報告的語言要簡練明了,盡量避免使用專業(yè)術(shù)語和行業(yè)獨特的詞匯。在撰寫報告時,要確保內(nèi)容準(zhǔn)確、邏輯嚴(yán)密,避免主觀臆斷和不準(zhǔn)確的陳述。以下是小編為大家收集的報告范文,僅供參考,大家一起來看看吧。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇一
××縣商業(yè)局:
按縣局的部署,我們于9月末組成專門班子,依照檢查提綱列出的重點,對我公司1至9月份的財務(wù)收支進(jìn)行了認(rèn)真的自查,到10月末全部結(jié)束。茲將自查階段檢查出來的違紀(jì)問題,報告如下:
(一)誤將公司所屬衛(wèi)生所和新開辦的幼兒園13名工作人員的工作、獎金開支,全部列入管理費(fèi)用。1至8月份共支付1960元。
(二)今年春節(jié)時,公司為職工購買過節(jié)用白條雞、鯉魚、牛肉、豬蹄、海鮮、豆油等副食品,只收一部分錢,將8162元差額全部列入經(jīng)營費(fèi)用核銷。
(三)年初在發(fā)放勞動保護(hù)用品時,違紀(jì)為每名職工發(fā)衣料一塊(折合106元),在勞保費(fèi)用中,共核銷8162元。
(四)今年雨季,公司為職工修繕?biāo)奚嶂С?471元,沒有在職工福利費(fèi)項下列支,也擠入經(jīng)營費(fèi)用中核銷。
對以上違紀(jì)問題,公司已交由檢查小組提出處理意見,向經(jīng)理辦公會匯報,并按縣稅收、財務(wù)、物價大檢查辦公室的要求,于1月末提出糾正違紀(jì)問題的報告。
以上報告,請予審查。
××縣百貨公司。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇二
我公司積極組織,認(rèn)真開展自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況。
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題。
通過自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
一、本級工會財務(wù)規(guī)范化自查情況。
xx供電公司工會財務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的`高度重視和大力支持下,在公司工會財務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下,緊緊圍繞工會工作大局,開拓進(jìn)取,按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求,全面落實“依靠”方針,突出維護(hù)職工權(quán)益,在財務(wù)管理上求規(guī)范,在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實效,保證了經(jīng)費(fèi)足額及時撥繳,圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù),為工會開展好各項職工活動奠定了堅實的基礎(chǔ)。
二、縣供電企業(yè)財務(wù)規(guī)范化自查情況。
xx供電公司工會結(jié)合公司工會財務(wù)的實際情況,以查找問題,摸清情況,完善制度,夯實基礎(chǔ),服務(wù)全局為目標(biāo),在布置、安排、落實和督促等各個工作環(huán)節(jié)精心籌劃,有條不紊地開展了工會財務(wù)自查工作,現(xiàn)將自檢自查情況報告如下:
xx供電公司工會委員會下設(shè)5個基層分工會,工會財務(wù)專職工會會計一名,專職工會出納一名?,F(xiàn)有會員000人,年會費(fèi)收入22730元,收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項職能,推進(jìn)企業(yè)兩個文明建設(shè)。多年來,公司工會把工會財務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項重點工程,把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性,促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定,作為工會財務(wù)工作的著眼點,堅持工會財務(wù)工作為工會重點工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針,在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會財務(wù)制度,不斷提高工會財務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平,在強(qiáng)化工會經(jīng)費(fèi)收繳、深化財務(wù)改革、加強(qiáng)財務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作,為公司的蓬勃發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財力支持和物質(zhì)保證。
三、綜合自查評價。
公司工會自成立以來,公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費(fèi)的收繳工作一直非常重視和支持,為工會經(jīng)費(fèi)收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫,一是每年都將工會經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中,對不能按時上解經(jīng)費(fèi)的單位,在年終評先中實行一票否決,對基層的促動很大,收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系,按照每月勞資和財務(wù)報表中的工資總額對工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定,并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)行核收,提高了經(jīng)費(fèi)收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會,通過平等協(xié)商,把撥交工會經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過上述措施,幾年來我們對基層工會經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了100%,每年都能按照上級工會下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo),及時足額完成工會經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來,我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇,積極主動的爭取公司行政的理解與支持,努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ),實現(xiàn)了工會經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。
四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題。
會計基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善,如會計記賬方法不規(guī)范,會計科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范,收支單據(jù)和報銷手續(xù)及會計檔案管理不規(guī)范。
五、工作建議。
加強(qiáng)工會財務(wù)人員培訓(xùn),完善會計基礎(chǔ)工作。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇三
(一)根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項落實到位,使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高,財務(wù)檢查工作自查報告。
2、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(深證局發(fā)[20xx]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關(guān)于填報深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷(以下簡稱《調(diào)查問卷》)、《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現(xiàn)有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據(jù)工作方案,本次專項活動開展情況如下:
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3、財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。
6、財務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議,并向總經(jīng)理作出通報。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實:
(一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:
會計人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施:財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計劃,同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓(xùn)。整改期限:20xx年9月30日前,并長期堅持。
(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題:
(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;。
(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;。
(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》,提交公司董事會審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負(fù)債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財務(wù)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:
財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件k3—v10.4版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務(wù)負(fù)責(zé)人組織財務(wù)人員進(jìn)行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。
(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問題:
財務(wù)部與客戶的對賬書面確認(rèn)執(zhí)行不到位。整改措施:財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款,并書面確認(rèn)核對結(jié)果。整改期限:20xx年7月31日前整改責(zé)任人:財務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計室負(fù)責(zé)人王秀玲通過專項活動的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識,加強(qiáng)了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到不足之處,公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實。開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇四
(一)根據(jù)工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:。
1、公司總經(jīng)理組織召開動員會并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查找存在問題與不足,制訂整改措施并逐項落實到位,使公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步提高。
3、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人布置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規(guī)定時間認(rèn)真完成自查內(nèi)容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據(jù)工作方案,本次專項活動開展情況如下:。
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結(jié)果詳細(xì)復(fù)核,對自查發(fā)現(xiàn)存在的問題進(jìn)行重點核查,并提出相應(yīng)的自查核查結(jié)果,提交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3、財務(wù)負(fù)責(zé)人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結(jié)果進(jìn)行了審核,對自查底稿的內(nèi)容完善提出指導(dǎo)意見,要求財務(wù)部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃,依據(jù)深圳證監(jiān)局相關(guān)文件要求對自查報告內(nèi)容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核,同時向?qū)徲嬑瘑T會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導(dǎo)。
6、財務(wù)負(fù)責(zé)人就自查階段工作開展情況、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責(zé)任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結(jié)果與建議形成內(nèi)部審計報告提交董事會審計委員會審議,并向總經(jīng)理作出通報。
7、根據(jù)自查情況與內(nèi)部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會計核算制度建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、財務(wù)會計內(nèi)部管理控制等方面的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作較為規(guī)范,同時按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責(zé)任人,認(rèn)真加以落實:(一)關(guān)于財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)方面存在問題:會計人員的專業(yè)培訓(xùn)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。整改措施:財務(wù)部將根據(jù)會計人員實際情況制訂會計專業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規(guī)、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的針對性培訓(xùn)計劃,同時安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓(xùn)。整改期限:年9月30日前,并長期堅持。
(二)關(guān)于財務(wù)管理制度方面開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告存在問題:。
(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;。
(3)未專門對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負(fù)債制定標(biāo)準(zhǔn)與程序;。
(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規(guī)定了原則性的責(zé)任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據(jù)《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,擬定《公司財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》,提交公司董事會審議批準(zhǔn);擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規(guī)定;根據(jù)對公允價值計價、資產(chǎn)減值和預(yù)計負(fù)債核算要求,制訂出可操作性的標(biāo)準(zhǔn)與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責(zé)任追究條款,對責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等作出明確的規(guī)定,且責(zé)任追究與財務(wù)負(fù)責(zé)人的績效考核掛鉤。
(三)關(guān)于財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)方面存在問題:財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件k3-v10.4版本的一些功能運(yùn)用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務(wù)負(fù)責(zé)人組織財務(wù)人員進(jìn)行會計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專門培訓(xùn),同時與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強(qiáng)聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導(dǎo)和支持。
(四)關(guān)于財務(wù)會計內(nèi)部管理控制方面存在問題:財務(wù)部與客戶的對賬書面確認(rèn)執(zhí)行不到位。整改措施:財務(wù)部對重點客戶核對銷售貨款,并書面確認(rèn)核對結(jié)果。
整改期限:20xx年7月31日前。
整改責(zé)任人:財務(wù)總監(jiān)梁新輝、審計室負(fù)責(zé)人王秀玲。
通過專項活動的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財務(wù)人員對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識,加強(qiáng)了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作系統(tǒng)性學(xué)習(xí)。對查找到不足之處,公司將嚴(yán)格按照整改措施認(rèn)真加以落實。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇五
整治工作,根據(jù)市紀(jì)委《關(guān)于印發(fā)〈超標(biāo)配備公車及公車私用專項整治工作方案〉等五個專項整治工作方案的通知》的要求,我局認(rèn)真開展違規(guī)配備使用管理公務(wù)用車、公款送禮、“庸懶散”、違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題等方面的專項整治工作,現(xiàn)將自查情況報告如下:
接待和接待清單制度,堅決糾正公務(wù)接待活動中超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)接待,擅自擴(kuò)大接待范圍、增加接待項目、用公款接待甚至借各種名義變相安排公務(wù)接待問題。在公務(wù)消費(fèi)活動中實行“定點消費(fèi)”,并按財政要求實行“公務(wù)卡”和國庫集中支付,按要求刷卡消費(fèi),費(fèi)用直接支付商家,從源頭上治理公務(wù)活動腐敗行為,讓公務(wù)消費(fèi)關(guān)進(jìn)制度籠子,在陽光下運(yùn)行。局領(lǐng)導(dǎo)要求大家要把思想和行動統(tǒng)一到紀(jì)委的部署和要求上來,進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感,采取有力措施,確保違規(guī)職務(wù)消費(fèi)和公款大吃大喝問題治理工作有效開展,并取得實實在在的成效。
浪費(fèi)現(xiàn)象;沒有出現(xiàn)職務(wù)消費(fèi)過程中假公濟(jì)私、化公為私現(xiàn)象;沒有在高檔酒店、賓館、農(nóng)家樂、私人會所等場所公款吃喝。20xx年上半年公務(wù)接待費(fèi)為3。3萬元、會議費(fèi)0。1萬元、公車運(yùn)行費(fèi)1。3萬元、差旅費(fèi)0元,切實按照紀(jì)委要求嚴(yán)格執(zhí)行。
我局的職務(wù)消費(fèi)和厲行節(jié)約工作雖取得了一些成績,但與紀(jì)委的要求,與各級領(lǐng)導(dǎo)的期望還存在一定差距,經(jīng)過認(rèn)真自查和回顧總結(jié),主要存在以下幾個方面的問題:一是厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費(fèi)的宣傳教育工作有待于進(jìn)一步加強(qiáng),由于宣傳教育未能做到經(jīng)常化、制度化,未能真正形成艱苦奮斗、勤儉節(jié)約,反對奢侈浪費(fèi)的良好風(fēng)氣,以至于艱苦奮斗的意識不高,艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的意識還沒有在全體干部職工中真正樹立起來。二是不能很好地從細(xì)節(jié)管理上將厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費(fèi),禁止用公款相互吃請落實到每個工作環(huán)節(jié)中,貫徹“厲行勤儉節(jié)約反對奢侈浪費(fèi)”執(zhí)行的力度還有待加強(qiáng)。
在今后的工作中,我們將按照紀(jì)委的要求,持之以恒,抓好落實。進(jìn)一步加強(qiáng)教育管理,堅持勤政廉政、艱苦奮斗的作風(fēng)。要加強(qiáng)輿論導(dǎo)向,組織干部職工加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和世界觀的改造,不斷樹立正確的人生觀、價值觀、業(yè)績觀,認(rèn)真落實科學(xué)的發(fā)展觀,努力在思想上牢固樹立艱苦奮斗、勤儉節(jié)約,反對浪費(fèi)的觀念,要營造發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗精神、反對奢侈浪費(fèi)的良好氛圍;大力提倡和弘揚(yáng)艱苦奮斗的作風(fēng),在各項工作中都按照勤儉節(jié)約原則,精打細(xì)算;教育全體干部職工要在工作、生活中堅決反對形式主義、官僚主義、享樂主義和奢糜之風(fēng)。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇六
尊敬的領(lǐng)導(dǎo),各位同事:
大家好!
本人工作的主要職責(zé)是做好村委會會計核算等方面工作;雖然會計工作面非常寬、工作內(nèi)容非常雜。但是,一年來,在上級各部門領(lǐng)導(dǎo)的悉心指導(dǎo)和同事們的大力支持與幫助下,本人緊緊圍繞村黨委、村委會中心工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)、扎實工作,不斷改進(jìn)工作方法,提高工作效率,增強(qiáng)工作的預(yù)見性、較好地完成了各項工作任務(wù)。
一、開拓創(chuàng)新,理清工作思路。
在財務(wù)工作中,我能夠遵守職業(yè)道德,做到愛崗敬業(yè),并認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會新的會計法,以會計法作為工作的準(zhǔn)則,嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度的規(guī)定做好以下工作:
(1)扎實做好會計基礎(chǔ)工作。健全各類帳薄,登記好明細(xì)帳和往來帳,規(guī)范各種憑證、票據(jù)的設(shè)置和使用,嚴(yán)格遵守會計核算制度,嚴(yán)格控制非經(jīng)營性支出,加強(qiáng)集體資產(chǎn)管理,確保集體資產(chǎn)保值增值。對到期合同進(jìn)行及時續(xù)訂,做好上交款的催討和收繳工作。
(2)嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律辦事。我村在街道辦、黨工委的正確領(lǐng)導(dǎo)下對村財務(wù)統(tǒng)一實行村帳街道管,每月月底為結(jié)帳日,做到帳目清晰、明了,村每一筆支出都嚴(yán)格按照上級的財務(wù)制度和紀(jì)委的廉政制度執(zhí)行。
(3)加強(qiáng)民主理財和財務(wù)公開管理。在日常財務(wù)管理活動中,我們充分發(fā)揮了民主理財小組的監(jiān)督作用,每季度召開民主理財小組會,對每項財務(wù)開支進(jìn)行逐筆審核。同時,把財務(wù)公開作為黨務(wù)村務(wù)公開的重點,每季度公示的各類資料都實事求是,讓群眾了解監(jiān)督財務(wù)收支運(yùn)營情況。
(4)強(qiáng)化會計檔案的規(guī)范和管理。做好會計檔案保管工作,做到會計檔案完整無缺,妥善保管,存放有序。
三、廉潔自律、不斷提升自身形象。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇七
根據(jù)精神,我局結(jié)合自身實際狀況,對本單位的財政財務(wù)收支狀況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查狀況報告如下:。
為確保此次自查工作順利進(jìn)行,我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組,用心開展自查自糾工作。
成立清查小組后,局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,對照自查資料進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角,及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
按照的要求,我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的狀況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的.建立健全和執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查。財務(wù)自查自糾報告。
1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項資金管理,做到??顚S?,無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī),無亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策,無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策,無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補(bǔ)貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算,無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實際,建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇八
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況。
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:
(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)清晰,授權(quán)明確合理,不相容職務(wù)相互分離,相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全符合公司。
自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。
(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性,憑證填制符合要求,會計檔案歸檔及時、保管安全;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚撸⒃谪攧?wù)報表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則,如:《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的it系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
1.財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況。
存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:“取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作”要求,公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況。
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細(xì)賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月10號前完成對賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況。
存在問題:
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施:
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果:
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況。
存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況。
存在問題:公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。
三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況。
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:
1.關(guān)于票據(jù)管理問題。
存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。
整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。
2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題。
存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢,后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月結(jié)。
3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題。
存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:經(jīng)過整改公司在20xx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、持續(xù)完善事項的長效機(jī)制和責(zé)任人。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇九
1、公司建立了《人事管理制度》、《財務(wù)科長崗位說明書》、《財務(wù)會計崗位說明書》、《出納員崗位說明書》,規(guī)定了公司人員聘用辦法和招聘財務(wù)會計人員的崗位條件,公司嚴(yán)格按照制度選聘各級財務(wù)會計人員,財務(wù)部人員均取得了會計從業(yè)資格證,具備相關(guān)專業(yè)知識和職業(yè)技能,能夠勝任崗位。
2、為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求的需要,公司注重財務(wù)會計人員的培訓(xùn),不斷建立和完善會計人員的知識結(jié)構(gòu),提升會計人員的業(yè)務(wù)水平。
財務(wù)部每年都會定期組織相關(guān)會計人員參加會計人員后續(xù)教育的外部培訓(xùn),以提高政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力和執(zhí)業(yè)道德水平;同時,公司還邀請審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)會計人員進(jìn)行現(xiàn)場培訓(xùn),審計機(jī)構(gòu)結(jié)合公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作中碰到的困難點和新問題進(jìn)行分析和講解,提高了會計人員的業(yè)務(wù)水平。
3、公司財務(wù)部能夠及時對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作出正確的會計處理,并獨立編制合并報表和報表附注。公司上市以來,財務(wù)部編制了公司xx年度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年第一季度財務(wù)會計報表和報表附注、20xx年半年度財務(wù)報表及報表附注。
經(jīng)公司內(nèi)部審計,財務(wù)部編制的財務(wù)會計報表能夠按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定編制,在所有重大方面公允反映了公司的財務(wù)狀況以及報告期內(nèi)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
4、公司財務(wù)會計人員能夠勝任崗位工作需求,但對《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的理解和把握還存在一定的不足,一方面是在公司上市后,隨著新業(yè)務(wù)的增加,不夠熟悉新業(yè)務(wù)的企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定,缺乏新業(yè)務(wù)的實務(wù)經(jīng)驗;另一方面,《企業(yè)會計準(zhǔn)則》專業(yè)術(shù)語比較深奧,實務(wù)中的會計處理存在一定的理解和把握難度。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇十
公司根據(jù)貴局下發(fā)的xx9號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)要求,以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我司20xx年11月20日前開展了第一階段的自查工作,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度,落實整改情況。
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求:
做到崗位職責(zé)清晰授權(quán)明確合理不相容職務(wù)相互分離相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能具備會計從業(yè)資格;公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款,對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定,責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。
保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
;應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平,能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點,制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚?,并在財?wù)報表附注中詳細(xì)披露,不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(一),我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu),明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程,根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化,及時進(jìn)行了修訂更新;對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計,了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在20xx年12月份公司組織安排了"財務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計劃".
根據(jù)上述通知要求(二),自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則,如:《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三),自查中公司規(guī)模急速發(fā)展,經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,流程操作更新加快,在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理,公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本,人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制,職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要,公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊,采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式,包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理,從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析,以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控,并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的it系統(tǒng),利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊,主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù),極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四),自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求,摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會計檔案及時歸檔、保管,制定了《會計檔案管理辦法》,并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定,制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下:
存在的問題:財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施:根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定,按照《深圳市會計條例》中第十條:"取得會計從業(yè)資格證書的人員,方可從事會計工作"要求,公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計,審查各會計人員的從業(yè)資格,通知未取得會計證人員在最近一個周期考取,后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果:未取得會計證人員將在20xx年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取,12月參加財會電算化考試,預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
存在的問題:對合并范圍往來定期對賬,每月一次明細(xì)賬核對,只是核對正確,未對結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施:進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé),完善各往來對賬手續(xù),從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬,在次月xx號前完成對賬工作,由雙方簽章確認(rèn),現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:從20xx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn),后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
(1)、出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;
(2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
(2)、監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整,并且指定專人復(fù)核,在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表,核對銀行存款明細(xì)科目,以防相關(guān)表檔遺漏。
(1)、出納人員從銀行獲取銀行對賬單,已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2)、部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核,已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核,并且簽名確認(rèn)。
存在問題:公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善,相關(guān)制度沒有更新,存在部分已在執(zhí)行的工作流程,沒有形成書面制度文件。
整改措施:公司依據(jù)企業(yè)會計制度,企業(yè)會計準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點,完善相關(guān)財務(wù)管理制度,并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化,及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果:現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度:如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補(bǔ)充修訂,進(jìn)一步完善公司制度建設(shè),并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
存在問題:公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專項檢查,財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施:發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度,后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財務(wù)中心審核,報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批,最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理,子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果:公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》,對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改,進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理,規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限,不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率,保證公司資產(chǎn)安全。
深圳證監(jiān)局于20xx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題,針對證監(jiān)局提出的問題,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,現(xiàn)就整改情況報告如下:
存在問題:支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄,未有登記購買記錄。
整改措施:建立票據(jù)管理登記臺賬,嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果:票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理,完善了臺賬登記內(nèi)容,并遵照執(zhí)行。
存在問題:缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施:專項活動自查開展時,即已安排出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬,貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果:手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢,后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及時登記、日清月結(jié)。
存在問題:存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款,此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施:公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》,并且已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果:經(jīng)過整改公司在20xx年12月31日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷,未報銷借款部分已全部歸還公司。
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動,我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系,建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機(jī)制。對公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思,并進(jìn)行了認(rèn)真整改,進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系,不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,提高財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監(jiān)督,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開展。按照上級要求,我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,在本校內(nèi)開展了財務(wù)自查自糾活動,具體做法如下:。
1、制定實施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,召開“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動會議。會議研究“財務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展,做到職責(zé)到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于“財金管理制度”的有關(guān)文件精神,開展以“財務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會,使每個小組成員明確“財務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求,提高思想認(rèn)識,用心自覺地參與活動。
1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對照中心校財務(wù)工作會議要求及10個重點問題,全面、客觀地分析現(xiàn)狀,認(rèn)真開展自查自糾,撰寫自查報告。
2、重點整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果,針對還存在的問題,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落實整改職責(zé),切實解決實際問題。
按照上級規(guī)定,學(xué)校按要求透過深入自查,學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行,做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算,沒有侵占、截留國家和單位收入,沒有單獨帳戶,更未設(shè)任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下:。
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī),學(xué)校有嚴(yán)格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了職責(zé)到人,落實到位,沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。
2、收費(fèi)方面,除按照上級規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn):收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費(fèi)外,對“九義”教育的學(xué)生,不但沒有收過任何費(fèi)用,而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a(bǔ)”中的文具費(fèi)及時、足額的發(fā)放到每個學(xué)生手中。
3、嚴(yán)格按照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際進(jìn)行了學(xué)校收支預(yù)算,因?qū)W校需要而購置或使用的,都要透過校委會決定并報請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查透過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項目的支出,都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度,所有大額支出都事前召開了教代會透過后,方可開展工作,學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務(wù)報告,并獲得了透過,理解財經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收入全額繳入財政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”,“收支兩條線”,所有款項沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
6、學(xué)校能做到帳目清晰,手續(xù)齊全。均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。
7、學(xué)校各項經(jīng)費(fèi)支出,都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,無亂支濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
透過工作組認(rèn)真細(xì)致的清理檢查,目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象,但透過清理檢查,進(jìn)一步加強(qiáng)了我校財務(wù)規(guī)范化管理,嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財務(wù)管理人員的法制教育,強(qiáng)化了財務(wù)監(jiān)管職能,確保了各項資金收支合法,做到用之有據(jù),查之有憑,使用更加科學(xué)、規(guī)范。
作為一名財務(wù)人員,在今后的工作中,我將會進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度,全面分析和總結(jié)財務(wù)管理中存在的問題,并認(rèn)真做好整改,力爭做到自我經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清,進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇十一
根據(jù)你局發(fā)[xx]109號《關(guān)于全面深入開展規(guī)范深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(以下簡稱《通知》)的要求,以及《問卷》和《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述,我公司于xx年11月20日前進(jìn)行了第一階段自查,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,確定了具體整改期限,確定了具體整改期限。我們嚴(yán)格按照要求,對深圳證監(jiān)局走訪中提出的問題進(jìn)行了整改。在相關(guān)問題的整改中,我們咨詢了公司外部會計師事務(wù)所的意見和建議。本次整改中,我們以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促跟蹤整改進(jìn)度,落實整改情況。
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)符合以下要求:。
(1)各公司應(yīng)建立符合規(guī)定、適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)明確、授權(quán)清晰合理、不相容崗位相互分離、相互制約;財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,并具備會計從業(yè)資格;公司有財務(wù)會計人員后續(xù)教育的制度安排。
(二)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全公司。
應(yīng)不斷完善具有自身業(yè)務(wù)特點的財務(wù)管理和會計制度,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)履行的決策程序。該制度應(yīng)包括問責(zé)條款,明確規(guī)定問責(zé)范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施、問責(zé)機(jī)構(gòu)和程序等。,問責(zé)制應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)建立財務(wù)會計負(fù)責(zé)人管理制度。
對財務(wù)會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的資格、職責(zé)、權(quán)限和考核作出規(guī)定。財務(wù)會計負(fù)責(zé)人的管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議通過。
(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,確保財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性,不得與控股股東和實際控制人共享財務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東和實際控制人提供查詢和修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)利的管理。
(4)各公司應(yīng)加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化,按要求填制憑證,及時歸檔會計檔案,并妥善保管;要切實提高會計和財務(wù)信息披露水平,能夠獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注;應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司行業(yè)和自身生產(chǎn)經(jīng)營的特點,制定明確、適當(dāng)?shù)臅嬚?,并在財?wù)報表附注中詳細(xì)披露?!镀髽I(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定不應(yīng)取代公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求(1),我們依托自查中的財務(wù)管理組織架構(gòu),明確各崗位職責(zé),優(yōu)化工作流程,并根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化及時修訂更新;統(tǒng)計集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員的基本情況,了解會計人員是否具備職業(yè)資格;xx年12月,公司組織安排“財務(wù)部xx年度教育培訓(xùn)計劃”。
根據(jù)上述通知要求(2),在自查過程中,公司根據(jù)《深圳證券交易所上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《基礎(chǔ)會計工作準(zhǔn)則》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和公司章程,制定了具體的內(nèi)部制度和業(yè)務(wù)實施細(xì)則,如本次整改,補(bǔ)充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》和《會計檔案管理辦法》。
企業(yè)財務(wù)自查報告支票情況篇十二
根據(jù)xx文件精神,從5月上旬起,結(jié)合本單位的實際情況,對本單位會計基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
通過自查,我村在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
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