范文為教學(xué)中作為模范的文章，也常常用來指寫作的模板。常常用于文秘寫作的參考，也可以作為演講材料編寫前的參考。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，歡迎大家分享閱讀。
物業(yè)財務(wù)法規(guī)篇一
一、為加強公司的財務(wù)管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權(quán)，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
二、公司的財務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過增收節(jié)支的原則，加強財務(wù)計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的。
三、公司設(shè)立財務(wù)部，負責財務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。
四、財務(wù)部的職能是：
(一)向公司負責，向所有股東負責;
(二)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責;
(三)負責制訂公司財務(wù)、會計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，并督促各項制度的實施和執(zhí)行;
(四)協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制的實施;規(guī)定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;
(六)負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金;
(七)負責公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費;
(八)負責公司產(chǎn)品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進行成本費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化;
(九)定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表，負責編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟活動分析報告，會同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟運行分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經(jīng)濟預(yù)警和風險控制實施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向;
(十)負責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù);熟練掌握、領(lǐng)會有關(guān)財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款;
(十一)負責公司財務(wù)審計和會計稽核工作，加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進行嚴格監(jiān)督和檢查;
(十二)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益;
(十三)注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進程;
(十四)認真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
一、工作崗位職責
一、主辦會計職責
(一)協(xié)助財務(wù)負責人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作;
(二)負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本;
(三)負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;
(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;
(五)協(xié)助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確保現(xiàn)金帳實相符;
(六)負責應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款;
(七)參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理;
(八)正確計算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開發(fā)成本、費用，按照規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;
(九)負責公司資產(chǎn)負債表、損益表及相關(guān)明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;
(十)負責辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票;
(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂，并妥善保管;
(十二)其他與會計處理有關(guān)的事宜。
二.出納崗位職責
(一)嚴格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算辦法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);
(二)嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表;
(三)負責保管好庫存現(xiàn)金;
(四)負責保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù);
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;
(六)負責倉庫實物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符;
(七)配合會計做好各類賬務(wù)處理工作;
(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;
(九)其他與出納工作有關(guān)的事宜。
二、會計工作的管理
一、公司的會計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復(fù)式記賬憑證并編號。
三、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細賬及日記賬、
四、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補充。
五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
七、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準確、摘要簡明、內(nèi)容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結(jié)出余額。
八、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1.資產(chǎn)負債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應(yīng)收賬款明細表等，報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實，計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
十、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務(wù)負責或總經(jīng)理負責監(jiān)交。
一、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。
二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。
三、收到款項時，必須想付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。
四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。
五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常注意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理。
四、支出及費用報銷管理
一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。
二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;
三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關(guān)合同。
五、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷;
六、公司差旅費報銷制度
(一)公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;
(二)公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥;
(三)公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行：
1、房費標準：
①.部門經(jīng)理住宿標準為120元/日;總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。
②.一般職員住宿標準為80元/日。
2、伙食補貼：伙食補貼每人20元/日(省內(nèi));省外每人30元/日。
七、電話費報銷制度
(一)公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼;
(二)公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷，超出不補;
(三)核定標準為部門經(jīng)理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費補貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定。
八、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應(yīng)由責任人承擔賠償責任。
五、發(fā)票管理
一、發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據(jù)，應(yīng)加強本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。
二.在收取各項收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。
三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機關(guān)辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領(lǐng)用。
四、對領(lǐng)用發(fā)票，要有專人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
五、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
三、收入管理
六、發(fā)票不得拆本實用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行，支付現(xiàn)金，原則上應(yīng)以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現(xiàn)金額為xx元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。
二、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關(guān)負責人簽批、復(fù)核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復(fù)核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。
三、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。
五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后先付款后補簽。
七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核;交財務(wù)負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還(職員借用的現(xiàn)金不得超過當月工資)。
八、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門領(lǐng)導(dǎo)審查，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
九、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
十、工資由財務(wù)人員依據(jù)行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務(wù)負責人審核簽字，財務(wù)人員按時(次月20日)發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。
物業(yè)財務(wù)法規(guī)篇二
一， 報銷管理制度
1、目的
根據(jù)總公司財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范物業(yè)處內(nèi)部報銷、付款程序，嚴格有關(guān)手續(xù)。
2、適用范圍
適用于物業(yè)處各部門和全體員工。
3、職責
3.1財務(wù)部統(tǒng)一辦理物業(yè)處所有財務(wù)結(jié)算，并進行集中管理。
3.2財務(wù)部對物業(yè)處各項目管理部的開支情況進行總體控制，并執(zhí)行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財務(wù)收支事項。
4、程序
4.1審批權(quán)限
4.1.1各級管理人員按照總公司規(guī)定的權(quán)限簽批;
4.1.2各部門負責人應(yīng)對該項部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進行審查簽字。
4.1.3對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當拒絕批準。
4.2報銷程序
4.2.1取得原始憑證
原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)流動中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽定的合同(協(xié)議)。
因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實，部門負責人簽字，財務(wù)負責人審核，董事長批準簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。
4.2.2原始憑證的種類：
a全國聯(lián)運、貨運統(tǒng)一發(fā)票;
b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;
c非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù);
d其他服務(wù)業(yè)發(fā)票;
e商業(yè)零售發(fā)票
f其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。
4.2.3原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：
購物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：
品名(收費項目)，數(shù)量、單價(收費標準)，金額，收款人簽章(簽字)。
合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價款(酬金)、付款期限。
4.2.4填制報銷憑證
費用報銷單;
借款單;
4.2.5報銷憑證粘貼
a較小的票據(jù)，如停車費等，應(yīng)粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi);
b較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面(如“較大票據(jù)”粘貼法)，并準確、完整、清晰地填制。
c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。
4.2.6報銷原則及過失責任
a堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴禁代報。
b堅持報銷人、審批人分權(quán)原則，財務(wù)人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。
c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。
d各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。
e購物票據(jù)必須經(jīng)實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。
f按合同支付款項的，在首次付款時，應(yīng)將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負責人審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。
g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。
h凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費用等行為者，一經(jīng)查實，將嚴肅處理。
4.2.7報賬流程
經(jīng)辦人→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)審查簽字→會計(財務(wù)負責人)→總裁/執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。
4.3各項退款
4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。
4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單” ，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負責人)→出納退款。
4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→業(yè)主簽字→工程主管→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負責人)→出納退款。
4.3.4業(yè)主退物管費、車位費，應(yīng)由各項目服務(wù)中心寫退款單，并注明退款原因。經(jīng)：客戶→客戶主管(內(nèi)勤)→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→財務(wù)審核→服務(wù)中心收銀退款。
4.4工資結(jié)算
4.4.1簽批程序：二級主管(根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表\2日)→一級部門經(jīng)理(簽署具體意見\4日)→人事行政部(匯冊各公司《工資表》表進行初審\6日)→財務(wù)管理中心(最終審核并確認無誤后\9日)→總裁(批準\11日)→執(zhí)行董事(批準\13日)→財務(wù)管理中心(發(fā)放\15日)。
4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，方可發(fā)放.
二， 個人借款管理制度
1、目的
規(guī)范物業(yè)處借款管理制度，督促借款人及時歸還，使物業(yè)處財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確，避免物業(yè)處的資金損失。
2、適用范圍
適用于物業(yè)處部門和全體員工。
3、條件
借款人為物業(yè)處轉(zhuǎn)正的員工。
4、原則
嚴格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁/執(zhí)行董事簽批后，方可再借。
5、程序
5.1借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、借款人等內(nèi)容;若缺項，財務(wù)有權(quán)拒絕付款;
5.2借款單由借款人、部門負責人、財務(wù)負責人、總裁/執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦理款項支付;若缺少簽字，財務(wù)有權(quán)付款。
5.3報銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取“一次結(jié)清，多退少補”的辦法結(jié)算，財務(wù)部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。
6、結(jié)算期限
6.1借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后，必須及時到財務(wù)部報銷，沖抵借款。
6.2差旅費報銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理
6.3備用金借款結(jié)算時間為一月。
7、財務(wù)監(jiān)督
7.1沖銷原借款費用時，應(yīng)在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務(wù)人員應(yīng)認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報銷。
7.2財務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細，報總裁/執(zhí)行董事、分公司、各部門(管理部)負責人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)部結(jié)算。如確因某種原因一時不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁/執(zhí)行董事批準，方可適當延期結(jié)算。
7.3不能按期歸還借款的，財務(wù)部在借款人的當月工資中扣繳。
三， 票據(jù)管理辦法
1、目的
規(guī)范物業(yè)處收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。
2、適用范圍
適用于公司財會部及下屬各項目部、辦事處等財務(wù)、收銀人員。
3、職責
3.1財務(wù)部是票據(jù)管理的職能部門。
3.2會計主管負責保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。
3.3出納員或授權(quán)收款部門負責票據(jù)的領(lǐng)取和開具。
4、程序
4.1票據(jù)的種類：
a其它服務(wù)業(yè)發(fā)票;
b機動車停車場定額發(fā)票;
c自印具名專用收據(jù);
d通用收據(jù);
e合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。
4.2票據(jù)的取得：
a發(fā)票由財務(wù)部依法向稅務(wù)機關(guān)申請購買;
b通用收據(jù)由財務(wù)部根據(jù)需要購買;
c合作單位委托公司代收款項而提供的票據(jù)，由財務(wù)部接收管理。
4.3票據(jù)的使用管理：
①所有款項的收取必須向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。
②財務(wù)部設(shè)計各種票據(jù)登記簿，對各種票據(jù)的購、領(lǐng)、存進行登記管理，各部門領(lǐng)票人對所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫存負責，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。
③授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財會部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司“財務(wù)專用章”或“院內(nèi)停車專用”章，方能使用。
⑤財務(wù)部票據(jù)保管人應(yīng)認真核銷已使用各種票據(jù)，確保各項收款及時、足額上交財務(wù)部。
5、財務(wù)監(jiān)督
5.1票據(jù)存根應(yīng)妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。
5.2財務(wù)部負責人不定期對各用票部門或個人進行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴肅處理。
物業(yè)財務(wù)法規(guī)篇三
總 則
第一條 為了規(guī)范發(fā)展公司所屬物業(yè)公司各項收費工作的管理，完善收費記錄等基礎(chǔ)會計工作，加強對物業(yè)公司收費工作會計監(jiān)督，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。
第二條 收費工作是發(fā)展公司業(yè)務(wù)的重要組成部分，物業(yè)公司應(yīng)嚴格執(zhí)行發(fā)展公司制定的各項收費管理制度。
第三條 物業(yè)公司負責人應(yīng)該依照本制度規(guī)定，規(guī)范各項收費管理，建立健全各項收費管理辦法，組織有效實施;收費室主任在日常工作中，依照本制度規(guī)定組織、管理各項收費工作。
第四條 收費管理制度應(yīng)達到如下目標：
一、規(guī)范各項收費工作，保證收費資料真實完整;
二、建立并完善收費記錄制度，保證各類相關(guān)收費數(shù)據(jù)的記錄準確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符;
三、各類的數(shù)據(jù)應(yīng)及時上報發(fā)展公司財務(wù)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、準確的信息;
四、加強對物業(yè)公司財務(wù)收支活動的會計監(jiān)督，不相容職務(wù)有不同人承擔。
第五條 為了更好的激勵員工完成公司的收費任務(wù)，加大各項費用的收繳力度，對于在收費工作中表現(xiàn)突出或不能完成收費任務(wù)的部門或個人進行一定的獎、罰，具體獎罰方案詳見物業(yè)公司績效考核方案及考核細則。
收 費 分 工
第六條 物業(yè)公司各項收費日常業(yè)務(wù)歸口公司財務(wù)室指導(dǎo)管理，各收費小區(qū)、收費部門，日常收繳業(yè)務(wù)工作管理統(tǒng)一由有色苑收費室統(tǒng)籌安排指導(dǎo)。按照不相容職務(wù)相分離的原則，收費業(yè)務(wù)授權(quán)批準、收費業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費稽查檢查等工作，應(yīng)由不同的人員執(zhí)行，已達到明確職責權(quán)限，行成相互制衡機制。
第七條 以下不相容工作為：收費金額確認工作與收費工作;水、電、暖等費用的抄表工作與收費工作;裝修押金收取標準、押金退回的確認工作與收費工作;應(yīng)收款的記錄工作與收費工作等。
第八條 收費工作分工如下:物業(yè)公司經(jīng)理負責應(yīng)收管理費及其他費用收取標準、收費起止時間的確認工作，同時負責確認押金收取標準、押金批準退付及處理工作;水電抄表工負責轄區(qū)所有由物業(yè)公司支付費用的水電表的抄錄工作;收費員負責以上各項經(jīng)確認的收、付內(nèi)容進行收、付款作業(yè)，編制相關(guān)報表;收費室主任負責數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，同時規(guī)范各收費小區(qū)、收費部門收繳程序及核查上報報表準確性;財務(wù)室負責收付款業(yè)務(wù)的稽核，規(guī)范各收費項目收費制度。
收 費 程 序
第九條 水電費收費程序：抄表工應(yīng)在次月1日將抄錄的電費數(shù)據(jù)上報收費室，收費員在1-9日依據(jù)抄表工抄錄電費數(shù)據(jù)錄入收費軟件，同時依據(jù)業(yè)主實際情況計算當期水費、物業(yè)管理費數(shù)據(jù)，針對公用水、電、物業(yè)費轉(zhuǎn)賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發(fā)展公司財務(wù)室，財務(wù)室根據(jù)各單位實際予以轉(zhuǎn)賬。電費總表的抄錄時間應(yīng)與供電部門抄表時間同步，分表應(yīng)在每月25-30日內(nèi)完成抄錄。收費室
主任應(yīng)對當月錄入數(shù)據(jù)進行稽核，并保證當月10日準時收費。
第十條 停車費的收費程序：停車費的收取分按年收費、按月收費和臨時收費三種形式。按年收費、按月收費由辦卡人在收費室憑持卡人詳細資料辦理，收費員必須錄入持卡人相關(guān)信息后，按月或年收費標準收費(初次辦卡需繳納制卡費)，按月、年收費的收費情況，應(yīng)按月編制收費清單，列明所屬起止日期，報發(fā)展公司財務(wù)室，金額必須與上報數(shù)據(jù)一致。臨時收費由門衛(wèi)值班人員收取，門衛(wèi)值班人員交接班時，必須依據(jù)門禁軟件列示應(yīng)收金額與實際收款金額，填列交款明細表，并詳細列明差額原因，同時交接班時應(yīng)清點臨時卡、停車費發(fā)票、錢款，交接班人員簽字確認。門衛(wèi)值班人員所收票款必須及時上交秩序維護部負責人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費室主任應(yīng)隨時檢查門衛(wèi)的交接班記錄，檢查門衛(wèi)的停車票和票款數(shù)量金額，及時查找出現(xiàn)的錯誤。門衛(wèi)應(yīng)及時估算停車票使用情況，不夠時及時在收費室領(lǐng)取，收費室應(yīng)建賬登記停車票領(lǐng)購情況。
第十一條 門面出租及市場房屋、攤位租金的收費程序
(1)所有出租房屋、攤位必須簽訂租賃合同;
(2)租賃合同簽訂后，房屋及攤位租賃戶須持出租合同到發(fā)展公司財務(wù)按合同的要求繳納租金;
(3)新簽或合同到期后續(xù)簽的所有出租合同，必須由物業(yè)公司、財務(wù)科、綜合辦根據(jù)本地當年市場租賃價格重新進行評估，確定門面、市場房屋及攤位租金的收費標準，以書面報告報請公司批準后簽訂租賃合同;
(4)租金每年繳納一次，租賃合同期內(nèi)，未按合同及時繳納租金的，物業(yè)公司必須由專人負責催繳，保證租金及時繳納。承租方應(yīng)
積極繳納租金，若數(shù)次催繳仍不及時繳納租金，出租方有權(quán)終止合同，停止向其繼續(xù)出租，因終止出租合同所造成的損失全部由承租方承擔。
第十二條 押金、代收費收退程序：各收費點收費員根據(jù)各小區(qū)實際押金、代收費項目標準進行收費，收取時，開具收款收據(jù)并告知業(yè)主需妥善保管，押金退付時憑收款收據(jù)支付。收費員交款時必須附押金、代收費明細，同時向收費室主任上報電子版明細，上報數(shù)據(jù)與繳款金額必須相符。業(yè)主需退付押金時，經(jīng)各小區(qū)負責人簽字、物業(yè)公司經(jīng)理確認后，收費室主任安排各服務(wù)小區(qū)收費員直接進行退費，當日交款時，發(fā)展公司財務(wù)室出納根據(jù)審核手續(xù)齊全的當日退費明細清單，開具現(xiàn)金支票與當日收費款項一同繳存銀行，同時將審核手續(xù)齊全的退費明細清單上交財務(wù)室當日進行賬務(wù)處理。
第十三條 收費員每天收費后，于下午四點扎帳，財務(wù)室出納準時收款，出納收款時，依據(jù)有當日收費員簽字確認的收費交款表，結(jié)合當日收費扎帳匯總表進行收款，及時送存銀行。各收費網(wǎng)點包括門崗，在每星期一下午四點，依據(jù)各收費點填列交款交接明細(各交款交接班必須詳細列示，并有交接班人員簽字)，到收費室繳費。如果平日收有大量現(xiàn)金，提前電話通知財務(wù)收費。
第十四條 在每月月末，各網(wǎng)點收費扎完帳后，在次月5日前以電子版形式上報欠收費用明細單。報送收費室主任處匯總后上報財務(wù)，財務(wù)銷售會計核對欠費掛賬情況。
第十五條 各項應(yīng)收款的減免必須由物業(yè)、熱力公司寫專題報告報發(fā)展公司，專題報告內(nèi)容應(yīng)包括：繳費人的姓名、金額及減免的理由等。由發(fā)展公司綜合辦、財務(wù)科核實后，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，最終由董事長簽字確認后，收費室方能處理減免，同時做好相關(guān)資料的保管
工作，以備查驗。
對于特困人員、特殊用戶取暖費采取的適當優(yōu)惠或給予減免，也必須遵守上述審批程序，經(jīng)董事長簽字確認后給予優(yōu)惠或減免;對供熱區(qū)域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦(20xx)94號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費;對于其他相關(guān)文件規(guī)定應(yīng)給予減免的，例如發(fā)改委明文規(guī)定的未安裝供暖設(shè)施的樓道、陽臺、儲藏室等空間的取暖費用應(yīng)該給予減免，一經(jīng)供暖用戶提出相關(guān)減免要求，物業(yè)公司經(jīng)核實后，可減免相關(guān)手續(xù)盡快予以辦理;新建小區(qū)的第一個采暖期熱費由開發(fā)商繳納，以后年度由購房者或開發(fā)商繳納(未售房)，已購房未入住和開發(fā)商未售出的空房按50%繳納熱費(20xx年開始，住建局不成文規(guī)定，最先在公務(wù)員小區(qū)執(zhí)行)，具體入住情況及空房率由物業(yè)公司、財務(wù)科、綜合辦進行核實后，物業(yè)公司提請書面報告。
第十六條 物業(yè)公司收費室與發(fā)展公司財務(wù)室將不定期對各類收費情況進行檢查，如有舞弊情況將進行嚴厲懲罰，并在物業(yè)公司當季考核中扣發(fā)相應(yīng)考核工資。
票 據(jù) 管 理
第十七條 物業(yè)公司收款收據(jù)、定額停車費發(fā)票等，由發(fā)展公司財務(wù)室統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理，由收費室主任在財務(wù)室辦理領(lǐng)購手續(xù)，負責各收費點的發(fā)放，收費室應(yīng)建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量、號碼及金額。各收費員繳銷使用完的收據(jù)，由收費室主任及時到財務(wù)室銷號。
第十八條 物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領(lǐng)
用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。
第十九條 收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司收費室交回收據(jù)并結(jié)清核銷。
第二十條 各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到發(fā)展公司財務(wù)室統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司財務(wù)及時進行賬務(wù)處理。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在發(fā)展公司財務(wù)室做好登記，款項入賬后核銷。
第二十一條 收據(jù)填寫要求：
據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。
全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。④收據(jù)必須填寫收款人姓名全稱。
第二十二條 各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。
第二十三條 本制度自二〇一四年一月起執(zhí)行，由發(fā)展公司財務(wù)室負責解釋修訂。
【本文地址：http://mlvmservice.com/zuowen/1312812.html】
