內(nèi)部控制自我評價報(bào)告（專業(yè)18篇）

報(bào)告可以用于評估工作的效果和提出改進(jìn)意見。在寫報(bào)告之前，我們需要對相關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行詳細(xì)的研究和調(diào)查。這些報(bào)告范例能夠幫助讀者更好地理解報(bào)告寫作的要點(diǎn)和技巧。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇一

健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效益、防范化解風(fēng)險、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進(jìn)行了積極有效的探索，對增強(qiáng)我行業(yè)務(wù)競爭能力，提高經(jīng)營管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績，20xx年內(nèi)控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實(shí)上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質(zhì)量的提升。現(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時期內(nèi)控管理工作談幾點(diǎn)設(shè)想。

一、完善內(nèi)控主體建設(shè)。

建立內(nèi)控機(jī)制。要積極培育符合我行實(shí)際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，把這些作為加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。

完善風(fēng)險識別和評估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風(fēng)險提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險提示制度。

樹立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時，更重視風(fēng)險防范和內(nèi)控建設(shè)。

建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機(jī)制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計(jì)、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機(jī)制，及時、真實(shí)、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。

重視對管理人員的監(jiān)管。要加強(qiáng)對管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實(shí)行內(nèi)控問責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。

二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)。

加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實(shí)施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評估和提交工作建設(shè)，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

建立例會制度。全行要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟練掌握各項(xiàng)規(guī)章制度，做到有章可循，定期進(jìn)行風(fēng)險排查和案件分析；要晨鐘暮鼓地強(qiáng)化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施；要加強(qiáng)制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。

強(qiáng)化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實(shí)施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強(qiáng)化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式；同時各業(yè)務(wù)主管部門制定確實(shí)可行的自律監(jiān)管檢查實(shí)施方案，堅(jiān)持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過場，不留監(jiān)管盲點(diǎn)；監(jiān)察部門要對業(yè)務(wù)部門進(jìn)行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實(shí)處，不斷提升有效監(jiān)管水平。

落實(shí)防控措施。在日常經(jīng)營管理中，要注重對風(fēng)險點(diǎn)的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險于明露，防范勝于補(bǔ)牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項(xiàng)防范工作落到實(shí)處，組織“飛行隊(duì)”加強(qiáng)內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報(bào)、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點(diǎn)：

1、指定專門專人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施；

2、對上級行的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時下達(dá)貫徹；

4、對以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，確定重點(diǎn)監(jiān)控部位，進(jìn)行重點(diǎn)檢查；

5、配備專職監(jiān)管進(jìn)行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。

6、抓好整改落實(shí)。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的根源，做到查找重點(diǎn)，對癥下藥，強(qiáng)力整治。

對整改不到位進(jìn)行補(bǔ)缺補(bǔ)漏，做到正視問題，認(rèn)真對待，逐條落實(shí)，確保規(guī)范；對能整改的，當(dāng)場予以整改；對既成事實(shí)不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象；確保整改工作取得一定成效。

7、嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強(qiáng)化責(zé)任追究，完善懲誡問責(zé)制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實(shí)行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對違法違紀(jì)人員的查處。

三、強(qiáng)化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。

強(qiáng)化檢查。要重視檢查制度落實(shí)情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發(fā)生案件后進(jìn)行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報(bào)告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。

一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會計(jì)、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時間必須檢查一次。

二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。

三要突出風(fēng)險點(diǎn)檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險點(diǎn)，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。

嚴(yán)格問責(zé)。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門有無按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問題的整改情況的落實(shí)情況如何；檢查組人員有無做和事佬情況，有無該查而不查，有無應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無發(fā)現(xiàn)了未作報(bào)告、未要求其進(jìn)行整改等情況。通過問責(zé)，對制度執(zhí)行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進(jìn)行責(zé)任追究。同時，對制度執(zhí)行有力的同志要及時進(jìn)行表彰以弘揚(yáng)正氣。

實(shí)施倒查。實(shí)踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強(qiáng)。所以，執(zhí)行力的實(shí)施內(nèi)容應(yīng)加上實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實(shí)要負(fù)事實(shí)責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量；各業(yè)務(wù)主管部門未加強(qiáng)管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機(jī)造成損失的要倒查其責(zé)任。

定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會和上級行業(yè)管理部門的要求，是案件專項(xiàng)治理的強(qiáng)制性要求，是防范各類風(fēng)險暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生。信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點(diǎn)輪崗。

四、強(qiáng)化合規(guī)管理。

增強(qiáng)合規(guī)意識。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險管理活動，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強(qiáng)合規(guī)意識，實(shí)施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險管理核心。開展合規(guī)管理是員工增強(qiáng)自我保護(hù)意識和能力的需要。

全面增強(qiáng)合規(guī)管理，以有效識別、防范和化解風(fēng)險為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財(cái)務(wù)損失風(fēng)險和聲譽(yù)損失風(fēng)險，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

加強(qiáng)合規(guī)評價。只有加強(qiáng)合規(guī)評價，才能及時發(fā)現(xiàn)各級行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評價的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個方面組成。組織合規(guī)主要評價崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報(bào)告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評價執(zhí)行上級權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。

制度合規(guī)主要評價嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評價各級領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實(shí)檢查制度情況。安全合規(guī)主要評價經(jīng)營安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。

提升合規(guī)管理水平。強(qiáng)化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運(yùn)用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺，把制度執(zhí)行落實(shí)到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的概率降到最低。加強(qiáng)對制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對各業(yè)務(wù)主管部門及人員進(jìn)行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項(xiàng)制度的落實(shí)，監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強(qiáng)化再監(jiān)督管理職能。

建立存在問題的整改機(jī)制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問題的`整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機(jī)制，強(qiáng)化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇二

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會【2019】24號)文件精神，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2019年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財(cái)會【2019】12號)文件要求，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡要總結(jié)如下。

我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2019年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險防控、財(cái)務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實(shí)做到有章可行，有據(jù)可依。

我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會計(jì)法》規(guī)定建立會計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。

認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐b，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社保基金監(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險。

同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財(cái)政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇三

在以企業(yè)為紐帶的博弈各方中，內(nèi)部控制自我評價和審計(jì)師對內(nèi)控的鑒證能夠釋放企業(yè)內(nèi)部控制有效性的信息，使得投資者得以對管理層內(nèi)部控制行動和自身的投資風(fēng)險做出判斷。20xx年滬深兩個交易所分別頒布了針對上市公司的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，本文主要對滬市862家通過指定報(bào)紙和網(wǎng)站披露了20xx年年度報(bào)告的上市公司其內(nèi)部控制自我評價情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析內(nèi)部控制自我評價產(chǎn)生的效果和存在的問題，并提出針對性建議。本文分為四個部分：第一部分闡述評價依據(jù)，第二、三部分通過對披露內(nèi)控自我評價的公司和未披露內(nèi)控自我評價的公司從四個維度進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，分析內(nèi)控自我評價的效果及存在的問題，最后一部分提出相應(yīng)建議。

內(nèi)部控制自我評價是由企業(yè)董事會和管理層實(shí)施的，對企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價，形成評價結(jié)論，出具評價報(bào)告的過程。內(nèi)部控制有效性是指企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證程度。盡管20xx年年報(bào)披露內(nèi)部控制自我評價報(bào)告和審計(jì)師審計(jì)報(bào)告時統(tǒng)一的內(nèi)部控制基本規(guī)范尚未出臺，但無論是財(cái)政部20xx年頒布的《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》，還是上海證券交易所的《上市公司內(nèi)部控制指引》，遵循法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部公司章程及董事會議事規(guī)則等內(nèi)部制度、合法授權(quán)使用和處置資產(chǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)可靠都是內(nèi)部控制要求達(dá)到的基本目標(biāo)。因此，披露內(nèi)部控制自我評價報(bào)告的公司，大都將財(cái)政部的《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》，或是上海證券交易所的《上市公司內(nèi)部控制指引》作為評價的依據(jù)。

對包括投資者在內(nèi)的企業(yè)外界各利益相關(guān)者而言，披露內(nèi)部控制自我評價的信息是了解企業(yè)公司治理與管理規(guī)范化程度、企業(yè)抗風(fēng)險能力，增強(qiáng)投資者信心的措施；對企業(yè)管理層而言，內(nèi)部控制自我評價過程，能夠使企業(yè)通過檢測和反省內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行來持續(xù)提高內(nèi)控系統(tǒng)與控制環(huán)境的藕合度，不斷消除內(nèi)部控制缺陷，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險的能力、消除不利于內(nèi)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性因素。

按照《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》和《上市公司內(nèi)部控制指引》，一個內(nèi)部控制系統(tǒng)有效運(yùn)行的企業(yè)，至少要做到企業(yè)經(jīng)營中嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律法規(guī)和公司章程等內(nèi)部規(guī)章、按合理的授權(quán)使用和處置資產(chǎn)、嚴(yán)格按會計(jì)準(zhǔn)則和上市公司信息披露要求對外提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)報(bào)表。已披露內(nèi)部控制自我評價的企業(yè)在內(nèi)控自我評價過程中應(yīng)該能夠基于上述三個目標(biāo)識別和認(rèn)定內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)風(fēng)險、運(yùn)行風(fēng)險以及設(shè)計(jì)或運(yùn)行無效而導(dǎo)致錯誤或舞弊的風(fēng)險，從而為上述三個目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。盡管完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)能同時為實(shí)現(xiàn)包括戰(zhàn)略實(shí)施、管理效率與效果在內(nèi)的五個目標(biāo)提供合理保證，但證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和交易所的監(jiān)管、注冊會計(jì)師的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)基本上是基于上述三個目標(biāo)進(jìn)行的。有效的內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)該能夠規(guī)避不利于上述目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。因此，我們將上市公司未受到證監(jiān)會的處罰和交易所的譴責(zé)、對外發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表未出現(xiàn)會計(jì)差錯、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)意見為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見作為衡量內(nèi)部控制質(zhì)量的指標(biāo)。

根據(jù)我們對滬市862家上市公司20xx年年報(bào)中內(nèi)部控制信息披露狀況的統(tǒng)計(jì)分析，可以發(fā)現(xiàn)，自愿披露內(nèi)部控制自我評估報(bào)告的公司雖然比20xx年有所提高，但占比仍然比較低，上市公司主動披露內(nèi)部控制自我評價的意愿不強(qiáng)。但將披露自我評估報(bào)告與未披露自我評估報(bào)告的公司進(jìn)行對比，我們發(fā)現(xiàn)，兩類公司在財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、資金管理與資產(chǎn)使用的合規(guī)性、經(jīng)營合法性方面均有顯著不同。我們的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，就以上三個內(nèi)部控制目標(biāo)而言，披露自我評估報(bào)告的公司其內(nèi)部控制有效性更強(qiáng)。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇四

支行本職設(shè)置辦公室、人事監(jiān)察部、計(jì)劃信貸部、市場客戶部、財(cái)務(wù)會計(jì)部、國際業(yè)務(wù)部、合規(guī)部七個職能部室，一個工會辦公室、一個黨委辦公室。轄屬營業(yè)部、**支行、**支行、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、**分理處、***分理處、**分理處十一個營業(yè)機(jī)構(gòu)，另設(shè)**、**、**、**、**、**6個儲蓄所。到10月末全行員工**人，其中長期合同工**人，短期合同工**人。在機(jī)構(gòu)上設(shè)置上做到職能部門橫向平行制約，前后臺業(yè)務(wù)分離；在崗位配置上做到人員落實(shí)、職責(zé)明確。

二、當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施、取得的效果和成績。

為確保全行內(nèi)控管理的良好態(tài)勢，今年以來我行在內(nèi)控管理工作上采取了以下措施。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，組織落實(shí)，2006年以來，我行領(lǐng)導(dǎo)班子始終高度重視支行的內(nèi)控工作，把加強(qiáng)內(nèi)控工作作為提高全行管理水平，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，提高全行員工綜合素質(zhì)的重要手段來抓，做到思想認(rèn)識到位，工作措施到位，組織體系健全，處罰整改加強(qiáng)。

我行單獨(dú)設(shè)立審計(jì)辦公室，內(nèi)控工作由審計(jì)辦牽頭抓，今年共組織現(xiàn)場審計(jì)*次，參加人員**人次，根據(jù)行長室要求制訂了工作計(jì)劃，完成了**主任***、**分理處主任**任期內(nèi)的責(zé)任審計(jì)；**儲畜所、**儲蓄所、**儲蓄所、**分理處業(yè)務(wù)審計(jì)工作；重要崗位責(zé)任移交*個人次；支持分行審計(jì)處人員調(diào)用；對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行延伸檢查；建立了問題整改臺賬；督導(dǎo)了內(nèi)控評價自查自糾工作。

2、及時傳達(dá)銀監(jiān)會、人民銀行、上級行新政策、新制度、新辦法。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到9月底共向支行本級轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件十多只，向營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)外部上級行業(yè)務(wù)性文件**多只，收文后及時組織了員工學(xué)習(xí)，強(qiáng)化了全行員工熟練掌握國家金融政策、制度、辦法，規(guī)范了員工業(yè)務(wù)操作程序。

3、針對本行實(shí)際，不斷完善行之有效的各種規(guī)章制度。根據(jù)上級行的文件精神，我行為進(jìn)一步貫穿到具體業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)控管理上，支行今年來出臺了各類制度保障性及業(yè)務(wù)性文件，新成立了******、*****、****委員會，調(diào)整了**審查委員會、*****委員會、*****領(lǐng)導(dǎo)小組、****領(lǐng)導(dǎo)小組；出臺了**年度經(jīng)營目標(biāo)考核辦法、經(jīng)營單位主責(zé)任人內(nèi)部綜合管理考核內(nèi)法、工資分配辦法、***工作質(zhì)量考核辦法；修訂了支行職能部門崗位職責(zé)。制度、辦法出臺使全行在組織上、職責(zé)上為內(nèi)控管理提供了有效的制度保障。

4、高度重視存在問題，明確落實(shí)整改責(zé)任，扎實(shí)抓好整改工作。整改工作由支行合規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實(shí)整改。

5、自律監(jiān)管程序逐步規(guī)范，處罰力度明顯提高。*月，支行對違所會計(jì)基本業(yè)務(wù)操作和制度的有關(guān)人員，按照**銀行員工違反規(guī)章制度處理辦法和審計(jì)處理處罰辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅處罰，共處罰**人次，金額**元。

6、積極組織員工培訓(xùn)，提高員工規(guī)范操作意識。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇五

內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會審計(jì)報(bào)告存在較大差別，社會審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會計(jì)信息的真實(shí)合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計(jì)主要圍繞會計(jì)報(bào)表進(jìn)行，對會計(jì)報(bào)表發(fā)表意見，對外出具《審計(jì)報(bào)告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計(jì)出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內(nèi)部審計(jì)與社會審計(jì)在工作上具有一致性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號xx審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告時參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見及處罰建議，這與社會審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。

報(bào)告名稱：關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告。

報(bào)告編號：abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號出具。

報(bào)告時間：200x年xx月xx日。

報(bào)告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx部門。

abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號。

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。

我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，通過審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)行處罰。

abc分公司的基本情況……。

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及審計(jì)意見。

審計(jì)意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計(jì)按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。

金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達(dá)近xx個月。

審計(jì)意見：嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計(jì)意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計(jì)、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計(jì)隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計(jì)保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。

2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重。

存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計(jì)差錯的定義為：只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn)，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。

(1)盤點(diǎn)對賬具體情況。

按總數(shù)種類差錯相抵后計(jì)算的差錯率為xx%。

賬實(shí)核對不符情況:。

盈虧絕。

對值合計(jì)。

(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……。

3、按庫齡分析。

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。

庫齡種類明細(xì)：

品種合計(jì)。

1x3月3x6月6x12月1x2年2x3年3年上。

分析原因……。

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計(jì)意見：在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實(shí)時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范，如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計(jì)無法界定是否合理合法。

審計(jì)意見……。

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。

審計(jì)意見：……對丟失、損壞的要落實(shí)原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。

1、xx月銷售額構(gòu)成分析。

200x年xx月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……。

2、xx月銷售量分析。

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。

審計(jì)意見……。

分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對比情況……。

審計(jì)意見……。

審計(jì)意見……。

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。

2、有效期問題……。

3、禮品卡注明一次消費(fèi)，但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)(換卡)的現(xiàn)象……。

4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計(jì)意見：規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價后換卡消費(fèi)，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。

合同簽訂、跟蹤管理……。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇六

200x年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”、全面推進(jìn)戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式，進(jìn)一步改進(jìn)了內(nèi)部控制體系，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例。

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu)，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理、擔(dān)保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

（3）公司內(nèi)部審計(jì)部門工作人員的配備情況。

200x年，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司正式設(shè)立審計(jì)部，使內(nèi)部審計(jì)職能從原董事會秘書處的職能中獨(dú)立出來，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計(jì)部除了開展內(nèi)部控制、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及財(cái)務(wù)狀況審計(jì)外，還介入招投標(biāo)管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項(xiàng)。目前審計(jì)部共六人，部長一人，審計(jì)師兩人，審計(jì)員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。

（4）200x年公司建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動、工作及成效。

200x年6月，公司董事會成立了審計(jì)委員會。審計(jì)部開始直接對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境，自我評價《企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計(jì)制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》、《商標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。200x年，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強(qiáng)對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機(jī)構(gòu)，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)、預(yù)算管理、績效考核以及內(nèi)部審計(jì)等工具來加強(qiáng)二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要，強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)職能。審計(jì)部進(jìn)行了包括內(nèi)控制度審計(jì)、資本性支出后續(xù)審計(jì)、清算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程決算審計(jì)、擬收購項(xiàng)目盡職調(diào)查等多種類型的審計(jì)工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè)，審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng)。出具審計(jì)報(bào)告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實(shí)審計(jì)意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴(yán)格按照審計(jì)建議進(jìn)行整改，并將整改步驟、時間和責(zé)任人上報(bào)，以促進(jìn)被審單位對審計(jì)建議的落實(shí)。此外，審計(jì)部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項(xiàng)目招標(biāo)共計(jì)58個項(xiàng)目，確保了招標(biāo)程序的規(guī)范。

1、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表。

2、對控股子公司的管理控制情況200x年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強(qiáng)了對控股子公司在財(cái)務(wù)、投資、營銷、供應(yīng)、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進(jìn)行業(yè)績考核。實(shí)現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度。

3、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況。

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇七

為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險，保證經(jīng)濟(jì)活動的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財(cái)務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時補(bǔ)充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循?，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價如下：

一）內(nèi)部環(huán)境。

控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。我校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：

1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。我校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù)。學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。

2、學(xué)校文化建設(shè)。學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，每年都組織專門的.校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。

3、人力資源政策。我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財(cái)會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。

4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險。

二）風(fēng)險防范。

我校在內(nèi)部控制制度中，制定了一系列風(fēng)險防范措施，主要包括：

1、制定了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和規(guī)范性。

2、建立了完善的采購管理制度，嚴(yán)格控制采購環(huán)節(jié)的各項(xiàng)流程，規(guī)范采購行為。

3、對學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行全面、細(xì)致的監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正各類違規(guī)行為。

4、建立了完善的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。

以上措施有效地保障了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動正常開展，確保了資產(chǎn)的安全和有效利用。

一）內(nèi)部環(huán)境。

1、學(xué)校文化建設(shè)還需進(jìn)一步加強(qiáng)，校園文化建設(shè)和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。

2、人力資源政策方面，我校還需要進(jìn)一步完善員工的培訓(xùn)機(jī)制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。

二）風(fēng)險防范。

1、采購管理制度還需進(jìn)一步完善，加強(qiáng)對采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。

2、資產(chǎn)管理制度還需進(jìn)一步完善，加強(qiáng)對資產(chǎn)的監(jiān)管和清查工作。

以上是我校內(nèi)部控制制度的自我評價，希望能夠?qū)W(xué)校管理工作有所幫助。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇八

20xx年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”、全面推進(jìn)戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式，進(jìn)一步改進(jìn)了內(nèi)部控制體系。

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu)，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達(dá)的`指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理、擔(dān)保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

20xx年，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司正式設(shè)立審計(jì)部，使內(nèi)部審計(jì)職能從原董事會秘書處的職能中獨(dú)立出來，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計(jì)部除了開展內(nèi)部控制、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及財(cái)務(wù)狀況審計(jì)外，還介入招投標(biāo)管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項(xiàng)。目前審計(jì)部共六人，部長一人，審計(jì)師兩人，審計(jì)員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。

20xx年6月，公司董事會成立了審計(jì)委員會。審計(jì)部開始直接對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計(jì)制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥安全生產(chǎn)管理制度》、《安全生產(chǎn)應(yīng)急預(yù)案》、《商標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥股份有限公司信息發(fā)布系統(tǒng)管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年，隨著資產(chǎn)債務(wù)重組的完成，逐步加強(qiáng)對二級公司的管理控制，健全二級公司董事會等治理機(jī)構(gòu)，通過業(yè)務(wù)指導(dǎo)、預(yù)算管理、績效考核以及內(nèi)部審計(jì)等工具來加強(qiáng)二級企業(yè)的管理。根據(jù)公司管理的需要，強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)職能。審計(jì)部進(jìn)行了包括內(nèi)控制度審計(jì)、資本性支出后續(xù)審計(jì)、清算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、工程決算審計(jì)、擬收購項(xiàng)目盡職調(diào)查等多種類型的審計(jì)工作，涉及公司本部及下屬企業(yè)共11家企業(yè)，審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng)。出具審計(jì)報(bào)告后，向各下屬企業(yè)下發(fā)《落實(shí)審計(jì)意見通知書》，要求各下屬企業(yè)嚴(yán)格按照審計(jì)建議進(jìn)行整改，并將整改步驟、時間和責(zé)任人上報(bào)，以促進(jìn)被審單位對審計(jì)建議的落實(shí)。此外，審計(jì)部以參加現(xiàn)場會議、通訊方式等形式參與了公司本部及下屬二級企業(yè)的各類項(xiàng)目招標(biāo)共計(jì)58個項(xiàng)目，確保了招標(biāo)程序的規(guī)范。

一、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表。

二、對控股子公司的管理控制情況20xx年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強(qiáng)了對控股子公司在財(cái)務(wù)、投資、營銷、供應(yīng)、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進(jìn)行業(yè)績考核。實(shí)現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度。

三、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況。

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及其他規(guī)定不符的情況。

四、公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制情況。

公司制定了《擔(dān)保管理制度》，對公司及下屬企業(yè)對外擔(dān)保應(yīng)遵守的規(guī)定、信息披露、審批程序、擔(dān)保合同的簽署及管理、責(zé)任追究等作了明確規(guī)定；《公司章程》明確了擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。20xx年度公司未新增對外擔(dān)保事項(xiàng)，并積極尋求延續(xù)擔(dān)保事項(xiàng)的解決方案，以控制對外擔(dān)保風(fēng)險。

五、公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況。

公司募集資金的使用按照《招股說明書》約定的使用計(jì)劃進(jìn)行，對已經(jīng)變更的使用項(xiàng)目，公司按照相關(guān)法規(guī)的規(guī)定履行了審批及信息披露手續(xù)。報(bào)告期內(nèi)，公司變更了部分募集資金使用項(xiàng)目，將該部分募集資金用于新生產(chǎn)基地建設(shè)，該事項(xiàng)已于報(bào)告期內(nèi)履行了相關(guān)審批及披露程序。

六、公司重大投資的內(nèi)部控制情況。

公司制定了《投資管理暫行辦法》，對公司對外投資的原則、程序、權(quán)限、對下屬子公司的管理、投資管理部門職責(zé)等作了明確規(guī)定。《公司章程》明確了對外投資的審批權(quán)限，上述規(guī)定已得到有效執(zhí)行。

七、公司信息披露的內(nèi)部控制情況。

公司已建立《信息披露事務(wù)管理制度》和《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》，對公開信息披露和重大內(nèi)部事項(xiàng)溝通進(jìn)行全程控制。對照深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》的有關(guān)規(guī)定，公司對信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、有效，報(bào)告期內(nèi)，未有違反《上市公司內(nèi)部控制指引》、公司《信息披露事務(wù)管理制度》和公司《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》的情形發(fā)生。

一、公司內(nèi)部控制存在的問題：

（1）對控股子公司的管理控制仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

（2）商標(biāo)授權(quán)使用管理需進(jìn)一步規(guī)范。

二、整改計(jì)劃：

（1）公司已初步建立了對子公司的較為有效的管理控制體系，對子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、投資決策、藥品研發(fā)、市場營銷、薪酬、績效等進(jìn)行管理或給與業(yè)務(wù)指導(dǎo)。為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈的有效整合，公司在調(diào)整確定子公司的專業(yè)化定位后，仍需加強(qiáng)對子公司的管理，通過對計(jì)劃、物流、采購等的整合，全面實(shí)施供應(yīng)鏈管理；繼續(xù)提高資金集中管理的范圍，以及加強(qiáng)對資本性支出的內(nèi)部審計(jì)和法律風(fēng)險的監(jiān)控。

（2）20xx年，公司向三九集團(tuán)購入了“999”及三九系列商標(biāo)，開始逐步規(guī)范商標(biāo)授權(quán)使用。20xx年，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化商標(biāo)管理和行政保護(hù)，確定并實(shí)施三九醫(yī)藥品牌發(fā)展戰(zhàn)略。通過全面清理999系列商標(biāo)授權(quán)使用狀況，重新確定授權(quán)使用999商標(biāo)產(chǎn)品目錄，加強(qiáng)對子公司使用商標(biāo)的管理。并通過司法途徑打擊商標(biāo)專利侵權(quán)等不正當(dāng)侵權(quán)行為。

公司已建立了內(nèi)部控制管理體系，內(nèi)部控制活動基本涵蓋了所有營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、信息披露、人力資源管理和信息系統(tǒng)管理等。上述內(nèi)部控制體系及相關(guān)制度是依據(jù)《公司法》、《公司章程》和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司自身的實(shí)際情況制定的，雖然仍存在一些不足，整體而言，公司內(nèi)部控制是有效的。公司正在遵照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，進(jìn)一步完善公司內(nèi)控制度。

以提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇九

日前，資中縣及時召開行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施專題會，認(rèn)真研究部署相關(guān)工作，促進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作有序開展。

制發(fā)方案，落實(shí)責(zé)任。資中縣制發(fā)《資中縣財(cái)政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施方案》，使內(nèi)控評價工作具有針對性和可操作性;成立資中縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，強(qiáng)力推進(jìn)評價工作。

開展評價，突出重點(diǎn)。要求各單位以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，從單位和業(yè)務(wù)2個層面對內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況等12個具體指標(biāo)進(jìn)行如實(shí)評價，確保在2016年底如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

強(qiáng)化監(jiān)督，注重實(shí)效。建立聯(lián)合監(jiān)督工作機(jī)制，財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門派出人員組成檢查組，不定期對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)組織不到位、進(jìn)度遲緩、工作不實(shí)、弄虛作假等行為的，將追究相關(guān)人員責(zé)任，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績效評價的參考依據(jù)。

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內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十

各位代表、老師們：

今天，我們在這里隆重召開藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院第二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會。受學(xué)院委托，我向大會做如下工作報(bào)告，請審議。

過去一年的工作回顧。

20____年，藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全院師生的共同努力，在教學(xué)、科研、學(xué)生工作等各個方面取得了不錯的成績，同時也發(fā)現(xiàn)了一些問題，現(xiàn)進(jìn)行簡要總結(jié)。

一、以教學(xué)評估為契機(jī)，規(guī)范教學(xué)環(huán)節(jié)，提高教學(xué)水平。

20____年我校接受教育部審核性評估，對提高學(xué)校的辦學(xué)水平具有重要指導(dǎo)意義。我院立足區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，遵照學(xué)校辦學(xué)方向和發(fā)展目標(biāo)總結(jié)了五年來的辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)，提出如下辦學(xué)定位：“遵循藝術(shù)教育發(fā)展規(guī)律，以提高教學(xué)質(zhì)量為目標(biāo)，以本科教學(xué)為中心，大力培育專業(yè)特色和優(yōu)勢，以培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和實(shí)踐能力的高素質(zhì)應(yīng)用型人才為根本任務(wù);堅(jiān)持藝術(shù)創(chuàng)新教育和創(chuàng)新設(shè)計(jì)實(shí)踐之路，圍繞區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，以藝術(shù)實(shí)踐和設(shè)計(jì)創(chuàng)新服務(wù)于區(qū)域內(nèi)外各行業(yè)和產(chǎn)業(yè)的發(fā)展;完善和普及校園藝術(shù)教育和文化建設(shè)體系，為學(xué)?？傮w人才培養(yǎng)服務(wù)”。確定“以厚基礎(chǔ)、重學(xué)養(yǎng)、精技藝為基本指導(dǎo)思想，培養(yǎng)整體素質(zhì)高、綜合能力強(qiáng)、基礎(chǔ)扎實(shí)、有較強(qiáng)專業(yè)技能的應(yīng)用型人才”為學(xué)院的培養(yǎng)目標(biāo)。進(jìn)一步明確人才培養(yǎng)在學(xué)院的中心地位。不斷深化“認(rèn)識上重視教學(xué)”、“制度上規(guī)范教學(xué)”、“管理上服務(wù)教學(xué)”的基本理念，圓滿完成了我院今年的教學(xué)與人才培養(yǎng)工作。

(一)深化學(xué)院學(xué)科建設(shè)專業(yè)目標(biāo)，結(jié)合藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院專業(yè)布局調(diào)整，并根據(jù)人才市場發(fā)展的需求，有針對性地調(diào)整計(jì)劃、課程和教學(xué)內(nèi)容，使設(shè)計(jì)教學(xué)符合設(shè)計(jì)人才培養(yǎng)的需求。

一、二年級各專業(yè)基礎(chǔ)課程全部打通，三年級突出專業(yè)課程特色，四年級開設(shè)實(shí)踐系列課程，體現(xiàn)出專業(yè)課程覆蓋面寬、基礎(chǔ)厚、專業(yè)性強(qiáng)、全面系統(tǒng)、學(xué)科之間滲透良好的特點(diǎn)。

(二)進(jìn)一步完善教學(xué)管理體制，開展教學(xué)專業(yè)方向教學(xué)責(zé)任人負(fù)責(zé)制的教學(xué)管理模式，及時調(diào)整各專業(yè)的人才培養(yǎng)方案，嚴(yán)格規(guī)范教學(xué)各環(huán)節(jié)。

1藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報(bào)告。

(三)學(xué)院繼續(xù)深入落實(shí)“工作室制”教學(xué)模式的改革和實(shí)施，工業(yè)設(shè)計(jì)專業(yè)作為試點(diǎn)專業(yè)，分別調(diào)整了四個工作室的專業(yè)方向，針對專業(yè)特點(diǎn)、教學(xué)要求以及工作室運(yùn)行效果，重新制定了工業(yè)設(shè)計(jì)及產(chǎn)品設(shè)計(jì)兩個專業(yè)的培養(yǎng)方案，根據(jù)新的培養(yǎng)方案，工業(yè)設(shè)計(jì)系修訂了更加完備的授課計(jì)劃、工作室運(yùn)行制度和考核制度等文件，并具體運(yùn)行。作為我校專業(yè)綜合改革試點(diǎn)之一，工作室制教學(xué)改革工作仍在繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展中。這也為環(huán)境藝術(shù)專業(yè)正在籌建的景觀設(shè)計(jì)和室內(nèi)設(shè)計(jì)兩個方向的教學(xué)團(tuán)隊(duì)和工作室制建設(shè)提供了更加成熟的經(jīng)驗(yàn)。

(四)嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校20____年度全員滿負(fù)荷工作量細(xì)則要求，要求我院教師認(rèn)真?zhèn)湔n、撰寫教案及講義，課后認(rèn)真答疑并批改作業(yè)。嚴(yán)格要求每位教師注重教學(xué)環(huán)節(jié)中的每一個細(xì)節(jié)，認(rèn)真完成學(xué)校布置的各項(xiàng)指標(biāo)及任務(wù)，并按照要求完成年終工作量匯總。

一、

二、三等獎各一項(xiàng)。我院今年教師獲獎共9項(xiàng)，組織、指導(dǎo)學(xué)生參加專業(yè)賽事20項(xiàng)，總共參賽學(xué)生298人次，獲各級獎項(xiàng)85項(xiàng)。

(六)大力開展教學(xué)研究工作，通過專業(yè)改革、課程改革、實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)改革、教學(xué)模式改革等多種途徑改善教學(xué)環(huán)境，提高教學(xué)水平。

(七)加強(qiáng)教學(xué)基礎(chǔ)條件建設(shè)，逐步改善辦學(xué)環(huán)境。

2藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報(bào)告。

想指導(dǎo)下，繼續(xù)努力抓住國家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的有利時機(jī)，通過不斷關(guān)注市場、關(guān)注需求，力爭使我院的學(xué)科、專業(yè)能夠高速發(fā)展，盡快達(dá)到本地區(qū)或更大地域的較高等水平。

二、以青年教師成長為主要任務(wù)，做好師資隊(duì)伍建設(shè)。

(一)青年教師培養(yǎng)是我院的一項(xiàng)長期工作，今年，我院繼續(xù)鼓勵教師參加外出培訓(xùn)，在職及脫產(chǎn)攻讀碩士、博士學(xué)位，以改善現(xiàn)有教師的學(xué)歷結(jié)構(gòu)。目前全學(xué)院國外在讀博士1人，國內(nèi)在讀博士3人、在讀碩士2人、訪問學(xué)者1人，并將教師在職培養(yǎng)常態(tài)化。今年共引進(jìn)5名碩士研究生，緩解了個別專業(yè)工作量過重的問題，同時努力提高學(xué)院教學(xué)及科研水平。為提高青年教師講課水平，開展“聽說課、自說課、評說課”等活動，倡導(dǎo)教師互相聽課，安排新進(jìn)教師聽、助課。與此同時，全院開展了中青年教師講課觀摩交流，點(diǎn)對點(diǎn)的進(jìn)行幫、扶、帶，同時積極組織并參加學(xué)院及學(xué)校等各級教學(xué)大賽，積極參加學(xué)校青年教師講課大賽，青年教師在不斷實(shí)踐中穩(wěn)步成長。

(二)鼓勵教師參加國內(nèi)外大型學(xué)術(shù)活動，讓教師更多的與其他院校及社會團(tuán)體的專業(yè)人員進(jìn)行溝通學(xué)習(xí)，掌握行業(yè)前沿動態(tài)和資訊，提升自身業(yè)務(wù)能力。在20____年，我院教師共參加國內(nèi)外高水平學(xué)術(shù)研討會6次，參加高水平工作坊3次，參加高水平國內(nèi)外競賽13次，并取得了多項(xiàng)國內(nèi)大獎。

(三)督促青年教師明確自己的科研方向及發(fā)展方向，幫助青年教師結(jié)合地域、文化等方面特色，參考國內(nèi)外現(xiàn)今的研究思路，明確自己的科研方向，并沿著一個方向的內(nèi)容堅(jiān)持做下去。同時，學(xué)院建立了若干教學(xué)研究團(tuán)隊(duì)，鼓勵青年教師本著科研與創(chuàng)作并重的原則，支持青年教師開展創(chuàng)作和研究工作。20____年我院申請獲得兩項(xiàng)自治區(qū)級科研項(xiàng)目，初步形成青年教師逐步明確和找到自己的研究方向。

三、穩(wěn)步提升科研水平，開展多種形式的研究工作，形成科研與創(chuàng)作并重的研究氛圍。

為鼓勵學(xué)院教師參與科研的積極性，學(xué)院在人力、物力、財(cái)力上都給予。

3藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報(bào)告。

了大力的支持。學(xué)院每年都有專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)，創(chuàng)造條件，支持教師的科研工作。

為了提高教師的科研素質(zhì)，學(xué)院采取了“請進(jìn)來、走出去”的方式，為青年教師培養(yǎng)搭建平臺。今年8月，受內(nèi)蒙古教育廳委托，我院承辦了“20____年全國大學(xué)生工業(yè)設(shè)計(jì)大賽內(nèi)蒙古賽區(qū)比賽暨內(nèi)蒙古自治區(qū)第一屆大學(xué)生工業(yè)設(shè)計(jì)大賽”，為工業(yè)設(shè)計(jì)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)專業(yè)提供了很好的與同地區(qū)高效學(xué)習(xí)與交流的機(jī)會。今年，先后5次邀請國內(nèi)外知名專家來我院做學(xué)術(shù)交流活動。

為進(jìn)一步提高我院的學(xué)科建設(shè)工作，今年我院繼續(xù)進(jìn)行了設(shè)計(jì)學(xué)碩士點(diǎn)的申報(bào)準(zhǔn)備工作，由于目前的申報(bào)政策及學(xué)校的自身特點(diǎn)，這項(xiàng)工作遇到很大困難，但申報(bào)工作對于學(xué)院自身的建設(shè)具有十分重要的意義。

目前全院承擔(dān)的在研省部級項(xiàng)目10項(xiàng)，地市級項(xiàng)目6項(xiàng)，橫向課題4項(xiàng)，內(nèi)蒙古科技大學(xué)創(chuàng)新基金項(xiàng)目27項(xiàng)，校級教改項(xiàng)目4項(xiàng)，教學(xué)團(tuán)隊(duì)1個。同時完成了《產(chǎn)品設(shè)計(jì)方法學(xué)》及《景觀設(shè)計(jì)原理》校級精品課程申報(bào);《產(chǎn)品設(shè)計(jì)》自治區(qū)精品課程申報(bào);《廣告學(xué)教學(xué)團(tuán)隊(duì)》校級教學(xué)團(tuán)隊(duì)的申報(bào);《產(chǎn)品設(shè)計(jì)教學(xué)團(tuán)隊(duì)》自治區(qū)級教學(xué)團(tuán)隊(duì)的申報(bào)等工作。全年發(fā)表科研論文29篇，其中cssci來源期刊1篇，核心期刊發(fā)表論文5篇，普通期刊23篇，另外編寫著作1部。

今年我院多位教師參加了專業(yè)協(xié)會比賽和藝術(shù)交流活動。韓軍和王潔兩位教師參加中國美術(shù)家協(xié)會主辦的第七屆“為中國而設(shè)計(jì)”大賽并獲最高獎;教師劉洋參演中宣部四個一批項(xiàng)目《敦煌之戀》，在中國大劇院首演。

四、以人文素質(zhì)基地建設(shè)為契機(jī)，發(fā)揮自身工作特點(diǎn)，開展高水平的校園文化建設(shè)。

為把校園文化建設(shè)與教學(xué)工作結(jié)合的更加緊密，我院繼續(xù)貫徹“專業(yè)提高與校園文化建設(shè)相結(jié)合”、“教學(xué)成果與校園文化建設(shè)相結(jié)合”、“業(yè)余活動與校園文化建設(shè)相結(jié)合”的思路，通過教師音樂會、學(xué)生創(chuàng)作展及音樂會、藝術(shù)社團(tuán)以及結(jié)合我校建校60周年校慶活動的藝術(shù)展演活動等方式，促進(jìn)校園藝術(shù)教育和普及工作。

4藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報(bào)告。

五、貫徹以學(xué)生為本，為學(xué)生服務(wù)的工作理念，開展細(xì)致的學(xué)生工作20x__年，學(xué)生工作團(tuán)隊(duì)全體教師共同努力，貫徹以“以學(xué)生為本、服務(wù)學(xué)生”為宗旨，我院學(xué)生工作實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)定發(fā)展，并在發(fā)展中實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新與突破。

在做好團(tuán)總支日常的社團(tuán)培訓(xùn)、團(tuán)課活動，年度測評評優(yōu)等例行工作的基礎(chǔ)上，學(xué)院努力開展具有自身特點(diǎn)的團(tuán)員教育工作，通過社會實(shí)踐及各類公益活動，對團(tuán)員進(jìn)行理想信念教育，結(jié)合我院專業(yè)特點(diǎn)，開展各種校園文化及科技創(chuàng)新活動，充分展現(xiàn)了學(xué)院團(tuán)總支的青春風(fēng)采。

重視學(xué)生心理健康教育，學(xué)院通過心理輔導(dǎo)站的完善和維護(hù)、心理活動月活動的開展、新生心理健康預(yù)警的排查工作、學(xué)生心理輔導(dǎo)和咨詢工作、心理委員的管理等工作使我院學(xué)生的心理健康教育工作穩(wěn)步進(jìn)行，使得大學(xué)生環(huán)境適應(yīng)、自我管理、人格發(fā)展和情緒調(diào)節(jié)等方面得到提高。此外，學(xué)院完善了學(xué)生的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，全面掌握學(xué)生信息，保證在校生信息“無死角”，這切實(shí)保證在應(yīng)對突發(fā)事件的過程中能夠及時聯(lián)系到學(xué)生和學(xué)生家長。通過制定該信息登記表，我院全面掌握了20__級至20____級五個年級學(xué)生的詳細(xì)信息，并以年級為單位分別裝訂成冊，便于后期的查找、管理和更新，并建立家長聯(lián)系機(jī)制，實(shí)現(xiàn)學(xué)生管理上的“家-?！睂樱岣吡藢W(xué)生管理水平。

六、穩(wěn)步提高就業(yè)工作。

我院通過強(qiáng)化就業(yè)指導(dǎo)工作，并摸清學(xué)生具體情況，進(jìn)行分類指導(dǎo)努力培養(yǎng)學(xué)生的就業(yè)競爭力，同時動員畢業(yè)班的學(xué)生報(bào)考西部計(jì)劃、大學(xué)生村官等面向基層的項(xiàng)目。在鼓勵學(xué)生創(chuàng)業(yè)的同時，我院還努力鞏固已有的就業(yè)市場，開拓新的就業(yè)市場，在就業(yè)工作的推動下，我院20____屆具體就業(yè)情況如下：

20____屆正式畢業(yè)人數(shù)164人，就業(yè)人數(shù)150人，就業(yè)率為91.46%，分專業(yè)統(tǒng)計(jì)，工業(yè)設(shè)計(jì)就業(yè)率97.62%、廣告學(xué)就業(yè)率96.43%、廣告設(shè)計(jì)就業(yè)率100%、藝術(shù)設(shè)計(jì)就業(yè)率91.11%、音樂表演就業(yè)率66.67%。

5藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報(bào)告。

國企2人，其他企業(yè)121人，個體小微企業(yè)19人，機(jī)關(guān)事業(yè)單位3人。

七、存在的主要問題。

目前，學(xué)院仍處于快速成長的時期，各項(xiàng)工作都在按部就班的進(jìn)行。但同樣存在著制約學(xué)院發(fā)展的諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)師資隊(duì)伍建設(shè)仍需加強(qiáng)，目前仍然缺少學(xué)科帶頭人，在引進(jìn)和自我培養(yǎng)兩方面存在很大的困難，總體難度很大，該項(xiàng)工作仍需要我院全體教師繼續(xù)努力。

(二)教學(xué)條件不足，已經(jīng)在一定程度上影響到了學(xué)院的進(jìn)一步發(fā)展。特別是教學(xué)空間不足，對下一步開展的“工作室”教學(xué)模式改造影響巨大。

(三)經(jīng)過幾年的努力，藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院逐步得到了學(xué)校各方面的認(rèn)可，但相對于專業(yè)的藝術(shù)院校而言，我們的辦學(xué)環(huán)境仍然不足，在政策制定、考核等方面尚不能充分體現(xiàn)藝術(shù)教育的特點(diǎn)。

(四)學(xué)生會、學(xué)生社團(tuán)的各項(xiàng)制度有待完善。學(xué)生干部作用的發(fā)揮有待進(jìn)一步加強(qiáng)，特別是在學(xué)分制下如何實(shí)現(xiàn)大學(xué)生的自我管理、自我服務(wù)、自我提高方面有待努力。

一、甚至二對一的教學(xué);外出的各種實(shí)習(xí)、實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)比較多;定期、不定期的教師、學(xué)生作品展覽、演出;教師的學(xué)術(shù)交流學(xué)習(xí)。

6藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院二屆一次教職工代表大會暨工會會員大會院長工作報(bào)告。

20__年主要工作目標(biāo)如下：

(一)繼續(xù)把隊(duì)伍建設(shè)工作作為學(xué)院的首要工作，通過引進(jìn)、培養(yǎng)等各種途徑提高教師的教學(xué)、研究能力。

(二)做好教學(xué)團(tuán)隊(duì)、研究團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

各專業(yè)適時開展專業(yè)改造計(jì)劃，以國家質(zhì)量工程認(rèn)證和教學(xué)評價體系為指導(dǎo)，進(jìn)行專業(yè)重新定位、設(shè)計(jì)，鼓勵教師圍繞這一課題開展各類教學(xué)研究工作。督促青年教師明確自己的專業(yè)方向，鼓勵其持之以恒的開展研究，要“坐得住，沉下心”，要“言必行，行必果”。

(三)繼續(xù)做好藝術(shù)基地建設(shè)工作，繼續(xù)按照“三個結(jié)合”的思路，在推動學(xué)校校園文化建設(shè)的同時提高教學(xué)水平，在20__年適度進(jìn)行項(xiàng)目拓展，擴(kuò)大影響范圍。

(四)進(jìn)一步加強(qiáng)國內(nèi)、國際的合作交流，為更多教師提供外出學(xué)習(xí)、培養(yǎng)和學(xué)術(shù)交流的機(jī)會。

(五)做好藝術(shù)學(xué)碩士點(diǎn)申報(bào)的準(zhǔn)備工作。

(六)在校黨政領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)學(xué)院班子建設(shè)，進(jìn)一步“以服務(wù)求支持、以貢獻(xiàn)求發(fā)展”，進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)院與社會的聯(lián)系，重視和支持縱、橫向項(xiàng)目的申請，努力建立新型的合作關(guān)系，讓部分優(yōu)秀的教師與學(xué)生為企業(yè)創(chuàng)造效益，探索產(chǎn)學(xué)研發(fā)展模式，力爭將設(shè)計(jì)創(chuàng)意轉(zhuǎn)變?yōu)樵O(shè)計(jì)實(shí)體，并盡可能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化。

(七)進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)生黨團(tuán)思想建設(shè)工作，加強(qiáng)黨員的模范、帶頭作用，建設(shè)更加高效的學(xué)生會、學(xué)生社團(tuán)工作，為我院各項(xiàng)工作的開展奠定好有力的思想基礎(chǔ)。

20__年是藝術(shù)與設(shè)計(jì)學(xué)院發(fā)展的關(guān)鍵年度，學(xué)院在學(xué)校的指導(dǎo)與支持下，得到了良好的工作成效。全院將會在今后的教學(xué)管理中，不斷提高政治覺悟和思想水平，堅(jiān)持以人為本的原則，以更加飽滿的熱情，認(rèn)真做好下一年度的各項(xiàng)工作。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十一

內(nèi)部控制作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的自我調(diào)節(jié)和自我約束的'內(nèi)在機(jī)制,在企業(yè)管理系統(tǒng)中具有舉足輕重的作用.內(nèi)部控制的建立、健全及實(shí)施情況,是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵.如何結(jié)合我國企業(yè)實(shí)際,建立具有中國特色的內(nèi)部控制,已成為規(guī)范我國企業(yè)行為,提高會計(jì)信息質(zhì)量的當(dāng)務(wù)之急.

作者：郭衛(wèi)華作者單位：陜西省銅川市人事局社保處刊名：現(xiàn)代企業(yè)英文刊名：modernenterprise年，卷(期)：“”(12)分類號：f2關(guān)鍵詞：

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十二

1月29日，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會公布20第1號文件《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，對于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資相關(guān)義務(wù)等問題進(jìn)行進(jìn)一步明確。自《反洗錢法》出臺至今，我國相關(guān)政策規(guī)定出臺的頻率呈歷年上升趨勢，并且，除銀行外，在我國境內(nèi)設(shè)立的基金管理公司、信托投資公司、保險公司等金融機(jī)構(gòu)，以及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介等特定非金融機(jī)構(gòu)均已被明確列明為反洗錢和反恐怖融資義務(wù)主體。據(jù)此，結(jié)合現(xiàn)有規(guī)定，我們擬分析非銀行金融機(jī)構(gòu)與特定非金融機(jī)構(gòu)建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度的必要性與可行性。

一

何為反洗錢和反恐怖融資。

根據(jù)我國《中華人民共和國刑法》第一百九十一條規(guī)定，明知是犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，協(xié)助掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的，將很有可能構(gòu)成洗錢犯罪。

為系統(tǒng)的遏制和預(yù)防洗錢犯罪和相關(guān)犯罪，全國人民代表大會于20通過《中華人民共和國反洗錢法》(簡稱“《反洗錢法》”)，規(guī)定由國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國的反洗錢監(jiān)督管理工作，并規(guī)定“在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)?！辈⒂谕ㄟ^《中華人民共和國反恐怖主義法》(簡稱“《反恐怖主義法》”，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行反恐怖融資義務(wù)。

國務(wù)院辦公廳出臺《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》(國辦函〔〕84號)將“反洗錢、反恐怖融資、反逃稅”監(jiān)管機(jī)制列為“建設(shè)中國特色社會主義法治體系和現(xiàn)代金融監(jiān)管體系的重要內(nèi)容是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會安全穩(wěn)定的重要保障是參與全球治理、擴(kuò)大金融業(yè)雙向開放的重要手段”其中明確“建立多層次評估結(jié)果運(yùn)用機(jī)制由相關(guān)單位和反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)評估結(jié)果有針對性地完善反洗錢和反恐怖融資工作提升資源配置效率提高風(fēng)險防控有效性?！?/p>

年，在銀保監(jiān)會出臺的1號文件中，已將“反洗錢和反恐怖融資”共同列為相關(guān)義務(wù)主體需建立的內(nèi)控制度內(nèi)容。

據(jù)此，在法律法規(guī)層面，我國已形成較為完整的“反洗錢和反恐怖融資”(combatingmoneylaunderingandterroristfinancing)國家法規(guī)制度框架，并已于通過國際組織fatf[1](financialactiontaskforce)的第三輪評估獲得認(rèn)可。

二

我國反洗錢和反恐怖融資義務(wù)主體。

《反洗錢法》第三條規(guī)定“在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢義務(wù)?！薄斗纯植乐髁x法》中也規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)履行相應(yīng)義務(wù)。

據(jù)此，在我國境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。具體而言，為本文行文目的，我們將其歸類為三類：

1、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等銀行機(jī)構(gòu)。

根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》(中國人民銀行令1號)、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》(中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2019年第1號)等規(guī)定，需履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)包括：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行及國家開發(fā)銀行等銀行機(jī)構(gòu)。

2、非銀行金融機(jī)構(gòu)(包括基金管理公司、信托投資公司、險資等)。

根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》(中國人民銀行令(2006)1號)、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》(中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2019年第1號)等規(guī)定，需履行相應(yīng)反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)還包括：

(1)證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司;。

(2)保險公司、保險資產(chǎn)管理公司;。

(4)從事匯兌業(yè)務(wù)、支付清算業(yè)務(wù)和基金銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu);。

(5)互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu);。

(6)其他中國人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)。

3、特定非金融機(jī)構(gòu)(包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等)。

根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知》(銀辦發(fā)〔〕120號)等規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)屬于《反洗錢法》、《反恐怖主義法》所規(guī)定的特定非金融機(jī)構(gòu)。

并且，敏感行業(yè)如貴金屬交易商、貴金屬交易所、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)、公司服務(wù)提供商在從事特定服務(wù)時也被認(rèn)定為應(yīng)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)。

三

銀行反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度對非銀行機(jī)構(gòu)的指引作用。

自《中國人民銀行法》修訂及《反洗錢法》2006年的出臺，銀行內(nèi)先行建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度、履行報(bào)告及其他規(guī)定義務(wù)一直是我國反洗錢和反恐怖融資工作的重心。經(jīng)過一段時期的探索與落實(shí)，國內(nèi)各類銀行已基本建立了反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度，這對其他非銀行機(jī)構(gòu)有較強(qiáng)的參考與指引作用，如：

銀行內(nèi)部以制度方式明確大額交易和可疑交易的基本概念，增強(qiáng)操作指引性;。

明確內(nèi)部紀(jì)律與處罰要求，將履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)落實(shí)到具體人員。

因此，作為非銀行機(jī)構(gòu)，可借鑒銀行反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度建立經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身具體情況建立內(nèi)控制度。制度建設(shè)與落實(shí)雖為長遠(yuǎn)之計(jì)，但也需始于足下。

四

非銀行機(jī)構(gòu)建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度的必要性。

除銀行外，非銀行金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)均屬于在我國境內(nèi)需履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的主體。但是，我國目前對于非銀行金融機(jī)構(gòu)的處罰案例并不多[2]，且尚未有房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)因未履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)而受處罰，因此，國內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)(如基金管理公司、信托投資公司、險資、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等)尚未對反洗錢和反恐怖融資制度建立工作提起足夠的重視，往往僅在相關(guān)交易文件中以加入承諾表述象征性的履行其義務(wù)。但我們傾向于認(rèn)為，相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立完善的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部制度，體現(xiàn)如下：

(一)。

《反洗錢法》及相關(guān)法律法規(guī)明確要求相關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制制度。

1、如前文所述，應(yīng)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)的主體包括金融機(jī)構(gòu)及特定非金融機(jī)構(gòu)，在現(xiàn)有法規(guī)框架下，直接規(guī)制金融機(jī)構(gòu)(如基金管理公司、信托投資公司、險資等)的規(guī)定要求及工作指引已較為齊備且具有針對性。根據(jù)《反洗錢法》及相關(guān)法律法規(guī)的，金融機(jī)構(gòu)的主要工作包括但不限于：

(1)建立客戶身份識別制度，識別交易實(shí)際受益人;。

(5)建立風(fēng)險事件應(yīng)急處置機(jī)制;。

(6)建立工作信息保密制度;。

(7)執(zhí)行大額交易和可疑交易報(bào)告制度;。

(8)定期開展反洗錢和反恐怖融資培訓(xùn)和宣傳工作;。

(10)配合偵查機(jī)關(guān)及其他有權(quán)部門對相關(guān)資金、資產(chǎn)進(jìn)行凍結(jié)和采取強(qiáng)制措施。

2、對于特定非金融機(jī)構(gòu)(包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等)，根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知》(銀辦發(fā)〔2018〕120號)“三、特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)等規(guī)章制度，開展反洗錢和反恐怖融資工作。如有對特定非金融機(jī)構(gòu)開展反洗錢和反恐怖融資工作更為具體或者嚴(yán)格的規(guī)范性文件，特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)從其規(guī)定;如沒有更為具體或者嚴(yán)格規(guī)定的，特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)參照適用金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資規(guī)定執(zhí)行?！?/p>

據(jù)此，由于目前暫無具體的專門性規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)一并適用上述對于金融機(jī)構(gòu)的義務(wù)要求，按照最為嚴(yán)格的規(guī)定建立內(nèi)部控制制度，履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。

(二)。

未能有效建立內(nèi)控制度及履行其他義務(wù)將存在企業(yè)被行政處罰、相關(guān)負(fù)責(zé)人被問責(zé)等風(fēng)險。

對于基金管理公司、信托投資公司、險資等金融機(jī)構(gòu)，未按規(guī)定建立反洗錢內(nèi)部控制制度、未設(shè)立/指定反洗錢專門機(jī)構(gòu)、未按規(guī)定進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)、未履行其他相關(guān)反洗錢義務(wù)(包括客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄、報(bào)送大額交易報(bào)告等)等，根據(jù)《反洗錢法》第三十一條、第三十二條，金融機(jī)構(gòu)及直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員將被處以罰款，相關(guān)董事、高級管理人員和直接責(zé)任人員將被給予紀(jì)律處分。

并根據(jù)最新發(fā)布實(shí)施的銀反洗發(fā)〔2018〕19號文、銀保監(jiān)會2019年第1號文件明確規(guī)定，高級管理層為管理實(shí)施責(zé)任主體，董事會將作為最終責(zé)任承擔(dān)主體。我們理解，未來可能會進(jìn)一步加強(qiáng)落實(shí)對責(zé)任人員的追責(zé)與處罰。

就房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)等特定非金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知》(銀辦發(fā)〔2018〕120號)，應(yīng)參照金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定進(jìn)行處罰，如未作具體規(guī)定的，則將根據(jù)《中國人民銀行法》第四十六條處以罰款、沒收違法所得，并處罰董事、高級管理人員和直接責(zé)任人員。如涉嫌刑事犯罪的，追究單位及相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。

(三)。

未能有效建立內(nèi)控制度將影響企業(yè)投資并購等交易安排。

根據(jù)銀保監(jiān)會2019年第1號文件要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與其他金融機(jī)構(gòu)合作時，需要雙方在合作協(xié)議中將反洗錢和反恐怖融資職責(zé)及承擔(dān)的法律義務(wù)予以明確。此舉將可能導(dǎo)致未來在發(fā)生處罰與問責(zé)情形時根據(jù)雙方協(xié)議約定認(rèn)定具體責(zé)任主體與確定責(zé)任承擔(dān)原則。

并且，如銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請?jiān)O(shè)立、參股、收購境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，申請人應(yīng)當(dāng)“具備健全的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制制度”，收購境外金融機(jī)構(gòu)的，申請人還應(yīng)當(dāng)“具有符合境外反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管要求的專業(yè)人才隊(duì)伍”。如果不滿足該等要求，將可能直接導(dǎo)致上級主管部門不予同意該等新設(shè)、參股、收購行為。

雖然銀保監(jiān)會2019年第1號文件主要針對銀保監(jiān)會管理的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，但已明確信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司等金融機(jī)構(gòu)要參照執(zhí)行，且由于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介公司等特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照最嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)，則亦可能需受上述規(guī)定管控。按照目前的政策規(guī)定出臺趨勢，未來很可能以中國證券投資基金業(yè)協(xié)會、其他行業(yè)管理部門為主體出臺專門針對基金管理公司、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)規(guī)定，也需進(jìn)一步關(guān)注。

(四)。

企業(yè)建立反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度是我國的重要國際戰(zhàn)略要求。

一方面，基于經(jīng)濟(jì)全球化、網(wǎng)絡(luò)全覆蓋化這一難以逆轉(zhuǎn)的政治經(jīng)濟(jì)趨勢，目前國際上反洗錢和反恐怖融資監(jiān)管已日益嚴(yán)格，而為在國際上有更強(qiáng)的話語權(quán)、參與國際經(jīng)濟(jì)政治活動，完善國內(nèi)反洗錢和反恐怖融資制度已是大勢所趨(由于被美國制裁，伊朗也已于今年1月批準(zhǔn)反洗錢法案以便參與國際經(jīng)濟(jì)事務(wù))。

另一方面，近些年我國追緝“紅通”、追回貪腐贓款使得我國已成為全球反洗錢監(jiān)管制度下的利益獲得者，這也促使我國進(jìn)一步加快內(nèi)部制度的建設(shè)與落實(shí)。

在外部驅(qū)動力上，我國目前為亞太反洗錢組織(apg)、歐亞反洗錢與反恐融資組織(eag)初始成員。并自正式提出申請至20完成第三輪互評達(dá)標(biāo)，我國也已成為國際上最具影響力的反洗錢和反恐怖融資國際組織金融行動特別工作組(fatf)的成員國。

fatf自起開展成員國第四輪互評，目前我國已基本完成互評，作為fatf建議體系的重要部分，建立金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度以履行報(bào)告義務(wù)、依托第三方對于重大交易進(jìn)行審慎調(diào)查均是非常重要的制度落實(shí)方式。在新的監(jiān)管形勢下，改變fatf評估中所指出的我國法律體系不健全、預(yù)防措施不完善、執(zhí)行力度不足(包括特別指出對于房地產(chǎn)行業(yè)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不合規(guī))等問題將成為重中之重。

綜上，除銀行外，對于非銀行金融機(jī)構(gòu)(如基金管理公司、信托投資公司、險資等)與特定非金融機(jī)構(gòu)(如房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu))，建立完善的反洗錢和反恐怖融資內(nèi)控制度，采取一切必要措施防范風(fēng)險是現(xiàn)在及未來必須要面對的法律合規(guī)要求與宏觀政治經(jīng)濟(jì)任務(wù)。當(dāng)然，目前尚未有非金融機(jī)構(gòu)(及高管)因此被處罰，非銀行金融機(jī)構(gòu)被處罰的案例也較少，但是，在國內(nèi)不斷強(qiáng)化規(guī)定執(zhí)行力度的今天，非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審慎思考與面對反洗錢和反恐怖融資問題。

注釋：

[1]反洗錢金融行動特別工作組(financialactiontaskforceonmoneylaundering--fatf)是西方七國為專門研究洗錢的危害、預(yù)防洗錢并協(xié)調(diào)反洗錢國際行動而于1989年在巴黎成立的政府間國際組織，是目前世界上最具影響力的國際反洗錢和反恐融資領(lǐng)域最具權(quán)威性的國際組織之一。

[2]除銀行外，基金管理公司、信托投資公司、險資、證券公司、網(wǎng)絡(luò)支付平臺等非銀行金融機(jī)構(gòu)均存在因違反反洗錢和反恐怖融資相關(guān)規(guī)定被處罰的事例。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十三

根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財(cái)會〔2016〕11號)、省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實(shí)施意見》(財(cái)會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員組成名單如下：

組長：丁xx總會計(jì)師。

副組長：許xx預(yù)算股股長。

王xx會計(jì)股(行政審批股)股長。

成員：衛(wèi)xx綜合股股長。

汪xx行財(cái)股股長。

曹xx社保股股長。

余xx農(nóng)業(yè)股股長。

查xx經(jīng)建股股長。

查xx企業(yè)股股長。

領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的實(shí)施工作，研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價體系。

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計(jì)股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案，指導(dǎo)督查評價工作有效開展，協(xié)調(diào)工作中遇到的問題，匯總評價工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十四

為切實(shí)貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財(cái)會〔2016〕11號)要求，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。

一、工作目標(biāo)。

方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則。

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)。

部控制基礎(chǔ)性評價實(shí)施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評價工作成果驗(yàn)收等。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室設(shè)在省財(cái)政廳會計(jì)處，負(fù)責(zé)內(nèi)控實(shí)施日常工作。

各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實(shí)加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，參照省里模式，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好工作部署、宣傳培訓(xùn)、督促落實(shí)、進(jìn)度跟蹤、檢查指導(dǎo)、信息報(bào)送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的整體提升。

四、工作步驟。

(一)部署落實(shí)。208月31日前為部署任務(wù)階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實(shí)際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報(bào)單位。同時，要加強(qiáng)培訓(xùn)指導(dǎo)，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報(bào)要求，以保證評價工作順利開展。

(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財(cái)政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(吉財(cái)會〔2016〕189號)通知要求，按照內(nèi)控建設(shè)新的目標(biāo)、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設(shè)工作，并以財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會〔〕21號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財(cái)會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報(bào)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報(bào)告》(參考格式見附件5)。

開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，要對各單位建立的內(nèi)控手冊情況一并進(jìn)行評價。我們根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財(cái)會〔2012〕21號)、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會〔〕24號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財(cái)會〔2016〕11號)要求，結(jié)合工作實(shí)際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊》中應(yīng)包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設(shè)時參考使用?！?016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會計(jì)網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。

各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點(diǎn)及評價結(jié)果等內(nèi)容作為補(bǔ)充指標(biāo)說明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報(bào)告》(附件5)中單獨(dú)說明。

(三)財(cái)政指導(dǎo)完善。各級財(cái)政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強(qiáng)指導(dǎo)工作，收到基層單位填報(bào)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》后，要進(jìn)行認(rèn)真審核，對工作開展不到位的，評價報(bào)表填寫不認(rèn)真不準(zhǔn)確的，應(yīng)指導(dǎo)單位進(jìn)行重新填寫，重新上報(bào)。

(四)評價報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

(五)上報(bào)材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報(bào)完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報(bào)告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報(bào)本地財(cái)政部門，各單位在上報(bào)時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報(bào)，便于財(cái)政部門考核評價工作使用。

各地財(cái)政部門在收到基層單位上報(bào)材料后，要對本地評價工作進(jìn)行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財(cái)政廳報(bào)送本地內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報(bào)告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分匯總表(市縣匯總并報(bào)省)》(見附件6)，總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。

省直各部門各單位應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報(bào)告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財(cái)政廳報(bào)送評價報(bào)告及填報(bào)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報(bào)時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報(bào)，便于財(cái)政部門考核評價工作使用。

(六)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各地財(cái)政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務(wù)模塊建設(shè)案例庫，并于2016年11月15日前向省財(cái)政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財(cái)政廳將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地，各部門、各單位學(xué)習(xí)交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財(cái)政部。

五、工作要求。

(一)高度重視，加強(qiáng)組織落實(shí)。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實(shí)施內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)存在的問題，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。各地財(cái)政、各部門單位要充分認(rèn)識開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，要把這項(xiàng)工作做為下半年一項(xiàng)中心工作任務(wù)，認(rèn)真組織，抓好抓實(shí)。省財(cái)政廳已經(jīng)把這項(xiàng)工作納入全省會計(jì)管理工作績效考核內(nèi)容，考核分值10分。

(二)檢查指導(dǎo)，及時改進(jìn)完善。各地各部門單位應(yīng)當(dāng)按照本方案規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制建設(shè)和基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實(shí)有效。各地財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對本地單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的檢查指導(dǎo)，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。

(三)強(qiáng)化宣傳，推廣經(jīng)驗(yàn)成果。各市縣、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗(yàn)交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，以推動全省內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施工作的深入開展。

聯(lián)系人：省財(cái)政廳會計(jì)處1626室谷秀云。

通訊地址：長春市人民大街3646號。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十五

200x 年度內(nèi)，在公司推行“基礎(chǔ)管理年”、全面推進(jìn)戰(zhàn)略導(dǎo)向管理體系的背景下，公司不斷完善內(nèi)部控制制度，逐步調(diào)整對控股子公司的管理模式，進(jìn)一步改進(jìn)了內(nèi)部控制體系，企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例。

（1）公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

公司已設(shè)立較為完善的組織控制架構(gòu)，并制定了各層級之間的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立了相應(yīng)的制衡和監(jiān)督機(jī)制，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)履行職能。

（2）公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)情況

公司已建立信息披露事務(wù)管理、招標(biāo)管理、財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)管理、銀行貸款管理、投資管理、藥品質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易管理、行政管理、全面預(yù)算管理、采購供應(yīng)管理、擔(dān)保管理、合同管理、檔案管理、固定資產(chǎn)管理、計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理等專門管理制度。

（3）公司內(nèi)部審計(jì)部門工作人員的配備情況

200x 年，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司正式設(shè)立審計(jì)部，使內(nèi)部審計(jì)職能從原董事會秘書處的職能中獨(dú)立出來，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查公司及下屬企業(yè)的`內(nèi)部控制活動。作為公司的戰(zhàn)略監(jiān)控工具，審計(jì)部除了開展內(nèi)部控制、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及財(cái)務(wù)狀況審計(jì)外，還介入招投標(biāo)管理、二級企業(yè)資本性支出、投資兼并前的盡職調(diào)查業(yè)預(yù)算完成情況等事項(xiàng)。目前審計(jì)部共六人，部長一人，審計(jì)師兩人，審計(jì)員三人，全部具有本科以上學(xué)歷。

（4）200x 年公司建立和完善內(nèi)部控制所進(jìn)行的重要活動、工作及成效

200x 年6 月，公司董事會成立了審計(jì)委員會。審計(jì)部開始直接對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作，為公司保證內(nèi)部控制創(chuàng)造了更好的環(huán)境，自我評價《企業(yè)內(nèi)部控制自我評價案例》。公司修訂了《三九醫(yī)藥股份有限公司招標(biāo)管理制度》、《三九醫(yī)藥內(nèi)部審計(jì)制度》，制定了《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)條例》、《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》、《三九醫(yī)藥

安全

1、公司控股子公司控制結(jié)構(gòu)及持股比例表

2、對控股子公司的管理控制情況200x 年，根據(jù)《三九醫(yī)藥下屬企業(yè)管理辦法》，公司加強(qiáng)了對控股子公司在財(cái)務(wù)、投資、營銷、供應(yīng)、研發(fā)、人事行政管理等方面的控制，對下屬企業(yè)生產(chǎn)和質(zhì)檢業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)；通過委派董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的方式，對部分子公司的管理層進(jìn)行了調(diào)整；統(tǒng)一對子公司經(jīng)營責(zé)任人的薪酬管理，統(tǒng)一規(guī)范了各下屬企業(yè)社會保險繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，通過適當(dāng)?shù)姆绞綄ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營班子進(jìn)行業(yè)績考核。實(shí)現(xiàn)了對部分下屬企業(yè)資金的集中管理；初步建立了下屬企業(yè)法律風(fēng)險監(jiān)控制度。

3、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，對關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易價格、關(guān)聯(lián)交易的批準(zhǔn)權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易的回避與決策程序、對控股股東的特別限制、關(guān)聯(lián)交易信息披露、法律責(zé)任做了明確的規(guī)定，保證了公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公開、公正的原則。報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，公司均按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)之后實(shí)施，不存在與《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》、《公司章程》及

其他

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十六

摘要：企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，并成為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面，發(fā)揮著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動的自我約束和自我調(diào)節(jié)作用。內(nèi)部控制評價體系，可以保證內(nèi)部控制制度得以落實(shí)和企業(yè)戰(zhàn)略的順利執(zhí)行。因此，建立科學(xué)嚴(yán)格的內(nèi)部控制評價體系，不僅是內(nèi)部控制制度本身實(shí)施的要求，也是保證企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略有效執(zhí)行的基石。

內(nèi)部控制評價是對企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行調(diào)查、測試、分析和評價的活動。它是內(nèi)部控制中必要的系統(tǒng)性活動，是內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、實(shí)施、評價、反饋、改進(jìn)等連續(xù)的動態(tài)過程。它能有效提升內(nèi)部控制環(huán)境，做到全員參與內(nèi)部控制;監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提高內(nèi)部控制效果。

20世紀(jì)80年代末至90年代初，隨著內(nèi)部控制的發(fā)展，內(nèi)部控制在實(shí)施過程中暴露出較多的局限性。于是內(nèi)部控制評價鑒于自身的優(yōu)點(diǎn)，在我國逐漸受到專業(yè)人員的關(guān)注，但此時的內(nèi)部控制評價還只是作為一種審計(jì)方式，企業(yè)自身并沒有對內(nèi)部控制評價過于關(guān)注。90年代后期以來,我國政府開始重視內(nèi)控評價的規(guī)范化建設(shè)，審計(jì)署、財(cái)政部、證監(jiān)會、銀監(jiān)會等組織均出臺了關(guān)于內(nèi)部控制評價方面的規(guī)范，各政府主管部門也在積極推動企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，以指導(dǎo)企業(yè)制定適合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)控制度。雖然這些規(guī)范對于推動企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)起到了相當(dāng)大的作用，但總體而言，我國內(nèi)部控制的規(guī)范體系尚未建立，內(nèi)部控制評價方面也存在不少問題。

現(xiàn)行的《審計(jì)準(zhǔn)則》只要求注冊會計(jì)師對與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行評價，由注冊會計(jì)師定期通過外部評價來完成。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這已經(jīng)不能滿足企業(yè)內(nèi)部管理和戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的要求，內(nèi)部控制評價應(yīng)該內(nèi)部化，即由董事會中的內(nèi)部審計(jì)委員會來實(shí)施。而實(shí)際上有相當(dāng)一部分的企業(yè)沒有正式的審計(jì)委員會。很多上市公司中雖設(shè)有專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但缺乏獨(dú)立性，有的隸屬于總經(jīng)理，有的隸屬于財(cái)務(wù)部門，內(nèi)部審計(jì)職能很難真正實(shí)現(xiàn)。

目前，企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)一般是參照財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》系列進(jìn)行的，注冊會計(jì)師內(nèi)部控制審核業(yè)務(wù)是參照《內(nèi)部控制審核指導(dǎo)意見》進(jìn)行的。審計(jì)署、財(cái)政部等各部門出臺的關(guān)于內(nèi)部控制評價方面的規(guī)范對于推動企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)起到了相當(dāng)大的作用，但對如何具體實(shí)施內(nèi)部控制評價尚未明確規(guī)定，再加上有相當(dāng)多的企業(yè)對內(nèi)部控制評價一些核心和基本問題缺乏清晰的認(rèn)識，便導(dǎo)致各個企業(yè)對于內(nèi)部控制評價效果無法進(jìn)行橫向比較。總之，由于缺乏一套完整的內(nèi)部控制體系，造成內(nèi)部控制的評價缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

我國企業(yè)內(nèi)部控制的主要目的仍主要局限在保證業(yè)務(wù)活動的有效運(yùn)行，保證會計(jì)資料真實(shí)、合法與資產(chǎn)的安全和完整方面，從其本質(zhì)上來說基本上處于內(nèi)部會計(jì)控制階段。內(nèi)部控制的現(xiàn)狀導(dǎo)致內(nèi)部控制評價大都站在報(bào)表審計(jì)的角度上，對報(bào)表數(shù)據(jù)的公允性和真實(shí)性測試和評價，沒有將內(nèi)部控制評價內(nèi)容擴(kuò)展到公司治理及公司戰(zhàn)略規(guī)劃的動力方面，導(dǎo)致評價主體內(nèi)容發(fā)生偏離。

目前，我國內(nèi)部控制評價的內(nèi)容主要是對與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)聯(lián)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價，對其他要素的評價尤其是對企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境不夠重視，這種做法沒有使企業(yè)管理與內(nèi)部控制目標(biāo)相匹配，會導(dǎo)致內(nèi)部控制評價的不全面，有時甚至?xí)?dǎo)致錯誤的結(jié)論。

(一)以風(fēng)險管理理念為綱。

風(fēng)險管理始終是內(nèi)部控制的核心問題，我們在構(gòu)建內(nèi)部控制評價體系時，也應(yīng)該以風(fēng)險管理理念為基礎(chǔ)，通過風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部控制評價、分析、揭示關(guān)鍵性的風(fēng)險點(diǎn)并確定重點(diǎn)評價領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，這樣既可以抓住內(nèi)部控制的關(guān)鍵問題，也可以提高內(nèi)部控制評價的效率和效果，并可在一定程度上節(jié)約內(nèi)部控制評價的成本。

原有的內(nèi)控評價目標(biāo)大都從審計(jì)角度出發(fā)，考核企業(yè)所制定和執(zhí)行的`內(nèi)控制度能否達(dá)到可靠性、合法性、經(jīng)營效率和效果。而在實(shí)際操作中，其側(cè)重點(diǎn)更多的是關(guān)注于可靠性和合法性，相比較而言，經(jīng)營效率和效果在內(nèi)控評價中受到的關(guān)注則很少。隨著人們對內(nèi)部控制認(rèn)識的逐漸深入和企業(yè)實(shí)際發(fā)展的需要，構(gòu)建內(nèi)部控制體系的目標(biāo)不僅要滿足監(jiān)管部門對于信息提供和披露方面的需求，更要有助于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)以及企業(yè)經(jīng)營的效果和效率的實(shí)現(xiàn)。因此，內(nèi)部控制評價的目標(biāo)應(yīng)該是從內(nèi)部控制的目標(biāo)出發(fā)，來對內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行進(jìn)行評價，考核內(nèi)部控制所規(guī)定的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與否。

實(shí)際操作中，有以下幾種內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)模式：(1)coso報(bào)告中的5個要素標(biāo)準(zhǔn),即將內(nèi)控項(xiàng)目按coso5個要素進(jìn)行細(xì)分,再按照coso中每一要素的必要條款確定評價標(biāo)準(zhǔn);(2)采用一般標(biāo)準(zhǔn)和具體標(biāo)準(zhǔn)作為評價標(biāo)準(zhǔn)，其中的一般標(biāo)準(zhǔn)主要指內(nèi)控制度的完整性、合理性和有效性;具體標(biāo)準(zhǔn)由內(nèi)部控制要素評價標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)層級評價標(biāo)準(zhǔn)兩部分組成;(3)結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)和過程評價標(biāo)準(zhǔn)，其中結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn)主要是指考核內(nèi)控目標(biāo)的達(dá)到程度，而過程評價標(biāo)準(zhǔn)主要指內(nèi)控執(zhí)行過程中的有效程度如何。

內(nèi)控項(xiàng)目評價的方法多種多樣，企業(yè)在選擇構(gòu)建內(nèi)控評價系統(tǒng)方法時，應(yīng)結(jié)合自身情況，選擇合適的方法。

全員參與內(nèi)控評價過程是內(nèi)部控制發(fā)展的必然趨勢。首先，作為評價對象的內(nèi)部控制系統(tǒng)包含多重目標(biāo)，涉及企業(yè)多個層面和各項(xiàng)業(yè)務(wù)，僅僅依靠個別部門實(shí)施評價工作不僅增大了該部門的工作量，其質(zhì)量也難以得到保障。其次，隨著生產(chǎn)技術(shù)、信息技術(shù)和組織結(jié)構(gòu)的不斷演化，知識和信息在組織中呈現(xiàn)向一線集中的趨勢，這使得控制和評價的難度都在加大。再次，通過全員參與的形式，可以增強(qiáng)員工的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制意識，進(jìn)而在企業(yè)內(nèi)部形成有利于內(nèi)部控制的良好環(huán)境。

三、結(jié)束語。

我國關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制評價體系的研究起步較晚，無論是在理論還是實(shí)踐方面，都存在許多缺陷需要不斷彌補(bǔ)。我們在構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制評價體系時，應(yīng)當(dāng)充分借鑒國外的經(jīng)驗(yàn)，弄清評價目標(biāo)、評價主體、評價方式、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價程序等內(nèi)容，并結(jié)合企業(yè)自身情況，構(gòu)建切實(shí)可行的評價體系。唯有如此，評價體系才能真正發(fā)揮作用，規(guī)范內(nèi)部控制的執(zhí)行，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十七

企業(yè)的內(nèi)部控制作為管理活動中的一種自我調(diào)整和制約的手段，在企業(yè)經(jīng)營管理中占據(jù)重要地位，內(nèi)部控制制度的建立和高效實(shí)施，不僅可以保證企業(yè)組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)活動的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對企業(yè)資產(chǎn)的安全性、完整性的保持有重要作用，提高經(jīng)濟(jì)核算的正確性與可靠性，確保企業(yè)各項(xiàng)制度條例計(jì)劃得到貫徹執(zhí)行，通過對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的評價，不斷提高企業(yè)經(jīng)營和管理水平。我國的現(xiàn)狀是中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度建設(shè)和理論相對滯后，如何在中小企業(yè)實(shí)行有效的內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，成為值得我們思考和探索的問題。

當(dāng)今社會，企業(yè)快速穩(wěn)定發(fā)展離不開有效的內(nèi)部控制制度。企業(yè)的內(nèi)部控制制度是經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展的產(chǎn)物，是企業(yè)管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。有效的內(nèi)部控制不僅能合理配置企業(yè)的各項(xiàng)資源，提高勞動生產(chǎn)率，還具有防范和發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部和外部風(fēng)險的作用。隨著改革開放進(jìn)程的推進(jìn)，我國中小企業(yè)得到了飛速發(fā)展，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率不斷提高，中小企業(yè)在對經(jīng)濟(jì)增長的促進(jìn)、就業(yè)機(jī)會的創(chuàng)造、農(nóng)村富余勞動力轉(zhuǎn)移、農(nóng)民收入的提高等方面發(fā)揮了重要作用。但是目前有相當(dāng)一部分中小企業(yè)對建立內(nèi)部會計(jì)控制制度不夠重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息失真，會計(jì)處理混亂，違法違規(guī)現(xiàn)象屢見不鮮，最終導(dǎo)致管理缺失，資產(chǎn)損失，經(jīng)營失敗。因此，我國的中小企業(yè)需要建立和完善必要、合理、有效的內(nèi)部控制制度。

內(nèi)部控制自我評價報(bào)告篇十八

209月9日，我校召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作專題會議，全面扎實(shí)部署內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。校領(lǐng)導(dǎo)章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組全體成員參加會議。會議由校長章堯主持。

紀(jì)委書記劉人人首先帶領(lǐng)大家共同學(xué)習(xí)了財(cái)政部、省財(cái)政廳、省監(jiān)察廳、省審計(jì)廳、省教育廳等上級部門關(guān)于內(nèi)部控制建設(shè)的相關(guān)文件，闡明了內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的指導(dǎo)思想、工作原則、工作目標(biāo)、主要任務(wù)、保障措施等相關(guān)問題。其次對學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)行了全面部署。他通過對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作“是什么”、“做什么”、“怎么做”“做到什么階段目標(biāo)”等問題，介紹了學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的工作背景、政策依據(jù)及總體規(guī)劃和近期工作安排。指出各部門要組織認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握上級文件精神，仔細(xì)研讀學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案、指標(biāo)體系和評分說明，研究掌握高校內(nèi)部控制操作規(guī)程，實(shí)事求是的開展評分工作。通過評價摸清“家底”，發(fā)現(xiàn)不足，進(jìn)一步謀劃好內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)任務(wù)和措施;領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位之間、牽頭部門、經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)主管部門和監(jiān)督部門在工作中要統(tǒng)籌安排，指導(dǎo)服務(wù)，密切配合，實(shí)現(xiàn)聯(lián)動，形成合力。扎實(shí)有序有效推進(jìn)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。

會上，財(cái)務(wù)處處長謝孝志對學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作任務(wù)作了解讀，重點(diǎn)對學(xué)校層面、業(yè)務(wù)層面和部門層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的17類評價指標(biāo)和52個評價要點(diǎn)進(jìn)行了任務(wù)分解，對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作分工和人員配備安排作了說明，并就近期的工作進(jìn)程作了安排。參會人員就《皖南醫(yī)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實(shí)施方案》(討論稿)進(jìn)行了充分討論。

章堯在總結(jié)講話中指出，本次專題會議的召開標(biāo)志著學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作全面啟動，內(nèi)部控制建設(shè)是依法治校在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動運(yùn)行中的具體體現(xiàn)，學(xué)校方案既有規(guī)定動作也有自創(chuàng)動作，各部門要增強(qiáng)責(zé)任意識，攻堅(jiān)意識，通過內(nèi)部控制建設(shè)使學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動既能規(guī)范運(yùn)行，又能有效監(jiān)督的聯(lián)動有序展開。他強(qiáng)調(diào)：1.明確目標(biāo)，高度重視。各部門要高度重視，進(jìn)一步強(qiáng)化政治意識和責(zé)任意識，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓。要結(jié)合當(dāng)前工作、階段性工作目標(biāo)和規(guī)劃目標(biāo)，統(tǒng)籌謀劃，精心設(shè)計(jì)，做到系統(tǒng)規(guī)劃和階段性目標(biāo)相結(jié)合，規(guī)則意識和創(chuàng)新思維相結(jié)合，局部和整體相結(jié)合。2.加強(qiáng)宣傳，做好培訓(xùn)。各部門要加大宣傳力度，采取多形式多渠道利用網(wǎng)站、各層級會議等不同形式開展宣傳，加強(qiáng)教育培訓(xùn)，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，做到學(xué)習(xí)培訓(xùn)全員覆蓋，引導(dǎo)廣大干部職工自覺提高風(fēng)險范防和權(quán)力濫用意識，營造良好的環(huán)境和氛圍，使人人都成為內(nèi)部控制的知情者、參與者和監(jiān)督者。3.明確責(zé)任，建立機(jī)制。建立部門主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制，層層傳導(dǎo)壓力;建立聯(lián)動會商機(jī)制，加強(qiáng)各部門之間的配合;建立部門內(nèi)部控制工作的集體議事機(jī)制，做好工作開展的記錄、建檔與存檔;建立監(jiān)察審計(jì)內(nèi)部監(jiān)督和財(cái)務(wù)檢查機(jī)制，形成監(jiān)管合力，保障監(jiān)督到位;建立工作進(jìn)展定期報(bào)備機(jī)制，扎實(shí)有效推進(jìn)工作;建立信息溝通公開機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公開透明;建立考評問責(zé)機(jī)制，確保制約有效。4.把握節(jié)點(diǎn)，實(shí)事求是。各部門要按照學(xué)?？傮w安排，按照工作計(jì)劃時間要求，有序開展工作。堅(jiān)持實(shí)事求是，立足學(xué)校和部門實(shí)際，以基本事實(shí)和現(xiàn)有材料作為主要依據(jù)進(jìn)行客觀性評價，據(jù)實(shí)評分，過程中加強(qiáng)凝練和總結(jié)，積極主動思考，確保完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價階段性工作，同時謀劃下一步內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)工作和改進(jìn)方向，為實(shí)現(xiàn)學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的長遠(yuǎn)目標(biāo)奠定扎實(shí)的基礎(chǔ)。

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