培養(yǎng)自律能力，提高效率，追求事業(yè)上的成功。在撰寫總結(jié)時，我們要充分概括自己的經(jīng)驗和教訓(xùn)。以下是小編為大家整理的總結(jié)范文，希望能給大家提供一些啟發(fā)和幫助。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇一
一、金融市場的概括。
隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展和金融制度的完善和金融市場的逐漸開放，金融市場形成了一下特點：
（1）工具多元化。我國目前可供投資者選擇的投資對象不僅包括股票、證券，還有各類基金。如社保基、保險基金、企業(yè)年金等，同時，還有各類的理財產(chǎn)品?；鹗袌龅陌l(fā)展同時包括了實物基金和證券基金，這些都為投資者提供了多樣的選擇。
（2）投資主體多元化。我國投資市場雖然發(fā)展時間短，規(guī)模小，但是其投資主體已經(jīng)發(fā)生了重要變化。由以往的散戶投資、莊家投資、開始向以機構(gòu)投資、基金投資為主的轉(zhuǎn)化。就投資機構(gòu)來看，有投資銀行、銀行理財、社?；饳C構(gòu)、保險金基金機構(gòu)、境外的合格投資者、以及私募基金等。
（3）結(jié)構(gòu)層次多元化。我國金融市場已經(jīng)形成了“三位一體”的多層次架構(gòu)：全國性的集中交易場所、區(qū)域性的集中交易場所、上市公司或者未上市公司的集中場外交易場所。我國股市交易板塊又包括了主板市場、中小板市場、創(chuàng)業(yè)板市場。這些板塊分別針對不同規(guī)模的企業(yè)區(qū)別對待，優(yōu)化資源配置。在債券市場上，逐漸提高企業(yè)債券的比例，降低國債的比例，實現(xiàn)我國債券市場發(fā)展的合理結(jié)構(gòu)。
自2005年銀監(jiān)會頒布《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》以后，我國銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展進入了有法可循，快速發(fā)展的通道。近幾年，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品的多樣化和高收益日益受到儲戶的青睞，尤其是與很低的銀行存款利率相比。從2007年到2012年，理財產(chǎn)品的余額已經(jīng)從5000多億元發(fā)展到了7.1萬億元，資產(chǎn)管理模式呈現(xiàn)跨越式的發(fā)展，存量理財產(chǎn)品數(shù)量高達32152只，產(chǎn)品類型實現(xiàn)了從單一到多樣的質(zhì)的飛越。隨著理財規(guī)模的快速增長，國內(nèi)銀行越來越重視理財業(yè)務(wù)，已先后有許多銀行在總行層面上成立從事理財業(yè)務(wù)的部門，獨立于產(chǎn)品銷售部門和自營業(yè)務(wù)部門，專門負責(zé)理財產(chǎn)品的獨立研發(fā)設(shè)計和投資運作管理，理財業(yè)務(wù)逐漸向?qū)I(yè)化、專職化方向發(fā)展。
從整體上看，商業(yè)銀行發(fā)展理財業(yè)務(wù)是順應(yīng)市場的需求，不僅有利于金融產(chǎn)品的優(yōu)化，也提高了儲戶的收益性，增加了居民的收益，同時，也促進了銀行職能的轉(zhuǎn)變。至今為止，我國資本市場的融資模式仍然以間接融資為主，間接融資為輔。這樣做的原因一是因為大量的資金流入銀行，成為了銀行的庫存資金，另外，也是我國基于銀行控制風(fēng)險的要求，限制資金的使用，使得資金大量流入國有企業(yè)和大型非公有集團公司，使得強者更強，弱者更弱。從居民角度來看，是由于居民的投資知識有限，理財意識薄弱，加上我國投資渠道很少，居民或者把錢存入銀行，或者流入固定資產(chǎn)的購買，如房產(chǎn)，這些都阻礙了我國直接融資的發(fā)展。
另一方面，由于銀行有著專業(yè)的理財產(chǎn)品開發(fā)人員，雄厚的資本實力，他們的發(fā)展有助于引導(dǎo)社會合理投資，支持實體經(jīng)濟的發(fā)展。是有助于引導(dǎo)社會資金合理投資，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。2008年美國次貸危機和尚未平息的歐債危機給我們帶來深刻教訓(xùn)，金融發(fā)展離不開實體經(jīng)濟，沒有實體經(jīng)濟的支撐，金融發(fā)展就會因泡沫過度走向毀滅。銀行理財有助于引導(dǎo)社會資金合理投資，支持實體經(jīng)濟發(fā)展，維護金融市場穩(wěn)定。
目前，我國正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展的時期，居民財富進入積累階段，這就為理財產(chǎn)品的進一步發(fā)展提供了堅實的基礎(chǔ)，但是，我們在看到理財產(chǎn)品在未來巨大發(fā)展的同時，也要看到理財產(chǎn)品存在的問題。
首先，銀行理財產(chǎn)品的信息披露不完全，存在信息不對稱的問題?？蛻糁苯用鎸Φ睦碡敭a(chǎn)品是一堆專有名詞組成的產(chǎn)品合同，并且合同并沒有具體對于產(chǎn)品的概括，而且為了防止商業(yè)銀行變相吸收存款，我國《商業(yè)銀行法》命令禁止對客戶承諾高收益，這就使得高于基準存款利率的收益率不能明確寫進合同，使得收益不能明確表達，無法得到法律的保護。另外，我國居民缺乏應(yīng)有的專業(yè)知識，面對林林總總的產(chǎn)品，其選擇依據(jù)就是商行的承諾收益，但是，高收益往往面對的是高風(fēng)險，商行的普遍做法是隱瞞其產(chǎn)品的風(fēng)險性，客戶面臨著潛在的損失，如中信銀行事件。
其次，我國理財產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重，缺乏差異化和個性化。雖然商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品林林總總，收益率也有差別，但是其所購產(chǎn)品仍然為股票、債券，并且，其銷售部門為基層部門，其理財經(jīng)理對于客戶不加區(qū)分推銷同等產(chǎn)品，主要區(qū)別僅為收益率的差異。就專業(yè)知識來看，商業(yè)銀行應(yīng)該將客戶分為有無投資經(jīng)驗，并針對不同類的客戶提供不同風(fēng)險的產(chǎn)品；再者，客戶的存款和收入情況不同，對于理財產(chǎn)品的收益也不會一樣，如高端客戶希望得到類似于私人銀行的服務(wù)，中低收入客戶希望得到時間短，收益穩(wěn)定的服務(wù)，因此，不加區(qū)分客戶，都提供同質(zhì)的產(chǎn)品，雖然市場需求不斷提高，產(chǎn)品也不斷發(fā)展，實際上是形成了需求缺口。
（三）防范與風(fēng)險對策。
（1）增強客戶風(fēng)險意識。商業(yè)銀行和相關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該致力于培養(yǎng)客戶的風(fēng)險意識，履行告知義務(wù)，不能誘導(dǎo)客戶片面追求高收益，忽視理財產(chǎn)品潛在的風(fēng)險。尤其是基層銀行在銷售理財產(chǎn)品時，要明確告知客戶其存在的風(fēng)險性。
（2）建立健全法律體制和監(jiān)管機制。對于風(fēng)險的防范，從根本上就是要做到有法可依，明確禁止哪些可以做，哪些不可以做，避免過度投機行為。同時，應(yīng)該明確理財產(chǎn)品的監(jiān)管機構(gòu)，做到監(jiān)管責(zé)任明確化。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇二
今年上半年，中國房地產(chǎn)市場出現(xiàn)了一次由用家主導(dǎo)的成交量上漲。今年前幾個月基本上是量漲價不漲，到了年中價格就開始明顯上升。
目前中國資金的流動性是前所未有的，在這一輪房價上漲的過程中，流動性驅(qū)動的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經(jīng)濟不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時候，投資于實體經(jīng)濟有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢轉(zhuǎn)了個圈又投回到了投機領(lǐng)域當(dāng)中。在過去兩三個月的地王拍賣中，專家估計有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當(dāng)一部分錢又轉(zhuǎn)到虛擬經(jīng)濟，到了資產(chǎn)炒作中來。房地產(chǎn)價格上漲過快容易給經(jīng)濟帶來泡沫化，一旦泡沫破滅，房價必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機構(gòu)造成大量不良資產(chǎn)，嚴重地甚至?xí)?dǎo)致銀行破產(chǎn)，股市價格下跌，引起金融危機。因此，房價過熱，給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險不容忽視，商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸管理應(yīng)將風(fēng)險防范放在第一位。
二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行住房貸款風(fēng)險凸顯。
（一）降低個人住房貸款準入條件易引起違約風(fēng)險。
08年10月22日人民銀行宣布擴大貸款利率下浮幅度，調(diào)整首付款最低比例為20%。次貸危機的發(fā)生主要源于貸款機構(gòu)放松貸款條件。由于門檻的降低會使銀行接受更多抗風(fēng)險能力較差的低收入居民客戶，當(dāng)房地產(chǎn)價格下跌利率上升時時、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會大幅上升，一旦房價下跌到銀行處置房產(chǎn)的收益難以抵補信貸資產(chǎn)的損失時，個人住房貸款的風(fēng)險就會大規(guī)模爆發(fā)出來，這在美國次貸危機中得到了充分的演繹。
（二）個人住房貸款虛假信息嚴重造成信用風(fēng)險。
美國的次級債券的次級貸款人的信用有等級之分，即次級信用?，F(xiàn)階段，中國的房地產(chǎn)抵押者沒有信用等級之分，我國銀行對申請貸款人的單位收入證明、名下有多少財產(chǎn)也很難查證是否屬實。
（三）“假按揭”凸顯道德風(fēng)險。
“假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開發(fā)商為了加快銷售回款，制造虛假銷售繁榮，在房產(chǎn)尚未出售時，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個人貸款。
（四）金融產(chǎn)品缺乏，風(fēng)險集中于銀行體系。
在美國次貸危機中，資產(chǎn)證券化為美國次貸危機的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風(fēng)險，把其轉(zhuǎn)嫁給了證券的購買者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險。中國房地產(chǎn)抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風(fēng)險基本上聚集在銀行體系內(nèi)。在房地產(chǎn)價格進入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風(fēng)險就會爆發(fā)出來，對中國銀行體系的穩(wěn)定運行會造成嚴重沖擊。
三、商業(yè)銀行加強房地產(chǎn)信貸風(fēng)險防范的建議。
（一）正確評估個人住房貸款的風(fēng)險，對高價房實行高比例首付款。
（二）引入保險介入機制。
利用保險轉(zhuǎn)移銀行風(fēng)險是許多國家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經(jīng)驗，在開展商品房預(yù)售按揭貸款過程中，保險機構(gòu)主要經(jīng)營兩方面業(yè)務(wù)：
1、為按揭房地產(chǎn)辦理抵押保險，在抵押房地產(chǎn)遭到意外風(fēng)險時可提供保險；
2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險，主要是在借款人無力償還而至違約時提供保險。
（三）加強住房抵押貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。
住房抵押貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新是防范風(fēng)險的內(nèi)在要求。建立房地產(chǎn)業(yè)貸款的風(fēng)險轉(zhuǎn)移及退出機制，建立并活躍貸款的二級轉(zhuǎn)讓市場。審慎穩(wěn)步地開展資產(chǎn)證券化，增強抵押貸款的流動性，分散住房抵押貸款風(fēng)險。加強利率風(fēng)險的管理，研究開發(fā)利率互換、利率期權(quán)、互換期權(quán)等利率衍生產(chǎn)品。
（四）建立房地產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險預(yù)警體系，盡快完善金融監(jiān)管。
總結(jié)次貸危機所暴露出的美國在金融監(jiān)管方面的主要教訓(xùn)，包括兩點：第一，任何一個國家的監(jiān)管體制必須與其經(jīng)濟金融的發(fā)展與開放的階段相適應(yīng)，必須做到風(fēng)險的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場不斷發(fā)展而帶來更嚴重的信息不對稱問題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無論風(fēng)險管理手段多么先進、體系多么完善的金融機構(gòu)，都不能避免因為機構(gòu)內(nèi)部原因或者市場外部的變化而遭受風(fēng)險事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場和金融機構(gòu)的高杠桿率、高關(guān)聯(lián)度、高不對稱性的特性所決定的。從這個意義上來說，以格林斯潘為代表的一代美國金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場經(jīng)濟思想和主張確實存在著索羅斯所指出的極端市場原旨主義的缺陷。
從長遠看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運行機制，不僅在于監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，更在于通過監(jiān)管鏈接，促使社會中介、行業(yè)公會、金融機構(gòu)內(nèi)部稽核與監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。
參考文獻：
[1]楊睿，金融危機背景下中國房地產(chǎn)市場的發(fā)展與監(jiān)管、中國房地產(chǎn)、2009、2、
[2]羅莉，房價變動對我國商業(yè)銀行住房抵押貸款風(fēng)險影響的研究、金融與經(jīng)濟、2009、3。
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商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇三
近年來，國內(nèi)各家中資銀行紛紛成立了“個人理財中心”、“理財工作室”，但只有在一些大城市才有一些針對高端客戶的服務(wù)，而大多數(shù)理財中心只是停留在概念上,提供較低層次的服務(wù)。一些銀行提供的個人金融業(yè)務(wù)基本還停留在原來的存貸業(yè)務(wù)層面上，即使增加了，也只不過是如代買國債、金融業(yè)務(wù)咨詢等簡單的業(yè)務(wù)。銀行做的只是把自己的產(chǎn)品展示出來供客戶選擇，而并非是為客戶量身裁衣，進行專業(yè)的理財咨詢服務(wù)和投資組合建議。
（二）金融產(chǎn)品（包括理財產(chǎn)品）單一，且同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重。
目前我國各商業(yè)銀行推出合規(guī)的金融產(chǎn)品只有幾十種，與世界各大銀行兩萬多種金融產(chǎn)品相比簡直是滄海一粟，根本不能滿足廣大個人的理財需求。同時，各商業(yè)銀行金融產(chǎn)品同質(zhì)化比較嚴重，產(chǎn)品的開發(fā)和設(shè)計能力很弱。在金融產(chǎn)品的開發(fā)上，好的就一哄而上，缺少創(chuàng)新意識和特色，只是照搬照套，令顧客無所適從。
（三）個人理財服務(wù)對象門檻過高，缺乏適合普通大眾和工薪階層的金融品種。
金融品種缺乏廣泛的適應(yīng)性。雖然近年來銀行開拓的個人理財品種在不斷增加，同時為不同的客戶開發(fā)不同的產(chǎn)品，但是能向大眾普及的產(chǎn)品并不多，例如有些銀行的人民幣理財產(chǎn)品的起點需要達到5萬元甚至10萬元才能辦理，個人通知存款的起存點也要在5萬元以上，服務(wù)范圍狹小，沒有適用普通大眾和工薪階層的金融品種。
大部分商業(yè)銀行都是把產(chǎn)品的宣傳單分別展示在架子上供客戶任意選擇，而缺乏個性化服務(wù)。因為客戶不能單憑自已對一些宣傳單上的介紹而全面了解這些產(chǎn)品的功能和效用，而客戶需要的不僅僅是各種擺出來的理財產(chǎn)品，而是銀行的理財人員在詳細了解分析其需求后，再根據(jù)客戶的特點來設(shè)計的個性化的理財方案。
在目前商業(yè)銀行中，很多銀行的普通員工都不知道什么是“個人理財”，又怎樣去開展個人理財市場的營銷？有些銀行理財人員只是經(jīng)過銀行內(nèi)部挑選，沒有經(jīng)過任何培訓(xùn)和學(xué)習(xí)就直接上崗。而對于一些資深的理財專業(yè)人員又缺乏行業(yè)規(guī)范管理和職業(yè)道德約束，例如一些客戶資料保密、產(chǎn)品風(fēng)險提示等風(fēng)險管制等。高素質(zhì)專業(yè)理財人員非常缺乏。
（六）部分客戶個人理財觀念不正確,個人理財市場有待培育。
由于國內(nèi)普及性金融教育嚴重滯后，客戶對風(fēng)險收益沒有正確的認識，許多顧客在很大程度上把理財?shù)韧诎l(fā)財，只求利潤最大化，而忽視了投資的風(fēng)險；部分銀行理財營銷側(cè)重于收益的宣傳，沒有嚴格履行風(fēng)險提示義務(wù)，使個人理財金融產(chǎn)品的預(yù)計(設(shè)計或宣傳)收益率與顧客的實際收益率差距很遠，其結(jié)果是絕大多數(shù)客戶不在銀行開辦個人理財業(yè)務(wù)。
（一）加強對客戶需求的調(diào)查研究，尋找和開發(fā)市場。
有需求就有市場，有市場就有效益。根據(jù)中國人民銀行網(wǎng)站公布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2005年9月，金融機構(gòu)人民幣各項存款余額29.26萬億元，儲蓄余額達到14.23萬億元。在對北京、上海、天津、廣州等四個城市進行的專項調(diào)查顯示，74%的被調(diào)查者對個人理財服務(wù)感興趣，41%的被調(diào)查者表示需要個人理財服務(wù)（曹文，銀行個人理財市場問題凸顯）。這說明了我國目前開展個人理財服務(wù)的社會需求很廣泛，越來越多的普通客戶渴望得到銀行提供的個人理財“一站式”服務(wù)。但是現(xiàn)在中資商業(yè)銀行一般都和外資銀行一樣，把著眼點放在20%的重點客戶市場上，而把80%的普通、工薪階層客戶忽略掉。外資銀行這樣做的一個重要原因是基于他們所擁有的網(wǎng)點資源、經(jīng)營金融業(yè)務(wù)品種范圍等條件的限制，而這正是中資商業(yè)銀行所擁有的優(yōu)勢。根據(jù)以上的調(diào)查和現(xiàn)在的實際情況，城市大部分家庭特別是經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)家庭都有數(shù)額不等的儲蓄存款。如何對這些存款進行保值、增值、投資和理財？這是客戶和中資銀行須共同考慮研究的。中資銀行要實現(xiàn)由經(jīng)營產(chǎn)品向經(jīng)營服務(wù)、品牌、文化方面轉(zhuǎn)變，就絕不能對中低端客戶“一棄了之”。反而，更應(yīng)該把它作為重點開發(fā)的市場。
（二）以客戶為中心，加強對中低端客戶理財?shù)姆?wù)。
中資商業(yè)銀行應(yīng)加大在中低端客戶理財?shù)姆?wù)力度，例如大力開發(fā)一些“基金定投”的業(yè)務(wù)，讓更多普通工薪階層客戶參與其中。而對于一些中高端客戶還可以細分產(chǎn)品以供客戶選擇，比如銀行傳統(tǒng)人民幣理財產(chǎn)品區(qū)，外匯理財區(qū),基金區(qū),保險區(qū)等幾大板快。這樣使所有的客戶就對金融理財產(chǎn)品的分類一目了然，便于選擇。
（三）實行差異化服務(wù)，不同的客戶配備不同類型的理財服務(wù)。
首先，對于絕大多數(shù)客戶來講,太多的產(chǎn)品會導(dǎo)致其不能選擇而失去興趣。銀行理財人員可以針對每一款產(chǎn)品做個標簽。這個標簽從六個指標來評定該產(chǎn)品的特性,即：安全性、收益性、流動性、加入門檻和成本、接受服務(wù)的便捷性和提供產(chǎn)品商的背景。絕大多數(shù)理財產(chǎn)品都具有復(fù)雜性、虛擬性、未來性和風(fēng)險性,但通過上述6個評價指標,基本上”鎖定”了理財產(chǎn)品的特性,當(dāng)然還有一部分產(chǎn)品特性只有市場和時間才能告訴我們答案。如此一來，客戶在獲取相關(guān)信息的同時可以對不同產(chǎn)品加以優(yōu)、劣勢比較,從而找到適合自己的理財產(chǎn)品。
其次，理財群體有不同的層次，有的只需要購買一種或幾種理財產(chǎn)品就可以，有的需要對自己大筆資金進行理財規(guī)劃，這時我們就需要實行差異化服務(wù)。一些單一的，小額的理財服務(wù)可以由一線或大堂經(jīng)理代為解答，而一些大額的、復(fù)雜的、多種理財產(chǎn)品組合的應(yīng)由金融理財師（簡稱afp）和國際金融理財師或注冊金融理財師（簡稱cfp）等高級理財規(guī)劃師對其進行一對一的服務(wù)了。
（四）以市場為導(dǎo)向，加大開發(fā)產(chǎn)品力度，增加理財產(chǎn)品種類，開拓理財渠道。
1.對于商業(yè)銀行來說，選擇理財產(chǎn)品的開發(fā)方向是非常重要的，設(shè)計產(chǎn)品首先考慮的是市場需要，市場才是風(fēng)向標，因為沒有市場的產(chǎn)品設(shè)計得再好也沒用。2.設(shè)計和開發(fā)理財產(chǎn)品要全方位地運用風(fēng)險判斷技術(shù)和收益測算技巧，要求開發(fā)人員對所有金融產(chǎn)品，對各類金融市場了如指掌，并能夠進行綜合運用，測試的程序也非常復(fù)雜。所以應(yīng)該長時間地大力投入。3.銀行除了自行開發(fā)產(chǎn)品外也可以加大與其它金融機構(gòu)的合作從而增加理財產(chǎn)品的種類和渠道。商業(yè)銀行由于受金融、證券和保險分業(yè)經(jīng)營政策的限制而無法開展一些業(yè)務(wù)，但卻可以通過代銷或代理的渠道來彌補這方面的不足。例如商業(yè)銀行可以與一些保險公司、基金公司、證券、信托公司合作設(shè)計一些靈活多變的理財產(chǎn)品放在銀行代銷代售，從而填補了商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的某些空白。由于現(xiàn)行的個人理財市場的格局是銀行搭臺、多家唱戲，但其主角仍然是銀行，銀行憑借龐大的客戶資源和銷售渠道，以及快速的銷售能力，會進一步加強其在個人理財市場的主導(dǎo)地位。
（五）建設(shè)有特色和競爭力的理財品牌產(chǎn)品，實行多層次品牌戰(zhàn)略。
與國內(nèi)外的外資銀行理財從業(yè)人員相比，國內(nèi)中資銀行的理財人員缺乏專業(yè)培訓(xùn)和專業(yè)素質(zhì)，部分從業(yè)人員專業(yè)水平較低，具備專業(yè)理財資格的人員很少。要改善這種狀況，應(yīng)同時從兩個方面開展工作：第一，加強對目前在崗理財從業(yè)人員的培訓(xùn)。2005年3月，我國的《金融理財師考試認證暫行辦法》開始實施?，F(xiàn)在已經(jīng)有很多關(guān)于金融理財師（簡稱afp）和國際金融理財師或注冊金融理財師（簡稱cfp）的課程開辦，各商業(yè)銀行可以對其在崗理財從業(yè)人員進行培訓(xùn)，以提高其從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和專業(yè)水平。第二，要求和支持鼓勵理財經(jīng)理層或業(yè)務(wù)骨干通過考試具備金融理財師（簡稱afp）資格，少數(shù)優(yōu)秀的已經(jīng)具備金融理財師資格的，再去通過培訓(xùn)考試具備國際金融理財師（簡稱cfp）資格，使整個理財隊伍具備專業(yè)從業(yè)資格人員從無到有不斷增加。尤其是要注重第二個方面的工作，注重理財類高端人才的培訓(xùn)和培養(yǎng)。只有從業(yè)人員具有過硬的專業(yè)水平技能，才能令客戶信服，讓銀行為其理財。
（七）應(yīng)加強理財從業(yè)人員和理財行業(yè)的職業(yè)道德和誠信。
與外資銀行相比，我國商業(yè)銀行的理財行為或者說銷售行為不夠規(guī)范和缺乏規(guī)管。因為個人理財產(chǎn)品嚴格來說是風(fēng)險產(chǎn)品，而風(fēng)險的承擔(dān)者是客戶，而現(xiàn)在商業(yè)銀行的理財人員大多數(shù)是一味強調(diào)收益保證，而在談到風(fēng)險時往往含混其辭，過多過高的承諾不符合金融產(chǎn)品的客觀規(guī)律。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該作出內(nèi)部指引，從風(fēng)險提示到產(chǎn)品設(shè)計再到收益說明，全面規(guī)范和引導(dǎo)金融產(chǎn)品的銷售行為，用規(guī)則和流程科學(xué)地防風(fēng)控險。只有講究理財?shù)牡赖潞驼\信，才能令客戶放心，并讓其為自己理財。
（八）倡導(dǎo)正確的理財觀念，追求收益風(fēng)險均衡，不斷培育和開發(fā)個人理財市場。
目前很多客戶的理財觀念只是追求收益的最大化，從而背離了理財?shù)恼嬲饬x和作用；還有些客戶只是求安全，任何投資都不參與，只會把金錢長期放在一些風(fēng)險低收益低的產(chǎn)品上，缺乏有效的理財配置。理財?shù)恼嬲康氖呛侠淼匕才刨Y金，使資金保值增值，從而達到人生的收支風(fēng)險的平衡。
每個客戶的理財目標不同，對收益和風(fēng)險的追求都有不同。銀行應(yīng)該針對不同的客戶需求進行不同的產(chǎn)品分配。對于一些保守型的客戶應(yīng)為他們提供一些存款型、保障型為主的理財產(chǎn)品，而對于一些投資型的可以為其配備一些基金、外匯或信托投資型的產(chǎn)品。對于一些長期投資的客戶可以配一些中長線產(chǎn)品，對于一些短期投資型的客戶則要為他們配些流動性強的產(chǎn)品，讓客戶各取所需。在此基礎(chǔ)上，不斷培育和開發(fā)個人理財市場。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇四
要理解銀行理財產(chǎn)品的風(fēng)險，一定要先理解銀行理財產(chǎn)品的預(yù)期收益類型，保本保收益的是無風(fēng)險的，保本浮動收益的也是風(fēng)險較低，不保本浮動收益的有一定風(fēng)險。但是，所有投資都是有風(fēng)險的，無風(fēng)險的利潤自然低。銀行理財產(chǎn)品雖然理論上說有一定風(fēng)險，但是背靠著銀行的名頭，銀行家大業(yè)大，這一點理財資金其實不算什么，而且理財產(chǎn)品基本是每期輪流發(fā)行，資金源源不斷，銀行是愿意且能夠為其擔(dān)保收益的，因此在低風(fēng)險級別的理財產(chǎn)品上，目前還沒有哪家銀行發(fā)生過到期后沒有按預(yù)期承諾支付收益的事件發(fā)生。
總的說來，除非發(fā)生大的國際國內(nèi)軍事事件或者國家對國內(nèi)銀行進行了大規(guī)模的調(diào)整，否則現(xiàn)階段pr1-3級別的銀行理財產(chǎn)品的預(yù)期收益都是能達到的，尤其是pr1-2級別。但是需要注意的是，銀行理財產(chǎn)品和在銀行寄售的理財產(chǎn)品不是一個概念，在銀行寄售的理財產(chǎn)品往往是廣義上定義的理財產(chǎn)品，實際背后是保險或者信托，是放在銀行平臺上寄售的，發(fā)行人不是銀行，這種產(chǎn)品銀行是不會用自己信譽替他們擔(dān)保的。因此，追求較低風(fēng)險的理財客戶只建議購買銀行自己推出的理財產(chǎn)品。此外，各種理財產(chǎn)品都會在說明書中告知投資者這個理財產(chǎn)品投向的是什么方向，因此根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟和行業(yè)景氣程度，有一定知識的投資者可判斷這個理財產(chǎn)品的投資方向是否正確從而規(guī)避風(fēng)險。
年齡較大，對新投資渠道有較強抗拒心理的老年人;只在銀行存過定期的中青年，下一步理財方式就是考慮投資低風(fēng)險的銀行理財產(chǎn)品，這往往是家庭資金漸漲開始真正邁入理財?shù)牡谝徊?余額寶沒出現(xiàn)前);如果有興趣學(xué)習(xí)其他投資渠道，在嘗到銀行理財產(chǎn)品收益率貨幣基金定期存款的甜頭后，會開始學(xué)習(xí);如果沒興趣，就到此為止了，等有家庭保障需求的時候，需要學(xué)習(xí)保險。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇五
摘要：我國從上世紀末開始進行銀行個人理財業(yè)務(wù)的探索,至今已有眾多理財產(chǎn)品問世.在這方興未艾的市場上,卻陸續(xù)出現(xiàn)了零收益甚至負收益的產(chǎn)品,引起軒然大波.人們保本的同時獲取高收益的夢想逐漸破滅.就對這次“收益門事件”進行思考，分析導(dǎo)致零收益產(chǎn)生的眾多可能因素，并針對性的提出幾種解決方法。
關(guān)鍵詞：銀行；個人理財；零收益。
1理財?shù)母拍睢?/p>
個人理財業(yè)務(wù)，又稱財富管理業(yè)務(wù)，是目前發(fā)達國家商業(yè)銀行利潤的重要來源之一。根據(jù)國際理財師標準委員會（cfpboardofstandards）的定義，個人理財是利用客戶的各項財務(wù)資源，幫助實現(xiàn)其人生目標的過程。即基于客戶的收入、支出、資產(chǎn)、負債、保險等財務(wù)現(xiàn)狀數(shù)據(jù)和一定的財務(wù)假設(shè)，綜合考慮客戶的各種財務(wù)目標，進行客戶風(fēng)險偏好的測試和投資組合的調(diào)整，基于現(xiàn)金流、資產(chǎn)價值、各項財務(wù)指標的分析，幫助客戶制定個性化的理財規(guī)劃，推薦需要的金融產(chǎn)品，并出具理財報告，以實現(xiàn)客戶理財目標的一系列服務(wù)過程。本文主要探討銀行理財?shù)膬?nèi)容。
二十世紀70年代以來，全球商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新浪潮的沖擊之下，個人理財業(yè)務(wù)獲得了快速發(fā)展。從發(fā)達國家銀行個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢看，個人理財業(yè)務(wù)具有批量大、風(fēng)險低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收益穩(wěn)定等優(yōu)勢，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中占據(jù)著重要位置。而在我國的香港特別行政區(qū)，花旗、匯豐、渣打、恒生、東亞等主要銀行紛紛推出了自己的理財套餐，針對不同收入的客戶提供不同的服務(wù)，推動了港島整體個人理財服務(wù)水平的不斷提升。而國內(nèi)各銀行在個人理財方面也做出了不少的探索和嘗試，隨著國內(nèi)銀行個人理財服務(wù)的逐步發(fā)展，個人理財業(yè)務(wù)逐漸成為國內(nèi)商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的主要領(lǐng)域。開始中國加入wyo后的緩沖期已過，對外資銀行全面開放，這使得個人理財市場的競爭進一步加劇，各大銀行紛紛推出理財產(chǎn)品，市場進入空前繁榮狀態(tài)。
2收益門事件原因探悉。
就在投資者對理財產(chǎn)品信心十足、向往著高收益的時候，卻出現(xiàn)了讓人跌破眼睛的“收益門事件”。銀行系理財產(chǎn)品出現(xiàn)零收益甚至虧損的案例越來越多。根據(jù)西南財大信托與理財研究所最新的報告，繼浦發(fā)之后，深發(fā)展、平安銀行類似的6款產(chǎn)品最終也是零收益。2月有近半數(shù)中外資銀行的qdii（qualifieddomesticinstitutionalinvestors）產(chǎn)品出現(xiàn)從10％到50％不等的浮虧。之后，東亞銀行、渣打銀行和中國銀行先后暴露出零收益，乃至負收益的理財產(chǎn)品。零收益危機持續(xù)擴大。其原因歸納起來有以下幾點：
2.1產(chǎn)品設(shè)計問題。
浦發(fā)銀行、深發(fā)展銀行、深圳平安銀行幾款零收益的理財產(chǎn)品設(shè)計極為相似，均是跟港股掛鉤，且只有當(dāng)表現(xiàn)最好和表現(xiàn)最差的股票漲跌幅不超過銀行宣傳的預(yù)期最高收益率時，投資者才能獲得收益。該報告認為，銀行宣傳的預(yù)期最高收益率，只有在產(chǎn)品所掛鉤的幾只股票同漲同跌時才會實現(xiàn)，這樣的概率極小，現(xiàn)實中是不太可能存在的。報告的撰寫者李要深說，報告并非指責(zé)產(chǎn)品設(shè)計有問題，而是認為產(chǎn)品要博取高收益的概率比較低，相對的投資風(fēng)險比較大。但問題是，這種公式和內(nèi)在邏輯非常復(fù)雜，大多數(shù)普通投資者如果不仔細研究復(fù)雜的計算公式，并不會意識到自己的投資風(fēng)險有多大。
2.2信息透明度問題。
在中國社科院日前發(fā)布的《20銀行理財產(chǎn)品評價報告》認為目前銀行理財市場最明顯的特征是信息透明度不高。匯豐、花旗、恒生、東亞等6家中外資銀行因理財產(chǎn)品的運作信息缺乏透明度而登上了報告中的“黑名單”。對于具有專業(yè)優(yōu)勢與知識的研究機構(gòu)中國社科院來說，尚且因為理財產(chǎn)品的信息不透明而不得不放棄對更多理財產(chǎn)品的評價。更何況對于一般投資者來說，只能根據(jù)市場理財信息對相關(guān)銀行理財產(chǎn)品作出選擇，正確信息的獲取更是難上加難了。
其實，結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品一般為保本型產(chǎn)品，“低風(fēng)險，低收益”其最大的特點。其產(chǎn)品的實質(zhì)是用利息購買期權(quán)去博取更高的收益，整體而言，獲得最高收益的概率的確是比較小。
其最壞的結(jié)果也只是輸?shù)衾⒍眩虼诉m合低風(fēng)險偏好的投資者。但部分銀行的理財師在銷售產(chǎn)品時，不但不提示產(chǎn)品風(fēng)險，還利用投資者只關(guān)注預(yù)期收益的弱點，使用一些“預(yù)期收益有多高”等詞匯誤導(dǎo)客戶，銀行與投資者之間存在“信息不對稱”的現(xiàn)象。
由于理財業(yè)務(wù)是一項綜合性的業(yè)務(wù)，它要求理財人員必須具備淵博的經(jīng)濟和法律知識，全面了解銀行、證券、保險、房地產(chǎn)、外匯、稅務(wù)、教育、法律等方面相關(guān)知識，要求理財人員擁有豐富的金融從業(yè)經(jīng)驗，具有優(yōu)良的職業(yè)操守、良好的人際交往能力和組織協(xié)調(diào)能力。現(xiàn)今國內(nèi)大中城市的中資商業(yè)銀行推出的理財業(yè)務(wù)，實際上還較多地停留在業(yè)務(wù)宣傳和簡單的一般服務(wù)層面上，即只是提供普通的金融產(chǎn)品信息資料和商業(yè)銀行行情等咨詢業(yè)務(wù)，而幫助和代客理財業(yè)務(wù)實則無從談起，這與居民日益多元化的投資需求差距較大。專業(yè)和稱職的個人理財人員的匱乏成了制約我國個人理財業(yè)務(wù)的主要瓶頸。
2.4理財產(chǎn)品銷售的監(jiān)控力度不足。
國內(nèi)對于銷售環(huán)節(jié)還無法進行有效的監(jiān)控。高風(fēng)險理財品種，在監(jiān)管嚴格的市場中，是嚴禁不加區(qū)分地向所有投資者銷售的。報告指出，部分零收益理財產(chǎn)品如果在當(dāng)初銷售時避免不當(dāng)銷售，那么購買理財產(chǎn)品的投資者應(yīng)該就是完全清楚產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，也認同了產(chǎn)品的設(shè)計，并且愿意承擔(dān)投資損失的風(fēng)險。這樣零收益也就不會造成如此大的負面影響。
盡管在法律層面上，理財產(chǎn)品合同中寫明了理財產(chǎn)品是浮動收益，因此投資風(fēng)險也是自負。但銀行理財產(chǎn)品的風(fēng)險無論是書面提示還是口頭提示，都沒能產(chǎn)生足夠的效果。很多投資者完全不知道面臨的風(fēng)險程度有多高。
3改善的方法。
這次“收益門事件”除了警示投資者匱乏投資風(fēng)險意識之外，更暴露出部分理財產(chǎn)品在銷售上存在的重大信息不對稱解構(gòu)“障眼法”。解決商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的出路成了我們共同探詢的內(nèi)容。
（1）細分市場，設(shè)計多種理財產(chǎn)品。
開展個人理財業(yè)務(wù)，必須對客戶群體進行有效的細分，在此基礎(chǔ)上確定銀行的目標客戶群體，并采取差異化的分層服務(wù)方式。針對收入穩(wěn)定、風(fēng)險承受能力低的客戶，設(shè)計固定收益或保本型的理財產(chǎn)品；對收入較高、風(fēng)險承受能力高的客戶，可設(shè)計高收益的理財產(chǎn)品。在理財業(yè)務(wù)服務(wù)模式方面可借鑒國外銀行的成功經(jīng)驗，突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的柜臺服務(wù)模式，成立專業(yè)理財室。根據(jù)不同需求為客戶設(shè)計綜合理財方案，提供特色理財產(chǎn)品，實施一對一的個性化服務(wù)。
（2）加快人才培養(yǎng)。
加強投資者教育刻不容緩，盡快建立起一支熟悉金融、保險、稅務(wù)、法律、證券投資等知識兼具的高素質(zhì)復(fù)合型專業(yè)理財員工隊伍，為客戶提供全面、最佳的個人理財服務(wù)。
（3）銀監(jiān)會需加強監(jiān)管力度。
現(xiàn)有的一些理財產(chǎn)品信息不透明，可能是新興市場發(fā)展中的階段性缺陷所致，也有可能是操作經(jīng)驗缺乏，甚至操作失誤所造成。但也可能有少數(shù)理財機構(gòu)的故意通過蒙騙的手法謀取不義之財。就此而言，對監(jiān)管機關(guān)來說，為保證金融市場的健康發(fā)展和市場的“三公”，應(yīng)該堅決查處，同時在相關(guān)制度安排方面，盡早作出監(jiān)管機制上的應(yīng)對與規(guī)范之舉。
（4）增強投資者權(quán)利意識。
投資人對自己所投資的理財產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)享有充分的知情權(quán)，其中包括可能收益及與之對應(yīng)的風(fēng)險；而理財機構(gòu)，則有義務(wù)將相關(guān)產(chǎn)品的風(fēng)險向投資者予以充分提示。在此過程中，如果理財機構(gòu)出于自身私利目的，有任何擴大收益與隱瞞風(fēng)險的行為存在，可以說在性質(zhì)上應(yīng)該屬于一種侵犯投資者權(quán)利的行為。投資者有權(quán)依照有關(guān)民事法律法規(guī)，向有關(guān)監(jiān)管機關(guān)與司法機關(guān)提出投訴與控告。
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商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇六
我國金融市場建設(shè)經(jīng)過幾十年的改革開放，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品發(fā)展十分迅速，理財產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量都有了顯著的提升，理財產(chǎn)品給銀行帶來的收益也在各項業(yè)務(wù)總收益的比列不斷提高。
(一)理財市場發(fā)展勢頭強勁在2005年以后，我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品得到飛速的發(fā)展，并逐歩走向規(guī)范化。從2005年起，我國的理財業(yè)務(wù)增長率達到18%，2012年前三季度規(guī)模達到400億美元。目前我國商業(yè)銀行根據(jù)其特點都開展了理財產(chǎn)品。
(二)理財產(chǎn)品種類逐漸增加我國目前商業(yè)銀行推出的理財產(chǎn)品種類不斷增加，在h-h投資組合理論和資產(chǎn)資本定價理論的基礎(chǔ)上，不斷開發(fā)適應(yīng)不同收入層次和不同年齡層次的理財產(chǎn)品。除去傳統(tǒng)的貨幣型理財產(chǎn)品，債券型、股票型及組合型理財產(chǎn)品不斷出現(xiàn)；理財產(chǎn)品的期限也從一周到一個月、三個月及三到六個月甚至幾年不等；理財產(chǎn)品的幣種從傳統(tǒng)的人民幣單一幣種發(fā)展到美元、歐元及澳元等多幣種理財產(chǎn)品。
(三)業(yè)務(wù)發(fā)展條件更加成熟根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，我國的人均居民收入和可支配收入近年來不斷增加，2011年城鎮(zhèn)居民收入人均達到23979元，可支配收入達到了21810元。隨著居民收入和可支配收入的增長，商業(yè)銀行開展理財產(chǎn)品的業(yè)務(wù)客觀條件更加成熟，市場對理財產(chǎn)品的需求型結(jié)構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)，并且人們對理財產(chǎn)品的認識近年來也在不斷提升，因此商業(yè)銀行的個人理財產(chǎn)品發(fā)展市場潛力巨大。
(四)理財業(yè)務(wù)有待繼續(xù)深化對比我國商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)的內(nèi)容形式與發(fā)達國家，可以看出在理財業(yè)務(wù)的深化上海有待繼續(xù)提高。我國目前的理財業(yè)務(wù)重心仍在理財產(chǎn)品的推廣銷售方面，并且各商業(yè)銀行推出的理財產(chǎn)品結(jié)構(gòu)同質(zhì)化嚴重，在產(chǎn)品推廣方式和產(chǎn)品服務(wù)等各方面都還存在一定的發(fā)展空間。
(一)市場上理財產(chǎn)品逐漸豐富，但同質(zhì)化趨向嚴重近年來，我國各國有商業(yè)銀行、城市銀行及部分民營銀行等紛紛推出各自的理財產(chǎn)品，如工商銀行的“理財金帳戶”系列，建設(shè)銀行的“樂當(dāng)家”系列，農(nóng)業(yè)銀行的“金鑰匙”系列，招商銀行的“金葵花”系列和交通銀行的“圓夢寶”系列等等。在分析對比不同商業(yè)銀行的個人理財產(chǎn)品特點不難發(fā)現(xiàn)，理財產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)功能基本相似，在個人理財產(chǎn)品的個性化設(shè)置和后續(xù)服務(wù)等方面缺乏創(chuàng)新，在核心的理財產(chǎn)品上同質(zhì)化嚴重，難以形成品牌效應(yīng)。
(二)理財中心大批涌現(xiàn)，但理財從業(yè)人員的整體素質(zhì)與數(shù)量均需提高從目前商業(yè)銀行在個人理財產(chǎn)品的推廣上看，存在硬件過硬、軟件過軟現(xiàn)象。商業(yè)銀行的個人理財中心硬件建設(shè)十分豪華，各種配套硬件十分齊全，但在優(yōu)質(zhì)的理財產(chǎn)品服務(wù)和專業(yè)理財顧問團隊的建設(shè)等軟件方面還存在一定的不足，而理財顧問和服務(wù)等特質(zhì)恰恰是完善的個人理財產(chǎn)品市場發(fā)展的必不可缺要素。根據(jù)國家相關(guān)金融機構(gòu)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，與我國目前經(jīng)濟綜合實力和金融發(fā)展水平相對應(yīng)的個人金融理財人員缺口十分龐大，且目前相當(dāng)部分的個人理財顧問和產(chǎn)品經(jīng)理根本沒有理財資質(zhì)，不能賬務(wù)理財需要的專業(yè)知識。因此，我國目前應(yīng)著重加強理財人員的培養(yǎng)和專業(yè)素質(zhì)的提升，這樣既能與先進的硬件設(shè)施相配套，更能解決個人理財業(yè)務(wù)對專業(yè)人才的需求缺口。
(三)個人客戶在理財觀念上存在的誤區(qū)多受到傳統(tǒng)理財觀念的影響，目前個人理財產(chǎn)品的觀念在部分社會大眾心中仍存在較多的誤區(qū)。誤區(qū)之一是保守的儲蓄思想，尤其是年齡較大的人群，但簡單的儲蓄理財行為在實現(xiàn)個人財產(chǎn)保值方面當(dāng)遇上通貨膨脹都難以實現(xiàn)，更不能達到增值目的。誤區(qū)之二是與之相反的超多元化投資觀念，債券、黃金、股票、保險等多種理財方式一齊上。這種理財觀念在一定程度上分散了投資風(fēng)險，但是由于牽扯的投資方面較廣，個人很難在每個投資領(lǐng)域都具備相應(yīng)的專業(yè)知識，也沒有精力關(guān)注每個方面，因此存在一定的風(fēng)險。商業(yè)銀行推出的個人理財產(chǎn)品基本由專業(yè)的金融設(shè)計人員進行設(shè)計，并個性化管理，這種理財產(chǎn)品的觀念推廣還有待繼續(xù)增強。
(四)理財產(chǎn)品中存在潛在風(fēng)險，但風(fēng)險防范意識薄弱商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)過程屬于金融虛擬產(chǎn)品的交易和后續(xù)服務(wù)過程，其中也隱藏了不同類別的風(fēng)險。其中作為咨詢服務(wù)的理財顧問和咨詢業(yè)務(wù)風(fēng)險較小，風(fēng)險主要存在于專業(yè)的理財產(chǎn)品介紹，理財?shù)娘L(fēng)險提示以及理財經(jīng)理對客戶的不合理承諾等，這些都可能對商業(yè)銀行和客戶造成雙重利益損害，應(yīng)加強風(fēng)險防范意識。
(一)創(chuàng)造良好的金融環(huán)境良好的金融大環(huán)境是金融市場發(fā)展的基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行開展個人理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)的客觀條件。金融環(huán)境的建立需要各商業(yè)銀行間加強合作，共同推動金融市場和金融秩序的改革創(chuàng)新。目前我國金融混業(yè)經(jīng)營的限制門檻越來越少，商業(yè)銀行的金融分業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀有望實現(xiàn)改革，因此金融機構(gòu)間和互贏合作是未來發(fā)展的必經(jīng)之路，金融理財產(chǎn)品的交叉發(fā)展是必然。因此商業(yè)銀行應(yīng)不斷加強與證券、保險及信托基金等非銀行的金融機構(gòu)合作，不斷在業(yè)務(wù)組合和業(yè)務(wù)外包等方面創(chuàng)新，適應(yīng)市場需要。
(二)加大理財產(chǎn)品的創(chuàng)新力度針對個人理財產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重的，各商業(yè)銀行應(yīng)加大理財產(chǎn)品的創(chuàng)新，走品牌發(fā)展的道路，依據(jù)自身的資源優(yōu)勢和業(yè)務(wù)能力，打造銀行劇本核心競爭力的個人理財產(chǎn)品。創(chuàng)新復(fù)合型理財產(chǎn)品。隨著金融業(yè)管制的逐漸放松，商業(yè)銀行可以在制度許可范圍內(nèi)，加深與基金公司、證券公司、外資金融機構(gòu)以及房產(chǎn)商、汽車商的合作，適時的推出復(fù)合型理財產(chǎn)品，在傳統(tǒng)風(fēng)險較小的銀行理財產(chǎn)品與風(fēng)險較大的金融衍生產(chǎn)品相結(jié)合的理財產(chǎn)品上加大創(chuàng)新。定制客戶不同需求的理財產(chǎn)品。學(xué)習(xí)西方理財產(chǎn)品中以客戶為中心的經(jīng)營理念，以目標客戶為基礎(chǔ)進行產(chǎn)品開發(fā)，細分各類客戶市場，實施差異化戰(zhàn)略。
(三)實施客戶關(guān)系營銷管理客戶是現(xiàn)代市場經(jīng)濟，包括金融市場中進行營銷管理的最核心部分。商業(yè)銀行應(yīng)不斷加強客戶至上的經(jīng)營理念，在理財產(chǎn)品設(shè)計和營銷方式上充分考慮客戶的個性化特征，根據(jù)實際需求進行產(chǎn)品和服務(wù)定制管理，走客戶關(guān)系營銷管理道路。
(四)加強信用體系建設(shè)，完善風(fēng)險管理系統(tǒng)金融市場中的風(fēng)險無處不在，包括系統(tǒng)風(fēng)險、非系統(tǒng)風(fēng)險等。商業(yè)銀行在金融市場中的份額龐大，應(yīng)加強信用體系建設(shè)，正視金融市場中的各種風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、交易風(fēng)險和操作風(fēng)險等等，注重風(fēng)險預(yù)防和控制體制建設(shè)，建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系。健全內(nèi)部控制制度，增強內(nèi)控意識，規(guī)范理財產(chǎn)品的操作程序，減少違規(guī)操作發(fā)生的幾率。完善內(nèi)部監(jiān)督審核機制，通過內(nèi)部監(jiān)督審核機制的建立，降低理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)中的各種風(fēng)險。加快建立個人證信體系，通過建立信用體系，強化理財產(chǎn)品的風(fēng)險管理。提高個人理財從業(yè)人員的法律意識。銀行管理層要樹立依法經(jīng)營、依法管理的觀念，堅持“標本兼治，重在治本”的經(jīng)營原則，確保理財產(chǎn)品的安全性。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇七
(廣東發(fā)展銀行總行公司銀行部,廣東廣州510080)。
摘要:針對我國商業(yè)銀行在改革和發(fā)展過程中面臨巨大不良資產(chǎn)的現(xiàn)實,文章在分析不良資產(chǎn)證券化對我國現(xiàn)實意義的基礎(chǔ)上,較詳盡地探討采取信托形式在當(dāng)前我國法律條件下成為商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化的現(xiàn)實選擇,并就發(fā)展中存在的問題提出可行性建議。
中圖分類號:f830·9。
1文獻標識碼:a。
隨著入世后銀行業(yè)全面開放日期的將要來臨,我國商業(yè)銀行加快了包括改制、引入戰(zhàn)略投資者乃至上市等在內(nèi)的改革步伐,但改革首先遇到了與其它轉(zhuǎn)型國家一樣的難題:銀行體系累積了巨額不良貸款,面臨種種現(xiàn)實,應(yīng)進一步加快處置不良資產(chǎn),以促進金融穩(wěn)定和國民經(jīng)濟健康發(fā)展。我國國有商業(yè)銀行是商業(yè)銀行體系中絕對的主力,其改革和發(fā)展對中國金融體系的穩(wěn)定舉足輕重,截至2005年末,國有商業(yè)銀行資產(chǎn)總額19·66萬億元,占銀行業(yè)總資產(chǎn)的52·5%,吸收的各類存款占全部銀行業(yè)總存款54%,發(fā)放各類貸款占全部銀行業(yè)貸款額的50%,并承擔(dān)著全社會80%左右的支付結(jié)算量。因此,本文側(cè)重從國有商業(yè)銀行角度探討商業(yè)銀行不良資產(chǎn)證券化問題。
自1995年銀行業(yè)經(jīng)營管理工作會議首次提出降低國有商業(yè)銀行不良貸款以來,金融管理部門及各商業(yè)銀行等有關(guān)方面經(jīng)過多年的努力,取得了明顯的成效(見圖1)。為了國有商業(yè)銀行改制的需要,在2004年國家向中國建設(shè)銀行和中國銀行注資450億美元,2005年又向中國工商銀行注資150億美元,同時對這三家銀行的不良貸款實行核銷和二次剝離。但截至2005年末,國有商業(yè)銀行不良貸款余額仍高達10724·8億元,不良貸款比率10·49%,與國際上公認的不良貸款率10%,國際上優(yōu)良的銀行不良貸款率在2%-3%左右相比,仍然偏高。
1999年,我國成立四家金融資產(chǎn)管理公司(amc)集中處理不良資產(chǎn),一次性剝離和收購國有商業(yè)銀行不良貸款13939億元,成立以來,積極運用多種手段處置不良資產(chǎn),取得一定成效(見表1)。當(dāng)年剝離的1·4萬億元不良資產(chǎn)現(xiàn)在已經(jīng)處置六成,而資產(chǎn)回收率卻只有四分之一,按照不良資產(chǎn)處置的“冰棍效應(yīng)”理論推理,剩下的四成未處置的不良資產(chǎn)極有可能慢慢“人間蒸發(fā)”,最終國家財政不得不為此承擔(dān)至少上萬億元的損失。
為適應(yīng)我國金融業(yè)對外開放和國有銀行改革的需要,國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)率和不良資產(chǎn)絕對量要在近幾年內(nèi)顯著下降。無論是再次注資還是不良資產(chǎn)集中剝離,都存在著如何盡快處置整個金融系統(tǒng)中的巨額不良資產(chǎn),化解和轉(zhuǎn)移(包括資產(chǎn)管理公司在內(nèi)的)金融系統(tǒng)中的風(fēng)險問題。因此,我國的銀行業(yè)正面臨日益增大的內(nèi)部和外部壓力。當(dāng)前國有商業(yè)銀行處置不良貸款的方法主要有以下三種:(一)采取催收、追討和訴訟等手段依法收貸。商業(yè)銀行建立資產(chǎn)保全部門,指定專人對不良貸款組織催收,對不按規(guī)定歸還貸款的債務(wù)人進行必要的信貸制裁或依法起訴。這種方式由于我國立法、司法的相對滯后和不完善,企業(yè)逃廢銀行債務(wù)等原因,銀行依法收貸面臨諸多困難,訴訟收貸不僅環(huán)節(jié)多,效率低下,而且一般要承擔(dān)超過處置標的20%以上的稅費。(二)利用專項準備金核銷部分不良貸款本息。核銷是銀行不得已才采用的一種處置方法。被核銷的不良貸款往往是長期掛帳的損失類貸款,規(guī)范的銀行往往已根據(jù)貸款五級分類結(jié)果足額提取了貸款損失專項準備。在這種方式下,由于國有商業(yè)銀行歷史包袱嚴重,撥備的準備金仍然不能滿足需要。(三)創(chuàng)造性地通過債務(wù)重組、剝離、轉(zhuǎn)化等手段減輕資產(chǎn)風(fēng)險。商業(yè)銀行可以將一部分不良資產(chǎn)剝離給專門的資產(chǎn)管理公司進行專業(yè)化處置,將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)或者直接打包在二級市場上出售。這種方式由于缺少有效監(jiān)管,資產(chǎn)定價困難等原因而無法進行批量處置,現(xiàn)金回收時間和速度難以保證。
對多數(shù)銀行而言,暫時只有自己承擔(dān)損失一種選擇,即有計劃的提取專項準備金核銷不良貸款。如前所述,這種方式對即期利潤影響較大,并且存在只能慢慢消化、多數(shù)不良貸款仍將長期掛帳等不足,對銀行而言并非最優(yōu)選擇,因此,迫切需要對處置不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新。
三、不良資產(chǎn)證券化對我國的現(xiàn)實意義。
近年來,資產(chǎn)證券化的作用越來越多受到我國理論界和實踐部門的關(guān)注,銀行體系也一直在努力嘗試利用資產(chǎn)證券化突破現(xiàn)有的不良資產(chǎn)處置模式。資產(chǎn)證券化(assetbackedsecuritization,abs)是指將缺乏流動性,但能夠產(chǎn)生穩(wěn)定、可預(yù)見的現(xiàn)金流收入的資產(chǎn),如各類貸款等匯集起來,通過結(jié)構(gòu)性重組,轉(zhuǎn)換成在金融市場可以出售和流通的證券的行為,據(jù)此融通資金。不良資產(chǎn)證券化對我國銀行業(yè)的作用體現(xiàn)在以下方面:(一)不良資產(chǎn)證券化增強我國商業(yè)銀行流動性,加快處置不良資產(chǎn)規(guī)模。近幾年來,盡管通過資產(chǎn)剝離、利潤沖銷等多種方式,我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比率有了顯著下降,絕對數(shù)值也有所下降,但是不良資產(chǎn)的存量仍然巨大,如上所述,截至2005年末,國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行不良貸款余額合計12197億元,使得大量商業(yè)銀行資產(chǎn)喪失了流動性,成為最重要的流動性隱患之一。不良資產(chǎn)證券化作為一種主要的批量交易方式,通過資產(chǎn)的真實出售并在資本市場發(fā)行投資憑證,能夠提前實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和現(xiàn)金回收時間,有效增強我國商業(yè)銀行流動性。
(二)不良資產(chǎn)證券化可以有效改善我國銀行業(yè)的營利能力和資本結(jié)構(gòu)。第一,銀行可以通過不良資產(chǎn)證券化提前收回現(xiàn)金、增加中間業(yè)務(wù)收入(信貸資產(chǎn)管理費等)和可能帶來現(xiàn)金回收增值效應(yīng),如融資成本低于資產(chǎn)的投資收益率而形成的利差收入以及特殊服務(wù)機構(gòu)處置不良資產(chǎn)而使不良資產(chǎn)池回收現(xiàn)金流高于預(yù)期而帶來的余值增值部分等。第二,不良資產(chǎn)證券化將表內(nèi)貸款轉(zhuǎn)換成表外收費型業(yè)務(wù),減少了銀行的風(fēng)險資產(chǎn),降低業(yè)務(wù)的資本密集度,提高銀行的資本充足率。根據(jù)商業(yè)銀行資本充足率=(資本-扣除項)/(風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12·5倍的市場風(fēng)險資本)公式計算,使一部分原先因不良資產(chǎn)占用的資本得以釋放用于業(yè)務(wù)擴張和再投資,改善了資產(chǎn)負債比例和資本充足率,從而從整體上提高了銀行的資本回報率。
(三)不良資產(chǎn)證券化可以促進銀行不良資產(chǎn)管理體制的改革。資產(chǎn)證券化將大量不良資產(chǎn)從商業(yè)銀行管理的體系中釋放,促進不良資產(chǎn)管理和處置的專業(yè)化和效率化。通過專業(yè)機構(gòu)人才、知識、經(jīng)驗和采取債務(wù)重組、債轉(zhuǎn)股、再投資、資產(chǎn)經(jīng)營等多種手段的結(jié)合使不良資產(chǎn)處置方案符合價值最大化原則,并且完善的治理結(jié)構(gòu)、處置程序和定量化評估手段及約束機制可以有效防范道德風(fēng)險的產(chǎn)生和銀行資產(chǎn)的流失。
(四)不良資產(chǎn)證券化能夠使銀行有效調(diào)整信貸結(jié)構(gòu),防止信貸質(zhì)量下降。在國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和國退民進、抓大放小的國有資產(chǎn)管理體制改革過程中,國有企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險加大、競爭環(huán)境更嚴峻,使得商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)所承受的信用風(fēng)險、政策風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、地區(qū)性風(fēng)險加大。為此,銀行可根據(jù)情況通過不良資產(chǎn)證券化迅速、靈活地進行信貸投向轉(zhuǎn)移以提高信貸資產(chǎn)增量的質(zhì)量,加速進行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整以防止信貸資產(chǎn)質(zhì)量的下降。
(一)實現(xiàn)特殊目的載體(spv)的形式比較。一般來說,不良資產(chǎn)證券化通過特殊目的載體(specialpurposevehiclespv)進行的,可采取三種形式:信托(spt)形式、公司(spc)形式和有限合伙形式。目前,我國不良資產(chǎn)證券化的最大障礙就是特殊目的載體、可流通證券和投資者問題。公司(spc)形式和有限合伙形式的企業(yè)性質(zhì)和法律地位,如金融企業(yè)還是非金融企業(yè)、組織形式、注冊地、資本額限制、經(jīng)營范圍、和稅收問題都未做明確規(guī)定,在現(xiàn)有《公司法》、《證券法》和《企業(yè)債券管理等條例》等相關(guān)法律條文基礎(chǔ)上,也不符合發(fā)行債券的主體資格要求。另外,在法律規(guī)定的監(jiān)管方面,不良資產(chǎn)證券化會涉及到人民銀行、銀監(jiān)會和證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu),還可能涉及到發(fā)改委、財政部等部門,如果是國有資產(chǎn),還涉及國有資產(chǎn)管理部門等,如此眾多的部門管理,使證券化的審批、運作都十分困難,由此可見,目前以spc方式實施不良資產(chǎn)證券化在我國受到了眾多方面的限制。從我國的現(xiàn)有法律環(huán)境來看,以信托公司作為載體的資產(chǎn)證券化方案遇到的法律障礙會相對小些,在當(dāng)前我國法律條件下適用的不良資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)應(yīng)采取信托受益分層。由發(fā)起人(委托人)將資產(chǎn)委托給信托投資公司,設(shè)立財產(chǎn)信托,發(fā)起人得到以發(fā)起人為受益人的結(jié)構(gòu)化信托受益合同,發(fā)起人通過承銷商將高級或次級受益合同轉(zhuǎn)讓給第三方投資者,發(fā)起人收回部分現(xiàn)金并保留一部分權(quán)益,受托人再委托專業(yè)的服務(wù)公司(也可以是原發(fā)起人)進行處置,處置收入在支付管理費后,進入托管帳戶,再依次支付投資者的利息和本金,最后剩余資金支付初級權(quán)益。
(二)信托模式應(yīng)該成為目前我國不良資產(chǎn)證券化模式的現(xiàn)實選擇。信托公司具備很強的財產(chǎn)隔離功能,其財產(chǎn)隔離功能受到《信托法》、《信托投資公司管理辦法》、《資金信托管理暫行辦法》,也就是業(yè)內(nèi)所謂的“一法兩規(guī)”的強有力支撐。利用信托制度開展不良資產(chǎn)的準資產(chǎn)證券化已經(jīng)具有法律上的可行性。表2比較我國信托制度對資產(chǎn)證券化要求的滿足程度。
信托公司的財產(chǎn)隔離功能主要體現(xiàn)在以下層面上:1.委托人的信托財產(chǎn)與自有財產(chǎn)相隔離?！缎磐蟹ā返谑鍡l規(guī)定:“信托財產(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財產(chǎn)相區(qū)別?！币簿褪钦f,信托設(shè)立以后,信托財產(chǎn)即從委托人的自有財產(chǎn)中分離出來,具有一定的獨立性。2.委托人的信托財產(chǎn)與受托人的固有財產(chǎn)相隔離?！缎磐蟹ā返谑鶙l規(guī)定:“信托財產(chǎn)與屬于受托人所有的財產(chǎn)(以下簡稱固有財產(chǎn))相區(qū)別,不得歸入受托人的固有財產(chǎn)或者成為固有財產(chǎn)的一部分?！钡诙艞l規(guī)定:“受托人必須將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理,分別記賬?！薄缎磐型顿Y公司管理辦法》第五條也規(guī)定:“信托財產(chǎn)不屬于信托投資公司的固有財產(chǎn),也不屬于信托投資公司對受益人的負債。信托投資公司終止時,信托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)?！毙磐性O(shè)立以后,信托財產(chǎn)處于一種特殊的獨立地位,受托人也就取得了管理、運用和處分信托財產(chǎn)的權(quán)利,但是信托財產(chǎn)并非就是受托人的固有財產(chǎn)。就受托人自身來說,必須依法將信托資產(chǎn)與其固有資產(chǎn)分開,分別進行管理,分別記賬,不得將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財產(chǎn),也不得將信托財產(chǎn)視為其固有財產(chǎn)的一部分對外承擔(dān)責(zé)任。3.強制執(zhí)行的禁止。由于信托財產(chǎn)與受托人的固有財產(chǎn)相獨立,信托財產(chǎn)并非受托人債務(wù)的共同擔(dān)保,亦即無論是受托人固有財產(chǎn)的債權(quán)人,還是受托人所管理的其他信托財產(chǎn)的債權(quán)人,該信托財產(chǎn)均不得主張強制執(zhí)行。信托財產(chǎn)的該項特征保證了信托財產(chǎn)區(qū)別于發(fā)起人其他財產(chǎn)和spv的固有財產(chǎn)兩者之間的界河不受侵犯性。4.抵消的禁止?！缎磐蟹ā返谑藯l規(guī)定:“受托人管理運用、處分信托財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)不得與其固有財產(chǎn)所產(chǎn)生的債務(wù)相抵消?！痹摋l是對民法關(guān)于抵消權(quán)的例外規(guī)定,在一定程度上避免了spv的道德風(fēng)險。
因此,信托財產(chǎn)的獨立性正是信托制度的精髓所在。就信托制度的起源而言,無論是美國當(dāng)年的“use制6”,還是英國當(dāng)年的“遺囑保險制”等,在信托制度的發(fā)端之際,主要都是為了解決委托人的財產(chǎn)隔離和保全的“特定目的”?；谛磐胸敭a(chǎn)的獨立性及其法律保證,信托公司的財產(chǎn)隔離功能更能反映出資產(chǎn)證券化的本質(zhì)特征。從上面的分析中可以看出,在目前我國的法律環(huán)境和金融制度下,信托公司所特有的財產(chǎn)隔離機制完全符合資產(chǎn)證券化運行機制的本質(zhì)要求,因此,信托模式應(yīng)該成為目前我國不良資產(chǎn)證券化模式的現(xiàn)實選擇。
五、不良資產(chǎn)證券化在我國的發(fā)展和問題建議。
(一)我國不良資產(chǎn)證券化的嘗試和發(fā)展。2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司和中信信托投資有限責(zé)任公司合作在國內(nèi)首次發(fā)行了面值132·5億元、期限3年、價值10億元、利率4·17%的優(yōu)先受益權(quán),這一項目借鑒資產(chǎn)證券化交易模式,通過以債權(quán)資產(chǎn)設(shè)立信托、轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)方式,成功實現(xiàn)了加快處置不良資產(chǎn)、提前實現(xiàn)回收部分現(xiàn)金的目的,被稱之為“準資產(chǎn)證券化”,向境內(nèi)不良資產(chǎn)證券化邁進了重要的一步。2004年4月8日,工行和瑞士信貸第一波士頓、中信證券、中誠信托等簽署了工行寧波分行不良資產(chǎn)證券化項目相關(guān)協(xié)議。工行寧波分行以其面值26·19億元、預(yù)計回收價值8·2億元不良債權(quán)委托給中誠信托,設(shè)立分84層受益性財產(chǎn)信托,聘請瑞士一波擔(dān)任財務(wù)顧問,并委托中信證券作為承銷商將a、b級受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給外部投資者,購買這一信托產(chǎn)品的全部是境內(nèi)的機構(gòu)投資者。信托結(jié)構(gòu)分為a、b、c三級:a級受益權(quán)產(chǎn)品2億元、1年期、5·01%、優(yōu)先受償權(quán);b級受益權(quán)產(chǎn)品4億元、3年期、5·10%、工行回購承諾;c級受益權(quán)產(chǎn)品2·2億元、3年期、工行保留。
這是我國首次真正意義上的不良資產(chǎn)證券化,沒有回購承諾的a級受益權(quán)是資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)很重要的特征,真正實現(xiàn)了風(fēng)險隔離和真實銷售。銀監(jiān)會在2004年9月30日下發(fā)到國有銀行和股份制商業(yè)銀行的《監(jiān)管信息》中對寧波項目給予了高度評價。2005年4月20日,中國人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》。2005年5月16日,財政部發(fā)布了《信貸資產(chǎn)證券化試點會計處理規(guī)定》。2005年9月29日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第38次主席會議通過了《金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法》,并于2005年12月1日開始實施。2005年12月15日,國家開發(fā)銀行和中國建設(shè)銀行在全國銀行間債券交易市場分別推出國內(nèi)首單41·77億元信貸資產(chǎn)支持證券(abs)和30億元個人住房抵押支持證券(mbs)。這意味著我國已經(jīng)真正啟動了信貸資產(chǎn)證券化項目,隨著我國資本市場的逐漸發(fā)展和成熟,以及國有商業(yè)銀行股份制改革的不斷推進,我國不良資產(chǎn)證券化蘊藏著巨大的空間和無限生機。
(二)問題和建議。1.急需加強評級機制市場建設(shè)。大力發(fā)展第三方評級機構(gòu),通過標準化風(fēng)險評級流程和風(fēng)險指標體系,對信托產(chǎn)品給予標準化評級,為投資者提供一個可以定價的基準,平衡買賣雙方的利益。結(jié)合我國評級市場的發(fā)展?fàn)顩r,可以要求每筆資產(chǎn)證券化至少有兩家相互獨立的評級公司給出評級。同時為了快速提高我國評級公司的評級質(zhì)量,提升市場投資者對評級結(jié)果的信任度和接受度,可以考慮以適當(dāng)形式引進國際評級公司對國內(nèi)市場進行評級服務(wù)。同時,評級公司還必須披露其評級標準和評級方法,在對項目進行跟蹤評級時也要隨時發(fā)布相關(guān)評級消息。2.提高證券化產(chǎn)品的市場流動性。由于我國現(xiàn)行的信托受益證書還不是一種受到我國法律充分認可的有價證券,并且缺乏有效的二級市場,信托產(chǎn)品只能轉(zhuǎn)讓,不能自由買賣,缺乏證券的高流動性,二級市場的不足嚴重制約證券化信托產(chǎn)品的發(fā)展。3.培育不良資產(chǎn)證券化市場的機構(gòu)投資者,規(guī)范資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)交易行為。擴大投資基金、保險基金、商業(yè)銀行、財務(wù)公司、信托公司、證券公司等機構(gòu)投資者的投資范圍,使其成為資產(chǎn)支持證券市場的投資主體。4.應(yīng)規(guī)范不良資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展,組建和完善集合類信托產(chǎn)品的標準化工作,盡快制定與商業(yè)銀行信托合同、權(quán)益證書以及信息披露制度;組建與銀行交易系統(tǒng)互通的信托產(chǎn)品交易系統(tǒng),便于雙方有效合作,信息溝通。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇八
信用制度貸款。
由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，主要集中在貸款這一資產(chǎn)項目，貸款質(zhì)量分類管理是度量銀行信貸資產(chǎn)安全程度的一項非常重要的管理方法。我國傳統(tǒng)的貸款質(zhì)量四級分類管理方法，是以貸款是否逾期及逾期時間的長短為主要標準對貸款質(zhì)量進行分類，具體分為：正常、逾期、呆滯和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。國際通行的貸款質(zhì)量五級分類管理采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。為了解決國有商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，近幾年來，黨中央、國務(wù)院主要采取了一些措施，雖然取得了一些效果，但是并沒有從根本上解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下的問題。目前國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存量仍然很大，增量仍在滋生?？紤]到現(xiàn)實貸款技術(shù)處理因素（為逃避監(jiān)管把一部分貸款轉(zhuǎn)化為貸款科目之外的資產(chǎn)），國有商業(yè)銀行實際的不良貸款比率將大大超過其賬面比率。與此同時，目前國有商業(yè)銀行的貸款增長較快，在正常貸款中也還蘊藏著許多潛在風(fēng)險。如不合理采取措施，結(jié)果將不堪設(shè)想。
二、應(yīng)對目前不良狀況的對策建議。
降低國有商業(yè)銀行不良貸款是一項系統(tǒng)工程，需要政國有商業(yè)銀行和企業(yè)的共同努力，進行綜合治理。
我國新成立的金融資產(chǎn)管理公司集中處置不良資產(chǎn)，一次性剝離國有商業(yè)銀行不良貸款1.4萬億元，但是四家國有商業(yè)銀行的不良貸款并沒有剝離干凈，仍然遺留相當(dāng)大的一部分。為此，應(yīng)盡快實施二次剝離，以充分利用金融資產(chǎn)管理公司現(xiàn)有的優(yōu)惠政策和處置手段，加快不良資產(chǎn)處置進度，使國有商業(yè)銀行真正能夠輕裝上陣。在剝離范圍的選擇上，應(yīng)把在《商業(yè)銀行法》實施之前形成，具有明顯政策性特征的不良貸款，實施完全剝離，對于《商業(yè)銀行法》實施之后，由于政策性原因而形成的不良貸款，也應(yīng)予以剝離。
（二）政府要全方位整治信用環(huán)境。
1．建立和完善企業(yè)信用制度政府有關(guān)部門要指導(dǎo)企業(yè)建立信用管理的基本制度，加強培訓(xùn)，指導(dǎo)經(jīng)營者樹立良好的信用意識，實施企業(yè)信譽工程。
2．加強組織協(xié)調(diào)，實現(xiàn)企業(yè)信用監(jiān)督管理社會化。當(dāng)前我國要在政府的支持下，成立專門的肌構(gòu)，廣泛收集工商、海關(guān)、稅務(wù)、銀行、法院等部門所掌握的企業(yè)的信息資源，建立準確可靠的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，初步實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，充分利用計算機和網(wǎng)絡(luò)等先進技術(shù)與現(xiàn)代化工具，在法律框架內(nèi)，逐步建立信息發(fā)布、信息共享的網(wǎng)絡(luò)化信用體系，盡可能地解決經(jīng)濟交往中信息不對稱的狀況。
3．強化對中介機構(gòu)的監(jiān)督，規(guī)范其行為。對蓄意出具虛假驗資報告、資產(chǎn)評估報告及審計報告的中介機構(gòu)，要嚴格按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，直至取消其執(zhí)業(yè)資格。
（三）推進產(chǎn)權(quán)制度改革。
1．加快建立產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建與市場經(jīng)濟相匹配的微觀信用主體。要在除特殊行業(yè)外的國有企業(yè)中建立多元化的股權(quán)投資結(jié)構(gòu)，引人大量的非國有的其他股東，包3括法人股東（一類是公司法人股東，指工商企業(yè)法人股東；一類是機構(gòu)法人股東，主要形式有各種基金組織、保險公司等）和個人股東，讓國有股和法人股具有可交易性和可競爭性，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化和經(jīng)營機制的市場化。企業(yè)投資主體的多元化，籌資渠道的增加，將徹底改變過去由銀行獨攬風(fēng)險的狀況，減輕信貸壓力，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險程度。企業(yè)改制將涌現(xiàn)出新的優(yōu)良客戶群，成為銀行新的效益增長點。
2.加快國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)制度缺陷是國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的根源，要杜絕不良貸款繼續(xù)大量產(chǎn)生，必須從產(chǎn)權(quán)制度改革人手。國有商業(yè)銀行在積極處置不良資產(chǎn)的同時，應(yīng)加快股份制改造的步伐，建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，真正建立起良好的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制制度，使國有商業(yè)銀行成為利益最大化的市場經(jīng)濟主體，對自身的經(jīng)濟行為負全責(zé)，以此來硬化國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行之間債務(wù)契約的約束。只有這樣，國有企業(yè)高負債率、低效率和國有商業(yè)銀行高不良資產(chǎn)比率問題才能逐步得到解決。
1．健全不良貸款清收盤活機制，加大清收力度。一是全面落實崗位清收責(zé)任制，做到還款金額和還款來源、還款時間三落實，堅持按責(zé)任計劃實施盤活和收息工作。二是領(lǐng)導(dǎo)帶頭，掛點清收，以點帶面，推動全盤。
2．因戶施策，分類清收。對有還款能力但缺乏還款意愿、惡意拖欠貸款本息的釘子戶和賴債戶，可通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責(zé)任等法律手段依法清收；對辦理了資產(chǎn)抵押貸款已無生存可能的企業(yè)，采取以物抵債的辦法，挽回部分貸款損失；對有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔(dān)保能力的企業(yè)，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風(fēng)險；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、正常付息、發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施，降低不良貸款的比例。
3．國有商業(yè)銀行要成立不良貸款管理中心，實行專業(yè)化特別經(jīng)營，堅持集中管理、明確責(zé)任、加強考核的原則，對鎖定后的不良貸款清收實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分清責(zé)任、專業(yè)處置。針對不良貸款項目“處在深閨無人知”的狀況，建立和規(guī)范不良資產(chǎn)處置的二級市場。
4．加大創(chuàng)新力度，利用多種方式處置不良資產(chǎn)。如，銀行借助金融資產(chǎn)管理公司或投資銀行引入戰(zhàn)略投資人，用市場競爭方式出讓債權(quán)或股權(quán)，以不良資產(chǎn)出資與外國投資人合資合作處置不良資產(chǎn)；以整體打包出售、信托方式、證券化等多種手段處置不良資產(chǎn)。
5．國有商業(yè)銀行要主動參與企業(yè)改制，從中尋求盤活良策。在日常工作中，銀行信貸人員要經(jīng)常深入企業(yè)，加強信息采集，及時了解和掌握企業(yè)改革動向，在調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)問題，制定相應(yīng)的措施，從而掌握工作的主動權(quán)。信貸人員不僅要參與企業(yè)改制方案、協(xié)議、合同的制定，更要參與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評估、債權(quán)債務(wù)的清理等工作，把銀行信貸管理貫穿于企業(yè)轉(zhuǎn)制的全過程。對于危及銀行信貸資產(chǎn)安全的問題，嚴格按照有關(guān)政策法規(guī)進行處理，防止懸空貸款行為。
（五）強化信貸管理，防止新的不良貸款產(chǎn)生。
1．強化以人為中心的自我約束機制，增強信貸人員的憂患意識和風(fēng)險意識，提高信貸人員的素質(zhì)。國有商業(yè)銀行在信貸管理中要推行“嚴格考核，持證上崗，專家治行，比例淘汰”的執(zhí)業(yè)資格準入制度，實行等級化管理。
2．建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度及貸款抵押制度等，使新增貸款建立在嚴格風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上。
3．對貸款企業(yè)開展整體分析。這是保證貸款合理投放和貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)工作。一是了解市場環(huán)境，分析影響借款人償還貸款的能力和意愿的因素。二是結(jié)合對貸款企業(yè)實地深入考察來開展財務(wù)分析。財務(wù)分析包括財務(wù)報表分析和財務(wù)比率分析兩部分。前者用來評估財務(wù)報表中每個項目，后者用來評估企業(yè)的盈利能力、償債能力、營運能力。財務(wù)報表分析多注重各項目的數(shù)量、規(guī)模尤其是質(zhì)量分析；財務(wù)比率分析多采用相關(guān)比率，如流動比率、成本費用率等。三是對企業(yè)經(jīng)營管理水平的分析。主要包括：企業(yè)管理者的素質(zhì)，貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷及設(shè)備管理情況，貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。四是分析貸款企業(yè)的內(nèi)控制度。主要包括：分析貸款企業(yè)的內(nèi)部組織體系是否健全，分析企業(yè)有無明確的崗位職責(zé)、授權(quán)與相互制約機制，分析企業(yè)有無健全的規(guī)章制度。依照貸款企業(yè)內(nèi)控制度的健全情況決定是否給其貸款。
4．建立健全貸款風(fēng)險約束與激勵相對稱的機制，實現(xiàn)貸款管理的責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一。對積極發(fā)放貸款、按期收回貸款本金和利息收入的信貸人員，應(yīng)給予一定的獎勵；對因工作不負責(zé)任形成不良貸款，造成貸款損失的責(zé)任人進行處罰。從而鼓勵員工發(fā)放優(yōu)質(zhì)貸款，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。
5．開展公關(guān)營銷活動，不斷拓展和培植優(yōu)質(zhì)客戶群體，力爭新增貸款實現(xiàn)零風(fēng)險?？蛻?，特別是優(yōu)質(zhì)客戶，是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。當(dāng)前銀行競爭主要是爭奪優(yōu)質(zhì)客戶。國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟走勢和銀行選定優(yōu)質(zhì)客戶的標準，通過對經(jīng)營環(huán)境中已擁有的客戶資源與潛在的客戶資源進行全面的調(diào)查分析，時刻掌握優(yōu)質(zhì)客戶情況，并據(jù)此做出鞏固老客戶、拓展新客戶的公關(guān)營銷策略，按照貸款客戶質(zhì)量確定授權(quán)、授信額度，提高貸款營銷效率。對銀行的老客戶實行目錄管理，分為優(yōu)質(zhì)、一般、限制、淘汰等層次，對有發(fā)展?jié)摿?、有市場的?yōu)質(zhì)客戶和重點行業(yè)加大支持力度，努力提升一般客戶，限制、淘汰不良客戶，分批退出低效信貸市場。對新發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的客戶納入全行統(tǒng)一管理，按比較效益原則，在更大的空間選擇更優(yōu)質(zhì)的客戶，培植優(yōu)質(zhì)客戶群，力爭新增貸款實現(xiàn)零風(fēng)險。
7．完善和加強國有商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核制度，注意跟蹤分析不良貸款的變化，及時發(fā)現(xiàn)問題，積極采取措施，以防患于未然。要開展經(jīng)常性、制度化的貸款管理稽核，及時認定臨界貸款，并對臨界貸款實行重點監(jiān)控，跟蹤監(jiān)測，保證貸款的完整性。
（六）強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。
1．充實、培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊伍素質(zhì)。
2．逐步實現(xiàn)五個轉(zhuǎn)變：即金融監(jiān)管從行政管理為主轉(zhuǎn)向以法治為主，真正按照法律規(guī)定實施監(jiān)管，做到讓銀行自主經(jīng)營；從合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管相結(jié)合，以合規(guī)性監(jiān)管為前提，風(fēng)險監(jiān)管為主；從現(xiàn)場監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，對銀行的“三性”指標進一步量化，增強指標考核的真實性、可操作性，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的工作質(zhì)量；從依靠傳統(tǒng)監(jiān)管方法為主轉(zhuǎn)向依靠現(xiàn)代化監(jiān)管方法為主，提高監(jiān)管的科技含量；由6外部監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結(jié)合，銀行業(yè)的自身監(jiān)管應(yīng)通過銀行業(yè)的規(guī)則和慣例來約束，靠銀行業(yè)的自律性組織和銀行內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)進行。
3．逐步放松對金融業(yè)務(wù)的限制，促進金融創(chuàng)新，對銀行業(yè)務(wù)的限制，應(yīng)該從目前規(guī)定的“能做什么”，轉(zhuǎn)變?yōu)椤安荒茏鍪裁础保瑥亩鵀榻鹑趧?chuàng)新提供更廣闊的空間。
4．提倡適度監(jiān)管，鼓勵適度競爭，而不是以監(jiān)管規(guī)則制約公平競爭。
5．金融監(jiān)管部門要密切監(jiān)測國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等指標，加大對國有商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果納入對國有商業(yè)銀行高級管理人員業(yè)績考核范圍，對措施不力、效果較差的視情況給予機構(gòu)降格、縮小業(yè)務(wù)范圍、取消其主要負責(zé)人任職資格等處罰。
（七）加快金融法制建設(shè)，完善金融法律制度，積極支持國有商業(yè)銀行保全費產(chǎn)。
1．在全社會大力普及宣傳金融法律知識，真正樹立金融法治觀念。
2．法律要適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展。金融創(chuàng)新是當(dāng)今金融業(yè)的一大特色，《商業(yè)銀行法》應(yīng)對商業(yè)銀行的經(jīng)營尤其是創(chuàng)新的經(jīng)營行為作出補充規(guī)定和相應(yīng)的支持。
3．對《破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)進行修訂、補充和完善，從法律上明確國有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予其更多的處置不良資產(chǎn)的途徑和手段。
4.建立和完善銀行債權(quán)保護的法律體系，以確保債權(quán)人權(quán)益不受侵犯，并強制債務(wù)人履行其償債義務(wù)。
5．加大銀行債權(quán)保護的司法力度。司法機關(guān)應(yīng)嚴格、公正執(zhí)法，維護法律的權(quán)威性，使借款人利用各種形式逃廢國有商業(yè)銀行債務(wù)的行為得到嚴厲制裁，最大限度地保障國有商業(yè)銀行債權(quán)的實現(xiàn)，維護其合法權(quán)益。
三、結(jié)論。
國內(nèi)外的經(jīng)驗教訓(xùn)表明，銀行不良資產(chǎn)比率過高一直是銀行破產(chǎn)和銀行危機的主導(dǎo)性原因之一。我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況形勢嚴峻，如果不能有效控制化解，任其發(fā)展，將削弱其融資功能，勢必造成國有商業(yè)銀行失去支付能力，使整個經(jīng)濟運轉(zhuǎn)受阻，發(fā)生金融危機。我們一定要從整體方面采取系統(tǒng)綜合的治理措施來政治。已保持我國經(jīng)濟的穩(wěn)定。
致謝。
本設(shè)計的完成是在我們的導(dǎo)師的細心指導(dǎo)下進行的。在每次設(shè)計遇到問題時老師不辭辛苦的講解才使得我的設(shè)計順利的進行。從設(shè)計的選題到資料的搜集直至最后設(shè)計的修改的整個過程中，花費了老師很多的寶貴時間和精力，在此向?qū)煴硎局孕牡馗兄x！導(dǎo)師嚴謹?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，開拓進取的精神和高度的責(zé)任心都將使學(xué)生受益終生！
還要感謝和我同一設(shè)計小組的幾位同學(xué)，是你們在我平時設(shè)計中和我一起探討問題，并指出我設(shè)計上的誤區(qū)，使我能及時的發(fā)現(xiàn)問題把設(shè)計順利的進行下去，沒有你們的幫助我不可能這樣順利地結(jié)稿，在此表示深深的謝意！
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇九
近年來，曾經(jīng)長期受到冷落的中小企業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)眼間成為商業(yè)銀行的“香餑餑”，成為了各家銀行的戰(zhàn)略重點和市場競爭焦點。筆者所服務(wù)的建設(shè)銀行早在就成立了至上而下的中小企業(yè)客戶專門服務(wù)機構(gòu)，開始又與淡馬錫合作在全國范圍內(nèi)加速中小企業(yè)“信貸工廠”建設(shè)，通過流程優(yōu)化和產(chǎn)品創(chuàng)新優(yōu)勢，建設(shè)銀行中小企業(yè)業(yè)務(wù)服務(wù)效率和品牌形象大幅提升，在同業(yè)市場上也形成了一定的領(lǐng)先優(yōu)勢。如何持續(xù)保持競爭優(yōu)勢，提升中小企業(yè)業(yè)務(wù)的對價值創(chuàng)造的貢獻度已經(jīng)成為一個十分緊迫的課題。
一、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性和緊迫性。
一是改革開放以來，我國的中小企業(yè)在市場經(jīng)濟大潮中不斷發(fā)展壯大，已經(jīng)占據(jù)國民經(jīng)濟的“半壁江山”。有關(guān)資料表明，目前我國中小企業(yè)總數(shù)已經(jīng)超過5000萬戶（包括個體工商戶），約占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%。近間，中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)增加值的58%，上繳稅收占50.2%，提供就業(yè)機會占75%，出口額占全國出口的68%。
二是中小企業(yè)成為擴大就業(yè)的主渠道，提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，有效解決了城鎮(zhèn)下崗職工和農(nóng)村剩余勞動力的轉(zhuǎn)移和就業(yè)問題，緩解勞動力供求矛盾，從而保證了社會的穩(wěn)定和經(jīng)濟的發(fā)展。
三是中小企業(yè)正成為我國創(chuàng)新的主力軍。據(jù)統(tǒng)計，目前中小企業(yè)完成了我國65%的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品開發(fā)，是我國創(chuàng)新不可忽視的力量。
因此，加大對中小企業(yè)的金融支持力度，是我國商業(yè)銀行擴大客戶基礎(chǔ)、分散經(jīng)營風(fēng)險、實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、履行社會責(zé)任，密切銀政關(guān)系、樹立良好社會形象的必然要求。
2、只有持續(xù)關(guān)注、挖潛中小企業(yè)業(yè)務(wù)，才能保持銀行資產(chǎn)、負債及中間業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。
近年來，隨著電子技術(shù)在銀行領(lǐng)域的廣泛運用，傳統(tǒng)的“二八定律”理論受到了“長尾理論”的挑戰(zhàn)。長尾理論的基本原理是眾多小客戶可以匯聚成與大客戶相匹敵的市場能量。在大客戶利潤空間逐漸縮小之時，各家商業(yè)銀行紛紛通過電子技術(shù)抓住廣大中小客戶獲得巨大利潤。
從目前中小企業(yè)客戶對銀行的貢獻來看，中小企業(yè)客戶數(shù)量在各家銀行客戶群體中占有絕對的優(yōu)勢，公私業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度高，中小企業(yè)業(yè)務(wù)潛力大。以筆者所在銀行為例，末，中小企業(yè)負債客戶占對公負債客戶總數(shù)比重超過95%，資產(chǎn)客戶占對公資產(chǎn)客戶總數(shù)比重超過73%，負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)及利潤的貢獻度分別達到了13%、17%和8%，而且其增長速度遠遠高于同期其他各項業(yè)務(wù)的增長速度。
3、大中型客戶競爭激烈，中小企業(yè)業(yè)務(wù)正在成為各家銀行未來競爭的關(guān)鍵性業(yè)務(wù)。
近年來，大企業(yè)、大項目的服務(wù)需求出現(xiàn)階段性不足已成為普遍現(xiàn)象，客戶基礎(chǔ)薄弱、業(yè)務(wù)增長乏力已成為制約銀行可持續(xù)發(fā)展的最大瓶頸。針對大中型客戶所面臨的高投入、低回報的激烈同業(yè)競爭，20以來，工、農(nóng)、中、建、交等大型銀行相繼單獨設(shè)立至上而下的中小企業(yè)客戶部，各家銀行為保持業(yè)務(wù)穩(wěn)定增長，都紛紛將中小企業(yè)業(yè)務(wù)作為發(fā)展重點，中小企業(yè)業(yè)務(wù)市場競爭已日趨激烈。
首先，各級經(jīng)營人員對中小企業(yè)客戶重視不足，眾多中小企業(yè)無貸客戶的營銷挖潛缺乏組織管理，營銷挖潛工作處于無序狀態(tài)。其次，中小企業(yè)客戶營銷力量薄弱，近年各家商業(yè)銀行都紛紛設(shè)立了中小企業(yè)客戶部，但是客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提升，經(jīng)營重心未能有效貼近市場。再次，針對中小企業(yè)客戶營銷、管理的沒有建立起一套完善的獎懲機制，考核激勵不到位。最后，對中小企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險偏好尚待進一步協(xié)調(diào)統(tǒng)一。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時效性強，客戶對額度較為敏感，尤其在目前同業(yè)競爭日趨激烈，如果客戶認為業(yè)務(wù)辦理時間過長、審批條件過高，就可能轉(zhuǎn)移他行。
三、商業(yè)銀行加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的幾點建議。
基于中小企業(yè)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略地位，以及當(dāng)前中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題，商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)要從經(jīng)營模式、組織架構(gòu)、激勵機制、風(fēng)控體系、專業(yè)人才培養(yǎng)等方面進行深層次變革，加大財務(wù)、人力資源投入，全力提升中小企業(yè)客戶的綜合貢獻度。
在經(jīng)營策略上，要逐步實施“三個轉(zhuǎn)變”：中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，要由“批零結(jié)合型”向“批量主導(dǎo)型”轉(zhuǎn)變；金融產(chǎn)品銷售方面，要由“信貸產(chǎn)品主導(dǎo)”向“全面產(chǎn)品銷售”轉(zhuǎn)變；總體經(jīng)營策略方面，要由“產(chǎn)品銷售”逐步向“客戶經(jīng)營”轉(zhuǎn)變。
1、理順經(jīng)營模式，打造專業(yè)化、富有競爭力的中小企業(yè)客戶經(jīng)營團隊。
一是進一步明確銀行中小企業(yè)客戶部職責(zé)定位，充實崗位配置。實現(xiàn)從中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)營銷、管理職責(zé)到中小客戶經(jīng)營、管理職責(zé)的轉(zhuǎn)變，建立中小客戶的統(tǒng)籌運營機制。
二是進一步明確基層網(wǎng)點定位，強化網(wǎng)點經(jīng)理作為本網(wǎng)點中小企業(yè)客戶營銷、維護的首席客戶經(jīng)理定位。銀行的基層網(wǎng)點是營銷、管理中小企業(yè)的最前沿陣地，網(wǎng)點負責(zé)人（網(wǎng)點經(jīng)理）對于中小企業(yè)經(jīng)營成果至關(guān)重要。要逐步將存量中小企業(yè)客戶賬戶按照重點、潛在、清理三級分類進行梳理，將重點中小企業(yè)賬戶、潛在中小企業(yè)賬戶掛鉤到網(wǎng)點經(jīng)理，明確各類中小企業(yè)客戶營銷、維護目標，建立中小企業(yè)客戶常態(tài)化走訪維護制度。
2、明確經(jīng)營重點，著眼“三率”，提升中小企業(yè)客戶營銷服務(wù)能力。
“三率”是指中小企業(yè)客戶的市場占有率、產(chǎn)品覆蓋率、綜合收益率，“三率”指標涵蓋了客戶、產(chǎn)品和收益的有機整合，提升“三率”是提升中小企業(yè)業(yè)務(wù)競爭力的有效途徑。
一是提升重點中小企業(yè)客戶的市場占有率。基層行要篩選好本區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟總量占比較大的主體區(qū)域以及這些熱點區(qū)域的主要特色行業(yè)予以傾斜，重點支持區(qū)域內(nèi)優(yōu)勢行業(yè)銷售前100強中小企業(yè)；外貿(mào)行業(yè)年進出口總量2000萬美元以上中小企業(yè)；獲得中國名牌產(chǎn)品、國家免檢產(chǎn)品、國家馳名商標、省市著名商標稱號等中小企業(yè)。
二是提升存量中小企業(yè)客戶的產(chǎn)品覆蓋率。對存量中小企業(yè)無貸客戶要加大資產(chǎn)業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)以及公私聯(lián)動產(chǎn)品交叉銷售；對存量貸款客戶，要按照“唯一合作銀行”標準，全面推進負債業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略業(yè)務(wù)產(chǎn)品的交叉銷售，提高覆蓋率。還有要推進小企業(yè)傳統(tǒng)產(chǎn)品和創(chuàng)新產(chǎn)品的覆蓋營銷，大力推動小額無抵押、聯(lián)保聯(lián)貸、專利權(quán)質(zhì)押、國內(nèi)保理、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保聯(lián)貸等特色創(chuàng)新產(chǎn)品營銷，從而形成傳統(tǒng)產(chǎn)品和創(chuàng)新產(chǎn)品相互支撐、優(yōu)勢互補、組合配置、打包服務(wù)的產(chǎn)品覆蓋體系。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇十
對于破產(chǎn)企業(yè)來說，不良資產(chǎn)種類很多，當(dāng)然處置不良資產(chǎn)的方式也要根據(jù)資產(chǎn)特點而定，如此，不良資產(chǎn)才可發(fā)揮更大價值，得到更多利益，下面，對破產(chǎn)企業(yè)處置其不良資產(chǎn)提供幾條建議，以使不良資產(chǎn)處置更高效，也能獲得更大收益，一起來看看吧。
1、轉(zhuǎn)換工作思路，盤活企業(yè)不動產(chǎn)價值。
有些公司申請破產(chǎn)時，往往會負債率達80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進行變價拍賣時，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動當(dāng)?shù)卣畬ζ飘a(chǎn)企業(yè)的土地工能進行重新調(diào)整、規(guī)劃，對剩余可用資源進行二次開發(fā)。
有了對土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤活不動產(chǎn)價值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項目開發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠為以后的破產(chǎn)和解提供給一個切實可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過。
2、健全企業(yè)與政府聯(lián)動機制。
破產(chǎn)企業(yè)中的不良資產(chǎn)處置，涉及眾多部門的`協(xié)調(diào)處理。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動產(chǎn)處置等問題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門、工商、稅務(wù)、住建等部門協(xié)調(diào)處理。
主動走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門，推動市委常委會將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點議題，爭取市長督促只能部門成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
3、整合優(yōu)勢審判力量，推進破產(chǎn)案件審判常態(tài)化審理。
破產(chǎn)案件的特點是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢下，不僅對金融庭是嚴峻的考驗，對整個法院來說，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開專題工作會議，分析談?wù)摪盖榻裹c及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
4、創(chuàng)新審判模式，提升破產(chǎn)案件審判質(zhì)效。
破產(chǎn)企業(yè)情況千差萬別，其中不良資產(chǎn)大量存在。
在破產(chǎn)案件審理的過程中，應(yīng)當(dāng)在堅持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進行綜合分析考慮，尋找揚長避短，趨利避害的解決方案。
5、靈活選擇管理人，注重發(fā)揮管理人作用。
法院應(yīng)通過靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問題。
6、發(fā)揮債權(quán)人委員會的職能。
債權(quán)人委員會也應(yīng)當(dāng)靈活運用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣機構(gòu)參與競標，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對于產(chǎn)權(quán)清晰的動產(chǎn)、不動產(chǎn)可委托法院等專門機構(gòu)已送拍賣。
對于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動產(chǎn)可自行尋找變價買受方，并通過債權(quán)人委員會或債權(quán)人會議的表決，最終變現(xiàn)處置。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇十一
選題應(yīng)符合專業(yè)培養(yǎng)目標和教學(xué)要求，以學(xué)生所學(xué)專業(yè)課的內(nèi)容為主，不應(yīng)脫離專業(yè)范圍，要有一定的綜合性，詳細內(nèi)容請看下文。
1、?我國中小商業(yè)銀行生存狀態(tài)與發(fā)展模式研究。
2、?銀行業(yè)風(fēng)險管理文化的比較研究。
3、?中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的激勵約束機制效果分析(或設(shè)計研究)。
4、?中國銀行業(yè)實施巴塞爾協(xié)議的經(jīng)濟成本研究。
5、?外資金融機構(gòu)在華經(jīng)營策略和戰(zhàn)略的變化。
6、?銀行業(yè)開放與國家金融安全研究。
7、?商業(yè)銀行經(jīng)營績效(效率)分析的方法與應(yīng)用。
8、?我國“法人導(dǎo)向”外資法規(guī)頒布后，外資銀行機構(gòu)模式變化研究。
9、?從2017年美國次貸問題引發(fā)的金融危機中，反思現(xiàn)代金融體系的風(fēng)險控制問題。
10、?從2017年美國次貸問題引發(fā)的金融危機中，反思美國金融體系的利與弊。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇十二
摘要:商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)威脅銀行體系的安全,也給整體經(jīng)濟運行制造了障礙,本文針對不良資產(chǎn)的成因進行分析,并尋求解決途徑。
自80年代末,我國的銀行業(yè)一直為不良資產(chǎn)所困擾,大量的不良資產(chǎn)沉積且還在不斷增長,不僅嚴重威脅銀行體系的安全,也給整體經(jīng)濟運行制造了障礙,因此必須盡快尋求解決途徑。
我國先后采取了各種辦法來降低不良資產(chǎn),主要有國家扶持方式、資產(chǎn)重組方式、打包出售、拍賣、招標等方式、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化等,但這些處置方式在發(fā)揮作用的同時并存著許多不足有待于繼續(xù)完善。
我們現(xiàn)在既要解決過去的已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)、也需要建立各種有效的制度和機制來防范出現(xiàn)新的不良資產(chǎn)。在處置過程中,應(yīng)遵循標本兼治原則、政府主導(dǎo)原則、協(xié)調(diào)配合原則。對銀行不良資產(chǎn)的最終處置,應(yīng)當(dāng)從增量、存量兩個方面入手,不可偏廢其一。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因十分復(fù)雜,概括起來主要包括制度性因素,宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素,微觀經(jīng)濟主體因素,金融監(jiān)管因素等幾個方面。
1.1制度性因素。
國有銀行的產(chǎn)權(quán)屬于國家,而國家所有權(quán)實際上是通過政府來實現(xiàn)的,政府的社會職能又是通過中央政府各職能部門和地方各級政府來實現(xiàn)的。這就造就了兩個結(jié)果,一方面四大國有商業(yè)銀行各自成為政府的職能部門,造成了國有商業(yè)銀行資產(chǎn)的分割封閉局面,不利于資源的開放流動和合理配置,而且專業(yè)銀行承擔(dān)的社會職能過于專一,弱化了利潤最大化的目標;另一方面,各政府部門對其所轄的國有銀行機構(gòu)具有合法干預(yù)的權(quán)力,使國有銀行無法做到自主經(jīng)營。
由于國有銀行沒有獨立的法人財產(chǎn)和法人財產(chǎn)權(quán),銀行資產(chǎn)并沒有與作為所有者國家的其他財產(chǎn)相分開,這不僅造成了作為國家所有者代表的政府對銀行資產(chǎn)的直接支配,對銀行經(jīng)營的任意干預(yù),而且國家作為所有者要對銀行的經(jīng)營負無限責(zé)任。這種以所有權(quán)的直接實現(xiàn)形式作為自然人產(chǎn)權(quán)制度,不僅造成了國有銀行資產(chǎn)的分割與封閉,而且還會導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)主體虛置,所有者權(quán)益受損的情況。因為,銀行的資產(chǎn)沒有明確的產(chǎn)權(quán)主體,任何國家職能部門都可以以所有者的身份來支配和侵占銀行的財產(chǎn)。由于產(chǎn)權(quán)主體虛置,不可避免地造成國有資產(chǎn)的大量流失。
從實際情況看,雖然國有銀行經(jīng)過幾年的商業(yè)化改革取得了一些成效,實現(xiàn)了政策性金融和商業(yè)性金融的初步分離,國有銀行的經(jīng)營機制也有了明顯轉(zhuǎn)變。但這些都是淺層次的,國有銀行的商業(yè)化改革并未取得實質(zhì)性突破,一些重要的業(yè)務(wù)指標尚沒有得到根本改善,甚至有所惡化;不良貸款有增無減,企業(yè)舊的債務(wù)問題還未找到解決的良方。
1.1.2銀行資金財政化。
所謂“銀行資金財政化”是指:銀行的資金被用于財政性用途,從而使信貸資金運動實際遵循的不是借貸資金的運作規(guī)律,而是財政資金的運作規(guī)律及特征,使銀行資金徒具貸款之名、行財政撥款之實。
正是由于銀行資金財政化,帶來了國有商業(yè)銀行的巨額不良資產(chǎn)。首先,國有企業(yè)債務(wù)累累,陷入危機。我國國有企業(yè)在向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)軌過程中遇到的最大難題,就是缺乏市場競爭力,利潤的實現(xiàn)存在困難,而信貸資金的虛擬的擴張性(銀行可以創(chuàng)造貨幣信用)和企業(yè)取得貸款的輕易性(資金是供給制)相結(jié)合,又助長了企業(yè)的盲目借貸和過度負債。過度的負債不僅沒有改善國有企業(yè)經(jīng)營狀況,反而使之陷入虧損和債務(wù)的泥潭難以自拔。同時,國有銀行承受了財政和企業(yè)轉(zhuǎn)嫁的雙重困難,不良貸款比例過高、經(jīng)營陷入困境。由于銀行資金財政化,銀行貸款的投向和運動背離了信貸資金本性的規(guī)律,貸款失去了信貸資金回流生息的能力。當(dāng)銀行信貸資金的這種回流不暢積累到一定量或一定程度時,就會以大量貸款呆、壞帳表現(xiàn)方式出來,導(dǎo)致銀行由于缺乏流動性而陷入經(jīng)營虧損和流動性缺失的風(fēng)險中。
1.2宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素。
1.2.1泡沫經(jīng)濟。
1992年和1993年中國經(jīng)濟的高速增長,產(chǎn)生了嚴重的泡沫經(jīng)濟。作為經(jīng)濟主體的銀行和企業(yè)尚未形成有效的內(nèi)部約束機制,由此產(chǎn)生了大量的銀行不良資產(chǎn)。其產(chǎn)生機理是:泡沫經(jīng)濟主要表現(xiàn)為房地產(chǎn)和股票價格的高漲,而拉動房地產(chǎn)和股票價格的高漲的主要資金最終來源于銀行信貸,經(jīng)濟高漲起伏隨著銀行信貸規(guī)模的膨脹。當(dāng)泡沫破滅時,股市的資產(chǎn)就會大幅度縮水,但銀行負債不變,因此導(dǎo)致資產(chǎn)小于負債,形成銀行不良資產(chǎn)。
1.2.2經(jīng)濟周期的波動。
1978年改革以來,我國的經(jīng)濟增長方主要是外延擴大再生產(chǎn),其結(jié)果雖然使我國的經(jīng)濟規(guī)模迅速擴大,但也出現(xiàn)了許多問題,主要是由于單純追求高速度,出現(xiàn)了“經(jīng)濟過熱”和高通貨膨脹率,并導(dǎo)致重復(fù)建設(shè)、資源配置不合理和生產(chǎn)效率的低下。由于不顧客觀條件的約束,盲目追求高速度,最后不得不被迫緊縮,造成經(jīng)濟增長的大幅度波動。
在經(jīng)濟繁榮時期,國家集中擴大基建投資,由于國家財力有限,只能依靠銀行擴大信貸投放,一些企業(yè)盲目擴大投資項目造成重復(fù)建設(shè),利潤下降,占壓了大量銀行貸款。國有企業(yè)過度依賴銀行貸款,造成了銀行信貸擴張而銀行信貸質(zhì)量的下降,增加了通貨膨脹的壓力。而國家為抑制通貨膨脹,采取了宏觀經(jīng)濟措施,減少投資和提高利率,企業(yè)生產(chǎn)受到影響,甚至出現(xiàn)大面積虧損,導(dǎo)致銀行的不良貸款急劇擴大,不得以增發(fā)貨幣來維持運轉(zhuǎn),從而推動了新一輪的通貨膨脹,加劇了銀行貸款規(guī)模的擴張,為不良貸款的大量沉淀創(chuàng)造了條件。
1.3微觀經(jīng)濟主體因素。
1.3.1銀行的經(jīng)營。
改革開放以前,銀行采取高度集中的管理方法,成為國家管理機關(guān)和經(jīng)濟核算的組織,其作用局限于三大中心,即信貸中心,結(jié)算中心和現(xiàn)金出納中心,并實行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”、“統(tǒng)收統(tǒng)支”的信貸資金管理辦法。改革以后,四家國有獨資商業(yè)銀行的經(jīng)營方針和管理辦法都發(fā)生了很大變化,其業(yè)務(wù)也開始交叉,但由于歷史的原因,在經(jīng)營管理方式上仍存在較大缺陷。國有銀行仍沿襲國家機關(guān)管理體制、未能建立起現(xiàn)代金融機構(gòu)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu),內(nèi)部約束和激勵機制,造成經(jīng)營成本過高和管理效率低下,并對不良貸款的形成產(chǎn)生較大的影響。
第一,銀行按行政區(qū)劃設(shè)置機構(gòu),不利于提高資金使用效益。由于國有商業(yè)銀行機構(gòu)設(shè)置的行政色彩,各分支機構(gòu)的資金來源和運用被局限在所在行政區(qū)域國有經(jīng)濟的即有格局之內(nèi)。由于銀行的分支機構(gòu)是當(dāng)代社會組織系統(tǒng)的一個重要組成單元,地方政府為了社會安定和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展,往往干預(yù)銀行貸款的發(fā)放,維持長期處于虧損的國有企業(yè),使銀行不良債權(quán)迅速增加。
第二,銀行超額貸款,加大了貸款的風(fēng)險。改革以來,我國經(jīng)濟高速增長主要依靠銀行的貸款來維系。由于銀行過度追求信貸的擴張,超過了自身的承受能力,在信貸軟約束的情況下,進一步加大了貸款風(fēng)險。
第三,信貸約束軟化嚴重,貸款質(zhì)量下降。長期以來,國有商業(yè)銀行承擔(dān)了大量的政策性貸款。此外,由于國有商業(yè)銀行處于壟斷地位和掌握全國大部分的信貸業(yè)務(wù),其主要貸款對象是國有企業(yè),而國有企業(yè)經(jīng)營機制沒有根本轉(zhuǎn)變,使國有商業(yè)銀行一時難以從資金供給制的狀態(tài)解脫出來,造成信貸約束軟化,貸款質(zhì)量下降。
第四,銀行沒有健全的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和嚴格的貸款管理制度,使貸款周轉(zhuǎn)緩慢、風(fēng)險加大,國有商業(yè)銀行在擴大機構(gòu)和規(guī)模的同時,沒有建立起現(xiàn)代的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部約束機制和激勵機制,沒有建立起真正的統(tǒng)一法人管理體制和嚴格的貸款管理制度,從而導(dǎo)致經(jīng)營效率低下,使貸款周轉(zhuǎn)緩慢,回收困難。
1.3.2國有企業(yè)的效益。
國有企業(yè)機制尚未徹底轉(zhuǎn)換,現(xiàn)代企業(yè)制度尚未真正建立。而國有企業(yè)經(jīng)濟效益低下是銀行不良信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的直接原因。(由于國有企業(yè)問題不是本文的研究對象,所以不加論述)。
1.4金融監(jiān)管因素。
中國人民銀行作為中央銀行,在促進金融業(yè)健康發(fā)展方面負有重要責(zé)任。但由于監(jiān)管體制缺陷和經(jīng)驗不足等原因,在相當(dāng)長的一段時間內(nèi),央行僅僅側(cè)重于金融機構(gòu)的發(fā)展和金融市場的培育,對金融監(jiān)管的力度不夠。中央銀行組織體系是按行政區(qū)劃層層設(shè)置分支機構(gòu),這種體制使人民銀行分支行履行監(jiān)管職能方面受地方政府和部門的干預(yù)見較為嚴重,具體表現(xiàn)在要求本地區(qū)多設(shè)機構(gòu)和放寬信貸、利率的管理。中央銀行自身也以自辦或?qū)ν馔顿Y的形式組建了許多金融機構(gòu),使中央銀行在查處這些機構(gòu)的違規(guī)行為時,難以實現(xiàn)必要的糾正和制裁。中央銀行各監(jiān)管部門的職能,由于缺乏界定和協(xié)調(diào),造成一些監(jiān)管職能的重復(fù)和遺漏,使監(jiān)管效率低。此外,中央銀行在監(jiān)管中,存在著對機構(gòu)市場準入要求不嚴,日常監(jiān)管不及時且缺乏連續(xù)性和全面性,只注重合規(guī)性的監(jiān)管,不注重風(fēng)險監(jiān)管等傾向。由于中央銀行監(jiān)管不力,使金融機構(gòu)不能及時糾正內(nèi)部控制薄弱,貸款管理不嚴和違規(guī)經(jīng)營等問題、造成不良貸款不斷積累和發(fā)展。
我國商業(yè)銀行高比例的不良資產(chǎn)嚴重制約著其經(jīng)營和發(fā)展,潛伏著巨大的金融風(fēng)險。為解決這一問題,我國先后采取了各種辦法來降低不良資產(chǎn),我們有必要對這些處置方式進行分析,以便為創(chuàng)新處置方式提供參照。
2.1國家扶持方式。
國家采取直接或間接的方式向銀行注資,提高其資本金水平,并降低不良資產(chǎn)。主要方式有兩種,其一是增加資本金的“輸血”方式,即財政注資;其二是削減不良資產(chǎn)的“換血”方式,即剝離不良資產(chǎn)。
我國曾對銀行系統(tǒng)進行了兩次注資:1998年財政部發(fā)行2700億元特別國債,補充國有商業(yè)銀行資本金;1999年四大銀行向資產(chǎn)管理公司(amc)剝離了14000億不良資產(chǎn),財政部為每家資產(chǎn)管理公司提供100億元開辦費。但問題并沒有解決,不久,四大銀行的不良資產(chǎn)繼續(xù)上升,又接近20000億元。隨后不久,國務(wù)院注入450億美元外匯儲備,補充中國銀行和建設(shè)銀行的資本金。財政注資方式的資金來源很大程度上是依靠發(fā)行國債,而目前國債銷售很不理想,再次發(fā)行特別國債有一定難度。況且由于國家財政的財力有限,很難持續(xù)向銀行大量注資。
再來看看資產(chǎn)管理公司。截至2009年3月份,四家金融資產(chǎn)管理公司共累計處置不良資產(chǎn)6885.5億元,累計回收現(xiàn)金1408.9億元,占處置不良資產(chǎn)的20.46%,具體數(shù)據(jù)見下表7:。
應(yīng)該看到,在處置的過程中,不良資產(chǎn)損失率過高,并且已處置的部分多為不良資產(chǎn)中較好的資產(chǎn),可以預(yù)見不良資產(chǎn)的現(xiàn)金回收率將呈下降趨勢。而更大的難題在于損失分擔(dān)問題仍沒有解決,可以想見,剩余的不良資產(chǎn)當(dāng)中,有相當(dāng)部分還要由財政買單。
可見,剝離不良資產(chǎn)實際上只是使風(fēng)險承受的主體轉(zhuǎn)移,并不意味著風(fēng)險的消失,因此只能將其作為權(quán)宜之計。
2.2資產(chǎn)重組方式。
所謂資產(chǎn)重組是指對有銀行貸款的企業(yè),在進行股份制、股份合作制、兼并、承包、分立、合資經(jīng)營、拍賣、出售、租賃等涉及債權(quán)債務(wù)的產(chǎn)權(quán)變動與經(jīng)營方式調(diào)整時,以資產(chǎn)重組為基礎(chǔ),以銀行債權(quán)人為主導(dǎo)、以改制企業(yè)為對象,通過有效的形式,對銀行債權(quán)的重新轉(zhuǎn)移組合。
理論上來說,優(yōu)質(zhì)企業(yè)對劣質(zhì)企業(yè)進行收購兼并等形式的資產(chǎn)重組也可以化解部分不良資產(chǎn)。但實際上,國有企業(yè)重組大多是由政府撮合,政府作為資產(chǎn)所有者,指定買賣雙方,并傾向于把虧損嚴重,改造前景不好的企業(yè)推向市場,但又不愿"低價甩賣",使得產(chǎn)權(quán)交易市場冷清,這樣的“拉郎配”有可能使效益好的企業(yè)背上包袱,為不良資產(chǎn)的處置增加新的障礙。
2.3打包出售、拍賣、招標等方式。
這類方式的最大好處在于能夠迅速減少不良資產(chǎn)存量,獲得一部分現(xiàn)金,從而可以繼續(xù)盤活和處置不良資產(chǎn)。由于它們具有適用范圍廣、對象條件要求低、處置的配套環(huán)境比較完善等優(yōu)勢,所以目前得到了銀行和資產(chǎn)管理公司的廣泛采用。
但是,這類方式也存在著一些缺陷:定價高了會使不良資產(chǎn)"爛"在銀行或資產(chǎn)管理公司手中;定價低了又會導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失,影響不良資產(chǎn)回收價值最大化的實現(xiàn)。其次,處置損失比較嚴重,并且是一次性處置,銀行對不良資產(chǎn)后續(xù)收益不再享有分配權(quán)。同時,拍賣、出售等方式都不可避免的會造成企業(yè)的破產(chǎn)或?qū)е滦缕髽I(yè)為取得效益而減員增效,這部分職工的下崗分流就成為增加的社會成本,使得銀行和資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)時的現(xiàn)金回收至多不超過50%。
2.4債轉(zhuǎn)股。
債轉(zhuǎn)股是指把對國有企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓹?quán),也就是把商業(yè)銀行原來對符合條件的國有企業(yè)的債權(quán),轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)管理公司對企業(yè)的股權(quán)。資產(chǎn)管理公司作為投資主體,成為實施債轉(zhuǎn)股企業(yè)的股東,依法行使股東權(quán)利,參與公司重大事務(wù)的決策。從而由原來的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)管理公司與企業(yè)之間的持股與被持股或控股與被控股的關(guān)系,由原來的還本付息轉(zhuǎn)變?yōu)榘垂煞旨t。
債轉(zhuǎn)股作為中國一項重大經(jīng)濟政策,肩負著盤活國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)和促進國有企業(yè)擺脫困境的兩大重要使命,從銀行的角度來看在剝離了不良貸款和債轉(zhuǎn)股后,增加了銀行資產(chǎn)的流動性,使銀行貸款的安全性得到保障,信貸規(guī)模得到更加有效的配置,銀行也將增強盈利能力;從企業(yè)的角度來看:通過實施債轉(zhuǎn)股使債務(wù)變成了資本金,免去了大筆還本付息的費用,減輕了企業(yè)的財務(wù)負擔(dān),降低了企業(yè)的資產(chǎn)負債率,使企業(yè)財務(wù)狀況得到改善,這不僅有助于企業(yè)擺脫現(xiàn)實困境,更有利于其轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制,加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度,促進長遠發(fā)展。債轉(zhuǎn)股實質(zhì)上是對政府、銀行、國企、資產(chǎn)管理公司四方利益的調(diào)整。
我國債轉(zhuǎn)股的具體做法是由資產(chǎn)管理公司收購部分國有商業(yè)銀行對國有企業(yè)的不良債權(quán)并轉(zhuǎn)換為股權(quán),其中國企成為股份公司,資產(chǎn)管理公司作為股東享有相應(yīng)的權(quán)益但不直接參與企業(yè)的經(jīng)營管理。資產(chǎn)管理公司作為階段性股東,不參與持續(xù)經(jīng)營并將盡快退出。這種方式在一定程度上減輕了歷史包袱,使銀行和企業(yè)的處境都得到很大改善。
但是,債轉(zhuǎn)股也存在一定的局限。主要可以歸納為以下幾點:首先,債轉(zhuǎn)股依然存在風(fēng)險。債轉(zhuǎn)股是破解一些國企與銀行雙重困局的好辦法,但債轉(zhuǎn)股本身并沒有化解掉己經(jīng)存在的風(fēng)險,而是將原來銀行與企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險全都轉(zhuǎn)移到了金融資產(chǎn)管理公司身上。因此,金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營運作效果如何,才是債轉(zhuǎn)股能否成功、銀行與企業(yè)能否走出困境的關(guān)鍵所在。
其次,債轉(zhuǎn)股適用范圍小,運作空間受限。按照國家經(jīng)貿(mào)委有關(guān)規(guī)定,實施債轉(zhuǎn)股企業(yè)應(yīng)具有以下5個標準:第一,產(chǎn)品適銷對路質(zhì)量符合要求,有市場競爭力。第二,工藝裝備為國內(nèi)、國際先進水平,生產(chǎn)符合環(huán)保要求。第三,管理水平較高,債務(wù)較清楚,財務(wù)行為規(guī)范。第四,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子強,董事長、總經(jīng)理善于經(jīng)營管理。第五,轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的。
方案。
符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,各項改革措施有力,減員增效、下崗分流的任務(wù)落實并得到地方政府確認。顯然,符合上述標準的企業(yè)很少,債轉(zhuǎn)股只能解決不良資產(chǎn)中的一小部分。而債轉(zhuǎn)股之后資產(chǎn)的盤活和金融資產(chǎn)管理公司的退出,都離不開資本市場。然而,我國資本市場容量小,市場參與者理性程度低,制度不夠健全,以及專業(yè)人才的缺乏,使得我國債轉(zhuǎn)股的運作空間大大受到限制,沒有一個發(fā)展成熟的資本市場相配合,債轉(zhuǎn)股難以"孤軍前進"。
最后,債轉(zhuǎn)股不能從根本上解決國企的困難。國企困難是長期的歷史、體制、人員結(jié)構(gòu)等多方面原因造成的,高負債率只是國企困難的一種表現(xiàn),而非根本原因。國企不能脫困的關(guān)鍵是還沒能建立起有效的公司治理制度。
從目前國企改革的進展來看,眾多國企很可能是指望用債轉(zhuǎn)股來甩掉包袱,而企業(yè)改革卻被忽略了。債轉(zhuǎn)股在操作難度上頗大,涉及到如何甄選企業(yè),如何考察申請企業(yè)的各項條件,包括企業(yè)競爭能力、管理水平、債權(quán)債務(wù)、經(jīng)營者能力等。不過,這些條件都是可以被“操作”出來的。因此,如果大多數(shù)國企帶著“卸包袱”的想法對待債轉(zhuǎn)股,而不是把它同建立現(xiàn)代企業(yè)制度的機制聯(lián)系起來,即便轉(zhuǎn)股之后,企業(yè)仍然沒有生命力。
2.5資產(chǎn)證券化。
資產(chǎn)證券化(assetbackedsecuritization,"abs"),是將缺乏流動性,但能夠產(chǎn)生穩(wěn)定、可預(yù)見的現(xiàn)金流收入的資產(chǎn),轉(zhuǎn)換成在金融市場上可以出售和流通的證券的行為。它包括兩方面含義:1、使銀行貸款債權(quán)轉(zhuǎn)移的流動性提高;2.金融機構(gòu)將其信貸資產(chǎn)或其他流動性較差的資產(chǎn),按照一定的標準整理成新的資產(chǎn)組合,并以新的資產(chǎn)組合作為擔(dān)保,發(fā)行證券籌資,把呆滯的資產(chǎn)變活。
資產(chǎn)證券化將相對不流動的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為市場可售證券,提高了資產(chǎn)流動性,提供了新的融資來源。而且資產(chǎn)證券化能夠?qū)y行資產(chǎn)負債表上的信貸資產(chǎn)由表內(nèi)移至表外,從而提高銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性,一直以來被視為解決不良資產(chǎn)的最佳途徑。
然而,目前abs在我國的運用卻存在著多種障礙:首先,不良資產(chǎn)證券化具有嚴格的前提條件,只有那些批量大、標準化、專業(yè)化、流動性強的可預(yù)見未來收入的不良貸款(例如住房抵押貸款)才易于被證券化。而工商業(yè)貸款由于其用途、期限和利率各不相同,償還的現(xiàn)金流存在不均勻的特點,難以證券化,但我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)大都是工商業(yè)貸款,所以進行證券化的難度較大。其次,證券市場不發(fā)達制約著abs的發(fā)展。abs的收益和風(fēng)險的組合由中介機構(gòu)的合理設(shè)計來確定,而投資者十分看重的流動性卻需要發(fā)達的證券市場來支持。第三,相關(guān)法律法規(guī)不健全。資產(chǎn)證券化中如spv的特殊法律地位、發(fā)起人向spv“真實銷售”資產(chǎn)的標準等都需要以法律的形式予以確立。但現(xiàn)行的法律并未對其做出規(guī)定,加之信用評級體系也急需建立和完善,目前在我國實施abs的條件還不成熟。
綜上看出,這些處置方式在發(fā)揮作用的同時存在著許多不足,還有待于繼續(xù)完善。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇十三
福建農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院（旅游學(xué)院）。
本科課程論文。
課程名稱：_______。
______。
專業(yè)年級：________。
_________。
學(xué)號：___________。
______。
學(xué)生姓名：______。
_________。
論文題目：______。
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成績：____。
_____________。
指導(dǎo)教師：
_________________。
目錄。
摘要引言。
2．注重資產(chǎn)證券化過程控制，防范各類風(fēng)險結(jié)論參考文獻。
魏延超。
（福建農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)院（旅游學(xué)院）金融專業(yè)2008級）摘要：我國國有商業(yè)銀行的巨額不良資產(chǎn)問題己成為威脅國家經(jīng)濟金融安全，危害國民經(jīng)濟正常運行的重大隱患，隨著我國加入世界貿(mào)易組織和我國商業(yè)銀行市場化戰(zhàn)略的推進，處理我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)任務(wù)迫切，意義重大。鑒于資產(chǎn)證券化的特點和優(yōu)點，不良資產(chǎn)證券化不失為一種解決我國銀行不良資產(chǎn)問題的新選擇。積極實施我國銀行不良資產(chǎn)證券化這種低成本的融資手段，對于加快貨幣市場和資本市場的鏈接與融合，拓寬金融調(diào)控空間、擴大投資者選擇范圍、促進商業(yè)銀行經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變具有非常重要的現(xiàn)實意義。
引言。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)是指處于非良好經(jīng)營狀態(tài)的銀行資產(chǎn)，在此主要指不良貸款資產(chǎn)，包括逾期未能收回的貸款、呆滯貸款和呆帳貸款等不能給銀行帶來正常的利息收入，或者不能及時給銀行帶來正常的利息收入或連本金都未能及時收回的貸款等銀行資產(chǎn)。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的統(tǒng)計資料表明，截至2007年3月末，中國主要商業(yè)銀行(5家國有商業(yè)銀行和12家股份制商業(yè)銀行)五級分類不良貸余額為11614.2億元，不良貸款率為7.02%。不良資產(chǎn)在我國的大量存在嚴重影響我國的金融安全，進而影響近年來我國商業(yè)銀行的體制改革。資產(chǎn)證券化具有風(fēng)險轉(zhuǎn)移創(chuàng)新、提高流動性創(chuàng)新、和信用創(chuàng)造創(chuàng)新等功能，如何運用資產(chǎn)證券化來解決我國巨大的不良資產(chǎn)已經(jīng)成為關(guān)系我國金融體制發(fā)展和經(jīng)濟改革的重要議題。
所謂資產(chǎn)證券化，通常是指以證券進行融資，包括債務(wù)融資證券化和資產(chǎn)證券化，其實質(zhì)是金融資產(chǎn)以證券形式轉(zhuǎn)讓的過程。銀行不良資產(chǎn)證券化就是將處于非良好狀態(tài)的，不能及時給銀行帶來正常利息收入甚至難以收回本金的銀行資產(chǎn)以證券形式轉(zhuǎn)讓的過程。
第一不良資產(chǎn)證券化有利于控制我國商業(yè)銀行的資金流動性風(fēng)險。
通過證券化，可以將流動性較差的不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為在市場上交易的證券，在不增加負債的前提下，商業(yè)銀行可以獲得一定資金來源。從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的角度看，不良資產(chǎn)證券化能夠加快銀行資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)，提高資產(chǎn)的流動性。截至2006年末,國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行不良貸款余額合計12197億元,使得大量商業(yè)銀行資產(chǎn)喪失了流動性,成為最重[2]要的流動性隱患之一。不良資產(chǎn)證券化作為一種主要的批量交易方式,通過資產(chǎn)的真實出售并在資本市場發(fā)行投資憑證,能夠提前實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移和現(xiàn)金回收時間,有效增強我國商業(yè)銀行流動性和抗風(fēng)險能力。
第二不良資產(chǎn)證券化有利于我國商業(yè)銀行分散風(fēng)險，化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率。
通過資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速地轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的資本市場產(chǎn)品，重新盤活部分資產(chǎn)的流動性，將銀行資產(chǎn)潛在的風(fēng)險轉(zhuǎn)移、分散，是化解不良資產(chǎn)的有效途徑。資產(chǎn)證券化后,銀行將證券化資產(chǎn)服務(wù)以外的收益轉(zhuǎn)讓給投資人,在讓社會公眾有機會投資銀行資產(chǎn)的同時，也將銀行承受的信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、提前還款風(fēng)險,通過結(jié)構(gòu)性安排,部分轉(zhuǎn)移、分散給資本市場上不同風(fēng)險偏好的投資者,實現(xiàn)銀行資產(chǎn)風(fēng)險和收益的社會化。第三不良資產(chǎn)證券化有利于改善我國商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu),提高資本充足率。
[3]險資產(chǎn)額,提高資本充足率,則是可供選擇的出路之一。
以利差收入為主的傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)將隨著資本市場的發(fā)展和利率的逐步市場化而逐漸降低競爭力,利用銀行的專業(yè)化優(yōu)勢發(fā)展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)將是銀行今后新的利潤增長點。商業(yè)銀行不良證券化業(yè)務(wù)可以通過為證券化資產(chǎn)持續(xù)提供相關(guān)的管理和服務(wù)、開拓證券化業(yè)務(wù)的投資銀行業(yè)務(wù)等方式實現(xiàn)銀行業(yè)與證券業(yè)的融合,為銀行提供新的利潤增長點。
2005年4月20日,中國人民銀行和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法》,資產(chǎn)證券化試點啟動。隨后,財政部于6月2日發(fā)布了《信貸資產(chǎn)證券化試點會計處理規(guī)定》,中國人民銀行于6月23日發(fā)布了《資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則》,為進行的商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)證券化試點建立了相應(yīng)較為完善的制度框架。隨后中國人民銀行宣布了中國建設(shè)銀行的住房抵押貸款證券化(mbs)和國家開發(fā)銀行的信貸資產(chǎn)證券化(abs)的試點。
2005年12月15日,由國家開發(fā)銀行發(fā)起,中誠信托投資有限責(zé)任公司作為發(fā)行人,通過中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司的招標系統(tǒng)以公開招標的方式,發(fā)行了我國2005年第一期41.7727億元開元信貸資產(chǎn)支持證券,標志著資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)在我國正式開展。第一期證券化產(chǎn)品設(shè)計成三檔,其中優(yōu)先a檔為29.2409億元,加權(quán)平均期限為0.67年,固定利率,招標確定的票面利率為2.29%;優(yōu)先b檔為10.0254億元,加權(quán)平均期限為1.15年,浮動利率,招標確定的利差為45bp(以一年期定期存款利率為基準,票面利率為2.7%);次級檔為2.5064億元,加權(quán)平均期限為1.53年。中國債券信息網(wǎng)統(tǒng)計數(shù)字顯示,2008年共發(fā)行資產(chǎn)支持證券302億元,同比增長69%。在各類債券中的增速僅次于銀行次級債和混合資本債。截至2007年3月底，全國商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、[4]農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行）不良貸款余額12455．7億元，不良貸款率6．63％。
我國適用的是成文法，社會經(jīng)濟生活的各種活動都要依照己成文的法律來開展。而資產(chǎn)證券化這個西方的“舶來品”，它反映了現(xiàn)代民事財產(chǎn)權(quán)利證券化的一種趨勢，其實質(zhì)是債[5]權(quán)的證券化。在我國盡管金融改革進展很快，一些經(jīng)濟立法的相繼頒布為資產(chǎn)證券化的規(guī)范運作創(chuàng)造了一定的條件，但立法進程明顯滯后于實踐，現(xiàn)有的法律難以指導(dǎo)和規(guī)范證券化活動。另一方面，也是由于政治體制影響法制而導(dǎo)致的世界各國實施證券化的國家都是資本主義社會制度的國家，而我國與這些國家在政治制度、經(jīng)濟體制和適用的法律體系等方面都存在諸多不同。
[6]了證券化的成本，使證券化從開始就不具備可能。3市場環(huán)境及市場需求的制約。
[7]低，很難與我國股票市場相比，因此后者對個人投資者的吸引力會更強一些。
另外，我國作為經(jīng)濟飛速發(fā)展的國家，引起了國際上大量投資者的關(guān)注，但是，我國資本市場除b股市場之外都不允許外國投資者參與，則境外的投資者不可能購買國內(nèi)市場上的[8]資產(chǎn)證券。
因此，總體而言，在目前我國現(xiàn)行體制下，資產(chǎn)證券化市場存在需求不旺的問題。
由于資產(chǎn)證券化流程的復(fù)雜性、資產(chǎn)證券化交易的多樣性，因此需要加強資產(chǎn)證券化的過程控制，防范可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險，保護投資者利益。
第一切實做好信用提升。信用提升是資產(chǎn)支持證券的投資者得到投資收益的信用保障，在資產(chǎn)證券化過程中要順利發(fā)行資產(chǎn)化證券，就要求提高企業(yè)資產(chǎn)的信用級別。信用提升有內(nèi)部信用提升和外部信用提升兩種。內(nèi)部信用提升是指特定的交易機構(gòu)（spv）保留當(dāng)擔(dān)保資產(chǎn)的債務(wù)人違約時有直接追索的權(quán)利、spv作超額儲備擔(dān)保、spv發(fā)行優(yōu)先和從屬證券；企業(yè)的外部信用提升主要有信譽良好的保險公司出具保單、更高信用級別的商業(yè)銀行出具信用證、第三方購買從屬類證券。在資產(chǎn)證券化過程中商業(yè)銀行要切實做好信用提升，它是吸引投資者，防范風(fēng)險，保護投資者利益的必要環(huán)節(jié)。
[9]國外資信評級業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，我國的資信評級業(yè)應(yīng)走“少而精”的發(fā)展模式，即著重培養(yǎng)幾家在國內(nèi)具有權(quán)威性的、在國際具有一定影響力的資信評級機構(gòu)。資信評級機構(gòu)樹立良好信譽的唯一途徑就是讓投資者知道公司評級結(jié)果的準確性高、值得信賴，而要提高評級結(jié)果的準確性，科學(xué)的評級方法是必不可少的。
第三完善資產(chǎn)證券化市場的信息公告制度。作為資產(chǎn)證券化市場，其信息公開是基本原則之一，它包括信息披露制度、監(jiān)管機構(gòu)行政公開制度、責(zé)任追究制度等等。
結(jié)論：
資產(chǎn)證券化是近幾十年來國際金融業(yè)中一項重要的融資體制的金融創(chuàng)新。如果能通過這種方式將我國現(xiàn)有的不良資產(chǎn)快速并成批量地轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的資本市場產(chǎn)品，將通過這部分資產(chǎn)流動性的增強，使銀行資產(chǎn)潛在的風(fēng)險能夠得到轉(zhuǎn)移和分散，這對于改善商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高資本充足率、促進金融領(lǐng)域中介機構(gòu)的發(fā)展和加速不良資產(chǎn)的處置進程都有著十分重要的現(xiàn)實意義。
參考文獻：
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇十四
資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)系銀行生存與發(fā)展的核心問題。目前我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高，既有政策、體制、企業(yè)的原因，也有銀行自身的原因。需要政府、國有商業(yè)銀行和企業(yè)共同努力，進行綜合治理。
國有商業(yè)銀行在我國銀行體系中占據(jù)著主導(dǎo)地位，對于金融體系的穩(wěn)定發(fā)展起著舉足輕重的作用。但是多年來國有商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在著一些突出問題，不良資產(chǎn)比例偏高便是其中之一。對此應(yīng)采取怎樣的應(yīng)對策略，確保資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定提高，保證國有商業(yè)銀行的健康發(fā)展，是一個非常值得研究的現(xiàn)實問題。
由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，主要集中在貸款這一資產(chǎn)項目，因此本文所指的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款。
貸款質(zhì)量分類管理是度量銀行信貸資產(chǎn)安全程度的一項非常重要的管理方法。我國傳統(tǒng)的貸款質(zhì)量四級分類管理方法，是以貸款是否逾期及逾期時間的長短為主要標準對貸款質(zhì)量進行分類，具體分為：正常、逾期、呆滯和呆賬貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。國際通行的貸款質(zhì)量五級分類管理采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。
為了解決國有商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，近幾年來，黨中央、國務(wù)院主要采取了兩大舉措：一是成立了三家政策性銀行——國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行，剝離了國有商業(yè)銀行的部分政策性業(yè)務(wù)；二是成立了四家金融資產(chǎn)管理公司——華融資產(chǎn)管理公司、長城資產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司和信達資產(chǎn)管理公司，一次性剝離和收購國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)1.4萬億元。這些措施雖然取得了一些效果，但是并沒有從根本上解決國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高不下的問題。目前國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)存量仍然很大，增量仍在滋生。根據(jù)國家統(tǒng)計局（（2003年國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報）公布的數(shù)據(jù)，按照五級分類統(tǒng)計，年末銀行業(yè)主要金融機構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元，不良貸款比率為17.8%，這個比率與世界前20家銀行的平均水平（4%）相去甚遠，就是與金融危機前的東南亞各國6%的水平相比也有較大差距?？紤]到現(xiàn)實貸款技術(shù)處理因素（為逃避監(jiān)管把一部分貸款轉(zhuǎn)化為貸款科目之外的資產(chǎn)），國有商業(yè)銀行實際的不良貸款比率將大大超過其賬面比率。與此同時，目前國有商業(yè)銀行的貸款增長較快，在正常貸款中也還蘊藏著許多潛在風(fēng)險。
國內(nèi)外的經(jīng)驗教訓(xùn)表明，銀行不良資產(chǎn)比率過高一直是銀行破產(chǎn)和銀行危機的主導(dǎo)性原因之一。根據(jù)國際貨幣基金組織統(tǒng)計，從1980年以來，各成員國由于銀行不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)的金融問題占所有發(fā)生金融問題的66%以上，而由于不良資產(chǎn)比率過高引發(fā)金融危機的占58%以上。目前我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況形勢嚴峻，如果不能有效控制化解，任其發(fā)展，將削弱其融資功能，勢必造成國有商業(yè)銀行失去支付能力，使整個經(jīng)濟運轉(zhuǎn)受阻，發(fā)生金融危機。
三、解決對策建議。
降低國有商業(yè)銀行不良貸款是一項系統(tǒng)工程，需要政國有商業(yè)銀行和企業(yè)的共同努力，進行綜合治理。1.對國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進行二次剝離。我國新成立的金融資產(chǎn)管理公司集中處置不良資產(chǎn)，一次性剝離國有商業(yè)銀行不良貸款1.4萬億元，但是四家國有商業(yè)銀行的不良貸款并沒有剝離干凈，仍然遺留相當(dāng)大的一部分。為此，應(yīng)盡快實施二次剝離，以充分利用金融資產(chǎn)管理公司現(xiàn)有的優(yōu)惠政策和處置手段，加快不良資產(chǎn)處置進度，使國有商業(yè)銀行真正能夠輕裝上陣。在剝離范圍的選擇上，應(yīng)把在《商業(yè)銀行法》實施之前形成，具有明顯政策性特征的不良貸款，實施完全剝離，對于《商業(yè)銀行法》實施之后，由于政策性原因而形成的不良貸款，也應(yīng)予以剝離。
2.政府要全方位整治信用環(huán)境。（1）建立和完善企業(yè)信用制度。政府有關(guān)部門要指導(dǎo)企業(yè)建立信用管理的基本制度，加強培訓(xùn)，指導(dǎo)經(jīng)營者樹立良好的信用意識，實施企業(yè)信譽工程。（2）加強組織協(xié)調(diào)，實現(xiàn)企業(yè)信用監(jiān)督管理社會化。當(dāng)前我國要在政府的支持下，成立專門的肌構(gòu)，廣泛收集工商、海關(guān)、稅務(wù)、銀行、法院等部門所掌握的企業(yè)的信息資源，建立準確可靠的企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，初步實現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，充分利用計算機和網(wǎng)絡(luò)等先進技術(shù)與現(xiàn)代化工具，在法律框架內(nèi)，逐步建立信息發(fā)布、信息共享的網(wǎng)絡(luò)化信用體系，盡可能地解決經(jīng)濟交往中信息不對稱的狀況。（3）強化對中介機構(gòu)的監(jiān)督，規(guī)范其行為。對蓄意出具虛假驗資報告、資產(chǎn)評估報告及審計報告的中介機構(gòu)，要嚴格按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任，直至取消其執(zhí)業(yè)資格。
3.推進產(chǎn)權(quán)制度改革。（1）加快建立產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度，構(gòu)建與市場經(jīng)濟相匹配的微觀信用主體。要在除特殊行業(yè)外的國有企業(yè)中建立多元化的股權(quán)投資結(jié)構(gòu)，引人大量的非國有的其他股東，包括法人股東（一類是公司法人股東，指工商企業(yè)法人股東；一類是機構(gòu)法人股東，主要形式有各種基金組織、保險公司等）和個人股東，讓國有股和法人股具有可交易性和可競爭性，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)的多元化和經(jīng)營機制的市場化。企業(yè)投資主體的多元化，籌資渠道的增加，將徹底改變過去由銀行獨攬風(fēng)險的狀況，減輕信貸壓力，降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險程度。企業(yè)改制將涌現(xiàn)出新的優(yōu)良客戶群，成為銀行新的效益增長點。（2）加快國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)制度缺陷是國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的根源，要杜絕不良貸款繼續(xù)大量產(chǎn)生，必須從產(chǎn)權(quán)制度改革人手。國有商業(yè)銀行在積極處置不良資產(chǎn)的同時，應(yīng)加快股份制改造的步伐，建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，真正建立起良好的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制制度，使國有商業(yè)銀行成為利益最大化的市場經(jīng)濟主體，對自身的經(jīng)濟行為負全責(zé)，以此來硬化國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行之間債務(wù)契約的約束。只有這樣，國有企業(yè)高負債率、低效率和國有商業(yè)銀行高不良資產(chǎn)比率問題才能逐步得到解決。
4.國有商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量。（1）健全不良貸款清收盤活機制，加大清收力度。一是全面落實崗位清收責(zé)任制，做到還款金額和還款來源、還款時間三落實，堅持按責(zé)任計劃實施盤活和收息工作。二是領(lǐng)導(dǎo)帶頭，掛點清收，以點帶面，推動全盤。（2）因戶施策，分類清收。對有還款能力但缺乏還款意愿、惡意拖欠貸款本息的釘子戶和賴債戶，可通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責(zé)任等法律手段依法清收；對辦理了資產(chǎn)抵押貸款已無生存可能的企業(yè)，采取以物抵債的辦法，挽回部分貸款損失；對有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔(dān)保能力的企業(yè)，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風(fēng)險；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、正常付息、發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施，降低不良貸款的比例。（3）國有商業(yè)銀行要成立不良貸款管理中心，實行專業(yè)化特別經(jīng)營，堅持集中管理、明確責(zé)任、加強考核的原則，對鎖定后的不良貸款清收實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分清責(zé)任、專業(yè)處置。針對不良貸款項目“處在深閨無人知”的狀況，建立和規(guī)范不良資產(chǎn)處置的二級市場。（4）加大創(chuàng)新力度，利用多種方式處置不良資產(chǎn)。如，銀行借助金融資產(chǎn)管理公司或投資銀行引入戰(zhàn)略投資人，用市場競爭方式出讓債權(quán)或股權(quán)，以不良資產(chǎn)出資與外國投資人合資合作處置不良資產(chǎn)；以整體打包出售、信托方式、證券化等多種手段處置不良資產(chǎn)。（5）國有商業(yè)銀行要主動參與企業(yè)改制，從中尋求盤活良策。在日常工作中，銀行信貸人員要經(jīng)常深入企業(yè)，加強信息采集，及時了解和掌握企業(yè)改革動向，在調(diào)查研究中發(fā)現(xiàn)問題，制定相應(yīng)的措施，從而掌握工作的主動權(quán)。信貸人員不僅要參與企業(yè)改制方案、協(xié)議、合同的制定，更要參與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)界定、資產(chǎn)評估、債權(quán)債務(wù)的清理等工作，把銀行信貸管理貫穿于企業(yè)轉(zhuǎn)制的全過程。對于危及銀行信貸資產(chǎn)安全的問題，嚴格按照有關(guān)政策法規(guī)進行處理，防止懸空貸款行為。
5.強化信貸管理，防止新的不良貸款產(chǎn)生。（1）強化以人為中心的自我約束機制，增強信貸人員的憂患意識和風(fēng)險意識，提高信貸人員的素質(zhì)。國有商業(yè)銀行在信貸管理中要推行“嚴格考核，持證上崗，專家治行，比例淘汰”的執(zhí)業(yè)資格準入制度，實行等級化管理。（2）建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度及貸款抵押制度等，使新增貸款建立在嚴格風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上。（3）對貸款企業(yè)開展整體分析。這是保證貸款合理投放和貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)工作。一是了解市場環(huán)境，分析影響借款人償還貸款的能力和意愿的因素。二是結(jié)合對貸款企業(yè)實地深入考察來開展財務(wù)分析。財務(wù)分析包括財務(wù)報表分析和財務(wù)比率分析兩部分。前者用來評估財務(wù)報表中每個項目，后者用來評估企業(yè)的盈利能力、償債能力、營運能力。財務(wù)報表分析多注重各項目的數(shù)量、規(guī)模尤其是質(zhì)量分析；財務(wù)比率分析多采用相關(guān)比率，如流動比率、成本費用率等。三是對企業(yè)經(jīng)營管理水平的分析。主要包括：企業(yè)管理者的素質(zhì)，貸款企業(yè)的產(chǎn)、供、銷及設(shè)備管理情況，貸款企業(yè)的人力資源管理狀況。四是分析貸款企業(yè)的內(nèi)控制度。主要包括：分析貸款企業(yè)的內(nèi)部組織體系是否健全，分析企業(yè)有無明確的崗位職責(zé)、授權(quán)與相互制約機制，分析企業(yè)有無健全的規(guī)章制度。依照貸款企業(yè)內(nèi)控制度的健全情況決定是否給其貸款。（4）建立健全貸款風(fēng)險約束與激勵相對稱的機制，實現(xiàn)貸款管理的責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一。對積極發(fā)放貸款、按期收回貸款本金和利息收入的信貸人員，應(yīng)給予一定的獎勵；對因工作不負責(zé)任形成不良貸款，造成貸款損失的責(zé)任人進行處罰。從而鼓勵員工發(fā)放優(yōu)質(zhì)貸款，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。（5）開展公關(guān)營銷活動，不斷拓展和培植優(yōu)質(zhì)客戶群體，力爭新增貸款實現(xiàn)零風(fēng)險?？蛻簦貏e是優(yōu)質(zhì)客戶，是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。當(dāng)前銀行競爭主要是爭奪優(yōu)質(zhì)客戶。國有商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟走勢和銀行選定優(yōu)質(zhì)客戶的標準，通過對經(jīng)營環(huán)境中已擁有的客戶資源與潛在的客戶資源進行全面的調(diào)查分析，時刻掌握優(yōu)質(zhì)客戶情況，并據(jù)此做出鞏固老客戶、拓展新客戶的公關(guān)營銷策略，按照貸款客戶質(zhì)量確定授權(quán)、授信額度，提高貸款營銷效率。對銀行的老客戶實行目錄管理，分為優(yōu)質(zhì)、一般、限制、淘汰等層次，對有發(fā)展?jié)摿?、有市場的?yōu)質(zhì)客戶和重點行業(yè)加大支持力度，努力提升一般客戶，限制、淘汰不良客戶，分批退出低效信貸市場。對新發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的客戶納入全行統(tǒng)一管理，按比較效益原則，在更大的空間選擇更優(yōu)質(zhì)的客戶，培植優(yōu)質(zhì)客戶群，力爭新增貸款實現(xiàn)零風(fēng)險。（6）構(gòu)筑銀行信貸風(fēng)險管理的系統(tǒng)程序，包括風(fēng)險防范機制、風(fēng)險分散機制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制、風(fēng)險補償機制及風(fēng)險法律機制，使貸款從發(fā)放到收回的全過程都處于系統(tǒng)管理之中。（7）完善和加強國有商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核制度，注意跟蹤分析不良貸款的變化，及時發(fā)現(xiàn)問題，積極采取措施，以防患于未然。要開展經(jīng)常性、制度化的貸款管理稽核，及時認定臨界貸款，并對臨界貸款實行重點監(jiān)控，跟蹤監(jiān)測，保證貸款的完整性。
6.強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。（1）充實、培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊伍素質(zhì)。（2）逐步實現(xiàn)五個轉(zhuǎn)變：即金融監(jiān)管從行政管理為主轉(zhuǎn)向以法治為主，真正按照法律規(guī)定實施監(jiān)管，做到讓銀行自主經(jīng)營；從合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管相結(jié)合，以合規(guī)性監(jiān)管為前提，風(fēng)險監(jiān)管為主；從現(xiàn)場監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合，對銀行的“三性”指標進一步量化，增強指標考核的真實性、可操作性，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的工作質(zhì)量；從依靠傳統(tǒng)監(jiān)管方法為主轉(zhuǎn)向依靠現(xiàn)代化監(jiān)管方法為主，提高監(jiān)管的科技含量；由外部監(jiān)管為主轉(zhuǎn)向外部監(jiān)管與自身監(jiān)管相結(jié)合，銀行業(yè)的自身監(jiān)管應(yīng)通過銀行業(yè)的規(guī)則和慣例來約束，靠銀行業(yè)的自律性組織和銀行內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)進行。（3）逐步放松對金融業(yè)務(wù)的限制，促進金融創(chuàng)新，對銀行業(yè)務(wù)的限制，應(yīng)該從目前規(guī)定的“能做什么”，轉(zhuǎn)變?yōu)椤安荒茏鍪裁础?，從而為金融?chuàng)新提供更廣闊的空間。（4）提倡適度監(jiān)管，鼓勵適度競爭，而不是以監(jiān)管規(guī)則制約公平競爭。（5）金融監(jiān)管部門要密切監(jiān)測國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等指標，加大對國有商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果納入對國有商業(yè)銀行高級管理人員業(yè)績考核范圍，對措施不力、效果較差的視情況給予機構(gòu)降格、縮小業(yè)務(wù)范圍、取消其主要負責(zé)人任職資格等處罰。
7.加快金融法制建設(shè)，完善金融法律制度，積極支持國有商業(yè)銀行保全費產(chǎn)。（1）在全社會大力普及宣傳金融法律知識，真正樹立金融法治觀念。（2）法律要適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展。金融創(chuàng)新是當(dāng)今金融業(yè)的一大特色，《商業(yè)銀行法》應(yīng)對商業(yè)銀行的經(jīng)營尤其是創(chuàng)新的經(jīng)營行為作出補充規(guī)定和相應(yīng)的支持。（3）對《破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)進行修訂、補充和完善，從法律上明確國有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予其更多的處置不良資產(chǎn)的途徑和手段。（4）建立和完善銀行債權(quán)保護的法律體系，以確保債權(quán)人權(quán)益不受侵犯，并強制債務(wù)人履行其償債義務(wù)。（5）加大銀行債權(quán)保護的司法力度。司法機關(guān)應(yīng)嚴格、公正執(zhí)法，維護法律的權(quán)威性，使借款人利用各種形式逃廢國有商業(yè)銀行債務(wù)的行為得到嚴厲制裁，最大限度地保障國有商業(yè)銀行債權(quán)的實現(xiàn)，維護其合法權(quán)益。
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)論文篇十五
目前，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)目龐大，一方面有平常賬目存在的大量不良資產(chǎn)，另一方面不良資產(chǎn)的數(shù)量還伴隨著商業(yè)銀行的經(jīng)營而不斷增加?？傮w來看，我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在:。
1.1不良貸款率高。
我國商業(yè)銀行的不良貸款率占比較高，雖然我國政府一直在注資，由資產(chǎn)管理公司剝離不良資產(chǎn)，使得不良貸款率在近幾年控制在較低的水平，但之前過高的不良貸款率產(chǎn)生的危害仍影響著商業(yè)銀行的發(fā)展。
1.2信貸資產(chǎn)風(fēng)險大，銀行得不得保障。
伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，成為了商業(yè)銀行的最主要業(yè)務(wù)。由于其高風(fēng)險性，一旦企業(yè)倒閉、破產(chǎn)，銀行貸款就難以得到清償，將給銀行造成巨大的損失。
1.3不良貸款分布差異大。
不良資產(chǎn)跟地區(qū)的發(fā)達程度有著密不可分的關(guān)系。往往越發(fā)達的地區(qū)，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績較好，不良貸款率較低，而經(jīng)濟比較落后的地區(qū)，企業(yè)拖欠款較嚴重，銀行常常無法按時收回貸款和利息，因此不良貸款率較高。
形成我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的原因是多方面，單單一方面是無法產(chǎn)生這么數(shù)目龐大的不良資產(chǎn)，分析我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因，有助于我們從根本上減少不良資產(chǎn)數(shù)量，甚至消除不良資產(chǎn)，更好的促進商業(yè)銀行的發(fā)展。在我看來，商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因主要有以下幾個方面:。
2.1政府對商業(yè)銀行的干預(yù)。
在我國市場經(jīng)濟體制下，政府并沒有完全放開對商業(yè)銀行的管制，雖然政府允許商業(yè)銀行追逐經(jīng)濟效益，結(jié)合實際情況，謀求自己的發(fā)展，但政府仍要求商業(yè)銀行要按照政府的意愿提供給指定企業(yè)資金，幫助國家開發(fā)項目，完成相應(yīng)的工程。這樣政府的干預(yù)導(dǎo)致了商業(yè)銀行不協(xié)調(diào)的發(fā)展，增大了風(fēng)險，形成不良資產(chǎn)。
2.2與我國經(jīng)濟狀況相聯(lián)系。
不良資產(chǎn)的形成與我國經(jīng)濟狀況也有一定的聯(lián)系。當(dāng)我國處于經(jīng)濟繁榮的時期，公眾需求旺盛，企業(yè)可以獲得較高的利潤，商業(yè)銀行自然可以獲得穩(wěn)定的利息收入;而當(dāng)我國處于經(jīng)濟低迷時期，市場易產(chǎn)生消極預(yù)期，企業(yè)得不到應(yīng)有的利益，甚至虧損，則商業(yè)銀行收不回貸款，形成壞賬、呆賬。
2.3商業(yè)銀行自身原因。
商業(yè)銀行管理不規(guī)范也是導(dǎo)致不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因。商業(yè)銀行對要進行放貸的企業(yè)審查不嚴格，盲目過多的放款，員工素質(zhì)低下，違反放貸原則，對風(fēng)險分散控制能力弱，無法正確恰當(dāng)?shù)奶幚聿涣假Y產(chǎn)等，這些都會累積過量不良資產(chǎn)，阻礙商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的擴寬。
2.4我國法治建設(shè)的不完善。
目前，我國的法律法規(guī)不健全，對商業(yè)銀行在某些方面仍缺乏相關(guān)的立法規(guī)定，不能保障商業(yè)銀行的利益，這也是不良資產(chǎn)形成的直接原因。除此之外，我國對商業(yè)銀行的監(jiān)督力度還不夠，不能及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行潛在風(fēng)險，防患于未然。
3.1正確行使政府職能。
政府在扶持商業(yè)銀行中有著不可替代的作用，但應(yīng)給予商業(yè)銀行更多的空間，減少對商業(yè)銀行的干預(yù)，間接調(diào)節(jié)商業(yè)銀行，讓商業(yè)銀行自身追求利潤最大化，而不應(yīng)該強加給商業(yè)銀行政策性貸款，撥過多的支持資金，使得商業(yè)銀行形成嚴重依賴性，制約商業(yè)銀行的自我發(fā)展。
3.2加強商業(yè)銀行信貸管理。
商業(yè)銀行的信貸管理是防范不良資產(chǎn)的主要環(huán)節(jié)。我國的商業(yè)銀行應(yīng)該加強對貸款前、貸款中、貸款后三階段的管理。在貸款前，嚴格審查貸款個人或者企業(yè)的狀況，掌握比較全面的信息;在貸款中，應(yīng)該及時追蹤貸款的使用情況及貸款的獲利能力;在貸款后，建立全面檔案，以便以后查看。
3.3完善法律法規(guī)。
法律法規(guī)是保障商業(yè)銀行利益的最好武器。所以我國應(yīng)建立專門關(guān)于不良資產(chǎn)的法律，樹立較強的法律觀念，對一些企圖逃債的企業(yè)進行嚴厲的制裁，保護商業(yè)銀行的權(quán)益。健全的法律體系，妥善解決不良資產(chǎn)問題，讓商業(yè)銀行健康發(fā)展。
3.4加大金融監(jiān)管的力度。
一方面，金融監(jiān)管應(yīng)密切觀察商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動性、貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等各種指標，加大對商業(yè)銀行不良貸款降比工作的考核力度，將不良貸款抓降措施和效果加入對商業(yè)銀行管理人員業(yè)績考核范圍。另一方面，也應(yīng)該提高金融監(jiān)管隊伍的整體素質(zhì)，豐富金融監(jiān)管人員的知識，減少徇私舞弊行為的發(fā)生。
3.5提高企業(yè)的經(jīng)營水平。
我國商業(yè)銀行的貸款最主要發(fā)放對象是企業(yè)，因此企業(yè)的盈利狀況是關(guān)乎不良資產(chǎn)多少的主要方面。企業(yè)應(yīng)緊跟時代的發(fā)展，健全自身的管理機制，開拓市場，運用先進的科學(xué)技術(shù)來提高利潤水平，從而可以按時歸還貸款，支付利息。
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