作文是在學(xué)習(xí)中不可或缺的一部分，它可以幫助我們更好地總結(jié)學(xué)習(xí)的成果。寫一篇較為完美的總結(jié)需要提前做好充分的準(zhǔn)備和收集相關(guān)資料。接下來為大家提供一些寫總結(jié)的實(shí)例，以便大家更好地掌握寫作技巧。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇一
根據(jù)總經(jīng)辦部署，財(cái)務(wù)部于今年，對所屬分公司進(jìn)行了一次內(nèi)部審計(jì)。現(xiàn)將本次審計(jì)的主要情況匯報(bào)總結(jié)如下：
一、本次審計(jì)的主要范圍。
本次內(nèi)部審計(jì)按照既定方案，對各分公司20xx年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進(jìn)行了了解，對分公司制度執(zhí)行情況進(jìn)行了查核，并重點(diǎn)對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險、涉稅風(fēng)險進(jìn)行了評估。
同時，我們認(rèn)為，分公司財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財(cái)務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了提高公司財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過對各分公司會計(jì)基礎(chǔ)工作及作業(yè)規(guī)范的深入細(xì)致的了解，對各分公司財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執(zhí)行公司制度及流程方面進(jìn)行了考評。
二、本次審計(jì)主要問題。
(一)內(nèi)部控制方面。
1、報(bào)廢品的問題：報(bào)廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報(bào)廢品中有購買需求時，雜收進(jìn)帳銷售。但是報(bào)廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫存正品的管理。
2、入庫單目前無倉管人員簽字確認(rèn)，不利于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
3、庫存盤點(diǎn)由賬盤貨的程序，很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法，先盤點(diǎn)所有存貨，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應(yīng)及時調(diào)整正確。
4、滯銷品僅憑在erp系統(tǒng)上的日期來判斷，不能真正及時地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實(shí)物的出廠日期，把滯銷品徹底清除干凈。
5、存在款項(xiàng)實(shí)際已支出，但未履行erp請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實(shí)不符。雖然資金支出時經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn)，但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行erp流程的預(yù)付請款。
6、一些外購商品采購及費(fèi)用開支(金額一般在500元以內(nèi))，采取先支付后報(bào)賬的方式。但有不少公司動用營業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報(bào)賬后再補(bǔ)足備用金。
7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行，存在應(yīng)報(bào)未報(bào)，批復(fù)未歸檔，無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。
8、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過經(jīng)理審批，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當(dāng)，易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強(qiáng)合同審批環(huán)節(jié)，加強(qiáng)相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)法知識培訓(xùn)。
9、信用額度的控制，沒有明確的制度和授權(quán)程序，只依賴于內(nèi)勤、財(cái)務(wù)人員按照報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行提報(bào)，單筆、人為進(jìn)行判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，分公司負(fù)責(zé)確定客戶信用等級報(bào)總公司備案并嚴(yán)格按照信用等級進(jìn)行授信。
10、對于客戶方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的情況，不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更，實(shí)質(zhì)上是同一個客戶的，應(yīng)及時報(bào)備總部。否則造成對實(shí)際上同一個客戶的應(yīng)收過大，增加授信風(fēng)險。
11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負(fù)責(zé)采購，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會計(jì)同時代理出納。建議及時進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。
12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時由同一人代理保管。建議嚴(yán)格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。
13、業(yè)務(wù)員或者司機(jī)去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時間及具體金額，內(nèi)勤及財(cái)務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)督。建議嚴(yán)格上門收現(xiàn)的手續(xù)，做到安全、及時繳存。
14、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入erp系統(tǒng)，等客戶正式購買后，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期達(dá)到績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將能夠達(dá)到月結(jié)90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達(dá)標(biāo)客戶的應(yīng)收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。
15、個別一些公司以公用為名，實(shí)際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費(fèi)住宿。
16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費(fèi)管理，隨意性較大。建議各分公司嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，杜絕浪費(fèi)等情況發(fā)生。
(二)會計(jì)核算及基礎(chǔ)工作方面。
1、一些財(cái)務(wù)人員沒有會計(jì)上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員必須持會計(jì)證上崗。有的公司認(rèn)為出納不屬于財(cái)務(wù)人員，隨意安排沒有會計(jì)證的銷售助理擔(dān)任，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險。
2、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的原始憑證背后，無報(bào)銷人的簽字，不利于對已報(bào)銷原始票據(jù)的管理。
3、會計(jì)檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，會計(jì)檔案應(yīng)由專人專柜保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施，監(jiān)督分公司會計(jì)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
4、會計(jì)原始憑證有圓珠筆書寫，使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)知識和財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)督，杜絕此類嚴(yán)重違反法規(guī)的情況發(fā)生。
6、erp單據(jù)簽字手續(xù)不夠齊全，建議注意細(xì)節(jié)，杜絕漏簽情況發(fā)生。
7、存在人工修改erp項(xiàng)稅底稿中品名的情形，這種情況也為虛開增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。應(yīng)嚴(yán)格按照erp流程操作，嚴(yán)防違反稅法行為發(fā)生。
三、主要建議。
通過對分公司近4個月的稽核，暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認(rèn)為，可以在以下幾個方面進(jìn)行改進(jìn)：
1、為了提高分公司的整體管理水平，建議在全公司開展財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)基本知識的宣傳學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)制度和相關(guān)知識，不僅僅是財(cái)務(wù)人員的應(yīng)該知道的，分公司總經(jīng)理、銷售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉管都要必要了解一定的財(cái)務(wù)知識?？梢员局?jié)約、實(shí)用的原則，采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓(xùn)一同搭班等多種形式開展。
2、盡快制定整個公司的授信政策，使分公司的銷售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進(jìn)行。公司統(tǒng)一的授信政策，是公司內(nèi)部控制的一個很重要的環(huán)節(jié)。
3、完善會計(jì)、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規(guī)范體系，使得分公司每一個崗位，都有比較明確的作業(yè)流程，盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點(diǎn)。
4、對本次考評的財(cái)務(wù)人員，采取必要的措施，對考評勝任的予以褒獎，對考評基本達(dá)標(biāo)的予以鞭策，對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導(dǎo)，對于工作態(tài)度和工作能力都不達(dá)標(biāo)的予以辭退，以體現(xiàn)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇二
??1.積極認(rèn)真負(fù)責(zé)完成公司及部門經(jīng)理布置的各項(xiàng)工作，主要有：
??協(xié)助部門經(jīng)理完成20xx年公司業(yè)績快報(bào)的內(nèi)部審計(jì)；
??完成20xx年公司內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容補(bǔ)充；
??完成20xx年公司全年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計(jì)；
??配合部門經(jīng)理完成20xx年及20xx年公司的內(nèi)部審計(jì)資料的整理和補(bǔ)充；
??協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項(xiàng)目審計(jì)方案的擬定；
??協(xié)助培訓(xùn)輔導(dǎo)部門新員工入職和工作；
??配合部門經(jīng)理完成對公司的銷售及收款業(yè)務(wù)循環(huán)和采購及付款循環(huán)業(yè)務(wù)審計(jì)；
??與部門經(jīng)理一起完成對內(nèi)蒙金達(dá)威公司的20xx年內(nèi)部控制審計(jì)；
??配合部門經(jīng)理完成對公司20xx年度募集資金的存放與使用的審計(jì)工作；
??對公司日常經(jīng)營重要事項(xiàng)和信息披露進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，并實(shí)施了持續(xù)跟蹤；
??積極融入公司和部門的團(tuán)隊(duì)整體工作，互相合作，積極配合。
??2.積極參與各種與工作有關(guān)的學(xué)習(xí)、會議和培訓(xùn)：
??舉辦部門內(nèi)部控制準(zhǔn)則等專業(yè)性知識培訓(xùn)；
??參加廈門證監(jiān)局主持的上市公司內(nèi)部控制建設(shè)會議和實(shí)務(wù)講座；
??參加公司舉辦的iso22000認(rèn)證和食品安全管理體系知識培訓(xùn)；
??參加公司舉行的金蝶協(xié)調(diào)辦公系統(tǒng)解決方案會議；
??參加公司工會舉辦的員工能力拓展培訓(xùn)。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇三
--年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“----”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計(jì)法》和今年上級審計(jì)工作會議精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，突出對經(jīng)濟(jì)和社會中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計(jì)監(jiān)督，為促進(jìn)依法行政，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，推進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標(biāo)完成情況。
--年我局審計(jì)項(xiàng)目市審計(jì)局考核指標(biāo)為--項(xiàng)(區(qū)考核為--項(xiàng)。
預(yù)計(jì)至12月底可以完成審計(jì)項(xiàng)目--項(xiàng)，其中:財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)-項(xiàng)，財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)-項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)-項(xiàng)，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查-項(xiàng)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)-項(xiàng)。完成市審計(jì)局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的---%，完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的---%，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)金額為----萬元，查處違規(guī)資金----萬元，管理不規(guī)范資金---萬元，損失浪費(fèi)資金--萬元，其中:應(yīng)上交財(cái)政--萬元，應(yīng)減少財(cái)政撥款--萬元，應(yīng)歸還原資金渠道--萬元。
1、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的力度，促進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財(cái)務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項(xiàng)結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報(bào)批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計(jì)，揭示了問題，維護(hù)了國家的財(cái)經(jīng)秩序，引起了被審計(jì)單位的重視，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的加強(qiáng)和國有資產(chǎn)保值增值。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來，分別對區(qū)--長、區(qū)--局--長、區(qū)府--主任、--街道原主任等--名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位對財(cái)產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項(xiàng)沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實(shí)施政府采購等問題。通過審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，加強(qiáng)了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
3、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。全年共完成專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目-項(xiàng)，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金專項(xiàng)資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的審計(jì)調(diào)查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇四
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，切實(shí)按照上級領(lǐng)導(dǎo)部門的要求，發(fā)奮努力，認(rèn)真細(xì)致做好審計(jì)工作，查處違法違規(guī)與經(jīng)濟(jì)犯罪線索，維護(hù)國家和廣大人民群眾的切身利益。
??通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局深刻認(rèn)識到：隨著財(cái)政改革力度的加大，財(cái)政支出體制改革的不斷深化，部門綜合預(yù)算、國庫集中支付、會計(jì)集中核算、政府采購制度的改革和上級轉(zhuǎn)移資金的管理使用、行政性經(jīng)營收入與非經(jīng)營性收入在部門實(shí)行綜合預(yù)算后的管理方式、專項(xiàng)資金使用情況、部門對行業(yè)的管理，這些改革措施的到位與行政事業(yè)單位的執(zhí)行密切相關(guān)。
??而且目前市、縣級領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)80%也來自于行政事業(yè)審計(jì)單位，投資項(xiàng)目的計(jì)劃、決策、管理大部份來自于行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)的科學(xué)決策。我們做行政事業(yè)審計(jì)工作，就是要通過對部門財(cái)政改革制度執(zhí)行情況的審計(jì)，揭示財(cái)政改革中存在的制度上的缺陷，以利于推動財(cái)政制度改革的落實(shí)，通過對部門內(nèi)控制度的檢查，揭示管理中的漏洞，促進(jìn)部門建章立制，規(guī)范管理。
??我局加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高全體干部職工的認(rèn)識按時保質(zhì)完成了20xx年行政事業(yè)審計(jì)工作，取得較好成績。
??要搞好行政事業(yè)審計(jì)工作，必須要有目標(biāo)、手段和重點(diǎn)，20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局突出三點(diǎn)，做好審計(jì)工作，具體是通過“圍繞審計(jì)目標(biāo)，強(qiáng)化審計(jì)手段，突出審計(jì)重點(diǎn)”來搞好審計(jì)工作。
??圍繞審計(jì)目標(biāo)就是要促進(jìn)加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理這一最終目標(biāo)；強(qiáng)化審計(jì)手段就是要系統(tǒng)地審計(jì)，找準(zhǔn)部門、行業(yè)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的聯(lián)系，單位的內(nèi)部管理模式，做到心中有數(shù)，重大問題不漏，達(dá)到審計(jì)目地；突出審計(jì)重點(diǎn)就是要在摸清各單位的機(jī)構(gòu)性質(zhì)、財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)收支情況、各類收費(fèi)項(xiàng)目和依據(jù)、資金物品管理使用情況、票據(jù)的使用和管理、收入規(guī)模、解繳、返還、使用等情況下實(shí)行重點(diǎn)審計(jì)；通過這三點(diǎn)，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局切實(shí)提高了審計(jì)的質(zhì)量與效益，達(dá)達(dá)到審計(jì)目的。
??3、團(tuán)結(jié)協(xié)作，確保審計(jì)工作質(zhì)量。
??確保審計(jì)工作質(zhì)量，必須樹立大局意識，做到團(tuán)結(jié)協(xié)作，齊心協(xié)力。我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局干部職工識大體、顧大局，互相關(guān)心，互相幫助，互相配合，一起做好工作，確保審計(jì)工作質(zhì)量。特別對審計(jì)報(bào)告進(jìn)行反復(fù)推敲，確保應(yīng)用法規(guī)正確，書寫格式規(guī)范，查處事實(shí)與審計(jì)結(jié)論經(jīng)得起時間和歷史的檢驗(yàn)。
??4、“以人為本”，抓好隊(duì)伍建設(shè)。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局“以人為本”，抓好隊(duì)伍建設(shè)。
??一是加強(qiáng)干部職工的政治理論與業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，切實(shí)提高干部職工的政治思想覺悟與業(yè)務(wù)知識技能，增強(qiáng)做好工作的本領(lǐng)。
??二是相信和依靠職工，認(rèn)真聽取職工的意見與建議，與職工同呼吸，共命運(yùn)，加快各項(xiàng)工作發(fā)展。
??三是通過一定的激勵措施充分調(diào)動每個職工的工作積極性，使大家團(tuán)結(jié)一致，齊心協(xié)力，把各項(xiàng)工作搞好。
??5、規(guī)范審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局加強(qiáng)規(guī)范化建設(shè)，凡是任何行政事業(yè)審計(jì)工作都要嚴(yán)格按照審計(jì)規(guī)范開展工作，要按審計(jì)規(guī)范要求，編制了審計(jì)實(shí)施方案，按規(guī)定送達(dá)了審計(jì)通知書，編制審計(jì)工作底稿，取證記錄符合法定形式和準(zhǔn)則要求，審計(jì)報(bào)告事實(shí)清楚，要件齊全，適用法規(guī)正確，審計(jì)結(jié)論性文書符合規(guī)范。通過規(guī)范化建設(shè)，審計(jì)質(zhì)量比過去明顯提高。
??6、加強(qiáng)廉潔自律，做到潔身自好。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局加強(qiáng)廉潔自律，堅(jiān)定政治信念，筑牢反腐拒變的防線，堅(jiān)持廉潔工作，自覺接受群眾監(jiān)督。要求每個審計(jì)人員嚴(yán)格按照工作程序履行職責(zé)，堅(jiān)持秉公辦事，不徇私情，牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，始終把廉潔工作當(dāng)作一項(xiàng)重要大事來抓，做到潔身自好。要求審計(jì)組和審計(jì)人員進(jìn)入審計(jì)現(xiàn)場當(dāng)天，向被審單位宣讀審計(jì)人員紀(jì)律，請被審單位協(xié)助并監(jiān)督執(zhí)行。
??由于加強(qiáng)廉潔自律，兩年來，全體干部職工執(zhí)行廉潔自律情況良好，沒有發(fā)生違記違規(guī)現(xiàn)象，也沒有收到被審單位的舉報(bào)和反映。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇五
??市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計(jì)，對事前審計(jì)和事中審計(jì)尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。在審計(jì)過程中，注重對問題的深入分析，提出切實(shí)有效的審計(jì)建議，并定期檢查審計(jì)建議落實(shí)情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計(jì)成果。
??一、以“控成本、創(chuàng)效益”為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督防控風(fēng)險。
??20xx年對重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域全面開展了成本控制審計(jì)，主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點(diǎn)監(jiān)控成本費(fèi)用、合同履行等方面進(jìn)行了審計(jì)并對生產(chǎn)流程配置及成本影響進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，審計(jì)時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題，從而督促被審計(jì)部門改進(jìn)管理水平。共形成審計(jì)報(bào)告10份，發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)管理方面問題共計(jì)40項(xiàng)，提出審計(jì)建議40條。
??二、深化關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)常態(tài)審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)將風(fēng)險控制在事前。
??（一）審計(jì)人員參與全部采購業(yè)務(wù)，在采購業(yè)務(wù)的事前、事中嚴(yán)格審核把關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務(wù)談判、采購招標(biāo)過程中嚴(yán)格審核各項(xiàng)資質(zhì)及授權(quán)，監(jiān)督談判過程及中標(biāo)結(jié)果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會*項(xiàng)，在防范采購風(fēng)險方面發(fā)揮了重大作用。
??（二）加大設(shè)備外委維修竣工結(jié)算審計(jì)力度，節(jié)約維修成本并促進(jìn)業(yè)務(wù)部門外委維修管理不斷探索改進(jìn)。完成維修工程竣工結(jié)算審計(jì)工作，送審金額共#萬元,審減金額*萬元,審減率*%。
??（三）加強(qiáng)合同審計(jì)。共審核經(jīng)濟(jì)合同*份，審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務(wù)部門溝通解決，通過合同審核工作，有效降低了合同履行風(fēng)險。
??三、大力開展基建審計(jì)，為企業(yè)節(jié)約建設(shè)資金、創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。
??共完成竣工結(jié)算審計(jì)工作*項(xiàng)，送審金額共計(jì)*萬元,審減金額*萬元,審減率*%。另外，在審計(jì)過程中嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，扣施工單位審核費(fèi)及罰款*萬元。
??通過工程審計(jì)工作，消除了高估冒算、排除不正當(dāng)提高工程預(yù)算造價等現(xiàn)象，為企業(yè)節(jié)約了資金，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。
??四、強(qiáng)化審計(jì)問題整改，促進(jìn)管理不斷提升。
??20xx年審計(jì)緊緊圍繞重點(diǎn)工作任務(wù)，突出“重發(fā)現(xiàn)，更重整改”的思路，強(qiáng)化“通過問題整改，轉(zhuǎn)化審計(jì)成果，有效促進(jìn)管理提升”。20xx年通過對20xx年-20xx年審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題不斷進(jìn)行跟蹤落實(shí)，使審計(jì)整改見實(shí)效，審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的*項(xiàng)問題已整改完成*項(xiàng)，正在整改2項(xiàng)，整改率98%。
??通過審計(jì)跟蹤有效地督促了被審計(jì)部門落實(shí)審計(jì)意見，確保審計(jì)問題得到了落實(shí)和糾正，充分發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督管理職能。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇六
縣電力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供電公司（原地區(qū)電力局）協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè)，機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個職能股室，黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)作正常。
近年來，我局內(nèi)部審計(jì)工作在供電公司審計(jì)部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，以加強(qiáng)資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目，深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，電費(fèi)管理審計(jì)，物資采購、供應(yīng)、管理審計(jì)，年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告審計(jì)，電力營銷審計(jì)，經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下，審計(jì)工作得以順利進(jìn)行，較好地完成了各年度制定的各項(xiàng)工作任務(wù)，在完善內(nèi)部管理，促進(jìn)廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計(jì)監(jiān)督作用?，F(xiàn)將近年來的工作情況總結(jié)匯報(bào)如下：
我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計(jì)工作由局長直接管理，紀(jì)委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名，審計(jì)專責(zé)1名，先后制定了內(nèi)部審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)（含10項(xiàng)審計(jì)實(shí)施細(xì)則）和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)（含內(nèi)審股股長崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，審計(jì)員崗位工作標(biāo)準(zhǔn)）。
二、我局審計(jì)工作目標(biāo)及原則。
工作目標(biāo)：內(nèi)部審計(jì)工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計(jì)理念。以專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費(fèi)問題為主要內(nèi)容，以促進(jìn)提高資金使用效益、減少損失浪費(fèi)、節(jié)省資源為主要目標(biāo)。
三、我局審計(jì)項(xiàng)目的完成情況。
審計(jì)工作堅(jiān)持以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程管理審計(jì)、營銷審計(jì)為重點(diǎn)，不斷拓寬審計(jì)領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計(jì)力度。三年來共完成的審計(jì)項(xiàng)目如下：
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對被審計(jì)人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計(jì)報(bào)告。
2、完成了基層供電所的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計(jì)，共計(jì)22項(xiàng)。
3、完成營銷審計(jì)12項(xiàng)，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費(fèi)賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費(fèi)、電費(fèi)違約金等不記賬、不報(bào)賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范，不及時裝訂、不歸檔，甚至有丟失的現(xiàn)象，個別供電所對預(yù)收電費(fèi)管理不到位，對存在的問題進(jìn)行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計(jì)3項(xiàng)，重點(diǎn)對多經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，經(jīng)營管理等審計(jì)，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范，總賬和分類賬不相符，生產(chǎn)費(fèi)用（材料領(lǐng)用）管理混亂，規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序勵志網(wǎng)、資金核對，建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量，配套的電器材料等審計(jì)，共計(jì)9項(xiàng)。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗(yàn)收審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符，并對以上工程的材料進(jìn)行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計(jì)4項(xiàng)，對在裝飾、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款，并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費(fèi)用的專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng)。
8、完成了局財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計(jì)2項(xiàng)。
四、主要完成的審計(jì)成果及其應(yīng)用情況。
1、加大監(jiān)督了電力工程項(xiàng)目審計(jì)力度，提高了專項(xiàng)資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財(cái)務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。
3、整體推進(jìn)，組織好其他常規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目，在常規(guī)性的審計(jì)中，各供電所對年初核定的經(jīng)費(fèi)能夠做到按計(jì)劃支出，費(fèi)用的報(bào)銷等環(huán)節(jié)都符合國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠，應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，加大對各財(cái)務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理，對所轄電器材料必須定期清查，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
我局審計(jì)工作雖然做了大量的工作，但也存在一定的不足，主要表現(xiàn)在：
1、進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督檢查局財(cái)務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況，加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標(biāo)管理工作，監(jiān)督招標(biāo)過程的合法性和合規(guī)性，做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全，不夠完善，需要進(jìn)一步梳理和完善。堅(jiān)決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)濟(jì)犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟(jì)效益專項(xiàng)審計(jì)工作，電力營銷是我局實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，要促進(jìn)供電單位增強(qiáng)依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計(jì)工作健康有序地發(fā)展，結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，制定審計(jì)戰(zhàn)略計(jì)劃，為電力企業(yè)審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計(jì)重點(diǎn)，全面履行審計(jì)職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面，從建立健全內(nèi)部控制制度著手，開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價，在此基礎(chǔ)上確定審計(jì)工作的重點(diǎn)，確定合理的審計(jì)方式、方法，以提高審計(jì)工作的效率。
6、建議大力開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點(diǎn)和職工關(guān)心的熱點(diǎn)，積極開展各項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
7、建議審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化人員培訓(xùn)。重點(diǎn)開展審計(jì)制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè)，對電力企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的方式、方法、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等進(jìn)行研究，促進(jìn)審計(jì)工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計(jì)人員必須提高審計(jì)技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，更新審計(jì)人員的審計(jì)理念，拓寬審計(jì)人員的視野，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇七
____年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀、習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計(jì)法》和今年上級審計(jì)工作會議精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，突出對經(jīng)濟(jì)和社會中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計(jì)監(jiān)督，為促進(jìn)依法行政，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，推進(jìn)廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標(biāo)完成情況。
____年我局審計(jì)項(xiàng)目市審計(jì)局考核指標(biāo)為____項(xiàng)（區(qū)考核為____項(xiàng)。
預(yù)計(jì)至12月底可以完成審計(jì)項(xiàng)目____項(xiàng)，其中:財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)__項(xiàng)，財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)__項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)__項(xiàng)，專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查__項(xiàng)，固定資產(chǎn)投資審計(jì)__項(xiàng)。完成市審計(jì)局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的______%，完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的______%，同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計(jì)。審計(jì)金額為________萬元，查處違規(guī)資金________萬元，管理不規(guī)范資金______萬元，損失浪費(fèi)資金____萬元，其中:應(yīng)上交財(cái)政____萬元，應(yīng)減少財(cái)政撥款____萬元，應(yīng)歸還原資金渠道____萬元。
二、主要工作情況。
1、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)的力度，促進(jìn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理；財(cái)務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項(xiàng)結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報(bào)批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計(jì)，揭示了問題，維護(hù)了國家的財(cái)經(jīng)秩序，引起了被審計(jì)單位的重視，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的加強(qiáng)和國有資產(chǎn)保值增值。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來，分別對區(qū)____長、區(qū)____局____長、區(qū)府____主任、____街道原主任等____名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分單位對財(cái)產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項(xiàng)沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實(shí)施政府采購等問題。通過審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，加強(qiáng)了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
3、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。全年共完成專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目__項(xiàng)，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金專項(xiàng)資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金的審計(jì)調(diào)查?；久辶松鲜鲑Y金歸集、管理和使用情況。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇八
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局全體人員團(tuán)結(jié)一致，齊心協(xié)力，攻堅(jiān)克難，圍繞工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)，以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)行政事業(yè)審計(jì)工作，按時完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，取得良好成績。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局按照確定的行政事業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，在任務(wù)重、時間緊、人手少的情況下，發(fā)揚(yáng)頑強(qiáng)拼搏、連續(xù)作戰(zhàn)的優(yōu)良作風(fēng)，共完成行政事業(yè)審計(jì)項(xiàng)目個，其中20xx年完成x個，20xx年完成x個。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局通過審計(jì)，共查出擠占挪用專項(xiàng)資金、虛假支出等違規(guī)改變資金用途萬元，少繳稅費(fèi)萬元，會計(jì)賬務(wù)核算不規(guī)范，出納收支未及時進(jìn)行會計(jì)核算等其他管理不規(guī)范資金萬元，責(zé)令歸還原資金渠道萬元，責(zé)令整改資金萬元，繳庫稅費(fèi)萬元。
??3、加強(qiáng)對被審計(jì)單位的處理處罰和整改。
??20xx年，我局和下屬四縣三區(qū)審計(jì)局就審計(jì)中發(fā)現(xiàn)所存在的擠占挪用專項(xiàng)資金、漏交稅費(fèi)、應(yīng)繳未繳財(cái)政收入、違規(guī)使用專項(xiàng)資金、應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶、漏記固定資產(chǎn)、支出不合規(guī)、會計(jì)核算不規(guī)范等問題，分別依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國預(yù)算法》以及其他法律法規(guī)規(guī)定，制發(fā)審計(jì)報(bào)告份，審計(jì)決定份，對被審計(jì)單位在財(cái)務(wù)管理，資產(chǎn)管理，專項(xiàng)資金使用等方面存在的問題進(jìn)行了處理處罰，并提出了切實(shí)可靠的整改建議。
??截止20xx年底，被審計(jì)單位已按審計(jì)報(bào)告要求，對存在的問題部分進(jìn)行了糾正，部分單位已執(zhí)行完畢，部分單位正在執(zhí)行中。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇九
??新的一年，期待公司內(nèi)部控制及審計(jì)工作能更上一個臺階，依據(jù)20xx年公司進(jìn)行的內(nèi)部控制項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果，積極推進(jìn)內(nèi)部控制的完善；與此同時，協(xié)助部門經(jīng)理完善部門建設(shè)，完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
??(一)積極參與部門建設(shè)。
??1.協(xié)助部門經(jīng)理完成制訂剩余審計(jì)作業(yè)指引。
??2.協(xié)助部門經(jīng)理完善審計(jì)作業(yè)流程。
??3.舉辦部門內(nèi)部控制準(zhǔn)則等專業(yè)性知識培訓(xùn)。
??1.協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項(xiàng)目審計(jì)方案的擬定。
??2.完成20xx年公司業(yè)績快報(bào)的內(nèi)部審計(jì)。
??3.完成20xx年公司全年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計(jì)。
??4.完成20xx年公司內(nèi)部控制自我評價內(nèi)容補(bǔ)充。
??5.完成對公司20xx年度募集資金的存放與使用的審計(jì)工作。
??6.完成對募集項(xiàng)目進(jìn)度的跟蹤及項(xiàng)目驗(yàn)收決算（如有）的審計(jì)。
??8.內(nèi)部審計(jì)資料及底稿的整理。
??9.完成上司安排的各類專項(xiàng)審計(jì)。
??(三)學(xué)習(xí)計(jì)劃。
??2.加強(qiáng)與同行交流溝通等方法來提高審計(jì)和調(diào)查技巧；
??3.學(xué)習(xí)國家政府的各項(xiàng)方針政策和公司規(guī)章制度，提高法律意識和思想修養(yǎng)。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十
??1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計(jì)，做出審計(jì)評價，出具審計(jì)報(bào)告。
??2.存貨項(xiàng)目審計(jì)：
??(1)**2月審計(jì)**年度存貨項(xiàng)目;。
??(2)**8月審計(jì)**度上半年存貨項(xiàng)目;。
??半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
??3.工會經(jīng)費(fèi)審計(jì)：
??(2)2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對公司二級工會經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。
??4.專項(xiàng)審計(jì)：
??(3)二級單位自有資金審計(jì)，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
??5.工程項(xiàng)目審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
??6.配合****審計(jì)：
??(2)干部離任審計(jì)，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十一
文一：
近年來，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對審計(jì)成果的'建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的指標(biāo)審計(jì)評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計(jì)工作。通過制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計(jì)氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計(jì)“盲區(qū)”。
一、加強(qiáng)過程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計(jì)任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計(jì)工作效能。
為避免審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計(jì)提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段 實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲備機(jī)制、項(xiàng)目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。
審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫，通過導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競聘、審計(jì)人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計(jì)人員、對縣級公司項(xiàng)目主審開展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計(jì)人員的工作能力和項(xiàng)目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項(xiàng)。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊(duì)”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項(xiàng)目組合實(shí)施以及績效審計(jì)等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十二
摘要：內(nèi)部審計(jì)工作是事業(yè)單位內(nèi)部管理機(jī)制中的重要組成部門,在審查、揭露違法違紀(jì)行為，及時發(fā)現(xiàn)和解決組織本身存在的問題，發(fā)揮了重要作用。本文分析了目前事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)存在的問題和并提出了相應(yīng)的對策。
內(nèi)部審計(jì)在一個單位中起著重要的作用,可以促使相關(guān)人員遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度,預(yù)防經(jīng)濟(jì)范圍發(fā)生和防止財(cái)務(wù)出現(xiàn)漏洞,起著經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)評價的職能。
內(nèi)部審計(jì)是審計(jì)監(jiān)督體系中的一個重要的組成部門，它是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動，可以保障事業(yè)單位及其內(nèi)部各單位健康運(yùn)作，并且是各部門各單位運(yùn)作完全符合事業(yè)單位的目標(biāo)及發(fā)展戰(zhàn)略，更好的實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位價值最大化。事業(yè)單位的收入來源多渠道，為了取得收入所造成的資金耗費(fèi)或損失即支出也是種類多樣，內(nèi)部審計(jì)的主要職能是通過對事業(yè)單位各項(xiàng)資金和資產(chǎn)、收支及其收支結(jié)果進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督，確認(rèn)預(yù)算資金的集中分配使用是否合理，各項(xiàng)收支是否真實(shí)、可靠。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作還可以為本單位領(lǐng)導(dǎo)決策提供意見。事業(yè)單位可以利用自己的資源優(yōu)勢，自行組織收入，因此要受到外界市場經(jīng)濟(jì)的影響，事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作具有風(fēng)險預(yù)警器作用，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員通過對事業(yè)單位內(nèi)部控制制度完善程度的測試，及時發(fā)現(xiàn)事業(yè)單位在經(jīng)營活動中存在的經(jīng)營風(fēng)險和財(cái)務(wù)風(fēng)險，能夠讓經(jīng)營管理者及時采取有效措施，規(guī)避各種風(fēng)險。
總之，事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作是促進(jìn)事業(yè)單位建立健全內(nèi)部約束機(jī)制，維護(hù)國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和事業(yè)單位規(guī)章制度貫徹落實(shí)的必要保證。
1、對內(nèi)部審計(jì)工作認(rèn)識不足，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不到位。內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評價本單位及所屬單位財(cái)務(wù)收支等經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益的行為。因此，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)能夠發(fā)揮作用的關(guān)鍵在于保持其獨(dú)立性。沒有獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)工作就無法順利開展。但是，目前大多數(shù)行政事業(yè)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置不是附屬于辦公室、紀(jì)委，就是附屬于監(jiān)察部門、會計(jì)部門或會計(jì)部門合署辦公。甚至有些內(nèi)部審計(jì)人員由會計(jì)或其他人兼任。這種狀況導(dǎo)致了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員受各方面利益牽制，難以開展獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動。究其原因主要還是事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)對于內(nèi)審的職能和作用認(rèn)識存在誤區(qū)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級檢查而設(shè)置的，甚至于將內(nèi)部審計(jì)等同于紀(jì)檢監(jiān)察。
2、內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性和有效性得不到保障。內(nèi)部審計(jì)工作的性質(zhì)特征決定其領(lǐng)導(dǎo)愈高、內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性、有效性愈有保障。但是，目前我國多數(shù)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)層次較低，有的受所屬財(cái)會、辦公室、紀(jì)委或監(jiān)察部門的負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)；有的受主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)。由于內(nèi)部審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)層次較低，缺乏應(yīng)用的權(quán)威性，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果處理、審計(jì)建議的落實(shí)等受到較大程度的制約。從而使得內(nèi)部審計(jì)工作難以進(jìn)行，獨(dú)立也行也難以保證，內(nèi)審的工作流于形式。
3、內(nèi)審人員的素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)審的要求。內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，按照國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會的要求，內(nèi)部審計(jì)旨在監(jiān)督和評價內(nèi)部控制、組織治理和風(fēng)險管理。所以，內(nèi)部審計(jì)人員不僅要通曉財(cái)經(jīng)知識、審計(jì)理論、法律、稅收、金融、統(tǒng)計(jì)等知識，還必須熟練掌握信息技術(shù)和外語知識，具有較強(qiáng)的綜合分析能力及文字表達(dá)能力。但是目前，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國行政事業(yè)單位工作的需要，一方面，內(nèi)審人員，多數(shù)是年齡較大的財(cái)務(wù)人員，年齡結(jié)構(gòu)不合理;另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長期擔(dān)任財(cái)會工作或紀(jì)檢監(jiān)察工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員雖然具有一定的財(cái)會知識及經(jīng)驗(yàn)或紀(jì)檢監(jiān)察工作閱歷，但還是缺乏其他知識能力，因此對審計(jì)工作還不勝任。
4.內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容缺乏更新。按審計(jì)目的不同劃分為：財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制制度審計(jì)和國有資產(chǎn)增值保值審計(jì)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)的目的是為了維護(hù)國家的財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會制度的全面執(zhí)行；經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)是為了評價事業(yè)單位利用自籌資金辦企業(yè)組織經(jīng)營活動所帶來的經(jīng)濟(jì)效益情況；內(nèi)部控制制度審計(jì)的目的為了促使各單位建立健全內(nèi)部控制制度；國有資產(chǎn)增值保值審計(jì)的目的是通過審計(jì)，防止國有資產(chǎn)流失，提高國有資產(chǎn)的使用效果。目前，事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容存在著單一陳舊的現(xiàn)象，缺乏實(shí)質(zhì)性的更新或替換。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，事業(yè)單位體制改革的延續(xù)，其內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容也應(yīng)該給予充分的革新以便適應(yīng)新形勢的要求，但是就目前來看，大多數(shù)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容依然以對財(cái)政收支的審計(jì)為主，缺乏對內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容的相應(yīng)拓展。此外，由于財(cái)務(wù)及會計(jì)工作已由傳統(tǒng)的手工記賬模式逐漸演變?yōu)闀?jì)電算化模式，因此應(yīng)該將內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容及形式進(jìn)行進(jìn)一步的更新，以適應(yīng)新時期下對會計(jì)處理模式的電算化進(jìn)行審計(jì)的要求，從而能夠進(jìn)一步的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，充分落實(shí)行政事業(yè)單位對內(nèi)部審計(jì)工作的新要求。
1.建立健全內(nèi)部審計(jì)的規(guī)章和制度。為了充分提高事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的工作水平，必須要嚴(yán)格的遵守內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)規(guī)章和制度，以有效的保障內(nèi)部審計(jì)工作的嚴(yán)肅性。事業(yè)單位在開展內(nèi)部審計(jì)工作時，除了根據(jù)國家的審計(jì)法律法規(guī)外，還可以針對本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)建立適合本單位的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度。以此作為在本單位中開展各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作及實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作法制化、制度化、規(guī)范化的最有效的保障。此外，還應(yīng)將該規(guī)章制度同本單位的績效考核制度充分的結(jié)合，以便充分發(fā)揮這兩種制度的激勵及鞭策作用。
2.建立健全獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，提高對內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識。審計(jì)職能的發(fā)揮關(guān)鍵在于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員能否具有獨(dú)立性?！秾徲?jì)法》第五條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和個人的干涉?！薄秾徲?jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的決定》第四條規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本單位主要領(lǐng)導(dǎo)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，對本單位以及下屬單位的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對本單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。”優(yōu)化審計(jì)活動的外部環(huán)境，必須從組織形式上有效保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員在組織上和業(yè)務(wù)上實(shí)質(zhì)性獨(dú)立。要真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，充分實(shí)現(xiàn)其職能，就必須設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配置專職審計(jì)人員。內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)在人員、工作、經(jīng)費(fèi)等方面應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他職能部門和個人干預(yù)。只有這樣才能保證審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員在制定審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)程序、提出審計(jì)建議和意見時不受任何干擾，保持應(yīng)有的客觀公正態(tài)度，圓滿完成審計(jì)任務(wù)，有效降低審計(jì)風(fēng)險。
只有保持獨(dú)立性，才能發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評價等職能。但這不意味著內(nèi)部審計(jì)在單位中高于一切，內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立性是強(qiáng)調(diào)與其它職能部門相對獨(dú)立，特別要求與是財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門分別設(shè)立在行政錄屬關(guān)系上，要求在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，直接對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
3、拓寬審計(jì)范圍，發(fā)揮審計(jì)作用。事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作必須把定位點(diǎn)確立在為部門或單位領(lǐng)導(dǎo)的決策當(dāng)好參謀，促進(jìn)加強(qiáng)部門和單位內(nèi)部管理，規(guī)范其各項(xiàng)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為，提高社會效益和經(jīng)濟(jì)效益上。根據(jù)這種定位，衡量內(nèi)部審計(jì)工作成效的標(biāo)準(zhǔn)，也主要應(yīng)看其在定位點(diǎn)上的作用發(fā)揮得如何，而不能單純地看查出了多少違紀(jì)違規(guī)問題和多少違紀(jì)違規(guī)金額。不僅僅局限在財(cái)務(wù)收支審計(jì)，還應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制制度審計(jì)和國有資產(chǎn)增值保值審計(jì)等。
單位內(nèi)部審計(jì)人員的主觀能動性，促進(jìn)審計(jì)效率的提高和審計(jì)成本的降低。節(jié)約獎勵制度是一個行之有效的解決方法，作為定額預(yù)算的配套措施，節(jié)約獎勵制度通過合理的內(nèi)部挖潛，提高審計(jì)人員對于控制內(nèi)部審計(jì)成本的積極性。對于超定額支出則采用經(jīng)濟(jì)制裁手段予以約束。
5.建立健全責(zé)任追究制度，做到警鐘常鳴。一是對于沒有盡到職責(zé)，該查出問題沒查出來的，要追究有關(guān)人員的失職責(zé)任。二是對于工作中出于個人恩怨，偽造事件，達(dá)到打擊報(bào)復(fù)目的的，給相關(guān)人員和單位造成損失的以及與被審計(jì)單位一起隱瞞事實(shí)真相，使該處理的問題得不到及時有效處理的，追究審計(jì)人員的舞弊責(zé)任。三是對被審單位拒絕或拖延提供有關(guān)資料、轉(zhuǎn)移隱瞞會計(jì)資料，阻礙審計(jì)檢查的，要追究障礙責(zé)任。
6.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，探索審計(jì)人員選拔模式，不斷提升審計(jì)人員素質(zhì)。審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力直接關(guān)系到審計(jì)工作的質(zhì)量，也影響到審計(jì)耗用的時間和財(cái)力。為提升審計(jì)人員素質(zhì)，必須加大審計(jì)培訓(xùn)的力度，雖然對審計(jì)人員的培訓(xùn)會加大審計(jì)成本，但這會極大地提高審計(jì)工作效率和效果，最終實(shí)現(xiàn)審計(jì)總成本的降低，效益可能是最高的。另外，探索審計(jì)人員選拔模式，改變憑經(jīng)驗(yàn)選拔的現(xiàn)狀，采用科學(xué)選拔模式。在當(dāng)前缺乏科學(xué)、統(tǒng)一選拔標(biāo)準(zhǔn)的環(huán)境中，可以嘗試委托人力資源機(jī)構(gòu)或高等院校制定一些適用的審計(jì)人員選拔標(biāo)準(zhǔn)，明確審計(jì)人員應(yīng)具備的能力和素質(zhì)，并對審計(jì)人員進(jìn)行相對科學(xué)的選拔與選派。首先，調(diào)整配備好內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人，把那些政治思想好、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、責(zé)任感和事業(yè)心強(qiáng)的同志充實(shí)到內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)崗位上。其次，改善單位內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)，根據(jù)審計(jì)工作的需要，配備既具有審計(jì)技能又熟悉工程技術(shù)、經(jīng)濟(jì)管理、法律以及計(jì)算機(jī)等方面的綜合素質(zhì)較高的人才并保持人員的相對穩(wěn)定。同時加強(qiáng)對審計(jì)人員定期和不定期的崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，通過不斷補(bǔ)充和更新知識，增強(qiáng)審計(jì)人員調(diào)查研究、分析判斷和協(xié)調(diào)配合能力，做到深刻揭示問題，正確作出判斷，恰當(dāng)表達(dá)審計(jì)意見，充分履行好審計(jì)職能。
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事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十三
摘要：內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作在完善組織管理中作用的重要舉措。從國際內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的要求、增加企業(yè)價值、適應(yīng)醫(yī)院規(guī)模發(fā)展等三個方面闡述了醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的必要性；介紹了醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險管理審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的主要工作內(nèi)容，并提出當(dāng)前醫(yī)院如何推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的三點(diǎn)思考。
關(guān)鍵詞：審計(jì)；內(nèi)部控制；風(fēng)險管理。
內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是指內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)現(xiàn)從以真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)向以真實(shí)性、合規(guī)性為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)審計(jì)和以內(nèi)部控制和風(fēng)險管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)的全面轉(zhuǎn)型。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)中一個子系統(tǒng)，也要積極適應(yīng)形勢發(fā)展的新要求。在工作中，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員及醫(yī)院高層管理人員如何理解內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的必要性與主要發(fā)展框架，對于進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在改善醫(yī)院經(jīng)營管理、提高衛(wèi)生資源配置水平將有著非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。
括效率和效果）的運(yùn)作方式實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型是適應(yīng)醫(yī)院規(guī)模發(fā)展的要求。醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革以來，中國大部分醫(yī)院規(guī)模增長速度雖然很快，但消耗之大也是不言而喻的，老百姓看病難、看病貴的的問題并未因醫(yī)院規(guī)模擴(kuò)大得到解決，醫(yī)患關(guān)系日趨緊張。資源終究是有限的，粗放的規(guī)模擴(kuò)大難以持久，審計(jì)不能停留在傳統(tǒng)的事后財(cái)務(wù)審計(jì)上，而是要著力在推動醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)、提高風(fēng)險管理能力方面發(fā)揮作用，幫助醫(yī)院向內(nèi)部管理要效益，努力實(shí)現(xiàn)國家醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革整體目標(biāo)。
二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的主要內(nèi)容。
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要以科學(xué)發(fā)展觀及“免疫系統(tǒng)”論為核心指導(dǎo)，把財(cái)務(wù)收支審計(jì)作為基礎(chǔ)，把內(nèi)部控制審計(jì)作為主線，把風(fēng)險管理審計(jì)作為核心，把經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)作為出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中，公司治理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)重要對象之一。但目前在中國公立醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)與治理機(jī)制相當(dāng)不完善的背景下，內(nèi)部審計(jì)作為一項(xiàng)管理職能，要推動醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制改革，走上治理層面絕非易事，治理審計(jì)工作只能作為未來的努力方向，下面不再討論。
審計(jì)入手做好常規(guī)審計(jì)的審前調(diào)查，把內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果作為常規(guī)審計(jì)的基礎(chǔ)，有效規(guī)避審計(jì)風(fēng)險、提高審計(jì)效率。二是開展內(nèi)部控制審計(jì)調(diào)查，查找控制薄弱點(diǎn)，促進(jìn)建立健全內(nèi)部控制制度。
風(fēng)險管理審計(jì)。風(fēng)險管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)國家法律、法規(guī)、政策和標(biāo)準(zhǔn)，采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來進(jìn)行測試風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、各業(yè)務(wù)循環(huán)以及相關(guān)部門的風(fēng)險識別、分析、評價、管理及處理等為基礎(chǔ)的一系列審核活動，獨(dú)立、客觀地對組織風(fēng)險管理和治理過程監(jiān)督、評價和咨詢，提出改進(jìn)和加強(qiáng)風(fēng)險管理的意見或建議。風(fēng)險管理審計(jì)應(yīng)貫穿于所有審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)過程之中，并在常規(guī)審計(jì)及其審計(jì)報(bào)告中合理運(yùn)用風(fēng)險管理審計(jì)結(jié)果。風(fēng)險管理審計(jì)以功能性審計(jì)為主，主要審計(jì)風(fēng)險管理行為，包括環(huán)境預(yù)測、經(jīng)營決策、資源配置、員工使用、財(cái)務(wù)會計(jì)、物資采購、資金運(yùn)作等風(fēng)險管理活動。風(fēng)險管理審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時間以及發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見，應(yīng)提交醫(yī)院管理層審核并應(yīng)用。經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)可以發(fā)現(xiàn)和揭示醫(yī)院因經(jīng)營不善、管理不嚴(yán)所造成的損失或潛在虧損等問題，并通過及時提出針對性的改進(jìn)建議，促成問題的有效解決，以促進(jìn)醫(yī)院加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，充分挖掘內(nèi)部潛力，在保證社會效益的前提下，不斷提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益。在當(dāng)前可以把經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有機(jī)結(jié)合，不僅有利于進(jìn)一步明確領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對任期工作進(jìn)行總結(jié)，為后任工作打好基礎(chǔ)，而且有利于全面核實(shí)醫(yī)院財(cái)務(wù)狀況，客觀評價經(jīng)營者業(yè)績，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)國有資本的保值增值。
三、推進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的對策。
1.樹立內(nèi)部審計(jì)新理念。實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型，內(nèi)部審計(jì)新理念總結(jié)為：重監(jiān)督，也重服務(wù)；重結(jié)果，也重過程；重事后，更重事中、事前；重財(cái)務(wù)，也重業(yè)務(wù)和管理；重合規(guī)，更重經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性；重審查，也重建議；重當(dāng)前，也重戰(zhàn)略和長遠(yuǎn)性；重靜態(tài)，更重動態(tài)；重內(nèi)部控制，也重風(fēng)險管理；重獨(dú)立行為，也重互動。劉家義審計(jì)長提出的“免疫系統(tǒng)”理論作為科學(xué)的理論，不僅為內(nèi)部審計(jì)指明了發(fā)展方向，也為實(shí)踐打下了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。理念的影響是深遠(yuǎn)的，它決定著內(nèi)部審計(jì)的環(huán)境和行為的選擇。在新的形勢下，對于廣大的內(nèi)部審計(jì)人員，可以通過理論研討、工作交流等形式，樹立起內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的新理念；對醫(yī)院內(nèi)部管理層、其他部門人員，可以充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員的宣傳優(yōu)勢，向他們宣傳內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型新理念，為推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型營造一個良好的人文環(huán)境。持續(xù)改進(jìn)和提高內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃水平。（1）采用風(fēng)險分析方法制定年度審計(jì)計(jì)劃。一是盡早考慮審計(jì)計(jì)劃，當(dāng)年計(jì)劃下達(dá)后，審計(jì)部門就應(yīng)當(dāng)著手編制下一年度審計(jì)計(jì)劃，多方面收集資料，適當(dāng)開展調(diào)研；在實(shí)施審計(jì)計(jì)劃過程中也應(yīng)注意隨時收集信息，主動思考關(guān)于審計(jì)計(jì)劃的問題；二是制定中期審計(jì)計(jì)劃，并實(shí)行滾動編制，從而有利于適時增加規(guī)劃期中出現(xiàn)的一些新情況、新問題，對年度審計(jì)計(jì)劃的編制可以進(jìn)行有效的指導(dǎo)。（2）要加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃執(zhí)行過程中的信息反饋。在實(shí)施審計(jì)過程中持續(xù)與主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門就審計(jì)的情況進(jìn)行溝通。溝通的頻率可以是定期或不定期，溝通的目的是為了評估審計(jì)計(jì)劃確定的審計(jì)目標(biāo)、重點(diǎn)和內(nèi)容、審計(jì)時間安排和人員配置是否適當(dāng)，審計(jì)人員是否按照審計(jì)目標(biāo)執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。一旦在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)不適當(dāng)?shù)牡胤?，就?yīng)做相應(yīng)的修改和調(diào)整，甚至可能因此停止對該項(xiàng)目的審計(jì)。加強(qiáng)審計(jì)資源整合。（1）立足現(xiàn)狀，合理充分調(diào)配內(nèi)部審計(jì)資源。當(dāng)前，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)力量嚴(yán)重不足與審計(jì)任務(wù)繁重的矛盾依然突出，要在短期內(nèi)得到解決是不現(xiàn)實(shí)的，這就要求在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，通過合理調(diào)配發(fā)揮最大的審計(jì)效益。首先必須正確理解“圍繞中心、服務(wù)大局”的要求，在選擇項(xiàng)目時，重點(diǎn)考慮重大建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、成本費(fèi)用控制審計(jì)、專項(xiàng)資金使用及管理等工作；其次要科學(xué)配置審計(jì)力量，在審計(jì)組的組成上，采取以強(qiáng)帶弱、以老帶新的方法，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)骨干的作用，增強(qiáng)協(xié)同工作的能力，充分發(fā)揮審計(jì)組織的整體優(yōu)勢，達(dá)到審計(jì)資源和審計(jì)項(xiàng)目的最佳組合；（2）加強(qiáng)審計(jì)人員崗位培訓(xùn)，如計(jì)算機(jī)運(yùn)用、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)會計(jì)知識等，提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，打破專業(yè)分工界限，充分發(fā)揮審計(jì)人員共同參與審、寫、管，經(jīng)常性開展業(yè)務(wù)交流，實(shí)現(xiàn)審計(jì)人員一專多能和綜合素質(zhì)的不斷提高，讓有限的審計(jì)資源發(fā)揮更大的作用。（3）突出專長，聘用技術(shù)專家拓展審計(jì)資源。隨著審計(jì)項(xiàng)目越來越復(fù)雜，要求越來越高。為了使審計(jì)定性準(zhǔn)確，處理恰當(dāng)，避免造成一些過失，審計(jì)機(jī)構(gòu)可以通過聘請其他專業(yè)部門的專家參與審計(jì)工作，從而達(dá)到提高審計(jì)效率，降低審計(jì)成本和審計(jì)風(fēng)險，達(dá)到提高審計(jì)質(zhì)量的目的，使審計(jì)工作服務(wù)于宏觀管理的方式更為快捷、有效、靈活。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十四
工作暫時告一段落，我也是時候?qū)ψ晕业淖罱墓ぷ髑榫斑M(jìn)行一個總結(jié)歸納了。在這段時間的教學(xué)里，我負(fù)責(zé)初x班的數(shù)學(xué)教導(dǎo)工作。作為x中學(xué)的骨干數(shù)學(xué)教師，我對學(xué)生們都嚴(yán)格的要求，負(fù)責(zé)的教導(dǎo)。當(dāng)然，最重要的是我對自我更加的嚴(yán)格，對自我工作中的情景進(jìn)行嚴(yán)格的要求。讓自我在教學(xué)中以身作則，更好的帶動同學(xué)們的學(xué)習(xí)熱情!
此刻反思這段時間的工作，我對自我的經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)歷做一個總結(jié)，期望自我也能從中吸取經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)識不足，未來的我們，必須會更加的出色!以下是我的個人總結(jié)：
一、班級的教學(xué)情景。
x班的同學(xué)共有x人，其中有不少數(shù)學(xué)成績優(yōu)秀的同學(xué)，可是同學(xué)間的成績差異并不算異常明顯。除了極個別同學(xué)在數(shù)學(xué)成績上的不足，大部分同學(xué)在學(xué)習(xí)中都有相差不大。在過去的工作中，我專門針對班級學(xué)習(xí)的情景進(jìn)行了工作，以優(yōu)帶差，加強(qiáng)基礎(chǔ)的學(xué)習(xí)教導(dǎo)。
在上課的時候我總是將題目拆散拆細(xì)，并進(jìn)取的鼓勵成績不佳生們能努力的跟上我們的學(xué)習(xí)進(jìn)度。還讓成績優(yōu)異的同學(xué)們針對班上成績不佳的同學(xué)，在新課上完后，進(jìn)取的去幫忙他們學(xué)習(xí)和理解。也讓他們自我也能回顧一遍題目。對不懂的地方，我再加以輔導(dǎo)，以此提高班級的數(shù)學(xué)總體成績。
目前來開，這段時間的學(xué)習(xí)讓班級的整體都有了提高，同學(xué)們的成績都有了明顯的提升，并且不少過去成績不佳的學(xué)生在這這段時間的學(xué)習(xí)后都有了很打的提升!最重要的是，很多的同學(xué)都找到了學(xué)習(xí)數(shù)學(xué)的自信!這讓我們的數(shù)學(xué)課堂變的更加的進(jìn)取、趣味。
二、個人的情景。
針對不斷提升的同學(xué)，我在自我的管理和準(zhǔn)備中也在努力的提升!在日常，我多和教師們溝通，互相學(xué)習(xí)教學(xué)方法。有空的時候我也會在網(wǎng)絡(luò)和書籍上學(xué)習(xí)理論知識，充分的補(bǔ)足自我的知識儲備。
當(dāng)然，最重要的實(shí)在課堂上。經(jīng)過和同學(xué)們的交流，我們有了更深的了解，針對他們的學(xué)習(xí)情景，我制定了不少的教學(xué)計(jì)劃。幫忙同學(xué)們以不一樣的方式去到達(dá)提升學(xué)習(xí)成績的目的!
三、結(jié)束語。
這一年來，我們都學(xué)會了很多。作為教師，我明白自我的知識和教導(dǎo)不能套用到每一班的同學(xué)身上，所以在我也會不斷的提高，不斷的改變!
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十五
隨著新形勢下改革進(jìn)程的不斷加速，行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)部門在管理上存在的問題也逐漸凸顯。本文結(jié)合內(nèi)部審計(jì)改革，針對行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作中存在的各種問題，提出了相關(guān)的優(yōu)化策略。
1.內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性。目前，我國大部分行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作均缺乏獨(dú)立性。其主要原因可分為兩點(diǎn)，一是行政事業(yè)單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)并不規(guī)范，缺乏專職審計(jì)人員，個別單位從其他崗位抽調(diào)人員開展審計(jì)工作，導(dǎo)致審計(jì)報(bào)告不客觀；二是部分行政事業(yè)單位忽視內(nèi)部建設(shè)，審計(jì)模式較為傳統(tǒng)落后，導(dǎo)致單位內(nèi)審工作人員工作的積極性偏低。
2.內(nèi)部審計(jì)制度不完善。首先，大部分行政事業(yè)基層單位中并未設(shè)置專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)，審計(jì)工作人員職能未能有效發(fā)揮。其次，不少行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度較為保守傳統(tǒng)，審計(jì)工作人員習(xí)慣于在事情發(fā)生后去解決問題，忽視了事前審查，導(dǎo)致部分審計(jì)工作難以取得實(shí)效。最后，我國不少行政事業(yè)單位并沒有形成完整的審計(jì)工作流程，致使個別工作人員業(yè)務(wù)繁重，審計(jì)效率大打折扣。
3.內(nèi)部審計(jì)工作缺乏先進(jìn)的信息化手段，工作效率不高。其一，在我國行政事業(yè)單位內(nèi)部，審計(jì)工作的開展深受傳統(tǒng)審計(jì)理念和方式的制約，通常以人工審計(jì)處理為主，大大降低了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的工作效率；其二，行政事業(yè)單位上級管理部門對信息化手段的重視程度不夠，對信息化建設(shè)資金投入不足，導(dǎo)致審計(jì)工作信息化水平較低；其三，內(nèi)部審計(jì)工作人員缺乏相應(yīng)的信息化管理水平。
1.提高單位內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。首先，行政事業(yè)單位應(yīng)樹立正確的管理理念，立足于本單位實(shí)際，有針對性地保障內(nèi)部審計(jì)制度的實(shí)施和開展。其次，明確內(nèi)部審計(jì)人員的職責(zé)和能力，切實(shí)發(fā)揮其在工作中的監(jiān)督管理作用。最后，針對個別規(guī)模較小的行政事業(yè)單位，其并沒有能力設(shè)置專業(yè)審計(jì)部門，故而可允許該類單位在上級批準(zhǔn)后，設(shè)置專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，授權(quán)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，以便能更好地推動工作開展。
2.強(qiáng)化審計(jì)工作人員的綜合素養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)職業(yè)化需求與政治素質(zhì)的有機(jī)結(jié)合。審計(jì)人員的綜合素養(yǎng)往往決定了該單位審計(jì)工作是否能夠順利開展，這就要求行政事業(yè)單位必須做好以下兩點(diǎn)：其一，嚴(yán)格選拔審計(jì)人員，選取綜合素質(zhì)強(qiáng)，專業(yè)技能達(dá)標(biāo)的人才；單位內(nèi)部需定期進(jìn)行相關(guān)的工作培訓(xùn)，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)崗位的專業(yè)化。同時，行政事業(yè)單位還需要鼓勵內(nèi)部審計(jì)人員在工作中不斷學(xué)習(xí)新技能，包括法律以及財(cái)會等綜合知識；其二，為打造強(qiáng)有力的審計(jì)隊(duì)伍，行政事業(yè)單位須培養(yǎng)高政治素養(yǎng)、高責(zé)任感、高事業(yè)心的內(nèi)部審計(jì)工作人員，為單位的可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的后盾。
3.建立健全內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度，加強(qiáng)內(nèi)審風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的建立。其一，行政事業(yè)單位內(nèi)部必須立足于自身的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，通過對新形勢的全面分析，結(jié)合國家法律法規(guī)，建立健全單位內(nèi)部審計(jì)各項(xiàng)制度，在保障其可行性和穩(wěn)定性的同時，與時俱進(jìn)、因地制宜對制度細(xì)節(jié)進(jìn)行不斷地優(yōu)化和調(diào)整；其二，為了保障內(nèi)部審計(jì)制度的正常運(yùn)行，相關(guān)部門還應(yīng)建立起完善的運(yùn)行機(jī)制，科學(xué)合理地制定各環(huán)節(jié)運(yùn)行的基本流程；其三，行政事業(yè)單位內(nèi)部須逐步建立健全風(fēng)險預(yù)警相關(guān)機(jī)制，通過對預(yù)警流程、相關(guān)制度、預(yù)警目標(biāo)等方面的合理化規(guī)定，來規(guī)范內(nèi)審工作人員的相關(guān)行為，保障內(nèi)部審計(jì)工作有據(jù)可依，從而更有效地幫助行政事業(yè)單位排除風(fēng)險。
4.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)單位信息化建設(shè)。其一，為了提高行政事業(yè)單位內(nèi)審工作的信息化水平，就要求構(gòu)建符合各單位內(nèi)審基本需求的信息管理一體化平臺系統(tǒng)，并通過對信息收集、上傳下達(dá)等功能的設(shè)計(jì)，全面實(shí)現(xiàn)對內(nèi)審各個過程的有效監(jiān)管；其二，整合行政事業(yè)單位內(nèi)部信息數(shù)據(jù)，并對相應(yīng)的資源數(shù)據(jù)庫進(jìn)行科學(xué)合理的配置應(yīng)用，從而建立起完善的內(nèi)審數(shù)據(jù)管理中心。在此過程中，行政事業(yè)單位還需不斷加強(qiáng)內(nèi)審部門對互聯(lián)網(wǎng)+、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的學(xué)習(xí)與運(yùn)用，在保證工作人員專業(yè)技能水平的同時，實(shí)現(xiàn)對相關(guān)數(shù)據(jù)的分析、梳理與甄別，以確保單位內(nèi)部工作效率和質(zhì)量的提升。（胡曉聰）。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十六
摘要：行政事業(yè)單位具有特殊的性質(zhì)，對于經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展起到推動作用。與此同時，單位自身的監(jiān)督和管理，也是一項(xiàng)重要的工作，而內(nèi)部審計(jì)能夠滿足這一要求。本文首先概述了行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)的重要性，然后介紹了內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀和問題，最后指出相關(guān)改進(jìn)措施，以供參考。
內(nèi)部審計(jì)在行政事業(yè)單位中的作用，是能夠及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)活動中的隱患和漏洞，并針對風(fēng)險因素提出意見和建議，從而提升管理水平，促進(jìn)單位的經(jīng)營和發(fā)展?？v觀我國的行政事業(yè)單位，當(dāng)前內(nèi)審工作中存在一些問題，和審計(jì)工作的目標(biāo)相違背。以下對此進(jìn)行深入探討，希望為實(shí)際工作提供一些經(jīng)驗(yàn)和參考。
對于行政事業(yè)單位而言，內(nèi)審是一種經(jīng)濟(jì)活動，最初用于財(cái)務(wù)審查，隨著應(yīng)用范圍的擴(kuò)大，目前在企業(yè)各方面的監(jiān)督管理工作中均有體現(xiàn)。具體來說，內(nèi)審的作用包括以下兩點(diǎn)：第一，保護(hù)國有資產(chǎn)的安全性。在部分行政事業(yè)單位中，財(cái)務(wù)管理不當(dāng)或監(jiān)管不嚴(yán)格，會造成不規(guī)范的行為，例如應(yīng)用國有資產(chǎn)進(jìn)行出租、投資等，帶來收益損失。對此，內(nèi)審工作有利于領(lǐng)導(dǎo)準(zhǔn)確掌握資產(chǎn)情況，防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)的保值、增值。第二，提高財(cái)政資金的利用率。分析行政事業(yè)單位的財(cái)政資金，普遍存在利用率較低的問題。內(nèi)審工作的開展，能夠明確資金的不合理使用情況，從而實(shí)施改進(jìn)措施，不斷提升資金管理水平。
(一)認(rèn)識不到位。
在行政事業(yè)單位中，部分領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為財(cái)務(wù)管理就是收支記錄活動，內(nèi)審工作就是對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，因此未開展內(nèi)部審計(jì)工作，或者開展比較被動。在財(cái)政資金的監(jiān)管上，財(cái)政部門、審計(jì)部門都提高了監(jiān)管力度，個別單位認(rèn)為內(nèi)審工作是為了應(yīng)付上級檢查，因此審計(jì)部門工作流于形式，指導(dǎo)、監(jiān)督、約束等職能和作用沒有發(fā)揮出來。
(二)法律規(guī)范不健全。
在經(jīng)濟(jì)體制深化改革的背景下，我國的經(jīng)濟(jì)在宏觀上、微觀上均發(fā)生了明顯的變化。然而，和內(nèi)審相關(guān)的法律法規(guī)、制度規(guī)范卻具有滯后性，不適應(yīng)當(dāng)前社會的發(fā)展需求。具體體現(xiàn)在：一是內(nèi)部審計(jì)法尚未出臺，目前在用的法律級別低，因此實(shí)際操作時缺少支持和保障。二是單位內(nèi)部的審計(jì)制度和實(shí)際經(jīng)營情況不符合，尤其是調(diào)研工作缺失，導(dǎo)致內(nèi)審制度流于形式。
(三)工作缺乏獨(dú)立性。
隨著內(nèi)審制度的重要性提升，行政事業(yè)單位已經(jīng)基本構(gòu)建了專門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，履行的職能是獨(dú)立監(jiān)督檢查，對單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行評價，看是否滿足國家的法律法規(guī)，最后提出合理化的'建議和意見。內(nèi)審機(jī)構(gòu)要想做好內(nèi)審工作，就必須保持獨(dú)立性。然而，在重視程度、人員編制等因素的影響下，部分內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性不足，審計(jì)人員在人情、利益的影響下，難以真正獨(dú)立開展審計(jì)工作。
(一)提高重視程度。
加強(qiáng)內(nèi)審工作，才能夠提高行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益。首先，要求審計(jì)人員轉(zhuǎn)變思想，增強(qiáng)內(nèi)審意識，積極主動的開展內(nèi)審工作。具體操作上，第一，充分利用媒體的力量做好宣傳工作，確保單位領(lǐng)導(dǎo)、員工認(rèn)識到內(nèi)審工作的重要性，為工作開展奠定基礎(chǔ)。第二，被審部門應(yīng)該樹立正確的認(rèn)識和心態(tài)，尤其是正確理解審計(jì)部門的監(jiān)督職能，從而處理好監(jiān)督和服務(wù)之間的關(guān)系，推動審計(jì)工作順利開展。第三，內(nèi)審人員要善于發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，不斷對實(shí)際工作進(jìn)行改進(jìn)，確保內(nèi)審工作的開展，能夠適應(yīng)國家的政策和制度。
(二)完善法律制度。
對于行政事業(yè)單位而言，內(nèi)審制度是否完善，和政府的公信力、資源配置市場化具有密切關(guān)聯(lián)。有章可循、有法可依，是開展內(nèi)審工作的基礎(chǔ)和前提，因此要不斷完善法律制度體系。第一，從我國國情出發(fā)，制定合理的內(nèi)審法律法規(guī)，制定高效的、可行的審計(jì)工作規(guī)范，確保制度和工作實(shí)情相適應(yīng)。第二，結(jié)合單位的特點(diǎn)和工作，制定單位內(nèi)部的審計(jì)制度和操作規(guī)范，重點(diǎn)在于指導(dǎo)審計(jì)工作的開展，提高工作的規(guī)范性，促進(jìn)內(nèi)審工作有序展開。
(三)保持內(nèi)審獨(dú)立性。
對行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行完善，具有長期性的特點(diǎn)，而保證審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，則是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。內(nèi)審部門層級越高，監(jiān)督檢查的力度越大，獨(dú)立性就應(yīng)該越強(qiáng)。針對于此，第一，要求單位科學(xué)設(shè)置審計(jì)機(jī)構(gòu)，能夠滿足正常的工作需要，在單位領(lǐng)導(dǎo)人的帶領(lǐng)下，切實(shí)行使獨(dú)立性的監(jiān)督權(quán)，并向領(lǐng)導(dǎo)人匯報(bào)和負(fù)責(zé)，以提高內(nèi)審工作的有效性、權(quán)威性。第二，內(nèi)審人員在編制上，必須是由專職人員組成，單位應(yīng)該適當(dāng)放寬內(nèi)審人員的權(quán)利，確保內(nèi)審工作的開展，不會受到其他部門、其他單位的影響，從而在內(nèi)審職權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立開展審計(jì)工作。
(四)推廣信息化技術(shù)。
行政事業(yè)單位是政府的重要組成部分，工作效率和政府形象、行政能力密切相關(guān)。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，內(nèi)審工作的開展，也應(yīng)該提高科技水平，以滿足時代發(fā)展的需求。具體來說，一方面要大力推廣應(yīng)用信息技術(shù)，單位領(lǐng)導(dǎo)以身作則創(chuàng)新理念，重視信息技術(shù)項(xiàng)目的建設(shè)，主要包括計(jì)算機(jī)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)軟件等，不僅能夠提高審計(jì)工作效率，還有利于控制審計(jì)成本，促進(jìn)人才培養(yǎng)。另一方面，針對信息技術(shù)的應(yīng)用，出臺針對性的管理制度，確保審計(jì)工作逐步實(shí)現(xiàn)信息化，將其作為內(nèi)審工作的一大發(fā)展方向。
四、結(jié)束語。
綜上所述，內(nèi)部審計(jì)在行政事業(yè)單位中作用重大，能夠保護(hù)國有資產(chǎn)的安全性，提高財(cái)政資金的利用率。通過分析可知，當(dāng)前內(nèi)審工作中的問題，集中體現(xiàn)在認(rèn)識不到位、法律規(guī)范不健全、工作缺乏獨(dú)立性。針對于此，改進(jìn)措施如下：一是提高重視程度，二是完善法律制度，三是保持內(nèi)審獨(dú)立性，四是推廣信息化技術(shù)。
參考文獻(xiàn)：
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十七
第一條：為了加強(qiáng)對省局直屬事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作程序，提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及其他有關(guān)要求，制定本制度。第二條：財(cái)政審計(jì)局負(fù)責(zé)對山水城直屬行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計(jì)工作。第三條：財(cái)政審計(jì)局根據(jù)當(dāng)年內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃派出審計(jì)組，審計(jì)組可由機(jī)關(guān)專職審計(jì)人員和熟悉財(cái)務(wù)工作的人員組成，也可聘請中介機(jī)構(gòu)專業(yè)審計(jì)人員。第四條：審計(jì)組的主要職責(zé)：
(一)檢查會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、預(yù)決算、資金、財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)的文件、資料。
(二)對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。(三)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)作出臨時制止決定。
(四)提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，提高效益，以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的建議。
(五)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成重大損失浪費(fèi)的人員，向領(lǐng)導(dǎo)提出追究其責(zé)任的建議。
(六)對審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項(xiàng)移送監(jiān)察室進(jìn)一步審理。第五條：審計(jì)人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限和程序進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。
第六條：內(nèi)部審計(jì)包括：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和專題審計(jì)。
（三）銀行開戶是否符合有關(guān)規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
（五）有關(guān)財(cái)務(wù)收支的其他問題。第九條：內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)的主要程序。
（三）審計(jì)終了，提出審計(jì)報(bào)告。
第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人離任前，必須進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
(二)國有資產(chǎn)管理情況；對本單位國有資產(chǎn)流失應(yīng)負(fù)的責(zé)任；
(三)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對決策失誤造成經(jīng)濟(jì)損失或不良后果應(yīng)負(fù)的責(zé)任；(四)重大問題反映、報(bào)告情況；對本單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)問題的報(bào)告失實(shí)、延誤應(yīng)負(fù)的責(zé)任；(五)個人遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度情況；(六）其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。
第十二條：領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要程序(一)對山水城管委會直屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由人事處提出建議，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施；(二)財(cái)政審計(jì)局在接到人事處建議15日內(nèi)，組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)前3日，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書，并抄送被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人；(三)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)組真實(shí)、完整的提供下列資料：
1、領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的工作總結(jié)；
2、內(nèi)部管理制度及人員的職責(zé)和分工情況；
3、會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
4、資產(chǎn)情況；
5、需要說明的其他情況；
(四)審計(jì)組在審計(jì)結(jié)束后，提出審計(jì)報(bào)告。
第十三條：專題審計(jì)是財(cái)務(wù)處根據(jù)管委會領(lǐng)導(dǎo)批示或有關(guān)部門的要求，對某些問題進(jìn)行的審計(jì)。專題審計(jì)的程序和方式按照內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計(jì)單位必須與財(cái)政審計(jì)局派出的審計(jì)組積極配合，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果。
第十五條：內(nèi)部審計(jì)結(jié)果是指內(nèi)部審計(jì)終結(jié)后，按規(guī)定出具的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見書和審計(jì)決定等反映的內(nèi)容。主要包括：
（二）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；
（五）內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)事項(xiàng)。
第十六條：內(nèi)部審計(jì)結(jié)果必須以事實(shí)為依據(jù)，符合法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，遵循公正、合法、及時、有效的原則。第十七條：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容包括：審計(jì)的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)結(jié)論和建議。
第十八條：審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在審計(jì)終了15日內(nèi)提出，并向被審單位征求意見，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告應(yīng)同時征求被審單位負(fù)責(zé)人本人的意見后，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審閱。
第十九條：被審單位自接到審計(jì)報(bào)告征求意見書15日內(nèi)提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。
第二十條：財(cái)政審計(jì)局根據(jù)審計(jì)報(bào)告中存在問題的程度，分別作出審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定，報(bào)經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行。
第二十一條：領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見，報(bào)經(jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，送達(dá)被審計(jì)單位執(zhí)行，并抄送被審單位負(fù)責(zé)人本人和有關(guān)部門。
第二十二條：被審單位應(yīng)當(dāng)在接到審計(jì)意見或?qū)徲?jì)決定3個月內(nèi)，向財(cái)務(wù)處書面報(bào)告執(zhí)行情況（附被查出問題糾正的相關(guān)實(shí)證資料）。第二十三條：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，應(yīng)及時報(bào)管委會領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后移送監(jiān)察室處理。
第二十四條：財(cái)政審計(jì)局向監(jiān)察室移送審計(jì)事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)將“審計(jì)結(jié)果移送處理書”（格式見附件）及相關(guān)證據(jù)一同移送。
第二十五條：監(jiān)察室應(yīng)將移送事項(xiàng)的審理結(jié)果向財(cái)政審計(jì)局反饋，以便財(cái)政審計(jì)局將審計(jì)情況完整歸入審計(jì)檔案。第二十六條：本制度由財(cái)政審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。第二十七條：本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。
事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇十八
茲由__________________公司(以下稱甲方)委托__________________會計(jì)師事務(wù)所有限公司(以下稱乙方)。
對甲方的會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，經(jīng)雙方充分協(xié)商，將有關(guān)事項(xiàng)約定如下：
一、委托目的與審計(jì)范圍。
(一)委托目的：
_______________________________________________________________。
(二)審計(jì)范圍：
_______________________________________________________________。
二、雙方的責(zé)任和義務(wù)。
(一)甲方。
3.應(yīng)提供管理聲明書，將所有對審計(jì)結(jié)論產(chǎn)生影響的事項(xiàng)如實(shí)告知乙方;。
4.乙方認(rèn)為需要發(fā)函向有關(guān)部門詢證時，應(yīng)提供方便并承擔(dān)必要的費(fèi)用;。
5.按照約定的條件，及時足額支付審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)用。
(二)乙方。
4.檢查弊端不屬于一般審計(jì)工作范圍，但乙方在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)甲方會計(jì)核算處理存在問題、內(nèi)部控制制度存在缺陷，可能產(chǎn)生重大弊端，乙方可將其情況報(bào)告給甲方。
三、時間要求。
(二)乙方在收到審計(jì)所需要的全部資料后_________個工作日內(nèi)完成審驗(yàn)工作，出具審計(jì)報(bào)告一式_________份。
四、審計(jì)報(bào)告的使用責(zé)任。
甲方承諾乙方出具的審計(jì)報(bào)告只按照審計(jì)目的所確定的用途使用，不作其他用途。由于甲方或其他第三者因使用不當(dāng)而造成的后果，與乙方無關(guān)。
五、業(yè)務(wù)費(fèi)金額及支付方式。
(二)上述業(yè)務(wù)費(fèi)用在本業(yè)務(wù)約定書簽訂后______個工作日內(nèi)，由甲方向乙方預(yù)付______%，審計(jì)報(bào)告完成時再支付______%。
六、業(yè)務(wù)約定書有效期間。
(一)本業(yè)務(wù)約定書一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力;。
(二)本業(yè)務(wù)約定書自雙方簽章之日起生效，在約定事項(xiàng)全部完成后失效。
七、約定事項(xiàng)的變更。
在審計(jì)過程中，如出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，任何一方需要變更本業(yè)務(wù)約定書中的審驗(yàn)范圍、時間要求、收費(fèi)金額等事項(xiàng)時，應(yīng)及時通知另一方，并由雙方協(xié)商確定。
八、違約責(zé)任。
甲乙雙方應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守本業(yè)務(wù)約定書約定的事項(xiàng)，任何一方違約，致使另一方未能履行約定事項(xiàng)時，另一方可以解除本業(yè)務(wù)約定書，并要求違約方賠償經(jīng)濟(jì)損失，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
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