和異?，F(xiàn)象、設備主要缺陷和電網(wǎng)薄弱環(huán)節(jié)、影響安全運行的特殊時間季節(jié)和運行方式以及電網(wǎng)設備的重大復雜操作等，每月組織兩次班內(nèi)反事故演習。
4.7考問講解：由班內(nèi)值班調(diào)度員相互出題進行考問或調(diào)度員自身認為不足之處需要進行加強學習的內(nèi)容，每月5題，將其考問內(nèi)容及答案寫入技術(shù)培訓本中。
4.8運行分析：調(diào)度員應針對發(fā)生的事故及異常等情況，寫出相應的分析及應對措施、預防改進措施。每月4次。
4.9導師帶徒：組織有良好職業(yè)道德的業(yè)務技術(shù)骨干為師傅，與技能水平較低尤其是新上崗人員簽訂師徒合同，從專業(yè)規(guī)程、理論知識、崗位技能及職業(yè)道德等方面進行有計劃的結(jié)對培訓。
4.10外出教育培訓：涉及調(diào)度等專業(yè)的外出培訓學習，由所領導、班長統(tǒng)籌安排人員參加。外出培訓人員學習回來后，應將學習情況和相關(guān)資料向大家公布，并結(jié)合“技術(shù)講課”等形式給大家進行講解、培訓。
4.11建立培訓題庫：針對調(diào)度班崗位安全及專業(yè)知識、技能，結(jié)合省調(diào)調(diào)考題庫和調(diào)度工作薄弱點（如二次方式方面知識）或?qū)嶋H遇到的問題，組織編寫調(diào)度班崗位培訓題庫，并根據(jù)調(diào)度業(yè)務發(fā)展不斷進行更新和擴充。
4.12檢修公司對調(diào)度員培訓工作：當調(diào)度員確定下現(xiàn)場學習時，應確定下現(xiàn)場一次設備學習目的和內(nèi)容，并邀請現(xiàn)場檢修公司人員對電網(wǎng)一次設備進行講解，答疑解惑，學習后形成課件，供全體調(diào)度員進一步討論和學習。
4.13計劃、運方培訓工作：調(diào)度員應注意收集日常對系統(tǒng)穩(wěn)定、潮流計算中的疑問，由調(diào)度培訓員收集后，向運方人員提出培訓需求，運方人員對潮流、穩(wěn)定方面問題進行講解，并形成課件。根據(jù)周計劃工作安排，每周計劃人員對下周計劃安排及相關(guān)注意事項向調(diào)度員進行講解，調(diào)度員學習后在周計劃上簽字。
4.14繼電保護對調(diào)度員培訓工作：調(diào)度員應注意收集日常對保護定值計算以及日常工作中遇到的問題，由調(diào)度培訓員收集后，向繼保人員提出培訓需求，繼保人員對問題進行講解，并形成課件。根據(jù)周計劃工作安排，需要進行部分保護調(diào)整，調(diào)度員對保護調(diào)整有疑問時，繼保人員應進行詳細解答，在周計劃中明確，調(diào)度員學習后在周計劃上簽字。
5.1現(xiàn)場考問：采用當面提問形式進行，考問題目：一般采用提前一周出題或一些與日常工作聯(lián)系密切的基本知識進行考問，以實踐為主，理論為輔。回答要注意思維正確性和語言邏輯性，簡潔明了，切中要害?？紗柦Y(jié)束，考問人員應對問題進行講解，讓被考問人員及其他人員能觸類旁通，掌握要領。對不能回答或有重大錯誤、重要漏項等情況的進行考核。
5.2技術(shù)問答：調(diào)度班成員技術(shù)問答以書面形式體現(xiàn)在每月技術(shù)培訓本中，考題一般從培訓題庫中抽取或結(jié)合當時實際情況出題，理論與實踐結(jié)合，注重有一定理論性。每月25日之前完成，未按時完成者或答題出現(xiàn)嚴重錯誤者進行考核。
5.4考問講解：調(diào)度班成員電網(wǎng)技術(shù)考試考問講解每月25日之前完成5道題作業(yè)，未按時完成的，每少一題進行一次考核。
5.5反事故演習：反事故演習不僅可以考核調(diào)度員的事故處理水平，也可以考核其心理素質(zhì)、反應能力等綜合素質(zhì)。對在防事故演習中有重大錯誤者進行考核。
5.6運行分析：調(diào)度班成員運行分析。每月25日之前完成，未按時完成的，每少一次進行一次考核。
5.4定期業(yè)務考試：調(diào)度班成員電網(wǎng)技術(shù)考試以書面形式為主，考題一般從培訓題庫中抽取，理論與實踐結(jié)合，注重有一定理論性。提前制定考試分數(shù)，對未達到規(guī)定分值的進行考核。
5.3口試（答辯），由領導和相關(guān)專業(yè)人員組織考察組對調(diào)度班進行提問，考察調(diào)度班成員的基本技能和素質(zhì)，主要適用于調(diào)度班成員升值考試。
6.1制定班組培訓計劃，制定有針對性的培訓方案。
6.2建立個人培訓檔案，記錄調(diào)度班成員日常培訓及考核成績，作為檢查與考核其工作情況的依據(jù)之一。
出納管理制度培訓篇十四
第二條適用范圍。
凡本公司所屬從業(yè)人員的在職教育培訓及其有關(guān)作業(yè)事項均依本規(guī)定辦理。
第三條工作權(quán)責劃分。
1.教育培訓部。
(1)全公司共同性培訓課程的舉辦。
(2)全公司年度、月份培訓課程的擬定、呈報。
(4)全公司在職教育培訓實施成果及改善對策呈報。
(5)共同性培訓教材的編撰與修改。
(7)培訓實施情況的督導、追蹤、考核。
(8)外聘講師對公司的全體在職員工進行教育培訓，每季舉辦一次。
(9)全公司派外培訓人員的審核與辦理。
(10)派外受訓人員所攜書籍、資料與書面報告的管理，
管理制度《公司在職員工培訓制度》。
(11)其他有關(guān)人才發(fā)展方案的研擬與執(zhí)行。
(12)各項培訓計劃費用預算的擬定。
2.各部門。
(1)全年度培訓計劃匯總呈報。
(2)專業(yè)培訓規(guī)范制定及修改，講師或助教人選的推薦。
(3)內(nèi)部專業(yè)培訓課程的舉辦及成果匯報。
(4)專業(yè)培訓教材的編撰與修改。
(5)受訓員訓練結(jié)束后的督導與追蹤，以確保訓練成果。
第四條培訓規(guī)范的制定。
1.教育培訓部應召集各有關(guān)部門共同制定《從業(yè)人員在職教育訓練規(guī)范》，提供培訓實施的依據(jù)，其內(nèi)容包括：
(1)各部門的`工作職務分類。
(2)各職務的培訓課程及時數(shù)。
2.各部門組織機能變動或引進新技術(shù)使生產(chǎn)條件等發(fā)生變化時，教育培訓部應立即配合實際需要修改培訓規(guī)范。
1.各部門依培訓規(guī)范及配合實際需要，擬訂《在職培訓計劃表》，送教育培訓部審核，作為培訓實施之依據(jù)。
2.教育培訓部應就各部所提出的培訓計劃匯編《年度培訓計劃匯總表》，呈報人力資源部核簽。
3.各項培訓課程主辦單位應于一定時期內(nèi)，填寫《在職培訓實施計劃表》，呈報核準后，通知有關(guān)部門及人員。
4.臨時性的培訓課程，亦需填寫《在職培訓實施計劃表》，呈核后實施。
第六條培訓的實施。
1.培訓主辦部門應依《在職培訓實施計劃表》按期實施并負責該項訓練之全盤事宜，如訓練場地安排、教材分發(fā)、教具借調(diào)，通知講師及受訓單位等。
2.如有補充教材，講師應于開課前一周將講義原稿送教育培訓部統(tǒng)一印刷，以便上課時發(fā)給學員。
出納管理制度培訓篇十五
第一條為加強和規(guī)范公司安全培訓教育工作，提高從業(yè)人員安全意識和素質(zhì)，防范傷亡事故，減輕職業(yè)危害，根據(jù)安全生產(chǎn)法和有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條公司從業(yè)人員的安全培訓教育，適用本規(guī)定。
第三條公司安全辦公室具體負責本單位從業(yè)人員安全培訓工作，人事部門負責安全培訓的登錄工作。按照安全生產(chǎn)法和有關(guān)法律、行政法規(guī)和本規(guī)定，建立健全安全培訓工作制度。
第四條公司應當進行安全培訓的從業(yè)人員包括主要負責人、安全生產(chǎn)管理人員、有限空間作業(yè)人員、特種作業(yè)人員和其他從業(yè)人員。
公司有限空間作業(yè)人員應當接受安全培訓，熟悉有限空間作業(yè)有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，具備必要的安全生產(chǎn)知識，掌握本崗位的安全操作技能，增強預防事故、控制職業(yè)危害和應急處理的能力。
未經(jīng)安全生產(chǎn)培訓合格的從業(yè)人員，不得上崗作業(yè)。
有限空間作業(yè)人員及其他從業(yè)人員的安全培訓。
第五條公司必須對新上崗的員工進行強制性安全培訓，保證其具備本崗位安全操作、自救互救以及應急處置所需的知識和技能后，方能安排上崗作業(yè)。
第六條其他從業(yè)人員，在上崗前必須經(jīng)過廠、車間（工段）、班組三級安全培訓教育。
公司可以根據(jù)工作性質(zhì)對其他從業(yè)人員進行安全培訓，保證其具備本崗位安全操作、應急處置等知識和技能。
第七條公司新上崗的從業(yè)人員，崗前培訓時間不得少于24學時。車間操作員公司規(guī)定崗前培訓時間為40小時。
第八條廠級崗前安全培訓內(nèi)容應當包括：
（一）本單位安全生產(chǎn)情況及安全生產(chǎn)基本知識；
（二）本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度和勞動紀律；
（三）從業(yè)人員安全生產(chǎn)權(quán)利和義務；
（四）有關(guān)事故案例等。
第九條車間級崗前安全培訓內(nèi)容應當包括：
（一）工作環(huán)境及危險因素；
（二）所從事工種可能遭受的職業(yè)傷害和傷亡事故；
（三）所從事工種的安全職責、操作技能及強制性標準；
（四）自救互救、急救方法、疏散和現(xiàn)場緊急情況的處理；
（五）安全設備設施、個人防護用品的使用和維護；
（六）本工段安全生產(chǎn)狀況及單位內(nèi)規(guī)章制度；
（七）預防事故和職業(yè)危害的措施及應注意的安全事項；
（八）有關(guān)事故案例；
（九）其他需要培訓的內(nèi)容。
第十條班組級崗前安全培訓內(nèi)容應當包括：
（一）崗位安全操作規(guī)程；
（二）崗位之間工作銜接配合的安全與職業(yè)衛(wèi)生事項；
（三）有關(guān)事故案例；
（四）其他需要培訓的內(nèi)容。
第十一條從業(yè)人員在本公司內(nèi)調(diào)整工作崗位或離崗一年以上重新上崗時，應當重新接受班組級的安全培訓。
公司實施新工藝、新技術(shù)或者使用新設備、新材料時，應當對有關(guān)從業(yè)人員重新進行有針對性的安全培訓。
第十二條公司的特種作業(yè)人員，必須按照國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定接受專門的安全培訓，經(jīng)考核合格，取得特種作業(yè)操作資格證書后，方可上崗作業(yè)。
特種作業(yè)人員的范圍和培訓考核管理辦法，另行規(guī)定。
年度和平時安全教育培訓。
第十三條公司在年度生產(chǎn)淡季，由生產(chǎn)單位或安全生產(chǎn)管理部門進行全員相關(guān)的崗位安全培訓，培訓內(nèi)容參照員工入廠時的廠級和車間級培訓內(nèi)容，參見第十一條、十二條。
第十四條公司在消防方面的安全教育培訓、消防演習在消防管理制度中另行規(guī)定。
第十五條公司各單位在班前會或班后會或部門、車間集合會議時，在布置生產(chǎn)任務、檢討質(zhì)量等問題的同時，要講安全預防工作。
第十六條在發(fā)生事故調(diào)查處理時，要公布調(diào)查處理的事故原因、預防措施、責任人處分等情況，以教育全體人員。
第十七條可以采取各種教育培訓方式，比如張貼標語、漫畫，放映相關(guān)影視等。
安全培訓的組織實施。
第十八條公司除主要負責人、安全生產(chǎn)管理人員、有限空間作業(yè)人員、特種作業(yè)人員以外的從業(yè)人員的安全培訓工作，由公司組織實施。
第十九條公司應當以自主培訓為主；可以委托具有相應資質(zhì)的安全培訓機構(gòu)，對從業(yè)人員進行安全培訓。
第二十條公司應當將安全培訓工作納入本單位年度工作計劃。保證本單位安全培訓工作所需資金。
第二一條公司應建立健全從業(yè)人員安全培訓檔案，詳細、準確記錄培訓考核情況。
第二十二條公司安排從業(yè)人員進行安全培訓期間，應當支付工資和必要的費用。
第二十三條公司安全管理部門對各單位安全培訓及其持證上崗的情況進行監(jiān)督檢查，主要包括以下內(nèi)容：
（一）安全培訓制度、計劃的制定及其實施的情況；
（二）公司主要負責人和安全生產(chǎn)管理人員培訓的情況；
（三）特種作業(yè)人員操作資格證持證上崗的情況；
（四）建立安全培訓檔案的情況；
（五）其他需要檢查的內(nèi)容。
第七章附則。
第二十四條公司主要負責人是指本公司的最高管理人員即駐地最高主管。
公司安全生產(chǎn)管理人員是指公司分管安全生產(chǎn)的負責人即管理部主管、安全生產(chǎn)管理機構(gòu)負責人及其安全管理人員。
公司其他從業(yè)人員是指除主要負責人、安全生產(chǎn)管理人員和特種作業(yè)人員以外，從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的所有人員，包括其他負責人、其他管理人員、技術(shù)人員和各崗位的工人以及臨時聘用的人員。
第二十五條本制度自最高主管核準之日起實行。
出納管理制度培訓篇十六
為保證學校正常教學秩序，保護學生健康成長，確保國家（校產(chǎn)）不受損失，杜絕或盡量減少安全事故的發(fā)生，遵循“注意防范、自救互救、確保平安、減少損失”的原則，根據(jù)本地實際情況，制定本管理制度。
１、校長是學校安全工作的第一責任人，學校安全工作由校長領導下的安全工作領導小組（綜合治理領導小組）負責。各處、室向領導小組負責，實行責任追究制。
2、學校每月對學生進行有關(guān)安全方面的知識教育，教育形式多樣化；每班每周有針對性的對學生進行安全教育。對學生進行緊急突發(fā)問題處理方法、自救互救常識的教育、緊急電話（如110、119、122、120等）使用常識的教育。
3、建立重大事故報告制度。校內(nèi)外學生出現(xiàn)的重大傷亡事故一小時以內(nèi)報告教育局；學生出走、失蹤及時報告；對事故的報告形成書面報告一式三份，一份報教育局，一份報公安派出所，一份報鎮(zhèn)人民政府，不得隱瞞責任事故。
4、建立健全領導值班、教師值日、中青年教師護校隊制度；加強學校教育、教學活動的管理，保證學校的教學秩序正常；負責學校安全保衛(wèi)的人員要經(jīng)常和轄區(qū)的公安派出所保持密切聯(lián)系，爭取公安派出所對學校安全工作的支持和幫助。
5、加強對教師的師德教育，樹立敬業(yè)愛生思想，提高教學水平和質(zhì)量，隨時注意觀察學生心理變化，防患于未然，不得體罰和變相體罰學生，不得將學生趕出教室、學校。
6、外單位或部門借用學生上街宣傳或參加慶典活動以及參加其他社會工作，未經(jīng)市教育局分管安全副局長批準、校長辦公會同意，不得擅自組織參加。未經(jīng)上級有關(guān)部門批準，不得組織學生參加救火、救災等。
7、教育學生遵守學校規(guī)章制度，按時到校、按時回家，防止意外事故發(fā)生。
8、定期對校舍進行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時消除，情況嚴重的，一時難以消除要立即封閉，并上報當?shù)厝嗣裾褪薪逃址ㄖ瓶啤?/p>
9、經(jīng)常檢查校內(nèi)圍墻、欄桿、扶手、門窗、樓梯以及各種體育、課外活動、消防、基建等設施的安全情況，對有不安全因素的設施立即予以維修和拆除，確保師生工作、學習、生活場所和相應設施既安全又可靠。
一、入學注冊。
1、按照學校招收學員條件，同意招收的學員，必須持有關(guān)證明（證件）到培訓處（招生辦）辦理入學手續(xù)。
2、學員持入學證明到財務室交納培訓等費用。
3、學員進校后，一般不允許退學。退學者不退費。
4、學員培訓期間的生活、學習等費用一律自理。
5、學員在培訓期間，一般不允許請假。重大事情非請假不可者，應寫出書面請假條經(jīng)教研室簽字后，由校長批準。
6、學員在校期間，必須嚴格遵守國家政策法令和學校的各項規(guī)章制度。
二、成績考核。
1、學完單科或全科時，學員必須參加單科或全科的考試（考核），無故不參加者不記成績。
2、成績考核的評定實行優(yōu)秀、良好、及格、不及格四級制。
3、成績考核分理論和實踐兩種形式，教師對學員成績的評定應結(jié)合平時的學習情況，客觀、公正的評定出學員的學習成績。
4、學員的各科學習成績應真實的記入學籍檔案。
5、學員學習成績考核除理論課、技能課考核外，學員在校表現(xiàn)情況及操行成績，亦同時記入學籍檔案。操行成績評定也采用四級制。
三、畢業(yè)或結(jié)業(yè)。
1、學員完成培訓計劃規(guī)定的課目，經(jīng)考核合格者，準予結(jié)業(yè)或畢業(yè)，由學校發(fā)給結(jié)業(yè)證或畢業(yè)證。
2、短期單科班發(fā)結(jié)業(yè)證，半年和一年制的全科班除發(fā)結(jié)業(yè)證外，另發(fā)給進修證。
3、單科學員結(jié)業(yè)后，學?？蓳駜?yōu)推薦工作，全科班畢業(yè)學員，學校將分批推薦安置工作。
4、畢業(yè)學員不服從安置者，其工作自行解決。
1、教師要有較強的敬業(yè)精神，熱愛職教事業(yè)，刻苦鉆研各種按摩理論和技術(shù)手法不斷提高教學水平與能力。
2、教師應按時上課和下課，無特殊原因不得誤課和延長上課時間。
3、不論理論課和技能實踐課，上課前教師應做好充分備課，要有教案、授課計劃。
4、教師應認真上好每節(jié)課。做到認真講課、細講、精講、
5、分析深刻、條理清楚、歸納準確。認真輔導，正確回答學員提出的疑難問題，糾正錯誤手法。
6、教師應認真考核學員的學習成績。單科技能培訓結(jié)束時，進行一次考核；全科培訓應在諸單科學習結(jié)束時分科考核，最后綜合評定出學員全科成績。
7、學員學習成績考核實行優(yōu)秀、良好、及格、不及格四級計分辦法。
8、教師既要重視理論和技能教學，又要重視學員的思想品德教育，全面提高教學質(zhì)量。
9、學員結(jié)業(yè)前，任課老師應將學員的成績列表、簽名，并經(jīng)主管教學的副校長審查簽字后，即時報學校教務處或招生辦。
1、熱愛職教事業(yè)，全心全意為“弘揚傳統(tǒng)文化，保障社會就業(yè)”服務。
2、樹立“知博為師，身正為范”的教師形象，努力提高專業(yè)理論和技能水平，發(fā)揚愛崗精神，培養(yǎng)技藝精湛的人才。
3、堅持規(guī)范教學，嚴格管理，深鉆教材，精心講授，認真?zhèn)魉嚕匾暭寄苡柧?，狠抓素質(zhì)教育，全面提高教學質(zhì)量。
4、積極開展教學研究，交流經(jīng)驗，取長補短，改進教學，共同提高。
5、謙虛和藹，不驕不躁，團結(jié)同志，融洽協(xié)作，同心同德，共謀事業(yè)。
6、尊重領導，尊重同志，尊重學生，善于自我批評，勇于同不良行為做斗爭。
7、遵守學校規(guī)章制度，遵守國家政策法令，維護正常的教學秩序，嚴格執(zhí)行教學計劃，創(chuàng)建優(yōu)良的教學環(huán)境，服從工作安排，積極完成任務。
8、重視教學質(zhì)量，認真對學員學習的效果進行檢查與考核，公正評定學習。
9、積極參加教研活動和其它活動。
治安保衛(wèi)。
1、學校治安保衛(wèi)工作，在校長的領導下，由主管部門指導、組織開展工作。
2、經(jīng)常向職工和學員進行法制教育，“四防”教育，增強治安意識。
3、主管治保工作的領導，應定期或不定期的進行治保檢查，發(fā)現(xiàn)不安全因素，因及時采取措施與治理。
4、保安值班人員，特別是夜間值班人員，要對校園巡回檢查，發(fā)現(xiàn)重大問題時，應及時報警，保護好現(xiàn)場，并積極采取措施。
5、加強重點部位和要害部門的保衛(wèi)工作。
6、節(jié)假日必須加強值班工作，并做好值班紀錄。
消防安全。
1、認真執(zhí)行《消防監(jiān)督條例》，確保學校財產(chǎn)和全體職工及學員的生命財產(chǎn)安全。
2、消防負責人應定期對學校各部門進行防火檢查，發(fā)現(xiàn)火災隱患，立即采取措施予以消除。
3、容易引起火災的房間和地點嚴禁煙火和吸煙，嚴禁進行可能引起火災、爆炸的作業(yè)，以上地點必須配置消防器材，寫掛“嚴禁煙火”的醒目標志，裝修過的房間、車庫、庫房等嚴禁存放易燃物品。
4、校內(nèi)道路、樓房走廊、樓梯、按摩室等出口嚴禁堆堵，要保證暢通無阻。
5、維修、安裝、裝修、使用電器設備和線路，必須有專人專業(yè)電工施工。
6、消防設備、器材的管理實行“三定”，既定存放位置，定人管理，定期進行保養(yǎng)。不準亂拿亂用，不準任意挪動和損壞。對違紀者要追究責任。
7、發(fā)生火災、爆炸事故時，人人有責任報警及積極參與滅火救災工作。
8、職工和學員不得在工作場地、宿舍等處隨意安裝電器插座、拉線或使用電器設備。
9、保證通訊外線暢通，以備緊急情況時報警使用。
請假。
1、學校工作人員和教師要有強烈的紀律觀念，牢固樹立“嚴明的紀律是做好一切工作的根本保證”的思想。
2、事假一天以內(nèi)者，可書面向分管副校長請假；一天以上者須向校長請假，經(jīng)批準后方可休假，未經(jīng)領導批準而擅自休假者，按曠工處理。
3、因急事來不及履行請假手續(xù)時，返校后應及時向領導申訴理由，經(jīng)同意并辦理補假手續(xù)，方予認可。
4、病假必須有醫(yī)院證明（私人診所除外），經(jīng)校長審批后方予認可。
5、凡請假者，應本人親自辦理請假手續(xù)，不允許委托他人代辦。
考勤。
1、由校長或辦公室主管考勤。各部門考勤情況必須于當月末兩日內(nèi)分別報主管考勤的辦公室?？记诒響谙略鲁鮾扇諆?nèi)報校辦公室匯總、以便及時報送校財務部。
2、學校實行每天八小時工作制。工作人員和教師必須按時上、下班，不得遲到、早退、曠工。工作時間不得擅離職守，不得做與工作無關(guān)的事。工作時間需外出辦事，應向主管領導請示，同意后方可外出。否則按違紀論處。
3、換休一律不兌現(xiàn)工資，根據(jù)部門情況，在不影響工作的情況下，安排休息。
1、安裝防盜門窗，配備滅火器材。工作人員能正確使用滅火設備，特別是下班離室前一定要關(guān)鎖好保險箱和防盜門。
2、使用公安指定的合格保險箱，做到撬不開，搬不走。
3、現(xiàn)金存放過夜不得超過規(guī)定的限額，如確有特殊原因不能按時將超限額現(xiàn)金存入銀行的，必須向校長提出書面申請，經(jīng)領導簽字同意后方可存放在財會室保險箱內(nèi)過夜，否則一旦發(fā)生失竊案件，必須追究全額賠償責任。
4、學校領導如同意財務室存放大額現(xiàn)金過夜，必須落實安全保衛(wèi)措施，設施防、技防應符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專門值班守護人員。
5、學校部門和個人如有大額現(xiàn)金交財會室，應在下午4：00之前辦理。學校要加強各項收費安全管理工作，教育教職工不要將所收現(xiàn)金放在辦公室內(nèi)或帶回家保管，要及時交財務室，如違反規(guī)定造成所收現(xiàn)金失竊或短少，應負全額賠償責任。
6、財務人員去銀行解、取大額現(xiàn)金，單位應安排保衛(wèi)人員。
7、非本室人員不得進入操作室，一切財務手續(xù)均在柜臺外辦理。
8、印鑒、票據(jù)必須妥善保管，支票、匯票不得預留印章。
1、建立微機管理小組、微機室由專人管理，無關(guān)人員不得入內(nèi)。
2、建立微機管理檔案。對微機進行登記，要明確數(shù)量、型號、分布及聯(lián)網(wǎng)、維修、使用情況。
3、加強防盜工作，安裝防盜設施。人員離開應檢查門窗是否關(guān)鎖。
4、做好防火工作。室內(nèi)裝璜要符合防火要求。要有嚴禁煙火標志，配置滅火器材。
5、嚴格按規(guī)定設置電器線路，使用合格線材。不超負荷用電不使用不合格電源。
6、嚴防黃毒及計算機病毒，定期檢查硬盤內(nèi)容。發(fā)現(xiàn)新的計算機病毒、數(shù)據(jù)破壞嚴重的以及利用計算機觀看、復制、制造、傳播黃色淫穢物品和反動內(nèi)容的，應迅速報告校長室。
7、建立各類軟件的購買、使用臺帳。學校軟盤由專人統(tǒng)一保管。不得自帶軟盤進入機房，外來軟盤上機均應登記并嚴格檢查。
8、上機應定人定機。禁止玩游戲軟件，不得破壞系統(tǒng)和擅自設置口令，不得攻擊加密系統(tǒng)。
9、教師應經(jīng)常巡視學生的上機情況。學生上網(wǎng)應在教師的監(jiān)督之下進行，并做好上網(wǎng)登記。
10、上機完畢，及時按要求填寫上機記錄卡。
11、微機不得擅自供校外人員使用。
12、愛護機房內(nèi)所有設備，人為損壞計算機房設備應予以賠償。
1、多媒體教室由專人管理，無關(guān)人員不得隨意入內(nèi)。
2、加強多媒體操作規(guī)程的培訓，未經(jīng)培訓或培訓不合格人員不得獨自使用。
3、建立多媒體教室使用臺賬。
4、加強防盜工作，安裝防盜設施，人員離開應檢查門窗是否關(guān)鎖。
5、做好防火工作。室內(nèi)裝璜要符合防火要求，嚴禁煙火，配置滅火器材。
6、嚴防黃毒及計算機病毒，定期檢查硬盤內(nèi)容。發(fā)現(xiàn)新的計算機病毒、數(shù)據(jù)破壞嚴重的以及利用計算機觀看、復制、制造、傳播黃色淫穢物品和反動內(nèi)容的，應迅速報告教育行政主管部門。
7、禁止玩游戲軟件，不得破壞系統(tǒng)和擅自設計口令，不得攻擊加密系統(tǒng)。
8、多媒體教室內(nèi)所有設備，人為損壞多媒體設備應予以賠償。
1、設置專門的檔案室，安裝防盜設備、配備滅火器材，標示嚴禁煙火標志。
2、配置合格的檔案箱、柜；鑰匙專人保管。無關(guān)人員不得進入檔案室。
3、建立健全檔案登記、傳閱、歸檔、借閱等制度，防止檔案丟失、泄密。
4、檔案要由政治上可靠的專人保管；檔案管理人員要自覺遵守保密紀律，檔案內(nèi)容不外傳。嚴禁任何人私自保管檔案。
5、報廢的、過期的檔案材料及檔案工作中形成的不需進檔的草稿紙，要進行登記，經(jīng)主管領導審批，送往有關(guān)地點監(jiān)督銷毀，確保保密安全。
6、采取有效措施，防止檔案人為的、自然的損壞。
1、學校公章、財務專用章都應有專人保管啟用，嚴格執(zhí)行領導批準使用制度。
2、任何部門的公章，未經(jīng)單位部門領導批準不得帶離辦公室或借給他人使用。
3、保管人員要妥善保管好印章，掌握使用原則，不得隨便為他人加蓋公章。
4、所有保密文件、資料都必須經(jīng)學校辦公室保密員登記后方可使用，并按指定對象閱辦，不得私下橫傳。
5、使用保密文件、資料應及時退還保密檔案室，不得長期存放，機密以上文件不準隨便摘抄、復印，防止泄密。
6、保密文件、資料嚴格借閱登記制度，保密員應定期清查收回。
7、保密文件、資料遺失，應及時查明原因，并報告上級保密部門。
8、保密文件、資料，應按密級規(guī)定的機關(guān)負責登記銷毀，嚴格審批手續(xù)。
1、辦公室門窗牢固，底樓及無人守護通道上的窗戶要有保護欄桿，重要的辦公室要安裝防盜門及技防設施。
2、辦公室安全管理制度健全，相關(guān)人員安全保衛(wèi)責任落實。
3、工作人員都必須提高警惕，防止不法分子闖入室內(nèi)。重要的文件、資料要及時送學校檔案室保存，個人存放文件、資料要妥善保管，不要亂放亂丟，嚴防泄密。
4、辦公室的鑰匙不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用，嚴禁將外人或?qū)W生單獨留在辦公室內(nèi)看書、學習或玩耍。
5、個人辦公桌上的鑰匙要隨身攜帶，人離時注意關(guān)鎖門窗。有報警器裝置的要接通電源，并落實專人負責此項工作。
6、個人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜，以防被盜。
7、進辦公室隨帶的小包、脫卸的衣服內(nèi)應取掉個人手機、現(xiàn)金等，防止被外來人員順手牽羊造成損失。
8、不準在辦公室內(nèi)焚燒雜物、紙張，不準亂接電源、燒電爐，人離時注意關(guān)閉電源，認真做好防火工作。
1、嚴格執(zhí)行《中華人民共和國消防法》，貫徹預防為主、防消結(jié)合的方針，實行防火安全責任制。學校應根據(jù)實際情況，制定消防安全制度、消防安全操作規(guī)程；確定本單位和所屬各部門、崗位的消防安全責任人；建立義務消防隊，并正常開展消防管理活動。
2、校內(nèi)基建項目的設計建造應按國家規(guī)定辦理消防設計審批手續(xù)，建筑峻工后必須經(jīng)公安消防機構(gòu)對消防工程驗收合格后方可投入使用。
3、校舍建筑構(gòu)件和建筑材料的防火性能必須符合國家標準或者行業(yè)標準。校舍室內(nèi)裝修、裝飾應當盡量使用不燃、難燃材料或經(jīng)阻燃處理。學生集中學習、活動、生活的場所禁止使用易燃材料進行裝修、裝飾。
4、學校舉辦集體活動具有火災危險的，應當制定滅火和應急疏散預案，落實消防安全措施；火災危險性較大的大型集體活動須報公安消防機構(gòu)審批。
5、按照國家規(guī)定配置消防設施和器材、設置消防安全標志，并定期組織檢驗、維修，確保消防設施和器材完好、有效。
6、保障疏散通道、安全出口暢通，并設置符合國家規(guī)定的消防安全疏散標志。
7、在設有倉庫的建筑物內(nèi)，不得設置員工集體宿舍。
8、嚴格遵守《學校用火管理制度》、《學校電氣線路、設備安全管理制度》、《學校焊、割動火審批制度》。
9、學校儲存、運輸、使用、銷毀易燃易爆危險物品必須執(zhí)行國家有關(guān)消防安全的規(guī)定。
10、電腦房、演播室、易燃易爆危險品庫、圖書館、檔案室以及其他火災危險性較大的場所，應列為學校防火重點部位，應設置防火標志，落實防火責任人，建立防火巡查制度，對有關(guān)工作人員進行消防安全培訓，制定滅火和應急疏散預案，實行嚴格管理。
11、發(fā)現(xiàn)火警，應及時撥“119”報警；現(xiàn)場工作人員應立即組織、引導在場人員疏散；單位必須立即組織力量撲救火災(原則上不組織學生撲救)。
12、經(jīng)常組織消防安全檢查，發(fā)現(xiàn)火險隱患及時整改，并詳細記錄，存檔備查。
13、加強對師生員工的消防安全宣傳教育工作。學校應將消防知識納入教學內(nèi)容。
1、學校在各類災害發(fā)生前做好信息收集和預測工作，化被動為主動，實行全員監(jiān)控。
2、加強對學生進行防災、抗災的教育，傳授遇災后的自救、互救辦法，培養(yǎng)學生的生存能力。
3、要及時向有關(guān)部門報告，請求有關(guān)部門和社會的援助，全力保護學生的安全。
4、未經(jīng)上級有關(guān)部門批準，不得組織學生參加救火、救災等。
5、組建穩(wěn)定的教師護校、護生救護隊，學校撥付專項資金，加強救護隊的建設。
出納管理制度培訓篇十七
每期開學第一節(jié)課，任課教師務必把上課時光及學校制度向?qū)W員說明，讓其遵守。
1、嚴格遵守作息時光，不遲到、早退，不曠課。
2、衣裝整潔、樸素、美觀大方，不允許穿奇裝異服。
3、嚴禁在學校內(nèi)吸煙、喝酒，禁止隨地吐痰。
4、在教學樓內(nèi)不大聲喧嘩、追逐打鬧。
5、愛護學校內(nèi)一切公共設施和物品，凡損壞丟失學校公物一律照價賠償。
7、對品學兼優(yōu)、學以致用的學員，或為學校爭得榮譽的學員，學校給予表揚或獎勵。
1、明確學習目的，端正學習態(tài)度，樹立遠大理想。
2、刻苦學習，不畏困難，勤于思考，虛心請教，努力掌握科學文化專業(yè)知識和技能，爭取成為德、智、體全面發(fā)展的合格人才。
3、尊重教師，上課認真聽講，按時完成作業(yè)，用心支持和配合教師完成教學活動，熱情幫忙教師改善教學方法，提高教學質(zhì)量。
4、熱愛群眾，團結(jié)友愛，培養(yǎng)群眾主義精神和榮譽感。
5、遵紀守法，嚴格遵守學校的各項規(guī)章制度，維護正常的教學秩序，勇于向不良言行作斗爭。
1、按時上課，遲到者需經(jīng)老師同意才能進教室就坐。
2、遵守課堂紀律，聽從教師和班主任的指揮，上課時要定位就座，衣著整齊，不得敞胸露懷、穿短褲、背心、拖鞋。未經(jīng)老師，不得隨便離座或進出教室。
3、上課時要認真聽講，記好筆記，不準隨便說話，不得吃東西、不做與上課無關(guān)的事情。需向老師詢問或回答老師提問時，要先舉手示意，允許后起立問答。上課時光關(guān)掉移動電話。
4、持續(xù)教室衛(wèi)生，禁止亂扔紙屑、果皮和廢棄物，禁止隨地吐痰，禁止在教室內(nèi)吸煙。
5、愛護教室內(nèi)一切教學設備、儀器、和設施，未經(jīng)老師或班主任允許，不得擅自動用教學儀器和設備。
6、每一天上課前，做好擦黑板等工作。放學前認真做好值日。值日生負責關(guān)好門窗、電燈、電扇等。
出納管理制度培訓篇十八
為了進一步貫徹對分公司費用支出的控制、降低經(jīng)營成本、統(tǒng)一總部財務審批程序的文件精神，加強對分公司現(xiàn)金出納管理，作如下通知：
一、分公司所有支付的費用、借款等開支需要出納員付款的必須由經(jīng)手人填制“財務審批清單”經(jīng)會計部主管審核，分公司負責人審核確認報深圳總部文控中心，由文控中心分類轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或財務經(jīng)理審批后，分公司出納方可支付給受款人款項，若未按規(guī)定(詳見98年09月17日nr01098文件)審批或?qū)徟掷m(xù)不完整分公司會計主管及出納員不得付款，否則按以下情況分別追究有關(guān)人員責任。
1.未經(jīng)總部總經(jīng)理或財務經(jīng)理審批而付款的，追究分公司負責人、出納員及會計主管的責任。
2.未經(jīng)分公司會計主管審核(總部文控中心將不會受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財務經(jīng)理審批)而付款的，追究分公司負責人、出納之責任。
3.未經(jīng)分公司負責人審批(總部文控中心將不會受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財務經(jīng)理審批)而付款的，追究分公司會計主管、出納員之責任。
二、分公司庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元，超過限額的當天必須送存銀行，分公司庫存現(xiàn)金僅用于發(fā)放工資、支付汽車過橋、加油及零星開支，其他超過使用支票起點金額的一律采用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、自年月日起實行庫存現(xiàn)金每周周未盤點制度。由分公司負責人及會計主管共同對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點、核對帳實,共同加簽盤點表服總部備案?？瞻赚F(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票由出納員保管，銀行預留印鑒的財務專用章由會計主管保管(如果支票申請有密碼的，支票密碼由會計主管保管)，負責人印章由分公司負責人自己保管，實行空白支票、財務專用章、負責人印章分開管理。保險柜鑰匙只能供出納員一人使用，如有備用鑰匙的，由會計主管加封加蓋騎縫財務專用章及主管騎縫簽名，交分公司負責人保管，作特殊情況(如發(fā)現(xiàn)出納有違紀嫌疑，監(jiān)督或突擊檢查、盤點庫存現(xiàn)金時)備用，負責人在使用備匙時必須同會計主管一起開封方可使用，否則因單獨開封使用備匙而引起的后果及責任全部由負責人承擔。保險柜密碼只能是出納一人知曉。出納對保險柜及現(xiàn)金負完全保管責任。
四、分公司出納員必須有當?shù)厝颂峁＃瑩Ｈ吮仨毷钱數(shù)貒夜珓諉T或國家正式在職職工，有固定的住所。分公司與擔保人簽定出納擔保協(xié)議書，報總部審查同意方可上崗。已經(jīng)上崗沒有擔保的，補簽后報總部備案。會計主管如屬當?shù)卣衅?，也同樣需要有擔保人提供擔保并簽訂擔保協(xié)議書，報總部審查備案。
五、總部撥付分公司的資金未到位時，如果分公司負責人需要借款發(fā)放工資的，也必須報總部審批后方可借款給分公司負責人(參照本通知第一條)。
六、分公司現(xiàn)金直銷貨款的收款工作必須由出納前往收取，不得安排委托分公司送貨員、司機或其他人員代為收取。如果當天有兩個或兩個以上收取直銷現(xiàn)金的客戶，而客戶之間距離太遠又無法完成的，由會計主管負責前往收取，負責人監(jiān)督，收回后及時交給出納入庫送存銀行。
出納管理制度培訓篇十九
（一）外幣管理。
1、各經(jīng)營公司部門取得外幣必須及時統(tǒng)一上交財務部進行管理，任何部門個人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。
2、外幣匯款必須匯到集團公司指定賬號。目前各經(jīng)營公司暫不開設外幣、外匯賬號，與有此項業(yè)務時統(tǒng)一匯到集團公司指定賬號，由集團公司與經(jīng)營公司進行人民幣結(jié)算。
3、因公外派出國等零星外幣借款，必須經(jīng)財務總監(jiān)批準，提前一周到財務部申請，持相關(guān)批件復印件、借款單辦理預約借款手續(xù)。
4、匯率：一般情況下，按財政部、國家外匯管理公布當月1日匯率折算，遇有國家重大匯率調(diào)整，由財務部予以隨時公布、執(zhí)行。
5、所有外幣收支均需按幣種設立、登記日記賬，真實記錄反映外幣增減變化和結(jié)存情況。
（二）商業(yè)匯票。
各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票，必須及時交到財務部，以便財務部對其真實性、有效性進行驗證、登記、保管和進行賬務處理，按時辦理兌付事宜。
（三）有價證券。
各公司購入有價證券，財務部應在兩個工作日內(nèi)登記、和賬務處理、妥善保管，并列期兌換。各經(jīng)營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團公司認購國庫券等，不得隨意購買其他有價證券。
（四）信用卡管理。
1、可申請持卡人員范圍。
（1）公司董事會成員，總裁辦成員和監(jiān)審室成員。
（2）分公司、銷售業(yè)務部門年上繳集團公司100萬元以上利潤總經(jīng)理。
（3）銷售系統(tǒng)管理部門、供應部門確因工作需要總經(jīng)理。
（4）集團職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。
（5）財務總監(jiān)特批人員。
2、申請持卡審批。
（1）董事會成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批，其他人員持卡申請由財務總監(jiān)審批。
（2）經(jīng)批準申請，需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請表格，交至財務部辦理其他相關(guān)手續(xù)。
3、持卡管理。
（1）持卡人要根據(jù)實際消費或結(jié)算需要，到財務部門申請注入適量資金，一次注款不得超過1萬元（開戶時按照要求注入除外），以充分利用資金，減少不必要閑置。
（2）持卡人進行消費或結(jié)算要符合公司財務制度有關(guān)規(guī)定。
（3）持卡人要在消費或結(jié)算后及時到財務部辦理報銷手續(xù)，使財務部門及時進行賬務處理，避免長時間不報賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生，同時有利于財務部門同銀行信用卡部門對賬工作。
（4）持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時應及時掛失，因未及時掛失而造成損失時，由持卡人承擔相應責任。
（5）財務部負責辦理有關(guān)信用卡注款、報銷、對賬等業(yè)務。
（6）持卡人關(guān)系調(diào)離公司，必須將卡交回公司財務部。
出納管理制度培訓篇二十
1、出納員應按日將銀行存款收支編制記賬憑證，經(jīng)審核無誤后登記日記賬，做到日清月結(jié)。
2、出納員按日編制《銀行存款日報》，上報總經(jīng)理和傳送集團公司財務部。
3、集團公司和實行內(nèi)部責任會計核算各經(jīng)營公司，必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日報》，用于對各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。
4、出納員按期向銀行索取對賬單，月末結(jié)賬10日內(nèi)編制完成銀行對賬調(diào)節(jié)表。及時清理未達賬項并逐條核實于次月內(nèi)解決，過期未能有效解決未達賬報財務經(jīng)理處理落實。
5、日記賬、對賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管，財務經(jīng)理定期對出納工作進行檢查考核。
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