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出納管理制度培訓(xùn)篇一
為切實(shí)落實(shí)公司財(cái)務(wù)制度，提高資金使用效益，控制支出，杜絕浪費(fèi)，根據(jù)公司實(shí)際情況，經(jīng)研究，制定公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。
一、所謂“報(bào)銷”指公司員工將有關(guān)支出憑證交付財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金的行為。
二、根據(jù)“報(bào)銷”事項(xiàng)內(nèi)容和用途，分為兩類，一類是成本支出，一類是費(fèi)用支出;凡工地(或項(xiàng)目部)用于工程的各項(xiàng)成本和費(fèi)用支出，由工地(或項(xiàng)目部)報(bào)賬員集中辦理，公司另行制定有關(guān)辦法和制度。
三、報(bào)銷憑證應(yīng)合法有效，財(cái)務(wù)部門不得接受白條或不符合規(guī)定的'票據(jù)。報(bào)銷人員應(yīng)將有關(guān)支出憑證進(jìn)行粘貼，報(bào)銷人、證明人和部門負(fù)責(zé)人審核欄處應(yīng)有相應(yīng)人員簽字。
四、公司費(fèi)用支出一般應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)事先安排，其程序是：公司領(lǐng)導(dǎo)分派任務(wù)給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員辦理事項(xiàng)，事項(xiàng)辦結(jié)后，經(jīng)辦人(經(jīng)報(bào)賬員)報(bào)銷費(fèi)用。
五、為控制支出，費(fèi)用報(bào)銷以部門為單位辦理，每個(gè)部門確定一名報(bào)賬員(暫由部門負(fù)責(zé)人兼任)，各項(xiàng)費(fèi)用的審批及報(bào)銷手續(xù)由報(bào)賬員辦理，每個(gè)部門由報(bào)賬員借支備用金，報(bào)賬員變動(dòng)崗位時(shí)結(jié)清備用金。
六、本制度自20xx年8月15日施行。
出納管理制度培訓(xùn)篇二
1、因公借款，必須是集團(tuán)公司正式員工（正式員工：經(jīng)集團(tuán)公司正式批準(zhǔn)，有人員編號(hào)員工，各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控，并賦予人員編號(hào)員工）。
2、堅(jiān)持前賬不清、后賬不立借款原則。
3、貨幣資金收支必須及時(shí)全額入賬，做到日清月結(jié)。
4、所有借款、對(duì)外付款事前必須堅(jiān)持主管審批，財(cái)務(wù)審核手續(xù)。
（一）現(xiàn)金借款使用范圍：嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。
1、支付給職工、勞務(wù)工資、獎(jiǎng)金、福利、勞務(wù)費(fèi)。
2、因公出差必須攜帶差旅費(fèi)。
3、結(jié)算金額起點(diǎn)（1000元）以下零星開支。
4、護(hù)照簽證費(fèi)。
5、專門用途備用金。
6、確實(shí)需要支付現(xiàn)金其它支出。
7、必須預(yù)支現(xiàn)金其他支出。
（二）庫存現(xiàn)金量實(shí)行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當(dāng)?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴(yán)格執(zhí)行。
（三）現(xiàn)金收入要及時(shí)全額入賬，于當(dāng)日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準(zhǔn)一般不得坐支，對(duì)確需坐支公司除經(jīng)銀行核準(zhǔn)外，還必須在集團(tuán)公司日記賬中進(jìn)行完整記錄和反映，送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。
（四）堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)制度。每日下班前出納必須進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并與賬面余額核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理解決。各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查出納盤點(diǎn)工作。
（五）現(xiàn)金借款、報(bào)銷規(guī)定。
1、定額借款：現(xiàn)金（人民幣、外幣）、支票、匯票、電（信匯）。限額借款：支票。
2、支票、匯票、電（信匯）借款范圍。
（1）費(fèi)用類。
（2）資產(chǎn)類（固定資產(chǎn)、低值易耗品）。
（3）采購付款。
（4）往來結(jié)算。
（5）對(duì)外投資。
3、報(bào)銷（報(bào)銷單據(jù)種類：報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、勞務(wù)費(fèi)支出憑單、支出憑單等）。
公司支付費(fèi)用要有合法單據(jù)（國稅局和地稅局發(fā)票章，財(cái)局專用章，相關(guān)憑證號(hào)，開單方財(cái)務(wù)專用章）。
4、現(xiàn)金借款或報(bào)銷超過2000元以上需提前一天預(yù)約。
（1）按約定時(shí)間、金額準(zhǔn)時(shí)足額提取，遇特殊情況不能提取，請(qǐng)及時(shí)通知出納并寫出情況說明，由經(jīng)理簽字。
（2）改日領(lǐng)取須另行預(yù)約。
5、在財(cái)務(wù)部借款須填寫借款單按借款單內(nèi)容完整填寫，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后才借款。未經(jīng)批準(zhǔn)和審核單據(jù)出納拒絕受理。
6、借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費(fèi)）報(bào)銷，必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報(bào)賬。
7、在財(cái)務(wù)有借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費(fèi)）報(bào)銷，應(yīng)在借款后10日內(nèi)報(bào)銷。
8、差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)在返回公司后10天內(nèi)報(bào)銷，并交清尾款。
9、所有現(xiàn)金單據(jù)報(bào)銷時(shí)均需填寫報(bào)銷單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后方可報(bào)賬。
10、超過規(guī)定期限有借款不報(bào)賬，財(cái)務(wù)部將定期發(fā)布名單，上報(bào)各主管部門領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報(bào)財(cái)務(wù)未進(jìn)行有效催還，對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)批評(píng)。
11、丟失車票、發(fā)票者，報(bào)銷人應(yīng)寫出書面說明，集團(tuán)公司報(bào)總裁辦、分公司報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)后，只給予報(bào)銷70%，個(gè)人承擔(dān)30%。能取得發(fā)票復(fù)印件并有對(duì)方單位簽章，可全額報(bào)銷，但財(cái)務(wù)人員必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失，其損失由本部門全額承擔(dān)，并處責(zé)任人50%罰款。
（六）建立內(nèi)部控制制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金核算工作進(jìn)行檢查，以保證現(xiàn)金安全與完整。
出納管理制度培訓(xùn)篇三
1、負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管，負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對(duì)銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。
2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并對(duì)現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。
3、負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)。
4、每月月底向銀行索取“對(duì)帳單”和對(duì)銀行存款發(fā)生額及余額，向財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)出納每日現(xiàn)金報(bào)表。
1、現(xiàn)金管理：現(xiàn)金管理和現(xiàn)金的記帳要嚴(yán)格分工，建立明確完善的現(xiàn)金項(xiàng)目日常會(huì)計(jì)處理程序。
（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；
b.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
c.結(jié)算起點(diǎn)以下的其他小額零星支出；
d.總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
除上述規(guī)定外，各經(jīng)營部門的日常工作中，若需要使用現(xiàn)金應(yīng)報(bào)計(jì)財(cái)部經(jīng)理、總經(jīng)理、經(jīng)同意后方可辦理。
（3）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。
（1）支票由出納員保管。
（2）支票付款后憑支票存根出納員統(tǒng)一編制憑證，付款憑證按規(guī)定登記銀行帳號(hào)。
（3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)總監(jiān)與出納人員分別掌管。
3、操作要求。
（1）出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)處理。
（2）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
（3）會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對(duì)出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。
1、支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤恢鳖I(lǐng)用單或支票申請(qǐng)單，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的支票領(lǐng)用單或支票申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的單據(jù)或支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核及支付流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）會(huì)計(jì)（復(fù)核）財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理出納。
1、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫支票領(lǐng)用單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。
5、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的簽字（印鑒）是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上領(lǐng)款人簽字（印鑒），付訖后加蓋“現(xiàn)金付訖”“銀行付訖”章。
1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
2、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管；法人代表印鑒由出納人員保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
出納管理制度培訓(xùn)篇四
1、根據(jù)自制和外來原始憑證，由報(bào)賬經(jīng)辦員審核后，編制收付款會(huì)計(jì)憑證，憑證編制好后，交財(cái)財(cái)務(wù)審核人員審核，財(cái)務(wù)主管不定期地審核收付款憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后，方可進(jìn)行登賬。
2、次月初，報(bào)賬經(jīng)辦員將編制好的轉(zhuǎn)賬憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)審核人員審核后，方可進(jìn)行登賬。
3、月底最后一天，出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬的最后余額，與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符。
1、根據(jù)科目流轉(zhuǎn)額，財(cái)務(wù)主管檢查每月借貸發(fā)生額，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)更正。
2、每季度末將明細(xì)賬打印一次，報(bào)賬經(jīng)辦員員根據(jù)自己的業(yè)務(wù)范圍，清理債權(quán)債務(wù)。
3、各往來單位的債權(quán)債務(wù)，每季度清算，如不能及時(shí)清回，向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。
4、財(cái)務(wù)主管每季度將所有會(huì)計(jì)帳簿審核一次，查出問題，及時(shí)糾正。
1、會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)分中心在微機(jī)中直接賬轉(zhuǎn)表，其賬轉(zhuǎn)表的參數(shù)由成本核算員編制、修訂。
2、會(huì)計(jì)報(bào)表均由成本核算員編制、打印后，交財(cái)務(wù)主管審核，經(jīng)審核無誤后上報(bào)會(huì)計(jì)分中心。
1、支票印鑒由兩人保管，報(bào)賬經(jīng)辦員保管支票公章，財(cái)務(wù)主管保管校長印鑒，每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。
2、銀行支票以及其他托收、承付、票匯等空白憑證及備用金，由出納員負(fù)責(zé)保管，每日工作完畢后，由報(bào)賬經(jīng)辦員全部鎖入保險(xiǎn)柜內(nèi)，并配給出納員大保險(xiǎn)柜壹個(gè)。
3、報(bào)賬經(jīng)辦員和財(cái)務(wù)審核人員每月不定期檢查兩次庫存現(xiàn)金，并作好記錄。
4、報(bào)賬經(jīng)辦員每月做到現(xiàn)金日清月結(jié)，月底最后一天，應(yīng)將現(xiàn)金關(guān)賬，現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫存余額核對(duì)相符。
5、每月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)終了，次月3日前，報(bào)賬經(jīng)辦員要編制銀行調(diào)節(jié)表，并交財(cái)務(wù)主管審核后，送交會(huì)計(jì)分中心。
統(tǒng)一由財(cái)務(wù)主管審核或財(cái)務(wù)主管指定專人審核。
出納管理制度培訓(xùn)篇五
1.資產(chǎn)的保管與賬簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)管理。
2.資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。
3.有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。
4.應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
5.各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。
6.應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。
7.已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄交。
8.有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收支的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。
9.負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。
10.各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)請(qǐng)款。存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由兩人以上共同保管。
11.上項(xiàng)人員編制許可，下列職責(zé)應(yīng)予分立。出納與賬務(wù)員，財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管，采購與驗(yàn)收，銷售與倉儲(chǔ)，薪金計(jì)算與支付，收款與賬務(wù)，裝運(yùn)與倉儲(chǔ)，定貨與倉儲(chǔ)。
a)信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等，皆應(yīng)嚴(yán)格管理。
b)定期舉行資產(chǎn)的全面清查盤點(diǎn)，包括原材料、工具用具、固定資產(chǎn)、貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等。
c)多聯(lián)次單據(jù)的開具應(yīng)一次復(fù)寫，并避免涂改。
1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。
2.備用金借支程序如下：
1)各單位零星費(fèi)用開支，應(yīng)先填寫借款單，權(quán)限范圍之內(nèi)的由各部門部部長簽字，超出權(quán)限范圍的由主管經(jīng)理審批，交財(cái)審部審核后，即憑單支付現(xiàn)金。
2)備用金的借支，經(jīng)手人應(yīng)于一星期內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)后應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部沖帳。
(一)財(cái)務(wù)狀況分析。
1.生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。
從產(chǎn)量、產(chǎn)值、銷量等方面對(duì)企業(yè)本期的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)作一簡單評(píng)價(jià)并與上年同期水平作一對(duì)比說明。
2.成本費(fèi)用分析。
1)原材料消耗與上期對(duì)比增減變化情況，對(duì)變化原因做出分析說明。
2)管理費(fèi)用與銷售費(fèi)用的增減變化情況(與上期對(duì)比)并分析變化的原因。
3)分析當(dāng)期銷售毛利相對(duì)于歷史各期的增減變化情況，并根據(jù)具體情況提出降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。
3.利潤分析。
1)分析主營業(yè)務(wù)利潤占利潤總額的比例。
2)對(duì)各項(xiàng)投資收益、匯總損益及其他營業(yè)收入作出說明。
3)分析利潤形成情況及原因。
4.資金的籌集與運(yùn)用狀況分析。
1)存貨分析。
a.對(duì)存貨的結(jié)構(gòu)和品質(zhì)狀況進(jìn)行分析。
b.對(duì)燃料等重要物資的庫存狀況進(jìn)行分析說明。
c.分析庫存積壓的形成原因及庫存物資完好程度。
d.本期處理庫存積壓物資的分析，包括處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。
e.對(duì)存貨的周轉(zhuǎn)情況進(jìn)行分析。
2)應(yīng)收帳款分析。
a.分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況，包括催收或上訴的進(jìn)度情況。
b.本期未取得貨款的收入占總銷售收入的比例，如比例較大的應(yīng)說明原因。
c.應(yīng)收帳款中非應(yīng)收貨款部分的數(shù)量，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的款項(xiàng)等，對(duì)于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)列出并作出說明。
d.半年、年度分析應(yīng)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，予以分類說明。
e.對(duì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析。
5.負(fù)債分析。
1)根據(jù)負(fù)債率、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率分析企業(yè)的`償債能力及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。
2)分析本期增加的借款的去向。
3)半年分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤率的對(duì)比，分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性，以作為調(diào)整借款渠道和計(jì)劃的依據(jù)之一。
6.其他事項(xiàng)分析。
1)對(duì)發(fā)生重大變化的有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目作出分析說明(如長期投資等)。
2)對(duì)數(shù)額較大的待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用，超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。
對(duì)其他影響效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大事件作出分析說明。
出納管理制度培訓(xùn)篇六
為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金的管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，保障公司資金安全，提高出納工作質(zhì)量，特制定本制度。
黃氏集團(tuán)全體出納人員。
出納崗位分為資金出納和記帳出納兩崗位，職責(zé)如下：
1、資金出納崗位職責(zé)：
（1）支付：嚴(yán)格按照公司的審批制度，對(duì)審批手續(xù)完整的費(fèi)用報(bào)銷單、銀行付款單等單據(jù)進(jìn)行支付及轉(zhuǎn)帳。
（2）收款：銀行帳上收到款項(xiàng)必須及時(shí)通知記帳出納，確認(rèn)款項(xiàng)來源、屬性，非貨款收入需經(jīng)過會(huì)計(jì)開具收據(jù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽批，作為收款記帳依據(jù)。
（3）收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)現(xiàn)金原則上不得超過10000元，如有超出，需繳存銀行。
（4）不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，當(dāng)天收到大額現(xiàn)金要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。
（5）應(yīng)當(dāng)按現(xiàn)金管理規(guī)定，要自我定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，即時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)處理，或董事長處理。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，即時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)處理，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。
（6）要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙、網(wǎng)銀u盾等，沒有上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)，不得轉(zhuǎn)交他人。
（7）每天下班前把當(dāng)天的收、付原始憑證轉(zhuǎn)交記帳出納進(jìn)行記帳，并與記帳出納核對(duì)庫存現(xiàn)金余額。
（8）每月1號(hào)打印所有銀行的對(duì)帳單，交記帳出納核對(duì)出納帳余額與銀行余額、現(xiàn)金余額是否相符。如有不符需及時(shí)找出原因。
2、記帳出納崗位職責(zé)：
（1）負(fù)責(zé)審核資金出納交來的所有付款憑證審批手續(xù)是否完成，未完成的反饋給財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
（2）對(duì)完成審批手續(xù)、已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。
（3）每天核對(duì)現(xiàn)金帳余額是否與資金出納的現(xiàn)金實(shí)存余額相符，每周核對(duì)銀行存款的賬面余額是否與銀行對(duì)賬單相符。要隨時(shí)掌握各銀行存款余額情況，每周向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)收、支、余情況。
4）月末盤點(diǎn)資金出納的實(shí)存現(xiàn)金，核對(duì)資金出納打印的銀行對(duì)帳單，做到賬表、賬物相符。把登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)人員做帳務(wù)處理。月末有關(guān)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
（5）接受財(cái)務(wù)經(jīng)理定期或不定期的對(duì)兩出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)的監(jiān)督。
（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a.職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；
b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
d.結(jié)算起點(diǎn)件20xx元以下的零星支出；
e.董事長，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的其他開支。
除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，董事長，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為10000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
（4）一切現(xiàn)金支付必須按審批流程進(jìn)行操作，在確認(rèn)手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、金額正確、符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定后方可支付。
2、銀行存款管理。
（1）公帳銀行存款使用范圍：
a.支付金額在1000元以上的有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用；
b.支付有正規(guī)發(fā)票的材料采購、加工費(fèi)用；
c.各類有發(fā)票的固定資產(chǎn)采購。
d.對(duì)公的單位往來款項(xiàng)，或經(jīng)董事長審批的單位往來款。
（2）私帳銀行存款使用范圍：
a.支付金額在1000元以上的沒有正規(guī)發(fā)票的費(fèi)用；
b.沒有發(fā)票或以不含稅價(jià)采購的材料、加工費(fèi)用支付；
c.不含稅價(jià)或供應(yīng)方只能提供收據(jù)的低值品、固定資產(chǎn)采購。d.個(gè)人借支、經(jīng)董事長批準(zhǔn)的單位往來款項(xiàng)等。
（3）支付方式：支票支付、網(wǎng)銀支付，承兌匯票支付。
1、支付申請(qǐng)。
有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。
本公司審批人為董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)。1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，1000元及以上付款必須由董事長審批方可支付，對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
3、支付復(fù)核。
復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由資金出納辦理支付手續(xù)。出納人員不得辦理未經(jīng)復(fù)核的支付申請(qǐng)或復(fù)核人不同意的支付申請(qǐng)。
4、辦理支付。
資金出納應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)把付款單據(jù)轉(zhuǎn)交記帳出納登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，公帳網(wǎng)銀支付需要資金出納提交申請(qǐng)，會(huì)計(jì)（或記帳出納）負(fù)責(zé)審核，對(duì)于手續(xù)不全的出納，會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕支付。
5、審批、審核流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（申請(qǐng)）。
部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）。
會(huì)計(jì)（復(fù)核）。
審批人（審批）。
出納（支付）。
1、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。特殊情況應(yīng)由支款人設(shè)法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補(bǔ)簽。
5、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。
1、空白支票由會(huì)計(jì)保管，出納需要提現(xiàn)或開具時(shí)向會(huì)計(jì)申請(qǐng)領(lǐng)用。
2、財(cái)務(wù)專用章由資金出納保管，法人印章由財(cái)務(wù)總監(jiān)（或記帳出納）保管，所有支票的簽發(fā)必須是按付款申請(qǐng)單的資料填寫完整的單位名稱和支付金額。不得簽發(fā)空頭支票。
3、發(fā)票專用章、收款專用章和其它財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門（出納）負(fù)責(zé)保管，出。
納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
4、網(wǎng)銀u盾由不同人員進(jìn)行保管，初核網(wǎng)銀由資金出納保管并在網(wǎng)上發(fā)起對(duì)公付款單，復(fù)核或管理員網(wǎng)銀由財(cái)務(wù)總監(jiān)（或記帳出納）保管并審批。
出納管理制度培訓(xùn)篇七
（一）銀行賬號(hào)管理。
1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，結(jié)合公司管理、經(jīng)營需要，在銀行開設(shè)基本賬戶、結(jié)算賬戶。
2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設(shè)基本賬戶和結(jié)算賬戶，但最多只可設(shè)立兩個(gè)賬號(hào)（不含納稅專用賬號(hào)），必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案，未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)各公司不得自行設(shè)立、變更賬號(hào)。
3、集團(tuán)公司在外地設(shè)立公公司或辦事處開設(shè)費(fèi)用賬號(hào)，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。
4、實(shí)行內(nèi)部核算公司，財(cái)務(wù)部可根據(jù)管理需要，給各內(nèi)部核算部門開設(shè)內(nèi)部存款賬號(hào)，用于對(duì)各核算部門資金增減變化進(jìn)行記錄和管理。
5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票，編制銀收字憑證。
6、支付銀行費(fèi)用要有銀行單據(jù)，編制銀付字憑證。
（二）印章管理。
1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)專用章和法人名章必須分開管理，一般出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理各持一枚。
2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。
3、所有印簽、專用章、法人名章的.印膜和使用人均需在主管財(cái)務(wù)和物資副總經(jīng)理處備案。
（三）銀行票據(jù)管理：集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》規(guī)定，加強(qiáng)銀行票據(jù)監(jiān)管，確保票據(jù)安全。
1、支票。
（1）請(qǐng)購支票要結(jié)合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。
（2）對(duì)外簽發(fā)支票必須填列實(shí)際用途、當(dāng)天日期、金額或限額，小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上（含五萬元）不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期（10日以上）支票。所有對(duì)外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進(jìn)行登記。對(duì)違反規(guī)定給集團(tuán)公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失出納，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行行政通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰，處罰標(biāo)準(zhǔn)為損失額50%。
（3）10萬元以下金額借款，可以開具限額支票。
（4）10萬以上金額借款不能開具限額支票，必須填寫實(shí)際結(jié)算金額（支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外）。
（5）空白支票必須與財(cái)務(wù)專用章、法人名章分別存放和保管；對(duì)外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記，剪角后并與存根粘貼妥善保管。
（6）收到支票送存銀行要有銀行送款單，編制銀收字憑證，提取現(xiàn)金要有支票存根，編制銀付字憑證。
2、銀行匯票：對(duì)外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管，轉(zhuǎn)交時(shí)在交接簿中進(jìn)行登記時(shí)間，收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。
（1）各經(jīng)營公司對(duì)外付款時(shí)暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。
（2）各經(jīng)營公司對(duì)所收的支票、匯票認(rèn)真復(fù)核其真實(shí)性和有效性，于當(dāng)日或最遲于次日送存銀行；按合同或協(xié)議收取不能當(dāng)日或次日送存期票，應(yīng)由出納收款員專人保存，按結(jié)算期（收票日后10日內(nèi)）送存銀行。
（3）各經(jīng)營應(yīng)建立銀行退票登記備查簿，記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當(dāng)日取回，進(jìn)行登記，并及時(shí)通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票，由出納上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對(duì)因換票不及時(shí)造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人承擔(dān)，并對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
出納管理制度培訓(xùn)篇八
1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財(cái)務(wù)管理體系。依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》特規(guī)定本財(cái)務(wù)管理制度。
2、本管理制度適用于公司全部人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必需仔細(xì)執(zhí)行本管理制度。
1、公司設(shè)立安排財(cái)務(wù)部作為會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。安排財(cái)務(wù)部職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作;包括財(cái)務(wù)人員的管理，指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算工作，幫助領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理安排運(yùn)用資金，做好與倉庫部的對(duì)賬工作。指導(dǎo)倉庫保管建帳、對(duì)賬。制定成本管理制度，做好財(cái)務(wù)分析工作。為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
2、各崗位人員必需具備相應(yīng)任職條件，持證上崗。
3、原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作，由工作負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理倉庫保管員、統(tǒng)計(jì)員的調(diào)換工作，由安排財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。
4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、倉庫保管員;實(shí)行定崗、定人、定責(zé)制度。
流淌資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收賬款及預(yù)付款、其他應(yīng)收款、存貨等。
(一)現(xiàn)金管理。
1、現(xiàn)金出納要仔細(xì)執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴(yán)格限制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款、對(duì)外付款等實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度。要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途。總經(jīng)理外出或因工作經(jīng)營急需等特別狀況，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人也可簽批，但是總經(jīng)理回來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。
2、出納人員不得兼管有關(guān)債權(quán)、收入、費(fèi)用的賬務(wù)登記工作和會(huì)計(jì)檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內(nèi)容必需完整、合法;報(bào)銷的憑證必需是國家印制的`發(fā)票及單據(jù)，不得運(yùn)用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
4、日記賬要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)。月末與總賬相核對(duì)。出現(xiàn)長短款且無法查明緣由的長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。
5、有關(guān)人員因公外出差時(shí)要做好出差登記，方可到安排財(cái)務(wù)部預(yù)借差旅費(fèi)。出差回來后的三天內(nèi)剛好到安排財(cái)務(wù)部結(jié)算，做到一次一清不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方混合結(jié)算，對(duì)于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。
6、企業(yè)可依據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額2000元(一天零用量)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金要?jiǎng)偤盟痛驺y行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財(cái)產(chǎn)平安。
7、企業(yè)職工報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，出納人員要?jiǎng)偤每鄢鞣N借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必需入賬，以便剛好處理賬務(wù)。
(二)銀行存款管理。
1、會(huì)計(jì)人員要仔細(xì)執(zhí)行《銀行結(jié)算方法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒由兩人分開保管。
2、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格銀行存款支出限制，銀行付款必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，手續(xù)齊備。不準(zhǔn)攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記薄。空白支票必需填寫日期并在預(yù)料金額位畫人民幣符號(hào)，因運(yùn)用支票不當(dāng)造成公司損失時(shí)，應(yīng)由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要在當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到安排財(cái)務(wù)部剛好結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單相核對(duì)，并編制銀行余額調(diào)整表，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)。出現(xiàn)長期未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)要查明緣由，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。
(三)應(yīng)收賬款及預(yù)付款的管理。
1、企業(yè)要依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類。即按債務(wù)人的詳細(xì)名稱設(shè)置登記明細(xì)分類帳，不準(zhǔn)一籠統(tǒng)的地名來代替、應(yīng)收賬款的發(fā)生和確認(rèn)必需有索取價(jià)款憑據(jù)(包括合同、收到條、欠款條以及經(jīng)辦人員的保證書等)。
2、安排財(cái)務(wù)部門要會(huì)同供應(yīng)商、銷售部門建立健全的銷售商、供應(yīng)商的戶口檔案。
3、各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少一次發(fā)函或派人核對(duì)，每季度末要編制賬齡分析表，并上報(bào)總經(jīng)理。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已實(shí)行各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后剛好處理賬務(wù)。
4、收回的貨款要?jiǎng)偤蒙辖回?cái)務(wù)，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業(yè)要嚴(yán)格限制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調(diào)離時(shí)安排財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。
6、支付預(yù)付賬款必需有合同，協(xié)議書等書面文件，依據(jù)合同需預(yù)付賬款時(shí)必需經(jīng)辦人簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款(若總經(jīng)理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預(yù)付款手續(xù)，等總經(jīng)理回來后補(bǔ)齊手續(xù))，并同時(shí)向安排財(cái)務(wù)部供應(yīng)有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。
(四)存貨管理。
1、存貨是指企業(yè)所擁有或限制的，能以貨幣計(jì)量的為企業(yè)工作經(jīng)營服務(wù)的流淌資產(chǎn)。主要包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風(fēng)機(jī)等;協(xié)助材料如：螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。
2、存貨的計(jì)價(jià)，按實(shí)際成本計(jì)價(jià);。
3、原材料的購入價(jià)格包括：買價(jià)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸途中的損耗、入庫前的選擇費(fèi)，市外運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及繳納的稅費(fèi)等。
4、原材料的出庫以加權(quán)平均法計(jì)算出庫材料的成本。
出納管理制度培訓(xùn)篇九
1、負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管，負(fù)責(zé)銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并對(duì)銀行存款的安全完整負(fù)責(zé)。
2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日終了時(shí)依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并對(duì)現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。
3、負(fù)責(zé)“銀行日記賬”、“現(xiàn)金日記帳”的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)。
4、每月月底向銀行索取“對(duì)帳單”和對(duì)銀行存款發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單”。
（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
a、職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；
b、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
c、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；
d、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；
e、總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
（4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。
（1）支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
（3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)與出納人員分別掌管。
3、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求：
（1）按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。
（2）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
（3）出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。
（4）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理處理。
（5）會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對(duì)出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。
1、支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
2、支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
4、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核流程：
1、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。審批人外出應(yīng)由出納設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
5、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。
6、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。
1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。
2、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)專用章、法人代表印鑒由會(huì)計(jì)保管；出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
出納管理制度培訓(xùn)篇十
主管會(huì)計(jì)：具體負(fù)責(zé)本單位的財(cái)會(huì)工作，對(duì)各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作定期總結(jié)，編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織固定資產(chǎn)和流動(dòng)資金的核定，編制財(cái)務(wù)成本計(jì)劃并組織實(shí)施，各類賬簿的登記、轉(zhuǎn)賬，包括總賬和和各類分類賬，審核各類憑證的真實(shí)性、合法性，按時(shí)轉(zhuǎn)賬和結(jié)賬，定期編制和報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳帳、帳證、帳實(shí)相符，賬目的結(jié)轉(zhuǎn)按規(guī)定辦理。
出納員：認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證，運(yùn)用復(fù)式記賬法正確編制記賬憑證，對(duì)現(xiàn)金和銀行存款要日清月結(jié)，及時(shí)清查，不得以白條頂庫，更不得任意挪用現(xiàn)金，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到帳實(shí)相符。
二，各項(xiàng)原始填寫規(guī)定。
根據(jù)會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則的要求，所有的收據(jù)、借據(jù)、付款憑證，商品材料驗(yàn)收單位，銷貨發(fā)票，各種報(bào)銷單，對(duì)賬單，轉(zhuǎn)賬單，財(cái)產(chǎn)查表及各種匯總表等原始單據(jù)，填寫時(shí)，各項(xiàng)內(nèi)容一律填寫齊全，如：日期、填制單位、名稱、填寫人姓名，經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受單位的名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，數(shù)量、單位和金額，對(duì)填寫不全的原始單據(jù)不予辦理結(jié)轉(zhuǎn)及做入帳依據(jù)，各項(xiàng)報(bào)銷單一定要有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)人的簽名，否則不予接受。
三，流動(dòng)資金的管理。
核定指標(biāo)，編制計(jì)劃，財(cái)務(wù)部門監(jiān)督流動(dòng)資金使用情況，定期對(duì)商品資金、結(jié)算資金運(yùn)用效果進(jìn)行分析，對(duì)有問題的資金要及時(shí)提出解決方案和意見進(jìn)行解決。
購進(jìn)商品，做到有計(jì)劃，勤進(jìn)勤銷，減少在庫商品占用資金，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資管理，倉庫要嚴(yán)格入庫，出庫清查，盤點(diǎn)制度，做到流動(dòng)資金的完好無缺。
應(yīng)收帳款等往來帳項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算和清理，加強(qiáng)資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)。
四，固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)由中心辦公室統(tǒng)一管理，對(duì)能分清班組的實(shí)行歸口管理，并制定固定資產(chǎn)保管責(zé)任制度，做好保管、養(yǎng)護(hù)工作。
財(cái)務(wù)設(shè)總帳和明細(xì)帳，進(jìn)行核算管理，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，做好核算和利用效益分析工作。定期對(duì)固定資產(chǎn)的清點(diǎn)、盤點(diǎn)工作，清查出的問題按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)處理，做到帳帳、帳實(shí)相符。
固定資產(chǎn)的購置、計(jì)價(jià)、修建、調(diào)入、調(diào)出及提取折舊，一律按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理，任何人不得任意違反財(cái)務(wù)制度。
低值易耗品范圍，按新會(huì)計(jì)制度規(guī)定，根據(jù)中心的需要進(jìn)行購置，財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)核算及價(jià)值管理，設(shè)置總賬和明細(xì)賬，及時(shí)掌握增減情況，對(duì)購置、報(bào)廢低值易耗品，要督促有關(guān)人員辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，配合管理人員，搞好定期盤點(diǎn)工作，確保帳帳，帳實(shí)相符。
購進(jìn)的低價(jià)值耗品交付使用時(shí)，根據(jù)使用情況進(jìn)行“五成推銷法”和“一次攤銷法”進(jìn)行核算，設(shè)備查薄定期進(jìn)行盤查，由專人管理。
六、庫存商品，原材料管理。
商品、材料保管員必須做好商品材料的管理工作入庫，必須經(jīng)過嚴(yán)格驗(yàn)收，做到及時(shí)、準(zhǔn)確，并及時(shí)將驗(yàn)收入庫單送交財(cái)務(wù)部門入賬，不得拖延，對(duì)商品材料的短缺和破損要立即出具證明，報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理，嚴(yán)把商品材料入庫關(guān)。
商品、材料出庫，必須按銷售發(fā)票或出庫單（發(fā)貨單）出庫憑證需及時(shí)入賬，記載準(zhǔn)確。
對(duì)庫存商品，材料定期進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)另售、使用的商品和材料每月月末盤點(diǎn)一次，對(duì)清查出的問題商品和材料及時(shí)填單上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，以便迅速處理。
七、專用資金管理。
各項(xiàng)專用基金由財(cái)會(huì)部門嚴(yán)格按照《財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的提取比例，范圍提取和使用，不得任意少提或多提，對(duì)各項(xiàng)專用基金的使用開支，必須做到?？顚Ｓ?，不得相互擠占。
成本費(fèi)用按計(jì)劃或定額管理，定期編制成本費(fèi)用計(jì)劃，將成本費(fèi)用指標(biāo)落實(shí)到班組和人，制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲責(zé)任制。在商品流通及生產(chǎn)過程中的一切費(fèi)用開支，必須取得合法的原始憑證，并有完備的審批手續(xù)。
期末，財(cái)務(wù)部門根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，分清成本費(fèi)用開支界限，按照成本核算方法，正確計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)本期的成本，不得任意多攤或者少攤屬于成本期的成本。
財(cái)務(wù)部門必須定期對(duì)成本費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行考核，檢查總結(jié)成本，費(fèi)用計(jì)劃的`執(zhí)行情況，總結(jié)成本計(jì)劃和費(fèi)用定額的執(zhí)行效果。
九、財(cái)產(chǎn)物資清查盤存制度。
各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資要建立定期或者不定期的清查盤點(diǎn)制度，保證帳帳、賬實(shí)相符。
固定資產(chǎn)、低值易耗品，除因特殊情況需要臨時(shí)盤點(diǎn)外，年度終了，財(cái)務(wù)部門會(huì)同各班組進(jìn)行一次徹底清查，發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)解決。
材料及辦公用品財(cái)務(wù)和使用保管人員按月或按季進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。
對(duì)庫存資金，當(dāng)日的銷貨款要及時(shí)送存銀行做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。
庫存商品重點(diǎn)加強(qiáng)管理，財(cái)會(huì)部門設(shè)置商品數(shù)量、金額、明細(xì)賬，倉庫設(shè)置數(shù)量帳，會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)，以及倉庫部門每季或每月核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)處理，由于責(zé)任試過造成的損失，由責(zé)任人賠償，由于清倉查庫排出的有問題的商品，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。
十、會(huì)計(jì)檔案管理。
會(huì)計(jì)部門設(shè)立檔案室，對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防損失。
當(dāng)期發(fā)生的會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)部門按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法的要求，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)。年度終了，應(yīng)將當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案及時(shí)移交給管理人員登記歸檔。
會(huì)計(jì)檔案期滿需要及時(shí)銷毀時(shí)，應(yīng)編制銷毀清冊(cè)，報(bào)主管部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，銷毀注冊(cè)長期保存。
會(huì)計(jì)檔案管理人員調(diào)離，要辦理移交手續(xù)，本單位人員借閱會(huì)計(jì)檔案，經(jīng)主管人員同意，外單位借閱，需持單位證明，經(jīng)主管人員及單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)辦好，必要手續(xù)續(xù)方可借閱。
出納管理制度培訓(xùn)篇十一
1、貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有：
(1)辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
(2)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
(3)認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對(duì)帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。
(4)保管庫存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
(5)保管有關(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
(6)復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。
2、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：
(1)辦理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算;企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算;低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算;根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算;應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。
(2)核算其他往來款項(xiàng)，防止壞帳損失。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。
3、工資核算。日常工作內(nèi)容有：
(1)執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。
(2)審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)(包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎(jiǎng)金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會(huì)同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資和獎(jiǎng)金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時(shí)發(fā)工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記帳憑證編號(hào)，妥善保管。
出納管理制度培訓(xùn)篇十二
第一條為了規(guī)范公司的出納工作，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理，完善公司內(nèi)部控制制度，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條公司的出納工作是指貨幣資金的收付和管理。貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條出納工作的基本要求是：手續(xù)齊全，控制嚴(yán)密，責(zé)任分明，及時(shí)準(zhǔn)確。
第四條堅(jiān)持日清日結(jié)，賬款核對(duì)制度。出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持日清日結(jié)，及時(shí)核對(duì)庫存，發(fā)現(xiàn)問題，立即查找，切實(shí)做到賬款相符。
第五條堅(jiān)持交接制度?，F(xiàn)金轉(zhuǎn)移必須當(dāng)時(shí)當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并由交接雙方在交接單上簽字確認(rèn)，以明責(zé)任。
第六條堅(jiān)持安全保衛(wèi)制度。錢款、票據(jù)、印章等都必須入庫妥善保管;離開時(shí)必須收妥錢款、票據(jù)和印章，保險(xiǎn)箱應(yīng)上鎖。應(yīng)建立健全的安全保衛(wèi)制度，加強(qiáng)檢查，做好安全保衛(wèi)工作。
第八條取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得“公款私存”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
第九條各部門、營業(yè)部應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的程序和權(quán)限辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，收取貨款時(shí)，必須收據(jù)寫明確，是幾月的貨款，需借款出去，必須有借款單回來，一起現(xiàn)金跟單據(jù)交由出納做賬。
第十條實(shí)行網(wǎng)上交易、電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、交易范圍等。操作人員不相容崗位應(yīng)相互分離，并根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作，不得由一人全過程經(jīng)辦網(wǎng)上交易、電子支付等業(yè)務(wù)。
使用網(wǎng)上交易、電子支付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)的，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡化、變更支付貨幣資金所必需的授權(quán)審批程序。
第四章現(xiàn)金管理。
第十一條各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額的管理，超過限額的庫存現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入開戶銀行。
第十二條現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)。
第十三條借出款項(xiàng)必須嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金，嚴(yán)禁“白條抵庫”行為。
第十四條負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的人員應(yīng)定期核對(duì)庫存現(xiàn)金，每月至少核對(duì)一次，編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員進(jìn)行審核，確定庫存現(xiàn)金賬實(shí)相符，如遇不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。
第五章銀行存款管理。
第十五條發(fā)生出納業(yè)務(wù)的部門應(yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家法規(guī)和公司《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。
第十六條嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金。
第十八條負(fù)責(zé)銀行賬戶管理人員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。
第十九條嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)，擅自進(jìn)行銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓。各部門對(duì)于銀行存款收付事項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格遵守“收付兩條線”的原則進(jìn)行管理和核算。其中：
一、對(duì)于所有銀行收入款項(xiàng)，都應(yīng)按照規(guī)定的賬務(wù)處理程序，填制銀行收款記賬憑證，不得通過銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的手段來故意規(guī)避正常的賬務(wù)處理程序和規(guī)定，嚴(yán)禁會(huì)計(jì)賬目上不留痕跡和線索的行為。
二、對(duì)于所有銀行付款事項(xiàng)，都應(yīng)另行簽發(fā)銀行票據(jù)進(jìn)行支付，并按規(guī)定填制銀行付款記賬憑證，不得利用銀行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的方式和越過賬務(wù)登記程序來坐支和轉(zhuǎn)付銀行收入款項(xiàng)。
第二十條加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的管理，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
使用票據(jù)時(shí)，不得跳號(hào)開具票據(jù)，不得未經(jīng)授權(quán)或批準(zhǔn)隨意開具印章齊全的空白支票。
因填寫、開具失誤或者其他原因?qū)е伦鲝U的法定票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并按規(guī)定予以保存，不得隨意處臵或銷毀。
第二十一條發(fā)生出納業(yè)務(wù)的部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章應(yīng)由不同的專人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。網(wǎng)上銀行支付密碼、證書等，應(yīng)視同銀行印鑒進(jìn)行管理。
出納管理制度培訓(xùn)篇十三
1.1為進(jìn)一步提高調(diào)度班成員業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)調(diào)度班培訓(xùn)工作，特制定本辦法。
2.1通過培訓(xùn)，使調(diào)度員熟悉并掌握本崗位應(yīng)具備的相關(guān)知識(shí)和相應(yīng)技能，其主要目標(biāo)為：
2.1.1熟悉并正確執(zhí)行與調(diào)度工作相關(guān)的法律法規(guī)、制度條例、規(guī)程規(guī)范等。
2.1.3掌握開封電網(wǎng)繼電保護(hù)和穩(wěn)定控制裝置的基本原理及配置情況。
2.1.4熟練掌握并調(diào)度指揮管轄范圍內(nèi)電氣設(shè)備的倒閘操作。
2.1.5能正確指揮管轄范圍內(nèi)電網(wǎng)異常和事故處理，確保電網(wǎng)安全、經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定運(yùn)行。
2.1.6熟悉微機(jī)的日常應(yīng)用與基本維護(hù)，掌握調(diào)度生產(chǎn)信息系統(tǒng)及調(diào)度通信自動(dòng)化系統(tǒng)等的運(yùn)用。
2.1.7調(diào)度崗位動(dòng)態(tài)培訓(xùn)考試、考核合格，并通過上級(jí)及班內(nèi)組織的各種技能考試。
3.1調(diào)度員在值班期間是開封地區(qū)電網(wǎng)運(yùn)行、操作和事故處理的指揮者，對(duì)電力系統(tǒng)及相關(guān)知識(shí)比較全面的掌握和運(yùn)用，是保證電網(wǎng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行的基本要求。調(diào)度員應(yīng)進(jìn)行下列知識(shí)及技能培訓(xùn)、學(xué)習(xí)。
3.1.1調(diào)度日常工作：調(diào)度通信系統(tǒng)使用、調(diào)度自動(dòng)化監(jiān)控系統(tǒng)的使用、調(diào)度運(yùn)行工作流程及基本要求、專業(yè)計(jì)劃總結(jié)報(bào)表的編寫等。
3.1.3調(diào)度相關(guān)知識(shí)：電力系統(tǒng)知識(shí)，識(shí)繪圖知識(shí)，繼電保護(hù)及自動(dòng)裝置知識(shí)，電網(wǎng)年度一、二次運(yùn)行方式，相關(guān)崗位技能（如電網(wǎng)運(yùn)行分析，啟動(dòng)試運(yùn)行方案）等。
3.1.4運(yùn)行操作管理：輸變電設(shè)備運(yùn)行基本管理，設(shè)備運(yùn)行異常、缺陷管理，調(diào)度倒閘操作的依據(jù)，調(diào)度操作指令形式，輸變電設(shè)備操作管理規(guī)定，電網(wǎng)、設(shè)備各類操作等。
3.1.5電網(wǎng)事故處理：事故處理的原則，事故處理注意事項(xiàng)，輸變電設(shè)備事故處理方法，失去通信聯(lián)系時(shí)事故處理方法等。
3.1.6調(diào)度信息系統(tǒng)、辦公軟件word、excel、cad等使用；調(diào)度生產(chǎn)mis使用；調(diào)度自動(dòng)化scada、pas系統(tǒng)運(yùn)用；辦公自動(dòng)化oa使用等。
4.1自我學(xué)習(xí)：調(diào)度班培訓(xùn)方法和手段多種多樣，但無論何種培訓(xùn)方法手段，都要以個(gè)人自學(xué)為基礎(chǔ)才可能取得較好效果。鼓勵(lì)調(diào)度班成員堅(jiān)持自我學(xué)習(xí)，在時(shí)間等方面給予支持。
4.2現(xiàn)場實(shí)習(xí)：調(diào)度班成員每年均要到管轄變電站進(jìn)行現(xiàn)場實(shí)習(xí)，特別是新人員上崗之前必須進(jìn)行現(xiàn)場實(shí)習(xí)?，F(xiàn)場實(shí)習(xí)應(yīng)了解或掌握以下內(nèi)容：了解電網(wǎng)概況及各變電站在電網(wǎng)中位置、作用，了解各變電站現(xiàn)場實(shí)際接線方式，熟悉各變電站電氣結(jié)線圖，熟悉各變電站運(yùn)行方式（含站用變方式）及主要設(shè)備性能、參數(shù)及運(yùn)行規(guī)定，熟悉設(shè)備繼電保護(hù)及自動(dòng)裝置的配置，掌握各變電站設(shè)備調(diào)度管轄范圍和產(chǎn)權(quán)分界點(diǎn)等，熟悉二次回路及各信號(hào)回路，各光子牌信號(hào)的含義、危害及相關(guān)處理辦法。每月不少于一次組織調(diào)度員根據(jù)實(shí)際情況到現(xiàn)場進(jìn)行學(xué)習(xí)。
4.3技術(shù)問答：涉及內(nèi)容為當(dāng)前電網(wǎng)技術(shù)、結(jié)構(gòu)薄弱環(huán)節(jié)和輸變電設(shè)備存在的問題，一般先公布技術(shù)問答題目，后指定人員限期完成答案，班組進(jìn)行審閱評(píng)議。技術(shù)問答按月定期進(jìn)行。
4.4技術(shù)講課：針對(duì)電網(wǎng)中新技術(shù)、新設(shè)備、新問題，或是電網(wǎng)調(diào)度運(yùn)行、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、繼電保護(hù)等方面內(nèi)容進(jìn)行講課、學(xué)習(xí)和交流。技術(shù)講座定期舉行，主講人員可以是本班人員，也可以邀請(qǐng)上級(jí)、外單位（部門）專業(yè)技術(shù)人員。
4.5事故預(yù)想：主要針對(duì)調(diào)度員設(shè)想電網(wǎng)中各種異常、事故情況，并進(jìn)行處理。事故預(yù)想根據(jù)電網(wǎng)運(yùn)行方式及天氣情況隨時(shí)進(jìn)行，每值后夜班在調(diào)度值班日常管理系統(tǒng)內(nèi)完成當(dāng)日事故預(yù)想。
4.6反事故演習(xí)：針對(duì)發(fā)生的事故教訓(xùn)和異常現(xiàn)象、設(shè)備主要缺陷和電網(wǎng)薄弱環(huán)節(jié)、影響安全運(yùn)行的特殊時(shí)間季節(jié)和運(yùn)行方式以及電網(wǎng)設(shè)備的重大復(fù)雜操作等，每月組織兩次班內(nèi)反事故演習(xí)。
4.7考問講解：由班內(nèi)值班調(diào)度員相互出題進(jìn)行考問或調(diào)度員自身認(rèn)為不足之處需要進(jìn)行加強(qiáng)學(xué)習(xí)的內(nèi)容，每月5題，將其考問內(nèi)容及答案寫入技術(shù)培訓(xùn)本中。
4.8運(yùn)行分析：調(diào)度員應(yīng)針對(duì)發(fā)生的事故及異常等情況，寫出相應(yīng)的分析及應(yīng)對(duì)措施、預(yù)防改進(jìn)措施。每月4次。
4.9導(dǎo)師帶徒：組織有良好職業(yè)道德的業(yè)務(wù)技術(shù)骨干為師傅，與技能水平較低尤其是新上崗人員簽訂師徒合同，從專業(yè)規(guī)程、理論知識(shí)、崗位技能及職業(yè)道德等方面進(jìn)行有計(jì)劃的結(jié)對(duì)培訓(xùn)。
4.10外出教育培訓(xùn)：涉及調(diào)度等專業(yè)的外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)，由所領(lǐng)導(dǎo)、班長統(tǒng)籌安排人員參加。外出培訓(xùn)人員學(xué)習(xí)回來后，應(yīng)將學(xué)習(xí)情況和相關(guān)資料向大家公布，并結(jié)合“技術(shù)講課”等形式給大家進(jìn)行講解、培訓(xùn)。
4.11建立培訓(xùn)題庫：針對(duì)調(diào)度班崗位安全及專業(yè)知識(shí)、技能，結(jié)合省調(diào)調(diào)考題庫和調(diào)度工作薄弱點(diǎn)（如二次方式方面知識(shí)）或?qū)嶋H遇到的問題，組織編寫調(diào)度班崗位培訓(xùn)題庫，并根據(jù)調(diào)度業(yè)務(wù)發(fā)展不斷進(jìn)行更新和擴(kuò)充。
4.12檢修公司對(duì)調(diào)度員培訓(xùn)工作：當(dāng)調(diào)度員確定下現(xiàn)場學(xué)習(xí)時(shí)，應(yīng)確定下現(xiàn)場一次設(shè)備學(xué)習(xí)目的和內(nèi)容，并邀請(qǐng)現(xiàn)場檢修公司人員對(duì)電網(wǎng)一次設(shè)備進(jìn)行講解，答疑解惑，學(xué)習(xí)后形成課件，供全體調(diào)度員進(jìn)一步討論和學(xué)習(xí)。
4.13計(jì)劃、運(yùn)方培訓(xùn)工作：調(diào)度員應(yīng)注意收集日常對(duì)系統(tǒng)穩(wěn)定、潮流計(jì)算中的疑問，由調(diào)度培訓(xùn)員收集后，向運(yùn)方人員提出培訓(xùn)需求，運(yùn)方人員對(duì)潮流、穩(wěn)定方面問題進(jìn)行講解，并形成課件。根據(jù)周計(jì)劃工作安排，每周計(jì)劃人員對(duì)下周計(jì)劃安排及相關(guān)注意事項(xiàng)向調(diào)度員進(jìn)行講解，調(diào)度員學(xué)習(xí)后在周計(jì)劃上簽字。
4.14繼電保護(hù)對(duì)調(diào)度員培訓(xùn)工作：調(diào)度員應(yīng)注意收集日常對(duì)保護(hù)定值計(jì)算以及日常工作中遇到的問題，由調(diào)度培訓(xùn)員收集后，向繼保人員提出培訓(xùn)需求，繼保人員對(duì)問題進(jìn)行講解，并形成課件。根據(jù)周計(jì)劃工作安排，需要進(jìn)行部分保護(hù)調(diào)整，調(diào)度員對(duì)保護(hù)調(diào)整有疑問時(shí)，繼保人員應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)解答，在周計(jì)劃中明確，調(diào)度員學(xué)習(xí)后在周計(jì)劃上簽字。
5.1現(xiàn)場考問：采用當(dāng)面提問形式進(jìn)行，考問題目：一般采用提前一周出題或一些與日常工作聯(lián)系密切的基本知識(shí)進(jìn)行考問，以實(shí)踐為主，理論為輔?；卮鹨⒁馑季S正確性和語言邏輯性，簡潔明了，切中要害?？紗柦Y(jié)束，考問人員應(yīng)對(duì)問題進(jìn)行講解，讓被考問人員及其他人員能觸類旁通，掌握要領(lǐng)。對(duì)不能回答或有重大錯(cuò)誤、重要漏項(xiàng)等情況的進(jìn)行考核。
5.2技術(shù)問答：調(diào)度班成員技術(shù)問答以書面形式體現(xiàn)在每月技術(shù)培訓(xùn)本中，考題一般從培訓(xùn)題庫中抽取或結(jié)合當(dāng)時(shí)實(shí)際情況出題，理論與實(shí)踐結(jié)合，注重有一定理論性。每月25日之前完成，未按時(shí)完成者或答題出現(xiàn)嚴(yán)重錯(cuò)誤者進(jìn)行考核。
5.4考問講解：調(diào)度班成員電網(wǎng)技術(shù)考試考問講解每月25日之前完成5道題作業(yè)，未按時(shí)完成的，每少一題進(jìn)行一次考核。
5.5反事故演習(xí)：反事故演習(xí)不僅可以考核調(diào)度員的事故處理水平，也可以考核其心理素質(zhì)、反應(yīng)能力等綜合素質(zhì)。對(duì)在防事故演習(xí)中有重大錯(cuò)誤者進(jìn)行考核。
5.6運(yùn)行分析：調(diào)度班成員運(yùn)行分析。每月25日之前完成，未按時(shí)完成的，每少一次進(jìn)行一次考核。
5.4定期業(yè)務(wù)考試：調(diào)度班成員電網(wǎng)技術(shù)考試以書面形式為主，考題一般從培訓(xùn)題庫中抽取，理論與實(shí)踐結(jié)合，注重有一定理論性。提前制定考試分?jǐn)?shù)，對(duì)未達(dá)到規(guī)定分值的進(jìn)行考核。
5.3口試（答辯），由領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)專業(yè)人員組織考察組對(duì)調(diào)度班進(jìn)行提問，考察調(diào)度班成員的基本技能和素質(zhì)，主要適用于調(diào)度班成員升值考試。
6.1制定班組培訓(xùn)計(jì)劃，制定有針對(duì)性的培訓(xùn)方案。
6.2建立個(gè)人培訓(xùn)檔案，記錄調(diào)度班成員日常培訓(xùn)及考核成績，作為檢查與考核其工作情況的依據(jù)之一。
出納管理制度培訓(xùn)篇十四
第二條適用范圍。
凡本公司所屬從業(yè)人員的在職教育培訓(xùn)及其有關(guān)作業(yè)事項(xiàng)均依本規(guī)定辦理。
第三條工作權(quán)責(zé)劃分。
1.教育培訓(xùn)部。
(1)全公司共同性培訓(xùn)課程的舉辦。
(2)全公司年度、月份培訓(xùn)課程的擬定、呈報(bào)。
(4)全公司在職教育培訓(xùn)實(shí)施成果及改善對(duì)策呈報(bào)。
(5)共同性培訓(xùn)教材的編撰與修改。
(7)培訓(xùn)實(shí)施情況的督導(dǎo)、追蹤、考核。
(8)外聘講師對(duì)公司的全體在職員工進(jìn)行教育培訓(xùn)，每季舉辦一次。
(9)全公司派外培訓(xùn)人員的審核與辦理。
(10)派外受訓(xùn)人員所攜書籍、資料與書面報(bào)告的管理，
管理制度《公司在職員工培訓(xùn)制度》。
(11)其他有關(guān)人才發(fā)展方案的研擬與執(zhí)行。
(12)各項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算的擬定。
2.各部門。
(1)全年度培訓(xùn)計(jì)劃匯總呈報(bào)。
(2)專業(yè)培訓(xùn)規(guī)范制定及修改，講師或助教人選的推薦。
(3)內(nèi)部專業(yè)培訓(xùn)課程的舉辦及成果匯報(bào)。
(4)專業(yè)培訓(xùn)教材的編撰與修改。
(5)受訓(xùn)員訓(xùn)練結(jié)束后的督導(dǎo)與追蹤，以確保訓(xùn)練成果。
第四條培訓(xùn)規(guī)范的制定。
1.教育培訓(xùn)部應(yīng)召集各有關(guān)部門共同制定《從業(yè)人員在職教育訓(xùn)練規(guī)范》，提供培訓(xùn)實(shí)施的依據(jù)，其內(nèi)容包括：
(1)各部門的`工作職務(wù)分類。
(2)各職務(wù)的培訓(xùn)課程及時(shí)數(shù)。
2.各部門組織機(jī)能變動(dòng)或引進(jìn)新技術(shù)使生產(chǎn)條件等發(fā)生變化時(shí)，教育培訓(xùn)部應(yīng)立即配合實(shí)際需要修改培訓(xùn)規(guī)范。
1.各部門依培訓(xùn)規(guī)范及配合實(shí)際需要，擬訂《在職培訓(xùn)計(jì)劃表》，送教育培訓(xùn)部審核，作為培訓(xùn)實(shí)施之依據(jù)。
2.教育培訓(xùn)部應(yīng)就各部所提出的培訓(xùn)計(jì)劃匯編《年度培訓(xùn)計(jì)劃匯總表》，呈報(bào)人力資源部核簽。
3.各項(xiàng)培訓(xùn)課程主辦單位應(yīng)于一定時(shí)期內(nèi)，填寫《在職培訓(xùn)實(shí)施計(jì)劃表》，呈報(bào)核準(zhǔn)后，通知有關(guān)部門及人員。
4.臨時(shí)性的培訓(xùn)課程，亦需填寫《在職培訓(xùn)實(shí)施計(jì)劃表》，呈核后實(shí)施。
第六條培訓(xùn)的實(shí)施。
1.培訓(xùn)主辦部門應(yīng)依《在職培訓(xùn)實(shí)施計(jì)劃表》按期實(shí)施并負(fù)責(zé)該項(xiàng)訓(xùn)練之全盤事宜，如訓(xùn)練場地安排、教材分發(fā)、教具借調(diào)，通知講師及受訓(xùn)單位等。
2.如有補(bǔ)充教材，講師應(yīng)于開課前一周將講義原稿送教育培訓(xùn)部統(tǒng)一印刷，以便上課時(shí)發(fā)給學(xué)員。
出納管理制度培訓(xùn)篇十五
第一條為加強(qiáng)和規(guī)范公司安全培訓(xùn)教育工作，提高從業(yè)人員安全意識(shí)和素質(zhì)，防范傷亡事故，減輕職業(yè)危害，根據(jù)安全生產(chǎn)法和有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條公司從業(yè)人員的安全培訓(xùn)教育，適用本規(guī)定。
第三條公司安全辦公室具體負(fù)責(zé)本單位從業(yè)人員安全培訓(xùn)工作，人事部門負(fù)責(zé)安全培訓(xùn)的登錄工作。按照安全生產(chǎn)法和有關(guān)法律、行政法規(guī)和本規(guī)定，建立健全安全培訓(xùn)工作制度。
第四條公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行安全培訓(xùn)的從業(yè)人員包括主要負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員、有限空間作業(yè)人員、特種作業(yè)人員和其他從業(yè)人員。
公司有限空間作業(yè)人員應(yīng)當(dāng)接受安全培訓(xùn)，熟悉有限空間作業(yè)有關(guān)安全生產(chǎn)規(guī)章制度和安全操作規(guī)程，具備必要的安全生產(chǎn)知識(shí)，掌握本崗位的安全操作技能，增強(qiáng)預(yù)防事故、控制職業(yè)危害和應(yīng)急處理的能力。
未經(jīng)安全生產(chǎn)培訓(xùn)合格的從業(yè)人員，不得上崗作業(yè)。
有限空間作業(yè)人員及其他從業(yè)人員的安全培訓(xùn)。
第五條公司必須對(duì)新上崗的員工進(jìn)行強(qiáng)制性安全培訓(xùn)，保證其具備本崗位安全操作、自救互救以及應(yīng)急處置所需的知識(shí)和技能后，方能安排上崗作業(yè)。
第六條其他從業(yè)人員，在上崗前必須經(jīng)過廠、車間（工段）、班組三級(jí)安全培訓(xùn)教育。
公司可以根據(jù)工作性質(zhì)對(duì)其他從業(yè)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)，保證其具備本崗位安全操作、應(yīng)急處置等知識(shí)和技能。
第七條公司新上崗的從業(yè)人員，崗前培訓(xùn)時(shí)間不得少于24學(xué)時(shí)。車間操作員公司規(guī)定崗前培訓(xùn)時(shí)間為40小時(shí)。
第八條廠級(jí)崗前安全培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
（一）本單位安全生產(chǎn)情況及安全生產(chǎn)基本知識(shí)；
（二）本單位安全生產(chǎn)規(guī)章制度和勞動(dòng)紀(jì)律；
（三）從業(yè)人員安全生產(chǎn)權(quán)利和義務(wù)；
（四）有關(guān)事故案例等。
第九條車間級(jí)崗前安全培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
（一）工作環(huán)境及危險(xiǎn)因素；
（二）所從事工種可能遭受的職業(yè)傷害和傷亡事故；
（三）所從事工種的安全職責(zé)、操作技能及強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)；
（四）自救互救、急救方法、疏散和現(xiàn)場緊急情況的處理；
（五）安全設(shè)備設(shè)施、個(gè)人防護(hù)用品的使用和維護(hù)；
（六）本工段安全生產(chǎn)狀況及單位內(nèi)規(guī)章制度；
（七）預(yù)防事故和職業(yè)危害的措施及應(yīng)注意的安全事項(xiàng)；
（八）有關(guān)事故案例；
（九）其他需要培訓(xùn)的內(nèi)容。
第十條班組級(jí)崗前安全培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：
（一）崗位安全操作規(guī)程；
（二）崗位之間工作銜接配合的安全與職業(yè)衛(wèi)生事項(xiàng)；
（三）有關(guān)事故案例；
（四）其他需要培訓(xùn)的內(nèi)容。
第十一條從業(yè)人員在本公司內(nèi)調(diào)整工作崗位或離崗一年以上重新上崗時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新接受班組級(jí)的安全培訓(xùn)。
公司實(shí)施新工藝、新技術(shù)或者使用新設(shè)備、新材料時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)從業(yè)人員重新進(jìn)行有針對(duì)性的安全培訓(xùn)。
第十二條公司的特種作業(yè)人員，必須按照國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定接受專門的安全培訓(xùn)，經(jīng)考核合格，取得特種作業(yè)操作資格證書后，方可上崗作業(yè)。
特種作業(yè)人員的范圍和培訓(xùn)考核管理辦法，另行規(guī)定。
年度和平時(shí)安全教育培訓(xùn)。
第十三條公司在年度生產(chǎn)淡季，由生產(chǎn)單位或安全生產(chǎn)管理部門進(jìn)行全員相關(guān)的崗位安全培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容參照員工入廠時(shí)的廠級(jí)和車間級(jí)培訓(xùn)內(nèi)容，參見第十一條、十二條。
第十四條公司在消防方面的安全教育培訓(xùn)、消防演習(xí)在消防管理制度中另行規(guī)定。
第十五條公司各單位在班前會(huì)或班后會(huì)或部門、車間集合會(huì)議時(shí)，在布置生產(chǎn)任務(wù)、檢討質(zhì)量等問題的同時(shí)，要講安全預(yù)防工作。
第十六條在發(fā)生事故調(diào)查處理時(shí)，要公布調(diào)查處理的事故原因、預(yù)防措施、責(zé)任人處分等情況，以教育全體人員。
第十七條可以采取各種教育培訓(xùn)方式，比如張貼標(biāo)語、漫畫，放映相關(guān)影視等。
安全培訓(xùn)的組織實(shí)施。
第十八條公司除主要負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員、有限空間作業(yè)人員、特種作業(yè)人員以外的從業(yè)人員的安全培訓(xùn)工作，由公司組織實(shí)施。
第十九條公司應(yīng)當(dāng)以自主培訓(xùn)為主；可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的安全培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)。
第二十條公司應(yīng)當(dāng)將安全培訓(xùn)工作納入本單位年度工作計(jì)劃。保證本單位安全培訓(xùn)工作所需資金。
第二一條公司應(yīng)建立健全從業(yè)人員安全培訓(xùn)檔案，詳細(xì)、準(zhǔn)確記錄培訓(xùn)考核情況。
第二十二條公司安排從業(yè)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)期間，應(yīng)當(dāng)支付工資和必要的費(fèi)用。
第二十三條公司安全管理部門對(duì)各單位安全培訓(xùn)及其持證上崗的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，主要包括以下內(nèi)容：
（一）安全培訓(xùn)制度、計(jì)劃的制定及其實(shí)施的情況；
（二）公司主要負(fù)責(zé)人和安全生產(chǎn)管理人員培訓(xùn)的情況；
（三）特種作業(yè)人員操作資格證持證上崗的情況；
（四）建立安全培訓(xùn)檔案的情況；
（五）其他需要檢查的內(nèi)容。
第七章附則。
第二十四條公司主要負(fù)責(zé)人是指本公司的最高管理人員即駐地最高主管。
公司安全生產(chǎn)管理人員是指公司分管安全生產(chǎn)的負(fù)責(zé)人即管理部主管、安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及其安全管理人員。
公司其他從業(yè)人員是指除主要負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員和特種作業(yè)人員以外，從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的所有人員，包括其他負(fù)責(zé)人、其他管理人員、技術(shù)人員和各崗位的工人以及臨時(shí)聘用的人員。
第二十五條本制度自最高主管核準(zhǔn)之日起實(shí)行。
出納管理制度培訓(xùn)篇十六
為保證學(xué)校正常教學(xué)秩序，保護(hù)學(xué)生健康成長，確保國家（校產(chǎn)）不受損失，杜絕或盡量減少安全事故的發(fā)生，遵循“注意防范、自救互救、確保平安、減少損失”的原則，根據(jù)本地實(shí)際情況，制定本管理制度。
１、校長是學(xué)校安全工作的第一責(zé)任人，學(xué)校安全工作由校長領(lǐng)導(dǎo)下的安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組（綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組）負(fù)責(zé)。各處、室向領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制。
2、學(xué)校每月對(duì)學(xué)生進(jìn)行有關(guān)安全方面的知識(shí)教育，教育形式多樣化；每班每周有針對(duì)性的對(duì)學(xué)生進(jìn)行安全教育。對(duì)學(xué)生進(jìn)行緊急突發(fā)問題處理方法、自救互救常識(shí)的教育、緊急電話（如110、119、122、120等）使用常識(shí)的教育。
3、建立重大事故報(bào)告制度。校內(nèi)外學(xué)生出現(xiàn)的重大傷亡事故一小時(shí)以內(nèi)報(bào)告教育局；學(xué)生出走、失蹤及時(shí)報(bào)告；對(duì)事故的報(bào)告形成書面報(bào)告一式三份，一份報(bào)教育局，一份報(bào)公安派出所，一份報(bào)鎮(zhèn)人民政府，不得隱瞞責(zé)任事故。
4、建立健全領(lǐng)導(dǎo)值班、教師值日、中青年教師護(hù)校隊(duì)制度；加強(qiáng)學(xué)校教育、教學(xué)活動(dòng)的管理，保證學(xué)校的教學(xué)秩序正常；負(fù)責(zé)學(xué)校安全保衛(wèi)的人員要經(jīng)常和轄區(qū)的公安派出所保持密切聯(lián)系，爭取公安派出所對(duì)學(xué)校安全工作的支持和幫助。
5、加強(qiáng)對(duì)教師的師德教育，樹立敬業(yè)愛生思想，提高教學(xué)水平和質(zhì)量，隨時(shí)注意觀察學(xué)生心理變化，防患于未然，不得體罰和變相體罰學(xué)生，不得將學(xué)生趕出教室、學(xué)校。
6、外單位或部門借用學(xué)生上街宣傳或參加慶典活動(dòng)以及參加其他社會(huì)工作，未經(jīng)市教育局分管安全副局長批準(zhǔn)、校長辦公會(huì)同意，不得擅自組織參加。未經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)，不得組織學(xué)生參加救火、救災(zāi)等。
7、教育學(xué)生遵守學(xué)校規(guī)章制度，按時(shí)到校、按時(shí)回家，防止意外事故發(fā)生。
8、定期對(duì)校舍進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)消除，情況嚴(yán)重的，一時(shí)難以消除要立即封閉，并上報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣裾褪薪逃址ㄖ瓶啤?/p>
9、經(jīng)常檢查校內(nèi)圍墻、欄桿、扶手、門窗、樓梯以及各種體育、課外活動(dòng)、消防、基建等設(shè)施的安全情況，對(duì)有不安全因素的設(shè)施立即予以維修和拆除，確保師生工作、學(xué)習(xí)、生活場所和相應(yīng)設(shè)施既安全又可靠。
一、入學(xué)注冊(cè)。
1、按照學(xué)校招收學(xué)員條件，同意招收的學(xué)員，必須持有關(guān)證明（證件）到培訓(xùn)處（招生辦）辦理入學(xué)手續(xù)。
2、學(xué)員持入學(xué)證明到財(cái)務(wù)室交納培訓(xùn)等費(fèi)用。
3、學(xué)員進(jìn)校后，一般不允許退學(xué)。退學(xué)者不退費(fèi)。
4、學(xué)員培訓(xùn)期間的生活、學(xué)習(xí)等費(fèi)用一律自理。
5、學(xué)員在培訓(xùn)期間，一般不允許請(qǐng)假。重大事情非請(qǐng)假不可者，應(yīng)寫出書面請(qǐng)假條經(jīng)教研室簽字后，由校長批準(zhǔn)。
6、學(xué)員在校期間，必須嚴(yán)格遵守國家政策法令和學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度。
二、成績考核。
1、學(xué)完單科或全科時(shí)，學(xué)員必須參加單科或全科的考試（考核），無故不參加者不記成績。
2、成績考核的評(píng)定實(shí)行優(yōu)秀、良好、及格、不及格四級(jí)制。
3、成績考核分理論和實(shí)踐兩種形式，教師對(duì)學(xué)員成績的評(píng)定應(yīng)結(jié)合平時(shí)的學(xué)習(xí)情況，客觀、公正的評(píng)定出學(xué)員的學(xué)習(xí)成績。
4、學(xué)員的各科學(xué)習(xí)成績應(yīng)真實(shí)的記入學(xué)籍檔案。
5、學(xué)員學(xué)習(xí)成績考核除理論課、技能課考核外，學(xué)員在校表現(xiàn)情況及操行成績，亦同時(shí)記入學(xué)籍檔案。操行成績?cè)u(píng)定也采用四級(jí)制。
三、畢業(yè)或結(jié)業(yè)。
1、學(xué)員完成培訓(xùn)計(jì)劃規(guī)定的課目，經(jīng)考核合格者，準(zhǔn)予結(jié)業(yè)或畢業(yè)，由學(xué)校發(fā)給結(jié)業(yè)證或畢業(yè)證。
2、短期單科班發(fā)結(jié)業(yè)證，半年和一年制的全科班除發(fā)結(jié)業(yè)證外，另發(fā)給進(jìn)修證。
3、單科學(xué)員結(jié)業(yè)后，學(xué)校可擇優(yōu)推薦工作，全科班畢業(yè)學(xué)員，學(xué)校將分批推薦安置工作。
4、畢業(yè)學(xué)員不服從安置者，其工作自行解決。
1、教師要有較強(qiáng)的敬業(yè)精神，熱愛職教事業(yè)，刻苦鉆研各種按摩理論和技術(shù)手法不斷提高教學(xué)水平與能力。
2、教師應(yīng)按時(shí)上課和下課，無特殊原因不得誤課和延長上課時(shí)間。
3、不論理論課和技能實(shí)踐課，上課前教師應(yīng)做好充分備課，要有教案、授課計(jì)劃。
4、教師應(yīng)認(rèn)真上好每節(jié)課。做到認(rèn)真講課、細(xì)講、精講、
5、分析深刻、條理清楚、歸納準(zhǔn)確。認(rèn)真輔導(dǎo)，正確回答學(xué)員提出的疑難問題，糾正錯(cuò)誤手法。
6、教師應(yīng)認(rèn)真考核學(xué)員的學(xué)習(xí)成績。單科技能培訓(xùn)結(jié)束時(shí)，進(jìn)行一次考核；全科培訓(xùn)應(yīng)在諸單科學(xué)習(xí)結(jié)束時(shí)分科考核，最后綜合評(píng)定出學(xué)員全科成績。
7、學(xué)員學(xué)習(xí)成績考核實(shí)行優(yōu)秀、良好、及格、不及格四級(jí)計(jì)分辦法。
8、教師既要重視理論和技能教學(xué)，又要重視學(xué)員的思想品德教育，全面提高教學(xué)質(zhì)量。
9、學(xué)員結(jié)業(yè)前，任課老師應(yīng)將學(xué)員的成績列表、簽名，并經(jīng)主管教學(xué)的副校長審查簽字后，即時(shí)報(bào)學(xué)校教務(wù)處或招生辦。
1、熱愛職教事業(yè)，全心全意為“弘揚(yáng)傳統(tǒng)文化，保障社會(huì)就業(yè)”服務(wù)。
2、樹立“知博為師，身正為范”的教師形象，努力提高專業(yè)理論和技能水平，發(fā)揚(yáng)愛崗精神，培養(yǎng)技藝精湛的人才。
3、堅(jiān)持規(guī)范教學(xué)，嚴(yán)格管理，深鉆教材，精心講授，認(rèn)真?zhèn)魉?，重視技能?xùn)練，狠抓素質(zhì)教育，全面提高教學(xué)質(zhì)量。
4、積極開展教學(xué)研究，交流經(jīng)驗(yàn)，取長補(bǔ)短，改進(jìn)教學(xué)，共同提高。
5、謙虛和藹，不驕不躁，團(tuán)結(jié)同志，融洽協(xié)作，同心同德，共謀事業(yè)。
6、尊重領(lǐng)導(dǎo)，尊重同志，尊重學(xué)生，善于自我批評(píng)，勇于同不良行為做斗爭。
7、遵守學(xué)校規(guī)章制度，遵守國家政策法令，維護(hù)正常的教學(xué)秩序，嚴(yán)格執(zhí)行教學(xué)計(jì)劃，創(chuàng)建優(yōu)良的教學(xué)環(huán)境，服從工作安排，積極完成任務(wù)。
8、重視教學(xué)質(zhì)量，認(rèn)真對(duì)學(xué)員學(xué)習(xí)的效果進(jìn)行檢查與考核，公正評(píng)定學(xué)習(xí)。
9、積極參加教研活動(dòng)和其它活動(dòng)。
治安保衛(wèi)。
1、學(xué)校治安保衛(wèi)工作，在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由主管部門指導(dǎo)、組織開展工作。
2、經(jīng)常向職工和學(xué)員進(jìn)行法制教育，“四防”教育，增強(qiáng)治安意識(shí)。
3、主管治保工作的領(lǐng)導(dǎo)，應(yīng)定期或不定期的進(jìn)行治保檢查，發(fā)現(xiàn)不安全因素，因及時(shí)采取措施與治理。
4、保安值班人員，特別是夜間值班人員，要對(duì)校園巡回檢查，發(fā)現(xiàn)重大問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)警，保護(hù)好現(xiàn)場，并積極采取措施。
5、加強(qiáng)重點(diǎn)部位和要害部門的保衛(wèi)工作。
6、節(jié)假日必須加強(qiáng)值班工作，并做好值班紀(jì)錄。
消防安全。
1、認(rèn)真執(zhí)行《消防監(jiān)督條例》，確保學(xué)校財(cái)產(chǎn)和全體職工及學(xué)員的生命財(cái)產(chǎn)安全。
2、消防負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)學(xué)校各部門進(jìn)行防火檢查，發(fā)現(xiàn)火災(zāi)隱患，立即采取措施予以消除。
3、容易引起火災(zāi)的房間和地點(diǎn)嚴(yán)禁煙火和吸煙，嚴(yán)禁進(jìn)行可能引起火災(zāi)、爆炸的作業(yè)，以上地點(diǎn)必須配置消防器材，寫掛“嚴(yán)禁煙火”的醒目標(biāo)志，裝修過的房間、車庫、庫房等嚴(yán)禁存放易燃物品。
4、校內(nèi)道路、樓房走廊、樓梯、按摩室等出口嚴(yán)禁堆堵，要保證暢通無阻。
5、維修、安裝、裝修、使用電器設(shè)備和線路，必須有專人專業(yè)電工施工。
6、消防設(shè)備、器材的管理實(shí)行“三定”，既定存放位置，定人管理，定期進(jìn)行保養(yǎng)。不準(zhǔn)亂拿亂用，不準(zhǔn)任意挪動(dòng)和損壞。對(duì)違紀(jì)者要追究責(zé)任。
7、發(fā)生火災(zāi)、爆炸事故時(shí)，人人有責(zé)任報(bào)警及積極參與滅火救災(zāi)工作。
8、職工和學(xué)員不得在工作場地、宿舍等處隨意安裝電器插座、拉線或使用電器設(shè)備。
9、保證通訊外線暢通，以備緊急情況時(shí)報(bào)警使用。
請(qǐng)假。
1、學(xué)校工作人員和教師要有強(qiáng)烈的紀(jì)律觀念，牢固樹立“嚴(yán)明的紀(jì)律是做好一切工作的根本保證”的思想。
2、事假一天以內(nèi)者，可書面向分管副校長請(qǐng)假；一天以上者須向校長請(qǐng)假，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而擅自休假者，按曠工處理。
3、因急事來不及履行請(qǐng)假手續(xù)時(shí)，返校后應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)申訴理由，經(jīng)同意并辦理補(bǔ)假手續(xù)，方予認(rèn)可。
4、病假必須有醫(yī)院證明（私人診所除外），經(jīng)校長審批后方予認(rèn)可。
5、凡請(qǐng)假者，應(yīng)本人親自辦理請(qǐng)假手續(xù)，不允許委托他人代辦。
考勤。
1、由校長或辦公室主管考勤。各部門考勤情況必須于當(dāng)月末兩日內(nèi)分別報(bào)主管考勤的辦公室?？记诒響?yīng)于下月初兩日內(nèi)報(bào)校辦公室匯總、以便及時(shí)報(bào)送校財(cái)務(wù)部。
2、學(xué)校實(shí)行每天八小時(shí)工作制。工作人員和教師必須按時(shí)上、下班，不得遲到、早退、曠工。工作時(shí)間不得擅離職守，不得做與工作無關(guān)的事。工作時(shí)間需外出辦事，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，同意后方可外出。否則按違紀(jì)論處。
3、換休一律不兌現(xiàn)工資，根據(jù)部門情況，在不影響工作的情況下，安排休息。
1、安裝防盜門窗，配備滅火器材。工作人員能正確使用滅火設(shè)備，特別是下班離室前一定要關(guān)鎖好保險(xiǎn)箱和防盜門。
2、使用公安指定的合格保險(xiǎn)箱，做到撬不開，搬不走。
3、現(xiàn)金存放過夜不得超過規(guī)定的限額，如確有特殊原因不能按時(shí)將超限額現(xiàn)金存入銀行的，必須向校長提出書面申請(qǐng)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可存放在財(cái)會(huì)室保險(xiǎn)箱內(nèi)過夜，否則一旦發(fā)生失竊案件，必須追究全額賠償責(zé)任。
4、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)如同意財(cái)務(wù)室存放大額現(xiàn)金過夜，必須落實(shí)安全保衛(wèi)措施，設(shè)施防、技防應(yīng)符合有關(guān)安全防范要求，還必須安排專門值班守護(hù)人員。
5、學(xué)校部門和個(gè)人如有大額現(xiàn)金交財(cái)會(huì)室，應(yīng)在下午4：00之前辦理。學(xué)校要加強(qiáng)各項(xiàng)收費(fèi)安全管理工作，教育教職工不要將所收現(xiàn)金放在辦公室內(nèi)或帶回家保管，要及時(shí)交財(cái)務(wù)室，如違反規(guī)定造成所收現(xiàn)金失竊或短少，應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任。
6、財(cái)務(wù)人員去銀行解、取大額現(xiàn)金，單位應(yīng)安排保衛(wèi)人員。
7、非本室人員不得進(jìn)入操作室，一切財(cái)務(wù)手續(xù)均在柜臺(tái)外辦理。
8、印鑒、票據(jù)必須妥善保管，支票、匯票不得預(yù)留印章。
1、建立微機(jī)管理小組、微機(jī)室由專人管理，無關(guān)人員不得入內(nèi)。
2、建立微機(jī)管理檔案。對(duì)微機(jī)進(jìn)行登記，要明確數(shù)量、型號(hào)、分布及聯(lián)網(wǎng)、維修、使用情況。
3、加強(qiáng)防盜工作，安裝防盜設(shè)施。人員離開應(yīng)檢查門窗是否關(guān)鎖。
4、做好防火工作。室內(nèi)裝璜要符合防火要求。要有嚴(yán)禁煙火標(biāo)志，配置滅火器材。
5、嚴(yán)格按規(guī)定設(shè)置電器線路，使用合格線材。不超負(fù)荷用電不使用不合格電源。
6、嚴(yán)防黃毒及計(jì)算機(jī)病毒，定期檢查硬盤內(nèi)容。發(fā)現(xiàn)新的計(jì)算機(jī)病毒、數(shù)據(jù)破壞嚴(yán)重的以及利用計(jì)算機(jī)觀看、復(fù)制、制造、傳播黃色淫穢物品和反動(dòng)內(nèi)容的，應(yīng)迅速報(bào)告校長室。
7、建立各類軟件的購買、使用臺(tái)帳。學(xué)校軟盤由專人統(tǒng)一保管。不得自帶軟盤進(jìn)入機(jī)房，外來軟盤上機(jī)均應(yīng)登記并嚴(yán)格檢查。
8、上機(jī)應(yīng)定人定機(jī)。禁止玩游戲軟件，不得破壞系統(tǒng)和擅自設(shè)置口令，不得攻擊加密系統(tǒng)。
9、教師應(yīng)經(jīng)常巡視學(xué)生的上機(jī)情況。學(xué)生上網(wǎng)應(yīng)在教師的監(jiān)督之下進(jìn)行，并做好上網(wǎng)登記。
10、上機(jī)完畢，及時(shí)按要求填寫上機(jī)記錄卡。
11、微機(jī)不得擅自供校外人員使用。
12、愛護(hù)機(jī)房內(nèi)所有設(shè)備，人為損壞計(jì)算機(jī)房設(shè)備應(yīng)予以賠償。
1、多媒體教室由專人管理，無關(guān)人員不得隨意入內(nèi)。
2、加強(qiáng)多媒體操作規(guī)程的培訓(xùn)，未經(jīng)培訓(xùn)或培訓(xùn)不合格人員不得獨(dú)自使用。
3、建立多媒體教室使用臺(tái)賬。
4、加強(qiáng)防盜工作，安裝防盜設(shè)施，人員離開應(yīng)檢查門窗是否關(guān)鎖。
5、做好防火工作。室內(nèi)裝璜要符合防火要求，嚴(yán)禁煙火，配置滅火器材。
6、嚴(yán)防黃毒及計(jì)算機(jī)病毒，定期檢查硬盤內(nèi)容。發(fā)現(xiàn)新的計(jì)算機(jī)病毒、數(shù)據(jù)破壞嚴(yán)重的以及利用計(jì)算機(jī)觀看、復(fù)制、制造、傳播黃色淫穢物品和反動(dòng)內(nèi)容的，應(yīng)迅速報(bào)告教育行政主管部門。
7、禁止玩游戲軟件，不得破壞系統(tǒng)和擅自設(shè)計(jì)口令，不得攻擊加密系統(tǒng)。
8、多媒體教室內(nèi)所有設(shè)備，人為損壞多媒體設(shè)備應(yīng)予以賠償。
1、設(shè)置專門的檔案室，安裝防盜設(shè)備、配備滅火器材，標(biāo)示嚴(yán)禁煙火標(biāo)志。
2、配置合格的檔案箱、柜；鑰匙專人保管。無關(guān)人員不得進(jìn)入檔案室。
3、建立健全檔案登記、傳閱、歸檔、借閱等制度，防止檔案丟失、泄密。
4、檔案要由政治上可靠的專人保管；檔案管理人員要自覺遵守保密紀(jì)律，檔案內(nèi)容不外傳。嚴(yán)禁任何人私自保管檔案。
5、報(bào)廢的、過期的檔案材料及檔案工作中形成的不需進(jìn)檔的草稿紙，要進(jìn)行登記，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，送往有關(guān)地點(diǎn)監(jiān)督銷毀，確保保密安全。
6、采取有效措施，防止檔案人為的、自然的損壞。
1、學(xué)校公章、財(cái)務(wù)專用章都應(yīng)有專人保管啟用，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)使用制度。
2、任何部門的公章，未經(jīng)單位部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得帶離辦公室或借給他人使用。
3、保管人員要妥善保管好印章，掌握使用原則，不得隨便為他人加蓋公章。
4、所有保密文件、資料都必須經(jīng)學(xué)校辦公室保密員登記后方可使用，并按指定對(duì)象閱辦，不得私下橫傳。
5、使用保密文件、資料應(yīng)及時(shí)退還保密檔案室，不得長期存放，機(jī)密以上文件不準(zhǔn)隨便摘抄、復(fù)印，防止泄密。
6、保密文件、資料嚴(yán)格借閱登記制度，保密員應(yīng)定期清查收回。
7、保密文件、資料遺失，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告上級(jí)保密部門。
8、保密文件、資料，應(yīng)按密級(jí)規(guī)定的機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)登記銷毀，嚴(yán)格審批手續(xù)。
1、辦公室門窗牢固，底樓及無人守護(hù)通道上的窗戶要有保護(hù)欄桿，重要的辦公室要安裝防盜門及技防設(shè)施。
2、辦公室安全管理制度健全，相關(guān)人員安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。
3、工作人員都必須提高警惕，防止不法分子闖入室內(nèi)。重要的文件、資料要及時(shí)送學(xué)校檔案室保存，個(gè)人存放文件、資料要妥善保管，不要亂放亂丟，嚴(yán)防泄密。
4、辦公室的鑰匙不得轉(zhuǎn)交本室以外的人員使用，嚴(yán)禁將外人或?qū)W生單獨(dú)留在辦公室內(nèi)看書、學(xué)習(xí)或玩耍。
5、個(gè)人辦公桌上的鑰匙要隨身攜帶，人離時(shí)注意關(guān)鎖門窗。有報(bào)警器裝置的要接通電源，并落實(shí)專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。
6、個(gè)人的現(xiàn)金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥柜，以防被盜。
7、進(jìn)辦公室隨帶的小包、脫卸的衣服內(nèi)應(yīng)取掉個(gè)人手機(jī)、現(xiàn)金等，防止被外來人員順手牽羊造成損失。
8、不準(zhǔn)在辦公室內(nèi)焚燒雜物、紙張，不準(zhǔn)亂接電源、燒電爐，人離時(shí)注意關(guān)閉電源，認(rèn)真做好防火工作。
1、嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國消防法》，貫徹預(yù)防為主、防消結(jié)合的方針，實(shí)行防火安全責(zé)任制。學(xué)校應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，制定消防安全制度、消防安全操作規(guī)程；確定本單位和所屬各部門、崗位的消防安全責(zé)任人；建立義務(wù)消防隊(duì)，并正常開展消防管理活動(dòng)。
2、校內(nèi)基建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)建造應(yīng)按國家規(guī)定辦理消防設(shè)計(jì)審批手續(xù)，建筑峻工后必須經(jīng)公安消防機(jī)構(gòu)對(duì)消防工程驗(yàn)收合格后方可投入使用。
3、校舍建筑構(gòu)件和建筑材料的防火性能必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。校舍室內(nèi)裝修、裝飾應(yīng)當(dāng)盡量使用不燃、難燃材料或經(jīng)阻燃處理。學(xué)生集中學(xué)習(xí)、活動(dòng)、生活的場所禁止使用易燃材料進(jìn)行裝修、裝飾。
4、學(xué)校舉辦集體活動(dòng)具有火災(zāi)危險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)制定滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案，落實(shí)消防安全措施；火災(zāi)危險(xiǎn)性較大的大型集體活動(dòng)須報(bào)公安消防機(jī)構(gòu)審批。
5、按照國家規(guī)定配置消防設(shè)施和器材、設(shè)置消防安全標(biāo)志，并定期組織檢驗(yàn)、維修，確保消防設(shè)施和器材完好、有效。
6、保障疏散通道、安全出口暢通，并設(shè)置符合國家規(guī)定的消防安全疏散標(biāo)志。
7、在設(shè)有倉庫的建筑物內(nèi)，不得設(shè)置員工集體宿舍。
8、嚴(yán)格遵守《學(xué)校用火管理制度》、《學(xué)校電氣線路、設(shè)備安全管理制度》、《學(xué)校焊、割動(dòng)火審批制度》。
9、學(xué)校儲(chǔ)存、運(yùn)輸、使用、銷毀易燃易爆危險(xiǎn)物品必須執(zhí)行國家有關(guān)消防安全的規(guī)定。
10、電腦房、演播室、易燃易爆危險(xiǎn)品庫、圖書館、檔案室以及其他火災(zāi)危險(xiǎn)性較大的場所，應(yīng)列為學(xué)校防火重點(diǎn)部位，應(yīng)設(shè)置防火標(biāo)志，落實(shí)防火責(zé)任人，建立防火巡查制度，對(duì)有關(guān)工作人員進(jìn)行消防安全培訓(xùn)，制定滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案，實(shí)行嚴(yán)格管理。
11、發(fā)現(xiàn)火警，應(yīng)及時(shí)撥“119”報(bào)警；現(xiàn)場工作人員應(yīng)立即組織、引導(dǎo)在場人員疏散；單位必須立即組織力量撲救火災(zāi)(原則上不組織學(xué)生撲救)。
12、經(jīng)常組織消防安全檢查，發(fā)現(xiàn)火險(xiǎn)隱患及時(shí)整改，并詳細(xì)記錄，存檔備查。
13、加強(qiáng)對(duì)師生員工的消防安全宣傳教育工作。學(xué)校應(yīng)將消防知識(shí)納入教學(xué)內(nèi)容。
1、學(xué)校在各類災(zāi)害發(fā)生前做好信息收集和預(yù)測(cè)工作，化被動(dòng)為主動(dòng)，實(shí)行全員監(jiān)控。
2、加強(qiáng)對(duì)學(xué)生進(jìn)行防災(zāi)、抗災(zāi)的教育，傳授遇災(zāi)后的自救、互救辦法，培養(yǎng)學(xué)生的生存能力。
3、要及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告，請(qǐng)求有關(guān)部門和社會(huì)的援助，全力保護(hù)學(xué)生的安全。
4、未經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)，不得組織學(xué)生參加救火、救災(zāi)等。
5、組建穩(wěn)定的教師護(hù)校、護(hù)生救護(hù)隊(duì)，學(xué)校撥付專項(xiàng)資金，加強(qiáng)救護(hù)隊(duì)的建設(shè)。
出納管理制度培訓(xùn)篇十七
每期開學(xué)第一節(jié)課，任課教師務(wù)必把上課時(shí)光及學(xué)校制度向?qū)W員說明，讓其遵守。
1、嚴(yán)格遵守作息時(shí)光，不遲到、早退，不曠課。
2、衣裝整潔、樸素、美觀大方，不允許穿奇裝異服。
3、嚴(yán)禁在學(xué)校內(nèi)吸煙、喝酒，禁止隨地吐痰。
4、在教學(xué)樓內(nèi)不大聲喧嘩、追逐打鬧。
5、愛護(hù)學(xué)校內(nèi)一切公共設(shè)施和物品，凡損壞丟失學(xué)校公物一律照價(jià)賠償。
7、對(duì)品學(xué)兼優(yōu)、學(xué)以致用的學(xué)員，或?yàn)閷W(xué)校爭得榮譽(yù)的學(xué)員，學(xué)校給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。
1、明確學(xué)習(xí)目的，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，樹立遠(yuǎn)大理想。
2、刻苦學(xué)習(xí)，不畏困難，勤于思考，虛心請(qǐng)教，努力掌握科學(xué)文化專業(yè)知識(shí)和技能，爭取成為德、智、體全面發(fā)展的合格人才。
3、尊重教師，上課認(rèn)真聽講，按時(shí)完成作業(yè)，用心支持和配合教師完成教學(xué)活動(dòng)，熱情幫忙教師改善教學(xué)方法，提高教學(xué)質(zhì)量。
4、熱愛群眾，團(tuán)結(jié)友愛，培養(yǎng)群眾主義精神和榮譽(yù)感。
5、遵紀(jì)守法，嚴(yán)格遵守學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，維護(hù)正常的教學(xué)秩序，勇于向不良言行作斗爭。
1、按時(shí)上課，遲到者需經(jīng)老師同意才能進(jìn)教室就坐。
2、遵守課堂紀(jì)律，聽從教師和班主任的指揮，上課時(shí)要定位就座，衣著整齊，不得敞胸露懷、穿短褲、背心、拖鞋。未經(jīng)老師，不得隨便離座或進(jìn)出教室。
3、上課時(shí)要認(rèn)真聽講，記好筆記，不準(zhǔn)隨便說話，不得吃東西、不做與上課無關(guān)的事情。需向老師詢問或回答老師提問時(shí)，要先舉手示意，允許后起立問答。上課時(shí)光關(guān)掉移動(dòng)電話。
4、持續(xù)教室衛(wèi)生，禁止亂扔紙屑、果皮和廢棄物，禁止隨地吐痰，禁止在教室內(nèi)吸煙。
5、愛護(hù)教室內(nèi)一切教學(xué)設(shè)備、儀器、和設(shè)施，未經(jīng)老師或班主任允許，不得擅自動(dòng)用教學(xué)儀器和設(shè)備。
6、每一天上課前，做好擦黑板等工作。放學(xué)前認(rèn)真做好值日。值日生負(fù)責(zé)關(guān)好門窗、電燈、電扇等。
出納管理制度培訓(xùn)篇十八
為了進(jìn)一步貫徹對(duì)分公司費(fèi)用支出的控制、降低經(jīng)營成本、統(tǒng)一總部財(cái)務(wù)審批程序的文件精神，加強(qiáng)對(duì)分公司現(xiàn)金出納管理，作如下通知：
一、分公司所有支付的費(fèi)用、借款等開支需要出納員付款的必須由經(jīng)手人填制“財(cái)務(wù)審批清單”經(jīng)會(huì)計(jì)部主管審核，分公司負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)報(bào)深圳總部文控中心，由文控中心分類轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，分公司出納方可支付給受款人款項(xiàng)，若未按規(guī)定(詳見98年09月17日nr01098文件)審批或?qū)徟掷m(xù)不完整分公司會(huì)計(jì)主管及出納員不得付款，否則按以下情況分別追究有關(guān)人員責(zé)任。
1.未經(jīng)總部總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批而付款的，追究分公司負(fù)責(zé)人、出納員及會(huì)計(jì)主管的責(zé)任。
2.未經(jīng)分公司會(huì)計(jì)主管審核(總部文控中心將不會(huì)受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批)而付款的，追究分公司負(fù)責(zé)人、出納之責(zé)任。
3.未經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批(總部文控中心將不會(huì)受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批)而付款的，追究分公司會(huì)計(jì)主管、出納員之責(zé)任。
二、分公司庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元，超過限額的當(dāng)天必須送存銀行，分公司庫存現(xiàn)金僅用于發(fā)放工資、支付汽車過橋、加油及零星開支，其他超過使用支票起點(diǎn)金額的一律采用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、自年月日起實(shí)行庫存現(xiàn)金每周周未盤點(diǎn)制度。由分公司負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)主管共同對(duì)出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)、核對(duì)帳實(shí),共同加簽盤點(diǎn)表服總部備案。空白現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票由出納員保管，銀行預(yù)留印鑒的財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)主管保管(如果支票申請(qǐng)有密碼的，支票密碼由會(huì)計(jì)主管保管)，負(fù)責(zé)人印章由分公司負(fù)責(zé)人自己保管，實(shí)行空白支票、財(cái)務(wù)專用章、負(fù)責(zé)人印章分開管理。保險(xiǎn)柜鑰匙只能供出納員一人使用，如有備用鑰匙的，由會(huì)計(jì)主管加封加蓋騎縫財(cái)務(wù)專用章及主管騎縫簽名，交分公司負(fù)責(zé)人保管，作特殊情況(如發(fā)現(xiàn)出納有違紀(jì)嫌疑，監(jiān)督或突擊檢查、盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金時(shí))備用，負(fù)責(zé)人在使用備匙時(shí)必須同會(huì)計(jì)主管一起開封方可使用，否則因單獨(dú)開封使用備匙而引起的后果及責(zé)任全部由負(fù)責(zé)人承擔(dān)。保險(xiǎn)柜密碼只能是出納一人知曉。出納對(duì)保險(xiǎn)柜及現(xiàn)金負(fù)完全保管責(zé)任。
四、分公司出納員必須有當(dāng)?shù)厝颂峁?dān)保，擔(dān)保人必須是當(dāng)?shù)貒夜珓?wù)員或國家正式在職職工，有固定的住所。分公司與擔(dān)保人簽定出納擔(dān)保協(xié)議書，報(bào)總部審查同意方可上崗。已經(jīng)上崗沒有擔(dān)保的，補(bǔ)簽后報(bào)總部備案。會(huì)計(jì)主管如屬當(dāng)?shù)卣衅?，也同樣需要有?dān)保人提供擔(dān)保并簽訂擔(dān)保協(xié)議書，報(bào)總部審查備案。
五、總部撥付分公司的資金未到位時(shí)，如果分公司負(fù)責(zé)人需要借款發(fā)放工資的，也必須報(bào)總部審批后方可借款給分公司負(fù)責(zé)人(參照本通知第一條)。
六、分公司現(xiàn)金直銷貨款的收款工作必須由出納前往收取，不得安排委托分公司送貨員、司機(jī)或其他人員代為收取。如果當(dāng)天有兩個(gè)或兩個(gè)以上收取直銷現(xiàn)金的客戶，而客戶之間距離太遠(yuǎn)又無法完成的，由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)前往收取，負(fù)責(zé)人監(jiān)督，收回后及時(shí)交給出納入庫送存銀行。
出納管理制度培訓(xùn)篇十九
（一）外幣管理。
1、各經(jīng)營公司部門取得外幣必須及時(shí)統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理，任何部門個(gè)人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。
2、外幣匯款必須匯到集團(tuán)公司指定賬號(hào)。目前各經(jīng)營公司暫不開設(shè)外幣、外匯賬號(hào)，與有此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)統(tǒng)一匯到集團(tuán)公司指定賬號(hào)，由集團(tuán)公司與經(jīng)營公司進(jìn)行人民幣結(jié)算。
3、因公外派出國等零星外幣借款，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，提前一周到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，持相關(guān)批件復(fù)印件、借款單辦理預(yù)約借款手續(xù)。
4、匯率：一般情況下，按財(cái)政部、國家外匯管理公布當(dāng)月1日匯率折算，遇有國家重大匯率調(diào)整，由財(cái)務(wù)部予以隨時(shí)公布、執(zhí)行。
5、所有外幣收支均需按幣種設(shè)立、登記日記賬，真實(shí)記錄反映外幣增減變化和結(jié)存情況。
（二）商業(yè)匯票。
各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票，必須及時(shí)交到財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部對(duì)其真實(shí)性、有效性進(jìn)行驗(yàn)證、登記、保管和進(jìn)行賬務(wù)處理，按時(shí)辦理兌付事宜。
（三）有價(jià)證券。
各公司購入有價(jià)證券，財(cái)務(wù)部應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)登記、和賬務(wù)處理、妥善保管，并列期兌換。各經(jīng)營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團(tuán)公司認(rèn)購國庫券等，不得隨意購買其他有價(jià)證券。
（四）信用卡管理。
1、可申請(qǐng)持卡人員范圍。
（1）公司董事會(huì)成員，總裁辦成員和監(jiān)審室成員。
（2）分公司、銷售業(yè)務(wù)部門年上繳集團(tuán)公司100萬元以上利潤總經(jīng)理。
（3）銷售系統(tǒng)管理部門、供應(yīng)部門確因工作需要總經(jīng)理。
（4）集團(tuán)職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。
（5）財(cái)務(wù)總監(jiān)特批人員。
2、申請(qǐng)持卡審批。
（1）董事會(huì)成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請(qǐng)由總裁辦審批，其他人員持卡申請(qǐng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
（2）經(jīng)批準(zhǔn)申請(qǐng)，需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請(qǐng)表格，交至財(cái)務(wù)部辦理其他相關(guān)手續(xù)。
3、持卡管理。
（1）持卡人要根據(jù)實(shí)際消費(fèi)或結(jié)算需要，到財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)注入適量資金，一次注款不得超過1萬元（開戶時(shí)按照要求注入除外），以充分利用資金，減少不必要閑置。
（2）持卡人進(jìn)行消費(fèi)或結(jié)算要符合公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定。
（3）持卡人要在消費(fèi)或結(jié)算后及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，使財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，避免長時(shí)間不報(bào)賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)有利于財(cái)務(wù)部門同銀行信用卡部門對(duì)賬工作。
（4）持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時(shí)應(yīng)及時(shí)掛失，因未及時(shí)掛失而造成損失時(shí)，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（5）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信用卡注款、報(bào)銷、對(duì)賬等業(yè)務(wù)。
（6）持卡人關(guān)系調(diào)離公司，必須將卡交回公司財(cái)務(wù)部。
出納管理制度培訓(xùn)篇二十
1、出納員應(yīng)按日將銀行存款收支編制記賬憑證，經(jīng)審核無誤后登記日記賬，做到日清月結(jié)。
2、出納員按日編制《銀行存款日?qǐng)?bào)》，上報(bào)總經(jīng)理和傳送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
3、集團(tuán)公司和實(shí)行內(nèi)部責(zé)任會(huì)計(jì)核算各經(jīng)營公司，必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日?qǐng)?bào)》，用于對(duì)各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。
4、出納員按期向銀行索取對(duì)賬單，月末結(jié)賬10日內(nèi)編制完成銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表。及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)并逐條核實(shí)于次月內(nèi)解決，過期未能有效解決未達(dá)賬報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理落實(shí)。
5、日記賬、對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管，財(cái)務(wù)經(jīng)理定期對(duì)出納工作進(jìn)行檢查考核。
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